Проект Мостовая 33;docx

Задание 1
1. Составить корреспонденцию счетов на совершенные факты хозяйственной жизни.
Таблица 1 – Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни по расчетному счету за
сентябрь 2014 года
Номер
док-та
Основание
для записи
От кого получено или кому перечислено
Сумма,
руб.
Выписка банка за 3 сентября 2014 года
Выставлен с расчетного счета аккредитив № 25
для расчетов с ОАО «Новосибирский леспромхоз»
за лесоматериалы
Поступила на расчетный счет претензия от ООО
«Пирамида»
Поступило на расчетный счет от ОАО
«Грачевский элеватор» за отгруженное зерно,
в т.ч. НДС 10% - 2350 руб.
Перечислено
с
расчетного
счета
ОАО
«Ставропольводоканал» за оказанные услуги по
водоснабжению,
в т.ч. НДС 18% - 3600 руб.
По чеку АЗ № 364758 получены деньги в кассу с
расчетного счета
Переведены с расчетного счета денежные средства
на депозит № 2 сроком на 3 месяца
Выписка банка за 5 сентября 2014 года
25
343
785
735
347
736
415
243
737
738
739
26
84
740
741
547
85
Приходный
ордер банка
40000
43000
25850
23600
220000
100000
Поступили деньги на расчетный счет от ОАО
«Кавказ» в счет предоплаты за зерно (договор
поставки № 788 от 29.08.14, счет на оплату № 462 108900
от 3.09.14),
в т.ч. НДС 10% - 9900 руб.
По объявлению на взнос наличными № 36 внесена
40000
из кассы на расчетный счет выручка
Перечислено с расчетного счета ОАО «Агроснаб»
по счету 218 от 15.08.2014 г. за доильные
20060
аппараты,
в том числе НДС 18% - 3060 руб.
Погашена с расчетного счета задолженность перед
24000
бюджетом по НДС
Перечислен с расчетного счета в бюджет НДФЛ
5000
Выставлен ООО «Белый ветер» с расчетного счета
44840
аккредитив № 26 за поставку оргтехники
Зачислены
на
расчетный
счет
средства,
50000
поступившие от инкассаторов
Получена лимитированная чековая книжка
20000
Выписка банка за 9 сентября 2014 года
Перечислены с расчетного счета Ставропольскому
57400
филиалу ОАО «Росгосстрах» страховые взносы
Поступили на расчетный счет деньги от ЗАО
«Гром» за проданный бывший в употреблении
70800
автомобиль «Лада»
в том числе НДС 18% - 10800 руб.
Остаток неиспользованного аккредитива № 25,
выставленного
ОАО
«Новосибирский
4600
леспромхоз», возвращен на расчетный счет
Д
К
86
Приходный
ордер банка
87
Приходный
ордер банка
742
303
Поступил на расчетный счет краткосрочный
кредит банка ПСБ «Ставрополье» сроком на 18
месяцев под 17% годовых для осуществления
текущей деятельности
Поступил на расчетный счет от работника
Кузьменко В.В., выданный ему 2.07.2014 года на
70 календарных дней беспроцентный займ
Списаны с расчетного счета средства для покупки
инвалюты (2000 $ США)
Поступила на расчетный счет предоплата от ООО
«Радуга» за зерноотходы,
в том числе НДС 10% - 500 руб.
300000
50000
5500
2.Составить выписку банка за 03.09.2014.
АИК ПСБ «Ставрополье» г. Ставрополь
Корсчет: 30101810900000000321
БИК: 040722555
ВЫПИСКА с расчетного счета СПК «ЗАРЯ»
за __________________20__ года
Расчетный счет № 40702810944230000123 ИНН 2611006240
ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК: 1318734 рублей 00 копеек
№
Дата
№
док-та
За что получено
или перечислено
Контрагент
КПП: 261101001
Дебет
Кредит
ВСЕГО ОБОРОТОВ
ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК:
3. Заполнить платежное поручение № 735 от 03.09.2014 г. на перечисление денег с
расчетного счета ОАО «Ставропольводоканал» за услуги по водоснабжению согласно счету
на оплату № 315 от 27.08.2014 г.
ОАО «Ставропольводоканал»
ИНН: 2635548627 КПП: 263501001
Обслуживающий банк: Ставропольский филиал АКБ «Возрождение» г. Ставрополь
Расчетный счет: 40702810100000000716 Корсчет: 30101810600000172305
БИК:
44585305
2
0401060
Поступ. в банк плат.
Списано со сч. плат.
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
Дата
Вид платежа
Сумма
прописью
ИНН
Сумма
КПП
Сч. №
Плательщик
БИК
Сч. №
Банк плательщика
БИК
Сч. №
Банк получателя
ИНН
Сч. №
КПП
Вид оп.
Наз. пл.
Код
Получатель
Срок плат.
Очер. плат.
Рез. поле
Назначение платежа
Подписи
Отметки банка
М.П.
3
4. Заполнить денежный чек
Корешок чека
чекодатель
№ счета чекодателя
АЗ № 364758
в кассу контрольная
марка
АЗ № 364758
ЧЕК АЗ № 364758
На____р.___к.
«__»_____20__г.
НА ___________Р._______К.
____________
место выдачи
_________
число
______________
месяц прописью
20
г.
Чек выдан
______________________________________________________
наименование учреждения банка
____________
кому
Подписи:
Заплатите ________________________________________
кому
________________________________________
____________
первая
____________
вторая
Чек получил
«__»____20__г.
____________
подпись
________________________________________
сумма прописью
________________________________________
Подписи
Обратная сторона чека
Символ
Цели расхода
Сумма
руб.
40
Заработная плата
46
Закупки сельхозпродуктов
коп.
Свободный
остаток сметных
ассигнований на __
квартал без учета
суммы по данному
чеку
Оприходовано
по кассе, кассовый
ордер №__________
от «____» _________20
г.
Главный (старший) бухгалтер
подпись
_______________
50
Пенсии, пособия и
страховое возм.
53
Прочие цели
Подписи
5. Заполнить объявление на взнос наличными № 36 от 5 сентября 2014 года
4
Код формы
документа по ОКУД
Объявление на взнос наличными
"
ОБЪЯВЛЕНИЕ N
20
года
"
0402001
ДЕБЕТ
От кого
счет N
КРЕДИТ
Получатель
счет N
ИНН
р/счет N
Наименование банка-вносителя
Сумма цифрами
в том числе
по символам:
символ
сумма
КПП
ОКАТО
БИК
Наименование банка-получателя
БИК
Сумма прописью
руб.
коп.
(цифрами)
Источник поступления
Подпись клиента
Бухгалтерский работник
Кассовый работник
Код формы документа
по ОКУД
0402001
Для зачисления на счет N
КВИТАНЦИЯ N
"__"_______________ 20__года
От кого
Получатель
ИНН
р/счет N
Наименование банка-вносителя
КПП
ОКАТО
Сумма цифрами
БИК
Наименование банка-получателя
БИК
Сумма прописью
руб.
коп.
(цифрами)
Источник поступления
Место печати
(штампа)
Бухгалтерский работник
Кассовый работник
Код формы документа
по ОКУД
0402001
ОРДЕР N
"__"_________________ 20 _ года
ДЕБЕТ
От кого
счет N
КРЕДИТ
Получатель
счет N
ИНН
р/счет N
Наименование банка-вносителя
Сумма цифрами
в том числе
по символам:
символ
сумма
КПП
ОКАТО
БИК
Наименование банка-получателя
БИК
Сумма прописью
руб.
коп.
(цифрами)
Источник поступления
Бухгалтерский работник
Кассовый работник
5
5. На основании фактов хозяйственной жизни за сентябрь 2014 года составить сводные
проводки по счету 51 «Расчетные счета» и произвести записи в Журнал-ордер № 2 и Ведомость
№ 2.
Сводные проводки к счету 51 «Расчетные счета» за 03.09.2014г.
Дебет
Кредит
Сумма
Итого
Дебет
Кредит
Сумма
Итого
Сводные проводки к счету 51 «Расчетные счета» 05.__.20__.г.
Дебет
Кредит
Сумма
Итого
Дебет
Кредит
Сумма
Итого
Сводные проводки к счету 51 «Расчетные счета» 09.__.20__.г.
Дебет
Итого
Кредит
Сумма
Дебет
Кредит
Сумма
Итого
6
Журнал ордер № 2 – по кредиту счета № 51 «Расчетные счета» в дебет счетов
за ___________________20___г.
СтроДата
ка № выписки
банка
20-Основное
производство,
25Общепроизводственные
расходы,
26- Общехозяйственные
расходы
№
№
50Касса
5255Валютные Специаль
счета
ные счета
57
60Переводы Расчеты
в пути
с
поставщиками
и
подрядчиками
62Расчеты
с
покупателями
и
заказчи
ками
68Рачеты
по
налогам
и
сборам
69Расчеты
по
социальному
страхованию и
обеспечению
70- Расчеты с персоналом по
оплате труда,
71 -Расчеты с подотчетными
лицами,
73- Расчеты с персоналом по
прочим операциям,
75- Расчеты с учредителями,
76-Расчеты с разными
дебиторами и кредиторами
№
№
ИТОГО
№
Ито
го
7
Ведомость № 2 – по дебету счета № 51 «Расчетные счета» в кредит счетов
за ___________________20___г.
Сальдо на начало месяца _________________руб.
Строка №
Дата
выписки
банка
№
50Касса
55 –
Специаль
ные счета
в банках
52Валютные
счета
57- Переводы в
пути,
60-Рачеты с
поставщиками и
подрядчиками
№
№
62Расчеты
с
покупателями
и
заказчи
ками
71- Расчеты с подотчетными лицами ,
73- Расчеты с персоналом по прочим операциям,
75- Расчеты с учредителями,
76-Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
№
№
№
№
ИТОГО
№
ИТОГО
Сальдо на конец месяца _________________руб.
8
9