Краткий конспект лекций

Министерство образования и науки РФ
ФГАОУ ВПО «Елабужский институт Казанского (Приволжского)
федерального университета»
Кафедра экономики и менеджмента
Туктарова Эльмира Марсельевна, Ахметшин Эльвир Мунирович
Страхование
Краткий конспект лекций
Казань-2014
Направление подготовки: 080100.62: Экономика (профиль подготовки
бакалавриата: «Бухгалтерский учет и аудит»)
Учебный план: «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» (очное, 2012)
Дисциплина: Страхование (бакалавриат, 4 курс, очное обучение)
Количество часов: 108 ч. (в том числе: лекции - 22, практические
занятия - 32, самостоятельная работа - 54; форма контроля: зачет.
Аннотация:
Преподавание дисциплины осуществляется, исходя из требуемого уровня
базовой подготовки экономистов в области страхования. Конечная цель
преподавания — формирование у будущих бакалавров теоретических знаний и
практических навыков по страхованию.
Дисциплина
«Страхование»
—
часть
общего
учебного
плана
профессиональной подготовки экономистов, приобретающих специальные
знания по функционированию страховой системы в РФ.
Задачей
изучения
дисциплины
является
реализация
требований,
установленных Государственным общеобразовательным стандартом высшего
профессионального образования, к подготовке бакалавров по вопросам
бухгалтерского учета.
Темы:
1. Экономическая необходимость, функции, роль и виды страхования в
условиях рыночной экономики
2.Юридические основы страховых отношений, договор страхования
3. Страховой тариф и страховая премия
4.Организационные и финансовые основы деятельности страховой
компании; страховая компания и ее инвестиционная деятельность
5. Страхование имущества юридических и физических лиц
6. Страхование ответственности
7. Личное страхование
8. Перестрахование
2
9. Современное состояние страхового рынка России
10. Страхование в системе международных экономических отношений
Ключевые слова: страхование, перестархование, личное страхование,
страхование имущества.
Дата начала использования: 1 сентября 2014 г.
Автор - составитель:
Туктарова Эльмира Марсельевна, ассистент кафедры экономики и
менеджмента, e-mail: [email protected]
Ахметшин Эльвир Мунирович, ассистент кафедры экономики и
менеджмента, e-mail: [email protected]
Адрес электронного курса: http://tulpar.kfu.ru/course/view.php?id=2129
3
Содержание
Тема 1. Экономическая необходимость, функции, роль и виды страхования в
условиях рыночной экономики ................................................................................. 5
Тема 2. Юридические основы страховых отношений, договор страхования ..... 17
Тема 3. Страховой тариф и страховая премия ....................................................... 29
Тема 4. Организационные и финансовые основы деятельности страховой
компании; страховая компания и ее инвестиционная деятельность ................... 35
Тема 5. Страхование имущества юридических и физических лиц ...................... 45
Тема 6. Страхование ответственности .................................................................... 54
Тема 7. Личное страхование ..................................................................................... 63
Тема 8. Перестрахование .......................................................................................... 68
Тема 9. Современное состояние страхового рынка России. ................................. 76
Тема 10. Страхование в системе международных экономических отношений. 85
Список сокращений: ................................................................................................. 94
Глоссарий: .................................................................................................................. 94
Информационное обеспечение дисциплины .......................................................... 99
Вопросы к зачету ..................................................................................................... 100
4
Тема 1. Экономическая необходимость, функции, роль и виды страхования
в условиях рыночной экономики
Лекция 1
Аннотация. Данная тема описывает экономическую необходимость,
функции, роль и виды страхования в условиях рыночной экономики.
Ключевые слова. Страхование, виды страхования, страховые фонды,
страховая терминология.
Методические рекомендации по изучению темы:
 Тема содержит лекционную часть, где даются общие представления по теме;
 В качестве самостоятельной работы предлагается написать рефераты по
налогам и налогообложению и выступить с устными докладами.
 Для проверки усвоения темы имеются вопросы к каждой лекции и тесты.
Рекомендуемые информационные ресурсы:
1. Страхование: учебник для вузов по специальности «Финансы и кредит»
/С.Б. Богоявленский и др.; под ред. Л.А.Орланюк - Малицкой, С.Ю. Яновой; С.Петербург. гос. ун-т экономики и финансов, Финансовая акад. при
Правительстве Российской Федерации.–М.: Юрайт, 2010.–827 с.
2. Сплетухов Ю.А. Страхование: учеб. пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф.
Дюжиков. – М.: ИНФРА, 2011.–310 с.
3. www.garant.ru
Список сокращений:
Физ. – физическое
Юр. – юридическое
Стр.- страхование
Глоссарий:
Страхование - отношения по защите имущественных интересов
физических или юридических лиц при наступлении определенных событий
(страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых
ими страховых взносов (страховых премий).
5
Страхователь — физическое или юридическое лицо, уплачивающее
денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе
договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая.
Страховщик
—
организация
(юридическое
лицо),
проводящая
страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или
выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и
расходования страхового фонда.
Застрахованный
—
физическое
лицо,
жизнь,
здоровье
и
Трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты.
Страховая сумма — денежная сумма, на которую застрахованы
материальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье,
трудоспособность (в личном страховании).
Вопросы для изучения:
1.
Страховая защита и способы ее организации.
2.
Характеристика страхования как особого метода формирования
страховых фондов.
3.
Роль и функции страхования в современной рыночной экономике.
4.
Основные понятия и термины в страховании.
5.
Понятия и термины, выражающие наиболее общие условия
страхования.
6.
Термины, связанные с процессом формирования страхового фонда.
7.
Термины, связанные с расходованием средств страхового фонда.
8.
Основные международные страховые термины.
9.
Классификация видов страхования.
1. Страховая защита и способы ее организации.
Под
отражающая
наступления
страховой
защитой
совокупность
неблагоприятных
понимается
отношений,
событий,
6
общественная
связанных
носящих
с
категория,
недопущением
случайный
характер,
преодолением отрицательных последствий их воздействия и возмещением
потерь, наносимых ими.
Развитому финансовому рынку присущи многие способы страховой
защиты. Один из них проявляется в регулировании государством финансового
рынка. Второй способ организации страховой защиты представляет собой
своеобразное самострахование инвесторов, что проявляется, в частности, в
проведении операций хеджирования, когда инвестор вместе с ценной бумагой
приобретает опцион на ее покупку или продажу.
Особым видом страховой защиты является заключение договоров
страхования со страховыми компаниями. Целью такого страхования является
защита инвестиционных вложений от возможных потерь, возникающих
вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры
рынка и ухудшения других условий для осуществления инвестиционной
деятельности.
2. Характеристика страхования как особого метода формирования
страховых фондов.
Стр. – это такой способ организации и финансирования страховой защиты,
который осуществляется за счет взносов и выплат каждым участником в
страховую организацию, с целью получения от нее выплат, в случае
наступления предварительно оговоренных случайных событий, нанесших
материальные потери.
Характеристика принципов стр.:
1. Основной источник формирования фондов стр. являются взносы.
2. Величина взносов определяется по специальным нормативам, зависящих
от вероятности наступления события и суммы которую предстоит выплатить в
случае его наступления.
3. Выплаты из фонда страхования осуществляются только участниками его
создания, или лицам, за стр. которых уплачивали взносы.
7
4. Осуществление смены владельца средств, как при плате взносов, так и
при осуществлении выплат.
5.
Перераспределение
средств
между
лицами
участвующими
в
страховании.
6. События на случай наступления, которых, может проводиться стр.
должны обладать следующими признаками:
a) Неизвестностью. Неизвестно произойдет ли событие в период действия
договора.
b) Событие должно быть не преднамеренным.
c) Наличие материальных потерь у лица, получающего выплату.
3. Роль и функции страхования в современной рыночной экономике.
Стр. играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем
возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных
отношений. Стр. гарантирует от случайных рисков имущественные интересы
граждан
и
предприятий,
обеспечивает
непрерывность
общественного
воспроизводства.
Функции стр.:

рисковая функция

предупредительная (превентивная) функция

сберегательная (накопительная) функция

обеспечивает
восстановление
разрушенного
сектора
общественного производства

освобождает государство от дополнительных финансовых
расходов

инновационная функция

является одним из наиболее значительных источников
инвестиционных вложений

социальная защита населения
8
4. Основные понятия и термины в страховании.
Страхователь — физ. или юр.лицо, уплачивающее денежные (страховые)
взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную
сумму при наступлении страхового случая.
Страховщик — организация (юр. лицо), проводящая стр., принимающая на
себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также
ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда.
Застрахованный — физ. лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность
которого выступают объектом страховой защиты.
Страховая сумма — денежная сумма, на которую застрахованы
материальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье,
трудоспособность (в личном страховании).
Страховой интерес — мера материальной заинтересованности физ. или юр.
лица в страховании. Носителями страхового интереса выступают страхователи
и застрахованные.
Объект страхования — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан — в
личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства, домашнее
имущество и другие материальные ценности — в имущественном страховании.
Страховой полис — документ установленного образца, выдаваемый
страховщиком страхователю (застрахованному) удостоверяет заключенный
договор страхования и содержит все его условия.
Страховая оценка — критерий оценки страхового риска. Характеризуется
системой денежных измерителей объекта страхования, тесно увязанных с
вероятностью наступления страхового случая.
Страховое обеспечение — уровень страховой оценки по отношению к
стоимости имущества, принятой для целей страхования.
Страховая премия — оплаченный страховой интерес; плата за страховой
риск в денежной форме.
9
Срок
страхования
—
временной
интервал,
в
течение
которого
застрахованы объекты страхования.
5. Понятия и термины, выражающие наиболее общие условия
страхования.
Страховщик – специализированная организация, проводящая стр.. Стр.
осуществляется
государственными
и
негосударственными
страховыми
компаниями.
Страховая
защита
–
это
экономическая
категория,
отражающая
совокупность специфических распределительных и перераспределительных
отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых
материальному производству и жизненному уровню населения стихийными
бедствиями и другими чрезвычайными событиями;
Страховой интерес – экономическая потребность, заинтересованность
участвовать в страховании. Она проявляется в связи с рискованным характером
общественного производства, стремлением к страховой защите имущества или
доходов, жизни, здоровья.
Страхователь или полисодержатель – физическое или юридическое лицо,
уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые
отношения со страховщиком.
Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность
которого является объектом страховой защиты по личному страхованию.
Объекты и предметы страхования – подлежащие страхованию материальные
ценности, а в личном страховании – жизнь, здоровье и трудоспособность
граждан.
Страховая
ответственность
(страховое
покрытие)
–
обязанность
страховщика выплатить возмещение или страховую сумму при оговоренных
последствиях происшедших страховых случаев.
10
Выгодоприобретатель – физическое или юридическое лицо, которому по
условиям страхования предоставлено право на получение соответствующих
средств.
Страховое
свидетельство
или
страховой
полис
–
документ,
удостоверяющий факт страхования имущества или другого объекта.
6. Термины, связанные с процессом формирования страхового фонда.
Страховая оценка – термин имущественного страхования, когда в качестве
объекта страхования выступают материальные ценности, имеющие стоимость.
Под страховой оценкой понимается определение стоимости объекта для целей
страхования.
Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к
стоимости имущества, принятой для страхования. Выражается в процентах от
указанной стоимости или нормируется в тенге на один объект страхования.
Страховая сумма – сумма денежных средств, на которую фактически
застрахован объект (имущество, жизнь, здоровье, ответственность, риски).
Страховой тариф – выраженная в тенге и плата с единицы страховой
суммы или процентная ставка от совокупной страховой системы. Она служит
основой для формирования страхового фонда.
Срок страхования – период времени, в течение которого застрахованы
объекты страхования. От срока страхования следует отличать действие
страхования,
которое
начинается
одновременно
с
окончанием
срока
страхования. Действие страхования может быть короче срока страхования.
Страховое поле – максимальное количество объектов, которое можно
застраховать. Например, по личному страхованию страховое поле включает
общую численность населения, района города, области, республики, с
которыми могут быть заключены договоры, либо число работающих на данном
предприятии, в организации.
Страховой портфель – фактическое количество застрахованных объектов
или действующих договоров страхования на данной территории или на
11
предприятии (организации). Процентное отношение страхового портфеля к
страховому полю дает показатель охвата страхового поля или уровня развития
страхования.
Страховой возраст – возрастные группы, в пределах которых принимаются
на стр. граждане или подлежит страхованию поголовье сельскохозяйственных
животных.
7. Термины, связанные с расходованием средств страхового фонда.
Риск страховой – вероятное событие или совокупность событий, на случай
наступления
которых
проводится
стр.(личное,
имущественное,
стр.
ответственности, предпринимательских рисков).
Страховой случай – фактически происшедшее событие, в связи с
негативными или иными оговоренными последствиями которого может быть
выплачено страховое возмещение или страховая сумма.
Страховой акт – документ, оформленный в установленном порядке,
подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая. В
страховании имущества, ответственности он является основанием для расчета
суммы ущерба и определения права страхователя на получение страхового
возмещения.
Страховой ущерб – стоимость полностью погибшего или обесцененной
части поврежденного имущества по страховой оценке.
Страховое сторно – число досрочно прекращенных договоров страхования
жизни в связи с неуплатой очередных взносов.
Страховая рента – регулярный доход страхователя (ежемесячный,
ежегодный), связанный с получением пожизненной или временной пенсии
(страховой ренты) за счет расходования внесенного в страховой фонд
единовременного страхового взноса или накопления определенной суммы
денежных средств регулярными взносами – по страхованию пенсии.
Убыточность страховой суммы – выраженное в тенге и отношение
совокупной величины страхового возмещения или выплаченных страховых
12
сумм в масштабе определенного региона к числу сотен соответствующей
страховой суммы всех застрахованных объектов.
8. Основные международные страховые термины.
Абандон (в морском страховании) – отказ страхователя от своих прав на
застрахованное имущество (судно, груз) в пользу страховщика с целью
получения от него полной страховой суммы.
Андеррайтер – лицо, уполномоченное страховой (перестраховочной)
компанией или синдикатом «Ллойда» принимать на стр. (в перестрахование)
риски. Отвечает за формирование страхового (перестраховочного) портфеля
страховщика (перестраховщика). Должен обладать необходимыми знаниями и
практикой для установления степени риска, ставок, премии и условий
страхования.
Адендум – дополнение к уже заключенному договору.
Аквизитор – страховой агент или брокер (маклер), занимающийся
привлечением новых страхователей.
Аварийный сертификат – документ, подтверждающий характер, размер и
причины убытка в застрахованном имуществе.
Аутсайдеры – страховые компании, брокерские фирмы, которые не
являются
членами
соответствующих
страховых
ассоциаций,
монополистических объединений, не следует в своей деятельности возможным
тарифным соглашениям, выступая в качестве конкурирующей стороны.
Бордеро – перечень принятых на стр. и подлежащих перестрахованию
рисков.
Квота в страховании – доля участия страховщика в страховании
(перестраховщика в перестраховании).
Коносамент – документ, выдаваемый перевозчиком грузовладельцу в
удостоверение
факта
принятия
груза
к
перевозке
и
подтверждения
обязательства передать его грузополучателю в порту назначения.
13
Кумуляция
–
сосредоточение
рисков
в
пределах
определенного
пространства.
Ллойд – корпорация частных страховщиков, именуемых в практике
«Ллойда» андеррайтерами, каждый из которых принимает стр.на свой риск.
Страховой брокер или маклер – компания или отдельное лицо,
выступающее посредником между страхователем и страховщиком.
Страховой пул – объединение страховых компаний для совместного
страхования определенных рисков, создается преимущественно при приеме на
стр. крупных и опасных рисков.
Страховой бонус – термин транспортного страхования, означающий
скидку со страховой премии за безаварийную езду или за длительное
необращение за страховым возмещением.
Страхование КАРГО – стр. грузов, перевозимых морским, воздушным или
наземным
транспортом,
без
страхования
стоимости
самого
средства
транспорта.
Страхование КАСКО – стр. морского судна или иного средства транспорта
без страхования перевозимых грузов.
Страховой рынок – система экономических отношений, составляющая
сферу деятельности страховщиков и перестраховщиков в данной стране, группе
стран и в международном масштабе по оказанию соответствующих страховых
услуг страхователям.
Страховая франшиза – определенная часть убытков страхователя, не
подлежащая возмещению страховщиком.
Сюрвейер – эксперт или агент по осмотру застрахованного имущества.
Шомаж – стр. потери прибыли и других финансовых потерь, связанных с
приостановкой производства в результате наступления страховых случаев,
например, пожара.
14
9. Классификация видов страхования.
Классификация видов страхования, в соответствии с которой в лицензии,
выдаваемой страховщику, указывают виды страхования, дана в ст. 32.9 Закона
РФ «Об организации страхового дела в РФ»:
1) стр. жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или
срока либо наступления иного события;
2) пенсионное стр.;
3) стр.
жизни с условием периодических страховых выплат (ренты,
аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе
страховщика;
4) стр. от несчастных случаев и болезней;
5) медицинское стр.;
6)
стр.
средств
наземного
транспорта
(за
исключением
средств
железнодорожного транспорта);
7) стр. средств железнодорожного транспорта;
8) стр. средств воздушного транспорта;
9) стр. средств водного транспорта;
10) стр. грузов;
11) сельскохозяйственное стр.
(стр. урожая, сельскохозяйственных
культур, многолетних насаждений, животных);
12) стр.
имущества юридических лиц, за исключением транспортных
средств и сельскохозяйственного страхования;
13) стр. имущества граждан, за исключением транспортных средств;
14) стр.
гражданской ответственности владельцев автотранспортных
средств;
15) стр.
гражданской ответственности владельцев средств воздушного
транспорта;
16) стр. гражданской ответственности владельцев средств водного
транспорта;
15
17)
стр.
гражданской
ответственности
владельцев
средств
железнодорожного транспорта;
18) стр.
гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих
опасные объекты;
19) стр. гражданской ответственности за причинение вреда вследствие
недостатков товаров, работ, услуг;
20) стр.
гражданской ответственности за причинение вреда третьим
лицам;
21) стр. гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее
исполнение обязательств по договору;
22) стр. предпринимательских рисков;
23) стр. финансовых рисков.
Вопросы и задания для контроля знаний по теме:
1. Что такое страховая защита и какие способы ее организации?
2. Какие особенности характеристики страхования как особого метода
формирования страховых фондов?
3. Каковы роль и функции страхования в современной рыночной
экономике?
4. Какие основные понятия и термины в страховании?
5. Какие понятия и термины, выражающие наиболее общие условия
страхования Вы узнали?
6. С какими терминами, связанными с процессом формирования
страхового фонда Вы ознакомились?
7. Раскройте основные термины, связанные с расходованием средств
страхового фонда.
8. Раскройте понятие и сущность страхования КАРГО.
9. Какая классификация видов страхования?
16
Тема 2. Юридические основы страховых отношений, договор страхования
Лекция 2
Аннотация. Данная тема описывает юридические основы страховых
отношений, договор страхования.
Ключевые слова. Страховая деятельность, страховые отношения, договор
страхования.
Методические рекомендации по изучению темы

Тема содержит лекционную часть, где даются общие представления
по теме;

В
качестве
самостоятельной
работы
предлагается
написать
рефераты по налогам и налогообложению и выступить с устными
докладами.

Для проверки усвоения темы имеются вопросы к каждой лекции и
тесты.
Рекомендуемые информационные ресурсы:
1. Страхование: Учебник / Российский экономический университет
имени Г.В. Плеханова; Под ред. проф. И.П. Хоминич. - М.: Магистр:
ИНФРА - М, 2011
2. www.garant.ru
Список сокращений:
ГК РФ - Гражданский кодекс РФ
ФЗ – Федеральный закон
НК РФ – Налоговый кодекс РФ
Минфин РФ - Министерство финансов РФ
Глоссарий:
Выгодоприобретатель - физическое или юридическое лицо, назначаемое
страхователем для получения страховых выплат по договорам страхования.
17
Договор добровольного страхования - правовая форма, служащая цели
образования страховых фондов страховых организаций за счет средств
страхователей.
Страховой полис - документ установленного образца, который выдается
страховщиком
страхователю
(застрахованному)
и
удостоверяет
факт
заключения договора страхования.
Срок действия договора страхования - время, предусмотренное
условиями
страхования,
в
течение
которого
действует
страховая
ответственность страховщика, т.е. его обязанность сделать страховую выплату
при наступлении страхового случая.
Вопросы для изучения:
1. Характеристика
нормативных
актов,
регулирующих
страховую
деятельность.
2. Общие принципы государственного регулирования в страховании.
3. Порядок осуществления государственного надзора за деятельностью
страховщиков.
4. Порядок заключения и оформления договора.
5. Условия договора страхования.
6. Права и обязанности сторон в период действия договора.
7. Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая.
8. Порядок прекращения договоров и признания их недействительными.
1. Характеристика нормативных актов, регулирующих страховую
деятельность.
Нормативно-правовая база, регулирующая страховую деятельность в
России, начала складываться с 1993 г. с вступлением в силу Закона РФ «О
страховании». В настоящее время в стране сформирована система страхового
законодательства, включающая нормы гражданского, административного,
государственного, финансового и международного права.
18
К основным нормам гражданского права, регламентирующего порядок
заключения, действия и прекращения договоров страхования, права и
обязанности сторон по договору страхования, порядок создания и ликвидации
страховщиков, деятельности страховых посредников относятся:
1) ГК РФ
2) ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27
ноября 1992 г. (с последующими изменениями и дополнениями), часть первая.
3) Кодекс торгового мореплавания от 30 апреля 1999 г., в главе XV
которого регламентируются условия договора морского страхования;
4) Закон РФ «О медицинском страховании граждан» от 28 июня 1991 г. (с
изменениями и дополнениями от 2 апреля 1993 г.);
5) ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья
военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и
начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и
сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28 марта 1998 г.;
6) Указ Президента РФ от 6 апреля 1994 г. «Об основных направлениях
государственной политики в сфере обязательного страхования»;
7) Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. «О государственном
обязательном страховании пассажиров».
К основным нормам административного права, регулирующего отношения
между государством и участниками страхового рынка и являющегося базой для
осуществления государственного надзора за деятельностью страховщиков,
относятся:
а) ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (часть
третья);
б) «Условия лицензирования страховой деятельности на территории
Российской Федерации», утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 19 мая
1994 г.;
19
в) «Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва
лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской
Федерации», утвержденное Приказом министра финансов РФ от 17 июля 2001
г.;
г)
«Правила
размещения
страховщиками
страховых
резервов»,
утвержденные Приказом министра финансов РФ от 22 февраля 1999 г.;
д)
«Положение
о
порядке
расчета
страховщиками
нормативного
соотношения активов и принятых ими страховых обязательств», утвержденное
Приказом Минфин РФ от 2 ноября 2001 г.
К основным нормам финансового права, регламентирующего отношения
по поводу уплаты налогов участниками страхового рынка, образования и
использования страховых резервов и других финансовых фондов страховыми
организациями, относятся следующие:
1) НК РФ;
2) ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (часть
вторая);
3) «Правила формирования страховых резервов по видам страхования
иным, чем страхование жизни», утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 18
марта 1994 г.
2. Общие принципы государственного регулирования в страховании.
Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является
объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его
стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе
общественного воспроизводства.
При осуществлении регулирования страховой деятельности государство
преследует следующие цели:

Обеспечение надежного и стабильного функционирования
страхового рынка страны;
20

Обеспечение соблюдения субъектами страхового рынка
требований законодательства;

Повышение
с
помощью
страхования
социальной
и
экономической стабильности в обществе;

Обеспечение выполнения обязательств сторонами договоров
страхования;

Защита внутреннего страхового рынка от деятельности
зарубежных компаний;

Получение государством налогов и сборов от осуществления
страховой деятельности.
Государственное регулирование страховой деятельности, как правило,
осуществляется
с
помощью
специально
создаваемых
государственных
организаций — органов государственного страхового надзора. В России
функции данного органа в настоящее время выполняет Минфин РФ, в составе
которого функционирует Департамент страхового надзора.
3. Порядок осуществления государственного надзора за деятельностью
страховщиков.
Порядок
осуществления
государственного
надзора
за
страховой
деятельностью определен гл. IV Закона о страховом деле.
Целями государственного надзора за страховой деятельностью согласно
ст. 30 Закона о страховом деле являются:
- соблюдение субъектами страхового дела страхового законодательства;
- предупреждение и пресечение нарушений участниками страховых
отношений страхового законодательства, в том числе Закона о страховом деле;
- обеспечение защиты прав и законных интересов страхователей, иных
заинтересованных лиц и государства;
- эффективное развитие страхового дела.
Страховой надзор должен осуществляться на принципах законности,
гласности и организационного единства (п. 2 ст. 30 Закона о страховом деле).
21
Органом,
осуществляющим
надзор
за
страховой
деятельностью,
законодатель называет только Федеральную службу страхового надзора РФ
(ФССН). Тем не менее надзорными функциями наделена также Федеральная
антимонопольная служба, которая осуществляет контроль за недопущением и
пресечением доминирующего положения участников рынка страховых услуг.
Порядок осуществления данного контроля определен Приказом ФАС РФ от 10
марта 2005 г. N 36.
Очень важен контроль за соблюдением страхового законодательства, в том
числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов
страхового дела и достоверности представляемой им отчетности, а также
контроль за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и
платежеспособности.
Такой контроль осуществляется в трех формах.
1. Проведение на местах проверок деятельности субъектов страхового
дела.
2. Проверка достоверности, полноты и правомерности предоставляемой
страховыми организациями в орган страхового надзора отчетности.
3.
Обеспечение
страховщиков.
финансовой
Процедура
устойчивости
обеспечения
и
платежеспособности
финансовой
устойчивости
страховщиков представляет собой постоянный непрерывный процесс создания
и поддержания на определенном уровне необходимого денежного фонда,
имеющего несколько источников формирования.
4. Порядок заключения и оформления договора.
Настоящий ГК РФ устанавливает требования относительно формы
договора страхования, предусматривая обязательность письменной формы его
заключения,
несоблюдение
недействительным
(за
которой
исключением
влечет
случаев
обязательного государственного страхования).
22
признание
договора
оформления
договором
Поскольку к договору страхования применяются все общие правила о
гражданско-правовых договорах, в том числе и о форме, он может заключаться
в традиционной форме – путем составления одного документа, подписанного
обеими сторонами. Однако в процессе исторического развития института
страхования выработалась специфическая его форма – непосредственно
«страховая»: страховой полис (свидетельство, сертификат, квитанция).
Страховой полис, свидетельство, сертификат, квитанция – тождественные
по своей юридической силе документы и по общему правилу являются
именными, хотя допускается выдача их и на предъявителя.
Таким образом, договор страхования можно оформить:
1) путем составления одного документа, подписанного сторонами;
2) путем вручения страховщиком страхователю страхового полиса
(свидетельства, сертификата)
Таким
образом,
страховщиком,
страховой
подтверждающий
полис
–
это
достигнутое
документ,
между
выдаваемый
страховщиком
и
страхователем соглашение о заключении договора страхования, а также
удостоверяющий
(легитимирующий)
личность
страхователя
(выгодоприобретателя, застрахованного лица) для получения страховых выплат
в связи с наступившим страховым случаем.
5. Условия договора страхования.
Содержание договора страхования составляет совокупность его условий
или пунктов, выражающих волю сторон. В юридической практике условия
договора принято делить на существенные, обычные, обязательные и
инициативные.
Существенные условия необходимы для договоров определенного вида.
Договор считается заключенным только при наличии соглашения сторон по
всем существенным пунктам. Если хотя бы по одному из существенных
условий стороны не пришли к соглашению, то договор не может быть
заключен.
23
Существенными считаются те условия договора, которые признаются
таковыми в соответствующих законодательных и нормативных актах.
Ст. 942 ГК устанавливает четыре существенных условия договора
страхования, три из которых — общие для имущественного и личного
страхования: характер страхового случая; страховая сумма; срок действия
договора страхования. Четвертое условие необходимо для имущественного
страхования: имущество или имущественный интерес, который страхуется. Для
личного страхования: застрахованное лицо.
Следует помнить, что при недостижении соглашения между сторонами
хотя бы по одному из этих условий договор считается незаключенным.
Договор, в котором нет страховой суммы, считается незаключенным, так
как в соответствии со ст. 942 ГК страховая сумма относится к существенным
условиям договора страхования.
Как правило, договор вступает в силу с момента оплаты страховой премии
страхователем, если в нем не предусмотрено иное.
6. Права и обязанности сторон в период действия договора.
В случае заключения договора страхования страховщик обязан:
ознакомить страхователя с правилами страхования;
в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших
риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба
застрахованному
имуществу,
либо
в
случае
увеличения
его
действительной стоимости перезаключить (по заявлению страхователя)
договор с учетом этих обстоятельств;
при наступлении страхового случая обеспечить осмотр объекта
страхования экспертом, составить акт о страховом случае при участии
страхователя и произвести расчет ущерба;
при наступлении страхового случая произвести страховую выплату
в срок, установленный договором страхования или законом и др.
В рамках заключенного договора страховщик имеет право:
24
участвовать в спасении и сохранении застрахованного объекта;
проверять состояние застрахованного объекта, а также соответствие
сообщенных
страхователем
сведений
об
объекте
страхования
действительным обязательствам независимо оттого, изменились или нет
условия страхования;
отказаться от исполнения договорных обязательств либо изменить
условия в части возмещения ущерба или выплаты страховой суммы.
В соответствии с действующим законодательством в случае
заключения договора страхования страхователь обязан:
своевременно вносить страховые взносы;
при заключении договора страхования сообщить страховщику
известные
страхователю
обстоятельства,
имеющие
существенное
значение для определения вероятности наступления страхового случая и
размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если
эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику;
в период действия договора страхования соблюдать специально
согласованные или содержащиеся в правилах страхования обязанности,
направленные на уменьшение риска или предотвращение опасности;
уведомить о наступлении страхового случая страховщика или его
представителя, как только страхователю станет известно о его
наступлении, если договором предусмотрен срок и (или) способ
уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным
в договоре способом и др.
Страхователь имеет право:
заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в
пользу последних (застрахованных лиц);
при заключении договоров страхования назначать физических или
юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых
25
выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему
усмотрению, до наступления страхового случая;
получать страховую сумму по договору страхования жизни, или на
возмещение ущерба в имущественном страховании, или на возмещение
ущерба, причиненного третьим лицам при страховании гражданской
ответственности, в пределах страховой суммы и с учетом конкретных
условий по договору и др.
7. Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая.
При наступлении страхового случая по договору имущественного
страхования страхователь или выгодоприобретатель обязаны незамедлительно
или в сроки и способом, оговоренными в договоре страхования, уведомить
страховщика о нем.
Еще одной законодательно установленной обязанностью страхователя
(выгодоприобретателя) при наступлении страхового случая, предусмотренного
договором имущественного страхования, является принятие им разумных и
доступных в сложившихся обстоятельствах мер для уменьшения возможных
убытков. Принимая такие меры, страхователь (выгодоприобретатель) должен
следовать указаниям страховщика, если они были ему сообщены.
Страховщик, в свою очередь, осуществляет ряд действий, имеющих своей
конечной целью выполнение основной его обязанности по договору
страхования – осуществление страховой выплаты. Такие действия в практике
страхования принято называть ликвидацией последствий страхового случая.
Они включают ряд этапов:
1) установление факта страхового случая;
2) расчет размеров ущерба и страховой выплаты;
3) осуществление страховой выплаты;
4) принятие мер по возврату сумм, выплаченных в связи со страховым
случаем.
26
Для установления факта страхового случая страховщик должен выяснить
следующее:
а) по какой причине был нанесен ущерб, входит ли она в перечень
страховых рисков;
б) не явились ли причиной наступления страхового случая обстоятельства,
за последствия которых страховщик не несет обязательств по договору;
в) произошло ли событие, повлекшее за собой причинение ущерба, в
период действия ответственности страховщика по договору;
г) нанесен ли ущерб именно имущественным интересам, являющимся
объектом данного договора страхования;
д) произошло ли данное событие в тех помещениях или в том регионе,
которые являются местом страхования.
Для выяснения данных обстоятельств страховщик проводит расследование
обстоятельств случившегося, а страхователь (выгодоприобретатель) должен
помогать страховщику в этом.
8. Порядок прекращения договоров и признания их
недействительными.
Договор страхования заключается на определенный срок и заканчивает
свое действие с его истечением. Договор может быть прекращен и досрочно.
Во-первых, договор страхования прекращается досрочно в случае
исполнения страховщиком своих обязательств по нему в полном объеме, т. е.
осуществления страховой выплаты в размере страховой суммы.
Во-вторых, договор страхования прекращается до наступления срока, на
который он был заключен, если после его вступления в силу возможность
наступления страхового случая отпала и существование страхового риска
прекратилось по обстоятельствам, иным чем страховой случай. Такими
обстоятельствами, например, могут быть гибель застрахованного имущества по
причинам, иным чем страховой случай; прекращение деятельности лицом,
27
застраховавшим
предпринимательский
риск
или
риск
гражданской
ответственности, связанный с этой деятельностью, и т. д.
В-третьих,
договор
прекращается
досрочно
в
случае
ликвидации
страховщика в установленном законом порядке. В частности, это относится к
случаям, когда страховая организация признается банкротом. В случае
принятия арбитражным судом решения о признании страховщика банкротом
все заключенные им договоры страхования прекращаются, за исключением
случаев, когда его имущественный комплекс продается другой страховой
организации.
В-четвертых, действие договора может быть прекращено в случае
невыполнения одной из его сторон своих обязанностей (например, неуплаты
страхователем очередных страховых взносов в установленные сроки).
Наконец, страхователь или выгодоприобретатель вправе отказаться от
договора страхования в любое время. Однако в этом случае уплаченная
страховщику страховая премия не возвращается.
Вопросы и задания для контроля знаний по теме:
1. Какая характеристика нормативных актов, регулирующих страховую
деятельность?
2.
Какие
общие
принципы
государственного
регулирования
в
страховании?
3.
Какой
порядок
осуществления
государственного
надзора
за
деятельностью страховщиков?
4. Каков порядок заключения и оформления договора страхования?
5. Какие условия договора страхования?
6. Какие права и обязанности сторон в период действия договора?
7. Какие взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая?
8.
Какой
порядок
прекращения
недействительными?
28
договоров
и
признания
их
Тема 3. Страховой тариф и страховая премия
Лекция 3
Аннотация. Данная тема описывает страховой тариф и страховую
премию.
Ключевые слова. Страховой тариф, страховая премия, страхование
жизни, методика построения тарифов.
Методические рекомендации по изучению темы
 Тема содержит лекционную часть, где даются общие представления
по теме;
 В
качестве
самостоятельной
работы
предлагается
написать
рефераты по налогам и налогообложению и выступить с устными
докладами.
 Для проверки усвоения темы имеются вопросы к каждой лекции и
тесты.
Рекомендуемые информационные ресурсы:
1.
Годин, А. М. Страхование [Электронный ресурс] : Практикум / А.
М. Годин, С.Р. Демидов, С. В. Фрумина.-М. : Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К°», 2013
2.
www.consultant-plus.ru
Список сокращений:
Страхование – стр.
Физ. – физическое
Юр. - юридическое
Глоссарий:
Страховой взнос – это страховая премия, внесенная в рассрочку, т. е.
частями, причем сроки должны быть установлены договором страхования.
Страховая премия – это плата за страхование, которую страхователь
(выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки,
которые установлены договором страхования.
29
Тарифная политика - систематическая работа страховой организации по
разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного
и безубыточного развития страхового дела.
Страховой тариф, или тарифная ставка – это ставка страховой премии
с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера
страхового риска.
Тариф-нетто (нетто-ставка) — часть страхового тарифа, которая
направлена на формирование страховых резервов для последующих выплат по
договорам страхования.
Вопросы для изучения:
1.
Принципы построения страховых тарифов.
2.
Понятие и структура страхового тарифа, страховой премии.
3.
Методики построения страховых тарифов по видам страхования,
иным, чем страхование жизни.
4.
Основы определения тарифов по страхованию жизни.
5.
Расчет страховой премии.
1. Принципы построения страховых тарифов.
Под тарифной политикой в стр. понимают систематическую работу
страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых
тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела.
Тарифная политика базируется на принципах:
• эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика;
• доступности страховых тарифов;
• стабильности размеров страховых тарифов;
• расширения объема страховой ответственности;
• обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
Принципы построения тарифов (тарифной политики) следующие:
1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
30
2. Эквивалентность страховых отношений сторон.
3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.
4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного
времени.
5. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют
действующие тарифные ставки.
2. Понятие и структура страхового тарифа, страховой премии.
Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой
суммы или объекта страхования. Обычно за единицу страховой суммы
принимается 100 рублей. С помощью тарифной ставки определяется величина
страховой премии, которую страхователь должен заплатить при заключении
договора страхования.
Структура полного тарифа, обычно его называют брутто-ставкой.
По некоторым видам стр. (страхованию пассажиров от несчастных
случаев, автомобилей, животных и др.) тарифные ставки могут устанавливаться
с объекта страхования.
Если тарифная ставка рассчитана правильно, то страховщик за счет
полученных страховых взносов может в полной мере выполнить взятые на себя
обязательства по покрытию издержек и получить прибыль. Если тарифы
завышены, то это снижает конкурентоспособность страховщика
Занижение тарифной ставки может привести к тому, что у страховщиков
не хватит средств для осуществления страховых выплат.
31
Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховую премию,
называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и
нагрузки. Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из
которого осуществляются страховые выплаты.
В структуре брутто-ставки на долю нетто-ставки приходится 60-95% от
вида страхования, а нагрузка соответственно 5-40%.
При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку, к ней
добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка
устанавливается в процентах к брутто-ставке.
3. Методики построения страховых тарифов по видам страхования,
иным, чем страхование жизни.
При определении тарифных ставок по видам стр., иным, чем стр.жизни,
главная задача сводится к расчету величины нетто-ставки. Она должна быть
установлена в таком размере, чтобы обеспечить выплаты страхователям. Таким
образом, расчет нетто – ставки сводится к нахождению ожидаемой величины
страховых выплат. Рассчитав предполагаемую сумму страховых выплат, можно
определить размер страховой премии, которую необходимо собрать со
страхователей, а следовательно, и нетто-ставку и страховой тариф в целом.
Также как и брутто-ставка, нетто-ставка складывается из двух частей:
убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой
суммы представляет собой соотношение суммы страховых выплат к страховой
сумме застрахованных объектов. Показатель убыточности выражается со 100
руб. страховой суммы и используется во всех случаях расчета нетто-ставки,
несмотря на наличие многообразных страховых объектов и событий. Если
убыточность обозначим У, сумму страховой выплаты – СВ, а страховую сумму
застрахованных объектов- СС, то СВ У=_________ *100.
Вторая часть нетто-ставки - рисковая надбавка вводится для того, чтобы
учесть
неблагоприятные
колебания
показателя
убыточности.
Величина
рисковой надбавки определяется специальным расчетом. По обязательному стр.
32
она принимается в минимальном размере, а при добровольном стр. с присущей
ему выборочностью объектов рисковую надбавку следует несколько увеличить.
4. Основы определения тарифов по страхованию жизни.
Расчет страховых тарифов по всем видам страхования жизни имеет
определенные особенности, связанные с предметом страхования. Этим
предметом является жизнь человека, постоянно подвергающегося различным
опасностям,
последствиями
которых
может
быть
также
и
смерть
застрахованного. Поэтому страхование жизни предусматривает страховую
защиту
имущественных
интересов
застрахованного
лица
(его
выгодоприобретателей) путем страховых выплат при его дожитии до
определенного возраста или окончания срока страхования, а также в случае его
смерти.
Выделяют следующие принципы расчета тарифных ставок:
Сумма нетто-премий с учетом дохода, от инвестиций должна превышать
сумму страховых выплат.
Сумма выплат – величина случайная, в актуарных расчетах применяют ее
наиболее вероятное значение.
Сравнение вероятной стоимости выплат происходит не с реальными
суммами нетто-премий, а с их наиболее вероятным значением.
Обязательно используется принцип дисконтирования, то есть взносы и
выплаты приводятся к одному моменту времени.
При определении тарифных ставок и страховых резервов в стр. жизни для
удобства расчетов пользуются коммутационными числами, рассчитываемыми
на основе таблиц смертности.
5. Расчет страховой премии.
Стоимость страховой услуги выражается в размере страхового взноса
(премии), который страхователь уплачивает страховщику. По своей сути
страховая премия представляет собой цену на услуги страховщика, которые он
предоставляет клиенту, в случае если произойдет страховое событие. В основе
33
расчетов страховой премии лежит тарифная ставка (страховой тариф). В ст. 11
закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" дано
следующее определение тарифа — "страховой тариф представляет собой ставку
страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования".
Величина премии должна быть достаточна, чтобы:

покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

создать страховые резервы;

покрыть издержки страховой компании на ведение дел;

обеспечить определенный размер прибыли.
Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами:
размерами спроса на нее и величиной банковского процента по вкладам.
Помимо этого на размер премии влияют такие факторы как: величина и
структура страхового портфеля (совокупное количество рисков, взятых на
страхование), управленческие расходы (доходы, полученные от вложения
временно свободных средств).
Вопросы и задания для контроля знаний по теме:
1. Какие принципы построения страховых тарифов?
2. Какова сущность и структура страхового тарифа, страховой
премии?
3. Какие
методики
построения
страховых
тарифов
по
страхования, иным, чем страхование жизни?
4. Какие основы определения тарифов по страхованию жизни?
5. Как осуществляется расчет страховой премии?
34
видам
Тема 4. Организационные и финансовые основы деятельности страховой
компании; страховая компания и ее инвестиционная деятельность
Лекция 4
Аннотация. Данная тема описывает организационные и финансовые
основы деятельности страховой компании; страховую компанию и ее
инвестиционную деятельность.
Ключевые слова. Страховая компания, страхователь, страховщик,
страховые посредники, финансовый результат.
Методические рекомендации по изучению темы
 Тема содержит лекционную часть, где даются общие представления
по теме;
 В
качестве
самостоятельной
работы
предлагается
написать
рефераты по налогам и налогообложению и выступить с устными
докладами.
 Для проверки усвоения темы имеются вопросы к каждой лекции и
тесты.
Рекомендуемые информационные ресурсы:
1.
Годин, А. М. Страхование [Электронный ресурс]: Практикум / А.
М. Годин, С. Р. Демидов, С. В. Фрумина. - М.: Издательско-торговая
корпорация «Дашков и К°», 2013.
2.
Блау, С. Л. Страхование внешнеэкономической деятельности
[Электронный ресурс]: Учебное пособие для бакалавров / С. Л. Блау, Ю. А.
Романова. - М.: Дашков и К, 2014.
3.
www.garant.ru
4.
www.consultant-plus.ru
Список сокращений:
Юр. – юридическое
Физ. – физическое
Минфин РФ – Министерство финансов РФ
35
Стр. - страхование
Глоссарий:
Брокерская деятельность в страховании – это посредническая
деятельность по купле/продаже страх услуг.
Сюрвейеры
-
инспекторы
осуществляющие
осмотр
имущества
принимаемого на страхование, определяет его стоимость и приемлемую страх.
сумму, так же осмотр имущества после его повреждения.
Аджастеры
–
это
юр.
и
физ.лицо
представляющие
интересы
страховщика. они проводят осмотр повреждений и розыск пропавшего
имущества,
устанавливают
причины,
характер
и
размеры
ущерба,
предоставляют экспертное заключение, ведут переговоры о сумме страх.
выплат от имени страховщика.
Страховые брокеры – юр. или физ. лица, зарегистрированные в
установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие
посредническую деятельность, по страхованию от своего имени на основании
поручений страхователя или страховщика.
Финансовый результат страховой организации
— это итог
финансово-хозяйственной деятельности страховщика, рассчитываемый как
разность между доходами и расходами страховой организации за определенный
период времени.
Вопросы для изучения:
1. Участники договора страхования.
2. Характеристика страховых посредников.
3. Принципы организации маркетинга в страховании.
4. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика.
5. Порядок формирования и использования страховых резервов.
6. Формирование финансовых результатов страховщиками.
7. Порядок уплаты налогов страхователями, застрахованными лицами и
выгодоприобретателями.
36
1. Участники договора страхования.
Основными субъектами страхового рынка выступают:
- страхователи – покупатели страховых услуг
- страховщики – продавцы страховых услуг.
Так же в качестве потребителя страховых услуг могут выступать
застрахованные лица и выгодоприобретатели.
Инфраструктуру страхового рынка составляют:
- страховой посредник
- перестраховщики
- аварийные комиссары
- аджастеры
- сюрвейеры
Страховщиками являются организации, созданные для осуществления
страховой деятельности (только юр. лица, наличие лицензии, УК не менее 25
тыс.установленного законодательством МРОТ, при страховании жизни -35
тыс).
Страхователями могут быть как юр., так и дееспособные физ. лица
заключившие со страховщиками договор страхования.
Застрахованное лицо – лицо в отношении которого заключен договор
страхования.
Выгодоприобретатель – лицо в пользу которого заключен договор
страхования.
Страховыми посредниками могут выступать страх. агенты, брокеры,
аджастеры, сюрвейеры.
Страх агентами являются лица действующие от имени, за счет и по
поручению страховщика ( поиск, консультирование страхователей, оформление
договором страхования и т.д.). Могут быть юр. и физ. лица.
Подразделяются на:
37
- прямые (состоящие в штате компании и заключающие договора только
от имени данной компании, имеют постоянную з/плату)
- мономондатные (оплата труда в виде комиссионных вознаграждений)
- многомондатные (могут работать в нескольких
страх. компаниях,
специализируются на 1 или нескольких видах страхования)
Сюрвейеры
-
инспекторы
осуществляющие
осмотр
имущества
принимаемого на страхование, определяет его стоимость и приемлемую страх.
сумму, так же осмотр имущества после его повреждения.
Аварийные комиссары и аджастеры – это юр. и физ. лицо представляющие
интересы страховщика. Они проводят осмотр повреждений и розыск
пропавшего имущества, устанавливают причины, характер и размеры ущерба,
предоставляют экспертное заключение, ведут переговоры о сумме страх.
выплат от имени страховщика.
2. Характеристика страховых посредников.
Страховыми посредниками могут выступать страховые агенты, страховые
брокеры, аджастеры и сюрвейеры. Они не являются участниками договора
страхования. Их задачами является:
1)продвижение страховых услуг от страховщика к страхователям
2)помощь в заключении договоров перестрахования
3)помощь к содействию исполнения договора страхования
Страховыми агентами являются лица, действующие от имени, за счёт и по
поручениям страховщика. Они осуществляют свою деятельность, представляя
интересы страховщика. Страх агентами могут быть как юр. так и физ.лица. Они
подразделяются на прямых, мономандатных и многомандатных.
Страховые брокеры – юр. или физ. лица, зарегистрированные в
установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие
посредническую деятельность, по страхованию от своего имени на основании
поручений страхователя или страховщика.
38
Сюрвейеры
-
эксперты,
осуществляющие
осмотр
имущества,
принимаемого на страховании, определяют его стоимость и приемлемую
страховую сумму.
Аджастеры – физ. или юр. лица, представляющие интересы страховщика
при
решении
вопросов,
связанных
с
урегулированием
страхователем
требований по возмещению ущерба, возникшего в связи с наступлением страх
случая.
3. Принципы организации маркетинга в страховании.
Цикл маркетинга в страховании:
1) Исследование страхового рынка
– осуществляется выявление
потребности клиентов и анализ их удовлетворения услугами, предлагаемыми на
страховом рынке.
2) Разработка страховых услуг, которые могут быть востребованы на
страховом рынке.
3) Организация рекламы страховых услуг является одним из основных
способов продвижения страховой услуги от страховщика к страхователю. Это
также один из методов воздействия на клиентуру, направленность на
завоевание рынка страховой компанией.
4) Распространение страховых услуг - подразделяется по формам связи на
1) непосредственную продажу страх полисов в офисах страховщика, 2) продажа
страх полисов через посредников, 3) продажа через альтернативные сети
(банки, почта, турфирма и др. компании).
4. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика.
Финансовую устойчивость страховой компании нельзя рассматривать на
основании какого-либо одного показателя без учета взаимосвязей с другими. В
зависимости от срока страхования приоритетное значение имеет текущее
финансовое положение страховщика или результаты его деятельности на
перспективу.
Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается:
39
размером оплаченного уставного капитала страховой компании;
размерами страховых резервов;
оптимальным портфелем размещения страховых резервов;
системой перестрахования;
обоснованностью страховых тарифов.
Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы
предстоящих выплат по действующим договорам. Размер предстоящих выплат
определяется на основе тщательного анализа операций страховщика и
трудоемких математических расчетов.
Чем точнее проведены эти расчеты, тем точнее величина страховых
резервов будет соответствовать будущим выплатам по страховым случаям.
Важной гарантией финансовой устойчивости страховой компании является
наличие достаточных собственных средств. Они формируются из двух
источников: за счет взносов учредителей и за счет прибыли, получаемой в
результате хозяйственной деятельности.
5. Порядок формирования и использования страховых резервов.
Использование средств страхового фонда основано на принципе замкнутой
раскладки
ущерба.
На
основе
этого
принципа
осуществляется
перераспределение средств как в пространстве, так и во времени. Из-за
несовпадения времени поступления средств в страховой фонд и времени
выплаты из него у страховщика образуются страховые резервы, которые
страховщик может использовать на принципах диверсификации, возвратности,
прибыльности и ликвидности.
Возможные направления использования страховых резервов:
государственные ценные бумаги;
ценные бумаги субъектов РФ и местных органов власти;
депозитные банковские вклады;
40
корпоративные ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и
др.);
права собственности на долю участия в уставном капитале;
недвижимость (земля, квартиры, дома и другие виды);
валютные ценности;
денежная наличность.
Запрещается использование средств страховых резервов для:
предоставления займов (кредитов) физическим и юридическим
лицам, кроме некоторых случаев, предусмотренных законом (допускается
только выдача ссуд страхователям, заключившим договоры личного
страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам);
заключения
договоров
купли-продажи,
кроме
случаев,
предусмотренных правилами;
приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж;
вложения в интеллектуальную собственность;
инвестиций,
не
предусмотренных
специальными
Правилами
размещения страховых резервов.
Основным
нормативным
документом,
регламентирующим
инвестиционную деятельность российских страховщиков, являются Правила
размещения страховщиками страховых резервов, утвержденные приказом
Минфина РФ от 22.02.99 № 16н.
6. Формирование финансовых результатов страховщиками.
Финансовый результат страховой организации определяется как разность
между ее доходами и расходами.
Доход
страховой
организации
есть
совокупная
сумма
денежных
поступлений на ее счета в результате осуществления страховой и иной, не
запрещенной законодательством деятельности.
Доходы от страховых операций формируются за счет:
41
поступающих страховых премий, которые делятся:
на страховые премии по прямому стр.;
страховые премии по сострахованию;
страховые премии по перестрахованию;
возмещения
доли
убытков
по
рискам,
переданным
в
перестрахование;
комиссионных и брокерских вознаграждений, если страховщик
выступает в роли посредника страховых услуг;
возврата страховых резервов;
прочих доходов от страховых операций.
Расходы страховой организации — это финансовые затраты, которые несет
страховая организация при осуществлении своей уставной деятельности.
Расходы страховой организации складываются как сумма:
расходов по страховым операциям;
расходов на ведение дела;
прочих расходов.
Расходы страховщика формируют себестоимость страховой услуги,
которая учитывается при определении финансового результата и базы
налогообложения.
Финансовый результат страховой организации формируется как сумма
финансового результата по страховым и по иным операциям.
Финансовый результат страховой организации — это итог финансовохозяйственной деятельности страховщика, рассчитываемый как разность между
доходами и расходами страховой организации за определенный период
времени.
42
7. Порядок уплаты налогов страхователями, застрахованными
лицами и выгодоприобретателями.
Страхователи, застрахованные лица и выгодоприобретатели, вступая в
страховые отношения со страховщиками, с одной стороны, несут затраты на
уплату страховых взносов, а с другой — получают страховые выплаты.
Расходы по обязательным видам стр. включаются в состав прочих
расходов страхователя в пределах страховых тарифов, утвержденных в
соответствии с законодательством РФ и требованиями международных
конвенций, а в случае, если данные тарифы не утверждены, - в размере
фактических затрат. Кроме того, организации включают в состав расходов на
оплату труда, учитываемых при определенной налогооблагаемой прибыли,
суммы страховых взносов работодателей по договорам обязательного
страхования, заключенным в пользу работников, а также по следующим
договорам добровольного страхования:
а) долгосрочного стр. жизни, если такие договоры заключаются на срок не
менее пяти лет и в течение пяти лет не предусматривается страховых выплат;
б) личного стр. работников, заключаемым на срок не менее одного года и
предусматривающим
оплату
страховщиками
медицинских
расходов
застрахованных работников;
в) личного стр., заключаемым исключительно на случай наступления
смерти застрахованного лица или утраты им трудоспособности в связи с
исполнением трудовых обязанностей.
Страховые
выплаты,
получаемые
страхователями
и
другими
выгодоприобретателями за последствия страховых случаев, освобождаются от
уплаты налога на добавленную стоимость.
Страховые выплаты, полученные гражданами при наступлении страхового
случая, относятся к доходам физ. лица, подлежащим налогообложению, за
исключением
случаев,
когда
они
произведены:
а)
по
обязательному
страхованию, осуществляемому в порядке, установленном действующим
43
законодательством; б) по добровольному долгосрочному (со сроком не менее
пяти лет) страхованию жизни.
Вопросы и задания для контроля знаний по теме:
1. Кто является участником договора страхования?
2. Какова характеристика страховых посредников?
3. Какие принципы организации маркетинга в страховании?
4. Какие
особенности
финансовой
устойчивости
и
платежеспособности страховщика?
5. Какой
порядок
формирования
и
использования
страховых
резервов?
6. Как определяется финансовый результат страховой компании?
7. Какой порядок уплаты налогов страхователями, застрахованными
лицами и выгодоприобретателями?
44
Тема 5. Страхование имущества юридических и физических лиц
Лекция 5
Аннотация.
Данная
тема
описывает
страхование
имущества
юридических и физических лиц.
Ключевые слова. Имущественное страхование, оценка имущества,
страховой договор, страховые льготы.
Методические рекомендации по изучению темы
 Тема содержит лекционную часть, где даются общие представления
по теме;
 В
качестве
самостоятельной
работы
предлагается
написать
рефераты по налогам и налогообложению и выступить с устными
докладами.
 Для проверки усвоения темы имеются вопросы к каждой лекции и
тесты.
Рекомендуемые информационные ресурсы:
1.
Блау, С. Л. Страхование внешнеэкономической деятельности
[Электронный ресурс]: Учебное пособие для бакалавров / С. Л. Блау, Ю. А.
Романова. - М.: Дашков и К,2014.
2.
Страховое дело. / Л.Г. Скамай; Государственный Университет
Управления. -2-e изд., доп. и перераб. - М.: ИНФРА - М, 2010.
Список сокращений:
Действит. - действительное
Застрахов. – застрахованное
Незаверш.- незавершенное
НК РФ - Налоговый кодекс РФ
Стр. – страхование
Глоссарий:
Имущественное страхование в РФ - отрасль страхования, в которой
объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах.
45
Страховая стоимость — это стоимость, в которую страхователь
оценивает свое имущество.
Субъекты
имущественного
страхования
-
обычно
это
лица,
заключившие договор страхования или имеющие интерес в этом договоре. Это
страховщик, страхователь и застрахованное лицо.
Объекты имущественного страхования - это имущественные интересы,
не противоречащие законодательству и связанные с владением, пользованием и
распоряжением имуществом, например, предприятий и граждан.
Вопросы для изучения:
1. Общие основы имущественного страхования в РФ.
2. Субъекты и объекты имущественного страхования. Страховая
оценка имущества.
3. Объем страховой ответственности, страховая сумма.
4. Страховые льготы при страховании имущества.
5. Договор страхования.
6. Содержание правил и договоров страхования имущества граждан
(физических лиц): строений, транспортных средств.
7. Определение ущерба и страхового возмещения при имущественном
страховании.
1. Общие основы имущественного страхования в РФ.
Имущественное страхование в РФ - отрасль страхования, в которой
объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах.
Застрахованным может быть имущество, являющееся собственностью
страхователя
либо
находящееся
в
его
владении,
пользовании
или
распоряжении.
Страхователями выступают либо собственники имущества либо другие
лица, несущие ответственность за его сохранность.
46
По договору имущественного стр. одна сторона (страховщик) обязуется за
обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении
предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой
стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор
(выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в
застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными
интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах
определенной договором суммы (страховой суммы).
По договору имущественного стр. могут быть, в частности, застрахованы
следующие имущественные интересы:
1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного
имущества;
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие
причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях,
предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск
гражданской ответственности;
3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения
своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий
этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в
том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.
Страхование недвижимости — стр., обеспечивающее возмещение убытков
в случае повреждения или утраты имущества (например, в результате пожара).
Страховое обеспечение - в имущественном стр. абсолютное (стоимостное)
выражение суммы, на которую застрахованы отдельные объекты или все
имущество страхователя.
Страховой акт - документ, оформленный в установленном порядке,
подтверждающий факт и причину произошедшего страхового случая. В
имущественном страховании он является основанием для расчета суммы
47
ущерба
и
определения
права
страхователя
на
получение
страхового
возмещения.
2. Субъекты и объекты имущественного страхования. Страховая
оценка имущества.
Имущественное страхование - отрасль, объектами защиты которой
являются
не
имущественные
противоречащие
интересы,
законодательству
связанные
с
Республики
владением,
Татарстан
пользованием,
распоряжением имуществом.
Субъекты имущественного страхования - обычно это лица, заключившие
договор стр. или имеющие интерес в этом договоре. Это страховщик,
страхователь и застрахов. лицо.
Объекты имущественного страхования - это имущественные интересы, не
противоречащие законодательству и связанные с владением, пользованием и
распоряжением имуществом, например, предприятий и граждан.
Страховая стоимость — это стоимость, в которую страхователь оценивает
свое имущество. Она определяется по соглашению между страховщиком и
страхователем, при этом ответственность за правильное определение страховой
стоимости несет страхователь.
В стр. имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:
— для основных фондов — максимальный предел это его балансовая
стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;
— для оборотных фондов — фактическая себестоимость по средним
рыночным ценам, отпускным ценам и ценам собственного производства
— незаверш. строительство — в размере фактически произведенных затрат
материальных и трудовых ресурсов к моменту наступления страх. случая
— имущество принятое от др. организаций и населения на комиссию,
хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п.
— считается
застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему,
но не выше действит. стоимости этого имущества (за вычетом износа).
48
Стоимость застрахованного имущества может изменяться в течение срока
договора.
Как
правило,
это
происходит
в
результате
модернизации
производства, проведения капитального ремонта, замены оборудования или
просто в результате инфляционного роста стоимости застрахов. имущества.
3. Объем страховой ответственности, страховая сумма.
Страхователь в зависимости от степени вероятности наступления
страховых случаев, характерных для данного вида имущества, заключает
договор стр. обычно от наиболее вероятных рисков.
Например, если для одного объекта имущества достаточно велика
опасность (риск) возникновения пожара, а вероятность наступления других
страховых случаев - гибели, утраты или повреждения в результате аварии
систем водоснабжения, отопления, взрыва и др. - отсутствует или она
незначительна, то может заключаться договор стр. только от риска пожара огневое страхование.
По другому объекту имущества перечень страховых рисков в договоре
может
быть
более
широким.
Обобщенная
оценка
объема
страховой
ответственности (обязательств) страховщика определяется по страховой сумме
отдельных объектов имущества и договора стр. в целом.
При стр. страхователем имущества от разных рисков по нескольким
отдельным договорам страхования (в том числе по договорам с разными
страховщиками) допускается превышение общей страховой суммы по всем
договорам над стоимостью стр.
В случае стр. имущества лишь в части страховой стоимости страхователь
вправе застраховать имущество по второму договору стр. (дополнительное
стр.), в том числе у другого страховщика. Однако общая страховая сумма по
разным договорам стр. не должна превышать страховую стоимость имущества,
если стр. по этим договорам проводится от одних и тех же рисков.
Если объем страховой ответственности по отдельному риску договора
страхования имущества превышает 10% величины собственных средств
49
страховщика, то в договоре по соглашению сторон может быть предусмотрена
безусловная франшиза.
4. Страховые льготы при страховании имущества.
Согласно ст.263 гл. 25 ч. II НК РФ (введена в действие с 01.01.02 г.
Федеральным законом от 06.08.2001 г. № 110-ФЗ) расходы предприятий по
следующим видам добровольного страхования имущества включаются в состав
прочих расходов в составе фактических затрат:
1. Добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного,
наземного, трубопроводного);
2. Добровольное страхование грузов;
3. Добровольное страхование основных средств производственного
назначения (в том числе арендованных), нематериальных активов, объектов
незавершенного капитального строительства (в том числе арендованных);
4.
Добровольное
страхование
рисков,
связанных
с
выполнением
строительно-монтажных работ;
5. Добровольное страхование товарно-материальных запасов;
6. Добровольное страхование урожая сельскохозяйственных культур и
животных;
7.
Добровольное
страхование
иного
имущества,
используемого
налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на
получение дохода;
8. Добровольное страхование ответственности за причинение вреда, если
такое страхование предусмотрено законодательством РФ.
Согласно ст. 247 гл. 25 ч. II Налогового кодекса РФ расходы предприятий
на обязательное и добровольное страхование как расходы, связанные с
производством и реализацией продукции (ст. 253 гл. 25 ч.II Налогового
кодекса), уменьшают налогооблагаемую базу налога на прибыль на величину
произведенных расходов.
50
5. Договор страхования.
По договору имущественного стр. одна сторона (страховщик) обязуется за
обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении
предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой
стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор
(выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в
застрахованном имуществе либо убытки в связи с имущественными интересами
страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной
договором суммы.
Договор имущественного стр. может быть заключен в отношении: средств
водного, воздушного, наземного транспорта; грузов; имущества иного, чем
перечислено выше; финансовых рисков, связанных с компенсацией потерь
доходов, вызванных остановкой производства в результате страхового случая,
банкротства контрагентов или неисполнением ими обязательств по договорам и
иным причинам.
Договор стр. совершается в результате взаимного согласия сторон. При
этом соглашение должно быть достигнуто по всем существенным условиям
договора и выражено в требуемой законодателем форме. ГК устанавливает
требования относительно формы договора страхования, предусматривая
обязательность письменной формы его заключения (п.1 ст.940), несоблюдение
которой влечет признание договора недействительным.
Ст.958 ГК РФ определяет условия прекращения договора имущественного
страхования. Согласно ст.958 ГК РФ страховой договор прекращается до
наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в
силу возможность наступления страхового случая отпала, и существование
страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой
случай.
51
6. Содержание правил и договоров страхования имущества граждан
(физических лиц): строений, транспортных средств.
Стр.имущества физических лиц теперь производится, как правило, в
добровольной форме. Основными видами стр. имущества граждан являются:
страхование зданий, стр. домашнего имущества, стр. средств в наземного
транспорта, стр. животных граждан, стр. ремонта квартир, стр. имущества на
усадьбе, стр.имущества граждан, занимающихся индивидуальной трудовой
деятельностью, комплексное стр. имущества, стр.охотничьего оружия, стр.
охотничьих собак, стр. надмогильных памятников.
Стр. строений граждан осуществляется в добровольной форме. Договором
можно предусмотреть стр. гражданской ответственности страха вальщика и
членов его семьи за ущерб, который может быть причинен при пользовании
(распоряжении) зданиями.
Объем страховой ответственности охватывает перечень конкретных
событий, при наступлении которых страховщик выплачивает возмещение.
Размер страховой суммы определяется на основании экспертизы (оценки)
объекта, проведенной страховщиком или независимым экспертом, имеющим
соответствующие лицензии, с участием страхователя и нормативными и за
документами, регламентирующими размер страховой суммы. По результатам
экспертизы составляется оценочный лист на здание. Страховая сумма объекта
страхования определяется по договоренности между сторонами в рамках
договорных (рыночных) цен на момент страхования, а также с учетом цен на
строительные материалы, стоимости восстановления или капитального ремонта
и т.п.
7. Определение ущерба и страхового возмещения при имущественном
страховании.
Методика определения ущерба и страхового возмещения зависит от вида
застрахованного имущества (строения, средства транспорта, товары, продукция
и т.п.), стихийного бедствия (пожар, наводнение, землетрясение и т.д.), аварии
52
или несчастного случая, а также от того, кто является страхователем (колхоз,
совхоз, межхозяйственное или государственное предприятие, кооперативная,
акционерная или общественная организация, физическое лицо).
Последовательность проведения этой работы всегда одинакова и состоит
из следующих этапов:

установление факта гибели или повреждения имущества;

определение причины нанесения ущерба и решение вопроса о
наличии страхового или нестрахового случая;

установление пострадавших объектов и принадлежности
застрахованного имущества;

расчет суммы ущерба и страхового возмещения.
Ущербом страхователя считается стоимость погибшего имущества по
страховой оценке, стоимость поврежденного имущества с учетом его
обесценения, стоимость работ по спасанию имущества и приведению его в
порядок. Из суммы ущерба исключается стоимость поврежденных и
неповрежденных остатков имущества, годных на стройматериалы и т.п.
(кирпич, доски, бревна и т.д.).
Вопросы и задания для контроля знаний по теме:
1. Какие общие основы имущественного страхования в РФ?
2. Перечислите субъекты и объекты имущественного страхования.
3. Как определяется объем страховой ответственности?
4. Какие
страховые
льготы
могут
быть
предоставлены
при
страховании имущества?
5. Как отражаются общие условия страхования в содержании правил
и договоров имущественного страхования?
6. Какое содержание правил и договора страхования имущества
юридических лиц?
7. Как осуществляется определение ущерба и страхового возмещения
при имущественном страховании?
53
Тема 6. Страхование ответственности
Лекция 6
Аннотация. Данная тема описывает страхование ответственности.
Ключевые слова. Страхование ответственности, страховой тариф, виды
страхования, договор страхования ответственности.
Методические рекомендации по изучению темы
 Тема содержит лекционную часть, где даются общие представления
по теме;
 В
качестве
самостоятельной
работы
предлагается
написать
рефераты по налогам и налогообложению и выступить с устными
докладами.
 Для проверки усвоения темы имеются вопросы к каждой лекции и
тесты.
Рекомендуемые информационные ресурсы:
1.
Страхование: учебник для вузов по специальности «Финансы и
кредит» / С.Б.Богоявленский и др.; под ред. Л.А.Орланюк-Малицкой,
С.Ю.Яновой; С.-Петербург. гос. ун-т экономики и финансов, Финансовая акад.
при Правительстве Российской Федерации. – М.: Юрайт, 2010. – 827 с.
2.
Сплетухов, Ю.А. Страхование: учеб. пособие / Ю.А.Сплетухов,
Е.Ф. Дюжиков. – М.: ИНФРА, 2011. – 310 с.
Список сокращений:
Стр. – страхование
ТС – транспортное средство
ФЗ РФ – Федеральный закон РФ
Физ. – физическое
Юр. – юридическое
Глоссарий:
Страхование ответственности – это отрасль страхования, где объектом
страхования выступает ответственность перед третьими лицами (гражданами и
54
хозяйствующими
субъектами)
вследствие
какого-либо
действия
иди
бездействия страхователя.
Страховой тариф - ставка страхового взноса или выраженный в рублях
страховой взнос (страховая премия), уплачиваемые с единицы страховой
суммы, равной традиционно 100 руб.
Страховое событие — событие, указанное в договоре страхования, по
поводу наступления которого заключен договор.
Вопросы для изучения:
1. Страхование ответственности.
2. Общие основы страхования ответственности: сущность, формы и виды,
субъекты и объекты страхового отношения, страховые тарифы и взносы.
3. Заключение, действие, прекращение договора страхования.
4. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных
средств.
5. Страхование ответственности на случай причинения вреда в процессе
хозяйственной и профессиональной деятельности.
6. Страхование ответственности по
кредитным
операциям
(риск
ответственности невозвращения кредита заемщиком).
1. Страхование ответственности.
При стр. ответственности объектом стр. являются имущественные
интересы, связанные с возмещением страхователем (застрахованным лицом)
причиненного им вреда личности или имуществу третьих лиц.
Основанием для освобождения от ответственности за причиненный ущерб
может быть только доказательство лицом, причинившим вред, того, что вред
причинен не по его вине (например, в результате умышленных действий
потерпевшего либо вследствие обстоятельств непреодолимой силы).
Стр. помогает в ряде случаев значительно упростить эти отношения по
поводу
возмещения
вреда
путем
заключения
55
договора
страхования
ответственности. При стр. ответственности различают следующие виды
ущерба:

имущественный ущерб (вред имуществу);

личный ущерб (вред личности);

моральный ущерб (компенсация за страдания);

претензии косвенно пострадавших (например, в случае смерти
кормильца, расходы на погребение и др.).
При определении размера ущерба учитывается соучастие и совиновность
других лиц в причинении ущерба. Часто при стр. ответственности применяется
франшиза.
В зависимости от того, кто нанес вред и каким образом будет определяться
размер возмещения за причиненный ущерб, различают следующие основные
виды стр. ответственности.
2. Общие основы страхования ответственности: сущность, формы и
виды, субъекты и объекты страхового отношения, страховые тарифы и
взносы.
Страхование ответственности – это отрасль стр., где объектом стр.
выступает
ответственность
хозяйствующими
перед
субъектами)
третьими
вследствие
лицами
какого-либо
(гражданами
действия
и
иди
бездействия страхователя.
К блоку стр. ответственности относятся следующие виды стр.гражданской
ответственности:
владельцев автотранспортных средств;
владельцев средств воздушного транспорта:
владельцев средств водного транспорта;
владельцев средств железнодорожного транспорта:
организаций, эксплуатирующих опасные объекты:
за причинение вреда вследствие недостатка товаров, работ, услуг;
56
за причинение вреда третьим лицам;
за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по
договору.
Уголовная ответственность не может быть объектом стр. Гражданскоправовую ответственность принято делить на договорную и внедоговорную.
Объектом стр. ответственности являются имущественные интересы
страхователей (застрахованных лиц), связанные с необходимостью возмещения
ущерба, причиненного ими третьим лицам при осуществлении своей
деятельности.
Стоимость страховой услуги выражается в размере страхового взноса
(премии), кᴏᴛᴏᴩый страхователь уплачивает страховщику. По ϲʙᴏей сути
страховая премия представляет собой цену на услуги страховщика, кᴏᴛᴏᴩые он
предоставляет клиенту, в случае если произойдет страховое событие. В основе
расчетов страховой премии лежит тарифная ставка (страховой тариф).
Размеры тарифных ставок зависят от вида страхования гражданской
ответственности, а внутри каждого вида от рода занятий страхователя, отрасли
экономики, типа транспортного средства и т.п.
3. Заключение, действие, прекращение договора страхования.
Договоры стр. ответственности заключаются, как правило, на основании
письменного заявления страхователя, в котором он должен в соответствии с
частью 1 ст. 944 ГК РФ сообщить о всех известных ему обстоятельствах,
имеющих существенное значение для определения риска по договору, и
ответить на все поставленные страховщиком вопросы. При этом страховщики
нередко предлагают для заполнения специальные анкеты, анализ ответов на
вопросы которой позволяет определить возможность заключения договора
страхования и предлагаемую степень риска по нему. Конкретные вопросы
анкеты зависят от вида страхования, но в основном они охватывают следующие
моменты:
а) общие сведения о страхователе;
57
б) подробная характеристика деятельности;
в) характер взаимоотношений с другими страховыми организациями;
г) сведения о предъявляемых к страхователю претензиях третьими лицами
в предыдущие годы, а также о случаях нанесения вреда третьим лицам, по
которым можно ожидать предъявление исков;
д) условия, на которых страхователь желает заключить договор
страхования.
Заключение договора страхования обычно оформляется посредством
выдачи страхователю страхового полиса.
При наступлении страхового случая в соответствии с требованиями ч. 1 ст.
961 ГК РФ страхователь обязан в кратчайший срок подробно в письменном
виде известить об этом страховщика.
Одновременно страхователь должен предпринять все возможные и
целесообразные меры для выяснения причин, хода и последствий страхового
случая, а также по предотвращению или уменьшению ущерба и по спасению
жизни и имущества лиц, которым причинен ущерб.
Страхователь обязан оказывать страховщику все возможные содействия в
судебной
и
внесудебной
защите,
предоставлять
всю
доступную
ему
информацию, позволяющую судить о причинах, ходе и последствиях
страхового случая характере и размерах причиненного ущерба.
Нарушение
страхователем
обязанностей
вследствие
умысла
или
небрежности дает страховщику право отказывать в выплате страхового
возмещения или по крайней мере уменьшить объем выплат в той степени, в
какой
указанные
действия
или
бездействия
страхователя
привели
к
возникновению или увеличению суммы убытка.
4. Страхование гражданской ответственности владельцев
транспортных средств.
Объектами
стр.
ответственности
владельцев
ТС
являются
не
противоречащие законодательству РФ имущественные интересы страхователя,
58
связанные с компенсацией убытка потерпевшим за вред, причиненный третьим
лицам при эксплуатации транспортных средств.
В России, как и в большинстве европейских стран этот вид стр.является
обязательным в связи с принятием ФЗ "Об обязательном страховании
гражданской ответственности владельцев транспортных средств" от 25.04.2002
г. № 40-ФЗ.
Страховать автогражданскую ответственность могут дееспособные физ. и
юр. лица.
По договору страхования страховщик берет на себя обязательство
возместить в пределах лимита ответственности ущерб, который страхователь в
силу закона обязан компенсировать потерпевшим третьим лицам за вред,
причиненный их жизни, здоровью или имуществу.
Страховыми являются события, связанные с эксплуатацией транспортного
средства и повлекшие за собой утрату трудоспособности, увечье или смерть
потерпевшего,
а
также
уничтожение
или
повреждение
имущества,
принадлежащего третьим лицам.
В
сумму
страхового
возмещения
российскими
страховщиками
включаются:

заработок, которого лишился потерпевший вследствие потери
трудоспособности или уменьшения ее в результате причиненного увечья или
иного повреждения здоровья;

дополнительные
расходы,
необходимые
для
восстановления
здоровья (санаторно-курортное лечение, протезирование, расходы на
транспорт и др.);

доля заработка, которая приходилась на лиц, состоявших на
иждивении потерпевшего;

расходы на погребение;

ущерб, причиненный имуществу.
59
Добровольное страхование не заменяет полис обязательного страхования
автогражданской ответственности. Обязательное и добровольное страхование
гражданской ответственности автовладельцев должны дополнять друг друга.
5. Страхование ответственности на случай причинения вреда в
процессе хозяйственной и профессиональной деятельности.
Стр.гражданской ответственности устраняет финансовые риски, связанные
с
неожиданными
выплатами,
поддерживая
тем
самым
непрерывность
хозяйственной деятельности. В этой подотрасли выделяются следующие виды
страхования ответственности.
5.1.
В
Страхование гражданской ответственности предприятий
данных
видах
страхования
под
ответственностью
понимается
установленное законом каждой страны обязательство по возмещению ущерба
(вреда), причиненного владельцами предприятий и их работников третьим
лицам. Застрахованным по данному виду страхования является владелец
предприятия как лицо, ответственное за свое предприятие. Таким образом,
субъектом является личность (статус) страхователя как носителя гражданской
ответственности, вытекающей из его роли на предприятии.
5.2 Страхование ответственности производителей товаров
Стр. гражданской ответственности производителей товара является одним
из видов стр. ответственности. Законами большинства стран предусмотрена
ответственность производителя товара (продавца, посредника) за возможный
ущерб личности или имуществу лица, которое использует или употребляет
данный
товар.
Причем
изготовитель
товара
(продавец,
исполнитель)
освобождается от ответственности только в том случае, если он докажет, что
вред причинен вследствие непреодолимой силы либо вследствие нарушения
потребителем правил использования и хранения.
Объектом стр. гражданской ответственности производителя товара
является его ответственность за возможный ущерб личности или имуществу,
который возник в результате использования произведённого им товара.
60
Страховым случаем является факт наличия такого ущерба. В этом случае ущерб
возмещает страховая компания из фондов, образованных за счет сбора
страховых взносов производителей товара.
5.3 Страхование профессиональной ответственности
Стр.
профессиональной
предъявления
претензий
ответственности
к
лицам,
связано
занятым
с
возможностью
выполнением
своих
профессиональных обязанностей или оказанием соответствующих услуг.
Основанием для предъявления претензий могут служить небрежность
(халатность), ошибки и упущения, допущенные со стороны страхователя.
Объектом стр. профессиональной ответственности являются ошибочные
действия профессионалов, в результате которых могут возникнуть события,
которые приведут к ущербу.
Ставки премии по этому виду стр. зависят от профессии, возраста, стажа
работы, даты получения квалификации и т.д.
Некоторые
виды
профессиональной
ответственности
подлежат
обязательному стр. (например, профессия нотариуса в РФ или медицинского
работника в Великобритании).
Поскольку это
специализированный сектор страхового рынка,
то
относительно мало страховщиков проводит этот вид стр.
6. Страхование ответственности по кредитным операциям (риск
ответственности невозвращения кредита заемщиком).
Дебиторская задолженность за поставки товаров и услуг может составлять
значительную долю в балансе предприятия. Предоставление коммерческого
кредита является важным инструментом современных рыночных отношений.
Риск того, что в случае неплатежеспособности заказчика (покупателя) придется
списать дебиторскую задолженность весьма вырос в последние годы. Стр.
делькредере по принятой в России классификации относится к отрасли стр.
ответственности, а в мировой практике данный вид стр. относится к
кредитному стр.
61
Предметом стр. делькредере является риск неоплаты заказчиками
(покупателями,
получателями
товара)
внутренним
или
зарубежным
поставщикам своей дебиторской задолженности за поставки товаров и услуг.
Страховщик по данному страхованию берет на себя обязательство возместить
задолженность за покупателя товара взамен соответствующей страховой
премии. Услуга страховщика заключается в том, что он постоянно наблюдает за
экономической и финансовой ситуацией включенных в страхование заказчиков.
Страховой случай имеет место тогда, когда открыто конкурсное производство
или оно отклонено в суде за недостатком конкурсной массы; начато судебное
или
внесудебное
производство
для
предотвращения
торговой
несостоятельности; бесполезно или невозможно исполнить принудительное
решение. Возмещается чистый убыток (убыток-нетто), остающийся после
вычетов из квот банкротства либо несостоятельности за вычетом франшизы.
Возмещение ущерба осуществляется в рамках фиксированной страховой суммы
(кредитного лимита).
Вопросы и задания для контроля знаний по теме:
1. В чем заключается сущность и общие основы страхования
ответственности?
2. Какие формы и виды, субъекты и объекты страхового отношения?
3. Как осуществляется заключение, действие, прекращение договора
страхования?
4. В
чем
сущность
страхования
гражданской
ответственности
владельцев транспортных средств?
5. Какие особенности страхования ответственности на
причинения
вреда
случай
в процессе хозяйственной и профессиональной
деятельности?
6. В чем заключается сущность страхование ответственности по
кредитным
операциям
(риск ответственности невозвращения кредита
заемщиком)?
62
Тема 7. Личное страхование
Лекция 7
Аннотация. Данная тема описывает личное страхование.
Ключевые слова. Личное страхование, страховая ответственность,
страховое обеспечение, договор страхования.
Методические рекомендации по изучению темы
 Тема содержит лекционную часть, где даются общие представления
по теме;
 В
качестве
самостоятельной
работы
предлагается
написать
рефераты по налогам и налогообложению и выступить с устными
докладами.
 Для проверки усвоения темы имеются вопросы к каждой лекции и
тесты.
Рекомендуемые информационные ресурсы:
1.
Страховое дело. / Л.Г. Скамай; Государственный Университет
Управления. - 2-e изд., доп. и перераб. - М.: ИНФРА-М, 2010.
2.
Страхование: организация, экономика, правовые аспекты: Учебное
пособие для вузов / А.К. Шихов. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: КУРС: НИЦ
Инфра-М, 2012.
Список сокращений:
СДС – система депозитного страхования
Стр. – страхование
Физ. - физическое
Юр. – юридическое
ГК РФ – Гражданский кодекс РФ
Глоссарий
Личное страхование - отношения по защите личных интересов
физических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев)
63
за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых
взносов (страховых премий).
Система страхования рисков – это единовременный взнос и крупная
разовая выплата при наступлении страхового случая.
Накопительное страхование -
аккумулирование взносов на счету
клиента и выплату полной суммы накоплений по окончании срока действия
полиса.
Смешанное
страхование
жизни
—
вид
личного
страхования,
сочетающее страхование на дожитие и страхование на случай смерти.
Вопросы для изучения:
1. Общие основы личного страхования РФ.
2. Отражение общих условий страхования в правилах
и
договорах
смешанного и депозитного страхования жизни: субъекты и объекты отношения,
страховая ответственность, страховое обеспечение и его получатели, срок
страхования, страховые тарифы и взносы, договор страхования (заключение,
действие, прекращение).
3. Методика определения и порядок выплат страхового обеспечения
(сумм) по личному страхованию.
1. Общие основы личного страхования РФ.
Личное стр. - это отношения по защите личных интересов физических лиц
при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных
фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых
премий).
Субъектами
личного
стр.
являются:
страховщик,
страхователь,
выгодоприобретатель, застрахованное лицо.
Объектами личного стр. могут быть имущественные интересы, связанные:
с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с
наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); с
64
причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских
услуг (страхование от несчастных случаев и
болезней, медицинское
страхование).
Существует несколько видов личного стр.:
1. Стр. жизни (дожитие, рента, аннуитет).
2. Стр. от несчастных случаев и болезней.
3. Медицинское стр.
4. Пенсионное стр.
2. Отражение общих условий страхования в правилах и договорах
смешанного и депозитного страхования жизни: субъекты и объекты
отношения, страховая ответственность, страховое обеспечение и его
получатели, срок страхования, страховые тарифы и взносы, договор
страхования (заключение, действие, прекращение).
При
смешанном
стр.
жизни
страхователем
с
определенной
периодичностью уплачиваются страховые взносы, установленные договором.
На протяжении всего действия договора страхования жизни к накапливаемой
общей сумме взносов прибавляются проценты. По истечению действия срока
договора страхователю выплачивается страховая сумма с процентами.
По данному виду страхования страховым случаем является дожитие
страхователя (застрахованного лица) до определенного договором стр. срока.
Страховой случай состоит из двух критериев:

наступление определенной договором стр. конкретной даты;

нахождение застрахованного лица в хорошем физическом
самочувствии.
Смешанное стр. также заключает в себе страхование на дожитие и стр. на
случай смерти.
Преимуществом смешанного стр. жизни перед банковским депозитом
является то, что помимо стабильного инвестиционного дохода стр. гарантирует
страховую защиту сберегающейся сумме денежных средств.
65
Стр. депозитов заключается в создании системы защиты денежных
вкладов населения и юр. лиц, которые находятся на депозитных счетах в
коммерческих банках на случай их банкротства.
Практически
во всех
странах
с развитой рыночной
экономикой
функционирует система депозитного стр. (СДС).
СДС призвана решать две главных задачи:
1) защитить, в первую очередь, мелких вкладчиков от финансовых потерь;
2) избежать массового изъятия вкладов, когда банк находится в тяжелом
финансовом положении.
Кроме этого, СДС может предоставлять помощь банкам, которые
очутились в тяжелом финансовом положении, а именно:
-провести слияние банка, который находится в тяжелом финансовом
положении с другими, сильнейшими банками;
-поручится за этот банк перечислением на его счета определенную сумму.
Фонд гарантирует каждому вкладчику – физ. лицу в случае ликвидации
банка возмещение средств по вкладу, включая проценты в полном размере.
Наряду с обязательной системой депозитного стр. вкладчики банков и
других учреждений имеют возможность добровольно застраховать свои вклады
в страховой компании в рамках стр. финансовых рисков.
3. Методика определения и порядок выплат страхового обеспечения
(сумм) по личному страхованию.
Осуществление страховых выплат при наступлении страховых случаев
является главной обязанностью страховщика.
Страховая выплата является той суммой, которую лицо реально получает в
каждом конкретном случае в период срока действия договора страхования в
пределах страховой суммы. Для того чтобы лицо, в пользу которого был
заключен договор стр., могло получить страховую выплату, необходимо
оформить установленные законом документы, являющиеся подтверждением
факта наступления страхового случая.
66
При задержке страховой выплаты страховщик согласно ст. 395 ГК РФ
уплачивает страхователю неустойку (если она предусмотрена правилами,
договором стр.) или проценты от суммы, не выплаченной своевременно.
Согласно ГК РФ по договору личного стр. одна сторона (страховщик)
обязуется
за
обусловленную
договором
плату
(страховую
премию),
уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или
выплачивать периодически обусловленную договором сумму страховую
сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя
либо другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица),
достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного
предусмотренного договором события (страхового случая).
Страховое обеспечение согласно специальным законам может включать в
себя выплату пенсии, ренты (последовательные выплаты, производимые в
сроки, установленные договором страхования, например, ежегодно, раз в
полугодие, квартал, месяц или с другой периодичностью), аннуитетов
(фиксированной суммы, периодически выплачиваемой по договорам личного
страхования).
Вопросы и задания для контроля знаний по теме:
1. Какие общие основы личного страхования РФ?
2. Как осуществляется заключение, действие, прекращение договора
страхования?
3. В чем заключаются особенности методики определения и порядок
выплат страхового обеспечения (сумм) по личному страхованию?
67
Лекция 8
Тема 8. Перестрахование
Лекция 8
Аннотация. Данная тема раскрывает сущность перестрахования.
Ключевые
слова.
Перестрахование,
сострахование,
формы
перестрахования, страховой рынок, договор перестрахования.
Методические рекомендации по изучению темы
 Тема содержит лекционную часть, где даются общие представления
по теме;
 В
качестве
самостоятельной
работы
предлагается
написать
рефераты по налогам и налогообложению и выступить с устными
докладами.
 Для проверки усвоения темы имеются вопросы к каждой лекции и
тесты.
Рекомендуемые информационные ресурсы:
1.
Страхование: учебник для вузов по специальности «Финансы и
кредит» / С.Б.Богоявленский и др.; под ред. Л.А.Орланюк-Малицкой,
С.Ю.Яновой; С.-Петербург. гос. ун-т экономики и финансов, Финансовая акад.
при Правительстве Российской Федерации. – М.: Юрайт, 2010. – 827 с.
2.
Сплетухов, Ю.А. Страхование: учеб. пособие / Ю.А.Сплетухов,
Е.Ф. Дюжиков. – М.: ИНФРА, 2011. – 310 с.
Список сокращений:
ГК РФ – Гражданский кодекс РФ
ДП – договор перестрахования
Разл. - различный
Спец. – специальный
68
Глоссарий:
Сострахование — это заключение договора страхования в отношении
кого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре
прав и обязанностей каждого из них.
Перестрахование — это передача риска от страховщика другому.
Цедент – перестрахователь, передавший риск в перестрахование.
Страховой интерес – это экономическая потребность заинтересованных
лиц участвовать в страховании.
Договор перестраховании — соглашение, в силу которого один
страховщик (перестрахователь) на определенных договором условиях страхует
у другого страховщика (перестраховщика) свои страховые обязательства, не
обеспеченные собственными средствами и страховыми резервами.
Вопросы для изучения:
1. Сострахование и перестрахование.
2. Сострахование: сущность и использование в рыночном хозяйстве.
3. Перестрахование: необходимость, сущность и роль перестрахования.
4. Взаимоотношения сторон по договорам перестрахования.
5. Методы перестрахования.
1. Сострахование и перестрахование.
Сострахование — это заключение договора страхования в отношении
кого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре
прав и обязанностей каждого из них.
Сострахование осуществляется на следующих принципах.
1. Риск делится между состраховщиками в определенных пропорциях.
2. Условия страхования и тарифы одинаковы для всех участвующих
страховщиков. Один из них выполняет роль ведущего страховщика. Он ведет
переговоры со страхователем, получает и распределяет страховую премию,
занимается урегулированием страховых случаев.
69
3. Каждый состраховщик несет ответственность перед страхователем за
свою часть страхуемого риска. Как правило, они не связаны друг с другом
солидарной
ответственностью,
хотя
ГК
РФ
предусматривает
такую
возможность (ст. 953).
Перестрахование — это передача риска от страховщика другому. Оно
используется в случае, когда обязательства по договорам страхования
превосходят
финансовые
возможности
первичного
страховщика.
Перестраховываться могут отдельные договоры страхования или части
страхового портфеля по видам страхования.
Отношения перестрахования оформляются перестраховочным договором.
В качестве перестраховщика могут выступать другие страховые организации,
занимающиеся
первичным
страхованием,
или
специализированные
перестраховочные организации.
2. Сострахование: сущность и использование в рыночном хозяйстве.
Сострахование — одновременное принятие на страхование одного и того
же объекта в пределах одного и того же риска у разных страховщиков.
Данный способ обеспечения страховой защиты применяется, как правило,
при страховании крупных объектов, когда одна страховая компания не в
состоянии принять на себя крупные риски. При состраховании страхователю
может выдаваться совместный или раздельные страховые полисы, исходя из
долей риска, принятых каждым страховщиком. Доли ответственности каждого
страховщика определяются пропорционально полученной им премии.
Сострахование
-
распределение
риска
между
двумя
и
более
страховщиками в рамках одного и того же договора страхования, содержащего
права и обязанности каждого страховщика. При состраховании могут
выдаваться совместный или раздельный страховой полисы, исходя из долей
риска, принятых каждым страховщиком. Обычно страховщик, принимающий
участие в состраховании в меньшей доле, следует за условиями страхования,
одобренными страховщиком, имеющим наибольшую долю риска.
70
3. Перестрахование: необходимость, сущность и роль
перестрахования.
Перестрахование
—
это
страхование
одним
страховщиком
(перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или
части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или
другим лицом у другого страховщика (перестраховщика).
Функции перестрахования:
1) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для
принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
2) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
3)
обеспечение
сбалансированности
результатов
деятельности
страховщика за каждый отчетный год;
4) защита годового баланса страховщика;
5) участие в налоговом планировании прямого страховщика;
6)
предоставление
условий
для
накопления
активов
прямым
страховщиком;
7) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого
страховщика;
8)
предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования
убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с
застрахованными рисками.
Роль перестрахования на страховом рынке состоит в:
1. С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя
более сбалансированный страховой портфель.
2. С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у
страховщика убытков от проведения страховых операций из-за превышения
размера страховых выплат над величиной полученной страховой премии.
3. Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика
заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.
71
4. Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам
регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом
страховых операций в целях обеспечения своей финансовой устойчивости.
5. Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет
страховщикам более
смело
заниматься
операциями по
новым видам
страхования.
4. Взаимоотношения сторон по договорам перестрахования.
Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор перестрахования,
несет перед страхователем обязательства в полном объеме в соответствии с
договором страхования. Допускается последовательное заключение двух или
нескольких договоров перестрахования, чем достигается дальнейшее дробление
страхового
обязательства
страховщика
и
тем
самым
минимизируется
финансовое бремя участников выстраиваемой цепочки.
Правоотношения,
возникающие
между
перестрахователем
и
перестраховщиком, больше регулируются обычаями делового оборота, чем
нормативно-правовыми актами.
Законодатель дает право сторонам прежде всего самим устанавливать
соотв. правила при заключении и исполнении договора перестрахования.
Исходя
из
правил
страхования
предпринимательского
риска,
перестрахователь может застраховать у перестраховщика только свой
предпринимательский риск и только в свою пользу. Обычай делового оборота
устанавливает дополнит. правила по реализации ДП. По обычному праву
сторонами в ДП могут быть как страховщики, осуществляющие помимо
перестрахования
занимающиеся
разл.
виды
исключительно
страхования,
так
перестрахованием,
и
спец.
—
страховщики,
профессиональные
перестраховщики.
5. Методы перестрахования.
Передача рисков от одного страховщика к другому осуществляется с
помощью различных методов. На практике наибольшее распространение
72
получили факультативный, облигаторный и факультативно-облигаторный
методы передачи риска.
Факультативное перестрахование
Термин «факультативное» в отношении к перестрахованию подразумевает,
что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается
страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном случае по поводу
каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страховщик в
случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков
предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и
проанализировав имеющуюся информацию и соотнеся их с основными
принципами своей деятельности, решает, принять ли часть риска.
Преимущества факультативной формы перестрахования:
а) Для перестраховщика: дает возможность получить полную информацию
о принимаемом на перестрахование объекте и степени страхового риска,
корректировать в каждом случае условия договора.
б) Для цедента: возможность прибегать к перестрахованию, только когда
оно
действительно
страхового
портфеля
необходимо
и
для
обеспечения
формирования
своей
сбалансированного
финансовой
устойчивости
(например, если страховщик принимает на страхование объект с очень высокой
стоимостью).
Недостатки факультативной формы перестрахования:
а) Для перестраховщика: сложнее сформировать стабильный страховой
портфель.
б) Для цедента: поскольку и перестраховщики могут отказать в
перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет
гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и
достаточно быстро.
73
Облигаторное перестрахование
Облигаторное перестрахование
предполагает, что перестрахователь
обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из
совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного
условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать
каждую такую цессию. Передача долей рисков перестраховщику происходит
только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее
собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного
перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять
предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят
автоматический характер и не требуют подтверждения перестраховщика в
каждом конкретном случае.
Преимущества облигаторной формы перестрахования:
а) Для перестраховщика: облигаторное перестрахование дает гарантию
постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличия в портфеле
достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет
масштаб его бизнеса.
б) Для цедента: исключается риск неперестрахования обязательств
страховщика,
а
также
отпадает
необходимость
каждый
раз
искать
перестраховщика и согласовывать с ним условия договора.
Недостатки облигаторной формы перестрахования:
Для цедента: нет возможности обеспечить необходимой перестраховочной
защитой страховщика в тех случаях, когда он заключает нестандартный
договор страхования.
Факультативно-облигаторное перестрахование
Эта форма дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких
рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою
очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее
оговоренных условиях.
74
Вопросы и задания для контроля знаний по теме:
1.
В чем сущность сострахования и перестрахования?
2.
В чем заключаются особенности сострахования и его
использование в рыночном хозяйстве?
3.
Какова необходимость, сущность и роль перестрахования?
4.
Какие
взаимоотношения
сторон
перестрахования?
5.
Какие методы перестрахования существуют?
75
по
договорам
Тема 9. Современное состояние страхового рынка России.
Лекция 9
Аннотация. Данная тема раскрывает сущность современного состояния
страхового рынка России.
Ключевые слова. Страховой рынок, история страхования, современное
состояние страхования, страхование в России.
Методические рекомендации по изучению темы
 Тема содержит лекционную часть, где даются общие представления
по теме;
 В
качестве
самостоятельной
работы
предлагается
написать
рефераты по налогам и налогообложению и выступить с устными
докладами.
 Для проверки усвоения темы имеются вопросы к каждой лекции и
тесты.
Рекомендуемые информационные ресурсы:
1.
Блау, С. Л. Страхование внешнеэкономической деятельности
[Электронный ресурс]: Учебное пособие для бакалавров / С. Л. Блау, Ю. А.
Романова. - М.: Дашков и К,2014.
2.
Страховое дело. / Л.Г. Скамай; Государственный Университет
Управления. -2-e изд., доп. и перераб. - М.: ИНФРА - М, 2010.
Список сокращений:
Гос-во - государство
Ин. – иностранный
МВД - Министерство внутренних дел
Физ. - физическое
Юр. – юридическое
Глоссарий:
Глобализация – процесс всемирной экономической, политической,
культурной и религиозной интеграции и унификации.
76
Организация страхового рынка — это управление страхованием как
частью финансового рынка.
Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, где
объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и
предложение на нее.
Вопросы для изучения:
1.
История страхового рынка России.
2.
Современное состояние страхового рынка России.
3.
Характеристика современного состояния страхования.
4.
Тенденция развития рынка страхования.
1. История страхового рынка России.
До конца XVIII в. страхование в России развивалось медленно,
потребности в страховой защите рисков покрывались услугами иностранных
страховых компаний.
В 1765 г. в Риге, бывшей западной окраиной Российской империи, было
основано первое общество взаимного страхования от огня. В других русских
городах в XVIII в. страхования не существовало. Исключение составлял СанктПетербург. Во второй половине XVIII в. значительное число домов
аристократии в Санкт-Петербурге страховались за границей. Екатерина II
одновременно с организацией ипотечного кредита предприняла попытку
организации государственного страхования. Манифест от 28 июня 1786 г. об
учреждении Государственного Заемного Банка запрещал страховать имущество
в иностранных компаниях: "Запрещаем всякому в чужие государства дома или
фабрики здешние отдавать на страх и тем выводить деньги во вред и убыток
государственный".
Для страхования товаров российское правительство открыло в 1797 г.
Страховую Контору при Ассигнационном Банке, которая также оказалась
нежизнеспособной и была упразднена в 1805 г. Попытки создать взаимное
77
страхование под контролем государства отражены в "Уставах столиц СанктПетербурга и Москвы" (1798 и 1799 гг.).
Второй этап становления страхования в России обычно связывают с
началом формирования национального страхового рынка, появлением частных
акционерных компаний.
"Первое Российское от огня страховое общество" было учреждено 27 июня
1827 г. Обществу предоставлялось исключительное право на осуществление
страховых операций в течение 20 лет с освобождением от налогов, исключая
пошлины в казну (по 25 коп. с тысячи рублей страховой сумм). В 1835 г.
учреждается "Второе Российское от огня страховое общество", в 1846 г. товарищество "Саламандра". Деятельность страховых обществ курировалась
высшими должностными лицами гос-ва, которые были их соучредителями.
Третий этап развития страхования в царской России характеризуется
зарождением национального страхового рынка. Отмена крепостного права,
замена натурального хозяйства денежным, развитие капиталистических
отношений (рост промышленности, строительство железных дорог) создавали
предпосылки для формирования национального страхового рынка.
Конкуренция, борьба за кошелек страхователя породила множество
страховых компаний и вместе с тем создала условия для их объединения,
прежде
всего
с
целью
затруднить
проникновение
конкурентов
как
действующих, так и нарождавшихся на собственный рынок и обеспечить
единые
правила
страхования.
Для
придания
устойчивости
страховым
операциям в этот же период организуются общества взаимного страхования.
В 1863 г. учреждено два таких общества - в Туле и Полтаве; в 1864 г. - пять
(Харьков, Череповец, Ревель, Рига, Пермь); в 1865 г. - также пять. Таким
образом, во второй половине XIX в. национальный страховой рынок был
представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями.
В 1875 г. страховое дело оживляется в связи с резким увеличением
страховых премий. За 1876 - 1885 гг. было создано 32 общества взаимного
78
страхования. В 80-е - 90-е годы проходят съезды представителей обществ
взаимного страхования (I съезд в 1883 г. - Петербург, VII съезд - 1912 г.). Для
исполнения поручений съезда создаются особое бюро и печатный орган
"Вестник взаимного от огня страхования". Созданный в 1909 г. Всероссийский
союз обществ взаимного страхования объединил 83 страховых общества на
основе договора, обязывающего страховые компании оказывать взаимопомощь
при пожарных убытках, превышающих годичный сбор премий. К 1917 г. Союз
объединял 124 общества взаимного страхования.
С
принятием
этого
устава
начинается
четвертый
этап
развития
страхования в России. Характерной особенностью его является возникновение
новых видов взаимного страхования - в среде землевладельцев и фабрикантов.
В
1867
г.
сложившаяся
практика
земского
страхования
была
распространена на те губернии Российской империи, где земства не были
созданы. Здесь функции страховщиков получили губернские по крестьянским
делам присутствия, а также губернские и областные правления.
В 1894 г. в России был установлен государственный страховой надзор за
деятельностью страховых компаний. Функции органа государственного
страхового
надзора
выполняло
МВД.
Одновременно
устанавливалась
публичная отчетность страховых компаний.
В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России ин.страховых обществ
и в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества "НьюЙорк" (США). В 1889 г. была разрешена МВД деятельность страховых обществ
"Урбен" (Франция) и "Эквитебл" (США).
К конце XIX в. в царской России сложилась система страхования в
российских и ин.акционерных страховых обществах, городских взаимных и
земских страховых обществах. Помимо этого, существовало государственное
страхование
(пенсионные
кассы)
для
горнорабочих
(с
1861
г.),
железнодорожников (с 1888 г.) и сельских хозяйств в неземских губерниях (с
79
1967 г.). с 1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать
государственные сберегательные кассы.
2. Современное состояние страхового рынка России.
Страхование
в
нашей
стране
прошло
несколько
этапов
в
дореволюционный и послереволюционный периоды. Основной формой
страхования в дореволюционном периоде было добровольное страхование,
которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного
страхования и земскими обществами. В послереволюционном периоде
страхование прошло два этапа: в условиях социализма (при государственной
монополии на этот вид деятельности) и в условиях становления рыночной
экономики.
При государственной страховой монополии страхование представляло
населению
чрезвычайно
узкий
спектр
услуг,
дополняющих
систему
государственного социального обеспечения (соцстрах).
Началом создания отечественного добровольного страхования следует
считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как
следствие этого, - быстрый рост числа альтернативных страховых организаций.
Предпосылками развития страхового дела в нашей стране явились:

укрепление негосударственного сектора экономики;

рост объемов и разнообразия частной собственности физ. и
юр. лиц как источника спроса на страховые услуги;

сокращение
системой
всеобъемлющих
государственного
гарантий,
социального
предоставляемых
страхования
и
соцобеспечения.
В 1992 г. страховые фирмы России охватывали примерно 10-12 % ее
страхового поля. За период 1992-1996 гг. число страховых фирм, имеющих
государственные лицензии, возросло более чем в 4,3 раза. Другие показатели
также свидетельствуют о том, что становление страхового рынка в России до
1997 г. осуществлялось высокими темпами.
80
Экстенсивный рост не может быть бесконечным, особенно в условиях
экономического кризиса. Напряженность возникла до августа 1998 г., когда
страхование выплаты превысило объем собранных премий на 0,53 млрд руб. В
результате крушения рынка ГКО еще более ускоряются процессы вымывания
слабых по размерам уставного капитала и другими финансовым показателям
страховщиков. Оставшиеся страховщики контролировали в 2000 г. примерно 80
% страхового рынка РФ; сбор ими страховых взносов и их емкость возросли в
2-2,5 раза; отношение объема собираемых премий к ВПП увеличилось с 1,3%
(1997 г.) до 2,4% (2000 г.); добровольное, а также имущественное страхование
ответственности развивалось быстрее обязательного и личного страхования.
3. Характеристика современного состояния страхования.
Общеэкономические условия функционирования отечественной страховой
отрасли проявляют себя через следующие факторы ее развития. Во-первых,
состояние спроса на страховые услуги со стороны хозяйствующих субъектов и
населения, во-вторых, качественная характеристика объектов страхования, втретьих, интересы собственников страхового
бизнеса, и, в-четвертых,
государственная политика в сфере страхования. Взаимодействие этих факторов
определяют особенности подхода к страховому бизнесу со стороны страховых
компаний - поставщиков страховых услуг.
С тем, чтобы раскрыть влияние каждого из указанных выше факторов,
обратимся к статистическим данным, характеризующим развитие российского
страхового рынка. С 2001 года, когда, по некоторым оценкам, объем страховой
премии в валютном эквиваленте (доллары США) восстановился до уровня,
достигнутого перед кризисным 1998 годом, периоды роста сменяются
периодами резкого замедления.
В 2001 году прирост полученной страховщиками премии по договорам
добровольного страхования составил 67,2%, в 2002- 0,9% (рост практически
отсутствовал), в 2003- 38,2%, а по итогам 2004 года имело место снижение
поступлений в размере 2,8% . Более того, если из результатов за 9 месяцев 2004
81
года
исключить
взносы
по
обязательному
страхованию
гражданской
ответственности владельцев автотранспортных средств (ОСАГО), то тогда
можно было бы констатировать спад по рынку в целом (на 2,6%).
4. Тенденция развития рынка страхования.
Процессы глобализации мировой экономики представляют собой систему,
формирующуюся под влиянием национальных экономик и стран нац. экономик
в
условиях
всемирного
управления
производством,
распределением
создаваемого продукта в натуральном и финансовом выражении.
В
процессе
глобализация
мирового
страхового
рынка
стираются
законодательные и экономические барьеры между национальными страховыми
рынками, формируется единое глобальное страховое пространство.
Формирование глобального страхового пространства выражается в
следующих процессах:
 формирование транснациональных страховых обществ (ТНСО) путем
проведения массовых слияний и поглощений на мировом страховом и
перестраховочном рынке;
 формирование международных страховых брокеров за счет слияний и
приобретений мелких и средних обществ;
 формирование транснациональных финансовых групп (ТНФГ) путем
сращивания страхового, банковского и ссудного капиталов;
 увеличение капитализации ТНК и ТНБ и, как следствие, структурные
изменения их потребностей на традиционные страховые услуги;
 сращивание страховых и финансовых услуг и появление альтернативного
страхования и перестрахования, секьюритизация как новый способ организации
страховой защиты, основанной на управлении активами страхователей и
страховщиков;
 структурное изменение спроса на "массовые” страховые услуги, в
частности, активизация участия страховщиков в пенсионном страховании
населения и сокращении участия государства в выплате пенсий по старости;
82
 расширение сферы использования частного коммерческого страхования:
страхование от политических и военных рисков, страхование кредитов и
гарантий, страхование информационных рисков;
 использование Интернета для продажи страховых и перестраховочных
услуг;
 усиливающийся рост страховых убытков, связанных с урбанизацией,
техническим прогрессом, удорожанием собственности, влиянием глобальных
климатических изменений;
 расширение деятельности ин. страховщиков и перестраховщиков на
национальных рынках стран Центральной и Восточной Европы, Латинской
Америки, Азии под влиянием политических изменений; создание ВТО,
Международной ассоциации страховых надзоров.
Встав на путь глобализации мирового страхового рынка, страховщики
используют принципы принятого ГАТС и расширяющегося ВТО, продолжают
размывать границы национальных страховых рынков. В связи с этим
сокращается число страховщиков. Так, за период с 1990 по 1997 год в
Евросоюзе общее число страховщиков сократилось на 1283 компании.
Развивается и прямое участие страховщиков в деятельности банковских
структур. Тем самым страховщик получает возможность участвовать в
операциях на фондовом рынке, использовать разветвленную сеть банка для
продажи стандартных полюсов (особенно по страхованию жизни), существенно
расширить использование банковских сетей Интернет по продажам страховых
продуктов.
Формируются крупнейшие транснациональные страховые общества,
располагающие активами, сравнимыми с крупнейшими транснациональными
корпорациями. Особенно это существенно для повышения сумм собственной
ответственности страховщиков по перестраховочным операциям.
Начиная с 1998 года, начал разворачиваться процесс формирования
международных мегаброкеров и мегастрахователей на основе процессов
83
концентрации и поглощения. Развитие этих процессов позволило существенно
снизить затраты, связанные с развитием страхового бизнеса в условиях
глобализации
и
ускоренного
развития
информационных
технологий,
ускоряющих размещение рисков.
Ускоренное развитие современных технологий по телекоммуникациям
позволило использовать Интернет для непосредственного контакта со
страхователями, для формирования новых страховых услуг, получить доступ к
информации о кредитных картах страхователей, банковским счетам, к банкам
данных о фактическом владении имуществом, подлежащем страховой защите,
объективными данными о качестве здоровья страхователей и страхуемых лиц.
Использование Интернета позволяет страховщикам производить прямую
продажу страхового продукта. Это снижает стоимость страховой услуги на 2025%. Широкие возможности открываются по обслуживанию ин. страхователей.
Однако возникают и определенные законодательные трудности, в перспективе
устранимые.
Вопросы и задания для контроля знаний по теме:
1. Какова история и современное состояние страхового рынка России?
2. Какие особенности становления страхового рынка?
3. Какова характеристика современного состояния страхования?
4. Какова тенденция развития рынка страхования?
84
Тема 10. Страхование в системе международных экономических
отношений.
Лекция 10
Аннотация. Данная тема раскрывает сущность страхования в системе
международных экономических отношений.
Ключевые слова. Страховое покрытие, международное страхование,
страхование экспортных кредитов, страхование ответственности.
Методические рекомендации по изучению темы
 Тема содержит лекционную часть, где даются общие представления
по теме;
 В
качестве
самостоятельной
работы
предлагается
написать
рефераты по налогам и налогообложению и выступить с устными
докладами.
 Для проверки усвоения темы имеются вопросы к каждой лекции и
тесты.
Рекомендуемые информационные ресурсы:
1.
Страхование: Учебное пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. -
2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010.
2.
Блау, С. Л. Страхование внешнеэкономической деятельности
[Электронный ресурс] : Учебное пособие для бакалавров / С. Л. Блау, Ю. А.
Романова. - М.: Дашков и К, 2014.
Список сокращений:
КДПГ - Конвенции о договорах международной дорожной перевозки
грузов
СО – страхование ответственности
Глоссарий:
Международные
международных
страховые
финансовых
организации
организаций,
—
созданных
разновидность
на
основе
межправительственных и иных соглашений для решения различных вопросов
85
развития
мирового
рынка
страхования,
координации
деятельности
страховщиков в разных странах мира.
Политические
риски
–
это
риски,
обусловленные
изменением
политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности
предприятий.
Кредитное страхование - это виды страхования от рисков, связанных с
кредитными отношениями.
Таможенный
перевозчик
-
юридическое
лицо
любой
формы
собственности, которое осуществляет перевозки товаров, находящихся под
таможенным контролем, без таможенного сопровождения.
Вопросы для изучения:
1. Страхование в системе международных экономических отношений.
2. Страхование инвестиций от политических рисков.
3. Страхование экспортных кредитов.
4. Страхование ответственности судовладельцев.
5. Страхование ответственности автоперевозчиков.
6. Страхование ответственности таможенных перевозчиков.
1. Страхование в системе международных экономических
отношений.
В мировой экономической практике страхование играет значительную
роль при страховании грузоперевозок, а также при проведении операций на
валютных и фондовых биржах.
Международное страхование осуществляется крупными страховыми
организациями. Обычно такое страхование осуществляется на основании
договора сострахования, при котором сразу несколько страховых компаний
участвуют в страховании одного риска в пропорциях, оговоренных в договоре.
86
Страхование фондовых сделок призвано снизить возникающие при их
осуществлении
риски,
а
также
предотвратить
возможные
негативные
последствия резкого изменения котировок на них.
Страховые компании осуществляют три типа страхования:
1) бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии,
сберегательное и т.д.);
2) коммерческое (широкий спектр);
3) личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого
имущества граждан).
2. Страхование инвестиций от политических рисков.
Страхование инвестиций осуществляется в целях страховой защиты
иностранных инвестиций. Страховщиками здесь являются государственные
страховые структуры страны инвестора и международные финансовые
организации.
Объектом страхования инвестиций от политических рисков являются
следующие виды инвестиций:
акции, другие ценные бумаги и права участия;
прямые инвестиции (проведение строительно-ремонтных работ,
модернизации производства);
права собственности (недвижимость или оборудование, ввозимое
инвестором для своей деятельности);
имущественные
права,
связанные
с
лицензированием,
международным лизингом;
ссуды и кредиты.
Страховыми рисками являются события, исходящие из органов власти,
управления, народных масс.
В
зависимости
от
перечисленных
факторов
проводиться на случай наступления следующих событий:
87
страхование
может
изменения в законодательстве, которые могли бы препятствовать
инвесторам осуществлять свою деятельность по заранее обусловленной
программе;
принятие
нормативных
актов,
препятствующих
инвесторам
использовать вложенный капитал и доход от него для дальнейшего
инвестирования или перевода в страну инвестора;
национализация или экспроприация предприятий, созданных с
участием иностранных инвесторов;
лишение предприятий — объектов инвестирования прав владения
землей;
принятие законодательных актов, позволяющих полностью или
частично
конфисковывать
продукцию
предприятия
—
объекта
инвестирования;
принятие
законодательных
актов,
ухудшающих
финансовое
положение инвесторов по сравнению с первоначальным;
принятие нормативных актов, запрещающих право инвесторов
входить в руководящие органы предприятия;
военные
действия,
гражданские
волнения
и
социальные
беспорядки, повлекшие за собой причинение вреда или ущерба
имущественным интересам инвестора.
Договоры страхования заключаются на длительный срок - от пяти до 20
лет.
После выплаты страхового возмещения к страховщику переходят все
права и требования страхователя в отношении третьих лиц.
3. Страхование экспортных кредитов.
Во внешнеэкономической деятельности часто встречается риск неплатежа
иностранного
партнера.
Для
повышения
гарантии
платежа
наряду
с
применением различных его способов и форм расчетов (предварительная
88
оплата, документарный подтвержденный аккредитив) широко применяется
страхование.
Мировой рынок насыщен различными товарами. Поэтому экспортеры
вынуждены
использовать
различные
методы
повышения
конкурентоспособности, в том числе и поставку товаров на условиях
коммерческого кредита, а это всегда связано с риском неполучения платежа за
поставленный товар. Для повышения надежности в этом случае во всем мире
получили распространение экспортные кредиты, или страхование дебиторской
задолженности, так называемое – страхование делькредере.
Цель
этого
вида
страхования
–
гарантировать
экспортерам
своевременность оплаты за поставленную продукцию со стороны иностранного
контрагента.
Объектом страхования являются коммерческие кредиты экспортерастрахователя импортерам-контрагентам.
Возможны два варианта страхования экспортера:
• на случай несостоятельности (банкротства) иностранного покупателя;
•
страхование риска задержки платежа до наступления фактической
несостоятельности.
Страховым случаем, в результате наступления которого страховщик
обязан выплатить страховую сумму, является несостоятельность контрагента
страхователя либо задержка платежа после определенного периода, так
называемого периода ожидания. Несостоятельность считается наступившей,
если:
а) открыто производство по делу о банкротстве или суд отказал в его
открытии ввиду недостаточного имущества, или
б)
достигнуто
компромиссное
соглашение
между
кредиторами
и
должником с целью избежания банкротства, или
в) заключено внесудебное компромиссное соглашение или решен вопрос о
частичном урегулировании долгов со всеми кредиторами, или
89
г)
исполнение решения
суда
о
взыскании
долга, произведенное
страхователем, не принесло полного удовлетворения требований к должнику.
Страхователь в процессе работы со своими контрагентами обязан подавать
заявления по страхованию всех и каждого из счетов к получению по всем своим
контрагентам и подавать заявление об установлении страховой суммы по
каждому контракту. Если сальдо по выставленным счетам превышает
страховую
сумму
по
данному
контрагенту,
то
страхователь
обязан
незамедлительно сообщить страховщику об этом.
Страховое покрытие по любому данному контрагенту страхователя,
установленное в нотисе (уведомлении) об установлении кредитного лимита,
прекращается в отношении будущих счетов к получению за товары и услуги в
следующих случаях:
а) при расторжении договора страхования в отношении данного
контрагента;
б) при превышении периода коммерческого кредита;
в) при наступлении страхового случая.
4. Страхование ответственности судовладельцев.
В связи с развитием торгового мореплавания, ростом интенсивности
морских перевозок возрастает актуальность СО судовладельцев, которое
рассматривается как самостоятельный вид страхования.
Объектами страхования здесь выступают обязательства по возмещению
вреда жизни и здоровью пассажиров, экипажа и других лиц, а также имуществу
третьих лиц, которое включает другие суда, грузы, личные вещи пассажиров и
экипажа, портовые сооружения и другие виды имущества.
СО судовладельцев осуществляется страховыми компаниями (в России –
"Ингосстрах"), а также главным образом через клубы взаимного страхования
(Protecting and Indemnity Club), созданные в Англии после 1720 г. Сейчас в мире
действуют
около
70
подобных
организаций,
Великобритании, США, Швеции, Норвегии, Японии.
90
преимущественно
в
Принимаются на страхование также риски, связанные с причинением
вреда окружающей среде разлившимися нефтепродуктами. Международная
конвенция
о
гражданской
ответственности
за
ущерб,
причиненный
загрязнением нефтью (1969 г., Брюссель), которая вступила в силу в 1975 г.,
установила, что правительства государств, присоединившихся к ней, обязаны
выдавать каждому судну, имеющему на борту свыше 2 тыс. т нефти,
сертификат, подтверждающий наличие соответствующего страхования или
других финансовых гарантий. Без наличия такого сертификата суда не могут
перевозить нефть и нефтепродукты между портами стран, подписавших
Конвенцию.
С учетом возрастающих требований со стороны правительств и
международных организаций владельцы танкеров заключили международное
соглашение, к которому присоединились практически все танкеровладельцы
мира, об ответственности за загрязнение вод нефтью – ТОВАЛОП (TOVALOP
– Tanker Owners Voluntary Agreement Concerning Liability for Oil Pollution).
Согласно условиям этого соглашения владелец танкера обязан принять меры к
ликвидации загрязнения или возместить потерпевшему лицу ущерб от
загрязнения моря, побережья, объектов и пр. нефтью.
5. Страхование ответственности автоперевозчиков.
Автомобильный перевозчик несет ответственность за полную или
частичную утрату груза и ущерб, причиненный им с момента принятия товара
до
момента
его
взаимоотношения
доставки.
между
Основные
положения,
грузоперевозчиком,
регламентирующие
грузоотправителем
и
грузополучателем, содержатся в Конвенции о договорах международной
дорожной перевозки грузов (КДПГ), подписанной в 1956 г. в Женеве и
разработанной в рамках Комитета по внутреннему транспорту Европейской
экономической комиссии ООН. Советский Союз присоединился к этой
конвенции в 1983 г.
91
Объектом страхования ответственности автоперевозчика является его
обязанность по возмещению ущерба в связи с возможными претензиями о
компенсации
причиненного
вреда
со
стороны
лиц,
заключивших
с
перевозчиком договор о перевозке грузов. СО авто перевозчика в отличие от
страхования автогражданской ответственности является добровольным видом
страхования.
Договор СО при международных перевозках обычно предусматривает:
ответственность за фактическое повреждение и/или гибель груза и за
косвенные убытки, связанные с этими обстоятельствами; ответственность за
ошибки или упущения служащих, повлекшие финансовые убытки у клиентов;
ответственность
автоперевозчика
перед
таможенными
властями;
ответственность перед третьими лицами в случае причинения вреда грузом.
Кроме
СО
перевозчиков
во
внешнеэкономической
деятельности,
применяются также такие виды страхования ответственности, как:
• страхование ответственности товаропроизводителя;
• страхование ответственности предприятий – источников повышенной
опасности;
• другие виды страхования ответственности.
6. Страхование ответственности таможенных перевозчиков.
Таможенным перевозчиком признается юридическое лицо любой формы
собственности, которое осуществляет перевозки товаров, находящихся под
таможенным контролем, без таможенного сопровождения.
Страхователями признаются Перевозчики, получившие лицензию на
осуществление своей деятельности.
Объектом страхования являются не противоречащие законодательству
Российской
Федерации
имущественные
интересы,
связанные
с
ответственностью. Страхователя перед таможенными органами, а также
физическими
и
юридическими
наступившей
в
связи
с
лицами,
невыполнением
92
товары
которых
требований,
перевозятся,
предъявляемых
таможенными органами к Перевозчику, а также утратой или повреждением
товара.
Признаются вступившие в законную силу решения судебных органов о
возмещении Перевозчиком ущерба имущественным интересам, причиненного
третьим лицам вследствие:
в части ответственности перед таможенными органами:
выдачи товара без разрешения таможенного органа;
утраты перевозимого товара;
недоставления товара в таможенный орган назначения.
в
части
ответственности
перед
лицами,
товары
которых
перевозятся:
нарушения целостности и сохранности товара;
утраты товара.
Вопросы и задания для контроля знаний по теме:
1. В
чем
заключается
сущность
страхования
в
системе
международных отношений?
2. Какие особенности страхования инвестиций от политических
рисков?
3. Какова сущность страхование экспортных кредитов?
4. Какова сущность страхования ответственности судовладельцев?
5. Какие особенности страхования ответственности автоперевозчиков
существуют?
6. Чем характеризуется страхование ответственности таможенных
перевозчиков?
93
Список сокращений:
ГК РФ - Гражданский кодекс РФ
Гос-во - государство
Действит. - действительное
Застрахов. – застрахованное
Ин. – иностранный
КДПГ - Конвенции о договорах международной дорожной перевозки
грузов
МВД - Министерство внутренних дел
Минфин РФ – Министерство финансов РФ
Незаверш.- незавершенное
НК РФ - Налоговый кодекс РФ
СДС – система депозитного страхования
СО – страхование ответственности
Стр.- страхование
ТС – транспортное средство
ФЗ РФ – Федеральный закон РФ
Физ. - физическое
Юр. – юридическое
Глоссарий:
Аджастеры
–
это
юр.
и
физ.лицо
представляющие
интересы
страховщика. они проводят осмотр повреждений и розыск пропавшего
имущества,
устанавливают
причины,
характер
и
размеры
ущерба,
предоставляют экспертное заключение, ведут переговоры о сумме страх.
выплат от имени страховщика.
Брокерская деятельность в страховании – это посредническая
деятельность по купле/продаже страх услуг.
94
Выгодоприобретатель - физическое или юридическое лицо, назначаемое
страхователем для получения страховых выплат по договорам страхования.
Глобализация – процесс всемирной экономической, политической,
культурной и религиозной интеграции и унификации.
Договор добровольного страхования - правовая форма, служащая цели
образования страховых фондов страховых организаций за счет средств
страхователей.
Договор перестраховании — соглашение, в силу которого один
страховщик (перестрахователь) на определенных договором условиях страхует
у другого страховщика (перестраховщика) свои страховые обязательства, не
обеспеченные собственными средствами и страховыми резервами.
Застрахованный
—
физическое
лицо,
жизнь,
здоровье
и
Трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты.
Имущественное страхование в РФ - отрасль страхования, в которой
объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах.
Кредитное страхование - это виды страхования от рисков, связанных с
кредитными отношениями.
Личное страхование - отношения по защите личных интересов
физических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев)
за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых
взносов (страховых премий).
Международные
международных
страховые
финансовых
организации
организаций,
—
созданных
разновидность
на
основе
межправительственных и иных соглашений для решения различных вопросов
развития
мирового
рынка
страхования,
координации
деятельности
страховщиков в разных странах мира.
Накопительное страхование -
аккумулирование взносов на счету
клиента и выплату полной суммы накоплений по окончании срока действия
полиса.
95
Объекты имущественного страхования - это имущественные интересы,
не противоречащие законодательству и связанные с владением, пользованием и
распоряжением имуществом, например, предприятий и граждан.
Организация страхового рынка — это управление страхованием как
частью финансового рынка.
Перестрахование — это передача риска от страховщика другому.
Политические
риски
–
это
риски,
обусловленные
изменением
политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности
предприятий.
Система страхования рисков – это единовременный взнос и крупная
разовая выплата при наступлении страхового случая.
Смешанное
страхование
жизни
—
вид
личного
страхования,
сочетающее страхование на дожитие и страхование на случай смерти.
Сострахование — это заключение договора страхования в отношении
кого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре
прав и обязанностей каждого из них.
Срок действия договора страхования - время, предусмотренное
условиями
страхования,
в
течение
которого
действует
страховая
ответственность страховщика, т.е. его обязанность сделать страховую выплату
при наступлении страхового случая.
Страхование - отношения по защите имущественных интересов
физических или юридических лиц при наступлении определенных событий
(страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых
ими страховых взносов (страховых премий).
Страхование ответственности – это отрасль страхования, где объектом
страхования выступает ответственность перед третьими лицами (гражданами и
хозяйствующими
субъектами)
вследствие
бездействия страхователя.
96
какого-либо
действия
иди
Страхователь — физическое или юридическое лицо, уплачивающее
денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе
договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая.
Страховая премия – это плата за страхование, которую страхователь
(выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки,
которые установлены договором страхования.
Страховая стоимость — это стоимость, в которую страхователь
оценивает свое имущество.
Страховая сумма — денежная сумма, на которую застрахованы
материальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье,
трудоспособность (в личном страховании).
Страховое событие — событие, указанное в договоре страхования, по
поводу наступления которого заключен договор.
Страховой взнос – это страховая премия, внесенная в рассрочку, т. е.
частями, причем сроки должны быть установлены договором страхования.
Страховой интерес – это экономическая потребность заинтересованных
лиц участвовать в страховании.
Страховой полис - документ установленного образца, который выдается
страховщиком
страхователю
(застрахованному)
и
удостоверяет
факт
заключения договора страхования.
Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, где
объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и
предложение на нее.
Страховой тариф - ставка страхового взноса или выраженный в рублях
страховой взнос (страховая премия), уплачиваемые с единицы страховой
суммы, равной традиционно 100 руб.
Страховой тариф, или тарифная ставка – это ставка страховой премии
с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера
страхового риска.
97
Страховщик
—
организация
(юридическое
лицо),
проводящая
страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или
выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и
расходования страхового фонда.
Страховые брокеры – юр. или физ. лица, зарегистрированные в
установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие
посредническую деятельность, по страхованию от своего имени на основании
поручений страхователя или страховщика.
Субъекты
имущественного
страхования
обычно
-
это
лица,
заключившие договор страхования или имеющие интерес в этом договоре. Это
страховщик, страхователь и застрахованное лицо.
Сюрвейеры
инспекторы
-
осуществляющие
осмотр
имущества
принимаемого на страхование, определяет его стоимость и приемлемую страх.
сумму, так же осмотр имущества после его повреждения.
Таможенный
перевозчик
-
юридическое
лицо
любой
формы
собственности, которое осуществляет перевозки товаров, находящихся под
таможенным контролем, без таможенного сопровождения.
Тарифная политика - систематическая работа страховой организации по
разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного
и безубыточного развития страхового дела.
Тариф-нетто (нетто-ставка) — часть страхового тарифа, которая
направлена на формирование страховых резервов для последующих выплат по
договорам страхования.
Финансовый результат страховой организации
— это итог
финансово-хозяйственной деятельности страховщика, рассчитываемый как
разность между доходами и расходами страховой организации за определенный
период времени.
Цедент – перестрахователь, передавший риск в перестрахование.
98
Информационное обеспечение дисциплины
Основная литература:
1. Страхование: учебник для вузов по специальности «Финансы и кредит» /
С.Б.Богоявленский и др.; под ред. Л.А.Орланюк-Малицкой, С.Ю.Яновой; С.Петербург. гос. ун-т экономики и финансов, Финансовая акад. при
Правительстве Российской Федерации. – М.: Юрайт, 2010. – 827 с.
2. Сплетухов, Ю.А. Страхование: учеб. пособие / Ю.А.Сплетухов, Е.Ф.
Дюжиков. – М.: ИНФРА, 2008. – 310 с.
3.
Архипов,
А.П.
Страхование.
Современный
курс:
учебник
по
специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,
«Мировая экономика» / А.П. Архипов, В.Б. Гомелля, Д.С. Туленты; под ред.
Е.В. Коломина. – М.: Финансы и статистика: ИНФРА-М, 2008. – 448 с.
Дополнительная литература
1. Никулина, Н.Н. Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для
вузов по специальностям 080105 «Финансы и кредит»», 080109 «Бухгалт. учет,
анализ и аудит» / Н.Н. Никулина, С.В. Березина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. –
511 с.
2. Абрамов, В.Ю. Страхование: теория и практика / В.Ю. Абрамов. – М.:
Волтерс Клувер, 2007. – 504 с.
Интернет-ресурсы
1. www.garant.ru
2. www.consultant-plus.ru
99
Вопросы к зачету
1.
Сущность и задачи страхования.
2.
Экономическое содержание страхования. Принципы распределения
ущерба.
3.
Зарождение и формы страхования.
4.
Развитие капитализма и развитие страхования.
5.
Морское и огневое страхование.
6.
Возникновение и развитие отечественного страхования.
7.
Современное страхование за рубежом.
8.
Современное состояние страхового дела и страхового рынка в
России.
9.
Терминология страхования.
10.
Страховой риск и страховое событие.
11.
Методы оценки риска.
12.
Страховая премия и страховой тариф, их структура и назначение
составляющих. Дисконтирование.
13.
Понятие, значение и методика актуарных расчетов по страхованию
жизни.
14.
Условия и основные принципы страхования.
15.
Прибыль страховщика и ее использование.
16.
Классификация страхования.
17.
Личное страхование.
18.
Имущественное страхование.
19.
Страхование ответственности.
20.
Первичное и вторичное страхование, ретроцессия.
21.
Неоднократное и двойное страхование.
22.
Ограничения страхового покрытия.
23.
Обоснованность и величина ущерба.
24.
Формы возмещения ущерба.
100
25.
Участие страхователя в ущербе.
26.
Договор страхования: значение и содержание.
27.
Основные правила заключения и основания для расторжения
договора страхования.
28.
Права и ответственность страхователя и страховщика.
29.
Страховое поле и страховой портфель. Повышение устойчивости
страховой компании.
30.
Государственный контроль за страховой деятельностью.
31.
Лицензирование страховой деятельности: условия и основания.
32.
Личное страхование на смерть и на дожитие: ограничения, условия,
принципы расчета нетто-ставки.
33.
Карго и каско-транспортное страхование: понятие и размер
страховой ответственности.
34.
Общая и частная авария, распределение страхового возмещения.
35.
Источники прибыли страховой компании. Участие страхователя в
прибыли.
36.
Лимит ответственности имущественного страхователя. Оценка
величины страхового возмещения.
37.
Огневое страхование, понятие, назначение, объем страхового
покрытия.
38.
Финансовый потенциал страховой организации.
39.
Классификация страховых резервов.
101