Сбор ценных диагностических данных с приборов и клапанов;pdf

(
P
OBITIECTBO C OTPAHatIEHHOfr OTBETCTBEHHOCTbTO
O HAI| bH bl 1/ UEHTP 3 H Ep FOoOO E KTl/ B H OCT[4
Eril
14
HOPM14POBAHl4F)
(BflMPETTOH9HEPTO)
600000, r. B:raguuup, yn. Crpe:reqrufi runrc,.q.
I
rer. (4922)44-39-22 E-mail: [email protected]
<<Yrnepxgaro>>
brr,r
Ar,rpeKTop
A.f.
3 rccn eprr,r3 a 3KoH
o M r,rq
ecKo
Manoe
fi o 6 ocH o B aHH o crr,r 3 arp ar
ycJryr[ IIo [epeAarre SJreKTpr,rqecKofi gnepfr,nu IIo
cerflM OAO (KoBpoBcKoe KapbepoyrpaBJreHr,re)> Ha
2015 - 2019 ronbr
Ha
r. Bra4uvrup 2014 r.
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Оглавление
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ........................................................................................................ 3
2. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ПРОВЕДЕНИЯ ЭКСПЕРТИЗЫ ........................................................... 4
3. НОРМАТИВНО - ПРАВОВАЯ БАЗА ЭКСПЕРТИЗЫ ..................................................... 4
4. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВОГО СТАТУСА И УСЛОВИЙ
ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ ОАО «КОВРОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ» ............................ 6
4.1. Оценка финансового состояния ОАО «Ковровское карьероуправление». ..................7
4.1.1. Анализ финансовой устойчивости ...............................................................................12
4.1.2. Анализ источников формирования оборотных средств ............................................12
4.1.3. Оценка ликвидности баланса и платежеспособности предприятия .........................14
4.1.4. Анализ вероятности банкротства .................................................................................17
4.2. Анализ основных производственных показателей. ...........................................................17
5. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ОАО «КОВРОВСКОЕ
КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ»......................................................................................................... 22
6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПО ПЕРЕДАЧЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ
ЭНЕРГИИ ОАО «КОВРОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ» НА 2015 ГОД ..................... 26
7. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ОБОСНОВАННОСТИ ЗАТРАТ НА СОДЕРЖАНИЕ
ЭЛЕКТРИЧЕСКИХ СЕТЕЙ ОАО «КОВРОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ» НА 2015
ГОД29
8. АНАЛИЗ НЕОБХОДИМОЙ ВАЛОВОЙ ВЫРУЧКИ НА СОДЕРЖАНИЕ
ЭЛЕКТРИЧЕСКИХ СЕТЕЙ ОАО «КОВРОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ» НА 2015
ГОД31
9. РАСЧЕТ ПЛАНОВЫХ ЗНАЧЕНИЙ ПОКАЗАТЕЛЕЙ УРОВНЯ НАДЕЖНОСТИ И
КАЧЕСТВА ОКАЗЫВАЕМЫХ УСЛУГ ПО ПЕРЕДАЧЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ
НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ ПЕРИОД РЕГУЛИРОВАНИЯ ОАО «КОВРОВСКОЕ
КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ»......................................................................................................... 44
10.
АНАЛИЗ ДОЛГОСРОЧНЫХ ПАРАМЕТРОВ РЕГУЛИРОВАНИЯ И
ПЛАНИРУЕМЫХ ЗНАЧЕНИЙ ПАРАМЕТРОВ РАСЧЕТА ТАРИФОВ,
ОПРЕДЕЛЯЕМЫХ НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ ПЕРИОД РЕГУЛИРОВАНИЯ ........................ 48
11.
РАСЧЕТ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ТАРИФОВ НА ПЕРЕДАЧУ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ
ЭНЕРГИИ ОАО «КОВРОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ» .............................................. 59
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
2
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по
передаче электрической энергии проводилась на основании договора №
62/14-Т от 05.03.2014 г. с ОАО «Ковровское карьероуправление».
Экспертная организация – Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный
центр
энергоэффективности
и
нормирования»
(ООО
«Владрегионэнерго»)
Исполнительный директор – Манов А.Г.
Адрес: 600022, г. Владимир, ул. Ставровская, д. 4-А.
Телефон/факс: (4922) 45-22-51, 44-39-20
E-mail: [email protected]
Разрешительные документы:
 свидетельство о государственной регистрации юридического лица
№ 001461261, серия 33, выданное 11.02.2008 г. ИФНС по Ленинскому району г.
Владимира;
 свидетельство о постановке на учѐт российской организации в налоговом
органе по месту нахождения на территории РФ – серия 33 № 001461765,
выданное от 11.02.2008 г. ИФНС России по Ленинскому району г. Владимира;
 постановление ДЦТ администрации Владимирской области от 17.12.2009
г. № 39/3 об аккредитации Общества с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования» в качестве
эксперта по проведению технической экспертизы по делам об установлении
тарифов на электрическую и тепловую энергию, а также тарифов на
водоснабжение и водоотведение.
 свидетельство «Межрегионального центра экспертных и аудиторских
организаций ЖКХ» от 28.10.2013 г. № 023/2013 об аттестации Общества с
ограниченной ответственностью «Региональный центр энергоэффективности и
нормирования» на проведение экспертизы обоснованности проектов
производственных и инвестиционных, социальных программ, проверки
обоснованности расчета тарифов, нормативов потребления коммунальных
услуг, а также полной финансовой, технологической экспертизы
экономического обоснования цен и тарифов на жилищно-коммунальные услуги.
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
2. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ПРОВЕДЕНИЯ ЭКСПЕРТИЗЫ
Целью
проведения
настоящей
экспертизы
является
оценка
экономической обоснованности тарифа на услуги по передаче электрической
энергии ОАО «Ковровское карьероуправление».
Задачами проведения экспертизы являются:
- определение
показателей
основных
ОАО
производственных
«Ковровское
и
технико-экономических
карьероуправление»
по
передаче
электрической энергии;
- проведение оценки достоверности данных, приведенных в предложениях
по
расчету
расходов
на
содержание
электрических
сетей
ОАО
«Ковровское карьероуправление»;
- проведение
анализа
соответствия
расчета
тарифов
и
формы
предоставления предложений нормативно-методическим документам по
вопросам регулирования тарифов;
- проведение оценки экономической обоснованности затрат на содержание
сетей;
- определение показателей надежности качества оказываемых услуг,
учитываемых при определении обобщенного показателя, применяемого
при корректировке необходимой валовой выручки.
3. НОРМАТИВНО - ПРАВОВАЯ БАЗА ЭКСПЕРТИЗЫ
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по
передаче электрической энергии ОАО «Ковровское карьероуправление»
проводилась в соответствии со следующими нормативными документами:
1.
Федеральным
законом
от
26
марта
2003
г.
№
35-ФЗ
«Об электроэнергетике».
2. Федеральным законом РФ от 23 ноября 2009 года № 261-ФЗ
«Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о
4
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации».
3. Постановлением Правительства РФ от 29 декабря 2011 г. N 1178
"О
ценообразовании
в
области
регулируемых
цен
(тарифов)
в
электроэнергетике".
4. Постановлением Правительства РФ от 31 декабря 2009 г. № 1220
«Об определении применяемых при установлении долгосрочных тарифов
показателей надежности и качества поставляемых товаров и оказываемых
услуг».
5. Приказом Минэнерго России от 30 декабря 2008 г. № 326
«Инструкция по организации в Министерстве энергетики РФ работы по
расчету и обоснованию нормативов технологических потерь электроэнергии
при ее передаче по электрическим сетям».
6. Приказом Федеральной службы по тарифам от 6 августа 2004 г. №
20-э/2 «Об утверждении методических указаний по расчету регулируемых
тарифов и цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном
(потребительском) рынке».
7. Приказом Федеральной службы по тарифам от 17 февраля 2012 года
№ 98-э «Об утверждении методических указаний по расчету тарифов на
услуги по передаче электрической энергии, устанавливаемых с применением
метода долгосрочной индексации необходимой валовой выручки».
8. Приказом Министерства энергетики Российской Федерации от 14
октября 2013 г. № 718 «Об утверждении методических указаний по расчету
уровня надежности и качества поставляемых товаров и оказываемых услуг
для организации по управлению единой национальной (общероссийской)
электрической сетью и территориальных сетевых организаций».
5
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
9. Приказом Федеральной службы по тарифам от 26 октября 2010 г.
№ 254-э/1 «Об утверждении методических указаний по расчету и
применению понижающих (повышающих) коэффициентов, позволяющих
обеспечить соответствие уровня тарифов, установленных для организаций,
осуществляющих регулируемую деятельность, уровню надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг».
4.
АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВОГО СТАТУСА
И УСЛОВИЙ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ ОАО «КОВРОВСКОЕ
КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ»
ОАО
«Ковровское
карьероуправление»
осуществляет
свою
деятельность в соответствии с Уставом, утвержденным общим собранием
акционеров (протокол № 23 от 16.05.2011 г.).
Согласно свидетельству Министерства Российской Федерации по
налогам и сборам (серия 33 № 000582558) о внесении записи в Единый
государственный
реестр
юридических
лиц
о
юридическом
лице,
зарегистрированным до 1 июля 2002 г. дата государственной регистрации
ОАО «Ковровское карьероуправление» - 25 декабря 2014 года за основным
государственным регистрационным номером (ОГРН) – 1033302200546.
Согласно свидетельству Министерства Российской Федерации по
налогам и сборам (серия 33 № 00638652) о постановке на учет юридического
лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской
Федерации ОАО «Ковровское карьероуправление» с 25.12.1992 г. находится
на учете в Межрайонной инспекции Министерства Российской Федерации по
налогам и сборам №2 по Владимирской области. ИНН 3317004031.
В соответствии с Уставом основными видами деятельности ОАО
«Ковровское карьероуправление» являются:
- добыча и переработка карбонатных пород Мелехово-Федотовского
6
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
месторождения на нерудные строительные материалы, доломит и другие
карбонатные полуфабрикаты;
- производство строительных работ;
-
производство
товаров
народного
потребления
и
продукции
производственно-технического назначения;
- коммерческо-посредническая деятельность;
- оказание услуг.
Следует отметить, что в соответствии с уведомлением Фонда
социального страхования РФ о размере страховых взносов на обязательное
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний ОАО «ККУ» заявлен основной вид деятельности – добыча
известняка, гипсового камня и мела.
Для
осуществления
своей
деятельности
ОАО
«Ковровское
карьероуправление» использует имущество, принадлежащее ему на правах
собственности.
ОАО «Ковровское карьероуправление» применяет общую систему
налогообложения, т.е. является плательщиком налога на прибыль, налога на
добавленную стоимость, налога на имущество.
4.1. Оценка финансового состояния ОАО «Ковровское карьероуправление».
Основным источником информационной базы анализа финансовохозяйственной деятельности предприятия являются форма бухгалтерской
отчетности «Бухгалтерский баланс» (форма № 1) и «Отчет о прибылях и
убытках» (форма № 2). Принимая во внимание отсутствие ведения
раздельного
учета
затрат
на
предприятии,
финансовые
результаты
деятельности ОАО «Ковровское карьероуправление», приведенные ниже,
отражают показатели в целом по предприятию.
7
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Финансовый
анализ
предприятия
проводится
на
основании
аналитического баланса, составленного на основе годовых балансов за три
года. В 2013 году предприятие располагало активами на сумму 537326 тыс.
руб., что на 131167 тыс. руб. или 32,29% больше, чем в 2011 году (таблица 1).
Таблица 1
Аналитический баланс ОАО «ККУ»
Статьи баланса
АКТИВ
I. Внеоборотные
активы
II. Оборотные
активы
в том числе:
Статьи баланса
ПАССИВ
III. Капитал и
283935 355845 354638
резервы
IV.
122224 134198 182688 Долгосрочные
обязательства
V.
Краткосрочные
обязательства
35544 32354 39915 в том числе:
2011
2012
2013
запасы
дебиторская
50986 71455 101807 займы и кредиты
задолженность
денежные
средства +
кредиторская
краткосрочные
34127 28475 39765
задолженность
финансовые
вложения
прочие оборотные
1567
1914
1201 прочие пассивы
активы
406159 490043 537326 Баланс
Баланс
2011
2012
2013
374757 409673 452811
0
41435
42623
31402
38935
41892
0
0
0
30557
37077
40632
845
1858
1260
406159 490043 537326
В структуре активов за анализируемый период основная доля
приходится на внеоборотные активы (рисунок 1).
8
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
100%
122224
80%
134198
182688
60%
ОА
40%
283935
355845
ВА
354638
20%
0%
2011
2012
2013
Рисунок 1. - Структура активов баланса ОАО «ККУ» за 2011-2013 гг.
Наибольшая
доля
внеоборотных
активов
на
протяжении
всего
анализируемого периода связана с большой долей основных средств. Так в
2013 году внеоборотные активы составляли 66,0 % или 354638 тыс. руб.
Доля оборотных активов в 2013 году составляла 34,0 %. Наибольшую
долю в структуре оборотных активов занимала дебиторская задолженность –
55,73 %.
Динамика изменения показателей характеризуется преимуществом
внеоборотных активов над оборотными (таблица 2). При этом доля
внеоборотных активов на протяжении всего анализируемого периода
составляла более 66%.
Таблица 2
Анализ активов и пассивов ОАО «ККУ»
Показатель
АКТИВ
I. Внеоборотные активы
Прирост базисный, тыс. руб.
Прирост цепной,тыс. руб.
Индекс базисный, %
Абсолютный показатель,
тыс. руб.
2011
2012
2013
406159
490043
537326
283935
355845
354638
71910
70703
71910
-1207
Относительный
показатель, %.
2011
2012
2013
100%
100%
100%
69,91
72,62
66,00
2,71
-3,91
2,71
-6,61
0,94
9
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Показатель
Индекс цепной, %
II. Оборотные активы
Прирост базисный, тыс. руб.
Прирост цепной,тыс. руб.
Индекс базисный, %
Индекс цепной, %
запасы
Прирост базисный, тыс. руб.
Прирост цепной,тыс. руб.
Индекс базисный, %
Индекс цепной, %
дебиторская задолженность
Прирост базисный, тыс. руб.
Прирост цепной,тыс. руб.
Индекс базисный, %
Индекс цепной, %
денежные средства +
краткосрочные финансовые
вложения
Прирост базисный, тыс. руб.
Прирост цепной,тыс. руб.
Индекс базисный, %
Индекс цепной, %
прочие оборотные активы
Прирост базисный, тыс. руб.
Прирост цепной,тыс. руб.
Индекс базисный, %
Индекс цепной, %
ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Прирост базисный, тыс. руб.
Прирост цепной,тыс. руб.
Индекс базисный, %
Индекс цепной, %
IV. Долгосрочные обязательства
Прирост базисный, тыс. руб.
Прирост цепной,тыс. руб.
Индекс базисный, %
Индекс цепной, %
Абсолютный показатель,
тыс. руб.
2011
2012
2013
Относительный
показатель, %.
2011
2012
2013
0,91
30,09
27,38
34,00
-2,71
3,91
-2,71
6,61
1,13
1,24
29,08
24,11
21,85
-4,97
-7,23
-4,97
-2,26
0,75
0,91
41,72
53,25
55,73
11,53
14,01
11,53
2,48
1,34
1,05
122224
134198
11974
11974
182688
60464
48490
35544
32354
-3190
-3190
39915
4371
7561
50986
71455
20469
20469
101807
50821
30352
34127
28475
-5652
-5652
39765
5638
11290
27,92
21,22
-6,70
-6,70
1567
1914
347
347
1201
-366
-713
4,41
5,92
1,51
1,51
406159
374757
490043
409673
34916
34916
537326
452811
78054
43138
100
92,27
100
83,60
-8,67
-8,67
0
41435
41435
41435
42623
42623
1188
0,00
8,46
8,46
8,46
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
21,77
-6,16
0,55
0,78
1,03
3,01
-1,40
-2,91
0,68
0,51
100
84,27
-8,00
0,67
0,91
1,01
7,93
7,93
-0,52
0,94
10
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Абсолютный показатель,
тыс. руб.
2011
2012
2013
31402
38935
41892
7533
10490
7533
2957
Показатель
V.Краткосрочные обязятельства
Прирост базисный, тыс. руб.
Прирост цепной,тыс. руб.
Индекс базисный, %
Индекс цепной, %
кредиторская задолженность
Прирост базисный, тыс. руб.
Прирост цепной,тыс. руб.
Индекс базисный, %
Индекс цепной, %
прочие пассивы
Прирост базисный, тыс. руб.
Прирост цепной,тыс. руб.
Индекс базисный, %
Индекс цепной, %
Анализируемый
30557
37077
6520
6520
40632
10075
3555
845
1858
1013
1013
1260
415
-598
период
характеризуется
Относительный
показатель, %.
2011
2012
2013
7,73
7,95
7,80
0,21
0,06
0,21
-0,15
1,01
0,98
97,31
95,23
96,99
-2,08
-0,32
-2,08
1,76
1,00
1,02
2,69
4,77
3,01
снижением
источников
финансирования. Основным источником финансирования ОАО «ККУ» выступает
нераспределенная прибыль.
На рисунке 2 представлена структура пассивов предприятия за 2011, 2012 и
2013 гг.
100%
95%
90%
КО
85%
ДО
КиР
80%
75%
2011
2012
2013
Рисунок 2. - Структура пассивов баланса ОАО «ККУ» за 2011- 2013 гг.
11
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Представленная динамика говорит о стабильности в работе предприятия,
поскольку «капитал и резервы» за весь анализируемый период составляли более
83% и основным источником финансирования являлась нераспределенная
прибыль.
4.1.1. Анализ финансовой устойчивости
Под финансовой устойчивостью понимается достаточность собственных
оборотных средств предприятия и независимость от внешних источников
финансирования. Оценка наличия и достаточности собственных оборотных
средств предприятия осуществляется на основании уравнения баланса:
КиР + ДО - ВА = ОА – КО
На протяжении всего анализируемого периода предприятие финансово
устойчиво как в долгосрочном, так и в краткосрочном периоде. Оценка
достаточности собственных оборотных средств представлена в таблице 3.
Таблица 3
Анализ достаточности собственных оборотных средств ОАО «ККУ»
Показатель
КиР-ВА-З > = 0 (абсолютная фин. устойчивость в долгосрочной
перспективе)
КиР+ДО-ВА-З > =
0 (нормальная фин. устойчивость в
долгосрочном периоде)
Кир+ДО+ККБ+НИП-ВА-З > = 0 (нормальная фин. устойчивость
в краткосрочном периоде)
2011
2012
2013
55278
21474
58258
55278
62909
100881
85835
100160
141513
4.1.2. Анализ источников формирования оборотных средств
Основным источником пополнения оборотных
средств
в 2012 году
послужило увеличение нераспределенной прибыли на 34916 тыс. руб. и
увеличение займов и кредитов – на 41435 тыс.руб. Источники пополнения
оборотных средств ОАО «ККУ» в 2012 году представлены в таблице 4.
12
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 4
Источники пополнения оборотных средств ОАО «ККУ» в 2012 году
Изменение статей
исходного баланса
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Основные средства
Отложенные налоговые
активы
Прочие внеоборотные
активы
Финансовые вложения
III. КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Прочие долгосрочные
обязательства
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская
задолженность
Прочие обязательства
Оценочные обязательства
Итого:
2012-2011
Источники пополнения
Источники уменьшения
абсолютные, относительные, абсолютные, относительные,
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
14500
14,71
34916
35,43
41435
42,04
6694
383
630
98558
6,79
0,39
0,64
100
Основным источником пополнения оборотных
85258
98,67
120
0,14
1032
1,19
86410
100
средств
в 2013 году
послужило увеличение нераспределенной прибыли на 43138 тыс. руб. Источники
пополнения оборотных средств ОАО «ККУ» в 2013 году представлены в таблице
5.
13
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 5
Источники пополнения оборотных средств ОАО «ККУ» в 2013 году
Изменение статей
исходного баланса
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Основные средства
Отложенные налоговые
активы
Прочие внеоборотные
активы
Финансовые вложения
III. КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ
Нераспределенная
прибыль (непокрытый
убыток)
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные налоговые
обязательства
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская
задолженность
Прочие обязательства
Оценочные обязательства
Итого:
2013-2012
Источники пополнения
абсолютные, относительные,
тыс. руб.
%
618
9353
25,32
22608
61,20
4380
11,86
383
215
36939
1,04
0,58
100
0,72
32550
38,18
43138
50,60
5568
6,53
3381
3,97
85255
Источники уменьшения
абсолютные, относительные,
тыс. руб.
%
100
4.1.3. Оценка ликвидности баланса и платежеспособности предприятия
Коэффициент абсолютной ликвидности, который показывает, какая часть
краткосрочной задолженности может быть покрыта наиболее ликвидными
оборотными активами, за анализируемый период увеличивается с 0,45 до 0,657 при
рекомендуемом значении более 0,2. Это говорит о том, что имеющиеся денежные
средства и краткосрочные финансовые вложения покрывали краткосрочные
14
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
обязательства на 45 % в 2011 г. и на 65,7 % в 2013 г. Значение коэффициента
абсолютной ликвидности (65,7%) в 2013 г. говорит о достаточности абсолютно
ликвидных средств у предприятия.
Коэффициент быстрой ликвидности, позволяющий определить какая часть
текущих обязательств может быть погашена не только за счѐт денежных средств и
краткосрочных финансовых вложений, но и за счѐт дебиторской задолженности,
составлял 2,71 в 2011 г. и 3,379 в 2013 г. Наблюдаемая тенденция увеличения
связана с увеличением дебиторской задолженности в 2013 г. по сравнению с 2011
г.
Общий коэффициент покрытия в 2011 и 2013 гг. соответствовал
рекомендуемому значению, что говорит об отсутствии проблем в обеспечении
деятельности предприятия оборотными средствами после расчѐтов с кредиторами.
Анализ платежеспособности ОАО «ККУ» представлен в таблице 6.
Таблица 6
Анализ платежеспособности ОАО «ККУ»
Показатель
Коэффициент абсолютной
ликвидности
Промежуточный
коэффициент покрытия
(коэффициент быстрой
ликвидности)
Общий коэффициент
покрытия (коэффициент
текущей ликвидности)
Нормативный коэффициент
покрытия
Расчѐтная формула
Ка.л. = ДС/КО
Кп.п. =
(ДС+ДЗ+КФВ)/КО
Ко.п. = ОА/КО
Кн.п. =
(КО+ДЗб+НС)/КО
Рекомендуемое
значение
>0,2 - 0,25
2011
2012
2013
0,450
0,525
0,657
2,710
2,567
3,379
3,892
3,447
4,361
2,132
1,831
1,953
>0,7 - 1
>2
< Ко.п.
Анализ ликвидности баланса показал, что у предприятия в 2013 г. было
недостаточно абсолютно ликвидных активов для покрытия первоочередных
платежей в размере 867 тыс. руб.
15
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 7
Анализ ликвидности баланса ОАО «ККУ»
Сумма, тыс. руб.
АКТИВ
2011
Внеоборотные активы
35544
2013
32354
39915
А2
52553
Краткосрочные
финансовые вложения +
денежные средства
ПАССИВ
2011
Собственный
А4
283935 355845 354638 капитал
Запасы + дебиторская
А3
задолжность долгосрочная
Дебиторская задолжность
краткосрочная + прочие
активы
2012
73369
28475
П4
Долгосрочные
обязательства
П3
Краткосрочные
кредиты банков +
прочие пассивы
П2
103008
А1
34127
Сумма, тыс. руб.
39765
Кредиторская
задолженность
2012
2013
374757 409673 452811
Недостаток (излишек
средств)
2011
2012
2013
-90822
-53828
-98173
0
41435
42623
35544
-9081
-2708
845
1858
1260
51708
71511
101748
30557
37077
40632
3570
-8602
-867
П1
16
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
4.1.4. Анализ вероятности банкротства
Анализ вероятности банкротства ОАО «ККУ» свидетельствует об
удовлетворительной структуре баланса как в 2011 г., 2012 г. так и в 2013 г., так
как и коэффициент текущей ликвидности, и коэффициент обеспеченности
собственными средствами соответствует рекомендуемому значению. Можно
сделать вывод, что в период с 2011 по 2013 гг. ОАО «ККУ» было
платежеспособено. Рассчитанный коэффициент утраты платежеспособности за
три месяца, равный 2,29, подтверждает
отсутствие финансовых проблем у
предприятия. Проверка ОАО «ККУ» на возможность банкротства представлена
в таблице 8.
Таблица 8
Проверка ОАО «ККУ» на возможность банкротства
Показатель
Расчѐтная формула
Рекомендуемое
значение
К1 = 2А/5П
>2
К2 = (3П - 1А)/2А
>0,1
Коэффициент текущей
ликвидности
Коэффициент
обеспеченности
собственными
средствами
Коэффициент утраты
платѐжеспособности
К3 = (К1+Пв/Т (К1к
- К1н)) / К1норм
2011
2012
2013
3,89
3,45
4,36
0,74
0,40
0,54
>1
2,29
4.2. Анализ основных производственных показателей.
Руководствуясь пунктом 23 Правил государственного регулирования
(пересмотра, применения) цен (тарифов) в электроэнергетике, утвержденных
постановлением Правительства РФ от 29.12.2011 № 1178, экспертами в рамках
проведения
экспертизы
предложений
об
установлении
цен
(тарифов)
проанализированы основные технико-экономические показатели за 2013 г.
Анализ производственных показателей и тарифной выручки за 2013 год
проведенный экспертами представлен в таблице 9.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
17
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 9
Сравнительный анализ производственных показателей и тарифной
выручки за 2013 год
№
п./п.
2.
3.
4.
2013 год факт
1
июль,
сентябрьполугодие август
декабрь
Единица
измерения
2
3
4
5
6
7
8
9
млн. кВт ч.
2,936
0,75914
2,094
2,684953
0,738283
2,036614
Руб./МВт.ч.
353,47
340,83
336,19
357,07
340,83
336,19
тыс. руб.
1037,79
258,74
703,98
958,704
251,63
684,69
-79,086
-7,11
-19,29
1
1.
2013 год утвержденные
1
июль,
сентябрьполугодие август
декабрь
Наименование
Вход
электроэнергии в
электрические сети
предприятия для
потребителей
Утвержденный
одноставочный
тариф
Тарифная выручка
Отклонение
фактических
расходов по оплате
потерь над
источником оплаты
тыс. руб.
Фактическая тарифная выручка ОАО «ККУ» в 2013 г. составила 1895,024
тыс. руб., что на 105,486 тыс. руб. ниже запланированной выручки на 2013 год.
Базой для расчета тарифа на передачу электрической энергии в 2013 году
применялся суммарный вход электроэнергии из смежных сетевых организаций
для потребителей энергосбытов в объеме 5,78914 ммлн.кВт.ч (1 полугодие:
2,936 млн.кВт.ч. и 2 полугодие: 2,85314 млн.кВт.ч.).
Фактические расходы ОАО «ККУ» на передачу электрической энергии в
размере
1895,024
тыс.руб.
определены
экспертами
на
основании
представленных актов об оказании услуг по передаче электрической энергии
«Котлодержателем». Объем электрической энергии оплаченной Обществу
«Котлодержателем» составил 5,45985 МВт.*ч., что ниже объема суммарного
входа электроэнергии из смежных сетевых организаций для потребителей
энергосбытов, учтенного при расчете и утверждении тарифов на 0,329 МВт*ч.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
18
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таким образом, недостаток средств для финансирования плановых
расходов на содержание сетей ОАО «ККУ» в 2013 году составил 105,486
тыс.руб.
При определении расходов на услугу по передаче электрической энергии
ОАО «ККУ» на 2013 год департаментом цен и тарифов администрации
Владимирской
области
согласована
необходимая
валовая
выручка
на
содержание электрических сетей в размере 3265,16 тыс. руб.
Анализ
необходимой
валовой
выручки
на
содержание
сетей
ОАО «ККУ» за 2013 год приведен в таблице 10.
Таблица 10
Анализ необходимой валовой выручки на содержание сетей ОАО
«ККУ» за 2013 год
(тыс. руб.)
№ п/п
1
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
2.
Статьи расходов
2
Подконтрольные расходы
организации, всего, в том
числе:
Расходы на материалы,
связанные с передачей
электрической энергии
Ремонт основных фондов
Расходы на оплату труда
Цеховые расходы
Общеэксплуатационные
расходы
Другие расходы, связанные
с передачей электроэнергии
Расходы социального
характера
Неподконтрольные
расходы организации,
всего, в том числе:
Отклонение
Утвержде
но на 2013
год
2013 год,
факт по
данным
предприятия
2013 год,
факт по
расчету
экспертов
3
4
5
6=3-5
2557,63
8 101,38
3 925,28
-1 367,65
232,48
407,71
338,05
-105,57
38,28
1279,61
434,46
332,44
4 552,66
2 612,20
143,12
2 539,71
622,37
-104,84
-1 260,10
-187,91
567,91
177,78
272,52
295,39
0,00
0,00
0,00
0,00
4,88
18,60
9,50
-4,62
707,53
2 515,5
1 872,2
-1 164,67
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
(+, -)
19
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
№ п/п
1
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.4.1.
2.4.2.
2.4.3.
2.4.4.
2.4.5.
2.5.
2.6.
2.7.
3.
Статьи расходов
2
Амортизация основных
средств
Отчисления на социальные
нужды
Расходы на содержание
зданий и помещений (по
регулируемым тарифам)
Налоги и сборы, в том
числе:
Плата за землю
Транспортный налог
Налог на имущество
Плата за негативное
воздействие на
окружающую среду
Налог на прибыль
Плата за аренду имущества
Расходы, связанные с
компенсацией выпадающих
доходов
Прочие неподконтрольные
расходы
2013 год,
факт по
данным
предприятия
2013 год,
факт по
расчету
экспертов
3
4
5
6=3-5
204,8
649,7
649,7
-444,90
405,63
1 449,1
808,1
-402,47
0,00
278,3
278,3
-278,30
97,1
138,5
136,2
39,1
95,9
0,00
0,00
92,1
8,9
32,8
92,1
8,9
32,8
3,80
-8,90
-32,80
(+, -)
0,00
1,2
4,7
2,4
-1,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Корректировка НВВ
Необходимая валовая
выручка (НВВ) на
содержание
электрических сетей,
всего
Отклонение
Утвержде
но на 2013
год
0,00
0,00
3265,16
10 616,8
5 797,5
-2 532,34
Экспертами скорректирована сумма затрат на приобретение материалов на
стоимость
провода СИП-2 3*70+1*54,6 (69,66 тыс.руб.), так как данные
затраты в соответствии с п.18 учетной политики предприятия учитываются как
основные средства.
Затраты на проведение ремонтных работ скорректированы экспертами на
сумму модернизации ячейки Ксо-261 и сумму разработки проектной
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
20
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
документации «Электроснабжение административно-бытового корпуса», так
как расходы на модернизацию ячейки КСО-261 должны быть реализованы на
основании инвестиционной программы, утвержденной в установленном
порядке, а затраты на разработку рабочего проекта по электроснабжению
административно - бытового корпуса могут быть лишь частично учтены в
тарифе на передачу электроэнергии.
Расходы на оплату труда скорректированы экспертами исходя из
фактически сложившейся среднемесячной заработной платы в пересчете на
нормативную численность.
Цеховые
расходы
скорректированы
на
сумму
обслуживания
гидроманипулятора ГАЗ В 972 ОМ и строительной вышки С 110 ОА, так как
данная техника используется в работе не только электроцеха, однако по
представленным на экспертизу документам определить фактические затраты
относимые на электроцех экспертам не представляется возможным.
Отчисления на социальные нужды определены экспертами исходя из
фактического фонда оплаты труда, рассчитанного экспертами.
Таким образом, фактические расходы на содержание электрических сетей в
2013 году составили
5797,5 тыс. руб., что на 2532,34 тыс. руб. выше
запланированных расходов.
Увеличение фактических расходов по отношению к плановым связано с
перерасходом по следующим статьям затрат:
- материалы в размере 105,57 тыс.руб.;
- ремонт основного оборудования в размере 104,84 тыс. руб.;
- расходы на оплату труда в размере 1260,1 тыс.руб.;
- цеховые расходы в размере 187,91 тыс. руб.;
- расходы социального характера в размере 4,62 тыс.руб.;
- амортизация основных средств в размере 444,9 тыс. руб.;
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
21
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
- отчисления на социальные нужды в размере 402,47 тыс.руб;
- расходы на содержание зданий и помещений в размере 278,3 тыс.руб.;
- транспортный налог в размере 8,9 тыс.руб.;
- налог на имущество в размере 32,8 тыс.руб.
Кроме того, имеется избыток по следующим статьям:
- общеэксплуатационные расходы в размере 295,39 тыс. руб.;
- плата за землю в размере 3,8 тыс. руб.;
- расходы социального характера в размере 5,0 тыс.руб.;
- отчисления на социальные нужды в размере 293,3 тыс.руб.
Постатейный анализ фактических затрат по сравнению с плановым
уровнем показал, что структура плановых затрат не выдержана и наблюдаются
значительные отклонения по отдельным статьям расходов.
В связи с отсутствием проверенных данных, подтверждающих фактическое
освоение средств на содержание электрических сетей за 2013 г., подтвердить
достоверность и обоснованность представленных предприятием отчетных
данных не представляется возможным, что не позволяет экспертам произвести
оценку осуществляемой деятельности ОАО «ККУ» по передаче электрической
энергии на предмет ее прибыльности или убыточности.
Таким
образом,
выпадающие
доходы
на
2015
год
признаны
экспертами экономически необоснованными.
5.
АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
ОАО «КОВРОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ»
Электроснабжение
ОАО
«Ковровское
карьероуправление»
осуществляется на среднем втором и низком уровнях напряжения на основании
договора от 01.04.2008 г. № 134, заключенного с ОАО «Владимирэнергосбыт»,
с фидеров №№ 602, 604, 605, 611 ПС 35 кВ «Мелехово».
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
22
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Для
транспортировки
электроэнергии
ОАО
«Ковровское
карьероуправление» использует 24 однотрансформаторных подстанции, 5
двухтрансформаторных подстанции, 101 воздушных выключателя, 51 масляных
выключателя,
8
выключателя
нагрузки,
28синхронных
компенсаторов
мощности, 35 силовых трансформаторов, 21,74 км. воздушных линий и 4,81 км.
кабельных линий.
Экспертами объем оборудования, используемого для транспортировки
электроэнергии, определен
карточек,
актов
на основании представленных инвентарных
разграничения
балансовой
принадлежности
и
схем
электроснабжения.
Сведения о протяженности линий электропередач представлены в
таблице 11.
Таблица 11
Протяженность линий электропередач на 2015 год
Наименование
СН 2 – кабельные линии электропередач
СН2 – воздушные линии электропередач
НН – кабельные линии электропередач
НН - воздушные линии электропередач
Итого
КЛЭП
ВЛЭП
Протяженность в
одноцепном
исполнении (км)
4,79
21,37
0,03
0,37
26,56
4,82
21,74
Удельный вес (%)
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
18,03
80,47
0,11
1,39
100
23
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 12
Объем воздушных линий электропередач (ВЛЭП) и кабельных линий
электропередач (КЛЭП) в условных единицах на 2015 год
Количество
условных
единиц (у) на
100 км трассы
ЛЭП
у/100км
Напряжение,
кВ
Количе
ство
цепей
на
опоре
Материал
опор
1
2
3
4
5
ВЛЭП
1 - 20
-
КЛЭП
СН-2,
всего
3 - 10
-
ж/бетон,
металл
-
ВЛЭП-1-20кВж/бетон,металл
КЛЭП-3-10кВ
ВЛЭП
0,4 кВ
-
КЛЭП
НН,
всего
до 1 кВ
-
Протяжен
ность
Объем
условных
единиц
км.
у
6
7
8=6*7/100
110,00
21,37
23,51
350,00
4,79
16,77
Всего
ж/бетон,
металл
-
40,27
ВЛЭП-0,4кВж/бетон,металл
КЛЭП-до1кВ
150,00
0,37
0,56
270,00
0,03
0,08
Всего
0,64
Общая протяженность кабельных линий составляет 4,82 км., из них
кабельные линии среднего напряжения второго уровня - 4,79 км. (99,38%),
кабельные линии низкого напряжения – 0,03 км. (0,62%).
Таблица 13
Объем подстанций, трансформаторных подстанций, комплексных
трансформаторных подстанций и распределительных пунктов в условных
единицах на 2015 год
№
п.п.
Наименование
1
2
1
Силовой
трансформатор или
реактор (одно- или
трехфазный), или
вольтодобавочный
трансформатор
Наименование
оборудования
3
Силовой
трансформатор или
реактор (одно- или
трехфазный), или
вольтодобавочный
трансформатор
Единица
измерения
Напряжен
ие, кВ
Количе
ство
условн
ых
единиц
(у) на
единиц
у
измере
ния
у/ед.из
м.
Количе
ство
единиц
измере
ния
Объем
условных
единиц
ед.изм.
у
4
5
6
7
8=6*7
Единица
оборудова
ния
1-20
1,00
35,00
35,00
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
24
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
№
п.п.
1
2
Наименование
оборудования
Наименование
2
Единица
измерения
3
Воздушный
выключатель
Воздушный
выключатель
Масляный
(вакуумный)
выключатель
Масляный
(вакуумный)
выключатель
Выключатель
нагрузки
Синхронный
компенсатор мощн.
до 50 Мвар
Однотрансформаторная ТП, КТП
Двухтрансформато
рная ТП, КТП
Выключатель
нагрузки
Синхронный
компенсатор мощн.
до 50 Мвар
Однотрансформаторн
ая ТП, КТП
Двухтрансформаторн
ая ТП, КТП
5
6
7
Количе
ство
единиц
измере
ния
Объем
условных
единиц
ед.изм.
у
4
5
6
7
8=6*7
3 фазы
1-20
5,50
101,00
555,50
1-20
3,10
51,00
158,10
1-20
2,30
8,00
18,40
1-20
26,00
28,00
728,00
1-20
2,30
24,00
55,20
1-20
СН2
3,00
5,00
-"-
3
4
Напряжен
ие, кВ
Количе
ство
условн
ых
единиц
(у) на
единиц
у
измере
ния
у/ед.из
м.
-"-"ТП, КТП
ТП, КТП
ИТОГО
15,00
1 565,20
В структуре условных единиц по подстанциям, трансформаторным
подстанциям,
комплексным
трансформаторным
подстанциям
и
распределительным пунктам 100 % условных единиц (1565,2 у. е.) приходится
на среднее напряжение второго уровня.
В целом по ОАО «Ковровское карьероуправление» объем линий
электропередач и оборудования (подстанций, трансформаторных подстанций,
комплексных трансформаторных подстанций и распределительных пунктов) в
условных единицах составляет 1606,11 у. е., в том числе:
- на среднем напряжении второго уровня – 1605,47 у.е. (99,96%);
- на низком уровне напряжения – 0,64 у.е. (0,04 %).
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
25
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
6.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПО ПЕРЕДАЧЕ
ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ ОАО «КОВРОВСКОЕ
КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ» НА 2015 ГОД
Потребность в электрической энергии в 2015 году ОАО «Ковровское
карьероуправление», составит 12,955 млн. кВт.ч., в том числе:
- полезный отпуск из сети потребителям, присоединенным к сети –5,1454
млн. кВт.*ч.;
- собственное потребление – 7,176 млн. кВт.*ч.
- потери электроэнергии – 0,6336 млн. кВт.*ч.
В соответствии с актами разграничения балансовой принадлежности
электросетей
и
эксплуатационной
ответственности
сторон
отпуск
электрической энергии осуществляется на среднем втором и низком уровнях
напряжения.
В расчѐте тарифа учтены потери электрической энергии в размере 4,89
%.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
26
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 14
Баланс электрической энергии ОАО «ККУ» на 2015 год
№
п.п.
1.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
2.
2.1.
3.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
Показатели
Поступление эл.энергии в
сеть , ВСЕГО
из смежной сети, всего
в том числе из сети
ВН
СН1
СН2
от электростанций
от ОАО "ФСК ЕЭС"
от филиала
"Владимирэнерго" ОАО
"МРСК Центра и
Приволжья"
от других сетевых
организаций
Потери электроэнергии в
сети
то же в % (п.2./п.1.)
Расход электроэнергии на
производственные и
хознужды
Полезный отпуск из сети
на собственное потребление
потребителям,
присоединенным к сети
переток в другие сетевые
организации
Всего
план 2015 год
ВН
СН1
СН2
НН
план 2015 год (первое полугодие)
Всего
ВН
СН1
СН2
НН
план 2015 год (второе полугодие)
Всего
ВН
СН1
СН2
НН
12,955
12,879
0,00
12,879
1,1204
6,4775
6,4395
0,00
6,4395
0,5602
6,4775
6,4395
0,00
6,4395
0,5602
х
х
х
х
х
0,0000
0,0000
х
х
х
х
х
0,00
х
12,879
х
12,879
0,00
х
1,0444
х
х
х
х
х
х
0,0000
0,0000
х
х
х
х
х
0,00
х
6,4395
х
6,4395
0,0000
х
0,5222
х
х
х
х
х
х
0,0000
0,0000
х
х
х
х
х
0,00
х
6,4395
х
6,4395
0,0000
х
0,5222
х
12,879
12,879
6,4395
6,4395
6,4395
6,4395
х
х
0,0760
0,6336
0,00
0,00
4,8907
1,0444
0,0760
0,0380
0,6246
0,0090
0,3168
4,8500
0,8000
4,8907
0,0000
12,321
7,1760
5,1454
0,0000
0,0000
х
х
0,00
0,5222
0,0380
0,0380
0,3123
0,0045
0,3168
4,8500
0,8000
4,8907
0,0000
0,00
0,00
11,210
7,1000
1,1114
0,0760
6,1607
3,5880
4,1100
1,0354
2,5727
х
0,5222
0,0380
0,0000
0,00
0,3123
0,0045
4,8500
0,8000
5,6050
3,5500
0,5557
0,0380
2,0550
0,5177
0,0000
0,0000
0,00
5,6050
3,5500
0,5557
0,0380
6,1607
3,5880
2,0550
0,5177
2,5727
0,0000
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
0,0000
0,00
0,0000
27
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 15
Баланс электрической энергии, передаваемой потребителям энергосбытов и в смежные сетевые организации по
сетям ОАО «ККУ» на 2015 год
№
п.п.
1.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
2.
2.1.
3.
4.
4.1.
4.2.
Показатели
Поступление эл.энергии в
сеть , ВСЕГО
из смежной сети, всего
в том числе из сети
ВН
СН1
СН2
от электростанций
от ОАО "ФСК ЕЭС"
от филиала "Владимирэнерго"
ОАО "МРСК Центра и
Приволжья"
от других сетевых
организаций
Потери электроэнергии в сети
то же в % (п.2./п.1.)
Расход электроэнергии на
производственные и
хознужды
Полезный отпуск из сети
потребителям,
присоединенным к сети
переток в другие сетевые
организации
Всего
план 2015 год
ВН
СН1
СН2
НН
план 2015 год (первое полугодие)
Всего
ВН
СН1
СН2
НН
план 2015 год (второе полугодие)
Всего
ВН
СН1
СН2
НН
5,4128
5,3420
0,0000
5,3420
1,0438
2,7064
2,6710
0,0000
2,6710
0,5219
2,7064
2,6710
0,0000
2,6710
0,5219
х
х
х
х
х
0,0000
0,0000
х
х
х
х
х
0,0000
0,0000
0,0000
х
0,0000
х
х
0,0000
0,0000
5,3420
х
5,3420
0,0000
х
0,0000
0,0000
0,9729
х
0,0000
0,0000
0,9729
0,0000
0,0000
х
х
х
х
х
0,0000
0,0000
х
х
х
х
х
0,0000
0,0000
0,0000
х
0,0000
х
х
0,0000
0,0000
2,6710
х
2,6710
0,0000
х
0,0000
0,0000
0,4865
х
0,0000
0,0000
0,4865
0,0000
0,0000
х
х
х
х
х
0,0000
0,0000
х
х
х
х
х
0,0000
0,0000
0,0000
х
0,0000
х
х
0,0000
0,0000
2,6710
х
2,6710
0,0000
х
0,0000
0,0000
0,4865
х
0,0000
0,0000
0,4865
0,0000
0,0000
5,3420
5,3420
0,0000
0,0000
0,0000
2,6710
2,6710
0,0000
0,0000
0,0000
2,6710
2,6710
0,0000
0,0000
0,0000
0,0708
0,0000
0,0000
0,0000
0,0708
0,0354
0,0000
0,0000
0,0000
0,0354
0,0354
0,0000
0,0000
0,0000
0,0354
0,2674
4,94
0,0000
0,00
0,0000
0,00
0,2591
4,85
0,0084
0,80
0,1337
4,94
0,0000
0,00
0,0000
0,00
0,1295
4,85
0,0042
0,80
0,1337
4,94
0,0000
0,00
0,0000
0,00
0,1295
4,85
0,0042
0,80
0,0000
0,0000
0,0000
5,1454
0,0000
0,0000
4,1100
1,0354
2,5727
0,0000
0,0000
2,0550
0,5177
2,5727
0,0000
0,0000
2,0550
0,5177
5,1454
0,0000
0,0000
4,1100
1,0354
2,5727
0,0000
0,0000
2,0550
0,5177
2,5727
0,0000
0,0000
2,0550
0,5177
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
28
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Согласно балансу электрической энергии, передаваемой потребителям
энергосбытов и в смежные сетевые организации по сетям ОАО «ККУ» на 2015
год поступление электрической энергии составит 5,4128 млн. кВт.ч.
Потери электрической энергии в сетях ОАО «ККУ» при передаче
сторонним потребителям в 2015 г. составят 0,2674 млн.кВт.ч. или 4,94% от
поступления электрической энергии в сети.
Полезный отпуск электрической энергии из сетей ОАО «ККУ» в 2015 г.
составит 5,1454 млн.кВт.ч.
В соответствии с представленными документами заявленная мощность в
точках поставки филиала «Владимирэнерго» ОАО «МРСК Центра и
Приволжья» в 2015 г. составит 4,2595 МВт.
7.
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ОБОСНОВАННОСТИ ЗАТРАТ НА
СОДЕРЖАНИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИХ СЕТЕЙ ОАО «КОВРОВСКОЕ
КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ» НА 2015 ГОД
Необходимо отметить, что в соответствии со ст.23 п.4 Федерального
закона от 26.03.2003 № 35-ФЗ «Об электроэнергетике» государственное
регулирование цен на услуги по передаче электрической энергии с 01.01.2012
осуществляется только в форме установления долгосрочных тарифов на срок не
менее чем пять лет (на срок не менее чем три года при установлении впервые).
При этом, указанные расчеты должны быть выполнены в строгом
соответствии с Методическими указаниями, утвержденными приказом ФСТ
России от 17.02.2012 № 98-э.
Расчетные материалы, предоставленные ОАО «ККУ»
отвечают
требованиям обозначенных выше методических указаний.
Формирование валовой выручки, необходимой для осуществления
передачи электрической энергии по сетям ОАО «ККУ» в 2015 году, основано
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
29
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
на применении метода экономически обоснованных расходов в части расчѐта
неподконтрольных расходов и подконтрольных расходов.
При этом необходимо отметить, что экспертами принимались во
внимание:
- сценарные условия социально-экономического развития Российской
Федерации, исходя из ориентиров, приоритетов социально-экономического
развития,
сформулированных в
Концепции долгосрочного социально-
экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года;
- прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на
2015
год
и
плановый
период
2016-2017
годов,
разработанный
Минэкономразвития России и одобренного на заседании Правительства
Российской Федерации 26 сентября 2014 года.
Индексы изменения цен, определенные в соответствии с указанными
выше сценарными условиями приведены в таблице 16:
Таблица 16
Индексы изменения цен
№
п/п
1
2
3
4
Наименование
индекс потребительских цен (для определения расходов по оплате
труда и социальным выплатам)
индекс цен производителей промышленной продукции (для
определения расходов по статьям условно-постоянных расходов,
кроме оплаты труда, социальных выплат)
индекс цен на природный газ
индекс цен на водоснабжение и водоотведение
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
2014/
2013
2015/
2014
104,8
106,7
104,8
106,1
100,0
104,8
103,5
106,1
30
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Согласно предложениям регулируемой организации необходимая валовая
выручка на 2015 г. регулирования составляет:
№
Наименование
п./п.
1
2
1. Подконтрольные расходы
2. Неподконтрольные расходы
3. Результаты деятельности организации
4. Корректировка необходимой валовой выручки
Необходимая валовая выручка, всего
8.
План
2015 год
3
9964,76
3431,46
13396,22
АНАЛИЗ НЕОБХОДИМОЙ ВАЛОВОЙ ВЫРУЧКИ НА
СОДЕРЖАНИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИХ СЕТЕЙ ОАО «КОВРОВСКОЕ
КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ» НА 2015 ГОД
Экспертами произведен расчет экономически обоснованной необходимой
валовой выручки на содержание электрических сетей ОАО «ККУ» на 20152019 гг., в соответствии с приказом ФСТ России от 17.02.2012 № 98-э «Об
утверждении методических указаний по расчету тарифов на услуги по передаче
электрической энергии, устанавливаемых с применением метода долгосрочной
индексации необходимой валовой выручки».
Анализ экономической обоснованности подконтрольных расходов
Подконтрольные расходы на 2015 год (базовый год долгосрочного
периода регулирования) определены экспертами методом экономически
обоснованных расходов.
Анализ подконтрольных расходов ОАО «ККУ» на 2015 год представлен в
таблице 17.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
31
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 17
Анализ экономической обоснованности подконтрольных расходов
(тыс. руб.)
№
п./п.
1
1.
Показатели
2
Расходы на оплату
труда
1.1. - численность, чел.
По
расчету
ОАО
3
5061,65
18,17
По
расчету Отклонение
экспертов
4
5
3413,69
9,39
Примечание
6
х
-1647,96
-8,78
Экспертами учтена нормативная численность работников,
передачей электрической энергии:
- основные производственные рабочие – 7,15 чел.,
- цеховый персонал – 1,24 чел.;
- общеэксплуатационный персонал – 1 чел.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
занятых
32
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
№
п./п.
Показатели
1
2
- среднемесячная
заработная плата 1
1.2.
работника,
руб./чел.
По
расчету
ОАО
3
23218,8
По
расчету Отклонение
экспертов
4
5
30295,4
х
Примечание
6
В составе представленных материалов экспертами проанализированы:
- Правила внутреннего трудового распорядка;
- Положение об оплате труда работников;
- Положение о премировании по результатам работы за месяц;
- Положение о премировании за основные результаты хозяйственной деятельности
генерального директора, главных специалистов, начальников отделов…и специалиста
по маркетингу Московского представительства ОАО «ККУ»;
- Положение о премировании рабочих, руководителей, специалистов и служащих
ОАО «ККУ» за выполнение особо важных производственных заданий;
- Положение о выплате дополнительного коэффициента трудового участия
работникам;
- Положение об производственной бригаде и бригаде ОАО «ККУ»;
- Положение о персональных надбавках рабочим, руководителям, специалистам и
служащим;
- штатное расписание;
- формы статистической отчетности П-4 за 2013 г. и январь 2014 г.;
- расчетные ведомости по заработной плате за 2013 г. и январь, февраль 2014 г.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
33
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
№
п./п.
Показатели
1
2
По
расчету
ОАО
3
По
расчету Отклонение
экспертов
4
5
Примечание
6
Среднемесячная тарифная ставка ОПР на 2015 год определена экспертами в
размере 14123,9 рублей в соответствии с «Отраслевым тарифным соглашением в
жилищно-коммунальном хозяйстве области» (для расчета была взята базовая
месячная тарифная ставка рабочего первого разряда в размере 7056 рублей с
учетом индекса роста на 2015 г. 1,067, коэффициент особенности работ
организации 1,4 и межразрядный коэффициент 1,34 (4 разряд работ),
учитывающий сложность выполняемых работ (средний разряд работ по монтажу
оборудования (сборник ТЕРм 08 «Электротехнические установки» - 4).
Также в расчете фонда оплаты труда рабочих учтены средства,
направляемые на премирование работников, доплаты, надбавки и другие выплаты
в составе средств на оплату труда включены с учетом ОТС:
- Выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда – 12,5 %;
- Текущая премия по результатам работы за месяц – 50 %;
Выплаты по итогам года – 33%.Среднемесячная тарифная ставка цехового
персонала в размере 17813,0 рублей, определена экспертами на основании
«Отраслевого тарифного соглашения в жилищно-коммунальном хозяйстве (для
расчета была взята базовая месячная ставка рабочего первого разряда в размере
7056 рублей с учетом индекса роста 1,067 на 2015 г., межразрядные
коэффициенты для 6 разряда – 1,69 на основании Рекомендаций Минтруда РФ по
разработке внутрипроизводственных тарифных условий оплаты труда работников
предприятий (4-е издание, переработанное и дополненное) (таблица 3 «Единая
тарифная сетка для дифференциации ставок оплаты труда рабочих и служащих по
сложности труда (квалификации), таблица 4 «Варианты Единой тарифной сетки
для дифференциации ставок оплаты труда рабочих и служащих по сложности
труда (квалификации)). Также в расчете фонда оплаты труда цехового персонала
учтены текущая премия по результатам работы за месяц (50 %) и выплаты по
итогам года (33 %).
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
34
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
№
п./п.
Показатели
1
2
2.
Материалы
По
расчету
ОАО
3
450,78
По
расчету Отклонение
экспертов
4
5
375,89
-74,89
Примечание
6
Среднемесячная тарифная ставка общеэксплуатационного персонала в
размере 22029,1 рублей, определена экспертами на основании «Отраслевого
тарифного соглашения в жилищно-коммунальном хозяйстве (для расчета была
взята базовая месячная ставка рабочего первого разряда в размере 7056 рублей
с учетом индекса роста 1,067 на 2015 г., межразрядные коэффициенты для 6
разряда – 2,09 на основании Рекомендаций Минтруда РФ по разработке
внутрипроизводственных тарифных условий оплаты труда работников
предприятий (4-е издание, переработанное и дополненное) (таблица 3 «Единая
тарифная сетка для дифференциации ставок оплаты труда рабочих и
служащих по сложности труда (квалификации), таблица 4 «Варианты Единой
тарифной сетки для дифференциации ставок оплаты труда рабочих и
служащих по сложности труда (квалификации)). Также в расчете фонда
оплаты труда цехового персонала учтены текущая премия по результатам
работы за месяц (50 %) и выплаты по итогам года (33 %).
Для подтверждения затрат на 2015 год ОАО «ККУ» предоставило:
отчет по проводкам 23, 10.05 (запасные части) за 2013 г.;
отчет по проводкам 23, 10.06 (прочие материалы) за 2013 г.;
карточка счета 23.01 (текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря) за 2013 г.
Фактические расходы скорректированы экспертами на стоимость провода СИП-2
3*70+1*54,6 (69,66 тыс.руб.), так как данные затраты в соответствии с п.18
учетной политики учитываются как основные средства.
Экспертами расходы определены на основании скорректированных фактических
затрат за 2013 г. с учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,061 (2015/2014
гг.).
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
35
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
№
п./п.
Показатели
1
2
По
расчету
ОАО
3
По
расчету Отклонение
экспертов
4
5
Примечание
6
Запланированные предприятием затраты в размере 1347,1 тыс.руб. экспертами
признаны
экономически
необоснованными
ввиду
отсутствия
подтверждающих документов, однако учитывая динамику фактических
показателей по выполнению ремонтов и техническое состояние
электрооборудования эксперты считают возможным учесть расходы на
выполнение ремонтных работ на основании фактических расходов 2013 г.
определенных экспертами с учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и
1,061 (2015/2014 гг.). Фактические расходы скорректированы на сумму
модернизации ячейки Ксо-261 и сумму разработки проектной документации
«Электроснабжение административно-бытового корпуса» и определены
экспертами в размере 143,1 тыс.руб. на основании договора подряда № 9/16 от
01.10.2013 г.; справки о стоимости выполненных работ от 23.10.2013 г. и акта
о приемке выполненных работ от 23.10.2013 г. При этом эксперты отмечают,
что расходы на модернизацию ячейки КСО-261 должны быть реализованы на
основании инвестиционной программы, утвержденной в установленном
порядке, а затраты на разработку рабочего проекта по электроснабжению
административно - бытового корпуса могут быть лишь частично учтены в
тарифе на передачу электроэнергии.
3.
Ремонт основных
фондов
1347,1
159,1
-1188,0
4.
Цеховые расходы
всего, в т.ч.
2888,1
692,0
-2196,1
х
220,8
222,1
+1,3
Экспертами расходы определены на основании фактических затрат за 2013 г. с
учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,061 (2015/2014 гг.)
Техническое
4.1. обслуживание
оборудования
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
36
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
№
п./п.
Показатели
1
2
Обучение
4.2. электротехническо
го персонала
По
расчету
ОАО
3
По
расчету Отклонение
экспертов
4
5
Примечание
6
8,5
8,5
х
Экспертами расходы определены на основании фактических затрат за 2013 г. с
учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,061 (2015/2014 гг.)
401,5
403,7
+2,2
Экспертами расходы определены на основании фактических затрат за 2013 г. с
учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,061 (2015/2014 гг.)
1,0
1,0
х
Экспертами расходы определены на основании фактических затрат за 2013 г. с
учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,061 (2015/2014 гг.)
7,6
7,7
+0,1
Экспертами расходы определены на основании фактических затрат за 2013 г. с
учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,061 (2015/2014 гг.)
8,1
8,2
+0,1
Экспертами расходы определены на основании фактических затрат за 2013 г. с
учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,061 (2015/2014 гг.)
Расходы,
связанные с
4.7. охраной
окружающей
среды
12,1
12,2
+0,1
Экспертами расходы определены на основании фактических затрат за 2013 г. с
учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,061 (2015/2014 гг.)
4.8. ОТиТБ
28,5
28,6
+0,1
Экспертами расходы определены на основании фактических затрат за 2013 г. с
учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,061 (2015/2014 гг.)
1134,3
0,00
-1134,3
В соответствии с письмом предприятия специализированный автомобиль с
установкой гидроманипулятора и автогидроподъемник принимают участие в
работе электроцеха, однако согласно представленным обосновывающим
4.3.
Услуги
автотранспорта
4.4.
Расходы на
страхование
Поверка
4.5. измерительных
инструментов
4.6.
Медицинский
осмотр
Содержание
4.9. гидроманипулятор
а ГАЗ В 972 ОМ
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
37
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
№
п./п.
Показатели
1
2
Содержание
4.10 Строительной
вышки С 110 ОА
5.
Общеэксплуатацио
нные расходы
Расходы из
прибыли, всего, в
том числе:
выплаты
6.1. социального
характера
6.
Подконтрольные
расходы, всего
По
расчету
ОАО
3
1065,7
По
расчету Отклонение
экспертов
4
5
0,00
-1065,7
Примечание
6
документам определить долю затрат на содержание указанных автомобилей
относимую на электроцех не представляется возможным. Ввиду чего экспертами
затраты признаны экономически необоснованными .
196,56
303,03
+106,47
Экспертами расходы определены на основании фактических затрат за 2013 г. с
учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,061 (2015/2014 гг.) и доли
общеэксплуатационных расходов, приходящихся на рабочих электроэнергетического
хозяйства ОАО «ККУ» по расчету экспертов (1,21%). Фактические затраты за 2013 г.
определены экспертами на основании оборотно-сальдовой ведомости по сч.26 в части
затрат на Управление и Транспортный цех за исключением заработной платы, так как
данные расходы учтены в статье Фонд оплаты труда. Доля общеэксплуатационных
расходов, приходящихся на рабочих электроэнергетического хозяйства ОАО «ККУ»
определена экспертами как доля заработной платы рабочих энергетического цеха в
общем объеме заработной платы по всему предприятию. При этом фактический фонд
заработной платы энергетического персонала определен исходя из фактически
сложившейся среднемесячной заработной платы в 2013 г. и нормативной
численности.
20,6
10,6
-10
х
Экспертами расходы определены на основании фактических затрат за 2013 г. с
учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,067 (2015/2014 гг.) в пересчете на
нормативную численность основных рабочих 7,15.
20,6
10,6
-10
9964,79
4954,31
-5010,48
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
38
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Анализ экономической обоснованности неподконтрольных расходов
Неподконтрольные расходы на каждый год долгосрочного периода
регулирования определены экспертами методом экономически обоснованных
расходов.
Анализ неподконтрольных расходов
ОАО «ККУ» на 2015 год
представлен в таблице 18.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
39
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 18
Анализ экономической обоснованности неподконтрольных расходов
(тыс. руб.)
№
п./п.
Показатели
1
2
1.
2.
Амортизация
основных средств
Страховые взносы
во внебюджетные
фонды
По
расчет
у ОАО
3
661,9
1611,1
По
расчету Отклонение
экспертов
4
5
661,9
1085,2
Примечание
6
х
В качестве обоснования по указанной статье ОАО «ККУ» представлены
ведомости амортизационных отчислений за 2013 г. и 1 квартал 2014 г. и
инвентарные карточки учета основных средств.
Экспертами затраты определены на основании представленных документов.
-525,95
ОАО «ККУ» определен 15 класс профессионального риска, что соответствует
страховому тарифу на обязательное социальное страхование от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 1,7 процента
к начисленной оплате труда по всем основаниям (доходу) застрахованных
(уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний Фонда социального страхования РФ, дата выдачи – 12.04.2013 г.).
Экспертами страховые взносы во внебюджетные фонды определены в размере
1026,96 тыс.руб. Расчѐт выполнен экспертами исходя из общей величины тарифа
страховых взносов во внебюджетные фонды (30%) и базы страховых взносов
(3423,19 тыс.руб.), рассчитанной экспертами.
Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев по расчѐту
экспертов составят 58,19 тыс.руб. Расчѐт выполнен экспертами исходя из ставки
страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев (1,7 %),
фонда оплаты труда и выплат социального характера, рассчитанных экспертами
на 2015 г. (3423,19 тыс.руб.).
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
40
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
№
п./п.
Показатели
1
2
3.
Налоги
По
расчет
у ОАО
3
По
расчету Отклонение
экспертов
4
5
181,68
87,07
-94,61
3.1.
Налог на прибыль
5,14
2,66
-2,48
3.2.
Налог на
имущество
75,56
75,56
х
3.3.
Плата за землю
92,13
0,00
-92,13
8,85
8,85
х
189,01
190,81
+1,8
3.4.
4.
4.1.
Транспортный
налог
Прочие
обоснованные
неподконтрольные
расходы
Экспертиза
нормативов
технологических
потерь
электроэнергии
при передаче по
электрическим
сетям
52,36
52,86
+0,5
Примечание
6
х
Экспертами расчѐт произведен исходя из величины налогооблагаемой базы по
налогу на прибыль (9,5 тыс.руб.), включающий расходы социального характера, и
ставки налога на прибыль (20 %)
Экспертами затраты определены исходя из среднегодовой остаточной стоимости
имущества (7556,01 тыс.руб.) и льготной ставки налога 1%.
Экспертами расходы по данной статье признаны экономически необоснованными
ввиду отсутствия договора аренды земельного участка на 2015-2019 гг.
Необходимо отметить, что срок действия представленного в материалах дела
договора аренды земельного участка № 61 от 31.12.2004 г. истек 30 ноября 2005 г.
Экспертами затраты определены на основании фактических расходов за 2013 г.,
подтвержденных налоговой декларацией по транспортному налогу.
х
Экспертами затраты по данной статье определены на основании выполненных
работ в 2014 г. по договору № 24/14-Э от 25.02.2014 заключенному с ФГУ
«Мосрегионэнерго»,
подтвержденного
отчетными
документами
(актом
выполненных работ) с применением индекса роста цен 1,061 (2015/2014 гг.)
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
41
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
№
п./п.
1
4.2.
4.3.
5.
5.1.
Показатели
2
Экспертиза
необходимой
валовой выручки
на содержание
электрических
сетей
Расчѐт нормативов
технологических
потерь
электроэнергии
при еѐ передаче
Расходы на
содержание зданий
и помещений (по
регулируемым
тарифам)
Электрическая
энергия
По
расчет
у ОАО
3
105,02
По
расчету Отклонение
экспертов
4
5
106,02
+1,0
Экспертами затраты по данной статье определены на основании выполненных
работ в 2014 г. по договору № 51/14-Э от 21.02.2014 г. заключенному с ООО
«Владрегионэнерго», подтвержденного отчетными документами (актом
выполненных работ) с применением индекса роста цен 1,061 (2015/2014 гг.)
31,93
+0,3
301,32
307,33
+6,01
212,66
6
Экспертами затраты по данной статье определены на основании выполненных
работ в 2014 г. по договору № 62/14-Т от 05.03.2014 г. заключенному с ООО
«Владрегионэнерго», подтвержденного отчетными документами (актом
выполненных работ) с применением индекса роста цен 1,061 (2015/2014 гг.)
31,63
209,4
Примечание
+3,26
В качестве обосновывающих документов предприятием представлена карточка
счета 23.01 за 2013 г. по подразделению электроцеха. Экспертами затраты
определены на основании фактических расходов за 2013 г. с учетом индексов
роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,038 (2015/2014 гг.)
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
42
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
№
п./п.
Показатели
1
2
По
расчет
у ОАО
3
По
расчету Отклонение
экспертов
4
5
5.2.
Тепловая энергия
88,99
91,73
+2,74
5.3.
Водоснабжение и
водоотведение
2,93
2,94
+0,01
Выпадающие
доходы
+486,54
0
-486,54
Неподконтрольные
расходы, всего
3431,55
2332,31
-1099,29
6.
Примечание
6
В качестве обосновывающих документов предприятием представлены:
договор № 17 от 29.12.2012 г. с ООО "Комсерви-Мелехово";
акты оказанных услуг теплоснабжения по учреждениям ОАО "Ковровское
Карьероуправление" за январь-декабрь 2013 г. (в части расходов по электроцеху).
Экспертами затраты определены на основании фактических расходов за 2013 г. с
учетом индексов роста 1,076 (2014/2013 гг.) и 1,064 (2015/2014 гг.)
В качестве обосновывающих документов предприятием представлены:
договор № 20 от 29.12.2012 г. с ООО "Комсервис";
акты оказания услуг за январь-деабрь 2013 г. (в части расходов по электроцеху).
Экспертами затраты определены на основании фактических расходов за 2013 г. с
учетом индексов роста 1,048 (2014/2013 гг.) и 1,061 (2015/2014 гг.)
Анализ выпадающих доходов произведен экспертами в п. 4.2.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
х
43
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
9.
РАСЧЕТ ПЛАНОВЫХ ЗНАЧЕНИЙ ПОКАЗАТЕЛЕЙ УРОВНЯ
НАДЕЖНОСТИ И КАЧЕСТВА ОКАЗЫВАЕМЫХ УСЛУГ ПО
ПЕРЕДАЧЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ
ПЕРИОД РЕГУЛИРОВАНИЯ ОАО «КОВРОВСКОЕ
КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ»
Согласно пункту 6 Методических указаний от 17.02.2012 № 98-э
уровень надежности и качества реализуемых товаров (услуг), относится к
долгосрочным параметрам регулирования, которые в течение долгосрочного
периода регулирования не меняются.
Расчѐт фактических значений показателя средней продолжительности
прекращений передачи электрической энергии (Пп) и показателя уровня
качества обслуживания потребителей услуг (Птсо) произведен экспертами в
соответствии с Методическими указаниями по расчѐту уровня надежности и
качества поставляемых товаров и оказываемых услуг для организации по
управлению единой национальной (общероссийской) электрической сетью и
территориальных сетевых организаций, утвержденных приказом Минэнерго
России от 14.10.2013 г. № 718. Фактические и плановые значения показателей
уровня надежности и качества оказываемых услуг по передаче электрической
энергии ОАО «ККУ» в 2013 году представлены в таблице 19.
Таблица 19
№
п/п
1
1.
2.
Наименование
показателей
2
Показатель средней
продолжительности
прекращений передачи
электрической энергии
Показатель уровня
качества обслуживания
потребителей услуг
Обозначение
в
Утверждено
Методических на 2013 год
указаниях
3
4
По расчѐту экспертов
Факт
%
отклонения
5
6
Пп
0,0000
0,0000
0,0
П тсо
1,0102
0,93
92,1
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
44
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Коэффициент корректировки НВВ с учетом надежности и качества
услуг определен в соответствии с п.5 Методических указаний по расчѐту и
применению понижающих (повышающих) коэффициентов, позволяющих
обеспечить соответствие уровня тарифов, установленных для организаций,
осуществляющих регулируемую деятельность, уровню надежности и качества
поставляемых товаров и оказываемых услуг, утвержденных приказом
Федеральной службы по тарифам от 26 октября 2010 г. № 254-э/1.
Расчѐт
корректировки
НВВ
с
учетом
надежности
и
качества
оказываемых услуг по результатам 2013 года представлен в таблице 20.
Таблица 20
№ п/п
Наименование показателей
1
2
Оценка достижения показателя уровня
надежности оказываемых услуг
Оценка достижения показателя уровня
качества оказываемых услуг
Обобщенный показатель уровня
надежности и качества оказываемых
услуг
Максимальный процент корректировки,
%
Коэффициент, корректирующий НВВ с
учетом надежности и качества
оказываемых услуг
Утвержденная НВВ на содержание
электрических сетей (тыс. руб.)
Величина корректировки НВВ с
учетом надежности и качества
оказываемых услуг
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Обзнач. в
Методических
указаниях
3
По данным
организации
4
К над
0
К кач
0
К об
0
Пкор
2,00%
0
КНКi
3 265,16
0,00
1. Определение показателя уровня надежности оказываемых услуг.
Уровень
надежности
оказываемых
услуг
потребителям
услуг
определяется продолжительностью прекращений передачи электрической
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
45
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
энергии в отношении потребителей услуг электросетевой организации в
течение расчетного периода регулирования.
При этом в соответствии с п. 2.2. Методических указаний показатель
средней продолжительности прекращений передачи электрической энергии
(Пп) в каждом расчетном периоде регулирования в пределах долгосрочного
периода регулирования определяется по формуле:
П п  Т пр / N тп
,
где:
Т пр
- фактическая суммарная продолжительность всех прекращений
передачи электрической энергии в отношении потребителей услуг за
расчетный период регулирования, часы;
N тп
- максимальное за расчетный период регулирования число точек
присоединения потребителей услуг к электрической сети электросетевой
организации, в том числе принятых в опытно-промышленную эксплуатацию,
шт.
В соответствии с расчетами, предоставленными регулируемой
организацией, показатель средней продолжительности прекращений передачи
электрической энергии (Пп) составил 0.
Пунктом 4.1. Методических указаний определено, что в первом
долгосрочном периоде регулирования плановые значения показателей
надежности и качества определяются с учетом улучшения названных
показателей.
При
этом
плановые
значения
показателя
уровня
надежности
оказываемых услуг определяются с учетом динамики снижения средней
продолжительности прекращений передачи электрической энергии на 1,5% на
каждый расчетный период в пределах долгосрочного периода.
Исходя из обозначенных требований экспертами, определены плановые
значения показателя уровня надежности на 2015-2019 гг.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
46
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
2. Определение показателя уровня качества оказываемых услуг.
Для целей использования при государственном регулировании тарифов
значение показателя уровня качества оказываемых услуг электросетевых
организаций (территориальных сетевых организаций) ( П тсо ) определяется на
основе индикаторов качества, характеризующих:
а)
полноту,
актуальность,
достоверность
и
доступность
для
потребителей услуг информации об объеме, порядке предоставления и
стоимости услуг, оказываемых территориальной сетевой организацией
(индикатор информативности);
б) степень исполнения территориальной сетевой организацией в
установленные сроки всех обязательств по отношению к потребителям услуг в
соответствии с нормативными правовыми актами и договорами (индикатор
исполнительности);
в) наличие эффективной обратной связи с потребителями услуг,
позволяющей
в
установленные
нормативными
правовыми
актами
и
договорами сроки рассматривать и принимать решения по обращениям
потребителей услуг
(индикатор результативности обратной связи).
Параметры (критерии) качества определяются по формулам 4-4.2
Методических указаний с учетом коэффициентов улучшения. При этом
динамика улучшения для параметров (критериев) с прямой зависимостью
устанавливается на уровне +1,5%, для параметров (критериев) с обратной
зависимостью динамика устанавливается на уровне -1,5 % (кроме параметров
(критериев), принимающих значение 0 или 1).
Учитывая
изложенное,
эксперты
предлагают
принять
значения
показателей уровня надѐжности и качества оказываемых услуг по передаче
электрической энергии регулируемой организации на 2015-2019 гг. в
следующих размерах.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
47
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 21
Плановые значение показателей уровня надѐжности и качества
оказываемых услуг по передаче электрической энергии на долгосрочный
период регулирования 2015-2019 гг. для ОАО «ККУ»
Плановое значение показателя
№
п./п.
Наименование показателя
1
2
1
2
10.
Показатель уровня надѐжности
оказываемых услуг, П Ппл
Показатель уровня качества
пл
оказываемых услуг, ПТСО
2015
год
2016
год
2017
год
2018
год
2019
год
3
4
5
6
7
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,93
0,92
0,90
0,89
0,88
АНАЛИЗ ДОЛГОСРОЧНЫХ ПАРАМЕТРОВ РЕГУЛИРОВАНИЯ
И ПЛАНИРУЕМЫХ ЗНАЧЕНИЙ ПАРАМЕТРОВ РАСЧЕТА ТАРИФОВ,
ОПРЕДЕЛЯЕМЫХ НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ ПЕРИОД
РЕГУЛИРОВАНИЯ
В соответствии с пунктом 6 Методических указаний от 17.02.2012 № 98э, необходимая валовая выручка регулируемой организации на каждый год
очередного долгосрочного периода регулирования рассчитывается на основе
долгосрочных
параметров регулирования, не меняющихся в течение
долгосрочного периода регулирования.
Значения долгосрочных параметров регулирования, принятые экспертами
для расчета необходимой валовой выручки на передачу электрической
энергии ОАО «ККУ» на 2015-2019 гг. представлены в таблице 22.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
48
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 22
Долгосрочные параметры регулирования ОАО «ККУ» на 2015-2019
гг. по расчету экспертов
№
п/п
1.
2.
3.
Показатели
Базовый уровень
подконтрольных расходов
Индекс эффективности
подконтрольных расходов
Коэффициент эластичности
подконтрольных расходов по
количеству активов
Ед. изм.
2015 год
2016
год
2017
год
2018
год
2019
год
тыс.руб.
4954,4
х
х
х
х
%
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
знач.
0,75
0,75
0,75
0,75
0,75
Долгосрочные параметры регулирования деятельности ОАО «ККУ»,
принятые экспертами для расчета необходимой валовой выручки на передачу
электрической энергии Общества на 2015-2019 гг. определены исходя из
следующего:
1. Базовый уровень подконтрольных
расходов определен экспертами
методом экономически обоснованных расходов.
2. Индекс эффективности подконтрольных расходов принят экспертами
по согласованию с регулирующим органом в размере 1%;
3.
Коэффициент
эластичности
подконтрольных
расходов
по
количеству активов устанавливается равным 0,75.
Планируемые
значения
параметров
расчета
тарифов,
принятые
экспертами для расчета необходимой валовой выручки на передачу
электрической энергии ОАО «ККУ» на 2015-2019 гг., представлены в таблице
23.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
49
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 23
Планируемые значения параметров расчета тарифов ОАО «ККУ»
на 2015-2019 гг. по расчѐту экспертов
№
п./п.
1
Показатели
Ед.
изм.
2015
год
2016 год
2
2017 год 2018 год
2019 год
3
4
5
6
7
8
1.
Индекс
потребительских цен
%
106,7
104,4
104,3
104,3
104,3
2.
Количество активов
усл.
ед.
1606,11
1606,11
1606,11
1606,11
1606,11
%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
х
1,034
1,033
1,033
1,033
тыс.
руб.
2332,58
2408,74
2471,90
2532,95
2595,97
млн.
кВт ч.
0,63
0,63
0,63
0,63
0,63
млн.
кВт ч.
0,2674
0,2674
0,2674
0,2674
0,2674
МВт
4,2595
4,2595
4,2595
4,2595
4,2595
млн.
кВт ч.
12,3214
12,3214
12,3214
12,3214
12,3214
млн.
кВт ч.
5,1454
5,1454
5,1454
5,1454
5,1454
2.1.
3.
4.
5.
5.1.
6.
7.
7.1.
индекс изменения
количества активов
коэффициент
индексации
подконтрольных
расходов
Величина
неподконтрольных
расходов
Величина
технологического
расхода (потерь)
электрической энергии
всего, в том числе:
От передачи
электрической энергии
сторонним
потребителям
Величина заявленной
мощности в точках
поставки филиала
«Владимирэнерго»
ОАО «МРСК Центра и
Приволжья»
Величина полезного
отпуска электрической
энергии, всего, в том
числе:
Величина полезного
отпуска электрической
энергии потребителям
услуг
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
50
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
№
п./п.
Показатели
Ед.
изм.
2015
год
2016 год
1
2
3
4
5
6
7
8
8.
Прогнозная цена
(тариф) покупки потерь
электрической энергии
руб./М
Вт ч.
1855,95
1988,72
2167,35
2353,74
2556,16
Прогнозная
2017 год 2018 год
2019 год
цена покупки потерь электрической энергии у ОАО
«Владимирэнергосбыт» на 1 полугодие 2016 г. определена экспертами на
уровне цены покупки потерь электрической энергии за 2 полугодие 2015 г.
(1899,45 руб./МВт ч.), на 2 полугодие 2016 г. и 1 полугодие 2017 г. прогнозная
цена покупки потерь электрической энергии определена экспертами исходя из
прогнозной цены покупки потерь в 1 полугодие 2016 г. и индекса роста цен на
электрическую энергию (1,094 – 2016/2015 гг.); на 2 полугодие 2017 г. и 1
полугодие 2018 г. прогнозная цена покупки потерь электрической энергии
определена экспертами исходя из прогнозной цены покупки потерь в 1
полугодие 2017 г. и индекса роста цен на электрическую энергию (1,086 –
2017/2016 гг.); на 2 полугодие 2018 г. и 1 полугодие 2019 г. прогнозная цена
покупки потерь электрической энергии определена экспертами исходя из
прогнозной цены покупки потерь в 1 полугодие 2018 г. и индекса роста цен на
электрическую энергию (1,086 – 2018/2017 гг.); на 2 полугодие 2019 г.
прогнозная
цена покупки потерь электрической энергии определена
экспертами исходя из прогнозной цены покупки потерь в 1 полугодие 2019 г.
и индекса роста цен на электрическую энергию (1,086 – 2019/2018 гг.)
Необходимая валовая выручка на содержание электрических сетей ОАО
«ККУ» на 2015-2019 гг. по расчету экспертов представлена в таблице 24.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
51
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 24
Необходимая валовая выручка на содержание электрических сетей ОАО «ККУ» на 2015-2019 гг.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
Всего
2 070,03
5 120,67
2 139,50
5 287,45
2 209,18
5 459,67
3 413,69
1 426,29
3 528,25
1 474,16
3 643,17
1 522,17
375,89
157,05
388,50
162,32
401,16
159,14
66,49
164,48
68,72
692,03
289,14
715,26
303,03
126,61
0,00
4 954,40
Всего
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
1.2.
Расходы на оплату
труда
Материалы
Ремонт основных
фондов
Цеховые расходы
Общеэксплуатационные
расходы
Другие расходы,
связанные с передачей
электрической энергии
Всего
Всего
2019 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
1.1.
Подконтрольные
расходы организации,
всего, в том числе:
Всего
2018 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
1.
Статьи расходов
2017 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
№ п/п
2016 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
2015 (базовый год)
2 281,13
5 637,49
2 355,43
3 761,83
1 571,75
3 884,35
1 622,94
167,61
414,22
173,07
427,71
178,70
169,84
70,96
175,37
73,27
181,09
75,66
298,85
738,55
308,58
762,61
318,63
787,44
329,01
313,20
130,86
323,40
135,12
333,93
139,52
344,81
144,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.7.
Расходы из прибыли, в
том числе:
10,62
4,44
10,98
4,59
11,34
4,74
11,71
4,89
12,09
5,05
1.7.1.
Расходы социального
характера
10,62
4,44
10,98
4,59
11,34
4,74
11,71
4,89
12,09
5,05
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
52
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Всего
Всего
Всего
Всего
1.7.2.
Прочие обоснованные
расходы из прибыли
2.
Неподконтрольные
расходы организации,
всего, в том числе:
2 332,58
974,59
2 408,74
1 006,41
2 471,90
1 032,80
2 532,95
1 058,31
2 595,97
1 084,64
2.1
Амортизация основных
средств
661,86
276,54
658,43
275,10
650,58
271,82
642,11
268,28
636,86
266,09
2.2
Отчисления на
социальные нужды
1 085,51
453,54
1 121,94
468,76
1 158,48
484,03
1 196,21
499,80
1 235,17
516,07
307,33
128,41
327,92
137,01
344,50
143,94
361,93
151,22
380,24
158,87
87,07
36,38
101,25
42,30
111,56
46,61
118,07
49,33
120,91
50,52
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
№ п/п
Статьи расходов
Всего
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
2019 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
2018 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
2017 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
2016 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
2015 (базовый год)
2.4.1
Расходы на содержание
зданий и помещений (по
регулируемым тарифам)
Налоги и сборы, в том
числе:
Плата за землю
2.4.2
Транспортный налог
8,85
3,70
8,85
3,70
8,85
3,70
8,85
3,70
8,85
3,70
2.4.3
Налог на имущество
75,56
31,57
89,65
37,46
99,87
41,73
106,29
44,41
109,04
45,56
2.3
2.4
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
53
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
2.4.4
2.4.5
2.5
2.6
2.7
Плата за негативное
воздействие на
окружающую среду
Налог на прибыль
Плата за аренду
имущества
Оплата услуг ОАО
"ФСК ЕЭС"
Прочие обоснованные
неподконтрольные
расходы
2.8
Капитальные вложения
производственного
характера из прибыли
2.9
Расходы, связанные с
компенсацией
выпадающих доходов
3.
Результаты
деятельности
регулируемой
0,00
2,66
1,11
0,00
0,00
2,74
1,15
0,00
190,81
79,72
0,00
0,00
105,49
44,07
Всего
199,21
0,00
2,83
1,18
0,00
83,23
0,00
Всего
206,78
0,00
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
Всего
0,00
2,93
1,22
0,00
86,39
2019 год
214,63
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
Всего
2018 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
Всего
2017 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
Статьи расходов
2016 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
№ п/п
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
2015 (базовый год)
0,00
3,02
1,26
0,00
89,68
0,00
222,79
93,09
0,00
54
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
0,00
х
х
х
х
х
х
Всего
Всего
2019 год
Всего
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
0,00
Всего
2018 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
Всего
2017 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
Статьи расходов
2016 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
№ п/п
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
2015 (базовый год)
организации
4.
4.1.
4.2.
4.3.
Корректировка
необходимой валовой
выручки, всего, в том
числе:
Корректировка
неподконтрольных
расходов
Корректировка НВВ с
учетом изменения
полезного отпуска и цен
на электрическую
энергию
Корректировка НВВ в
связи с изменением
(неисполнением)
инвестиционной
программы
0,00
0,00
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
0,00
0,00
55
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
4.4.
Корректировка НВВ с
учетом надежности и
качества оказываемых
услуг
Необходимая валовая
выручка (НВВ) на
содержание
электрических сетей,
всего:
0,00
7 392,47
3 088,69
Всего
0,00
7 529,41
3 145,90
Всего
0,00
7 759,35
3 241,98
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
2019 год
Всего
0,00
7 992,62
3 339,44
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
0,00
Всего
2018 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
Всего
2017 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
Статьи расходов
2016 год
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
№ п/п
в том числе на
передачу
сторонним
потребителям
2015 (базовый год)
0,00
8 233,45
3 440,07
56
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Расчѐт необходимой валовой выручки ОАО «ККУ», относимой на
передачу электрической энергии сторонним потребителям, произведен
пропорционально отпуску (передаче) электрической энергии.
Необходимая валовая выручка на оплату технологического расхода
(потерь) электрической энергии ОАО «ККУ» на 2015-2019 гг. по расчету
экспертов представлена в таблице 25.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
57
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 25
Необходимая валовая выручка на оплату технологического расхода (потерь) электрической энергии ОАО «ККУ»
на 2015-2019 гг.
(тыс. руб.)
2-е полугодие
Год
1-е полугодие
2-е полугодие
Год
1-е полугодие
2-е полугодие
Год
1-е полугодие
2-е полугодие
Год
2
2019 год
1-е полугодие
1
2
Величина
технологического
расхода (потерь)
электрической
энергии, млн.кВт.ч.
Прогнозная цена
(тариф) покупки
потерь
электрической
энергии, руб./МВт.ч
Итого расходы на
компенсацию
потерь, тыс.руб.
2018 год
Год
1
Показатели
2017 год
2-е полугодие
№
п/п
2016 год
1-е полугодие
2015 год
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
0,1337
0,1337
0,2674
0,1337
0,1337
0,2674
0,1337
0,1337
0,2674
0,1337
0,1337
0,2674
0,1337
0,1337
0,2674
1 812,45
1 899,45
1 855,95
1 899,45
2 078,00
1 988,72
2 078,00
2 256,70
2 167,35
2 256,70
2 450,78
2 353,74
2 450,78
2 661,55
2 556,16
242,32
253,96
496,28
253,96
277,83
531,78
277,83
301,72
579,55
301,72
327,67
629,39
327,67
355,85
683,52
Расчет необходимой валовой выручки на оплату технологического расхода (потерь) электрической энергии ОАО
«ККУ» выполнен экспертами в соответствии с пунктом 13 Методических указаний от 17.02.2012 г. № 98-э.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
58
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
11. РАСЧЕТ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ТАРИФОВ НА ПЕРЕДАЧУ
ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ ОАО «КОВРОВСКОЕ
КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ»
Расчет индивидуальных тарифов на передачу электрической энергии
произведен
исходя
из
договорных
отношений
между
филиалом
«Владимирэнерго» ОАО «МРСК Центра и Приволжья» и ОАО «ККУ».
Расчет индивидуальных тарифов на передачу электрической энергии,
используемых в расчетах филиала «Владимирэнерго» ОАО «МРСК Центра и
Приволжья» с ОАО «ККУ» на 2015-2019 гг., по данным экспертов
представлен в таблице 26.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
59
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Таблица 26
Расчет индивидуальных тарифов на передачу электрической энергии ОАО «ККУ» на 2015-2019 гг.
4.2.
5
Одноставочный тариф
2
полугодие
4.1.
1
полугодие
4
Всего
3
2
полугодие
2
1
полугодие
1.2.
Всего
1.1.
Необходимая валовая выручка на
передачу электрической энергии,
всего, в том числе:
Необходимая валовая выручка на
содержание электрических сетей
Необходимая валовая выручка на
оплату технологического расхода
(потерь) электрической энергии
Заявленная мощность в точках
поставки филиала «Владимирэнерго»
ОАО «МРСК Центра и Приволжья»
Суммарный вход электроэнергии из
смежных сетевых организаций для
потребителей энергосбытов во всех
точках присоединения на всех
уровнях напряжения
Двухставочный тариф
ставка на содержание
электрических сетей
ставка на оплату технологического
расхода (потерь)
2
полугодие
1
Показатели
2017 год
1
полугодие
№
п./п
.
2016 год
Всего
2015 год
тыс.
руб.
3 584,97
1 121,98
2 462,98
3 677,69
2 462,98
1 214,70
3 821,53
1 214,70
2 606,82
тыс.
руб.
3 088,69
879,66
2 209,03
3 145,90
2 209,03
936,88
3 241,98
936,88
2 305,10
тыс.
руб.
496,28
242,32
253,96
531,78
253,96
277,83
579,55
277,83
301,72
МВт
3,19
3,19
3,19
3,19
3,19
3,19
3,19
3,19
3,19
млн.
кВт.ч
5,41
2,85
2,56
5,41
2,56
2,85
5,41
2,85
2,56
х
45 959,25
115 414,25
х
115 414,25
48 948,59
х
48 948,59
120 433,68
х
84,93
99,22
х
99,22
97,37
х
97,37
117,88
х
393,22
962,28
х
962,28
425,72
х
425,72
1 018,47
Ед. изм.
руб./МВ
т мес.
руб./МВ
тч
руб./МВ
тч
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
60
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической энергии по сетям ОАО «Ковровское
карьероуправление» на 2015- 2019 годы
3
4
4.1.
4.2.
5
Одноставочный тариф
2
полугодие
2
1
полугодие
1.2.
Всего
1.1.
Необходимая валовая выручка на
передачу электрической энергии,
всего, в том числе:
Необходимая валовая выручка на
содержание электрических сетей
Необходимая валовая выручка на
оплату технологического расхода
(потерь) электрической энергии
Заявленная мощность в точках
поставки
филиала
«Владимирэнерго» ОАО «МРСК
Центра и Приволжья»
Суммарный вход электроэнергии
из смежных сетевых организаций
для потребителей энергосбытов
во всех точках присоединения на
всех уровнях напряжения
Двухставочный тариф
ставка на содержание
электрических сетей
ставка на оплату
технологического расхода
(потерь)
2
полугодие
1
Показатели
1
полугодие
№
п./п
.
2019 год
Всего
2018 год
тыс.
руб.
3 968,83
2 606,82
1 362,01
4 123,58
1 362,01
2 761,58
тыс.
руб.
3 339,44
2 305,10
1 034,34
3 440,07
1 034,34
2 405,73
тыс.
руб.
629,39
301,72
327,67
683,52
327,67
355,85
МВт
3,19
3,19
3,19
3,19
3,19
3,19
млн.
кВт.ч
5,41
2,56
2,85
5,41
2,85
2,56
руб./М
Вт мес.
х
120 433,68
54 040,69
х
54 040,69
125 691,03
руб./М
Вт ч
х
117,88
114,84
х
114,84
139,03
руб./М
Вт ч
х
1 018,47
477,34
х
477,34
1 078,93
Ед.
изм.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
61
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
Расчет индивидуальных ставок на содержание электрических сетей на
каждый год долгосрочного периода регулирования произведен экспертами
исходя из необходимой валовой выручки на содержание электрических сетей
на соответствующий год и суммарной заявленной мощности в точках
поставки филиала «Владимирэнерго» ОАО «МРСК Центра и Приволжья».
Расчет индивидуальных ставок на оплату технологического расхода
(потерь) электрической энергии на каждый год долгосрочного периода
регулирования (2015-2019 гг.) произведен экспертами исходя из суммы затрат
на покупку технологического расхода (потерь) электрической энергии на
соответствующий год и суммарного входа электроэнергии из смежных
сетевых организаций для потребителей энергосбытов во всех точках
присоединения на всех уровнях напряжения.
Расчет
одноставочных
индивидуальных
тарифов
на
передачу
электрической энергии на каждый год долгосрочного периода регулирования
(2015-2019 гг.) произведен экспертами исходя из суммарной необходимой
валовой выручки, связанной с передачей электрической энергии сторонним
потребителям, на соответствующий год и входа электроэнергии из смежных
сетевых организаций для потребителей энергосбытов во всех точках
присоединения на всех уровнях напряжения.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
62
Экспертиза экономической обоснованности затрат на услуги по передаче электрической
энергии по сетям ОАО «Ковровское карьероуправление» на 2015- 2019 годы
На основании изложенного, эксперты предлагают утвердить для ОАО
«Ковровское карьероуправление»:
1.
Необходимая валовая выручка ОАО «Ковровское
карьероуправление» на передачу электрической энергии сторонним
потребителям(без учета оплаты потерь)
Год
НВВ сетевых организаций
без учета оплаты потерь
тыс. руб.
3088,69
3145,90
3241,98
3339,44
3440,07
2015
2016
2017
2018
2019
2. Индивидуальные тарифы на услуги по передаче электрической энергии
для взаиморасчетов между
филиалом «Владимирэнерго» ОАО «МРСК Центра и Приволжья» и
ОАО «Ковровское карьероуправление»
Год
1
2015
2016
2017
2018
2019
Наименование сетевых
организаций
Двухставочный тариф
ставка на оплату
ставка за содержание
технологического
электрических сетей
расхода (потерь)
руб./МВт·мес.
руб./МВт·ч
Одноставочный
тариф
руб./МВт·ч
2
1 полугодие
3
4
5
45 959,25
84,93
393,22
2 полугодие
115 414,25
99,22
962,28
1 полугодие
115 414,25
99,22
962,28
2 полугодие
48 948,59
97,37
425,72
1 полугодие
48 948,59
97,37
425,72
2 полугодие
120 433,68
117,88
1 018,47
1 полугодие
120 433,68
117,88
1 018,47
2 полугодие
54 040,69
114,84
477,34
1 полугодие
54 040,69
114,84
477,34
2 полугодие
125 691,03
139,03
1 078,93
Ведущий специалист
Дяглева Т.А.
Общество с ограниченной ответственностью
«Региональный центр энергоэффективности и нормирования»
63