;docx

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности по
состоянию на 01.04.2014 года
Банк – Т (Открытое акционерное общество)
Содержание
Общая информация о Банке ..............................................................................................3
Отчетный период и единицы измерения промежуточной бухгалтерской
отчетности ..............................................................................................................................5
Информация о наличии банковской группы .................................................................5
Краткая характеристика деятельности кредитной организации. .............................5
Краткий обзор основ подготовки промежуточной бухгалтерской отчетности и
основных положений учетной политики Банка .............................................................8
Сопроводительная информация к статьям бухгалтерского баланса, отчета о
финансовых результатах, отчета об уровне достаточности капитала ....................17
Информация о принимаемых кредитной организацией рисках, процедурах их
оценки, управления рисками и капиталом ...................................................................49
Кредитный риск ..................................................................................................................51
Риск ликвидности ...............................................................................................................57
Рыночный риск ...................................................................................................................59
Процентные и валютный риски ................................................................................61
Правовой риск.....................................................................................................................61
Стратегический риск .........................................................................................................63
Операционный риск ..........................................................................................................63
Риск потери деловой репутации ......................................................................................64
Информация по сегментам деятельности кредитной организации, публично
размещающей ценные бумаги .........................................................................................65
Операции со связанными сторонами .............................................................................65
Информация об общей величине выплат (вознаграждений) управленческому
персоналу .............................................................................................................................68
2
Общая информация о Банке
Банк создан в соответствии с решением общего собрания учредителей от «07»
ноября 2005 года (протокол № 5) в результате реорганизации в форме преобразования
Общества с ограниченной ответственностью коммерческий банк «Агрорыбпромбанк» в
Открытое акционерное общество коммерческий банк «Агрорыбпромбанк» (ОАО
«АРПБ»). Открытое акционерное общество коммерческий банк «Агрорыбпромбанк»
является правопреемником Общества с ограниченной ответственностью коммерческий
банк «Агрорыбпромбанк», созданного по решению учредительного собрания участников
«10» октября 1990 года и зарегистрированного Госбанком СССР «30» октября 1990 года,
по всем правам и обязательствам в отношении всех его кредиторов и должников, В
соответствии с Решением Общего собрания акционеров от 15 декабря 2006 г. (Протокол
№ 2) наименование Банка было изменено на Открытое акционерное общество
коммерческий банк «МАКСВЕЛЛ» (ОАО «МАКСВЕЛЛ БАНК»). В соответствии с
Решением общего собрания акционеров от 28 мая 2010 г. (Протокол № 01) наименования
Банка изменено на Банк – Т (Открытое акционерное общество) (Банк – Т (ОАО)).
Юридическим и фактическим адресом, а также адресом нахождения (присутствия)
постоянно действующего органа управления Банк – Т (Открытое акционерное общество)
является адрес: Российская Федерация, 123610, город Москва, Краснопресненская
набережная, дом 12.
Коммерческая деятельность Банк – Т (ОАО) (далее - Банк) осуществлялась на
основании лицензий выданных Банком России:
- № 625 от 18.03.10 г. на осуществление банковских операций с юридическими лицами в
рублях и иностранной валюте;
- № 625 от 18.03.10 г. на осуществление банковских операций с физическими лицами в
рублях и иностранной валюте.
В связи с изменением наименования Банка (Банк – Т (Открытое акционерное
общество)), согласно решению собрания акционеров (протокол № 01 от 28.05.10 г.),
Банком получены новые лицензии:
- № 625 от 13.09.10г. на осуществление банковских операций с юридическими лицами в
рублях и иностранной валюте;
- № 625 от 13.09.10г. на осуществление банковских операций с физическими лицами в
рублях и иностранной валюте.
18.06.2013 года Банком получены лицензии профессионального участника рынка ценных
бумаг выданные Федеральной Службой по Финансовым Рынкам:
№ 177-13760-100000 на осуществление брокерской деятельности, без ограничения срока
действия;
№ 177-13762-010000 на осуществление дилерской деятельности, без ограничения срока
действия;
№ 177-13763-001000 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами,
без ограничения срока действия;
№ 177-13765-000100 на осуществление депозитарной деятельности, без ограничения
срока действия.
3
По состоянию на 01.04.2014 года у Банка на территории Российской Федерации
открыт 1 филиал и кредитно-кассовый офис:
Новороссийский филиал Банк – Т (ОАО) (г. Новороссийск) - порядковый номер 625/1
(дата регистрации 24.03.06 г.);
Кредитно-кассовый офис в г. Санкт-Петербурге (дата внесения в Книгу государственной
регистрации кредитных организаций от 28.10.2013 года).
На территории иностранных государств обособленные и внутренние структурные
подразделения отсутствуют.
Списочная численность сотрудников Банка на 01.04.2014 г. составила 296 человек
(на 01.01.2014 г. 270 человек).
Банк включен в реестр банков-участников системы страхования вкладов с 2004
года под номером 258. Государственная система страхования вкладов гарантирует
выплату возмещения по вкладам физических лиц в сумме до 700 тысяч рублей на одно
физическое лицо в случае отзыва у Банка лицензии или введения Банком России
моратория на платежи.
По сравнению с прошлым годом размер уставного капитала не изменился и
составляет 70 000 тыс. руб., в составе акционеров изменений также не произошло.
Список акционеров в 2014 году не изменялся.
Ниже представлен список акционеров Банка на 01 апреля 2014 г.
Наименование организации/Фамилия Имя
Отчество
ТИЛДЕА ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД
Перепелкин Артур Геннадьевич
Котенков Дмитрий Александрович
Федотова Елена Викторовна
Чикин Сергей Юрьевич
Пигалев Андрей Александрович
Дуайер Джеймс Кристофер
ОАО "Новороссийский комбинат
хлебопродуктов"
ООО "СтройАрсенал"
ЗАО "База Флота"
ООО АКФХО "Новороссийская"
ОАО "Новороссийскагропромтранс"
Глазков Юрий Валерьянович
Семенихин Андрей Владимирович
Константинов Дмитрий Валерьевич
Чернущенко Максим Анатольевич
Доля
Доля
участия, голосующих
%
акций, %
19,7143
9,5000
11,4733
6,1815
14,6609
8,0000
4,9935
0,4286
19,7143
9,5000
11,4733
6,1815
14,6609
8,0000
4,9935
0,4286
0,0176
0,0143
0,0143
0,0017
6,0000
5,0000
4,0000
0,0176
0,0143
0,0143
0,0017
6,0000
5,0000
4,0000
10,0000
10,0000
4
Отчетный период и единицы измерения промежуточной
бухгалтерской отчетности
Отчетный период – первый квартал 2014 г. Отчетность составлена в валюте
Российской Федерации – в рублях; активы и обязательства в иностранной валюте
отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по
отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.
Информация о наличии банковской группы
Банк на 01.04.2014г. имеет вложения в уставные капиталы следующих
организаций:
- ООО «Купим вместе», доля Банка в уставном капитале составляет 18.5%.
- ООО «Т-Сервис», доля Банка в уставном капитале составляет 19.9%.
Банк не оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние
на решения, принимаемые органами управления указанных организаций. Таким образом,
в соответствии со статьей 4 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности»
Банк не входит в состав участников банковской группы и банковского холдинга.
Краткая характеристика деятельности кредитной организации.
Банк осуществляет деятельность во всех секторах российских финансовых рынков,
включая межбанковские и розничные депозиты, валютообменные операции и операции с
долговыми инструментами и облигациями, обслуживание частных и корпоративных
клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление
активами. Банк предоставляет своим клиентам полный спектр банковских услуг в
российских рублях и иностранной валюте.
Банк предлагает следующие виды услуг физическим лицам:
- продукты потребительского кредитования, в том числе ипотечное кредитование;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- аренда сейфовых ячеек;
- выпуск банковских и зарплатных карт;
- кредит в форме овердрафта к расчетной карте;
- осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов.
Предоставляемые услуги для физических лиц построены на технологиях
дистанционного обслуживания и имеют ключевые особенности:
•
предоставление пакета услуг, покрывающего до 85% потребностей
клиентов: платежи и расчетные операции, расчетные и кредитные банковские карты,
потребительские кредиты, ипотечные кредиты;
•
максимальная простота и прозрачность банковских продуктов, отсутствие
скрытых комиссий;
•
возможность управлять доходностью временно свободных средств;
•
минимальная стоимость банковских продуктов, большинство услуг имеют
нулевую стоимость;
•
стабильное высокое качество обслуживания по всем каналам общения,
отсутствие технических сбоев и сложных моментов;
5
•
полностью дистанционный режим работы с Банком: через курьера,
интернет, контакт-центр и почту, нет необходимости ездить в Банк. Интернет-банк и
контакт-центр доступны 24 часа в сутки 365 дней в году.
В ближайшее время Банк планирует запустить для клиентов следующие сервисы:
-программа взаимного кредитования;
-программа коллективного кредитования;
-программа коллективных инвестиций;
-брокерское обслуживание;
-инвестиционные и страховые продукты нового поколения;
-программа коллективных покупок.
Банк предлагает следующие виды услуг юридическим лицам:
-разнообразные кредитные программы для корпоративных клиентов.
- факторинговые операции.
- привлечение депозитов юридических лиц.
- зарплатные проекты и корпоративные банковские карты.
- расчетно-кассовое обслуживание.
- операции с иностранной валютой.
Разработана и внедрена линейка срочных депозитов для юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей, а также внедрен продукт начисления процентов на
остаток средств на расчетных счетах организаций.
В 2014 году одним из приоритетных направлений Банка является развитие
продуктовой линейки в области обслуживания юридических лиц малого бизнеса и,
прежде всего, индивидуальных предпринимателей. А также развитие дистанционных
способов обслуживания клиентов, в том числе в городах отсутствия подразделений Банка.
Основными операциями на финансовых рынках являются:
- конверсионные операции на рынке Forex, развитие валютных спекуляций.
- заимствования и размещение временно свободных ресурсов на межбанковском
рынке.
- осуществление операций хеджирования валютных, процентных и фондовых
рисков Банка.
- вложения в государственные ценные бумаги на принципах портфельных
инвестиций для обеспечения поддержания ликвидности Банка путем их продажи или
совершения сделок «РЕПО». Объем портфеля определяется исходя из необходимого
уровня для поддержания ликвидности. Вложения, превышающие этот уровень,
рассматриваются исходя из текущей ситуации на рынке и доходности данного
финансового инструмента.
- вложения в субфедеральные и корпоративные облигации.
- инвестиционная деятельность в паи закрытых инвестиционных фондов.
Несмотря на неблагоприятные рыночные условия, в результате четкого исполнения
выбранной стратегии развития, Банк укрепил свои позиции в основных сегментах рынка
банковских услуг.
Банк придерживался стратегии умеренного роста и оптимизации структуры
активов и пассивов. Традиционно наблюдался рост кредитного портфеля, который оказал
влияние на размер финансового результата. Так, объем ссуд, предоставленных
заемщикам - юридическим лицам (не кредитным организациям) и физическим лицам за 1й квартал 2014 года вырос на 462 млн. руб. и по состоянию на 01.04.2014 г. составил 3702
млн. руб., в том числе объем кредитов, предоставленных физическим лицам вырос на 9
млн. руб. (с 257 млн. руб. по состоянию на 01.01.2014г. до 266 млн. руб. по состоянию на
01.04.2014г.).
Положительным фактом является
снижение доли просроченной
задолженности при росте кредитного портфеля Банка (с 291 млн. руб. на 01.01.2014г. до
206 млн. руб. на 01.04.2014г.).
6
Банк достаточно консервативно подходит к формированию портфеля ценных
бумаг, что позволяет ему избежать потерь, способных оказать негативное влияние на
финансовую устойчивость. Портфель ценных бумаг состоит из акций (25 млн. руб.);
корпоративных облигаций (410 млн.руб.), входящих в ломбардный список Банка России,
и вложений в паевые инвестиционные фонды (143 млн.руб.). Такая структура портфеля
ценных бумаг позволила Банку повысить ликвидность при сохранении высокой
доходности активов.
В целях оптимизации структуры пассивов и снижения валютных рисков Банк в 1-м
квартале 2014 году не увеличивал объемы привлечения средств физических лиц и снижал
долю валютных вкладов.
Основными статьями доходов в 1-ом квартале 2014 году для Банка были:
1. Процентные доходы – 195 637 тыс.руб., в том числе:
 по кредитам юридическим и физическим лицам – 176 046 тыс.руб.;
 по кредитам, депозитам и прочим денежным средствам, размещенным в кредитных
организациях – 35 тыс. руб.;
 по операциям с долговыми ценными бумагами – 7 628 тыс. руб.;
 по операциям с учтенными векселями – 4 892 тыс.руб.
2. Операционные доходы – 98 549 тыс.руб.
3. Чистые доходы от операций с иностранной валютой – 166 309 тыс.руб.
4. Доходы от передачи активов в доверительное управление составили 68 604 тыс. руб.
Основными статьями расходов в 1-м квартале 2014.года для Банка были:
1. Процентные расходы – 146 640 тыс.руб. , в том числе:
 по привлеченным средствам клиентов физических лиц – 142 088 тыс.руб.;
 по привлеченным средствам клиентов юридических лиц – 4 475 тыс.руб.
2. Операционные расходы – 6 990 тыс.руб.
3. Расходы от передачи активов в доверительное управление составили 21 588 тыс. руб.
Структура активов Банка.
тыс.руб.
Активы
На 01.04.2014
Денежные средства и счета в Банке России
На 01.04.2013
528 466
356 099
35 167
37 227
Ссудная и приравненная к ней задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые
активы
Прочие активы, в том числе основные средства,
нематериальные активы и материальные запасы
3 136 168
2 656 751
599 912
660 853
2 470 606
1 023 227
Итого
6 770 319
4 734 157
Средства в кредитных организациях
Основную долю в структуре активов Банка занимают кредиты, предоставленные
юридическим и физическим лицам (46,32%).
Структура пассивов Банка.
тыс. руб.
Пассивы
На 01.04.2014
На 01.04.2013
7
Средства на счетах юридических лиц
679 668
542 996
Выпущенные долговые обязательства
1 000
2 000
4 887 439
3 504 849
Собственные средства
768 512
541 649
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим возможным
потерям
428 072
141 267
5 628
1 396
6 770 319
4 734 157
Средства на счетах физических лиц
Итого
Наибольшую долю в структуре пассивов Банка занимают средства физических лиц
(72,19%).
В 2013 году в связи с ухудшением экономической ситуации в стране и
возникновением экономических проблем у клиентов Банка произошло ухудшение
качества кредитного портфеля Банка. В связи с этим Банк в соответствии с требованиями
Банка России создавал резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной
к ней задолженности, а также начисленным процентным доходам. Создание указанных
резервов привело к снижению финансового результата Банка на 74 378 тыс.руб. Сумма
сформированных резервов на возможные потери по состоянию на 01.04.2014 г. составила
317 392 тыс. руб. Сумма восстановленных резервов на возможные потери по состоянию
на 01.04.2014 г. составила 243 014 тыс. руб.
По состоянию на 01.04.2014 г. Банком получены убытки в сумме 40 223 тыс. руб.
Основной показатель, повлиявший на финансовый результат в 1-м квартале 2014 г.
является формирование резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности.
Краткий обзор основ подготовки промежуточной бухгалтерской
отчетности и основных положений учетной политики Банка
Принципы, методы оценки и учета существенных операций и событий
Принципы ведения бухгалтерского учета определяются Учетной политикой Банка,
сформированной в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации,
Федеральным законом от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением
Банка России от 16.07.2012г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»,
Положением Банка России от 16.12.2003г. № 242-П «Положение об организации
внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», другими
законодательными и нормативными актами Банка России, Министерства финансов РФ.
Основными задачами бухгалтерского учета являются:
- формирование детальной, достоверной и содержательной информации о
деятельности кредитной организации и ее имущественном положении, необходимой
пользователям бухгалтерской (финансовой) отчетности, ведение подробного, полного и
достоверного бухгалтерского учета всех банковских операций, наличия и движения
8
требований и обязательств, использования кредитной организацией материальных и
финансовых ресурсов;
- выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой
устойчивости кредитной организации, предотвращения отрицательных результатов ее
деятельности;
- использование данных бухгалтерского учета для формирования управленческой
отчетности и принятия управленческих решений;
- использование данных бухгалтерского учета для ведения налогового учета;
- использование данных бухгалтерского учета для формирования отчетности по
международным стандартам (МСФО).
Учетная политика Банка сформирована на основе основополагающих принципов
бухгалтерского учета:
Принцип имущественной обособленности, означающий, что имущество и
обязательства Банка существуют обособленно от имущества и обязательств его
собственников.
Принцип непрерывности деятельности Банка, предполагающий, что Банк будет
продолжать свою деятельность в будущем и у него отсутствуют намерения и
необходимость ликвидации, существенного сокращения деятельности или осуществления
деятельности на невыгодных условиях.
Принцип отражения доходов и расходов по методу "начисления", означающий, что
финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете
по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их
эквивалентов). Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к
которому они относятся.
Принцип постоянства правил бухгалтерского учета, определенных Учетной
политикой, предусматривающий, что выбранная Банком учетная политика будет
применяться последовательно от одного отчетного года к другому.
Принцип осторожности, означающий разумную оценку и отражение в учете активов
и пассивов, доходов и расходов с достаточной степенью осторожности, чтобы не
переносить уже существующие, потенциально угрожающие финансовому положению
Банка риски на следующие периоды.
Принцип своевременности отражения операций, означающий, что операции
отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения (поступления документов), если
иное не предусмотрено нормативными актами Банка России.
Принцип раздельного отражения активов и пассивов, в соответствии с которым счета
активов и пассивов оцениваются отдельно и отражаются в развернутом виде.
Реализация учетной политики Банка строится на соблюдении следующих
качественных характеристик бухгалтерского учета:
 преемственность входящего баланса, то есть остатки на балансовых и внебалансовых
счетах на начало текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец
предшествующего периода;
 приоритет содержания над формой, то есть операции отражаются в соответствии с их
экономической сущностью, а не с их юридической формой;
 открытость, то есть отчеты должны достоверно отражать операции Банка, быть
понятными информированному пользователю и избегать двусмысленности в отражении
позиции Банка;
 составление сводного баланса и отчетности в целом по Банку – используемые в работе
Банка ежедневные бухгалтерские балансы составляются по счетам второго порядка;
 оценка активов и обязательств, то есть:
а) активы принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости;
9
б) в дальнейшем активы кредитной организации оцениваются (переоцениваются) по
текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резервов на возможные
потери;
в) в бухгалтерском учете результаты оценки (переоценки) активов отражаются с
применением дополнительных счетов, корректирующих первоначальную стоимость
актива, учитываемую на основном счете, либо содержащих информацию об оценке
(переоценке) активов, учитываемых на основном счете по текущей (справедливой)
стоимости (контрсчет);
г) контрсчета предназначены для отражения в бухгалтерском учете изменений
первоначальной стоимости активов в результате переоценки по текущей
(справедливой) стоимости, создания резервов при наличии рисков возможных потерь,
а также начисления амортизации в процессе эксплуатации;
д) обязательства отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с условиями
договора в целях обеспечения контроля за полнотой и своевременностью их
исполнения;
 полнота отражения в бухгалтерском учете всех фактов хозяйственной деятельности, то
есть все операции и результаты инвентаризации подлежат своевременному отражению
на счетах бухгалтерского учета без пропусков или изъятий;
 осмотрительность, то есть большая готовность к учету потерь (расходов) и пассивов, чем
возможных доходов и активов при недопущении создания скрытых резервов
(намеренное занижение активов или доходов и намеренное завышение обязательств или
расходов);
 непротиворечивость, то есть тождество данных аналитического учета оборотам и
остаткам по счетам синтетического учета, а также показателей бухгалтерской отчетности
данным синтетического и аналитического учета;
 рациональность, то есть рациональное и экономное ведение бухгалтерского учета,
исходя из условий деятельности и величины Банка;
 обособленный учет капитальных вложений, то есть в бухгалтерском учете Банка текущие
внутрибанковские операции и операции по учету затрат капитального характера
(капитальные вложения) учитываются раздельно;
 учет путем двойной записи, то есть Банк ведет бухгалтерский учет имущества,
банковских и хозяйственных операций путем двойной записи на взаимосвязанных счетах
бухгалтерского учета, включенных в Рабочий план счетов бухгалтерского учета Банка;
 виды счетов и правила их использования – в Рабочем плане счетов бухгалтерского учета
балансовые счета второго порядка определены, как только активные или как только
пассивные, либо без признака счета.
Бухгалтерский учет совершаемых операций по счетам клиентов, имущества,
требований, обязательств и фактов хозяйственной жизни кредитных организаций ведется в
валюте Российской Федерации.
Принципы и методы учета операций с ценными бумагами
В зависимости от целей инвестирования ценные бумаги отражаются в бухгалтерском
учете следующими способами:
 ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток;
 ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи;
 ценные бумаги, удерживаемые до погашения;
 ценные бумаги, непогашенные в срок;
 ценные бумаги, участвующие в дочерних и зависимых
акционерных обществах.
При оценке стоимости выбывающих (реализованных) эмиссионных ценных бумаг
10
применяется порядок списания с балансовых счетов второго порядка ценных бумаг,
имеющих один международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN), по методу
ФИФО.
Под ценные бумаги, «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток», резервы на возможные потери не формируются.
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, не переоцениваются. Под вложения в
указанные ценные бумаги формируются резервы на возможные потери.
Под ценные бумаги, "имеющиеся в наличии для продажи", резервы на возможные
потери формируются в случае невозможности надежного определения их текущей
(справедливой) стоимости и наличия признаков их обесценения.
Ценные бумаги, не погашенные в срок, не переоцениваются. Под вложения в
указанные ценные бумаги формируются резервы на возможные потери.
Банк производит учет затрат с использованием общего метода с применением
следующих принципов:
Затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, присоединяются к балансовой
стоимости ценной бумаги.
Любые затраты, непосредственно связанные с реализацией, списываются в счет
реализации при выбытии ценной бумаги (на дату реализации). При этом затраты по
выбытию (реализации) ценных бумаг, относящихся к конкретному договору (сделке), на
дату выбытия отражаются по счету № 61210 «Выбытие (реализация) ценных бумаг» в
корреспонденции со счетами по учету денежных средств №№ 47422 и 30602. Если затраты
на реализацию не связаны непосредственно с договором (сделкой), то они подлежат учету в
составе операционных расходов.
Методы оценки и учета имущества
Под основными средствами понимается часть имущества со сроком полезного
использования, превышающим 12 месяцев, и первоначальной стоимостью выше 40 000,0
рублей (без учета НДС). Первоначальная стоимость объекта основных средств,
приобретенного Банком в целях производственной деятельности и учитываемого в
бухгалтерском учете на отдельном лицевом счете (б/с 60401), не включает налог на
добавленную стоимость (НДС). При приеме объекта основных средств к бухгалтерскому
учету стоимость объекта до ввода в эксплуатацию учитывается на счете капитальных
вложений (б/с 607) без НДС.
Недвижимостью, временно неиспользуемой в основной деятельности, признается
имущество, соответствующее следующим критериям:
- объект имущества представляет собой недвижимость (здание или земельный
участок) либо его часть (включая объекты, находящиеся в стадии незавершенного
строительства или реконструкции);
- объект имущества принадлежит Банку на праве собственности;
- объект имущества предназначен для получения арендных платежей, за исключением
платежей по договорам финансовой аренды (лизинга), и/или доходов от прироста стоимости
этого имущества;
- объект имущества не предназначается для использования в основной деятельности
(в качестве средств труда для оказания услуг, управления Банком, а также в случаях,
предусмотренных санитарно-гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими
специальными техническими нормами и требованиями);
- реализация объекта имущества в течение одного года с даты классификации в
качестве недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, Банком не
планируется.
Для определения соответствия объекта статусу недвижимости, временно
11
неиспользуемой в основной деятельности и формированию профессиональных суждений по
данным объектам, в Банке создается комиссия, состав которой определяется приказом по
Банку.
Бухгалтерский учет недвижимости, временно неиспользуемой в основной
деятельности, после ее первоначального признания осуществляется по первоначальной
стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения.
Нематериальные активы отражаются в учете в сумме затрат на их приобретение,
включая расходы по их доведению до состояния, в котором они пригодны к использованию.
Первоначальная стоимость объекта нематериальных активов, приобретенного Банком в
целях производственной деятельности и учитываемого в бухгалтерском учете на отдельном
лицевом счете (б/с 60901), не включает налог на добавленную стоимость (НДС). При приеме
нематериальных активов к бухгалтерскому учету стоимость объекта до ввода в
эксплуатацию учитывается на счете капитальных вложений (б/с 607) без НДС.
Материальные запасы приходуются на склад по цене приобретения, включающей
наценки, комиссионные вознаграждения, уплаченные посредническим организациям,
таможенные пошлины, расходы на транспортировку, хранение, доставку, осуществляемые
силами сторонних организаций (включая налог на добавленную стоимость).
При передаче материальных запасов в эксплуатацию их стоимость полностью
списывается на расходы Банка, с отнесением налога на добавленную стоимость на
отдельный лицевой счет по учету расходов.
Метод начисления амортизации
Стоимость основных средств, находящихся в собственности Банка, погашается
посредством начисления амортизации. Амортизация начисляется ежемесячно линейным
методом на все объекты основных средств. Для расчета норм амортизации применяется срок
полезного использования основных средств (в месяцах), определяемый в соответствии с
“Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы”,
утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. № 1 (с изменениями).
Банк ежемесячно начисляет амортизацию нематериальных активов линейным
методом по нормам, рассчитанным, исходя из срока полезного использования актива.
Срок полезного использования нематериального актива определяется по следующим
критериям:
а) по имеющимся лицензиям - исходя из срока, на который они выданы;
б) по программным продуктам, банковским технологиям, на которое Банк имеет
исключительное право собственника - в соответствии со сроком их полезного
использования, установленным в приказах при вводе в эксплуатацию;
в) по остальным видам нематериальных активов - 10 лет (если срок полезного
использования установить невозможно), но не более срока деятельности Банка.
Принципы признания доходов и расходов
Доход в бухгалтерском учете признается Банком в том случае, если:
а) право на получение этого дохода вытекает из конкретного договора или подтверждено
иным соответствующим образом;
б) сумма дохода может быть определена;
в) отсутствует неопределенность в получении дохода;
г) в результате конкретной операции по поставке (реализации) актива, выполнению работ
(оказанию услуг) право собственности на поставляемый актив перешло от Банка к
покупателю или работа принята заказчиком (услуга оказана).
12
По ссудам, активам (требованиям), отнесенным к 1-й, 2-й и 3-й категориям качества,
получение доходов признается определенным (вероятность получения доходов является
безусловной и (или) высокой). По ссудам, активам (требованиям), отнесенным к 4-й и 5-й
категориям качества, получение доходов признается неопределенным (получение доходов
является проблемным или безнадежным).
Расход признается в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:
а) расход производится (возникает) в соответствии с конкретным договором, требованиями
законодательных и иных нормативных актов, этикой делового оборота;
б) сумма расхода может быть определена;
в) отсутствует неопределенность в отношении расхода.
Банк отражает в балансе доходы и расходы (относит на счета доходов и расходов) от
выполнения работ (оказания услуг) в день их признания.
Дата признания доходов определяется в соответствии с заключенными с клиентами
договорами и действующими тарифами Банка, а также с учетом требований Приложения
№ 3 к Положению Банка России № 385-П.
Дата признания расходов определяется в соответствии с заключенными с
контрагентами договорами, а также с учетом требований Приложения № 3 к Положению
Банка России № 385-П.
Датой признания доходов или расходов могут рассматриваться:
 дата платежа (дата оплаты);
 дата подписания документа, подтверждающего принятие
работы или выполненной услуги, либо дата его поступления в
соответствующее структурное подразделение;
 последний рабочий день отчетного месяца;
 иная дата, определенная договором в качестве дня принятия
выполненной работы или оказанной услуги.
Если иное не установлено договором, тарифами Банка и Учетной политикой Банка,
днем признания дохода или расхода является день оплаты.
При начислении доходов и расходов по операциям, облагаемым налогом на
добавленную стоимость, НДС не начисляется. Бухгалтерский учет фактически полученного
и уплаченного НДС ведется в день уплаты доходов и расходов.
Доходы, полученные по операциям Банка в отчетном периоде, но относящиеся к
будущим периодам, учитываются на балансовых счетах по учету доходов будущих
периодов. Аналогично расходы, понесенные при осуществлении операций в отчетном
периоде, но относящиеся к будущим периодам, учитываются на активных счетах по учету
расходов будущих периодов. Суммы на счетах по учету доходов/расходов будущих
периодов отражаются без учета уплаченного налога на добавленную стоимость.
Принципы формирования резервов
Резерв на возможные потери по ссудам отражается на балансе Банка в российских
рублях. Аналитический учет резервов на возможные потери по ссудам (кроме ссуд,
сгруппированных в портфель однородных ссуд) осуществляется в разрезе аналитических
счетов учета задолженности по ссудам. Аналитический учет резервов на возможные потери
по ссудам, сгруппированным в портфель однородных ссуд, осуществляется в разрезе
портфелей однородных ссуд на отдельных лицевых счетах, открываемых в разрезе
балансовых счетов первого порядка по учету ссуд, сгруппированных в портфель и видов
валют, в которых номинированы ссуды.
Резерв на возможные потери отражается на балансе Банка в российских рублях.
Аналитический учет резервов на возможные потери (кроме элементов расчетной базы
резерва, сгруппированных в портфели однородных требований, условных обязательств
кредитного характера) осуществляется в разрезе аналитических счетов учета элементов
13
расчетной базы резерва. Аналитический учет резервов на возможные потери по элементам
расчетной базы резерва, сгруппированным в портфели однородных требований, условных
обязательств кредитного характера осуществляется на отдельных лицевых счетах,
открываемых в разрезе портфелей однородных требований, условных обязательств
кредитного характера и видов валют, в которых номинированы требования.
По требованиям по получению процентных доходов, отраженным на лицевых счетах
балансовых счетов 32501, 32502, 47427, 45901 – 45917, резерв на возможные потери
формируется в размере, равном отношению размера сформированного резерва по
соответствующей ссудной задолженности.
Резервы - оценочные обязательства некредитного характера формируются при
одновременном соблюдении следующих условий:
- у Банка существует обязанность, явившаяся следствием какого-либо прошлого
события финансово-хозяйственной деятельности, исполнение которой невозможно
избежать. В случае, когда наличие такой обязанности носит вероятностный характер, Банк
признает оценочное обязательство некредитного характера, если в результате анализа всех
обстоятельств и условий, вероятность наступления обязанности более 50%, чем
ненаступление обязанности;
- уменьшение экономических выгод, необходимое для исполнения обязательства
некредитного характера, вероятно;
- величина обязательства некредитного характера может быть обоснованно оценена.
Учет сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера ведется с
использованием балансового счета 61501 «Резервы - оценочные обязательства некредитного
характера». Аналитический учет ведется по каждому оценочному обязательству или
условному обязательству некредитного характера.
Особенности учета операций с филиалами
Лицевые счета, открытые на б/с № 707 «Финансовый результат прошлого года»,
ведутся только в балансе Головной организации Банка. Аналитический учет на балансовом
счете 707 «Финансовый результат прошлого года» ведется в балансе Головной организации
в разрезе символов Отчета о прибылях и убытках (Отчета о финансовых результатах).
В 2014 году для осуществления расчетов с использованием балансовых счетов №№
30305, 30306 в балансах Головной организации Банка и филиалов открывались лицевые
счета в разрезе видов валют и следующих видов групп операций:
- передача финансового результата по итогам года с баланса Филиала на баланс
Головной организации Банка;
- передача имущества, обязательства / требования по налогам, прочие обязательства/
требования;
- предоставление/возврат кредитных ресурсов, предоставленных для кредитования
клиентов Филиала;
- требования/обязательства по перечислению денежных средств в ФОР;
- требования/обязательства по подкреплению операционной кассы Филиала средствами
Головной организации Банка;
- ресурсы Головной организации Банка, переданные в Филиал в рамках установленного
лимита;
- ресурсы Филиала, переданные в Головную организацию Банка для временного
размещения;
- требования/обязательства по начисленной Филиалом комиссии по переводам
физических лиц без открытия банковского счета через платежные системы;
- требования/обязательства (не клиентские) по операциям с банковскими картами.
Начисление налога на прибыль осуществляется Головной организацией Банка в
14
целом по Банку.
Принцип ведения учета операций с иностранной валютой.
Счета аналитического учета операций в иностранной валюте ведутся в двойном
исчислении: в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации по официальному
курсу Банка России на дату совершения операции. В балансе Банка данные операции
отражаются только в валюте РФ. Переоценка остатков на лицевых счетах, открытых в
иностранных валютах, осуществляется ежедневно в зависимости от изменения официальных
курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю на дату переоценки за
исключением сумм полученных и выданных авансов и предварительной оплаты за
поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, учитываемых на балансовых
счетах по учету расчетов с организациями - нерезидентами по хозяйственным операциям.
Информация о характере и величине корректировок, связанных с изменением
учетной политики и расчетных оценок, влияющих на сопоставимость отдельных
показателей деятельности кредитной организации
Учетная политика применяется Банком последовательно от одного отчетного года
к другому. В учетную политику за 1-й квартал 2014г. не вносились существенные
изменения, которые могли бы повлиять на сопоставимость финансовых показателей
деятельности Банка.
Информация о характере допущений и основных источниках неопределенности
в оценках на конец отчетного периода
В процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности к Банку могут быть
предъявлены претензии и иски в судебные органы. Руководство Банка считает, что
обязательства по таким претензиям и искам не окажут существенного негативного
влияния на финансовое положение или результаты будущей деятельности Банка.
Сведения о корректирующих событиях после отчетной даты
В соответствии с Указанием Банка России от 04.09.2013г. № 3054-У «О порядке
составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности
в качестве операций по отражению событий после отчетной даты были выполнены
следующие бухгалтерские проводки (не влияющие на финансовый результат):
- перенос остатков со счета № 706 «Финансовый результат текущего года» на счет №
707 «Финансовый результат прошлого года»;
- передача филиалами Банка остатков, отраженных на счете N 706 "Финансовый
результат текущего года" и отражение их головным офисом в первый рабочий день
нового года бухгалтерской записью по отражению событий после отчетной даты на счете
№ 707 "Финансовый результат прошлого года" в корреспонденции со счетом по учету
внутрибанковских требований и обязательств по распределению (перераспределению)
активов, обязательств, капитала.
Описание характера некорректирующего события после отчетной даты,
существенно влияющего на финансовое состояние, состояние активов и обязательств
кредитной организации и на оценку его последствий в денежном выражении.
К некорректирующим событиям после отчетной даты относятся события,
свидетельствующие о возникших после отчетной даты условиях, в которых кредитная
организация ведет свою деятельность:
15












принятие решения о реорганизации;
приобретение предприятия как имущественного комплекса;
реконструкции или планируемой реконструкции;
принятии решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг;
крупных сделках, связанных с приобретением и выбытием основных средств и финансовых
вложений;
принятии решения о выплате дивидендов;
пожаре, аварии, стихийном бедствии или другой чрезвычайной ситуации, в результате которой
уничтожена значительная часть активов;
прекращении существенной части основной деятельности, если это нельзя было предвидеть по
состоянию на отчетную дату;
существенном снижении стоимости основных средств, если это снижение имело место после
отчетной даты и не отражено при переоценке основных средств на отчетную дату;
непрогнозируемом изменении курсов иностранных валют и рыночных котировок финансовых
активов после отчетной даты;
начале судебного разбирательства, проистекающего исключительно из событий,
произошедших после отчетной даты;
действиях органов государственной власти (национализация и т.п.).
К существенной Банк относит информацию, пропуск или искажение (по
отдельности или в совокупности) которой может изменить или повлиять на оценку
показателей, раскрываемых Банком, и экономические решения, принимаемые
пользователями на основании раскрываемой Банком информации.
Вся полученная Банком после отчетной даты информация об условиях,
существовавших на отчетную дату, отражена в отчетности с учетом новой информации.
Некорректирующих событий после отчетной даты, имеющих существенное
значение для пользователей отчетности, нет.
Информация об изменениях в учетной политике кредитной организации на
следующий отчетный год, в том числе информацию о прекращении ею применения
основополагающего допущения (принципа) "непрерывность деятельности".
В Учетную политику на 2014 год были внесены следующие дополнения и
изменения, вызванные внесением изменений в нормативные документы Банка России:
- порядок определения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг в
соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка
справедливой стоимости»;
- порядок учета долевых ценные бумаги, текущая (справедливая) стоимость
которых не может быть надежно определена;
- порядок бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и
отложенных налоговых активов.
Иные существенные изменения в правила бухгалтерского учета, способные
повлиять на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка, в том числе о
прекращении применения основополагающего допущения (принципа) «непрерывность
деятельности» в Учетную политику на 2014 год не вносились. Банк будет продолжать
свою деятельность в обозримом будущем, у Банка отсутствует намерение ликвидации или
сокращения деятельности.
Информация о характере и величине существенных ошибок по каждой статье
промежуточной бухгалтерской отчетности за каждый предшествующий период
Ошибка признается существенной, если она в отдельности или в совокупности с
другими ошибками за один и тот же отчетный период может повлиять на экономические
решения пользователей, принимаемые ими на основе отчетности, составленной на основе
16
данных бухгалтерского учета за этот отчетный период.
Существенной ошибкой признается искажение любой статьи (строки) формы
бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 процентов.
Существенных ошибок отчетного года и предшествующего отчетного года Банком
не выявлено.
Величина корректировки по данным о базовой и разводненной прибыли
(убытку) на акцию (для кредитных организаций, образованных в форме
акционерных обществ).
Банк не рассчитывает прибыль (убыток) на акцию, которая отражает возможное
снижение уровня базовой прибыли (увеличение убытка) на акцию в последующем
отчетном периоде (разводненная прибыль (убыток) на акцию) в связи с тем, что Банк не
имел конвертируемых в обыкновенные акции
ценных бумаг и контрактов с
разводняющим эффектом.
В случае отсутствия возможности ретроспективного пересчета статей
промежуточной бухгалтерской отчетности указываются причины этого и описание
порядка отражения исправления существенных ошибок в промежуточной
бухгалтерской отчетности кредитной организации с указанием периода, в котором
были внесены исправления.
Пересчет статей промежуточной бухгалтерской отчетности не проводился.
В случае составления пересмотренной отчетности указываются причины
замены промежуточной бухгалтерской отчетности.
Банк не осуществлял замену промежуточной бухгалтерской отчетности.
Сопроводительная информация к статьям бухгалтерского
баланса, отчета о финансовых результатах, отчета об уровне
достаточности капитала
Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу по форме отчетности 0409806.
Информация об объеме и структуре денежных средств и их эквивалентов в
разрезе наличных денежных средств, денежных средств на счетах в Банке России
(кроме обязательных резервов), на корреспондентских счетах в кредитных
организациях Российской Федерации и иных странах с раскрытием информации о
величине денежных средств, исключенных из данной статьи в связи с имеющимися
ограничениями по их использованию.
Денежные средства и их эквиваленты являются статьями, которые легко
конвертируются в определенную сумму денежной наличности и подвержены
незначительному изменению стоимости и включают: наличные банкноты и монеты,
денежные средства на счетах в Банке России, на корреспондентских счетах в кредитных
организациях РФ и иных стран. Средства, в отношении которых имеются ограничения по
17
использованию, исключенные из состава денежных средств и их эквивалентов у Банка
отсутствуют.
Объем и структура денежных средств и их эквивалентов по состоянию на 01.04.2014
представлены в таблице:
Денежные средства и их эквиваленты
Сумма, тыс. руб.
Денежные средства
240 848
Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации
Средства в кредитных организациях
96 183
Средства в клиринговых организациях
17 089
Итого
372 198
18 078
Величина денежных средств в сумме 17 669 тыс. рублей исключены из средств в
кредитных организациях в связи с имеющимися ограничениями по их использованию
Банком. Согласно Положению № 283-П Банк сформировал резервы на возможные потери
в размере 100%.
Объем и структура денежных средств и их эквивалентов по состоянию на 01.04.2013
представлены ниже:
Денежные средства и их эквиваленты
Сумма, тыс. руб.
Денежные средства
131 136
Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации
Средства в кредитных организациях
101 511
Средства в клиринговых организациях
0
Итого
269 874
37 227
Информация об объеме вложений в финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток, с приведением информации о
структуре вложений в разрезе видов ценных бумаг и видов валют (рубли, доллары
США, иные валюты).
Структура объема вложений в финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, по состоянию на 01.04.2014 г.
№
Вид финансовых активов,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток.
Валюта
Сумма, тыс. руб.
18
1.
Долговые обязательства
субъектов РФ и органов местного
самоуправления
Рубли
149 548
2.
Долговые обязательства кредитных
организаций
Рубли
232 643
3.
Прочие долговые обязательства
резидентов
Долевые ценные бумаги кредитных
организаций
Долевые ценные бумаги прочих
резидентов
Производные финансовые
инструменты (опционы)
Итого
Рубли
27 522
Рубли
1 912
Рубли
16 278
Рубли
4 716
4.
5.
6.
432 619
Ниже представлена таблица о структуре объема вложений в финансовые активы,
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по состоянию на
01.04.2013 г.
№
1.
Вид финансовых активов,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток.
Прочие долговые обязательства
резидентов
Валюта
Сумма, тыс. руб.
Рубли
79 036
2.
Долевые ценные бумаги кредитных
организаций
Рубли
2 404
3.
Долевые ценные бумаги прочих
резидентов
Итого
Рубли
102 262
183 702
Информация о методах оценки активов по справедливой стоимости и исходных
данных, используемых для оценки активов по справедливой стоимости, включая
информацию об изменении и причинах изменения методов оценки.
Оценка справедливой стоимости ценных бумаг производится в зависимости от
состояния рынка финансовых инструментов. Для определения и раскрытия справедливой
стоимости финансовых инструментов Банк использует следующие методики оценки
активов:
Источником для определения текущей (справедливой) стоимости оцениваемого
финансового инструмента на активном рынке является наличие опубликованных цен
(котировок) активного рынка по одинаковым (идентичным) с оцениваемым финансовым
инструментам. Источниками информации для оценки справедливой стоимости ценных
бумаг могут служить:
 котировки, предоставленные организатором торговли - ОАО «Московская биржа»;
19
 котировки, предоставленные информационным агентством Bloomberg;
 внебиржевые котировки ведущих операторов: ОАО «Сбербанк РФ», ОАО «ВТБ»,
ОАО «АЛЬФА-БАНК», ОАО БАНК «УРАЛСИБ», ОАО «ГПБ», ОАО
«ПРОМСВЯЗЬБАНК», ОАО Банк ЗЕНИТ и брокеров: Tradition, НФБК, ADIX, СВКэпитал, Tullet, GFI.
Для определения текущей (справедливой) стоимости оцениваемого финансового
инструмента на неактивном рынке используется внутренняя Методика определения
Текущей справедливой стоимости ПИФов 2014г.
В целях минимизации фондового риска Банком установлены ограничения вложений
в активы, несущие риск резких колебаний рыночных цен. В отчетном периоде Банк
осуществлял операции только с высоколиквидными ценными бумагами – облигациями
кредитных организаций, включенных в Ломбардный список Банка России. Определение
справедливой стоимости осуществлялось по результатам торгов, на основе полученных
данных биржевых информационных источников. Исходные данные, принятые в целях
оценки справедливой стоимости, полностью соответствуют характеру оцениваемых
активов, что обусловлено активным состояние рынка, на котором производятся операции,
позволяющее получать информацию об уровне цен на постоянной основе.
Информация об объеме и структуре ссуд, ссудной и приравненной к ней
задолженности.
Информация об объеме и структуре ссуд, ссудной и приравненной к ней
задолженности в разрезе видов заемщиков, направлений деятельности кредитной
организации (бизнес-линий) и видов предоставленных ссуд.
Информация об объеме и структуре предоставленных кредитов заемщикам
юридическим
лицам
(кроме
кредитных
организаций),
индивидуальным
предпринимателям и физическим лицам в разрезе видов (направлений целевого
использования) полученных ссуд приведена в Таблице:
Россия
1
Кредитные организации
2
Развитые
страны
СНГ
Прочие
Итого
536
536
Юридические лица
3 435 289
3 435 289
2.1
Предоставленные кредиты (займы)
3 325 245
3 325 245
2.2
требования кредитной организации по
сделкам, связанным с отчуждением
(приобретением) кредитной организацией
финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права
отсрочки платежа (поставки финансовых
активов)
110 044
110 044
3
Физические лица
266 239
266 239
3.1
Ипотечные кредиты
95 684
95 684
3.2
Жилищные кредиты
1 715
1 715
3.3
Иные потребительские ссуды
168 840
168 840
3 702 064
3 702 064
Итого
20
Сформированные резервы, итого
Кредитные организации
Юридические лица
Физические лица
Итого за вычетом сформированного
резерва
565 896
565 896
0
0
530 796
530 796
35 100
35 100
3 136 168
3 136 168
Ниже представлены данные об объеме и структуре ссуд, ссудной и приравненной к ней
задолженности по состоянию на 01.04.2013
Россия
1
Кредитные организации
2
Развитые
страны
СНГ
Прочие
Итого
466
466
Юридические лица
2 736 310
2 736 310
2.1
Предоставленные кредиты (займы)
2 637 671
2 637 671
2.2
требования кредитной организации по
сделкам, связанным с отчуждением
(приобретением) кредитной организацией
финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права
отсрочки платежа (поставки финансовых
активов)
98 639
98 639
3
Физические лица
197 814
3.1
Ипотечные кредиты
64 464
64 464
3.2
Жилищные кредиты
2 829
2 829
3.3
Иные потребительские ссуды
Итого
Сформированные резервы, итого
Кредитные организации
Юридические лица
Физические лица
Итого за вычетом сформированного
резерва
5 174
202 988
130 521
5 174
135 695
2 934 590
5 174
2 939 764
283 013
283 013
0
0
270 403
270 403
12 610
12 610
2 651 577
5 174
2 656 751
Концентрация предоставленных кредитов.
В таблице ниже представлены данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам юридическим лицам резидентам РФ на 01.04.2014 г., в тыс. руб.
21
Отрасль экономики
Юридические лица, не
Субъекты
являющиеся субъектами
малого и
малого и среднего
среднего
бизнеса
бизнеса, в том
числе ИП
Итого
Добыча полезных ископаемых, из них:
добыча топливно-энергетических
полезных ископаемых
Обрабатывающие производства, из них:
производство пищевых продуктов
целлюлозно-бумажное производство
производство кокса, нефтепродуктов
химическое производство
производство прочих
неметаллических изделий
Металлургическое производство
производство машин и оборудования
производство транспортных средств
производство автомобилей
Производство и распределение электроэнергии
Сельское хозяйство, охота и представление услуг в этих
Строительство,
из них:
областях
строительство зданий и сооружений
Транспорт и связь, из них:
деятельность воздушного транспорта
Оптовая и розничная торговля
Операции с недвижимым имуществом
Прочие виды деятельности
Итого кредиты юридическим лицам
267 000
267 000
25 588
25 588
25 588
25 588
303 762
239 500
240 515
303 762
239 500
240 515
1 848 136
244 584
393 061
3 055 646
1 848 136
244 584
660 061
3 322 646
В таблице ниже представлены данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам юридическим лицам резидентам РФ на 01.04.2013 г., в тыс. руб.
Отрасль экономики
Юридические лица, не
Субъекты
являющиеся субъектами
малого и
малого и среднего
среднего
бизнеса
бизнеса, в том
числе ИП
Итого
Добыча полезных ископаемых, из них:
добыча топливно-энергетических
полезных ископаемых
Обрабатывающие производства, из них:
производство пищевых продуктов
целлюлозно-бумажное производство
производство кокса, нефтепродуктов
химическое производство
производство прочих
неметаллических изделий
Металлургическое производство
производство машин и оборудования
производство транспортных средств
производство автомобилей
Производство и распределение электроэнергии
Сельское хозяйство, охота и представление услуг в этих
Строительство, из них:
областях
21 000
21 000
287 351
22
строительство зданий и сооружений
Транспорт и связь, из них:
деятельность воздушного транспорта
Оптовая и розничная торговля
Операции с недвижимым имуществом
Прочие виды деятельности
Итого кредиты юридическим лицам
15 542
15 542
15 542
138 000
25 578
41 120
15 542
1 696 049
86 540
503 012
2 619 530
2 635 072
Структура ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности в разрезе регионов
Российской Федерации.
Юридические лица
Регионы Российской Федерации
Сумма
Москва
2 669 764
Московская область
311 802
Санкт-Петербург
308 016
Ивановская область
25 515
Краснодарский край
7 250
Курская область
299
Итого
3 322 646
Физические лица
Регионы Российской Федерации
Сумма
Москва
165 739
Московская область
35 439
Краснодарский край
17 457
Санкт-Петербург
10 754
Волгоградская область
2 040
Ростовская область
1 863
Ленинградская область
1 784
Красноярский край
1 744
Новосибирская область
1 600
Кемеровская область
1 511
Прочие
26 413
Итого
266 344
Структура ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности в разрезе регионов
Российской Федерации по состоянию на 01.04.2013 г.
23
Юридические лица
Регионы Российской Федерации
Сумма
Москва
2 218 783
Московская область
232 347
Санкт-Петербург
109 854
Калининградская область
27 540
Ивановская область
25 578
Краснодарский край
16 518
Ростовская область
4 452
Итого
2 635 072
Физические лица
Регионы Российской Федерации
Сумма
Москва
140 061
Московская область
17 262
Краснодарский край
16 749
Карачаево-Черкесская республика
13 000
Санкт-Петербург
8 178
Брянская область
1 616
Кемеровская область
200
Прочие
748
Итого
197 814
Объем и структура задолженности по предоставленным кредитам заемщикам
в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения.
тыс. руб.
Физические лица
Наименование показателя
Юридические лица (кроме
кредитных организаций)
и индивидуальные
предприниматели
на 01.04.2014
Остаток задолженности по кредитам,
включая просроченную, всего, в том
числе со сроком, оставшимся до
полного погашения:
Просроченная задолженность
3 322 646
266 239
179 500
263 459
365 571
779 577
1 271 254
463 285
26 651
546
158
11 415
63 242
164 227
до 30 дней
от 31 дня до 90 дней
от 91 дня до 180 дней
от 181 дня до 1 года включительно
свыше 1 года
на 01.04.2014
24
Основную долю в общем объеме ссуд, составляют ссуды, предоставленные
юридическим лицам (кроме кредитных организаций), индивидуальным предпринимателям
и заемщикам – физическим лицам со сроками погашения свыше 181 дня (54,67%)
Информация об объеме и структуре портфеля вложений в долговые и долевые ценные
бумаги, имеющиеся для продажи и структуре финансовых вложений в дочерние,
зависимые организации и прочих участиях, с указанием объема вложений по каждому
виду вложений и доли собственности.по состоянию на 01.04.2014г.
Информация об объеме и структуре финансовых вложений в долговые и долевые
ценные бумаги, имеющиеся для продажи:
Россия
Страны не Страны
входящие в ОЭСР
ОЭСР
Итого
1
Долевые ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи
139 384
139 384
2
Информацию о финансовых активах,
имеющихся в наличии для продажи,
переданных без прекращения признания
0
0
2.1
финансовые вложения в дочерние, зависимые
организации и прочие участия
27 909
27 909
Итого
167 293
167 293
По состоянию на 01.04.2014 г. вложения в долговые ценные бумаги, имеющиеся
для продажи, отсутствуют. Портфель долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи – вложения в паи закрытых инвестиционных фондов со сроком погашения
свыше 10 лет.
Банк на 01.04.2014г. имеет вложения в уставные капиталы следующих
организаций:
- ООО «Купим вместе», доля Банка в уставном капитале составляет 18.5%.
- ООО «Т-Сервис», доля Банка в уставном капитале составляет 19.9%.
Банк не оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние
на решения, принимаемые органами управления указанных организаций. Таким образом,
в соответствии со статьей 4 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности»
Банк не входит в состав участников банковской группы и банковского холдинга.
Информация об объеме и структуре финансовых вложений в долговые и долевые
ценные бумаги, имеющиеся для продажи по состоянию на 01.04.2013 г.
Россия
1
Долевые ценные бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи
197 634
Страны не Страны
входящие в ОЭСР
ОЭСР
Итого
197 634
25
2
Информацию о финансовых активах,
имеющихся в наличии для продажи,
переданных без прекращения признания
252 173
252 173
2.1
финансовые вложения в дочерние, зависимые
организации и прочие участия
27 344
27 344
Итого
477 151
477 151
Информация о финансовых активах, имеющихся в наличии для продажи,
переданных без прекращения признания, включающих ценные бумаги,
предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа,
с указанием процентных ставок и сроков погашения.
По состоянию на 01.04.2014 г. финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи, переданные без прекращения признания, включающие ценные бумаги,
предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа,
отсутствуют.
Информация об объемах чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери в
разрезе видов ценных бумаг (российские государственные облигации, российские
муниципальные облигации, облигации Банка России, корпоративные облигации) с
указанием сроков обращения, величины купонного дохода отдельно для каждого
выпуска долговых ценных бумаг и раскрытием информации об объемах вложений
по основным секторам и видам экономической деятельности
Банк в отчетном периоде не осуществлял чистых вложений в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения.
Информация об объеме ценных бумаг, предоставленных в качестве обеспечения
по договорам купли-продажи ценных бумаг с обязательством их обратной продаживыкупа, а также об объеме ценных бумаг, предоставленных в качестве обеспечения
третьим сторонам по срочным депозитам кредитных организаций и прочим
заемным средствам.
По состоянию на 01.04.2014 г. ценные бумаги, предоставленные в качестве
обеспечения по договорам купли-продажи ценных бумаг с обязательством их обратной
продажи-выкупа, а также ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения
третьим сторонам по срочным депозитам кредитных организаций и прочим заемным
средствам отсутствуют.
Информация о совокупной стоимости переклассифицированных финансовых
инструментов, отнесенных к категориям "имеющиеся в наличии для продажи",
"удерживаемые до погашения", причинах их переклассификации, а также
наименовании категорий, из которых (в которые) данные финансовые инструменты
были переклассифицированы.
По состоянию на 01.04.2014 г. финансовые инструменты, отнесенные к категориям
«имеющиеся в наличии для продажи», «удерживаемые до погашения»,
переклассифицированные из одной категории в другую, отсутствуют.
26
Информация о текущей справедливой стоимости ценных бумаг, изменение
первоначальной стоимости которых отражается путем создания резервов на
возможные потери.
По состоянию на 01.04.2014 .г. ценные бумаги, изменение первоначальной
стоимости которых отражается путем создания резервов на возможные потери,
отсутствуют.
Информация о составе, структуре и изменении стоимости основных средств,
нематериальных активов, а также объектов недвижимости, временно
неиспользуемой в основной деятельности, в том числе за счет их обесценения в
разрезе отдельных видов. Информация о наличии ограничений прав собственности
на основные средства и объекты недвижимости, временно неиспользуемой в
основной деятельности, а также стоимости основных средств, переданных в залог в
качестве обеспечения обязательств. Информация о величине фактических затрат на
сооружение (строительство) объекта основных средств.
В состав основных средств входит имущество сроком полезного использования,
превышающим 12 месяцев, и первоначальной стоимостью выше 40 000,0 рублей (без
учета НДС). Стоимость основных средств, находящихся в собственности Банка,
погашается посредством начисления амортизации. Амортизация начисляется ежемесячно
линейным методом на все объекты основных средств.
Нематериальными активами признаются приобретенные и (или) созданные Банком
результаты интеллектуальной
деятельности и иные объекты интеллектуальной
собственности (исключительные права на них), используемые при выполнении работ,
оказании услуг или для управленческих нужд в течение длительного времени (свыше 12
месяцев). Банк ежемесячно начисляет амортизацию нематериальных активов линейным
методом по нормам, рассчитанным, исходя из срока полезного использования актива.
Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности, учитываемая по
первоначальной стоимости, за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков
от обесценения, подлежит проверке на обесценение на каждую отчетную дату (01 января).
Нематериальные активы проверяются на обесценение в соответствии с законодательством
Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами.
Информация о составе, структуре и изменении стоимости основных средств,
нематериальных активов представлена в Таблице
Основные средства (кроме земли)
30 557
Амортизация основных средств
16 809
Капитальные вложения
200 380
Нематериальные активы
219
Амортизация нематериальных активов
6
27
Материальные запасы
Итого (за вычетом амортизации)
7 215
221 556
Информация о составе, структуре и изменении стоимости основных средств,
нематериальных активов в разрезе отдельных видов по состоянию на 01.04.2013 г.
Основные средства (кроме земли)
25 758
Амортизация основных средств
12 235
Капитальные вложения
103 806
Нематериальные активы
63
Амортизация нематериальных активов
0
Материальные запасы
4 796
Итого (за вычетом амортизации)
122 188
Изменение стоимости иных основных средств связано с их частичной ликвидацией
(выбытием).
Информация о наличии ограничений прав собственности на основные средства и
объекты недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, а также
стоимости основных средств, переданных в залог в качестве обеспечения
обязательств.
Ограничения прав собственности на основные средства и объекты недвижимости,
временно неиспользуемой в основной деятельности, а также основные средства,
переданные в залог в качестве обеспечения обязательств у Банка отсутствуют.
Информация о величине фактических затрат на сооружение (строительство)
объекта основных средств.
Затраты на сооружение (строительство) объекта основных средств в отчетном периоде
отсутствуют.
Информация о сумме договорных обязательств по приобретению основных
средств.
В соответствии с договорами лизинга и договором купли-продажи оборудования
сумма договорных обязательств по приобретению основных средств на 01.04.2014 года
отсутствуют.
Информация о дате последней переоценки основных средств.
28
Переоценка основных средств в 1-м квартале 2014 года не производилась. Дата
последней переоценки - по состоянию на 01 января 1994 года.
Информация об объеме, структуре и изменении стоимости прочих активов, в
том числе за счет их обесценения в разрезе видов активов (финансовые,
нефинансовые), видов валют, сроков, оставшихся до погашения.
В состав прочих финансовых активов включены:
незавершенные расчеты с
операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных
средств, требования по получению процентов, требования по прочим операциям,
просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным
средствам.
В состав прочих нефинансовых активов включены: суммы предоплаты по текущим
налогам, суммы расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями, суммы по
расчетам с прочими дебиторами и суммы расходов будущих периодов.
Под финансовые и нефинансовые активы созданы резервы на возможные потери на
балансовых счетах 47425 в размере 13 100 тыс. руб., 45918 в размере 1 002 тыс. руб.,
60324 в размере 165 тыс. руб. в соответствии с Положением Банка России № 283-П
«ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ».
Информация об объеме, структуре и изменении стоимости прочих активов.
рубли
доллары
евро
итого
Активы, переданные в
доверительное управление
Неттинг
1 662 483
1 662 483
436 230
436 230
Расчеты с поставщиками,
подрядчиками и покупателями
Расчеты по брокерским
операциям с ценными бумагами и
другими финансовыми активами
Прочие активы
69 811
69 811
Итого
37 659
167
37 826
32 089
4 741
2 556
39 386
2 238 272
4 908
2 556
2 245 736
Информация об объеме, структуре и изменении стоимости прочих активов по
состоянию на 01.04.2013 г.
рубли
Активы, переданные в
доверительное управление
Расчеты с прочими дебиторами
Неттинг
доллары
евро
итого
599 932
599 932
102 532
102 532
50 002
10 258
60 260
29
Расчеты по брокерским операциям
с ценными бумагами и другими
финансовыми активами
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и
покупателями
Прочие активы
47 295
145
47 440
48 769
1 171
695
50 635
Итого
882 009
11 574
695
894 278
33 479
33 479
Информация по срокам погашения прочих активов по состоянию на 01.04.2014 г.
Активы,
переданные в
доверительное
управление
Неттинг
Расчеты с
поставщиками,
подрядчиками и
покупателями
Расчеты по
брокерским
операциям с
ценными
бумагами и
другими
финансовыми
активами
Прочие активы
до
до 30
востребо дней
вания и
на 1
день
0
1 308 171
до 90
дней
до 180
дней
до 270
дней
до 1
года
свыше 1
года
0
354 312
0
0
0
0
40 000
66 967
0
0
0
329 263
0
69 811
0
0
0
0
0
37 826
0
0
0
0
0
0
39 386
0
0
0
0
0
0
30
Информация об остатках средств на счетах кредитных организаций в разрезе
отдельных видов счетов (корреспондентские счета, полученные межбанковские
кредиты и депозиты, обязательства по возврату кредитору - кредитной организации
заимствованных ценных бумаг (с указанием балансовой стоимости ссуд и
справедливой стоимости обеспечения), депозиты "овернайт", синдицированные
кредиты (с указанием их условий и сроков).
Остатки средств на счетах кредитных организаций в разрезе отдельных видов
счетов (корреспондентские счета, полученные межбанковские кредиты и депозиты,
обязательства по возврату кредитору - кредитной организации заимствованных ценных
бумаг (с указанием балансовой стоимости ссуд и справедливой стоимости обеспечения),
депозиты "овернайт", синдицированные кредиты (с указанием их условий и сроков) по
состоянию на 01.04.2014 г. отсутствуют.
Информация об остатках средств на счетах клиентов в разрезе видов
привлечения (средства на текущих и расчетных счетах, срочные депозиты (в том
числе, выраженные в драгоценных металлах по учетной цене), обязательств по
возврату кредитору, не являющемуся кредитной организацией, заимствованных
ценных бумаг), секторов экономики и видов экономической деятельности клиентов.
Информация об остатках средств на счетах клиентов в разрезе видов привлечения.
Остатки средств на счетах клиентов на 01.04.2014г.
тыс. руб.
Номер
п/п
Наименование
показателя
Всего
в том числе:
средства на текущих и расчетных
счетах
1
всего
в том числе,
выраженные в
драгоценных
металлах по
учетной цене
срочные
депозиты ,
всего
обязательства по
возврату кредитору,
не являющемуся
кредитной
организацией,
заимствованных
ценных бумаг
2
3
4
6
5
7
Коммерческие организации,
находящихся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
Негосударственные
финансовые организации
Негосударственные
коммерческие организации
Негосударственные
некоммерческие
организации
4451
251
0
4200
0
82075
38265
0
43810
0
312310
309681
0
2076
0
7771
7687
0
84
0
31
Юридические лица нерезиденты
Привлеченные средства
негосударственных
коммерческих организаций
Привлеченные средства
юридических лицнерезидентов
Физические лица индивидуальные
предприниматели
Физические лица
Средства клиентов по
брокерским операциям
Обязательства по
аккредитивам
Прочие счета
Итого
184
184
0
0
0
60000
0
0
60000
0
50000
0
0
50000
0
14455
14455
0
553
0
4887439
113386
352411
113386
0
0
4535028
0
0
0
34928
34928
0
0
0
108
5567107
108
871356
0
0
0
4695751
0
0
Остатки средств на счетах клиентов на 01.04.2013г.
Номер
п/п
1
Наименование
показателя
Всего
в том числе:
средства на текущих и расчетных
счетах
всего
в том числе,
выраженные в
драгоценных
металлах по
учетной цене
срочные
депозиты ,
всего
обязательства по
возврату кредитору, не
являющемуся
кредитной
организацией,
заимствованных ценных
бумаг
2
3
4
6
5
7
Коммерческие организации,
находящихся в
государственной (кроме
федеральной)
собственности
Негосударственные
финансовые организации
Негосударственные
коммерческие организации
Негосударственные
некоммерческие
организации
Юридические лица -
65049
1549
0
63500
0
152455
104455
0
48000
0
189026
167312
0
21714
0
8696
8686
0
10
0
237
237
0
0
0
32
нерезиденты
Привлеченные средства
негосударственных
коммерческих организаций
Привлеченные средства
юридических лицнерезидентов
Физические лица индивидуальные
предприниматели
Физические лица
Прочие счета
Итого
60000
0
0
60000
0
50000
0
0
50000
0
17422
17422
0
0
0
3504849
170709
0
3334140
0
111
4047845
111
470481
0
0
0
3577364
0
0
Информация о финансовых обязательствах, оцениваемых по справедливой стоимости через
прибыль или убыток.
В первом квартале 2014 г. Банк ожидает уменьшение экономических выгод по
заключенным договорам опционов на покупку паев закрытых ПИФов недвижимости, что
составляет 83 тыс. руб.
Информация об объеме и структуре выпущенных долговых ценных бумаг в разрезе видов
бумаг (облигации, еврооблигации, векселя, депозитные сертификаты) и отдельных ценных
бумаг (векселя: дисконтные, процентные, беспроцентные) с указанием дат размещения и
погашения по каждому выпуску ценных бумаг, а также процентных ставок по ним.
Информация об объеме и структуре выпущенных долговых ценных бумаг в разрезе видов
ценных бумаг (векселя, депозитные сертификаты) и отдельных ценных бумаг (векселя:
дисконтные, процентные, беспроцентные) с указанием дат размещения и погашения по каждому
выпуску ценных бумаг, а также процентных ставок по ним приведена в таблице:
Векселя дисконтные на 01.04.2014 г.
Валюта
номинала
RUR
Вексельная сумма
(тыс. руб.)
1000
Доходность к
погашению
(% годовых)
Дата
составления
10,00
22.10.2012
Срок платежа
по предъявлении, но не ранее
01.10.2014
Векселя дисконтные на 01.04.2013 г.
Валюта
номинала
Вексельная сумма
(тыс. руб.)
Доходность к
погашению
(% годовых)
Дата
составления
Срок платежа
RUR
1000
10,00
22.10.2012
по предъявлении, но не ранее
01.10.2014
RUR
1000
10,00
22.10.2012
по предъявлении, но не ранее
01.10.2013
33
Информация об условиях выпуска ценных бумаг, договоров по привлечению денежных
средств (облигации, еврооблигации кредитных организаций, депозитарные расписки,
депозиты, займы, межбанковские кредиты), содержащих условие (условия) по досрочному
исполнению кредитной организацией обязательств по возврату денежных средств
(драгоценных металлов), выкупу ценных бумаг по обращению кредитора (инвестора) при
наступлении условий, не связанных с исполнением третьими лицами обязательств перед
кредитной организацией.
По состоянию на 01.04.2014г. ценные бумаги, договоры по привлечению денежных средств
(облигации, еврооблигации кредитных организаций, депозитарные расписки, депозиты, займы,
межбанковские кредиты), содержащие условие (условия) по досрочному исполнению кредитной
организацией обязательств по возврату денежных средств (драгоценных металлов), выкупу
ценных бумаг по обращению кредитора (инвестора) при наступлении условий, не связанных с
исполнением третьими лицами обязательств перед кредитной организацией, отсутствуют.
Информация об основной сумме долга, процентах (дисконтах), начисленных на конец
отчетного периода, размере просроченной задолженности, реструктуризации долга в
отношении неисполненных кредитной организацией обязательств, включая выпущенные
кредитной организацией векселя.
По состоянию на отчетные даты 01.04.2014 г. Банк не имел просроченной задолженности,
в том числе по процентам (дисконтам), не реструктуризировал долги в отношении неисполненных
кредитной организацией обязательств, включая выпущенные векселя.
Информация об объеме, структуре и изменении прочих обязательств в разрезе видов
обязательств (финансовые, нефинансовые), видов валют, сроков, оставшихся до погашения.
34
Прочие обязательства в валюте РФ на 01.04.2014
Номер
п/п
Вид прочих обязательств
Всего на
01.04.14
Суммы по срокам, оставшимся до погашения
до
востребовани
я
1.
2.
3.
4.
на
1 день
от 2 до
7 дней
5.
от 8 до
30 дней
6.
7.
от 31 до
90 дней
от 91 до
180 дней
от 181
дня
до 1 года
от 1
года
до 3 лет
8.
9.
10.
11.
свыше
3 лет
12.
I. Прочие финансовые обязательства
1.1.
Средства в расчетах
1.2.
Кредиторская задолженность клиентов:
295
295
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.1.
-
по операциям с ценными бумагами
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.2.
-
по операциям с иностранной валютой и
драгоценными металлами
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.3.
Кредиторская задолженность связанных сторон
1.4.
Прочие финансовые обязательства
388873
383524
0
130
346
615
763
1240
117
2138
1.6.
Итого прочих финансовых обязательств
389168
383819
0
130
346
615
763
1240
117
2138
II. Прочие нефинансовые обязательства
2.1.
Задолженность по расчетам с персоналом
2.2.
Обязательства по текущим налогам:
11108
0
0
11108
0
0
0
0
0
0
483
0
40
0
368
65
10
0
0
0
2.2.1.
-
по налогу на прибыль
260
0
0
0
260
0
0
0
0
0
2.2.2.
-
по иным налогам
223
0
40
0
108
65
10
0
0
0
448
0
0
0
0
0
0
448
0
0
2.3.
Отложенные налоговые обязательства
2.4.
Доходы будущих периодов
35
2.5.
Прочие нефинансовые обязательства
2.6.
Итого прочих нефинансовых обязательств
3.
ВСЕГО ПРОЧИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12039
0
40
11108
816
65
10
0
0
0
401207
383819
40
11238
1162
680
773
1240
117
2138
Прочие обязательства в долларах США на 01.04.2014
Номер
п/п
Вид прочих обязательств
1.
2.
Всего на 01.04.14
Суммы по срокам, оставшимся до погашения
до
востребования
3.
на
1 день
4.
от 2 до
7 дней
5.
6.
от 8 до
30 дней
от 31 до
90 дней
от 91 до
180
дней
7.
8.
9.
от 181
дня
до 1
года
от 1
года
до 3 лет
10.
свыше
3 лет
11.
12.
I. Прочие финансовые обязательства
1.1.
Средства в расчетах
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.
Кредиторская задолженность клиентов, всего,
в том числе:
- по операциям с ценными бумагами
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
-
по операциям с иностранной валютой и
драгоценными металлами
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.4.
Кредиторская задолженность связанных
сторон
Прочие финансовые обязательства
26776
26776
0
0
0
0
0
0
0
0
1.5.
Итого прочих финансовых обязательств
26776
26776
0
0
0
0
0
0
0
0
2.1.
Задолженность по расчетам с персоналом
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2.1.
Обязательства по текущим налогам, всего,
в том числе:
- по налогу на прибыль
2.2.2.
2.3.
- по иным налогам
Отложенные налоговые обязательства
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
II. Прочие нефинансовые обязательства
36
2.4.
Доходы будущих периодов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.5.
Прочие нефинансовые обязательства
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.6.
Итого прочих нефинансовых обязательств
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.
ВСЕГО ПРОЧИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Прочие обязательства в Евро на 01.04.2014
Номер
п/п
Вид прочих обязательств
1.
2.
Всего на
01.04.14
Суммы по срокам, оставшимся до погашения
до востребования
3.
на
1 день
4.
от 2 до
7 дней
5.
6.
от 8 до
30 дней
от 31 до
90 дней
от 91 до
180 дней
7.
8.
9.
от 181
дня
до 1
года
от 1
года
до 3 лет
10.
свыше
3 лет
11.
12.
I. Прочие финансовые обязательства
1.1.
Средства в расчетах
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.
Кредиторская задолженность клиентов,
всего,
в том числе:
- по операциям с ценными бумагами
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.1.
1.2.2.
-
по операциям с иностранной валютой
и драгоценными металлами
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.4.
Кредиторская задолженность связанных
сторон
Прочие финансовые обязательства
6
6
0
0
0
0
0
0
0
0
1.6.
Итого прочих финансовых обязательств
6
6
0
0
0
0
0
0
0
0
2.1.
Задолженность по расчетам с персоналом
2.2.
Обязательства по текущим налогам, всего,
в том числе:
- по налогу на прибыль
- по иным налогам
1.3.
II. Прочие нефинансовые обязательства
2.2.1.
2.2.2.
37
2.3.
Отложенные налоговые обязательства
2.4.
Доходы будущих периодов
2.5.
Прочие нефинансовые обязательства
2.6.
Итого прочих нефинансовых обязательств
3.
ВСЕГО ПРОЧИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Прочие обязательства в валюте РФ на 01.04.2013
Номер
п/п
Вид прочих обязательств
Всего на
01.04.13
Суммы по срокам, оставшимся до погашения
до
востребования
1.
2.
3.
4.
на
1 день
от 2 до
7 дней
5.
от 8 до
30 дней
6.
7.
от 31 до
90 дней
от 91 до
180 дней
от 181
дня
до 1 года
от 1
года
до 3 лет
8.
9.
10.
11.
свыше
3 лет
12.
I. Прочие финансовые обязательства
1.1.
Средства в расчетах
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.
Кредиторская задолженность клиентов:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.1.
-
по операциям с ценными бумагами
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.2.
-
по операциям с иностранной валютой и
драгоценными металлами
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.3.
Кредиторская задолженность связанных сторон
1.4.
Прочие финансовые обязательства
17243
126
1976
4482
1913
2051
608
4460
0
1627
1.6.
Итого прочих финансовых обязательств
17243
126
1976
4482
1913
2051
608
4460
0
1627
0
0
0
0
0
0
II. Прочие нефинансовые обязательства
2.1.
Задолженность по расчетам с персоналом
9808
9808
0
0
38
2.2.
Обязательства по текущим налогам:
1084
0
241
0
840
0
3
0
0
0
2.2.1.
-
по налогу на прибыль
337
0
0
0
337
0
0
0
0
0
2.2.2.
-
по иным налогам
747
0
241
0
503
0
3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
438
0
0
0
0
0
0
438
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.3.
Отложенные налоговые обязательства
2.4.
Доходы будущих периодов
2.5.
Прочие нефинансовые обязательства
2.6.
Итого прочих нефинансовых обязательств
11330
9808
241
0
1278
0
3
0
0
0
3.
ВСЕГО ПРОЧИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
28573
9934
2217
4482
3191
2051
611
4460
0
1627
Прочие обязательства в долларах США на 01.04.2013
Номер
п/п
Вид прочих обязательств
Всего на
01.04.13
Суммы по срокам, оставшимся до погашения
до
востребования
1.
2.
3.
на
1 день
4.
от 2 до
7 дней
5.
6.
от 8 до
30 дней
от 31 до
90 дней
от 91 до
180
дней
7.
8.
9.
от 181
дня
до 1
года
от 1
года
до 3 лет
10.
11.
свыше
3 лет
12.
I. Прочие финансовые обязательства
1.1.
Средства в расчетах
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.
Кредиторская задолженность клиентов, всего,
в том числе:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.1.
-
по операциям с ценными бумагами
39
1.2.2.
1.3.
-
по операциям с иностранной валютой и
драгоценными металлами
Кредиторская задолженность связанных
сторон
1.4.
Прочие финансовые обязательства
1.5.
Итого прочих финансовых обязательств
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1544
0
0
0
145
198
178
1023
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
II. Прочие нефинансовые обязательства
2.1.
Задолженность по расчетам с персоналом
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2.
Обязательства по текущим налогам, всего,
в том числе:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2.1.
-
по налогу на прибыль
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2.2.
-
по иным налогам
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.3.
Отложенные налоговые обязательства
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.4.
Доходы будущих периодов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.5.
Прочие нефинансовые обязательства
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.6.
Итого прочих нефинансовых обязательств
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.
ВСЕГО ПРОЧИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Прочие обязательства в Евро на 01.04.2013
Номер
п/п
Вид прочих обязательств
Всего на
01.04.13
Суммы по срокам, оставшимся до погашения
до
востребования
на
1 день
от 2 до
7 дней
от 8 до
30 дней
от 31 до
90 дней
от 91 до
180 дней
от 181
дня
до 1
года
от 1
года
до 3 лет
свыше
3 лет
40
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
I. Прочие финансовые обязательства
1.1.
Средства в расчетах
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.
Кредиторская задолженность клиентов,
всего,
в том числе:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.1.
-
по операциям с ценными бумагами
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2.2.
-
по операциям с иностранной валютой
и драгоценными металлами
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Кредиторская задолженность связанных
сторон
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.4.
Прочие финансовые обязательства
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.6.
Итого прочих финансовых обязательств
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.3.
II. Прочие нефинансовые обязательства
2.1.
Задолженность по расчетам с персоналом
2.2.
Обязательства по текущим налогам, всего,
в том числе:
2.2.1.
-
по налогу на прибыль
2.2.2.
-
по иным налогам
2.3.
Отложенные налоговые обязательства
2.4.
Доходы будущих периодов
2.5.
Прочие нефинансовые обязательства
2.6.
Итого прочих нефинансовых обязательств
3.
ВСЕГО ПРОЧИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
0
0
0
0
41
Информация о резервах на возможные потери по условным обязательствам
кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами
офшорных зон.
В отчетном периоде у Банка сформированы резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям в сумме
5 628 тыс. руб. согласно Положению ЦБ РФ N 283-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери". По состоянию на 01.04.2013
г. Банком сформированы резервы на общую сумму 1 396 тыс. руб.
Информация о величине и изменении величины уставного капитала
кредитной организации.
Уставный капитал Банка сформирован в размере 70 000 000 (Семидесяти
миллионов) рублей и разделен на 7 000 000 (Семь миллионов) обыкновенных именных
акций номинальной стоимостью 10 (Десять) рублей каждая. Уставный капитал Банка
состоит из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.
Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка,
гарантирующего интересы его кредиторов. Все акции Банка являются обыкновенными
именными акциями. Номинальная стоимость всех обыкновенных именных акций Банка
одинакова.
Каждая оплаченная обыкновенная именная акция Банка предоставляет акционеру
ее владельцу право на один голос при голосовании на Общем собрании акционеров по
всем вопросам его компетенции, а также право на получение дивидендов, а в случае
ликвидации Банка – право на получение части его имущества. Конвертация
обыкновенных акций в привилегированные акции, облигации и иные ценные бумаги не
допускается. Номинальная стоимость одной обыкновенной именной акции 10 (Десять)
рублей.
Общее количество размещенных акций Банка составляет 7 000 000 (Семь
миллионов) штук обыкновенных именных акций. Форма выпуска – бездокументарная.
Предельное количество объявленных обыкновенных акций составляет 144 000 000 (Сто
сорок четыре миллиона) штук номинальной стоимостью 10 (Десять) рублей каждая.
Решение о внесении в Устав Банка изменений и дополнений, связанных с положениями об
объявленных акциях Банка, за исключением изменений, связанных с уменьшением их
количества по результатам размещения дополнительных акций, принимается Общим
собранием акционеров.
Сопроводительная информация к отчету о прибылях и убытках ф 0409807.
По состоянию на 01.04.2014 г. Банком получены убытки в сумме 40223 тыс. руб.
Основные операции, оказавшие влияние на формирование финансового результата:
42
- кредитование, включая МБК;
- операции с иностранной валютой;
- операции с ценными бумагами;
- расчетно-кассовое обслуживание.
Основные статьи доходов и расходов по результатам деятельности Банка за 1-й
квартал 2014 года представлены в таблицах:
Статьи доходов
тыс. руб.
Номер символа
Наименование символа
Сумма
11101-11608
Процентные доходы
12101-12102
Другие доходы от банковских
операций и других сделок
12201, 15102
Доходы от купли-продажи
иностранной валюты в том числе
положительная переоценка
12301-12406
Доходы от выдачи банковских
гарантий и поручительств и доходы от
проведения других сделок
13101-13201
Операционные доходы
98549
16201-16203
Комиссионные вознаграждения
3196
16301-16306
Другие операционные доходы
330417
17101-17307
Прочие доходы
18088
Итого
195637
6979
166309
333
819508
Статьи расходов
тыс.руб.
Номер символа
Наименование символа
Сумма
21101-21804
22101, 24102
Процентные расходы
Расходы по купле-продаже
иностранной валюты в том числе
отрицательная переоценка
146640
163220
43
23101-23109
Расходы по операциям с
приобретенными ценными бумагами
6990
24103
Отрицательная переоценка ценных
бумаг
Расходы по производным финансовым
инструментам
2164
25201-25303
26101-26104
Другие операционные расходы
Расходы на содержание персонала
364837
86254
26201-26307
Расходы, связанные с содержанием
(эксплуатацией) имущества и его
выбытием; амортизация
26279
26401-26412
Организационные и управленческие
расходы (кроме налогов)
Прочие расходы
Налоги и сборы (кроме налога на
прибыль)
Налог на прибыль
Итого
7932
25101
27101-27309
26411
28101
127
49750
4022
1516
859731
Информация об отдельных статьях доходов и расходов.
Сумма восстановленных резервов на возможные потери по состоянию на 01.04.2014
г. составила 261711 тыс. руб.
Сумма сформированных резервов на возможные потери по состоянию на 01.04.2014
г. составила 341581 тыс. руб.
Процентные доходы по состоянию на 01.04.2014 г. составили 195637 тыс. руб. (из
них по предоставленным кредитам негосударственным коммерческим организациям
составляет 176046 тыс .руб. (89,99%)).
Процентные расходы по состоянию на 01.04.2014 г. составили 146640 тыс. руб. (из
них по депозитам клиентов - физических лиц составляет 136879 тыс .руб. (93,34%)).
Операционные доходы по состоянию на 01.04.2014 г. составили 98549 тыс. руб.
(доходы от операций с приобретенными ценными бумагами).
Операционные расходы по состоянию на 01.04.2014 г. составили 6990 тыс. руб.
(расходы от операций с приобретенными ценными бумагами).
Доходы от купли-продажи иностранной валюты и положительная переоценка
средств в иностранной валюте составили 166309 тыс. руб.
Расходы от купли-продажи иностранной валюты и отрицательная переоценка
средств в иностранной валюте составили 163221 тыс. руб.
Доходы от передачи активов в доверительное управление составили 68604 тыс. руб.
Расходы от передачи активов в доверительное управление составили 21588 тыс. руб.
Выбытие инвестиций отсутствует.
Расходы, связанные с обеспечением деятельности Банка составили 124486 тыс. руб.
Из них расходы на оплату труда, включая премии и компенсации составили 66822 тыс.
руб. (53,68%), налоги и сборы в виде начислений на заработную плату – 19391 тыс. руб.
(15,58%), арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу –
44
16887 тыс. руб. (13,57%), налоги и сборы (кроме налогов на заработную плату и налога на
прибыль) – 4022 тыс. руб. (3,23%)
Налог на прибыль по состоянию на 01.04.2014 г. составил 1516 тыс. руб.
Другие расходы, относимые к прочим, составили 49631 тыс. руб.
По состоянию на 01.04.2014 г. изменение ставок налога не производилось, новые
налоги не вводились.
Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала.
Цели, политика и процедуры в области управления капиталом.
Информация о выполнении Банком в отчетном периоде требований к капиталу.
Информация об изменениях в области применяемой Банком политики управления
капиталом и (или) количественных данных, относящихся к предмету управления
капиталом, по сравнению с предыдущим периодом.
Управление капиталом имеет следующие цели:
 соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России;
 привлечение и поддержка достаточного объема капитала для расширения
деятельности и создание защиты от рисков;
 обеспечение способности функционировать в качестве непрерывно действующего
предприятия.
Банки в соответствии с требованиями Банка России должны поддерживать норматив
достаточности капитала (отношение величины капитала к величине активов, взвешенных
с учетом риска) выше установленного Банком России минимального уровня, который по
состоянию на 01.04.2014 г. составил 10%.
Банк России контролирует выполнение требований к уровню капитала кредитных
организаций.
Политика Банка в области управления капиталом направлена на поддержание
уровня капитала, достаточного для сохранения доверия инвесторов, кредиторов и рынка в
целом, а также для будущего развития деятельности Банка.
Политика Банка направлена на поддержание уровня капитала, достаточного для
сохранения доверия инвесторов, кредиторов и рынка в целом, а также для будущего
развития деятельности.
В течение 2014 года норматив достаточности капитала Банка соответствовал
законодательно установленному уровню и не опускался ниже 10%.
В таблице далее показаны значения капитала, рассчитанного в соответствии с
требованиями Центрального Банка Российской Федерации на 01.01.2014 г. и на 01.04.2014
г.
(тыс. руб.):
01.01.2014
01.04.2014
▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬
Капитал, тыс. руб., в том числе:
863 013
803 583
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Основной капитал, итого:
810 410
803 583
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
45
Уставный капитал кредитной организации
в части обыкновенных акций
70 000
70 000
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Эмиссионный доход
240 000
240 000
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Резервный фонд
43 145
43 145
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Нераспределенная прибыль
предшествующих лет
107 750
432 702
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Нематериальные активы
219
219
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Дополнительный капитал, итого:
52 603
0
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Привилегированные акции
0
0
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Прибыль отчетного года (убыток)
402 337
(68 045)
–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Прирост стоимости имущества
за счет переоценки
0
0
▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬
Норматив достаточности капитала, %
10.09
10.44
──────────────────────────────────────────────────────
В течение отчетного и прошлого периодов Банк соблюдал все требования
Центрального Банка Российской Федерации по соблюдению норматива достаточности
капитала.
Информация о сроках, условиях и основных характеристиках инструментов
капитала кредитной организации в разрезе инструментов основного (базового и
добавочного) и дополнительного капитала и подходах кредитной организации к
оценке достаточности капитала для обеспечения текущей и будущей деятельности
С целью поддержания и сохранения стабильности и устойчивости операционной
деятельности, в Банке действует и постоянно совершенствуется система управления
рисками, основной целью которой является мониторинг и контроль за рисками.
Система управления рисками позволяет учитывать их как на стадии принятия
управленческих решений, так и в процессе осуществления банковской деятельности. Эта
система базируется на своевременном выявлении возможных рисков, их идентификации и
классификации, анализе, измерении и оценке рисковых операций, а также на применении
конкретных методов управления банковскими рисками. Построение эффективного рискменеджмента в Банке идет в соответствии с нормативными требованиями и
рекомендациями Банка России, рекомендациями Базельского комитета по банковскому
надзору, а также в соответствии с внутренними документами Банка. Система управления
рисками интегрирована в процесс принятия решений, ответственность за которые
распределена между коллегиальными органами и структурными подразделениями Банка.
При составлении текущих и перспективных планов развития проводится расчет
потребности в капитале, проводится прогнозный расчет норматива достаточности
капитала. В связи с вступлением в силу изменений и дополнений к Указанию Банка
России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской
Федерации» Банк планирует проводить прогнозный расчет нормативов достаточности
базового капитала (Н1.1), достаточности основного капитала банка (Н1.2) и достаточности
46
собственных средств (капитала) банка (Н1.0) с учетом планируемого развития
экономической деятельности и принимаемых на себя рисков.
Информация в разрезе инструментов основного (базового и добавочного) и
дополнительного капитала рассчитанная в соответствии с порядком составления
отчетности по форме 0409123 представлена в Таблице (тыс. руб.):
Наименование показателя
Остаток
на 01.01.2014г.
Остаток
на 01.04.2014г.
1
2
2
Собственные средства (капитал), в том числе:
863 013
803 583
Основной капитал, в том числе:
Базовый капитал, в том числе:
810 410
810 410
803 583
717 583
Уставный капитал кредитной организации,
сформированный обыкновенными акциями
70 000
70 000
Эмиссионный доход
240 000
240 000
Часть резервного фонда кредитной
организации,
сформированного за счет прибыли
предшествующих лет
Прибыль предшествующих лет, данные о
которой подтверждены
аудиторской организацией.
Прибыль текущего года (ее часть),
подтвержденная аудиторской организацией.
43 145
43 145
107 750
432 702
349 734
0
0
86 000
Показатели, уменьшающие сумму источников
основного капитала, в том числе:
219
68 264
Нематериальные активы
219
219
Добавочный капитал.
Убыток текущего года
Дополнительный капитал, в том числе:
уставный капитал кредитной организации в
организационно-правовой форме
акционерного общества, сформированный в
результате выпуска и размещения
привилегированных акций, проведенных до 1
марта 2013 года (90% от привилегированных
акций)
Эмиссионный доход кредитной организации в
организационно-правовой форме
акционерного общества (90%)
Прибыль текущего года (ее часть), не
подтвержденная аудиторской организацией.
Прирост стоимости имущества кредитной
организации за счет переоценки
0
68 045
52 603
0
0
0
0
0
52 603
0
0
0
47
Информация о дивидендах, признанных в качестве выплат в пользу акционеров, в
течение периода и соответствующую сумму на долю участия.
Дивиденды, признанных в качестве выплат в пользу акционеров, в течение отчетного
периода и соответствующую сумму на долю участия не выплачивались.
Информация об убытках от обесценения и восстановлении убытков от
обесценения, признанные в течение периода в составе капитала для каждого вида
активов
У Банка отсутствуют убытки от обесценения и восстановленные убытки от
обесценения, признанные в течение периода в составе капитала для каждого вида активов.
Информация о непризнанных дивидендах по кумулятивным привилегированным
акциям.
У Банка нет привилегированных кумулятивных акций.
Информация о принимаемых Банком рисках, процедурах их оценки,
управления риском и капиталом
Информация о видах значимых рисков, которым подвержена кредитная
организация и источниках их возникновения.
Риски банковской деятельности - вероятность потери Банком части своих активов,
недополучения доходов, несения дополнительных расходов в результате осуществления
Банком основной деятельности или ухудшение ликвидности Банка вследствие
наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и (или) внешними
факторами.
При определении значимых рисков Банком учитывалась подверженность Банка
определенному риску, частота проявления риска и вероятные материальные потери от его
реализации. Подверженность Банка риску оценивалась в соответствии с
осуществляемыми им направлениями деятельности, характером и масштабами банковских
операций и сделок. Существенность риска оценивалась исходя из вероятности угрозы
финансовой стабильности Банка при реализации риска, необходимости регулярной
оценки (количественной или экспертной) принимаемого риска, разработки мероприятий
(стандартных или специальных) снижения риска. Как значимые риски, реализация
которых может вызвать у Банка потери, выявление и оценка которых на постоянной
основе осуществляются в Банке, в соответствии с источниками возникновения
рассматриваются: кредитный риск; страновой риск; рыночный риск; риск ликвидности;
операционный риск; правовой риск; риск потери деловой репутации; стратегический риск.
При анализе своего профиля рисков к основным контролируемым видам рисков
Банк относит:
- кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения,
несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств
перед Банком в соответствии с условиями договора;
- риск ликвидности, возникающий вследствие неспособности Банка обеспечить
исполнение своих обязательств в полном объеме в результате несбалансированности
48
финансовых активов и финансовых обязательств (в том числе вследствие
несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими
контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости
немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств;
- рыночный риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения рыночной
стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых
инструментов Банка, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов.
(рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски);
- операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия
характеру и масштабам деятельности Банка и/или требованиям законодательства РФ,
внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их
нарушения персоналом Банка и/или иными лицами, недостаточности функциональных
возможностей применяемых Банком информационных, технологических и других систем
и/или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия
внешних событий.
- правовой риск - является потенциальная возможность понесения Банком
финансовых потерь вследствие нарушений, возникающих на правовом поле.
- стратегический риск – риск потерь, возникающий при отсутствии плана
реализации инвестиционных проектов и стратегических инициатив.
- риск потери деловой репутации - риск возникновения у Банка убытков в
результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в
обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка.
Сведения о структуре и организации работы подразделений, осуществляющих
управление рисками.
По состоянию на 01.04.2014 в Банке разработана и утверждена Политика
Управления Банковскими рисками, а также другие внутренние документы, определяющие
общие принципы, процедуры оценки и методики управления банковскими рисками. В
частности, были учтены существенные изменения в методологии учета кредитных рисков,
направленные на соответствие методик рекомендациям Базельского комитета по
банковскому надзору. Банк постоянно совершенствует систему управления рисками,
стремясь соответствовать лучшим практикам и рекомендациям регулирующих органов. В
рамках данных решений в течение 2014 года предполагается последовательное внедрение
и усовершенствование новых методов и процессов управления рисками.
Политикой Управления Банковскими рисками определен порядок распределения
полномочий и ответственности. Рабочим органом по проведению политики управления
банковскими рисками является Комитет по управлению активами, пассивами и рисками
(КУАПР). В состав КУАПРа входят руководители подразделений Банка, возглавляет
работу КУАПРа Председатель Правления Банка. Департаментом кредитных и банковских
рисков, Управлением розничных рисков и Службой внутреннего контроля в оперативном
порядке осуществлялось доведение до сведения Комитета по управлению активами,
пассивами и рисками информации об оценке и контроле банковских рисков. В период с
01.01.2014 по 01.04.2014 банковские риски оценивались на регулярной основе,
проводился беспрерывный мониторинг рисков, тщательному анализу подвергались все
нововведения, внедряемые в Банке.
Разработанная Банком стратегия в области управления рисками и капиталом, в
целом, соответствует характеру, масштабам и условиям деятельности Банка.
Функционирование системы управления рисками позволяет ограничивать банковские
риски. Процесс управления рисками включает в себя основные этапы:
- идентификация рисков и оценка их существенности;
- планирование уровня подверженности рискам;
49
- установление аппетита к риску – утверждение и согласование предельно
допустимого уровня рисков, которые вправе принимать на себя Банк, формирование
системы лимитов и ограничений, позволяющих соблюсти установленный аппетит к риску.
В целях соблюдения требований Банка России Банк осуществляет рискориентированный контроль в отношении каждого значимого вида риска:
Кредитный риск.
Банк
производит
кредитование
различных
отраслей
(промышленность,
строительство, торговля, транспорт). Банк также предоставляет потребительские кредиты,
кредиты на развитие предпринимательства, межбанковские кредиты.
Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не
сможет полностью погасить задолженность, исполнить свои финансовые обязательства в
полном объеме в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск как на уровне
отдельных заемщиков/групп связанных заемщиков, так и на уровне кредитного портфеля
Банка в целом. Контроль кредитного риска на уровне отдельного заемщика
осуществляется путем установления лимита риска на заемщика, включая банки.
Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска
контролируется на ежедневной основе. Управление рисками на уровне кредитного
портфеля Банка осуществляется путем установления системы лимитов кредитного
портфеля, задающих приемлемый уровень концентрации риска по отраслям, типу
обеспечения, внутреннему кредитному рейтингу, а также максимально допустимый риск
на одного заемщика. Управление кредитным риском осуществляется посредством
регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить
процентные платежи и основную сумму задолженности, а также через изменение
кредитных лимитов, в случае необходимости. Банк определяет свою готовность к
принятию кредитного риска путем утверждения Кредитной политики, которая
устанавливает основные этапы кредитного процесса, разграничивает полномочия
принятия кредитных решений, определяет лимиты концентрации кредитного портфеля и
систему соблюдения этих лимитов. Управление кредитным риском также осуществляется
путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц. Залоговая
политика (как часть Кредитной политики) нацелена на повышение качества кредитного
портфеля в части залогового обеспечения. Качество залога определяется вероятностью
получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости при
обращении взыскания на предмет залога или его реализации. Использование
поручительства как обеспечения требует такой же оценки рисков поручителя, как и
заемщика.
Банк использует различные методы снижения кредитного риска кредитных операций.
На этапе рассмотрения сделки проводится глубокий анализ возможности заемщика
обслуживать предполагаемый уровень задолженности. Исполнение обязательств
обеспечивается получением залога.
Минимизация риска (иначе называемая регулированием риска) - это принятие мер по
поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков,
устойчивости Банка. Этот процесс управления включает в себя: определение вероятных
размеров и последствий рисков, разработку и реализацию мероприятий по
предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Для принятия решений
оценивается и прогнозируется уровень кредитного портфельного риска, так как при
максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного
портфеля Банк может применить адекватные методы регулирования с целью
минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля
50
Банка.
Контроль соблюдения установленных правил и процедур управления кредитным
риском осуществляется всеми звеньями системы управления банковскими рисками.
Субъектами, осуществляющими контроль текущего уровня рисков, являются Совет
директоров, Правление, Кредитный комитет, Служба внутреннего контроля, Управление
рисков, а также руководители всех структурных подразделений Банка, решения или
действия которых влияют на уровень кредитного риска.
Функции указанных коллегиальных органов, структурных подразделений и
должностных лиц по контролю за соблюдением установленных правил и процедур
управления кредитным риском отражены в соответствующих положениях и должностных
обязанностях.
В отношении контроля за кредитным риском наиболее важным является:
• контроль за соблюдением установленных лимитов по ссудным операциям;
• контроль за правильностью и своевременностью классификации ссуд;
• контроль за правильностью формирования резервов по ссудным операциям;
• надлежащая подготовка персонала.
В случае возникновения значительных кредитных убытков будет производиться
сопоставление прогнозных оценок с размерами понесенных убытков, анализироваться
причины полученных расхождений и вноситься необходимые изменения в применяемые
методики и математические модели.
Мониторинг кредитного риска в разрезе отдельного заемщика на постоянной основе
осуществляют сотрудники кредитного подразделения Банка в соответствии с положением
Банка «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудной и
приравненной к ней задолженности».
В целях мониторинга кредитного риска по кредитному портфелю Банк использует
систему индикаторов уровня кредитного риска - показателей, которые теоретически или
эмпирически связаны с уровнем кредитного риска, принимаемого Банком. В качестве
индикаторов уровня кредитного риска по кредитному портфелю используются:
Н6 - показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков; определяется в порядке, установленном для расчета обязательного
норматива Н6 “Максимальный размер риска на заемщика или группу связанных
заемщиков” в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И.
Н9.1 - показатель концентрации кредитных рисков на акционеров; определяется в
порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный
размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим
участникам (акционерам)" в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И
Н10.1 - показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров; определяется в
порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 "Совокупная
величина риска по инсайдерам банка" в соответствии с Инструкцией Банка России № 139И.
Для каждого индикатора установлены лимиты (пороговые значения), что позволяет
обеспечить выявление значимых для Банка кредитных рисков и своевременное
адекватное воздействие на них.
Мониторинг кредитного риска осуществляется на регулярной основе путем
ежедневного изучения системы индикаторов кредитного риска. Ежедневный контроль за
уровнем индикаторов кредитного риска и соответствия установленным для них лимитам,
позволяет незамедлительно реагировать на любые превышения допустимого уровня
кредитного риска.
Таким образом, направленность Банка на использование современных методик и
инструментов управления кредитным риском позволяет оптимизировать кредитный
процесс и надлежащим образом управлять кредитным риском.
В таблицах ниже представлены данные по распределению кредитного риска по типам
контрагентов с разбивкой по видам финансовых активов и классификации активов по
51
категориям качества, размерах расчетного и фактически сформированного резервов на
возможные потери, с приведением информации о величине сформированных и
восстановленных резервов на возможные потери (в тыс. руб.) по состоянию на 01.04.2014
г. и на 01.04.2013 г.:
52
Сумма
требования
Категория качества
расчетный
расчетный
с учетом
обеспечения
I
II
III
IV
V
3 435 638
333 731
1 694 122
1 064 079
306 779
36 927
564 385
529 623
предоставленные кредиты
(займы), размещенные
депозиты
267 000
0
70 000
197 000
0
0
43 470
требования по сделкам,
связанным с отчуждением
(приобретением) кредитной
организацией финансовых
активов с одновременным
предоставлением
контрагенту права отсрочки
платежа (поставки
финансовых активов)
110 044
7 094
82 315
20 635
0
0
4 896
0
0
0
4 612
3 053 698
326 637
1 541 807
846 444
182 015
81 236
63 316
жилищные ссуды (кроме
ипотечных ссуд)
1 715
1 715
ипотечные ссуды
95 684
50 732
Требования к юридическим
лицам (кроме кредитных
организаций), всего,
требования по получению
процентных доходов по
требованиям к юридическим
лицам (кроме кредитных
организаций)
задолженность по ссудам,
предоставленным субъектам
малого и среднего
предпринимательства, из
общего объема требований к
юридическим лицам
Предоставленные
физическим лицам ссуды
(займы) и прочие требования
к физическим лицам, всего,
Резерв на возможные потери
фактически сформированный
итого
по категориям качества
II
III
IV
V
534 229
66 936
272 955
163 217
31 121
43 470
43 470
2 100
41 370
0
0
13 149
13 149
13 149
2 832
10 317
0
0
284
Х
Х
4 606
0
0
4 365
241
302 167
36 643
507 766
473 004
473 004
62 004
221 268
158 852
30 880
3 982
2
33 479
27 837
23 798
31 677
1 250
986
1
29 440
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40 000
0
0
4 952
5 752
5 752
5 752
800
0
0
4 952
53
иные потребительские ссуды
требования по получению
процентных доходов по
требованиям к физическим
лицам
Активы, оцениваемые в
целях создания резервов на
возможные потери, итого
75 779
28 442
22 723
3 945
0
20 669
22 085
18 046
18 046
438
978
0
16 630
8 837
347
593
37
2
7 858
Х
Х
7 879
12
8
1
7 858
3 617 653
414 967
1 757 438
1 068 061
306 781
70 406
592 222
553 421
565 906
68 186
273 941
163 218
60 561
Данные по состоянию на 01.04.2013 года:
Сумма
требования
Категория качества
расчетный
I
Требования к юридическим лицам
(кроме кредитных организаций), всего,
предоставленные кредиты (займы),
размещенные депозиты
требования по сделкам, связанным с
отчуждением (приобретением)
кредитной организацией финансовых
активов с одновременным
предоставлением контрагенту права
отсрочки платежа (поставки
финансовых активов)
требования по получению процентных
доходов по требованиям к юридическим
лицам (кроме кредитных организаций)
II
III
IV
V
Резерв на возможные потери
расчетный
фактически сформированный
с учетом
итого
по категориям качества
обеспечения
II
III
IV
V
2 741 384
65 035
2 158 574
327 162
146 573
44 040
292 892
270 374
272 065
89 343
74 688
63 994
44 040
16 806
1 264
15 542
0
0
0
311
311
311
311
0
0
0
98 639
0
0
98 639
0
0
26 698
26 698
26 698
0
26 698
0
0
9 419
16
2 714
450
6 056
183
Х
Х
1 691
108
95
1 305
183
54
задолженность по ссудам,
предоставленным субъектам малого и
среднего предпринимательства, из
общего объема требований к
юридическим лицам
2 616 520
63 755
2 140 318
228 073
140 517
43 857
265 883
243 365
243 365
88 924
47 895
62 689
43 857
Предоставленные физическим лицам
ссуды (займы) и прочие требования к
физическим лицам, всего,
211 555
83 550
73 398
42 248
0
12 359
18 735
12 593
19 676
938
6 379
0
12 359
жилищные ссуды (кроме ипотечных
ссуд)
2 829
2 829
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ипотечные ссуды
64 464
19 512
40 000
4 952
0
0
2 876
400
400
400
0
0
0
иные потребительские ссуды
134 823
60 410
32 434
36 575
0
5 404
15 859
12 193
12 193
467
6 322
0
5 404
требования по получению процентных
доходов по требованиям к физическим
лицам
9 439
799
964
721
0
6 955
Х
Х
7 083
71
57
0
6 955
Активы, оцениваемые в целях создания
резервов на возможные потери, итого
2 952 939
148 585
2 231 972
369 410
146 573
56 399
311 627
282 967
291 741
90 281
81 067
63 994
56 399
В таблице представлены данные по состоянию на 01.04.2014 г. об объемах и сроках просроченной задолженности, в разрезе типов
контрагентов и видов финансовых инструментов. Дополнительно приводится информация об удельном весе просроченных и
реструктурированных ссуд в общем объеме активов. Актив признается просроченным в полном объеме в случае нарушения установленных
договором сроков по уплате хотя бы одного платежа по основному долгу и (или) процентам:
55
Требования к
юридическим лицам
(кроме кредитных
организаций), всего,
требования по
получению
процентных доходов
по требованиям к
юридическим лицам
(кроме кредитных
организаций)
задолженность по
ссудам,
предоставленным
субъектам малого и
среднего
предпринимательства,
из общего объема
требований к
юридическим лицам
Предоставленные
физическим лицам
ссуды (займы) и
прочие требования к
физическим лицам,
всего,
ипотечные ссуды
иные потребительские
ссуды
требования по
получению
процентных доходов
по требованиям к
физическим лицам
Активы, оцениваемые
в целях создания
резервов на
возможные потери,
итого
Просроченная задолженность
удельный
от 91
удельный
вес
до 180
вес
дней
до 30
дней
удельный
вес
от 31
до 90
дней
свыше
180
дней
удельный
вес
352
0.01
505
0.01
14 000
0.39
169 049
4.67
8
0.00
0
0.00
0
0.00
289
0.01
344
0.01
505
0.01
14 000
0.39
168 760
4.66
4 892
0.14
0
0.00
651
0.02
26 327
0.73
0
0.00
0
0.00
0
0.00
4 952
0.14
4 890
0.14
0
0.00
627
0.02
20 875
0.58
2
0.00
0
0.00
24
0.00
500
0.01
5 244
0.14
505
0.01
14 651
0.40
195 376
5.40
Данные по состоянию на 01.04.2013 г. об объемах и сроках задолженности, в разрезе
типов контрагентов и видов финансовых инструментов. Дополнительно приводится
информация об удельном весе просроченных и реструктурированных ссуд в общем
объеме активов. Актив признается просроченным в полном объеме в случае нарушения
установленных договором сроков по уплате хотя бы одного платежа по основному долгу
и (или) процентам:
Тыс. руб.
Просроченная задолженность
от 31
от 91
до 90
до 180
дней
дней
до 30
дней
Требования к юридическим
лицам (кроме кредитных
организаций), всего,
107 111
3.63
1 000
0.03
0
0.00
свыше
180 дней
175 756
5.95
56
требования по получению
процентных доходов по
требованиям к юридическим
лицам (кроме кредитных
организаций)
1 537
0.05
0
0.00
0
0.00
1 352
0.05
задолженность по ссудам,
предоставленным субъектам
малого и среднего
предпринимательства, из
общего объема требований к
юридическим лицам
105 574
3.58
1 000
0.03
0
0.00
174 404
5.91
Предоставленные
физическим лицам ссуды
(займы) и прочие требования
к физическим лицам, всего,
4 871
0.16
383
0.01
126
0.00
25 896
0.88
0
0.00
0
0.00
0
0.00
4 952
0.17
4 814
0.16
383
0.01
126
0.00
20 152
0.68
требования по получению
процентных доходов по
требованиям к физическим
лицам
57
0.00
0
0.00
0
0.00
792
0.03
Активы, оцениваемые в
целях создания резервов на
возможные потери, итого
111 982
3.79
1 383
0.05
126
0.00
201 652
6.83
ипотечные ссуды
иные потребительские ссуды
Риск ликвидности.
Управление ликвидностью Банка представляет собой скоординированный процесс
управления требованиями и обязательствами Банка, то есть всем балансом. В целях
обеспечения обоснованного и контролируемого уровня риска ликвидности Банком
осуществляется постоянный мониторинг состояния мгновенной, текущей, среднесрочной,
общей и долгосрочной ликвидности в соответствии с «Положением об управлении
ликвидностью и ее оценке в «Банк-Т» ОАО, действующим в редакции, утвержденной
Советом директоров Банка в 2013 г. В качестве основных способов управления
ликвидностью Положение указывает:
- определение источников средств, которые может использовать Банк с целью
удовлетворения безотлагательных потребностей в денежных средствах;
- установление оптимальных соотношений между отдельными видами активов и
пассивов, которые определяются показателями ликвидности и банковскими рисками и
позволяют Банку своевременно выполнять свои обязательства перед кредиторами.
Инструментом планирования ликвидности в Банке является расчет лимитов
работающих активов на основании разрабатываемой Комитетом по управлению
активами, пассивами и рисками (КУАПР) Банка матрицы весовых коэффициентов
использования собственных и привлеченных средств для вложений в различные
инструменты активов с учетом их вида и срока. Лимиты работающих активов
рассчитываются Финансово-экономическим управлением не реже одного раза в квартал,
утверждаются Комитетом по управлению активами, пассивами и рисками (КУАПР) и
доводятся до подразделений Банка.
Для оценки риска ликвидности и контроля уровня ликвидности в Банке используются
следующие инструменты:
- поддержание сбалансированной структуры активов и пассивов, позволяющей Банку
выполнять все обязательные экономические нормативы Банка России;
- разработка Правлением и Комитетом по управлению активами и пассивами и
57
рисками Банка критериев оптимизации структуры баланса Банка с учетом перспектив
развития общеэкономической ситуации и конъюнктуры рынка;
- установление лимитов на работающие активы Банка, т.е. совокупных лимитов на
объемы вложений в различных секторах финансового рынка, с разбивкой по видам валют
и по срокам реализации активов, с учетом текущей структуры собственных и
привлеченных средств, ожидаемой доходности активов и их рискованности;
- установление минимальных размеров активов мгновенной (на срок до 7 дней)
ликвидности, постоянно находящихся в распоряжении Банка;
- осуществление ежедневного контроля над фактическими значениями нормативов
ликвидности;
- определение порядка поддержания текущей ликвидности;
- выработка среднесрочных мер для поддержания ликвидности;
- определение предельных размеров разрывов ликвидности по срокам;
- установление предельных сроков реализации отдельных видов активов и пассивов;
- разработка плана оперативных действий в случае, если негативное влияние рисков,
которые Банк рассматривал в качестве разнородных, наступило одновременно, в связи с
чем Банк может испытывать временный дефицит свободных от обязательств средств;
- возможная корректировка основных направлений развития Банка в зависимости от
изменений структуры активов и пассивов Банка, состояния ликвидности.
В Банке используется управленческий подход к оценке ликвидности, обеспечивается
соблюдение принципа коллегиальности при рассмотрении вопросов управления
ликвидностью. Осуществление текущего контроля на постоянной основе за риском
ликвидности возложено на Комитет по управлению активами и пассивами и рисками
Банка. Контроль за состоянием ликвидности, разработка и проведение мероприятий по
управлению ликвидностью, принятие
решений и контроль за их исполнением,
обеспечение эффективного управления ликвидностью осуществляют Правление и
Комитет по управлению активами, пассивами и рисками Банка.
Систематический контроль за ликвидностью обеспечивается организованной
информационной системой сбора и анализа данных о текущем состоянии ликвидности
путем оперативного обмена подразделениями Банка внесистемными сведениями и
внутрибанковской отчетностью о состоянии активов и пассивов. В информационную
систему о состоянии ликвидности входят подразделения, участвующие в управлении
ликвидностью и осуществляющие контроль за уровнем риска ликвидности: Управление
бухгалтерского учета и отчетности, Финансово-экономическое управление, Расчетный
центр, Валютное управление, Управление операций на финансовых рынках, Кредитное
управление, Управление рисков, Служба внутреннего контроля.
При возникновении дефицита ликвидности Комитет по управлению активами и
пассивами по результатам анализа причин его возникновения предлагает меры по
устранению дефицита, в том числе:
- временное приостановление действия лимитов, установленных Комитетом по
управлению активами и пассивами, без досрочной реализации активов;
- уменьшение ранее установленных спекулятивных лимитов с правом досрочной
реализации активов;
- уменьшение лимитов на ликвидные активы (государственные ценные бумаги и
ценные бумаги субъектов РФ, котируемые на биржевом рынке акции, долговые ценные
бумаги первоклассных эмитентов), реализация активов на определенных условиях по
сроку и порядку реализации для получения необходимого финансового результата от
операций;
- временный запрет (не более семи календарных дней) на выдачу новых кредитов и
- подготовка для Правления Банка предложений по корректировке структуры активов
и пассивов;
- вынесение решения об изменении структуры банковских пассивов с целью
изменения их срочности и постановка задачи соответствующим подразделениям и
должностным лицам Банка по реализации принятых решений.
58
В обеспечении своевременного выполнения мероприятий по поддержанию
ликвидности участвуют отдельные подразделения и должностные лица Банка в рамках
установленных положениями о структурных подразделениях и должностными
инструкциями полномочий и обязанностей по управлению ликвидностью. Поддержание
необходимого уровня ликвидности обеспечивают Управление операций на финансовых
рынках, работающее на денежном, валютном рынках и рынке ценных бумаг.
Контроль за соблюдением установленных внутренними нормативным актами
порядков и процедур управления ликвидностью Банка осуществляет Служба внутреннего
контроля Банка в ходе проведения плановых или внеплановых проверок.
Рыночный риск.
Банк принимает на себя рыночный риск, представляющий собой риск финансовых
потерь вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют, котировок
ценных бумаг, процентных ставок и других рыночных индикаторов. Рыночный риск
возникает в связи с открытыми позициями по процентным и валютным инструментам,
которые подвержены общим и специфическим колебаниям рынка и изменениям степени
волатильности рыночных ставок и курсов. Банк управляет рыночным риском путем
периодической оценки уровня рыночного риска и контроля за соблюдением
установленных лимитов риска. Банк определяет методологии в отношении управления
рыночным риском и установленных лимитов на конкретные виды операций. Лимиты
рыночного риска устанавливаются на основе анализа стоимости, подверженной риску,
стресс-тестирования, а также с учетом ограничений, установленных нормативными и
распорядительными документами Банка России и рекомендаций Базельского Комитета по
банковскому надзору.
Для оперативного контроля за уровнем рыночного риска в Банке рассчитывается
уровень рыночного риска по методике, изложенной в Положении Банка России № 387-П
«О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»:
• по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к
изменениям процентных ставок (процентный риск). Банк рассчитывает Процентный риск
как сумму двух величин: общий процентный риск, то есть риск неблагоприятного
изменения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг и производных финансовых
инструментов, и специальный процентный риск, то есть риск неблагоприятного
изменения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг и производных финансовых
инструментов под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг, а также
сроков, оставшихся до погашения ценных бумаг, и валюты, в которой номинированы и
(или) фондированы ценные бумаги;
• по финансовым инструментам, чувствительным к изменению текущей
справедливой стоимости на фондовые ценности (фондовый риск). Данный риск
подразделяется на специальный фондовый риск (риск неблагоприятного изменения
текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг и производных финансовых
инструментов под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг) и общий
фондовый риск (риск неблагоприятного изменения текущей (справедливой) стоимости
ценных бумаг и производных финансовых инструментов, связанный с колебаниями цен на
рынке ценных бумаг);
•
по открытым уполномоченным Банком позициям в иностранных валютах
(валютный риск). Величина валютного риска равна сумме открытых валютных позиций в
отдельных иностранных валютах, рассчитанных в соответствии с Инструкцией Банка
России N 124-И. Размер валютного риска принимается в расчет величины рыночного
риска в случае процентного соотношения суммы открытых валютных позиций и
величины собственных средств Банка равных или превышающих 2 процента.
59
Ежедневно Комитет по управлению активами, пассивами и рисками (КУАПР)
рассматривает уровень указанных видов риска и проверяет их соответствие их
установленным предельным уровням. Управлением финансового анализа и планирования
проводится стресс - тестирование с целью проведения оценки управления рыночным и
другими рисками. Лимиты на эмитента по долговым ценным бумагам утверждаются
отдельно Кредитным комитетом.
При осуществлении Банком собственных операций на рынке ценных бумаг, Банк
устанавливает предельные значения рыночного риска, соблюдает ряд основных правил и
ограничений, в частности:
- устанавливается предельная величина уменьшения справедливой стоимости ценных
бумаг одного эмитента, включая накопленный купонный доход, при его наличии (не
больше 30% от цены приобретения ценной бумаги);
- устанавливается предельная величина уменьшения справедливой стоимости всего
портфеля ценных бумаг.
Банк использует два основных метода хеджирования рыночного риска:
- структурное хеджирование;
- казначейские рыночные инструменты.
Структурное хеджирование – это установление и варьирование видов рыночных
инструментов, с которыми работает Банк, лимитов позиций, величин «stop-loss» и « takeprofit», срока дюрации портфеля и прочих факторов, определяющих степень
«чувствительности» Банка к рыночному риску. Методы хеджирования с помощью
казначейских рыночных инструментов включают как продукты денежного рынка
(кассовые, срочные сделки), так и производные инструменты (репо, фьючерсы, опционы).
Управление рыночным риском включает управление портфелями ценных бумаг. У
Банка имеется два основных портфеля ценных бумаг: портфель, оцениваемый по текущей
(справедливой) стоимости и портфель продаж. В структуру торгового портфеля Банка по
состоянию на 01.04.2014 г. входят паи ЗПИФ-ов недвижимости и паи ОПИФ облигаций.
Методы определения стоимости инструментов портфеля продаж Банк осуществляет в
соответствии с внутренней Методикой определения Текущей справедливой стоимости
ПИФов 2014 г.
Данные по расчету рыночного риска на 01.04.2014 года:
Тыс. руб
Наименование риска
Размер риска
Процентный риск (ПР)
11 290
общий риск
4 724
специальный риск
6 566
Фондовый риск (ФР)
2 852
общий риск
1 426
специальный риск
1 426
Валютный риск (ВР)
0.00
Рыночный риск (РР)
176 773
Данные по расчету рыночного риска на 01.04.2013 года:
Процентный риск (ПР)
10 921
общий риск
1 392
60
специальный риск
9 529
Фондовый риск (ФР)
16 688
общий риск
8 344
специальный риск
8 344
Валютный риск (ВР)
0.00
Рыночный риск (РР)
345 098
Процентный риск.
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных
процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие
изменения могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного
движения процентных ставок процентная маржа может также снижаться. Банк управляет
процентным риском, предусматривая в кредитных договорах с клиентами возможность
периодического пересмотра ставок, а также путем согласования активов и пассивов по
срокам их возврата.
Валютный риск.
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов
иностранных валют на его финансовое положение и потоки денежных средств. Банк
осуществляет ежедневный мониторинг своей открытой валютной позиции. В качестве
инструмента управления валютным риском Банк использует систему обязательных
ограничений, установленных ЦБ РФ, включающую лимиты открытой валютной позиции
на каждую отдельную валюту (до 10% от величины собственного капитала,
рассчитанного в
соответствии с требованиями ЦБ РФ) и лимит суммарной открытой валютной позиции
на все иностранные валюты (до 20% от величины собственного капитала, рассчитанного в
соответствии с требованиями ЦБ РФ).
Банк придерживается консервативной политики управления валютными рисками,
открывая валютную позицию, в основном, в наиболее часто используемых валютах в
Российской Федерации (долларах США и евро), и в объемах ниже лимитов открытой
валютной позиции, устанавливаемых ЦБ РФ.
Правовой риск.
Деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства
Российской Федерации, нормативных актов Правительства, Банка России и иных органов
власти. Все лицензионные условия и требования законодательства и подзаконных актов, а
также нормативных актов Банка России Банком соблюдаются. Действующее
законодательство является достаточно сложным и неоднозначным в толковании,
подвержено изменениям, судебная практика по отдельным вопросам противоречива, по
некоторым другим - не достаточно сформирована, что влечет за собой возможность
принятия правовых актов, не соответствующих интересам деятельности Банка.
Комплекс взаимосвязанных мер, мероприятий и методик, направленных на
предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть нанесен Банку в
результате воздействия правовых рисков, утвержден Банком в «Методике оценки
правового риска Банк-Т (ОАО)».
Возникновение правового риска может быть обусловлено как внутренними, так и
внешними факторами.
К внешним факторам возникновения правового риска относятся: несовершенство
61
правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость
законодательства Российской Федерации, его подверженность изменениям, в том числе в
части несовершенства методов государственного регулирования и(или) надзора,
некорректное применение законодательства иностранного государства и(или) норм
международного права), невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров
и как результат - обращение Банка в судебные органы для их урегулирования; нарушения
клиентами и контрагентами Банка условий договоров; нахождение Банка, клиентов и
контрагентов под юрисдикцией различных государств.
Отличием правового риска от иных видов банковских рисков (например, кредитного,
валютного или риска потери деловой репутации и др.) является потенциальная
возможность понесения Банком финансовых потерь вследствие нарушений, возникающих
на правовом поле. Специфической особенностью потерь, возникающих вследствие
правовых нарушений, является выплата судебных издержек.
К внутренним факторам относятся:
несоответствие внутренних документов Банка законодательству Российской
Федерации, а также неспособность Банка своевременно приводить свою деятельность и
внутренние документы в соответствие с законодательством;
несоблюдение Банком законодательства Российской Федерации, в том числе по
идентификации
и
изучению
клиентов,
установлению
и
идентификации
выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты), учредительных и
внутренних документов Банка;
нарушение Банком условий договоров;
неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в
деятельности Банка вследствие действий сотрудников или органов управления Банка;
недостаточная проработка Банком правовых вопросов при разработке и внедрении
новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок,
финансовых инноваций и технологий.
К внешним факторам возникновения правового риска относятся:
несовершенство
правовой
системы
(отсутствие
достаточного
правового
регулирования, противоречивость законодательства Российской Федерации, его
подверженность изменениям, в том числе в части несовершенства методов
государственного регулирования и (или) надзора, некорректное применение
законодательства иностранного государства и (или) норм международного права,
нарушение клиентами и контрагентами Банка нормативных правовых актов, а также
условий заключенных договоров, которые могут привести к возникновению убытков;
невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат обращение Банка в судебные органы для их урегулирования.
В целях минимизации правового риска Банком произведены следующие мероприятия:
разработаны внутренние правила согласования и визирования юридически значимой
для Банка документации;
проводятся внутренние проверки соблюдения действующего законодательства и
требований Устава и внутренних документов Банка (соответствие контрактных и
внутренних документов Банка действующему законодательству, нормативным
документам регулирующих органов);
своевременно принимаются меры по недопущению нарушения Банком действующего
законодательства, в том числе путем внесения соответствующих изменений и дополнений
в устав Банка и его внутренние документы;
проводится правовой внутренний и документарный контроль;
проводится разграничение полномочий сотрудников;
разработаны локальные нормативные акты и типовые формы договоровпо наиболее
распространенным видам сделок, осуществляется их оперативное приведение в
соответствие с требованиями изменившегося законодательства;
установлен порядок рассмотрения договоров, не относящихся к стандартным;
обязательное участие сотрудников Юридического Департамента в процессе вывода на
62
рынок новых банковских продуктов;
подразделения Банка в соответствии с их компетенцией осуществляют контроль за
соблюдением договорной дисциплины, ведется претензионная работа.
осуществляется на постоянной основе мониторинг изменений законодательства
Российской Федерации с доведением основных и значимых изменений в оперативном
порядке до сотрудников структурных подразделений Банка через внутреннюю
корпоративную сеть;
обеспечивается доступ максимального количеств сотрудников Банка к актуальной
информации по законодательству;
обеспечивается постоянное повышение квалификации сотрудников Банка, для чего
выделяются необходимые ресурсы.
Стратегический риск.
Стратегический риск Банка значительно снижается путем проработки управленческих
решений на основе анализа текущей ситуации в банковском секторе и перспектив его
развития, уровней рисков, действий конкурентов Банка, потребностей клиентов,
возможностей кадрового, финансового и технического обеспечения запланированных
изменений. Исходя из оценки указанных параметров, Банк планирует продуктовый ряд,
тарифную политику, развитие филиальной сети, управление активами и пассивами, в том
числе управление процентными ставками, бюджет, количественные и качественные
показатели развития. Процесс стратегического планирования включает в себя разработку
ежегодного среднесрочного стратегического плана, одобряемого Советом Директоров
Банка.
Стратегический план содержит:
Стратегическое видение будущего бизнеса Банка;
Анализ рынка и конкурентной среды;
Анализ существующих и потенциальных контрагентов / клиентов Банка;
Ресурсы и способности Банка для развития: описание конкурентных преимуществ,
слабых сторон, резервов для улучшения;
Риски и возможности для развития;
План реализации инвестиционных проектов и стратегических инициатив;
Операционный и финансовый план, включая количественные ключевые показатели
деятельности. Финансовый план составляется на основании прогнозов бизнесподразделений в отношении ключевых показателей в разрезе действующих и
планируемых банковских продуктов, сегментов рынка и инвестиционных проектов, а
также с учетом внешних и внутренних факторов развития и целевых показателей,
утвержденных Советом Директоров Банка. Период планирования составляет 3 года. Риск
возникновения у Банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при
принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка,
оценивается как незначительный.
Операционный риск.
Под операционным риском понимается риск убытков, вызванных неадекватными или
неработоспособными внутренними процессами и системами, их нарушением персоналом
или в результате воздействия внешних факторов.
В соответствие с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору
«Принципы надлежащего управления операционным риском» Банк разработал и утвердил
Политику по Управлению Операционным риском. Управление операционным риском
включает в себя процесс выявления рисков, которым подвергается Банк, оценки этих
рисков, обеспечения наличия программы планирования и мониторинга капитала,
постоянного мониторинга рисков и соответствующих потребностей в капитале, принятия
мер по контролю или уменьшению рисков, а также представления отчетности о рисках и
63
состоянии капитала банка Совету директоров Банка.
Для целей управления рисками выделяются следующие группы операционных рисков:
Риски бизнес-процессов: сбои в работе бизнес процессов, отсутствие сквозной
организации процесса, неправильное распределение функций, некорректное управление
процессами и систематическое некорректное взаимодействие контрагентов, поставщиков
и/или внутренних подразделений Банка.
Технологические риски: остановка или сбои в работе информационных систем и
банковской инфраструктуры, инциденты в сфере информационной безопасности.
Кадровые риски: любое значительное изменение в штате или кадровых резервах в
подразделениях Банка (например, увеличение текучести персонала), уход ключевого
персонала, а также случаи неэтичного поведения персонала (например, мошенничество,
дискриминация, несанкционированная деятельность).
Риски непредвиденных ситуаций и внешних событий: неспособность Банка
минимизировать потери в случае непредвиденных ситуаций и оперативно
восстанавливать операции, а также неспособность Банка без существенных потерь
реагировать на негативное изменение внешних событий и факторов.
Управление и контроль операционных рисков осуществляется в соответствии с
Политикой по управлению операционными рисками, которая предусматривает
следующие мероприятия:
Проведение систематической оценки и мониторинга уровня операционного риска с
помощью ключевых индикаторов операционного риска;
Сбор данных по операционным потерям;
Проведение риск-аудитов наиболее критичных областей работы Банка;
Проведение самостоятельной оценки рисков и контроля отдельных подразделений.
Возникновение операционных рисков возможно во всех областях и на всех уровнях
операционной работы Банка. Поэтому управление операционными рисками
предусматривает вовлечение всего персонала Банка. Приоритетным направлением
является привлечение подразделений к участию в процессе управления операционными
рисками.
При разделении обязанностей учитываются следующие параметры:
потенциальные и текущие операционные убытки Банка от рассматриваемого риска;
объем операций, затрагиваемых операционным риском;
наличие информации об операционных рисках.
Управление операционным риском входит в систему управления рисками Банка.
Необходимость управления операционным риском определяется значительным размером
возможных убытков от реализации событий операционного риска (в первую очередь
операционных убытков), которые могут создавать угрозу финансовой устойчивости,
ликвидности и деловой репутации Банка.
В целях создания условий для эффективного управления операционным риском
Банком в соответствующих учредительных и внутренних документах, а также
должностных инструкциях определены функции и компетенции Совета директоров,
Правления Банка, коллегиальных органов, структурных подразделений и должностных
лиц в управлении операционным риском.
Риск потери деловой репутации.
Риск потери деловой репутации - риск возникновения у Банка убытков в результате
уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе
негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им
услуг или характере деятельности в целом. За время своего существования Банк
подтвердил репутацию одного из наиболее устойчивых и надежных банков в России
благодаря своевременному и качественному исполнению своих обязательств перед
клиентами и партнерами, строгому соблюдению законодательства и норм деловой этики.
64
С целью исключения формирования негативного представления о финансовой
устойчивости Банк уделяет особое внимание организации полноценной и достоверной
системы публичного раскрытия информации в средствах массовой информации и на
сайте Банка в Интернете. Привести имеющуюся информацию, подтверждающую
устойчивую деловую репутацию Банка (например, данные о награждениях Банка за
качество предоставляемых услуг, места Банка в рейтингах качества услуг).
В соответствии с рекомендациями Банка России Банк на постоянной основе
осуществляет:
контроль за соблюдением сотрудниками, аффилированными лицами, дочерними и
зависимыми организациями и конечными владельцами законодательства Российской
Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне и организации внутреннего
контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных
преступным путем и финансированию терроризма;
мониторинг деловой репутации клиентов и контрагентов, соблюдая принцип «знай
своего клиента»;
опросы клиентов с целью анализа клиентских предпочтений и выявления недостатков
в работе Банка и внесения новых предложений со стороны клиентов;
контроль достоверности бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации,
представляемой акционерам, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора
и другим заинтересованным лицам.
В Банке организована развитая система корпоративного управления, основные
принципы которой закреплены в Кодексе корпоративного управления.
. При построении системы управления риском потери деловой репутации Банк
использует следующие основные подходы:
• постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в
том числе законодательства о банковской тайне и противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• обеспечение своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов,
выплаты сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчетов по иным
сделкам;
• мониторинг деловой репутации акционеров, аффилированных лиц, дочерних и
зависимых организаций;
• контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой
информации, представляемой акционерам, клиентам и контрагентам, органам
регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных
целях;
• разработка системы информационного обеспечения, не допускающей
использования имеющейся в Банке информации лицами, имеющими доступ к такой
информации, в личных интересах и предоставляющей органам управления и сотрудникам
информацию о негативных и позитивных отзывах и сообщениях о Банке из средств
массовой информации (периодические печатные издания, радио, телевидение, иные
формы периодического распространения массовой информации, включая Интернет),
иных источников; своевременное рассмотрение, анализ полноты, достоверности и
объективности указанной информации; своевременное реагирование на имеющуюся
информацию; определение порядка применения дисциплинарных мер к сотрудникам,
виновным в повышении уровня риска потери деловой репутации Банка.
65
Информация по сегментам деятельности кредитной организации,
публично размещающей ценные бумаги
Банк не осуществляет публичного размещения ценных бумаг.
Операции со связанными сторонами
В ходе обычной деятельности Банк проводит операции со своими связанными
сторонами.
На дату утверждения ОТЧЕТНОСТИ к выпуску у Банка нет материнской компании
и он не находится под контролем какой-либо другой стороны.
В ходе обычной деятельности Банк совершает операции со связанными сторонами –
основными акционерами и руководителями. К таким операциям относятся: выдача
кредитов, привлечение депозитов.
Операции между связанными сторонами осуществлялись на условиях,
эквивалентных тем, которые превалируют в сделках между независимыми сторонами.
Ниже приведены данные об объемах операций со связанными сторонами, остатках
активов и обязательств на конец периода и финансовых результатах за период.
В таблице ниже представлена информация об операциях со связанными сторонами, в тыс. руб.
Активы
На 01.04.2014
На 01.04.2013
Предоставленные ссуды
61 909
54 371
резервы на возможные потери
1 238
686
Просроченные ссуды
0
0
резервы на возможные потери
0
0
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой
стоимости
0
0
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
0
0
резервы на возможные потери
0
0
0
0
резервы на возможные потери
0
0
Предоставленные субординированные кредиты
0
0
резервы на возможные потери
0
0
Прочие требования
0
10 258
резервы на возможные потери
0
0
Полученные субординированные кредиты
50 000
50 000
Средства на счетах, в том числе привлеченные
депозиты
26 237
15 419
Ценные бумаги,
продажи
имеющиеся
в
наличие
для
Обязательства
66
Выпущенные облигации
0
0
Выпущенные сертификаты
0
0
Выпущенные векселя
0
0
Учтенные векселя
0
0
Обязательства по взаиморасчетам
0
0
Выданные гарантии и поручительства и иные
условные обязательства
0
0
резервы на возможные потери
0
0
3 669
924
резервы на возможные потери
75
15
Суммы списанной безнадежной к взысканию
дебиторской задолженности
0
0
Внебалансовые обязательства
Кредитные линии
На 01.04.2014
1.Процентные доходы, всего,
в том числе
1.1.Процентные доходы по ссудам,
предоставленным
некредитным
организациям
1.2.
Процентные
доходы
по
ценным
бумагам
некредитных
организаций
2.Процентные расходы всего,
В том числе
2.1.процентные
расходы
по
привлеченным средствам клиентов
– некредитных организаций
2.2.Процентные
расходы
по
выпущенным
долговым
обязательствам
Чистые
процентные
доходы
(расходы) стр.1-стр.2
3.Чистые доходы (расходы) по
операциям с ценными бумагами
4.Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
5.Доходы от участия в капитале
юридических лиц
6.Комиссионные доходы
7.Комиссионные расходы
Чистые
комиссионные
доходы
(расходы)
8.Другие доходы
9.Другие расходы
Чистый
доход
(расход)
по
операциям
со
связанными
сторонами
На 01.04.2013
16 977
9 232
16 977
9 232
0
0
656
1 984
656
1 984
0
0
16 321
7 248
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16 321
0
0
7 248
Сделки со связанными сторонами не содержат условий, отличных от условий
проведения операций (сделок) с другими контрагентами. Банк не заключал сделок со
связанными сторонами, в совершении которых имелась заинтересованность на
основании Закона № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», и которые должны были
быть одобрены Советом директоров Банка или Общим собранием акционеров Банка.
67
Информация об общей величине выплат (вознаграждений)
управленческому персоналу
Руководство Банка:
Совет директоров Банка действует на основании Устава, а также утвержденного
общим собранием акционеров Положения о Совете директоров Банка.
Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за
исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных
обществах» и Уставом Банка к компетенции Общего собрания акционеров.
По решению Общего собрания акционеров членам Совета директоров и другому
управленческому персоналу Банка в период исполнения ими своих обязанностей в первом
квартале 2014 г. не выплачивались вознаграждения и компенсационные выплаты.
1.Списочная
численность
персонала, в том числе
1.1.Численность
основного
управленческого персонала
1.Общая величина выплаченных
вознаграждений,всего
в том числе
1.1.Оплата труда
2.Краткосрочные вознаграждения
3.Долгосрочные вознаграждения
На 01.04.2014
266
На 01.04.2013
228
12
15
На 01.01.2014
7 662
На 01.04.2013
6 187
7 662
0
0
6 187
0
0
Председатель Правления Банк-Т (ОАО)
Ю.В. Глазков
Главный Бухгалтер
Т.А. Объедкова
14.05.2014
68