Постановление от 24.11.2011 № 165;doc

МКУ «КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ
РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН»
Утверждено Коллегией МКУ «Контрольно-счетная палата
муниципального образования город Набережные Челны
Республики Татарстан» (протокол № 4 от 05.05.2014 г.)
Аналитическая записка
об исполнении бюджета муниципального образования город
Набережные Челны за 1 квартал 2014 года
1. Общие положения
Аналитическая записка подготовлена в соответствии с решениями
Городского Совета «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в
муниципальном образовании город Набережные Челны», «Об утверждении
Положения о муниципальном казенном учреждении «Контрольно - счетная
палата муниципального образования город Набережные Челны Республики
Татарстан».
Анализ исполнения городского бюджета проведен на основе материалов об
исполнении бюджета муниципального образования город Набережные Челны за
первый квартал 2014 года, представленных 24.04.2014 г. в Контрольно-счетную
палату города Управлением финансов Исполнительного комитета.
Представленная отчетность составлена в соответствии с требованиями
бюджетного законодательства. Документы и материалы, предоставляемые в
соответствии с Положением о бюджетном процессе одновременно с отчетом об
исполнении бюджета, представлены полностью.
Основным методом проведения внешней проверки является анализ
соответствия отчета об исполнении бюджета муниципального образования
требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации, Бюджетного кодекса
Республики Татарстан и иным нормативно – правовым актам Российской
Федерации, Республики Татарстан, органов местного самоуправления. Анализ
исполнения бюджета города по итогам 1 квартала 2014 года проводился в
сравнении с показателями, утвержденными решением Городского Совета от
19.12.2013 г. № 28/5 «О бюджете муниципального образования город Набережные
Челны на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» (далее – Решение о
бюджете). Проверка достоверности отражения доходов и расходов бюджета,
указанных в Отчете об исполнении консолидированного бюджета
муниципального образования город Набережные Челны, проведена в сравнении с
данными Отчета о кассовых поступлениях и выбытиях, предоставленного
Отделением по г. Набережные Челны Управления Федерального казначейства по
Республике Татарстан.
2. Анализ соответствия плановых показателей, указанных в отчетности,
показателям, утвержденным Решением о бюджете с учетом изменений,
внесенных в ходе его исполнения
Решением Городского Совета доходы и расходы городского бюджета
утверждены в объеме 7 281 674,5 тыс. рублей. Согласно представленному отчету
1
плановые показатели бюджета города на 2014 год по доходам и расходам
составили 6 970 739,8 тыс. рублей, что не соответствует утвержденному варианту
бюджета. Сравнительный анализ плановых показателей бюджета города,
утвержденных Решением о бюджете (с учетом изменений), с данными,
указанными в отчете за 1 квартал 2014 года, приведен в Приложениях 3 и 4.
Согласно действующему бюджетному законодательству (статья 232 БК РФ)
субсидии и субвенции, фактически полученные при исполнении бюджета сверх
утвержденных Решением о бюджете доходов, направляются на увеличение
расходов соответственно целям предоставления субсидий и субвенций с
внесением изменений в сводную бюджетную роспись без внесения изменений в
Решение о бюджете на текущий финансовый год.
За отчетный период согласно распоряжениям Кабинета министров
Республики Татарстан и уведомлениям Министерства финансов Республики
Татарстан дополнительно, сверх утвержденных Решением о бюджете, доведены
лимиты бюджетных обязательств в объеме 27 637,3 тыс. рублей.
Сумма отклонений плановых показателей доходов и расходов, указанных в
отчете, от показателей, утвержденных Решением о бюджете, составляет «минус»
338 572 тыс. рублей, что не соответствуют объему дополнительно доведенных
лимитов бюджетных обязательств из вышестоящих бюджетов. Данное отклонение
объясняется Управлением финансов Исполнительного комитета внесением
изменений в Закон1 о бюджете Республики Татарстан на 2014 год в части
предоставления муниципальным образованиям субсидий на софинансировании
капитального ремонта многоквартирных домов.
3. Анализ кассового исполнения бюджета муниципального образования
город Набережные Челны
В результате сравнительного анализа сумм кассовых поступлений доходов и
произведенных выплат со счета городского бюджета по данным Управления
финансов Исполнительного комитета с данными, предоставленными Управлением
Федерального казначейства, отклонений не выявлено, как в общей сумме доходов
и расходов, так и по отдельным видам. Контрольные соотношения показателей в
предоставленной бюджетной отчетности выдержаны.
3.1. Анализ исполнения бюджета города по доходам
Исполнение городского бюджета по доходам за анализируемый период
составило 1 870 807,5 тыс. рублей или 26,8 % от уточненного годового плана с
учетом внесенных дополнений, в том числе:
- по налоговым доходам поступило 650 335,8 тыс. рублей, что составляет
35 % доходов бюджета города или выполнение утвержденного годового плана на
23,6 %;
- по неналоговым доходам города поступило 193 098,3 тыс. рублей, что
составляет 10 % от общей суммы доходов бюджета города, или выполнение
уточненного годового плана на 25 %;
- безвозмездные поступления получены на общую сумму 1 027 373,5 тыс.
рублей, что составило 55 % в структуре доходов бюджета города и выполнение
Закон РТ от 25.11.2013 N 94-ЗРТ (ред. от 26.03.2014) «О бюджете Республики Татарстан на 2014 год и на плановый период
2015 и 2016 годов» (п.3 статьи 13)
1
2
плана на 29,8 %. Из бюджета города возвращены остатки неиспользованных
целевых средств в сумме – 16 192,8 тыс. рублей.
Информация о поступивших доходах в разрезе статей бюджетной
классификации приведена в Приложении 1.
Диаграмма 1
Сравнительный анализ поступления доходов городского бюджета за 1 квартал 2014
года с соответствующим периодом 2010 - 2013 годов
По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года доходов в
бюджет города поступило больше на 427 509,6 тыс. рублей или на 24,5 %. При
этом собственных доходов получено меньше на 7 %. Увеличение обусловлено
поступлением в город безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней
(27 % от годового плана).
Диаграмма 2
Сравнительный анализ поступления налоговых доходов городского бюджета за 1
квартал 2014 года с соответствующим периодом 2010 - 2013 годов
Налоговые поступления в городской бюджет по сравнению с
соответствующим периодом прошлого года снизились на 106 350,2 тыс. рублей
или на 14 %, в основном за счет снижения поступлений по налогу на доходы
физических лиц. За анализируемый период НДФЛ поступил в сумме 346 731,3
тыс. рублей, что меньше поступлений за соответствующий период предыдущего
года на 112 568,2,9 тыс. рублей или на 24,5 %.
Диаграмма 3
3
Сравнительный анализ поступления неналоговых доходов городского бюджета
за 1 квартал 2014 года с соответствующим периодом 2010 - 2013 годов
Высокий процент исполнения неналоговых доходов в отчетном периоде
обусловлен ростом поступлением от использования муниципального имущества и
земельных участков.
В отчетном периоде из вышестоящих бюджетов поступило 1 027 373,5 тыс.
рублей, в том числе:
- дотации в объеме 801 тыс. рублей или 20 % от утвержденного
годового показателя;
- субсидии на софинансирование расходов в объеме 331 717,9 тыс. рублей
или 30 % от утвержденного показателя;
- субвенции на исполнение переданных муниципальному образованию
государственных полномочий в сумме 711 007,6 тыс. рублей или 31 % от
утвержденного показателя.
Безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов по сравнению с
соответствующим периодом прошлого года выросли на 487 178,8 тыс. рублей или
на 90,2 %.
3.2. Анализ исполнения бюджета города по функциональной классификации
расходов
За рассматриваемый период кассовое исполнение расходов бюджета города
произведено на общую сумму 1 215 863,3 тыс. рублей или 17,4 % от годового
показателя бюджета с учетом изменений, внесенных в ходе исполнения.
Таблица 1
Раздел
Исполнение плановых показателей бюджета по расходам в 1 квартале 2014 года
по разделам функциональной классификации
Наименование
01
Общегосударственные вопросы
03
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
04
Национальная экономика
05
Жилищно-коммунальное хозяйство
07
Образование
08
Культура
09
Здравоохранение
10
Социальная политика
11
Физическая культура и спорт
13
Обслуживание муниципального долга
Уточненный
бюджет
(тыс. руб.)
Кассовое исполнение
за 1 квартал
(тыс. руб.)
(%)
Доля (%)
в общем
итоге
292 216.7
43 662.2
14.9
3.6
17 086.1
3 911.9
22.9
0.3
62 783.9
516 067.3
5 659 094.2
175 375.4
6 219.2
203 235.6
3 953.3
25 547.1
1 111.2
97 917.3
993 390.6
33 030.9
1 071.9
32 370.9
147.5
6 958.6
1.8
19.0
17.6
18.8
17.2
15.9
3.7
27.2
0.1
8.1
81.7
2.7
0.1
2.7
0.01
0.6
4
Раздел
14
Наименование
Уточненный
бюджет
(тыс. руб.)
Межбюджетные трансферты
Всего расходов
Кассовое исполнение
за 1 квартал
(тыс. руб.)
9 161.0
6 970 739.8
2 290.2
1 215 863.3
(%)
Доля (%)
в общем
итоге
25.0
17.4
0.2
100
В структуре произведенных в отчетном периоде расходов городского
бюджета наибольший вес приходится на расходы по разделам «Образование» 81,7 %, «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 8,1 %.
Информация об исполнении расходов бюджета города в 1 квартале 2014
года по разделам и подразделам классификации расходов представлена в
Приложении 2.
Решением о бюджете на 2014 год общий объем бюджетных ассигнований на
исполнение публичных нормативных обязательств утвержден в сумме 1 380 тыс.
рублей. В отчетном периоде расходы на исполнение публичных нормативных
обязательств составили 317 тыс. рублей или 23 % от утвержденного
показателя. Доля расходов на исполнение публичных нормативных обязательств
в общей сумме расходов бюджета за 2014 год составила 0,03%.
Таблица 2
Раздел
Сравнительный анализ расходов городского бюджета за 1 квартал 2014 года с
соответствующим периодом предыдущего года
Наименование
01
Общегосударственные вопросы
03
Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность
04
Национальная экономика
05
Жилищно-коммунальное хозяйство
07
Образование
08
Культура
09
Здравоохранение
10
Социальная политика
11
Физическая культура и спорт
13
Обслуживание государственного и муниципального долга
14
Межбюджетные трансферты
Всего расходов
Кассовое исполнение
за 1 квартал (тыс. руб.)
Изменение
(+увеличение,
-уменьшение)
тыс. руб.
(%)
1 319.7
3.1
2013
42 342.6
2014
43 662.2
3 814.9
3 911.9
97.0
31 112.6
118 885.7
923 304.8
25 272.8
6 215.3
182.8
26 838.6
1 177 970.1
1 111.2
97 917.3
993 390.6
33 030.9
1 071.9
32 370.9
147.5
6 958.6
2 290.2
1 215 863.3
-30 001.4
-20 968.3
70 085.8
7 758.0
1 071.9
26 155.6
-35.4
6 958.6
-24 548.4
37 893.1
2.5
-96.4
-17.6
7.6
30.7
420.8
-19.3
-91.5
3.2
По сравнению с тем же периодом предыдущего года расходы бюджета в
общей сумме выросли на 37 893,1 тыс. рублей или на 3,2 %.
Значительный рост по сравнению с соответствующим периодом прошлого
года расходов на социальное обеспечение обусловлен выплатой, начиная с 2014
года, компенсации части родительской платы за присмотр и уход за ребенком в
образовательных организациях, реализующих образовательную программу
дошкольного образования.
Увеличение расходов по разделам «Образование», «Культура»,
«Общегосударственные вопросы» произошло, в основном, в связи с увеличением
заработной платы работникам бюджетной сферы.
Значительное уменьшение расходов по разделу «Национальная экономика»
5
связано с предоставлением в 2013 году из республиканского бюджета целевых
субсидий на приобретение 100 автобусов и 10 трамваев в соответствии с
Постановлением КМ РТ от 21.12.2012 № 1115.
4. Анализ долговой политики муниципального образования город
Набережные Челны. Источники внутреннего финансирования дефицита
бюджета
Согласно отчету бюджет города за 1 квартал 2014 года выполнен с
профицитом в размере 654 944,2 тыс. рублей. Требование п.4 статьи 92 БК РФ
выполнено.
Профицит сложился за счет увеличения остатка средств на едином счете
бюджета. На 1 апреля 2014 г. остаток средств составил 767 988,7 тыс. рублей, в
том числе остаток целевых средств, поступивших от бюджетов других уровней –
398 153,7 тыс. рублей или 51,8 % неиспользованных средств.
Другие источники внутреннего финансирования дефицита бюджета в 1
квартале 2014 года не привлекались.
Муниципальный долг города по итогам периода уменьшился на 9 789,9
тыс. рублей или на 2,5 %. Размер долга на отчетную дату составляет 377 966 тыс.
рублей и не превышает предельного объема муниципального долга,
утвержденного в размере 1 194 863 тыс. рублей, что соответствует требованиям
статьи 107 БК РФ.
Диаграмма 4
Динамика и структура муниципального долга бюджета города в 2014 г, в млн. руб.
Структура муниципального долга соответствует требованиям статьи 100
Бюджетного кодекса Российской Федерации. Анализ изменений структуры
муниципального долга показывает, что в 1 квартале 2014 года в долговой
политике по сравнению с началом года существенных изменений не произошло.
Основной объем долга (92,6%) составляют остатки по кредитам муниципального
образования, предоставленные коммерческими банками. Муниципальные
гарантии составляют 7,4% в общем объеме муниципального долга.
Расходы на обслуживание муниципального долга в проверяемом периоде
составили 6 958,6 тыс. рублей и не превышают 15 процентов объема расходов
бюджета за вычетом расходов, которые осуществляются за счет субвенций,
предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
6
(ст.111 БК РФ).
По состоянию на начало года задолженность организаций по
предоставленным муниципальным гарантиям составляла 37 756 тыс. рублей. За
анализируемый период из городского бюджета муниципальные гарантии
погашены на общую сумму 9 789,9 тыс. рублей, новые гарантии не
предоставлялись. Остаток непогашенной задолженности по состоянию на 01
апреля 2014 г. составил 27 966,1 тыс. рублей. Из бюджета города средства на
исполнение муниципальных гарантий, предоставленных в регрессном порядке, за
отчетный период 2014 года не направлялись.
За проверяемый период в Решении о бюджете предоставление бюджетных
кредитов из городского бюджета не предусматривалось. По данным отчета об
исполнении бюджета города кредиты из бюджета города не предоставлялись.
Задолженность на 01.04.2014 года по бюджетным кредитам, выданным ранее из
городского бюджета, составила 25,9 тыс. рублей. Остаток текущей задолженности
числится по кредитам, выданным из городского бюджета в 1998 году на жилье
работникам бюджетной сферы. Просроченная задолженность по бюджетным
кредитам отсутствует.
5. Итоговые положения
Проверка и анализ представленного отчета об исполнении городского
бюджета за 1 квартал 2014 года показали:
1. Представленный Отчет об исполнении бюджета удовлетворяет
требованиям полноты отражения средств бюджета по доходам и расходам, а
также источникам финансирования дефицита бюджета.
2. В ходе сравнительного анализа отчетных данных по поступлению и
выбытию средств на едином счете городского бюджета с данными Управления
Федерального казначейства отклонений не выявлено, как в общей сумме, так и по
отдельным видам.
3. Указанные в отчете бюджетные назначения не тождественны плановым
показателям, утвержденным Решением о бюджете на 2014 год,
скорректированным на дополнительно полученные лимиты.
4. В отчетном периоде в бюджет города поступили доходы в объеме
1 870 807,5 тыс. рублей или 26,8 % от планового показателя, в том числе:
- по группе «Налоговые и неналоговые доходы» – 843 434 тыс. рублей или
24 % от утвержденных годовых назначений;
по группе «Безвозмездные поступления» – 1 027 373,5 тыс. рублей или
29,8 % от запланированных годовых назначений.
5. Кассовые расходы бюджета города составили 1 215 863,3 тыс. рублей
или 17 % от годовых назначений.
6. В отчетном периоде доходы бюджета города превысили расходы на
654 944,2 тыс. рублей. Профицит городского бюджета сложился за счет
увеличения неиспользованных остатков средств на счетах по учету средств
городского бюджета. Требование п.4 статьи 92 БК РФ не нарушено.
7. Муниципальный долг за отчетный период не превышал установленный
Решением о бюджете предельный объем. Структура муниципального долга
7
соответствует требованиям статьи 100 БК РФ.
8. Из бюджета города средства на исполнение муниципальных гарантий,
предоставленных в регрессном порядке, за отчетный период 2014 года не
направлялись.
Проведенный анализ позволяет сделать вывод о соблюдении основных
требований нормативно - правовых актов, регламентирующих бюджетный
процесс муниципального образования город Набережные Челны.
В связи с изменением Закона о бюджете Республики Татарстан
Контрольно–счетная палата считает целесообразным внести соответствующие
изменения в Решение Городского Совета от 19.12.2013 г. № 28/5 «О бюджете
муниципального образования г. Набережные Челны на 2014 год и плановый
период 2015 и 2016 годов».
Список приложений:
1. Информация о доходах бюджета города за 1 квартал 2014 года;
2. Информация о расходах бюджета города за 1 квартал 2014 года в разрезе
функциональной классификации расходов бюджета;
3. Сравнительный анализ плановых показателей бюджета города, утвержденных
Решением о бюджете и доведенных из вышестоящих бюджетов
дополнительно, с данными отчета об исполнении бюджета за 1 квартал 2014
года по доходам;
4. Сравнительный анализ плановых показателей бюджета города, утвержденных
Решением о бюджете и доведенных из вышестоящих бюджетов
дополнительно, с данными отчета об исполнении бюджета за 1 квартал 2014
года по расходам.
Председатель
Т.В. Шливе
8
Приложение 1
Информация о доходах бюджета города за 1 квартал 2014 года в разрезе статей доходов
в тыс. рублей
Наименование показателя
Утвержденный
бюджет + доп.
лимиты по РКМ
РТ
Кассовое
исполнение
Процент
исполнения
к плану
1
2
3
4
5
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
3 521 424.4
843 434.0
24.0
45
34.8
Налог на доходы физических лиц
Налог на совокупный доход (взимаемый в связи с применением
упрощенной системы налогообложения)
Налог на совокупный доход (единый налог на вмененный доход)
Единый сельскохозяйственный налог
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы
налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов
Налог на имущество физических лиц
Налог на игорный бизнес
Земельный налог
Государственная пошлина
Перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным платежам (прочие)
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
2 751 889.2
650 335.8
23.6
1 491 296.2
346 731.3
23
36 800.0
7 978.2
22
185 000.0
38 988.4
21
317 477.0
342.0
72 632.7
23
-56.8
-17
5 966.0
1 687.3
28
57 000.0
756.0
620 000.0
37 252.0
2 639.3
5
217.0
29
167 264.0
27
12 247.9
33
769 535.2
Дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале,
находящихся в государственной и муниципальной собственности
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки,
государственная собственность на которые не разграничена и которые
расположены в границах городских округов, а также средства от продажи
права на заключение договоров аренды указанных земельных участков
6.5
132.0
193 098.3
-
-
25%
151 314.5
28%
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли, находящиеся в
собственности городских округов (за исключением земельных участков
муниципальных автономных учреждений)
3 500.0
725.3
21%
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном
управлении органов управления городских округов и созданных ими
учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных
учреждений)
5 950.0
329.4
6%
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских
округов (за исключением земельных участков)
-
2 101.4
-
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты
налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных
предприятий, созданных городскими округами
1 968.0
-
-
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
33 390.0
6 934.2
Прочие доходы от оказания платных услуг ПБС
Прочие доходы от компенсации затрат государства
11 145.2
-
-
1 450.0
1 254.3
87
5 000.0
5 653.3
113
110 000.0
11 263.8
10
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
61 800.0
12 994.1
21
Прочие неналоговые доходы (невыясненные поступления)
-
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность
на которые не разграничена и которые расположены в границах городских
округов
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА - ИТОГО
10%
-
535 200.0
Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном
управлении учреждений, находящихся в ведении органов управления
городских округов (за исключением имущества муниципальных автономных
учреждений) в части реализации основных средств
Доля
(%) в
общем
объеме
528.1
21%
-
3 449 315.4
1 027 373.5
29.8
6 970 739.82
1 870 807.5
26.8
54.9
100
9
Приложение 2
Раздел /
подразде
л
Информация о расходах бюджета города за 1 квартал 2014 года в разрезе
функциональной классификации расходов бюджета
Наименование показателя
1
2
01
Общегосударственные расходы
Кассовое исполнение
Утвержденный
бюджет + доп.
в тыс.
%
лимиты по РКМ РТ
рублей
3
4
5
6
4
292 216.7
43 662.2
14.9
1 945.7
472.7
24.3
20 687.7
2 847.0
13.8
01.02
Функционирование высшего должностного лица муниципального образования
01.03
Функционирование законодательных (представительных) органов
муниципального образования
01.04
Функционирование органов исполнительной власти местной администрации
139 305.3
30 505.1
21.8
01.06
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и
органов финансового (финансово-бюджетного) надзора
5 000.10
760.2
15.2
01.11
Резервный фонд
42 809.6
01.13
Другие общегосударственные вопросы
82 468.36
9 077.2
11.1
03
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
17 086.1
3 911.9
22.9
03.09
Защита населения и территории от чрезвычайной ситуации в мирное и
военное время
2 134.2
485.6
22,8
03.10
Обеспечение противопожарной безопасности
5 790.9
1 092.4
18.9
03.14
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной
деятельности
9 161.0
2 333.9
25.5
Национальная экономика
62 783.9
1 111.2
1.8
04.05
Сельское хозяйство и рыболовство
1 111.2
26.9
97 917.3
11.5
04
04.08
Транспорт
856.8
15 000.0
04.09
Дорожное хозяйство (дорожные фонды)
36 800.0
04.10
Связь и информатика
4 127.1
04.12
Другие вопросы в области национальной экономики
6 000.0
05
Жилищно-коммунальное хозяйство
516 067.3
05.01
Жилищное хозяйство
267 766.8
05.02
Коммунальное хозяйство
Благоустройство
800.0
96 780.2
14.7
05.03
5 432.5
239 445.6
05.05
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства
3 422.4
337.2
9.9
Образование
5 659 094.2
993 390.6
17.6
07.01
Дошкольное образование
2 280 239.7
403 784.0
17.2
07.02
Общее образование
18.1
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации
3 176 658.0
831.6
563 478.6
07.05
07.07
Молодежная политика и оздоровление детей
82 045.2
12 931.9
15.8
07.09
Другие вопросы в области образования
119 319.7
13 196.1
11.1
Культура
175 375.4
33 030.9
18.8
Культура
175 375.4
33 030.9
18.8
Здравоохранение
6 219.2
1 071.9
17.2
Санитарно-эпидемиологическое благополучие
6 219.2
1 071.9
17.2
203 235.6
32 370.9
15.9
07
08
08.01
09
09.07
10
Социальная политика
Доля в
общем
объеме
в%
0.3
0.1
8.1
40.4
81.7
2.7
0.1
2.7
10.01
Пенсионное обеспечение
2 000.0
634.6
31.7
10.02
Социальное обслуживание населения
4 000.0
1 521.5
38.0
10.03
Другие вопросы в области социальной политики
53 690.0
9 977.7
18.6
10.04
Пособия по социальной помощи населению
143 545.6
20 237.1
14.1
Физическая культура и спорт
3 953.3
147.5
3.7
Массовый спорт
3 953.3
147.5
3.7
25 547.1
6 958.6
27.2
0.6
9 161.0
2 290.2
25.0
0.2
6 970 739.8
1 215 863.3
17.4
100
11
11.02
13
14
Обслуживание муниципального долга
Межбюджетные трансферты
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА - ИТОГО
0.0
10
Приложение 3
Наименование показателя
Код дохода по КД
1
2
3
4
5
3 521 424.4
2 751 889.2
-
1 01 02000 01 0000 110
1 491 296.2
1 491 296.2
-
1 03 02150 01 0000 110
36 800.0
36 800.0
-
1 05 01000 00 0000 110
185 000.0
185 000.0
-
1 05 02000 00 0000 110
1 05 03000 00 0000 110
317 477.0
342.0
317 477.0
342.0
-
1 05 04010 02 0000 110
5 966.0
5 966.0
-
1 06 01020 04 0000 110
1 06 05000 02 0000 110
1 06 06000 00 0000 110
1 08 00000 00 0000 000
57 000.0
756.0
620 000.0
37 252.0
57 000.0
756.0
620 000.0
37 252.0
-
1 09 00000 00 0000 000
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале,
находящихся в государственной и муниципальной собственности
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки,
государственная собственность на которые не разграничена и которые
расположены в границах городских округов, а также средства от продажи
права на заключение договоров аренды указанных земельных участков
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от
продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся
в собственности городских округов (за исключением земельных участков
муниципальных бюджетных и автономных учреждений)
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном
управлении органов управления городских округов и созданных ими
учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных
учреждений)
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских
округов (за исключением земельных участков)
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты
налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных
предприятий, созданных городскими округами
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Прочие доходы от оказания платных услуг ПБС
Прочие доходы от компенсации затрат государства
Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности
городских округов (за исключением имущества муниципальных
бюджетных и автономных учреждений, а также имущества
муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части
реализации основных средств по указанному имуществу
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность
на которые не разграничена и которые расположены в границах
городских округов
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Прочие неналоговые доходы (невыясненные поступления)
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА - ИТОГО
Уточненный
бюджет по
данным
Финансового
органа
(ф.0503317)
3 521 424.4
2 751 889.2
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Налог на доходы физических лиц
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на
территории Российской Федерации
Налог на совокупный доход (взимаемый в связи с применением
упрощенной системы налогообложения)
Налог на совокупный доход (единый налог на вмененный доход)
Единый сельскохозяйственный налог
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы
налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов
Налог на имущество физических лиц
Налог на игорный бизнес
Земельный налог
Государственная пошлина
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным
платежам (прочие)
Утверждено
Решением
Городского
Совета
Отклонение от
Решений
ГорСовета
(гр.4 - гр.3)
Сравнительный анализ плановых показателей бюджета города, утвержденных
Решением о бюджете и доведенных из вышестоящих бюджетов дополнительно, с
данными отчета по доходам
-
-
-
769 535.2
769 535.2
-
1 11 01040 04 0000 120
132.0
132.0
-
1 11 05012 04 0000 120
538 700.0
535 200.0
-3 500.0
1 11 05024 04 0000 120
-
3 500.0
3 500.0
1 11 05034 04 0000 120
-
5 950.0
5 950.0
1 11 05074 04 0000 120
5 950.0
-
-5 950.0
1 11 07014 04 0000 120
1 968.0
1 968.0
-
1 12 01000 01 0000 120
1 13 01994 04 0000 130
1 13 02994 04 0000 130
33 390.0
11 145.2
1 450.0
33 390.0
11 145.2
1 450.0
-
1 14 02043 04 0000 410
5 000.0
5 000.0
-
1 14 06012 04 0000 430
110 000.0
110 000.0
-
1 16 00000 00 0000 140
1 17 00000 00 0000 000
00020000000000000000
61 800.0
3 760 250.1
61 800.0
3 449 315.4
-310 934.7
7 281 674.5 6 970 739.82
-310 934.7
11
Приложение 4
Раздел /
подраздел
Сравнительный анализ плановых показателей бюджета города, утвержденных
Решением о бюджете и доведенных из вышестоящих бюджетов дополнительно, с
данными отчета по расходам
01
Наименование показателя
Общегосударственные расходы
Уточненный
бюджет (с
доп. лимитами КМ РТ)
Бюджетные
назначения
по данным
Фин.органа
(ф.0503317)
Отклонение
292 216.7
292 216.7
-
1 945.7
1 945.7
-
20 687.7
20 687.7
-
139 706.6
139 305.3
5 000.1
5 000.1
01.02
Функционирование высшего должностного лица муниципального образования
01.03
Функционирование законодательных (представительных) органов муниципального
образования
01.04
Функционирование органов исполнительной власти местной администрации
01.06
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и
органов финансового (финансово-бюджетного) надзора
01.11
Резервный фонд
42 809.6
42 809.6
01.13
Другие общегосударственные вопросы
82 067.1
82 468.4
17 086.1
17 086.1
-
03
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
-401.31
401.31
03.09
Защита населения и территории от чрезвычайной ситуации в мирное и военное
время
2 134.2
2 134.2
-
03.10
Обеспечение противопожарной безопасности
5 790.9
5 790.9
-
03.14
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной
деятельности
9 161.0
9 161.0
-
62 783.9
62 783.9
-
856.8
15 000.0
-
04
Национальная экономика
04.05
Сельское хозяйство и рыболовство
04.08
Транспорт
856.8
15 000.0
04.09
Дорожное хозяйство (дорожные фонды)
36 800.0
36 800.0
-
04.10
Связь и информатика
4 127.1
4 127.1
-
04.12
Другие вопросы в области национальной экономики
6 000.0
6 000.0
-
854 639.3
516 067.3
-338 572.0
05
Жилищно-коммунальное хозяйство
05.01
Жилищное хозяйство
606 338.8
267 766.8
-338 572.0
05.02
Коммунальное хозяйство
05.03
Благоустройство
5 432.5
239 445.6
5 432.5
239 445.6
-
05.05
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства
3 422.4
3 422.4
-
5 659 094.2
5 659 094.2
-
07
Образование
07.01
Дошкольное образование
2 344 740.9
2 280 239.7
-64 501.2
07.02
Общее образование
3 112 224.0
3 176 658.0
64 434.0
07.05
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации
831.6
831.6
-
07.07
Молодежная политика и оздоровление детей
Другие вопросы в области образования
82 045.2
119 319.7
-
07.09
82 045.2
119 252.5
175 375.4
6 219.2
175 375.4
6 219.2
-
6 219.2
6 219.2
-
08
09
09.07
10
Культура
Здравоохранение
Санитарно-эпидемиологическое благополучие
-
203 235.6
203 235.6
-
10.01
Пенсионное обеспечение
2 000.0
2 000.0
-
10.02
Социальное обслуживание населения
4 000.0
4 000.0
-
10.03
Другие вопросы в области социальной политики
10.04
Пособия по социальной помощи населению
53 690.0
143 545.6
53 690.0
143 545.6
-
3 953.3
25 547.1
9 161.0
3 953.3
25 547.1
9 161.0
-
7 309 311.8
6 970 739.8
11
13
14
Социальная политика
67.2
Физическая культура и спорт
Обслуживание муниципального долга
Межбюджетные трансферты
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА - ИТОГО
-
-338 572.0
12