Информационные технологии в налогообложении. Рабочая

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
Федеральное государственное бюджетное образовательное
учреждение высшего профессионального образования
«Тверской государственный университет»
Экономический факультет
Кафедра математики, статистики и информатики в экономике
УТВЕРЖДАЮ
Декан экономического факультета
____________ Д.И. Мамагулашвили
«_02_»__07__ 2014 г.
Рабочая программа дисциплины
Информационные технологии в налогообложении
Для студентов III курса
Направление подготовки
080100 ЭКОНОМИКА
Профили подготовки:
Бухгалтерский учет, анализ и аудит, Налоги и налогообложение,
Региональная экономика, Финансы и кредит, Финансы организаций
Квалификация (степень)
Бакалавр
Форма обучения
Очная
Обсуждено на заседании кафедры
« 23 » апреля 2014 г.
Составитель:
доцент И.М.Мельникова
Протокол № 7
Зав. кафедрой ______ А.А. Васильев
Тверь 2014
Аннотация
1. Цели и задачи дисциплины
Дисциплина предназначена для направления подготовки 080100 ЭКОНОМИКА,
изучается на 3 курсе, в 5 семестре.
Целью освоения дисциплины является формирование у будущих специалистов
основ теоретических знаний и практических навыков работы в области создания,
функционирования и использования информационных систем в налогообложении. В
рамках дисциплины рассматриваются теоретические основы информационных систем и
практические вопросы их применения в налогообложении.
В связи с этим рассматриваются следующие вопросы:
 налоговая информация и информационные процессы в налоговом
администрировании;
 понятие,
концепции,
структура,
проблемы
налоговых
информационных систем в деятельности налоговых органов, основные
принципы их построения и использования;
 особенности документооборота в налоговых органах, создание и
функционирование информационного хранилища;
 автоматизированное рабочее место налогового инспектора;
 современные средства выполнения расчетов по налогам и
формирования
налоговой
отчетности
в
бухгалтерских
информационных системах.
В результате изучения данной дисциплины студенты получают профессиональные
знания в области применения информационных технологий в налогообложении. Студенты
получают навыки использования информационных технологий при осуществлении
контроля за соблюдением налогового законодательства Российской Федерации
организациями и физическими лицами, правильностью исчисления, полнотой и
своевременностью внесения в бюджет налогов, сборов, а так же овладевают технологией
их расчета в условиях автоматизации бухгалтерского учета на предприятии.
2.Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата
Б 3.Профессиональный цикл
Информационные технологии в налогообложении (В.2.4.1); 3 курс, 6 семестр.
Дисциплина логически и содержательно-методически взаимосвязана с другими
частями ООП (дисциплинами, модулями, практиками:
 Экономическая информатика (В.2.1); 1 сем.
 Бухгалтерский (финансовый) учет и отчетность (В.3.1.4.9); 5,6 сем.
 Налогообложение организаций (В.3.1.4.2); 5,6 сем.
 Налогообложение физических лиц (В.3.1.4.3); 6 сем.
 Налоговое администрирование (В.3.1.4.7); 8 сем.
Требования к «входным» знаниям. Обучающийся должен владеть знаниями,
приобретенными в результате освоения предшествующих дисциплин:
 Экономическая информатика (В.2.1); 1 сем.
 Бухгалтерский (финансовый) учет и отчетность (В.3.1.4.9); 5,6 сем.
 Налогообложение организаций (В.3.1.4.2); 5,6 сем.
 Налогообложение физических лиц (В.3.1.4.3); 6 сем.
3.Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единицы, 108часов.
4. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения
дисциплины (модуля)
Целью учебной дисциплины «Информационные технологии в налогообложении» является
формирование и развитие у обучающихся следующих общекультурных компетенций:
 Способность понимать сущность и значение информации в развитии современного
информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом
процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе
защиты государственной тайны (ОК-12);
 Владение основными методами, способами и средствами получения, хранения,
переработки информации, наличие навыков работы с компьютером как средством
управления информацией, способность работать с информацией в глобальных
компьютерных сетях (ОК-13);
 Способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета
экономических
и
социально-экономических
показателей, характеризующих
деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
 Способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы
рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие
деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2);
 Способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов
расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с
принятыми в организации стандартами (ПК-3);
 Способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения
поставленных экономических задач (ПК-4);
 Способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических
данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов
и обосновать полученные выводы (ПК-5);
 Способность использовать для решения аналитических и исследовательских задач
современные технические средства и информационные технологии (ПК-10);
 Способность использовать для решения коммуникативных задач современные
технические средства и информационные технологии (ПК-12).
В результате изучения дисциплины обучающиеся должны:
- знать концепции, основные принципы построения и использования
информационных технологий, применяемых в налоговом администрировании, при
налогообложении организаций (в том числе - технологий налогового учета и отчетности),
при налогообложении физических лиц, организаций финансового сектора экономики, а
так же при прогнозировании и планировании в налогообложении.
- уметь использовать автоматизированное рабочее место, конкретные
информационные технологии, реализованные в программных продуктах, своевременно
оценивать перспективы развития налоговых информационных систем и внедрять их в
практическую деятельность.
- владеть навыками практической реализации основных элементов
информационных технологий, применяемых в налогообложении, с использованием
персональных компьютеров и программных продуктов, предназначенных для решения
основных функций и задач налогообложения в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
5. Образовательные технологии
Преподавание
учебной
дисциплины
«Информационные
технологии
в
налогообложении» строится на сочетании лекций, практических занятий, лабораторных
работ в компьютерном классе и различных форм самостоятельной работы студентов.
В процессе освоения дисциплины используются следующие образовательные
технологии, способы и методы формирования компетенций.
Традиционная лекция в аудитории, оборудованной мультимедийными средствами
обучения, практическое и лабораторное занятие в компьютерном классе, выполнение
расчетно-графических
работ,
написание
рефератов,
подготовка
письменных
аналитических работ, творческие задания.
6. Формы контроля
Формы промежуточного контроля знаний: контрольные, лабораторные, расчетнографические работы.
Итоговой формой отчета является зачет.
III. Учебная программа
ТЕМА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ И НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ РФ.
Правовой статус налоговой системы. Структура Налоговой системы и Налоговой
службы в РФ. Задачи и функции налоговой системы.
ТЕМА 2. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ.
Необходимость автоматизированных информационных технологий в налоговой
системе. Объекты автоматизации в налоговой системе. Направления автоматизации.
Принципы автоматизации налоговой системы.
ТЕМА 3. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ПОТОКИ В НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ.
Структуры, взаимодействующие с налоговой системой. Входящая информация.
Информация, циркулирующая внутри налоговой системы.
ТЕМА 4. ОРГАНИЗАЦИЯ АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ ИНФОРМАЦИОННОЙ
СИСТЕМЫ (АИС) В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ
Информационное обеспечение АИС. Техническое обеспечение АИС налоговых
органов. Инструментальное обеспечение АИС налоговых органов. Архитектура АИС
налоговых органов.
ТЕМЫ 5. ЭЛЕКТРОННОЕ ХРАНИЛИЩЕ ДАННЫХ.
Понятие о Едином Государственном Реестре Налогоплательщиков. Характеристика
данных ЕГРН. Система управления хранилищем данных. Состав информации в
хранилище.
ТЕМА 6. МОДЕЛЬ РАБОТЫ РАЙОННОЙ НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИИ.
Задачи, стоящие перед районной налоговой инспекцией. Учет и регистрация
налогоплательщиков. Прием налоговых документов. Проведение документальных
проверок. Контроль, хранение и обработка информации.
ТЕМА 7. АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ РАБОЧИЕ МЕСТА ВНУТРИ НАЛОГОВОЙ
ИНСПЕКЦИИ.
Подсистема учета налогоплательщиков. Подсистема камеральной проверки.
Подсистема ведения лицевых карточек предприятий. Подсистема анализа состояния
предприятия. Подсистема для обработки документов физических лиц. Информационнопоисковая подсистема нормативно-правовых документов.
ТЕМА 8. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ В АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ БУХГАЛТЕРСКИХ
СИСТЕМАХ
Расчеты по налогу на добавленную стоимость. Ставки налога, порядок исчисления,
методика определения облагаемого оборота, формирование налоговой базы.
Формирование счетов-фактур, книги продаж, книги покупок. Налоговые вычеты.
Формирование отчетности по НДС.
Расчеты акцизов. Объекты обложения, льготы, ставки. Технология расчета суммы
акцизов, отражение в документах и отчетности.
Расчеты по налогу на прибыль организаций. Объекты налога на прибыль, методика
исчисления налогооблагаемой базы. Порядок исчисления налога. Ведение налогового
учета. Технология применения ПБУ 18/01. Отчетность по налогу на прибыль.
Расчеты по налогу на доходы физических лиц. Объекты налогообложения,
формирование налоговой базы. Налоговые вычеты. Ставки налога и их применение,
технология расчета суммы налога. Декларирование годового дохода гражданами,
формирование деклараций в налоговые инспекции.
ТЕМА 9. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ В АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ
БУХГАЛТЕРСКИХ СИСТЕМАХ
Формирование налоговой базы, ставки и технология расчета суммы налога на
имущество организации. Формирование отчетности по налогу на имущество.
Формирование налоговой базы, ставки и расчет суммы налога на игорный бизнес.
Формирование отчетности по налогу на игорный бизнес. Формирование налоговой базы,
ставки и расчет суммы транспортного налога. Формирование отчетности по
транспортному налогу.
ТЕМА 10. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ В АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ БУХГАЛТЕРСКИХ
СИСТЕМАХ
Порядок формирования налоговой базы, ставки и технология расчета земельного
налога, налога на имущество физических лиц. Формирование отчетности по земельному
налогу и по налогу на имущество физических лиц.
ТЕМА 11. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ В АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ
БУХГАЛТЕРСКИХ СИСТЕМАХ
Порядок формирования налоговой базы, ставки и технология расчета единого
налога, уплачиваемого при применении специальных налоговых режимов:
- упрощенной системы налогообложения
- системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
- системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
IV. Рабочая учебная программа
Наименование разделов и тем
Тема 1.
Организация налоговой системы и
налоговой службы РФ.
Тема 2.
Информационные технологии в
налоговой системе.
Тема 3.
Информационные потоки в
налоговой системе.
3
Аудиторные занятия
Практи- ЛабораЛекции
ческие
торные
работы
работы
1
0
0
2
3
1
0
0
2
4
1
1
0
2
Всего
Самостоятельная
работа
Тема 4.
Организация автоматизированной
информационной системы (АИС) в
налоговых органах
Темы 5.
Электронное хранилище данных.
Тема 6.
Модель работы районной налоговой
инспекции.
Тема 7.
Автоматизированные рабочие места
внутри налоговой инспекции.
Тема 8.
Федеральные налоги в
автоматизированных бухгалтерских
системах
Тема 9.
Региональные налоги в
автоматизированных бухгалтерских
системах
Тема 10.
Местные налоги в
автоматизированных бухгалтерских
системах
Тема 11.
Специальные налоговые режимы в
автоматизированных бухгалтерских
системах
ИТОГО
5
2
1
0
2
4
1
1
0
2
5
1
1
1
2
5
1
1
1
2
26
2
4
8
12
22
2
4
8
8
19
2
1
4
8
12
1
1
8
6
108
15
15
30
48
V. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной
аттестации но итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение
самостоятельной работы студентов
Перечень лабораторных работ
№
Тема
л.р. программы
1.
2.
6,7
8
3.
8
4.
9
Содержание лабораторной
работы
Проверка налоговых деклараций
Расчеты по НДС
Расчеты по НДФЛ
Расчеты по налогу на прибыль
Расчеты страховых взносов во
внебюджетные фонды
Расчеты
по
налогу
на
имущество организаций
Расчеты по транспортному
Количество
часов для
решения в
MS EXCEL
1
2
Количество часов
для решения в
программе
1С:Бухгалтерия 8.2
1
2
2
2
4
4
5.
6.
Итого
Всего
10
11
налогу
Расчеты по земельному налогу
Расчеты
по
налогам,
уплачиваемым в связи с
применением:
- УСНО (база – доходы);
- УСНО (база – доходы,
уменьшенные на величину
расходов);
- ЕНВД;
- ЕСХН
2
4
2
4
15
15
30
Задачи для решения
Задача 1. Выручка от реализации товаров ООО «Маяк» составила:
- за январь 2008 г. – 767 000 руб. (в том числе НДС – 117 000 руб.);
- за февраль 2008 г. – 826 000 руб. (в том числе НДС – 126 000 руб.);
- за март 2008 г. – 708 000 руб. (в том числе НДС 108 000 руб.).
Определите сумму НДС к уплате в бюджет.
Задача 2. ООО «Маяк» реализует оптом две партии товара:
1) обувь для взрослых на сумму 200 000 руб. (без учета НДС);
2) обувь для детей на сумму 100 000 руб. (без учета НДС).
Определите сумму НДС, которую предприятия обязано выставить в счете покупателю по
каждой партии товара.
Задача 3. Организацией ООО «Маяк» в течение января – февраля 2011 года произведены
следующие операции:
1) приобретен товар у поставщика (с учетом НДС): в январе на сумму 11,7 млн.руб., в
феврале – на сумму 8,5 млн.руб.;
2) оплачено поставщикам за товар (с учетом НДС): в январе на сумму – 6,5 млн. руб.;
3) реализован детский товар покупателям (с учетом НДС по льготной ставке): в январе на
сумму 12,6 млн.руб., в феврале – на сумму 13,4 млн.руб.;
4) оплачено покупателями за товар (с учетом НДС): в феврале на сумму 9,3 млн.руб.;
5) услуги по транспортировке реализованного товара, оказанные сторонними
организациями, составили (с учетом НДС): в январе – 9,2 млн.руб., в феврале – 8,6
млн.руб.;
6) оплачено за услуги по транспортировке реализованного товара (с учетом НДС): в
январе – 7,2 млн.руб.
Определите сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет за январь – февраль 2011 года.
Задача 4. Организация занимается производством металлических конструкций. Данные
бухгалтерского учета за налоговый период составили:
1) отгружено продукции на сумму 5720 тыс.руб. (в том числе НДС);
2) перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 320 тыс.руб.;
3) приобретены материалы для производственных нужд на сумму 3170
тыс.руб. (в том числе НДС – 18%), из них оплачено поставщику – 95%, отпущено в
производство – 80%;
4) на расчетный счет поступили авансовые платежи покупателей – 210
тыс.руб.;
5) расходы на текущий ремонт поликлиники, находящейся на балансе организации,
осуществленный сторонней организацией, - 142 тыс.руб. (в том числе НДС – 18%), оплата
произведена полностью;
6) израсходованы на непроизводственные нужды ТМЦ на сумму 10 тыс.руб (в том числе
НДС – 18%);
7) расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный
подрядчиком, составили 232 тыс.руб. (в том числе НДС – 18%), оплачены полностью;
8) приобретен и подключен к оператору сотовой связи мобильный телефон – 25 тыс.руб.;
9) реализовано имущество, полученное в форме залога, на сумму 170
тыс.руб.;
10) сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией с суммы авансового
платежа по расторгнутому договору, - 18 тыс.руб.;
11) передан органам местного самоуправления на безвозмездной основе детский сад – 750
тыс.руб.;
12) сумма денежных средств, перечисленных в бюджет по транспортному налогу и налогу
на имущество организаций, - 55 тыс.руб.
Определите сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.
Задача 5. Организация занимается производством мебели и реализацией сопутствующих
товаров.
По данным бухгалтерского учета за налоговый период (2010 год) были произведены
следующие операции:
1) выручка от реализации произведенной продукции – 2 570 000 руб., в том числе по
товарообменным операциям – 250 000 руб.;
2) выручка от реализации покупных товаров – 950 000 руб.;
3) расходы на приобретение товаров со стороны и их реализацию – 880 000 руб.;
4) на расчетный счет за реализованную продукцию поступило – 2 600 000 руб.;
5) расходы, связанные с производством отгруженной продукции – 2 315 000 руб., из них:
а) прямые расходы на производство продукции – 1 510 000 руб.;
б) расходы на оплату труда управленческого персонала – 150 000 руб.;
в) материальные расходы обслуживающих производств – 165 000 руб.;
г) сумма начисленной амортизации по очистным сооружениям – 43 000 руб.;
д) расходы на ремонт основных средств – 40 000 руб.;
е) расходы на обязательное и добровольное страхование имущества – 29 000 руб.;
ж) прочие расходы – 378 000 руб. (в том числе сумма начисленных налогов – 227 000
руб.);
6) доходы от долевого участия в других российских организациях (дивиденды) – 130 000
руб.;
7) реализация основных средств составила 145 000 руб. (в том числе НДС – 18%),
первоначальная стоимость – 150 000 руб., амортизация – 40 000 руб., дополнительные
расходы, связанные с реализацией основных средств – 8 000 руб;
8) положительная курсовая разница – 35 000 руб.;
9) реализовано право требования третьему лицу размером 180 000 руб. за 190 000 руб. до
наступления предусмотренного договором срока платежа;
10) сумма перенесенного убытка за 2009 г. составила – 160 000 руб.,
11) сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договорных обязательств
– 25 000 руб.;
12) получен авансовый платеж от покупателей товаров – 280 000 руб.;
13) дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности составила – 120 000
руб.;
14) уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 15 000 руб.;
15) сумма восстановленного резерва по сомнительным долгам – 45 000 руб.;
16) получено имущество в форме залога – 100 000 руб.;
17) доходы от сдачи помещения в аренду – 40 000 руб.;
18) расходы, связанные со сдачей помещения в аренду – 25 000 руб.;
19) кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 80 000 руб.;
20) излишки материально-производственных запасов, выявленные в результате
инвентаризации – 15 000 руб.;
21) налоговая база для исчисления налога на прибыль за девять месяцев текущего
налогового периода – 240 000 руб.
Исчислите налог на прибыль и заполните соответствующие страницы налоговой
декларации по налогу на прибыль организаций.
Задача 6. Завод по производству ликеро-водочной продукции за налоговый период:
1) отгрузил другим организациям продукцию с объемной долей этилового спирта 35 % на
сумму 3 400 000 рублей в количестве 42 500 шт. бутылок объемом 0,7 л.
2) реализовал через собственный магазин розничной торговли аналогичную продукцию на
сумму 314 500 рублей в количестве 3 700 шт. бутылок объемом 0,7 л.
3) оприходован и оплачен 96 %-ный этиловый спирт в количестве 1 000 л.
Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 7. Организация ввозит на таможенную территорию РФ сигареты:
1) с фильтром:
- количество – 85 600 000 шт.
- таможенная стоимость товара – 54 000 000 руб.
- таможенные пошлины – 4 000 000 руб.
- НДС, уплаченный при ввозе товара – 9 720 000 руб.
2) без фильтра:
- количество – 25 500 000 шт.
- таможенная стоимость товаров – 12 750 000 руб.
- таможенные пошлины – 1 500 000 руб.
- НДС, уплаченный при ввозе товара – 2 295 000 руб.
3) цена, указанная на пачке сигарет с фильтром – 45 руб., без фильтра – 27 руб.
Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 8. ООО «Свирель» получило разрешение на ведение рыбного промысла в течение
трех месяцев на два вида биоресурсов в Каспийском море: судака (450 т) и воблы (600 т).
Ставки сбора по судаку – 1 тыс. руб. за тонну, а по вобле – 200 руб. за тонну.
Определите общую сумму сбора за право вылова судака и воблы.
Рассчитайте порядок уплаты сбора за пользование объектами водных биологических
ресурсов.
Задача 9. Коммерческая организация систематически забирает из поверхностных вод
реки, относящейся к бассейну реки Волги (Центральный экономический район), воду для
технологических целей. У организации имеется лицензия на водопользование. Местными
органами власти организации установлен годовой лимит забора воды в размере 50 тыс.
куб. м.
Согласно показаниям счетчика в первом квартале организация использовала 15 тыс. куб.
м воды. Ставка водного налога на забор воды в пределах введенного лимита установлена в
размере 277 руб./тыс. куб. м, а при сверхнормативном заборе воды – 1385 руб./тыс. куб. м
(277*5).
Определите общую сумму водного налога, которую уплатит организация за первый
квартал.
1.
2.
3.
4.
Темы эссе, рефератов
Сравнительный анализ технологий применения кассового метода и метода
начисления при определении налоговой базы по налогу на прибыль
Технологические особенности оформления операций при использовании
освобождения от обязанностей плательщика НДС
Технология применения налоговых вычетов по НДС.
Технология учета лимитируемых расходов при определении налоговой базы по
налогу на прибыль
5. Технология переноса убытков по налогу на прибыль.
6. Технология отражения персональных данных и выполнения расчетов для при
применении социальных вычетов по НДФЛ.
7. Технология применения профессиональных вычетов по НДФЛ
8. Технология формирования налоговой базы и применения налоговых ставок при
УСНО. Расчеты, связанные с минимальным налогом.
9. Технология отражения сумм, не подлежащих налогообложению НДФЛ.
10. Технология расчета НДС с учетом льгот и регрессивных ставок.
11. Технология расчета взносов на обязательное пенсионное страхование.
12. Технология расчета взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и
профессиональных заболеваний.
13. Технология расчета взносов на обязательное медицинское страхование.
14. Технология расчета взносов на социальное страхование.
Перечень вопросов для текущего контроля
1. Учет стандартных вычетов по НДФЛ.
2. Учет имущественных вычетов по НДФЛ.
3. Расчет налоговой базы по страховым взносам.
4. Учет доходов и расходов по налогу на прибыль при кассовом методе
5. Формирование налоговой базы по налогу на имущество организаций.
6. Формирование налоговой базы по ЕНВД.
7. Учет доходов и расходов по налогу на прибыль при методе начисления
8. Формирования налоговой базы по транспортному налогу.
9. Учет налоговых вычетов по НДС
10. Порядок формирования налоговой базы по НДС
Перечень вопросов для итогового контроля
1. Принципы применения и построения информационных систем в органах налоговой
системы РФ
2. Основные элементы информационных систем в органах налоговой системы РФ, их
характеристика
3. Формы и методы налогового контроля, виды налоговых проверок, способы
применения информационных систем при налоговых проверках.
4. Объекты налогообложения, налоговая база по НДС, технология расчетов и
формирования отчетности.
5. Технологии выполнения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость,
условия их предоставления
6. Ставки, порядок исчисления, налоговый период, сроки уплаты НДС, технология
формирования налоговой декларации.
7. Объекты обложения и технология формирования налоговой базы по акцизам.
Порядок их исчисления и уплаты в бюджет. Формирование документов в системе.
8. Объект обложения, технология формирования налоговой базы по налогу на
прибыль организаций.
9. Ставки, технология расчета суммы налога и формирование налоговой отчетности
по налогу на прибыль организаций.
10. Система социальных платежей. Объект обложения, технология формирования
налоговой базы; учет сумм, не подлежащие налогообложению. Технология
применения ставок, исчисления и формирование налоговой отчетности по
страховым взносам.
11. Налог на имущество организаций: объект обложения, технология формирования
налоговой базы. Технология применения ставок, порядок исчисления и
формирование налоговой отчетности по налогу на имущество.
12. Транспортный налог: объект обложения, технология формирования налоговой
базы. Технология применения ставок, порядок исчисления и формирование
налоговой отчетности по транспортному налогу.
13. Налог на добычу полезных ископаемых, сборы за пользование объектами
животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов:
объект обложения, технология формирования налоговой базы. Технология
применения ставок, порядок исчисления и формирование налоговой отчетности по
налогам.
14. Водный налог. Лесной доход. Формы платы за землю. Земельный налог. Объект
обложения, технология формирования налоговой базы. Технология применения
ставок, порядок исчисления и формирование налоговой отчетности по видам
налогов.
15. Объект обложения, технология формирования налоговой базы по налогу на доходы
физических лиц.
16. Стандартные и социальные налоговые вычеты, технология и порядок их
предоставления по налогу на доходы физических лиц.
17. Имущественные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы
физических лиц, технология и порядок их предоставления
18. Ставки, порядок и технология исчисления и сроки уплаты налога на доходы
физических лиц.
19. Налог на имущество физических лиц. Технология расчетов и формирования
отчетности.
20. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей. Технология
расчетов и формирования отчетности по налогу.
21. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход.
Технологии расчетов налоговой базы и формирования отчетности по налогу.
22. Налог на игорный бизнес. Технология расчетов и формирования отчетности по
налогу.
VI. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
(модуля)
а) основная литература:
1. Мордвинцева А.Д. Информационное обеспечение налоговой системы. Конспект
лекций, ВГУЭиС, 2007 г.
2. Харитонов С.А. Бухгалтерский и налоговый учет в «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 2.0).
Практическое пособие. 4-е изд., перераб. И доп. – М.: «1С:Паблишинг», 2010. – 670 с.:
ил. – ISBN 978-5-9677-1367-5
3. Харитонов С.А. Настольная книга по оплате труда и ее расчету в программе
1С:Зарплата и Управление Персоналом 8. Практическое пособие. – М: 1С:Паблишинг;
СПб.: Питер, 2010 – 576 с.: ил. - – ISBN 978-5-9677-1396-9
б) дополнительная литература
4.
5.
6.
7.
8.
Налоговый Кодекс РФ. Часть первая. Федеральный закон от 31.07.98 г. №146-ФЗ
Налоговый Кодекс РФ. Часть вторая. Федеральный закон от 05.08.00 г.№117-ФЗ
Таможенный Кодекс РФ. Федеральный закон от 25.05.2003 г. № 61-ФЗ
Лесной кодекс РФ от 29.01.1997 г. № 22- ФЗ.
Закон РФ от 21.05.93 г. № 5003-1 «О таможенном тарифе» (с изменениями и
дополнениями)
9. Закон РФ «О налоге на имущество физических лиц» от 9.12.91 г. №2003-1
10. Закон РФ «О недрах» от 21.02.1992 г. №2395-1
11. Комментарий к Налоговому кодексу РФ частей 1 и 2 (Постатейный). 2-е изд. /Под
общ.ред.проф. Ю.Ф.Кваши – М.: ЮРАЙТ-ИЗДАТ, 2006.
12. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование. – М.:
Экономистъ, 2006.
13. Налоги и налогообложение. 6 – е изд. /Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В.
– СПб: Питер, 2007.
14. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации. – М.: Финансы и
статистика, 2006.
15. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоги и налогообложение. – М.: Эксмо, 2006.
16. Попонова Н.А., Нестеров Г.Г., Терзиди А.В. Организация налогового учета и
налогового контроля. – М.6Эксмо, 2006.
17. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. - М.: Экономистъ, 2006.
18. Автоматизированные информационные технологии в экономике / Под общ. ред. И.Т.
Трубилина. М.: Финансы и статистика, 1999.
19. Никитин С.В., Шубцов А.И. Готовимся к налоговой проверке.- М.: НалогИнфоСтатусКво 97, 2006.
20. Программно-методический комплекс – деловая игра «1С: Учебное предприятие.
Бухгалтерский учет». - М: «Фирма 1С», 2007.
21. Самсонов И.С. Типичные ошибки при расчете НДС, НДФЛ, ЕСН и налога на прибыль.
– М.: ГроссМедиа, 2006.
22. КАМИН: Расчет заработной платы. Версия 3.0. Руководство пользователя (Описание
конфигурации). – Калуга, фирма «Камин», 2008. – 281 с.: ил.
23. 1С:Бухгалтерия 8. Учебная версия. – 5-е изд. М.: ООО «1С:Паблишинг», 2010, - 594 с.:
ил. + 1 CD. - ISBN 978-5-9677-1380-4
24. Кондраков H.П. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М.,2000.
в) программное обеспечение и Интернет-ресурсы
25. Справочно-правовые системы «Гарант», «Консультант Плюс»
26. Программа «1С:Бухгалтерия»
27. Программа расчета заработной платы «Камин»
28. www.nalog.ru
29. www.fnc.ru
VII. Материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля)
Мультимедийные средства при чтении лекций и проведении практических занятий
Компьютерный класс для проведения лабораторных работ
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом
рекомендаций и ПрООП ВПО по направлению и профилю подготовки бакалавра
экономики.