СЕМЕЙНЫЙ БЮДЖЕТ: АНАЛИЗ И ПЛАНИРОВАНИЕ

Матеріали до уроку
Семейный бюджет: анализ и планирование
З. А. Чиновата*, г. Харьков
Введение
Экономика любого государства — это всегда
подвижная динамичная система. Экономики всех
государств постоянно развиваются, претерпевают
подъемы и спады, переживают расцветы и кризисы. Чтобы анализировать все эти изменения,
нужно иметь необходимые практические знания
и умения финансовой деятельности.
Финансовая математика как раз и является
одним из инструментов решения экономических
проблем, возникающих как в государственном
бюджете, так и в семейном. Математика имеет неограниченные возможности в финансовой теории.
Она дает методы решения как экономических, так
и финансовых задач, а также является неотъемлемым элементом общей культуры человека.
Экономические и финансово-расчётные знания
всегда были нужны в обществе и изучались в школе. В дореволюционные времена вопросы финансовых вычислений изучались в средних учебных заведениях. Они были известны как «коммерческая
арифметика», в курсе которой изучалась техника
процентных вычислений по процентным бумагам
и акциям, расчёты по векселям, дисконтам, ренте, капиталу, наследству и т. д. Даже в 40-х годах
прошлого века эти вопросы ещё изучались в курсе арифметики пятых классов обычных школ.
В советские времена уже решались прикладные задачи другого содержания. Они отображали
достижения колхозов, совхозов, заводов и фабрик
в коммунистическом строительстве, соревнования
бригад коммунистического труда и т. п.
В наше же время возникает необходимость решать задачи другого характера. Ими становятся
математические задачи на финансовую тематику.
Это задачи на семейный бюджет, на банковские
расчёты, на ценные бумаги, на налогообложение,
на заработную плату, на страховую деятельность
и многие другие виды финансово-экономических
операций.
* З. А. Чиновата, учитель математики, гимназия
№ 43, г. Харьков.
№ 5 (102) травень 2013 р.
В частности, такие знания пригодятся при
формировании семейного бюджета. Каждая семья
для повышения своего благосостояния применяет
основной принцип бюджетного формирования —
планирование и прогнозирование собственных
расходов и доходов. Сбалансированный подход
к формированию семейного бюджета позволяет
семье повысить уровень жизни и заработать определённые сбережения. На её бюджет влияют разные факторы, учитывая которые можно достигнуть оптимального соотношения между доходами
и расходами.
Раздел 1. Семейный бюджет
1.1. Экономическая сущность семейного
бюджета. Его функции. Баланс
и дефицит семейного бюджета
Семейный бюджет — это структура доходов
и расходов семьи за определённый период
(неделю, месяц или год).
Состоит он из двух частей. Первая часть содержит источник формирования семейного бюджета,
вторая — расходы семьи. Материальное положение семьи, состояние её финансов характеризуются семейным бюджетом, показывающим величину и сбалансированность всех доходов и расходов
семьи. Бюджет — слово французское, его буквальный перевод — денежный кошелёк.
Семейный бюджет составляется в виде баланса
доходов и расходов семьи. Слово «баланс» также
французское. В буквальном смысле оно означает
весы. В экономике баланс — система показателей,
характеризующих какое-либо явление путём взвешивания или сопоставления его отдельных сторон.
Баланс доходов и расходов семьи — это расчёт
и сопоставление семейных расходов с получаемыми доходами.
Баланс доходов и расходов семьи, составляемый за отчётный истекший период (обычно месяц,
квартал, год), называется отчётным балансом,
26
Економіка в школах України
Матеріали до уроку
а составляемый на предстоящие периоды — плановым балансом. В результате составления отчётного или планового баланса доходов и расходов
семьи выявляется дефицит (недостаток) или накопления (избыток) семейного бюджета.
Дефицит семейного бюджета — это превышение
расходов семьи над её доходами, а накопления —
наоборот, превышение доходов над расходами.
Образовавшийся дефицит семейного бюджета требует дополнительных средств на его покрытие,
а полученные накопления являются свободным
остатком денежных средств, резервом последующих расходов семьи.
Весь смысл домохозяйственной деятельности
и в целом семейной экономики состоит, в первую
очередь, в сбалансированности доходов и расходов
семьи, а затем и в получении накоплений для увеличения расходов на улучшение обустройства быта семьи, на расширение эффективной домохозяйственной деятельности и организацию предпринимательства, на формирование финансового резерва семьи.
Сбалансированность семейного бюджета, его
бездефицитность достигаются посредством соблюдения народной заповеди жить по средствам, а получение семейных накоплений — путём поиска
дополнительных источников доходов семьи, ра­
зумного, бережного использования всех семейных
доходов, памятуя народную мудрость: «Копейка
рубль бережёт» или «Из худого кармана и последний грош валится».
1.2. Структура доходов и расходов семьи
Семейный бюджет состоит из двух основных
структурных единиц: доходов (рис. 1.1) и расходов (рис. 1.2).
1,4 %
Побочные доходы
5,9 %
Прочие
поступления
12,0 %
Долговые обязательства
1,9 %
Пособие на ребёнка
1,9 %
Методические пособия
9,8 %
Пенсия по инвалидности
67,2 %
Зарплаты и премии
Рис. 1.1. Средняя структура доходов
„„
Економіка в школах України
4,3 %
Детский сад
13,3 %
Долговые
обязательства
36,9 %
Продукты
питания
22,1 %
Одежда
и обувь
5,6 %
Транспорт
3,5 %
Квартплата
10,6 %
Промтовары
3,8 %
Медикаменты
Рис. 1.2. Средняя структура регулярных расходов
„„
Доходы семьи можно разделить на постоянные, временные и одноразовые (рис.1.3).
Доходы
Постоянные
Временные (разовые)
yy
yy
yy
yy
yy
Заработная плата
Пенсии
Стипендии
Социальные выплаты
Проценты на банковские вклады
yy Рента (плата за аренду)
yy
yy
yy
yy
yy
Премии
Наследство
Подарки
Деньги, взятые в долг
Выигрыши
Рис. 1.3. Структура доходов
„„
К постоянным относят заработную плату, пенсии, стипендии, субсидии и прочие виды социальных выплат, проценты на банковские вклады,
ренту (плата за аренду) и др. Временными и одноразовыми доходами являются премии, наследство, подарки, деньги, взятые в долг, выигрыши
в играх и лотереях.
Доходы семьи могут увеличиваться, если, например, кто-либо из членов семьи стал получать
большую зарплату, начал работать после завершения обучения, или уменьшаться с потерей работы,
выходом на пенсию и т. п. По возможности семья
старается экономить средства для предотвращения кризисных ситуаций при неожиданных
27
№ 5 (102) травень 2013 р.
Матеріали до уроку
расходах или с целью запланированных расходов
в будущем. Сбережения, которые хранятся в банках, обеспечивают доходы в виде процентных выплат, повышая благосостояние семьи.
Расходы делят на первичные и вторичные
(рис.1.4). К первичным, то есть неминуемым, относят расходы на обеспечение физиологических
потребностей человека: продукты питания, одежда, обувь, плата за жилье, услуги, а также расходы, которые взимает государство, — налоги.
Вторичные расходы — это приобретение собственных домов, автомобилей, электронной аппаратуры, предметов роскоши, пополнение сбережений
в банках.
Расходы
yy
yy
yy
yy
yy
yy
Первичные
Вторичные
Удовлетворение
физиологических
потребностей
Удовлетворение
других потребностей
Продукты питания
Одежда
Обувь
Плата за жильё
Услуги
Налоги
yy Собственное жильё
yy Автомобили
yy Электронная аппаратура
yy Предметы роскоши
yy Банковские вклады
Рис. 1.4. Структура расходов
„„
Расходы семейного бюджета как нельзя лучше
отражают иерархию человеческих потребностей.
По расходам семьи можно судить не только об
уровне её благосостояния, но и общества в целом.
Немецкий статистик XIX ст. Эрнст Энгель на
основе анализа расходов семей разного уровня благосостояния сформировал закон, который носит
его имя — закон Энгеля. Согласно этому закону
по мере роста доходов семьи падает доля расходов
на продовольствие, почти не меняется удельный
вес затрат на жилище, отопление, освещение, одежду; зато растёт доля расходов на прочие нужды.
В то же время систематически возрастает удельный вес более высоких «гуманитарных» потребностей в образовании, медицинском обслуживании,
организации досуга и отдыха.
Продолжение следует.
№ 5 (102) травень 2013 р.
28
Економіка в школах України