Енина Виктория Алексеевна. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка (на материалах ПАО «Сбербанк России»)

4
АННОТАЦИЯ
Выпускная квалификационная работа на тему «Совершенствование
кредитной политики коммерческого банка (на материалах ПАО «Сбербанк
России»)».
Год защиты: 2019
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика
Направленность (профиль): Финансы и кредит
Студент группы: 4-2 Э/у Енина В.А.
Руководитель: к.э.н., доцент Барсукова О.В.
В теоретической части выпускной квалификационной работы рассмотрены
понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка. Кроме этого дана
характеристика этапов и особенностей формирования кредитной политики банка.
Проведен анализ состояния и динамики кредитного портфеля банковского
сектора.
В аналитической части выпускной квалификационной работы дана
экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России». На основе данных
финансовой отчетности проведен анализ финансового состояния банка, проведен
анализ выполнения обязательных нормативов, а также финансовой
результативности его деятельности. Также во второй главе проведен анализ
структуры, динамики и качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России».
Проектная часть выпускной квалификационной работы посвящена поиску
мероприятий, направленных на повышение эффективности кредитной политики
ПАО «Сбербанк России». В качестве основных мероприятий предложны
направления по совершенствованию управления кредитным портфелем банка,
снижению кредитных рисков. Проведен расчет экономической эффективности
предложенных мероприятий, в результате которого принято решение о
целесообразности их реализации.
Общий объем выпускной квалификационной работы состоит из 85
страниц, содержит 21 рисунок, 20 таблиц, 38 источников используемой
литературы и 1 приложение.
Ключевые слова: КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА,
ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ, КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, КРЕДИТНЫЙ
РИСК.
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
9
1.1 Понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка
9
1.2 Этапы и особенности формирования кредитной политики банка
17
1.3 Анализ состояния и динамики кредитного портфеля банковского
сектора РФ
24
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
29
2.1 Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»
29
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
35
2.3 Анализ структуры, динамики и качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
45
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
53
3.1 Основные проблемы и направления совершенствования кредитной
политики ПАО «Сбербанк России»
53
3.2 Разработка мероприятий по совершенствованию кредитной политики
ПАО «Сбербанк России»
63
3.3 Обоснование экономической эффективности предложенных
мероприятий
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
82
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 - Бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк России»
за 2015-2017 гг.
86
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования обусловлена тем, что на современном этапе
всестороннее и масштабное развитие банковско-кредитной системы России
предполагает не только количественный ее рост, но и качественный. Требуется
улучшить организацию и управление банковской деятельностью, повысить
уровень обслуживания клиентов, формировать качественно и эффективно
кредитный продукт.
Побудительным мотивом роста качества работы кредитных организаций,
безусловно, являются требования рынка, усиливающаяся конкуренция на
кредитном рынке. Большую помощь кредитным организациям оказывает
наличие
лучших
документами,
методов
организации
отражающими
работы,
передовой
опыт
обеспечение
организации
банков
кредитной
деятельности. Практическое значение для повышения качества кредитной
деятельности имеет разработка и применение стандартов ведения кредитных
процессов.
На
современном
этапе
деятельность
кредитных
организаций
характеризуется как изобретением новых продуктов, так и растущим числом
фальсификаций
кредитных продуктов. В
такой
обстановке
одной
из
фундаментальных ролей кредитных организаций в экономике стало принятие на
себя рисков, мониторинг и операции по снижению рисков, а точнее сказать трансформация рисков.
В современной экономике для индустрии кредитных организаций
показатель эффективности выполнения вышеназванных задач стал важным
фактором конкурентного преимущества отдельной кредитной организации.
Категория «риск» рассматривается кредитным организациями в основном как
негативный
фактор
развития,
однако
есть
и
положительные
черты
существования банковских рисков, которые дают импульс развитию, как бизнеса
кредитных организаций, так и всей экономики, в силу необходимости
менеджеров постоянно усовершенствовать продукты кредитных организаций и
7
улучшать стратегии развития в целях минимизации рисков.
Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо
развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем;
эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо
подготовленный для работы в этой системе персонал.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в разработке
направлений совершенствования кредитной политики коммерческого банка.
Исходя из цели, были поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть понятие и сущность кредитной политики коммерческого
банка;
2) раскрыть этапы и особенности формирования кредитной политики
банка;
3) провести анализ состояния и динамики кредитного портфеля
банковского сектора РФ;
4) дать общую характеристику ПАО «Сбербанк России»;
5) провести анализ финансово-экономических показателей деятельности
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.;
6) провести анализ структуры, динамики и качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.;
7) раскрыть основные проблемы и направления совершенствования
кредитной политики ПАО «Сбербанк России»;
8) разработать мероприятия по совершенствованию кредитной политики
ПАО «Сбербанк России»;
9) оценить экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования выпускной квалификационной работы является
кредитная политика ПАО «Сбербанк России».
При исследовании использовались следующие методы: изучение и анализ
научной
литературы;
расчетно-конструктивный;
экономико-математического моделирования.
системного
анализа;
8
В разработку теоретических и организационно-методических положений
по проблемам управления кредитным риском и платежеспособностью заемщика
значительный вклад внесли российские и зарубежные ученые – специалисты
кредитного дела. Ведущее место принадлежит работам: О.И. Лаврушину, Л.Г.
Батраковой, И.В. Ларионовой, Ю.С. Масленчекова, Г.С. Пановой, К.К.
Садвакасова, Л.Р. Смирновой, Е.Б. Ширинской, Д. Ф. и др.
В качестве источников информации были использованы законодательные
акты, учебные материалы, монографии экономистов по вопросам темы
исследования, статьи периодических изданий, официальные Интернет-сайты
различных
государственных
Центрального Банка РФ и пр.).
организаций
(Министерства
финансов,
9
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка
Кредитная политика коммерческого банка является основой его
деятельности. Кредитная политика банка – программа и направление действий
кредитной организации в области предоставления займов юридическим и
физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для
финансовой
организации
соотношение
риска-доходности
проводимых
операций.
Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования,
формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и
оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все
работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных
банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.
Кредитная политика банка определяется исходя из макроэкономических
внешних и микроэкономических внутренних факторов.
Кредитная политика является составной частью экономической политики
коммерческого банка. Достаточно часто кредитную политику определяют, как
политику, связанную с движением кредита с позиции банка-кредитора и банказаемщика. Кредитная политика входит в понятие банковской политики, наряду с
инвестиционной, валютной политикой, политикой в сфере управления рисками,
персоналом, доходностью банка и прочее.
При разработке приоритетов кредитной политики выделяют глобальные,
конечные цели стратегии коммерческого банка и оперативные цели, достижение
которых позволит реализовать конечную цель кредитной политики.
Глобальные цели носят общеэкономический характер и вытекают из
сущности и предназначения данного участника кредитного рынка. Глобальной
целью коммерческого банка в области кредитной политики в соответствии с
10
Законом «О банках и банковской деятельности» является извлечение прибыли от
банковской деятельности на основании специального разрешения (лицензии)
Банка России в процессе привлечения во вклады денежных средств на условиях
возвратности, платности и срочности.
Конечной целью кредитной политики коммерческого банка является в
стратегическом плане создание условий для развития кредитных операций в
широком смысле, повышения их совокупной доходности при приемлемом
уровне рисков и соблюдении банком требований банковского законодательства.
Третий вид целей кредитной политики — это оперативные цели, которые
носят более узкий и конкретный характер по сравнению с конечными целями. В
банковской практике оперативные цели касаются либо конкретных аспектов
кредитной политики (например, кредитование населения, проникновение банка
на новый сегмент кредитного рынка и др.), либо определенных временных
периодов. И если конечная цель кредитной политики банка ставится в
долгосрочном аспекте, то оперативные цели часто носят краткосрочный
характер [9].
В
качестве
оперативных
целей
кредитной
политики
отдельного
коммерческого банка могут выступать цели, представленные на рисунке 1.
Оперативные цели кредитной политики коммерческого банка
Формирование
оптимального
кредитного портфеля
или адекватной
кредитной политике
депозитной базы
Упрочение позиций
банка на кредитном
рынке или его
проникновение на
новый сегмент,
привлечение на
кредитное обслуживание новых целевых
групп клиентов
Минимизация
кредитных рисков
Повышение имиджа
банка через
расширение
кредитных услуг,
повышение их
качества
Оптимизация
клиентской базы по
кредитным
операциям
Рисунок 1 – Оперативные цели кредитной политики коммерческого банка
11
Основная цель проведения кредитной политики банка - получение
максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного
соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, кредитная
организация определяет текущие задачи, представленные на рисунке 2.
Основные задачи кредитной политики
коммерческого банка
Направления
кредитования
Технология
осуществления
кредитных
операций
Контроль в
процессе
кредитования
Оценка
кредитного
риска
Рисунок 2 – Задачи кредитной политики коммерческого банка
Как правило, кредитная политика банков при работе с юридическими
лицами направлена на развитие долгосрочных отношений с заемщиками. При
этом
в
основе
лежат
определяемые
критерии
отбора
клиентов
для
сотрудничества. Обычно предъявляются следующие требования: прозрачность
схем получения доходов компании, устойчивость и доходность бизнеса,
успешный опыт работы в различных экономических условиях, наличие
собственного капитала, возможность предоставления обеспечения.
При
взаимодействии
с
малым
бизнесом
и
индивидуальными
предпринимателями не последнюю роль играют личность руководителя, его
репутация и кредитная история. На основе кредитной политики сотрудники
банков строят свою работу с розничными клиентами, выбирают ту или иную
модель скоринга, разрабатывают кредитные продукты [12].
При этом, исходя из кредитной политики, банк может ориентироваться на
такие сегменты, как розничное кредитование в торговых сетях (POSкредитование),
автокредитование
при
взаимодействии
с
дилерами,
12
предоставление ипотечных займов и т. д.
Кредитной политикой определяются требования к заемщикам: возраст,
минимальный стаж работы, уровень доходов и другие показатели.
Кроме того, она влияет на предлагаемые банковские продукты:
обеспеченные или необеспеченные, целевые или нецелевые займы, сроки
кредитования и т. д. [19].
Итак, кредитная политика заключается в необходимости достижения цели
роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается
второму направлению кредитной политики.
Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов
и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может
заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям,
представленным на рисунке 3.
Основные направления кредитной стратегии коммерческого банка
Оценка и
контроль за
состоянием
кредитного
портфеля
Учет степени
риска
Диверсификация
операций банка:
по секторам
экономики,
видам операций
и услуг для
снижения
кредитного
риска
Создание
резервов на
покрытие потерь
по кредитам
Тщательный
контроль и
надзор за
проблемными
ссудами
Рисунок 3 – Основные направления кредитной стратегии коммерческого
банка
В процессе формирования стратегии кредитной политики коммерческого
банка целесообразно учитывать следующие принципы:
- кредитная политика должна носить системный характер, который
предусматривает органическое сочетание стратегии кредитной политики с
13
общей банковской стратегией. При формировании стратегических предпочтений
кредитной политики необходимо исходить из возможности использования
доступных для банка стратегий в сложившихся рыночных условиях;
- кредитная политика должна быть комплексной, т.е. отражать всю систему
кредитных отношений данного коммерческого банка как в сфере активных, так
и пассивных кредитных операций;
- кредитная политика банка должна учитывать его специфику, состав
клиентов и их потребности; сегменты финансового рынка, на которых работает
банк; региональные особенности; уровень квалификации персонала; состояние
депозитной базы с точки зрения структуры и сроков депозитов и другие
внутренние факторы;
- кредитная политика коммерческого банка должна жестко подчиняться
единой внутренней логике. Особенно это касается иерархии целей кредитной
политики, их сопоставимости и взаимообусловленности;
- кредитная политика должна регламентировать допустимые границы
рисков, уровень принятия управленческих решений, региональные лимиты
кредитования, полномочия и функции отдельных кредитных подразделений
банка [14].
Принципы кредитной политики
Возвратность кредитов
Требования по уровню
доходности
Соответствие
потребностям рынка
Требования к заемщику
Процентная политика
Приоритеты на рынке
Требования к обеспечению
Комиссионный доход
Структура кредитного
портфеля
Виды кредитов
Максимальный размер
кредита
Рисунок 4 - Принципы кредитной политики банка
14
В соответствии с этими принципами каждый банк определяет цели и
направления кредитования, разрабатывает порядок предоставления кредитов.
Одним из важных элементов организации кредитной политики банка
является управление деятельностью персонала кредитного подразделения банка,
который проводит кредитные операции и управление кредитным портфелем.
Эффективное применение кредитных ресурсов помогает более высокими
темпами и в короткие сроки перестроить экономику на путь модернизации и
инновационного развития.
Банковский кредит является интеллектуальным продуктом отдельного
банка, который связан с предоставлением банковской кредитной услуги. В
отдельных банковских продуктах кредитная услуга может быть совмещена с
другими услугами (страхование, осуществление платежей). Кредитование в
коммерческом банке развивается в условиях конкуренции, высоких рисков,
проблем
с
ликвидностью
и
недостатка
капитала.
Совершенствование
кредитования выступает постоянным, взаимоувязанным и многоэтапным
процессом. Указанный процесс должен основываться на четком понимании
задач, которые стоят перед банком, модели развития системы управления,
понимании существующих бизнес-процессов, умении идентифицировать и
оценивать риски, которые связаны с банковской деятельностью [28, c.22].
Основным элементом усиления роли кредитования должно стать развитие
новых технологий и совершенствование кредитной системы в банках.
Перспективными являются кредитные технологии, которые способствуют
пакетированию
и
индивидуализации
услуг
(технология
финансового
супермаркета и индивидуального обслуживания клиента в рамках private
banking).
Поэтому в настоящих условиях при реализации коммерческими банками
кредитной политики особенно повышается значение кредитных продуктов,
которые создаются при помощи минимизации рисков.
Р.Ф. Винокур отмечает, что основными показателями эффективности
работы сотрудников кредитной системы в банке являются количественные
15
характеристики. Это сумма предоставленных кредитов, средняя величина
каждого из них и другие данные, которые определяют доходность бизнеса [8].
И.О. Сорокина указывает, что коммерческие банки в России способствуют
росту кредитов, который характеризуется небольшими суммами, короткими
сроками и высокими процентными ставками. Данные кредиты имеют
определенную популярность у клиентов, которые испытывают временный
дефицит денежных средств [12].
Использование кредита выступает главным фактором экономического
развития реального сектора экономики и стимулирования спроса на товары,
работы и услуги [13].
Эффективное применение кредитных ресурсов помогает более высокими
темпами и в короткие сроки перестроить экономику на путь модернизации и
инновационного развития [14].
Банковский кредит является интеллектуальным продуктом отдельного
банка, который связан с предоставлением банковской кредитной услуги. В
отдельных банковских продуктах кредитная услуга может быть совмещена с
другими услугами (страхование, осуществление платежей) [15].
Кредитование в коммерческом банке развивается в условиях конкуренции,
высоких
рисков,
проблем
с
ликвидностью
и
недостатка
капитала.
Совершенствование кредитования выступает постоянным, взаимоувязанным и
многоэтапным процессом. Указанный процесс должен основываться на четком
понимании задач, которые стоят перед банком, модели развития системы
управления,
понимании
существующих
бизнес-процессов,
умении
идентифицировать и оценивать риски, которые связаны с банковской
деятельностью [10].
Кредит представляет собой систему взаимосвязанных и дополняющих
друг друга тарифов, каждый из которых формируется совокупностью
элементарных технологических свойств [16].
В таблице 1 представлены основные элементы кредитной политики
коммерческого банка.
16
Коммерческие банки, которые осуществляют операции кредитования,
стремятся предложить какое-то оригинальное и интересное решение для
клиента: новые кредитные услуги, срочное принятие решения по кредитованию,
специальные акции для молодых семей, пенсионеров и военнослужащих,
небольшие процентные ставки, длительный период кредитования, отсутствие
требований по залогу имущества, снижение объема документов [12].
Таблица 1 - Элементы кредитной политики
Этапы кредитования
1. Предварительная
работа по
предоставлению
кредитов
Регламентируемые параметры и процедуры
• состав будущих заемщиков;
• виды кредитов;
• количественные пределы кредитования;
• стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
• стандарты оценки ссуд;
• процентные ставки;
• методы обеспечения возвратности кредита;
• контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи
кредита.
• формы документов;
II. Оформление кредита • технологическая процедура выдачи кредита;
• контроль за правильностью оформления кредита.
III. Управление
кредитом
• порядок управления кредитным портфелем;
• контроль за исполнением кредитных договоров;
• условия продления или возобновления просроченных кредитов;
• порядок покрытия убытков;
• контроль за управлением кредитом
Кредитная политика банка – программа и направление действий кредитной
организации в области предоставления займов юридическим и физическим
лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой
организации соотношение риска-доходности проводимых операций [11].
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры,
которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по
предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика
обычно
оформляется
документально
и
включает
в
себя
положения,
регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс
кредитования.
17
Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования,
формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и
оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все
работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных
банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.
Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально
сжатым достаточно детальным документом. Обязательным ее элементом
должны стать рекомендации для практического определения запросов на
кредиты. Кредитная политика, как и любая другая должна основываться на
реальности.
В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты
при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с
позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести
речь о таких ее видах как кредитная политика по предоставлению
потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредитованию,
кредитная политика по кредитованию малого и среднего бизнеса и т.д.
Исходя из вышеизложенного, следует, что кредитная политика является
важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого
банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат
банковского учреждения.
1.2 Этапы и особенности формирования кредитной политики банка
Кредитная политика тесно связана с реализацией стратегии развития банка
в целом. Поэтому то, насколько подробно и тщательно будет разработана
кредитная
политика,
зависит
деятельность
всего
банка.
Исходя
из
отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики
порядок ее формирования можно представить в виде следующих этапов. Этапы
формирования кредитной политики приведены на рисунке 5. [14]
18
Этап 1. Общие положения и цели кредитной политики, которые должны определять
стратегию коммерческого банка в сфере кредитования
Этап 2. Определение аппарата управления кредитными операциями и полномочия
сотрудников банка.
Этап 3. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации
кредитного договора.
Этап 4. Банковский контроль и управление кредитным процессом, определение
системы мер по контролю и управлению кредитным процессом.
Рисунок 5 - Этапы формирования кредитной политики
На первом этапе определяется общая стратегия банка в плане
кредитования. Планируется соотношение различных видов кредитов в портфеле
банка (например, без обеспечения или с обеспечением). Кредитным комитетом
банка разрабатываются основные банковские продукты в сфере кредитования.
Кредитная
политика
может
быть
агрессивной
и
традиционной,
классической. [12]
На втором этапе формирования кредитной политики регламентируется
деятельность сотрудников, участвующих в кредитном процессе, определяется
тактика банка в части управления кредитными операциями со стороны
персонала. на этом этапе устанавливаются основные стандарты оценки
заемщика, методы обеспечения возвратности кредита. Определяется круг
ответственных лиц за исполнение кредитной политики банка.
На третьем этапе конкретизируется состав операций, составляющих
процесс кредитования, происходит детализация конкретных операций и
подходов к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения
кредитного договора банка с клиентом. Происходит выбор основного
программного обеспечения, настройка технологий по предоставлению, учету,
сопровождению кредита.
На этапе 4 определяется система мер по контролю и управлению
19
кредитным процессом. Разрабатываются методы работы с просроченной
задолженностью,
истребования
долгов,
условия
продажи
кредитов
коллекторской службе. На данном этапе также огромное значение имеет
разработка мер по сопровождению кредита, работе с клиентом, предупреждению
возникновения задолженности.
Каждое направление процесса формирования кредитной политики тесно
связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной
политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия сути
оптимальной кредитной политики.
Кредитная политика определяет общий подход, концепцию кредитной
деятельности коммерческих банков. Формирование кредитной политики
коммерческого банка подвержено влиянию следующих групп факторов.
Факторы, определяющие
кредитную политику
Макроэкономические
Общее состояние
экономики страны
Финансовая политика
Правительства страны
Денежно-кредитная
политика Банка
России
Региональные и
отраслевые
Состояние экономики
в регионах и отраслях,
обслуживаемых
банком
Состав клиентов, их
потребность в кредите
Внутрибанковские
Величина
собственных
средств банка
Способность и опыт
персонала
Структура пассивов
банка
Рисунок 6 - Факторы, определяющие кредитную политику
К первой группе относятся факторы, определяющие внешнюю политику
банка (конъюнктуру рынка, на котором банк осуществляет свою деятельность,
уровень инфляции, величину спроса на банковские услуги и др.), таким образом,
данную группу факторов относят к макроэкономическим. Вторую группу
20
факторов составляют факторы внутреннего характера (микроэкономические),
характеризующиеся особенностями внутренней политики коммерческого банка.
Макроэкономические
факторы
носят
объективный
характер,
коммерческим банкам необходимо их учитывать, приспосабливая к ним
банковскую, в и том числе, кредитную политику. Общее состояние экономики
страны, а также регионов, в которых коммерческий банк развивает свою
деятельность оказывает значительное влияние на формирование стратегии
кредитной политики банка.
Более
того,
направления
государственной
денежно-кредитной
и
финансовой политики также определяются исходя из общих тенденций в
экономике страны. Так, например, проводимая антиинфляционная политика
центрального банка страны уменьшает кредитный потенциал всей банковской
системы. Финансовая политика, направленная на финансирование дефицита
государственного бюджета, за счет внутренних заимствований вызывает эффект
«вытеснения капитала» из реального сектора экономики, способствует
сокращению кредитования. [12]
Кредитная политика коммерческих банков формируется под влиянием
государственной политики, проводимой центральным банком и министерствами
в части налогообложения, определения порядка выполнения различных видов
операций. Использование банками дополнительных ресурсов (например, по
межбанковской линии) способствует проведению кредитной политики со
сниженным уровнем процентных ставок, с другой стороны высокие ставки
налогов на банковскую прибыль способствуют повышению процентных ставок
по ссудам и ограничению долгосрочных инвестиций. Сохранение высокого
уровня процентных ставок практически лишает доступа предприятий к ресурсам
банков, необходимым для осуществления операционной деятельности и
расширения производства. Высокая ставка рефинансирования, ровно, как и
высокий уровень ставок самих банков – причина того, что банковский кредит не
находит широкого применения в реальной экономике. [15]
Макроэкономические факторы необходимо относить в группе внешних
21
рисков (экономических, политических, социальных), т.к. они не связаны с
организацией работы банка и клиентами напрямую. Таким образом, очевидным
является тот факт, что в неблагоприятных условиях (в условиях кризисной
экономики) банковская система, а зачастую именно коммерческие банки,
испытывают на себе колоссальное влияние инфляции, бюджетного дефицита,
падения величины ВВП, национального дохода.
Региональная специфика функционирования банка подвержена влиянию
сложившихся в регионе отношений между банком и его клиентом,
специализации банковской деятельности, соотношения спроса и предложения на
банковские операции и услуги в данном регионе. Региональные особенности и
различия банковской политики очень заметны в территориально больших
странах с недостаточным уровнем территориальной сегментации экономики.
Оценка экономического потенциала региона, в котором коммерческий
банк планирует осуществлять свою деятельность, является необходимым
элементом разработки кредитной политики. Региональные факторы, в некоторой
степени, являются производными по отношению к отраслевым, поскольку общая
экономическая ситуация в регионе зависит от состояния местных предприятий.
Обычно центральный банк страны разрабатывает комплексные показатели для
оценки хозяйственной активности в регионах. Они используются для текущей
системы мониторинга и оценки важнейших процессов экономического развития
регионов.
В качестве примера можно привести индекс хозяйственного развития
(ИХА) Российской Федерации, отражающий величину производства важнейших
видов продукции, работ, услуг в промышленности, сельском хозяйстве,
строительстве, связи, торговле и других отраслях. Методология расчета данного
индекса позволяет рассчитывать аналогичные индексы на региональном уровне.
Региональные индексы хозяйственной активности позволяют проводить
межрегиональные сопоставления, оценивать потребности региона в кредитных
ресурсах, исследовать взаимосвязь финансового положения региона и
важнейших предприятий – потенциальных заемщиков. Кроме того, помимо
22
индекса хозяйственной активности, также применяются различные рейтинги
кредитоспособности регионов.
Таким образом, при разработке кредитной политики коммерческие банки
могут использовать вполне обоснованные объективные оценки экономического
состояния
регионов,
кредитоспособности
местных
предприятий.
При
формировании кредитной политики банк также должен учитывать и положение
дел в отраслях экономики. Наиболее привлекательными для банка являются
стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала, которые, в
современных реалиях, встречаются нечасто.
К второй группе факторов относят факторы, определяющие внутреннюю
политику банка – приоритеты банка на ближайшую и отдаленную перспективу
по развитию собственной деятельности: увеличение доходности, обеспечение
высокой ликвидности, завоевание новых рынков, внедрение новых видов
операций и услуг и др. Данную группу факторов принято относить к
микроэкономическим (внутренним).
Основными
факторами
внутренней
группы
являются
кредитный
потенциал банка, качество кредитного портфеля банка, качество организации
банковского риск-менеджмента, эффективность внутреннего контроля и
планирования, профессиональная подготовленность, квалификация и опыт
персонала.
Кредитным потенциалом банка является величина мобилизованных
средств за минусом резерва ликвидности. Резерв ликвидности коммерческого
банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого центральным
банком, и уровня резерва ликвидности, самостоятельно определяемым банком.
Коммерческие банки стремятся создать минимальный резерв ликвидных средств
и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности
и прибыльности.
Состояние кредитного портфеля должно находиться под пристальным
контролем коммерческого банка. Центральный банк также осуществляет
контроль,
используя
данные
отчетности.
Формы
отчетности
должны
23
соответствовать Базельским принципам эффективного банковского надзора и
содержать полную информацию для оценки качества кредитного портфеля.
Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом
определяются качеством управления банком, уровнем финансового, рискменеджмента, эффективностью внутреннего планирования и контроля. Для
формирования эффективной кредитной политики важное значение приобретают
постановка стратегических и тактических целей развития банка, адекватный
анализ кредитного и депозитного рынков, ясность перспектив развития
ресурсной базы, а также оценка качества размещенных ресурсов. [18].
Следует отметить, что для оценки современного состояния рынка
банковских операций и услуг и перспектив его развития недостаточно выявить
совокупность внешних и внутренних факторов, определяющих кредитную
политику
банка.
Необходимо
также
проводить
оценку
влияния
вышеперечисленных факторов в целом на работу банка. Именно поэтому
значительную роль при планировании кредитной политики в современных
банках получают маркетинговые исследования рынка, позволяющие выработать
наиболее экономически обоснованную политику. Таким образом, разработку
кредитной
политики
необходимо
проводить
с
учетом
особенностей
деятельности субъектов экономики на различных уровнях.
В то же время, кредитная политика определяется под воздействием
стратегических целей развития банка. Коммерческие банки исключительно
конфиденциально разрабатывают стратегию своего развития, руководствуясь
результатами анализа состояния конъюнктуры рынка, отдельных отраслей
экономики, рынка банковских продуктов и услуг, оценки своей текущей
деятельности. Детально разработанная и письменно зафиксированная кредитная
политика является основой разумного управления кредитным процессом банка.
24
1.3 Анализ состояния и динамики кредитного портфеля
банковского сектора РФ
В
последние
годы
банковская
система
РФ
характеризуется
периодическими кризисными явлениями, оказывающих существенное влияние
на условия экономической деятельности. Данные события протекали с такими
неблагоприятными тенденциями, как усиление инфляционных процессов,
повышение процентных ставок и девальвация национальной валюты, что
существенно обостряло проблемы российской экономики в целом и ее
банковского сектора в частности.
До начала кризиса 2014 г. кредитование населения являлось одним из
наиболее прибыльных направлений банковской деятельности. Однако, в 20142015 гг. ситуация изменилась в худшую сторону. Состояние российского рынка
кредитования в посткризисный период (2016-2017 гг.) стабилизировалось, в
частности наблюдался рост объемов кредитования физических лиц (таблица 2).
Таблица 2 – Объем кредитования физических лиц в период 2014-2017 гг.
В млн.руб.
Показатель
Всего, в том числе:
в рублях
в иностранной валюте
2014 г.
2015 г.
2016 г.
8629722
8461421
168301
5861351 7210282
5765755 7100623
95595 109659
Темп роста, %
2017 г. 2015 к 2016 к 2017 к
2015 2016
2014
9233726
67,9 123,0 128,1
9132509
68,1 123,2 128,6
101217
56,8 114,7
92,3
Как видно из таблицы 2 в 2015 г. объем кредитов, предоставленных
населению, составлял 5861351 млн. руб., что на 32,1% ниже уровня 2014 г.
В 2016 г. по сравнению с 2015 г. объем кредитов увеличился на 23% и
составил 7210282 млн. руб. В 2017 году объем кредитов составлял уже
9233726 млн. руб., что на 28,1% выше уровня 2015 г.
Аналогичная динамика просматривается и объемам кредитования
населения в рублях. В 2015 г. объем рублевых кредитов, предоставленных
25
населению, составлял 5765755 млн. руб. что на 31,9% ниже уровня 2014 г.
В 2016 г. по сравнению с 2015 г. объем кредитов увеличился на 23,2% и
составил 7100623 млн. руб. В 2017 году объем кредитов составлял уже
9132509 млн. руб., что на 28,6% выше уровня 2015 г.
Объем
кредитования
нефинансовых
организаций
российскими
кредитными организациями и его валютную структуру представим в таблице 3.
Таблица 3 – Объем кредитования нефинансовых организаций и его
валютная структура за 2013-2017 гг.
Период
01.01.2014
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
Кредиты, предоставленные нефинансовым организациям
всего
В рублях
В иностранной валюте
рост,
рост, уд.вес,
рост, уд.вес,
млн.руб.
млн.руб.
млн.руб.
%
%
%
%
%
23678043
- 18191891
76,8
5486152
23,2
30842409 130,3 20849792 114,6
67,6
9992617 182,1
32,4
34960028 113,4 21253717 101,9
60,8
13706311 137,2
39,2
32911988 94,1 22036746 103,7
67,0
10875242
79,3
33,0
33819936 102,8 24380792 110,6
72,1
9439144
86,8
27,9
Как видно из таблицы 3 общий объем кредитов, предоставленных
нефинансовым организациям в 2014 году увеличился на 30,3%, что было
обусловлено
довольно
высоким
ростом
кредитов,
предоставленных
в
иностранной валюте (на 82,1%) и менее высоким ростом рублевых кредитов (на
14,6%). Значительный разрыв в темпах роста вызвал увеличение доли валютных
кредитов с 23,2 до 32,4% и сокращение рублевых кредитов соответственно с 76,8
до 67,6%. В 2015 году темп прироста общего объема кредитов замедлился и
составил 13,4%, причем в большей мере за счет роста валютных кредитов (на
37,2%) и в меньшей степени за счет рублевых кредитов (на 1,9%). В 2016 году
общий объем кредитов сократился на 5,9% в результате сокращения валютных
кредитов на 20,7% при росте рублевых кредитов на 3,7%. В 2017 году рост
рублевых кредитов продолжился и составил 10,6%, валютные кредиты при этом
сократились на 13,2%
Проанализируем объем задолженности по корпоративным кредитам и ее
валютную структуру (таблица 4).
26
Таблица 4 – Объем задолженности по корпоративным кредитам и ее
валютная структура за 2013-2017 гг.
Задолженность по корпоративным кредитам
Период
всего
млн.руб.
В рублях
рост,
%
млн.руб.
В иностранной валюте
рост,
уд.вес,
%
%
млн.руб.
рост,
уд.вес,
%
%
01.01.2014
22242321
-
17963336
-
80,8
4278985
-
19,2
01.01.2015
27785305 124,9
20659502
115,0
74,4
7125803
166,5
25,6
01.01.2016
29884616 107,6
20888976
101,1
69,9
8995639
126,2
30,1
01.01.2017
28204078
94,4
21731671
104,0
77,1
6472407
72,0
22,9
01.01.2018
29219397 103,6
22880037
105,3
78,3
6339358
97,9
21,7
Как видно из таблицы 4 общий объем задолженности по кредитам в 2014
году увеличился на 24,9%, что было обусловлено довольно высоким ростом
задолженности по валютным кредитам (на 66,5%) и менее высоким ростом
задолженности по рублевым кредитам (на 15,0%). Значительный разрыв в
темпах роста обусловил увеличение доли задолженности по валютным кредитам
с 19,2 до 25,6% и сокращение задолженности по рублевым кредитам
соответственно с 80,8 до 74,4%.
В 2015 году темп прироста общего объема задолженности замедлился и
составил 7,6%, причем в большей мере за счет роста задолженности по
валютным кредитам (на 26,2%) и в меньшей степени за счет задолженности по
рублевым кредитам (на 1,1%). В 2016 году общий объем задолженности
сократился на 5,6% в результате сокращения задолженности по валютным
кредитам на 28,0% при росте задолженности по рублевым кредитам на 4%. В
2017 году рост задолженности по рублевым кредитам продолжился и составил
5,3%, задолженность по валютным кредитам при этом сократились на 2,1%.
На фоне роста объемов кредитования физических лиц в 2016-2017 гг.
растет также и задолженности по ранее выданным кредитам, в том числе и
просроченная (таблица 5).
27
Таблица 5 – Динамика задолженности по кредитам, предоставленным
физическим лицам в 2014-2017 гг.
В млн.руб.
Показатель
Задолженность
всего, в том числе:
в рублях
в иностранной
валюте
Просроченная
задолженность
всего, в том числе
в рублях
в иностранной
валюте
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
11294766
11005284
10634035
10366829
10773733
10619209
12135449
12035737
289482
267205
154524
99713
665643
620287
861427
802661
856139
810127
846618
813272
45356
58766
46011
33346
Темп роста, %
2015 к 2016 к 2017 к
2014
2015 2016
94,2 101,3
94,2 102,4
92,3
112,6
113,3
57,8
64,5
129,4 99,4
129,4 100,9
98,9
100,4
129,6
78,3
72,5
Сокращение объемов кредитование в 2015 г. по сравнению с 2014 г.
сопровождалось как видно по данным таблицы 2 сокращением задолженности
по ранее выданным кредитам на 5,8% в целом по кредитам, в том числе по
кредитам, выданным в рублях – на 5,8% и в иностранной валюте – на 7,7%. При
этом объем просроченной задолженности увеличился на 29,4%, в том числе по
ранее выданным рублевым кредитам – на 29,4%, по ранее выданным валютным
кредитам – на 29,6%.
В 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличение объемов кредитования
сопровождалось ростом задолженности на 1,3%, в том числе по рублевым
кредитам – на 2,4% и сокращением задолженности по валютным кредитам
практически в 1,7 раза. В 2017 г. задолженность в целом увеличилась на 12,6%,
в том числе за счет роста задолженности по рублевым кредитам на 13,3% при
сокращении задолженности по валютным кредитам на 35,5%
Можно отметить довольно низкую долю просроченной задолженности в
корпоративном кредитном портфеле, однако ее тенденция роста в 2014-2015
годах говорит об ухудшении качества портфеля и тенденция ее снижения в 20162017 годах – о качественном улучшении корпоративного кредитного портфеля.
28
Также в рассматриваемом периоде наблюдается устойчивая тенденция
снижения задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам в
иностранной валюте. И устойчивый рост в 2015-2017 гг. задолженности по
рублевым кредитам.
Таким образом, снижение объемов кредитования в 2015 г. по сравнению с
2014 г. было вызвано, прежде всего, значительным повышением процентных
ставок коммерческих банков на начало 2015 г. (последний факт связан с
повышением ключевой ставки Центрального банка России). При этом ситуация
в 2015 г. ухудшилась по сравнению с 2014 г. – произошло снижение объемов
кредитования как в рублях, так и иностранной валюте. В 2016-2017 гг. ситуация
на российском рынке кредитования улучшилась – объемы кредитования
увеличивались, повысилось качество кредитного портфеля.
29
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1 Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»
Сбербанк это крупнейший банк Российской Федерации, а также одна из
крупнейших системообразующих компаний страны.
Банк
создан
с
наименованием
«Акционерный
коммерческий
Сберегательный банк РСФСР», «Сбербанк РСФСР», в соответствии с решением
Общего собрания акционеров от 22.03.1991 г.
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 20.05.1992 г.
наименование Банка изменено на «Акционерный коммерческий Сберегательный
банк Российской Федерации», «Сбербанк России».
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 23.05.1996 г.
наименование Банка изменено на «Акционерный коммерческий Сберегательный
банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)», «Сбербанк
России».
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 21.06.2002 г.
сокращенное наименование Банка изменено на «Сбербанк России ОАО».
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 04.06.2010 г.
наименование Банка изменено на Открытое акционерное общество «Сбербанк
России», ОАО «Сбербанк России».
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 29.05.2015 г.
наименование Банка изменено на Публичное акционерное общество «Сбербанк
России», ПАО «Сбербанк России».
Полное фирменное наименование Банка на русском языке:
Публичное акционерное общество «Сбербанк России».
Сокращенное фирменное наименование Банка на русском языке:
ПАО «Сбербанк России».
Публичное
акционерное
общество
«Сбербанк
России»
входит
в
30
банковскую систему Российской Федерации и
в своей
деятельности
руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми
актами Банка России, а также Уставом.
04 августа 2015 года Управлением Федеральной налоговой службы по г.
Москве зарегистрирована новая редакция устава Банка, которая содержит новое
фирменное
наименование
Банка,
о
чем
внесена
запись
в
Единый
государственный реестр юридических лиц.
Банк является юридическим лицом, имеет филиалы и другие обособленные
подразделения.
ПАО «Сбербанк России» имеет круглую печать со своим полным
фирменным наименованием на русском языке и указанием на место нахождения,
штампы, бланки со своим наименованием, а также зарегистрированный в
установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной
идентификации.
Банк имеет исключительное право использования своего фирменного
наименования, товарного знака, эмблемы (логотипа).
Банк имеет в собственности обособленно имущество, учитывает его на
самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять
имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть
истцом и ответчиком в суде.
Банк является коммерческой организацией, основной целью которой
является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с
законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении
банковских операций.
ПАО «Сбербанк России» осуществляет следующие банковские операции:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за
свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
31
- переводы денежных средств по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдачу банковских гарантий;
- переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе
электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Банковские операции ПАО «Сбербанк России» осуществляет на основании
соответствующих
лицензий,
выдаваемых
Банком
России
в
порядке,
установленном федеральным законом.
Отдельные виды деятельности, в случаях предусмотренных федеральными
законами, Банк вправе осуществлять на основании соответствующих лицензий.
Органами управления ПАО «Сбербанк России» являются: Общее собрание
акционеров; Наблюдательный совет Банка; коллегиальный исполнительный
орган – правление Банка; единоличный исполнительный орган – Президент,
Председатель правления Банка.
Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России»
представлена на рисунке 7.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка,
принимающим решения по основным вопросам его деятельности.
Акционеры Банка обладают правом принятия ключевых решений и
утверждения документов, регулирующих систему корпоративного управления
Банка, а также избрания членов Наблюдательного совета и Президента,
Председателя Правления Банка. Каждый акционер имеет возможность
беспрепятственно реализовать право голоса на Общем собрании акционеров.
Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью
Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных законодательством и
Уставом Банка к компетенции Общего собрания акционеров. Компетенция
32
Наблюдательного совета определена в Уставе и разграничена с компетенцией
исполнительных
органов.
Вопросы,
отнесенные
к
компетенции
Наблюдательного совета, не могут быть переданы на решение исполнительным
органам Банка. Наблюдательный совет является ключевым элементом системы
корпоративного управления и отвечает за развитие трех ключевых функций:
руководство, контроль, коммуникации.
Общее собрание
акционеров
Наблюдательный совет
Правление Банка
Президент
Председатель Правления
Подразделения центрального
аппарата
Территориальные банки
Зарубежные подразделения
Ревизионная
комиссия
Комитеты Наблюдательного совета:
- комитет по стратегическому
планированию
- комитет по управлению рисками
- комитет по кадрам и вознаграждениям
Комитеты при Правлении Банка:
- комитет по корпоративному бизнесу
- комитет по предоставлению кредитов
и инвестиций
- комитет по проблемным активам
- комитет по розничному бизнесу
- комитет по розничному кредитованию
- комитет по управлению активами и
пассивами
- комитет по реализации Стратегии
развития Банка
- комитет по процессам и технологиям
- комитет по вопросам управления
персоналом
Коллегия Банка
Рисунок 7 - Организационная структура управления ПАО «Сбербанк
России»
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом,
Председателем правления Банка и Правлением Банка.
Президент, Председатель правления и Правление Банка подотчетны
33
Наблюдательному совету Банка и Общему собранию акционеров.
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком РФ. Учредителем
и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк РФ,
владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими
акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.
Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских
биржевых площадках с 1996 г. Американские депозитарные расписки
котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на
Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.
Приоритетными направлениями деятельности Банка являются:
- операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и
текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача
гарантий,
обслуживание
экспортно-импортных
операций,
инкассация,
конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.;
- операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и ценные
бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с
драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи,
денежные переводы, хранение ценностей и др.;
- операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными
финансовыми
инструментами,
иностранной
валютой;
размещение
и
привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.
ПАО «Сбербанк России» обслуживает все группы корпоративных
клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20%
корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть – это
кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также
предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное
финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие
основные банковские продукты.
Обширная филиальная сеть – одно из основных конкурентных
преимуществ Банка. Региональная банковская структура насчитывает более 19,1
34
тыс. подразделений и представлена на всей территории государства во всех
субъектах Российской Федерации.
В 2015 году Банк продолжал модернизацию в филиальной сети:
организовано 581 подразделение, прекращено функционирование 1227 офисов
банковского обслуживания.
При этом городские офисы закрывались из-за несоответствия текущего
местонахождения
установленным
критериям
геомаркетинга
либо
из-за
неудовлетворительного состояния помещений.
Сельские офисы закрывались в силу объективных причин, например,
неудовлетворительного состояния помещения и отсутствия альтернативных
вариантов в конкретном населенном пункте, а также в связи с передачей
отдельных банковских операций Почте, что в свою очередь усилит конкуренцию
на рынке финансовых услуг.
При этом на отдаленных территориях работают мобильные банковские
подразделения,
создаются
офисы
в
быстровозводимых
модульных
конструкциях. При наличии технической возможности в сельских районах
устанавливаются устройства самообслуживания.
Для улучшения регионального управления проведена реорганизация
территориальных банков путем объединения Северо-Кавказского и ЮгоЗападного, а также Восточно-Сибирского и Сибирского территориальных
банков.
В рамках проекта «Новая модель управления региональной сетью» по
оптимизации уровней управления региональной сетью упразднены отделения
как управленческое звено. Для выполнения бизнес-функций организованы 53
отделения, не имеющие статус филиала, в городах с высоким потенциалом. Для
реализации бизнес-моделей по обслуживанию клиентов в 2015 году проведена
специализация 953 универсальных дополнительных офисов в офисы по
обслуживанию физических лиц и офисы по обслуживанию юридических лиц.
35
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» включает
несколько этапов. На первом этапе проведем структурный и горизонтальный
анализ активов ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 годах (таблица 6).
Таблица 6 – Структура и динамика активов ПАО «Сбербанк России» в
2015-2017 годах
В млрд. руб.
Показатель
Денежные средства
Средства в Центральном
банке РФ
Средства в кредитных
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые
активы для продажи
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
Прочие активы
ВСЕГО АКТИВЫ
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
в%к
в%к
в % к 2016 г 2017 к
сумма
сумма
сумма
итогу
итогу
итогу к 2015г 2016
733
3,2
615
2,8
622
2,7
83,9 101,1
587
2,6
967
4,5
748
3,2
164,9
77,3
356
1,6
348
1,6
300
1,3
97,7
86,2
406
1,8
141
0,7
91
0,4
34,8
64,7
2316
74,3
2270
74,7
2518
75,4
96,2
107,7
436
10,2
456
10,4
645
10,9
98,0
110,9
16870
1,9
16222
2,1
17466
2,8
104,5
141,6
467
2,1
469
2,2
484
2,1
100,4
103,1
535
22707
2,4
100
233
21721
1,1
100
285
23159
1,2
100
43,6
95,7
122,0
106,6
Исходя из полученных показателей структуры активов в таблице 6, можно
отметить, что основным элементом активов в 2015-2017 годах была чистая
ссудная задолженность, доля которой в 2016 году увеличилась с 74,3 до 74,7%, в
2017 году – до 75,4%. Доля чистых вложений в ценные бумаги и другие
финансовые активы для продажи в 2016 году увеличилась с 10,2 до 10,4%, в 2017
году – до 10,9% (рисунок 8).
36
100%
7,4%
7,2%
8,9%
доля
80%
60%
74,3%
74,7%
75,4%
40%
20%
0%
10,2%
8,1%
2015 г.
10,4%
6,0%
2016 г.
10,9%
6,2%
2017 г.
Денежные средства,
средства в Банке России
и других банках
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы
Рисунок 8 – Структура активов ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 гг.
Остальные элементы активов имели незначительный удельный вес. При
этом совокупная доля активов, характеризующихся мгновенной ликвидностью
(денежные средства, средства в Банке России и других кредитных организациях),
изменялась скачкообразно: в 2016 году увеличилась с 7,4 до 8,9%, в 2017 году
сократилась до 7,2%. Таким образом, существенных изменений структура
активов в 2016-2017 годах не претерпела.
Исходя из полученных показателей динамики активов, можно отметить,
что в 2016 году объем совокупных активов (валюта баланса) в 2016 году
сократилась по сравнению с 2015 годом на 4,3% (с 22707 до 21721 млрд. руб.), в
2017 году, напротив, объем активов вырос на 6,6% (до 23159 млрд. руб.).
Сокращение объема совокупных активов в 2016 году было вызвано
сокращением объема денежных средств (на 16,1%), объема средств кредитных
организаций (на 2,3%), объема финансовых активов (на 65,2%), чистой судной
задолженности (на 3,8%), объема чистых вложений в ценные бумаги и другие
финансовые активы для продажи (на 2,0%) и объема прочих активов (на 56,4%).
При этом объем средств в Банке России увеличился на 64,9%. Поскольку чистая
ссудная задолженность составляла практически ¾ объема совокупных активов
ее незначительное сокращение (судя по темпу снижения) стало главным
фактором сокращения объема совокупных активов в 2016 году (рисунок 9).
37
3500
млрд.руб.
2800
2100
1400
700
0
2015 г.
2016 г.
2017 г.
млрд.руб.
17600
17400
17200
17000
16800
16600
16400
16200
16000
15800
15600
Денежные средства, средства в Банке России и других банках
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы
Другие элементы активов
Чистая ссудная задолженность (правая ось)
Рисунок 9 – Динамика активов ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 гг.
В 2017 году совокупный объем активов увеличился за счет основного
фактора – чистой ссудной задолженности, которая возросла на 7,7%. Также рост
совокупных активов был вызван ростом объема чистых вложений в ценные
бумаги и другие финансовые активы для продажи (на 10,9%), объема чистых
вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения (на 41,6%), основных
средств нематериальных активов и материальных запасов (на 3,1%) и объема
прочих активов (на 22,0%). При этом объем средств в Банке России сократился
на 22,7%.
Далее проведем структурный и горизонтальный анализ пассивов ПАО
«Сбербанк России» в 2015-2017 годах (таблица 7).
Таблица 7 – Структура и динамика пассивов ПАО «Сбербанк России» в
2015-2017 годах
В млрд. руб.
Показатель
1
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка РФ
2015 год
в%к
сумма
итогу
23
4
769
3,4
2016 год
в%к
сумма
итогу
5
6
581
2,7
2017 год
Темп роста, %
в % к 2016 к 2017 к
сумма
итогу 2015 2016
7
8
9
10
591
2,6
75,6
101,7
38
Продолжение таблицы 7
1
Средства кредитных
организаций
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
Финансовые обязательства
Выпущенные долговые
обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные
потери
Обязательства
Источники собственных
средств
ВСЕГО ПАССИВЫ
2
3
4
5
6
7
8
9
618
2,7
365
1,7
464
2,0
58,9
127,4
17722
228
78,0
1,0
16882
108
77,7
0,5
17743
82
76,6
0,4
95,3
47,2
105,1
76,6
648
355
2,9
1,6
611
304
2,8
1,4
575
281
2,5
1,2
94,3
85,5
94,2
92,6
38
20379
0,2
89,7
42
18892
0,2
87,0
63
19800
0,3
85,5
111,5
92,7
148,7
104,8
2328
22707
10,3
100
2829
21721
13,0
100
3359
23159
14,5
100
121,5
95,7
118,7
106,6
Исходя из полученных показателей структуры пассивов в таблице 7,
можно отметить, что основным элементом в 2015-2017 годах были средства
клиентов, не являющихся кредитными организациями (депозиты и средства
организаций на счетах, а также вклады физических лиц), доля которых в 2016
году сократилась с 78,0 до 77,7%, в 2017 году – до 76,6% (рисунок 10).
Доля капитала (источники собственных средств) в 2016 году увеличилась
с 10,3 до 13,0%, в 2017 году – до 14,5%, что является положительной тенденцией
с точки зрения роста финансовой устойчивости.
3,4%
100%
2,7%
2,7%
2,6%
1,7%
2,0%
доля
80%
60%
Средства кредитных
организаций
78,0%
77,7%
76,6%
40%
20%
0%
Средства Банка России
Средства предприятий и
населения
Другие обязательства
5,6%
10,3%
2015 г.
4,9%
13,0%
2016 г.
4,3%
14,5%
Капитал
2017 г.
Рисунок 10 – Структура пассивов ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 гг.
39
Сокращение объема совокупных пассивов в 2016 году было вызвано
сокращением объема средств Банка России (на 24,4%), объема средств
кредитных организаций (на 41,1%), объема средств предприятий и населения (на
4,7%), и объема других обязательств (за исключением роста резервов на
возможные потери на 11,5%). При этом объем капитала увеличился на 21,5%.
Поскольку средства предприятий и населения составляли более ¾ объема
совокупных пассивов их незначительное сокращение (судя по темпу снижения)
стало главным фактором сокращения объема совокупных пассивов в 2016 году
(рисунок 11).
2800
2100
1400
700
0
18000
17800
17600
17400
17200
17000
16800
16600
16400
16200
16000
млрд.руб.
млрд.руб.
3500
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Средства Банка России
Средства кредитных организаций
Другие обязательства
Капитал
Средства предприятий и населения (правая ось)
Рисунок 11 – Динамика пассивов ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 гг.
Рост объема совокупных пассивов в 2017 году было вызван ростом объема
средств Банка России (на 1,7%), объема средств кредитных организаций (на
27,4%), объема средств предприятий и населения (на 5,1%), и объема капитала
(на 18,7%). При этом объемы других обязательств (за исключением роста
резервов на возможные потери на 48,7%) сократились. Поскольку средства
предприятий и населения по-прежнему составляли более ¾ объема совокупных
пассивов их незначительный рост (судя по темпу) стал главным фактором
увеличения объема совокупных пассивов в 2017 году.
40
На следующем этапе анализа финансового состояния ПАО «Сбербанк
России» проанализируем состав, структуру и динамику его капитала (таблица 8).
Таблица 8 – Состав, структура и динамика капитала ПАО «Сбербанк
России» в 2015-2017 годах
В млрд. руб.
Показатель
Средства акционеров
(участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой
стоимости ценных бумаг
Переоценка основных
средств
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки)
прошлых лет
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
Всего капитал
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
доля,
доля,
доля, 2016 к 2017 к
сумма
сумма
сумма
%
%
%
2015
2016
68
2,9
68
2,4
68
2,0
100,0
100,0
228
4
9,8
0,2
228
4
8,1
0,1
228
4
6,8
0,1
100,0
100,0
100,0
100,0
-46
-2,0
40
1,4
55
1,6
-85,9
137,0
66
2,9
45
1,6
40
1,2
68,4
88,0
1790
76,9
1946
68,8
2312
68,8
108,7
118,8
218
9,4
498
17,6
654
19,5
228,2
131,2
2328
100
2829
100
3359
100
121,5
118,7
Исходя из полученных показателей структуры капитала в таблице 8,
можно сделать вывод, что в 2015-2017 годах основным источником капитала
была нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного периода, доля
последней в динамике увеличивалась: в 2016 году с 9,4 до 17,6%, в 2017 году –
до 19,5%. Доля нераспределенной прибыли прошлых лет в динамике
сокращалась: в 2016 году с 76,9 до 68,8%, в 2017 году осталась неизменной, что
было вызвано более низкими темпами роста в отличие от высоких темпов роста
нераспределенной прибыли отчетного периода. Выявленные тенденции в
структуре и динамике капитала позволяют говорить об укреплении финансовой
устойчивости банка за последние два года. Финансовая устойчивость и
эффективность деятельности банка в целом оценивается с помощью ряда
относительных показателей, к которым, прежде всего, относят обязательные
нормативы, установленные Банком России (таблица 9).
41
Таблица 9 – Динамика обязательных нормативов ПАО «Сбербанк России»
в 2015-2017 годах
В%
Показатель
Норматив достаточности базового капитала
(Н1.1)
Норматив достаточности основного капитала
(Н1.2)
Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка (Н1)
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
Норматив максимального размера риска на
одного заемщика или группу связанных
заемщиков банка (Н6):
максимальное значение
минимальное значение
Норматив максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера кредитов,
банковских гарантий и поручительств (Н9.1)
Норматив совокупной величины риска по
инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных средств
(капитала) банка для приобретения акций (долей)
других юридических лиц (Н12)
Отклонение
Норматив
2015 2016 2017
ное
2016/ 2017/
год год год
значение
2015 2016
4,5
7,9
9,9
10,7
2,0
0,8
6,0
7,9
9,9
10,7
2,0
0,8
8,0 11,9 13,6 14,9
1,7
1,3
15 116,4 217,0 161,1 100,6 -55,9
50 154,4 301,6 263,8 147,2 -37,8
120 65,5 55,4 57,6 -10,1
2,2
25
25
20
0,3
17,9
0,1
16,6
0
-2,1
-0,2
-1,3
-0,1
800 197,5 129,8 115,5 -67,7 -14,3
50
0
0
0
0,0
0,0
3
0,8
0,5
0,4
-0,3
-0,1
25
10,6
15,3
13,4
4,7
-1,9
Данные таблицы 9 позволяют судить о том, что в 2015-2017 годах
Сбербанк выполнял все обязательные нормативы. Нормативы достаточности
базового (Н1.1) и основного капитала (Н1.2) в 2015 году составляли 7,9% и в
динамике увеличивались состав 10,7% в 2017 году, что выше минимально
установленного нормативного значения. Норматив достаточности собственных
средств (капитала) (Н1.0) составлял в 2016 году 11,9% и также в динамике
увеличивался состав 14,9% в 2017 году, Что выше минимального значения (8%),
и свидетельствует о нормальной способности Банка обеспечивать возможные
потери за счет собственных средств.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение одного дня. В 2015 году он составлял 116,4% и в
42
2016 году увеличился до 217,0%, в 2017 году сократился, составив 161,1%, что
гораздо выше минимального значения (15%). Норматив текущей ликвидности
(Н3) регулирует риск потери банком платежеспособности в течение ближайших
(к дате расчета норматива) 30 календарных дней. В 2015 году текущая
ликвидность банка составляла 154,4% и в 2016 году увеличилась до 301,6%, в
2017 году сократилась, составив 263,8%, что гораздо выше минимального
значения
(50%).
Норматив
долгосрочной
ликвидности
(Н4),
который
ограничивает риск потери банком платежеспособности в результате размещения
средств в долгосрочные активы, в 2015 году составил 65,5%, в 2016 году
сократился до 55,4% и в 2017 году вырос до 57,6%, что существенно ниже
максимального значения (120%).
Таким образом, несмотря на снижение значений нормативов ликвидности
в 2017 году по сравнению с 2016 годом, можно сказать, что банк имел
достаточный запас ликвидности. По остальным обязательным нормативам
наблюдается не только выполнение требований, но и положительная динамика.
Заключительным этапом анализа финансового состояния ПАО «Сбербанк
России» в 2015-2017 годах будет оценка динамики финансовых результатов его
деятельности и прежде всего, динамики прибыли после налогообложения
(таблица 10).
Таблица 10 – Динамика финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»
в 2015-2017 годах
В млрд. руб.
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные доходы
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Начисленные (уплаченные) налоги
Прибыль (убыток) после
налогообложения
1991
1132
858
958
651
307
89
2080
878
1202
1413
765
648
150
2032
730
1302
1561
715
846
192
218
498
654
Отклонение
2016 к 2015
2017 к 2016
абс.
в%
абс.
в%
89 104,5
-48 97,7
-254
77,6
-148 83,2
343 140,0
100 108,3
455 147,5
148 110,5
114 117,5
-50 93,5
341 211,1
198 130,6
61 169,0
43 128,6
280
228,2
155
131,2
43
Исходя из полученных показателей динамики финансовых результатов в
таблице 10, можно отметить, в 2016 году процентные доходы увеличились на
89 млрд. руб. или на 4,5%, процентные расходы сократились на 254 млрд. руб.
или на 22,4%, что вызвало рост чистых процентных доходов на 343 млрд. руб.
или на 40%. В 2017 году процентные доходы сократились на 48 млрд. руб. или
на 2,3%, процентные расходы сократились на 254 млрд. руб. или на 16,8%, что
вызвало рост чистых процентных доходов на 100 млрд. руб. или на 8,3%.
В целом чистые доходы банка в 2016 году увеличились на 455 млрд. руб.
или на 47,5%, при этом операционные расходы в 2016 году увеличились на
114 млрд. руб. или на 17,5%, что вызвало рост прибыли до налогообложения на
341 млрд. руб. или на 111,1%. В 2017 году абсолютный прирост чистых доходов
составил 148 млрд. руб., относительный – 10,5%, операционные расходы при
этом сократились на 50 млрд. руб. или на 6,5%, что вызвало рост прибыли до
налогообложения на 198 млрд. руб. или на 30,6%.
За счет более низких темпов роста уплаченных налогов в 2016-2017 годах
по сравнению с темпами роста прибыли до налогообложения, прибыль после
уплаты налогов увеличилась в 2016 году на 280 млрд. руб. или на 118,2%, в 2017
году абсолютный прирост прибыли после налогообложения составил 155 млрд.
руб., относительный – 31,2%.
Эффективность деятельности банка также оценивается показателями
рентабельности.
Проанализируем
основные
показатели
рентабельности
ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 годах (таблица 11).
Таблица 11 – Динамика показателей рентабельности ПАО «Сбербанк
России» в 2015-2017 годах
В процентах
Показатель
Общий уровень рентабельности
Рентабельность капитала
Рентабельность активов
2015 г.
2016 г.
2017 г.
9,1
9,4
1,0
19,9
17,6
2,3
26,6
19,5
2,8
Отклонение
2016 к 2015 2017 к 2016
10,8
6,7
8,2
1,8
1,3
0,5
44
Данные таблицы 11 позволяют судить о том, что общий уровень
рентабельности банка в 2016 году увеличился на 10,8% и составил 19,9%, в 2017
году – на 6,7% и стал равен 26,6%. Это говорит о том, что с каждым годом
увеличивался уровень прибыли после налогообложения в совокупных доходах
банка (рисунок 12).
26,6
30
19,9 17,6
%
20
10
9,1
9,4
2015 г.
2016 г.
Общий уровень рентабельности
Рентабельность активов (ROA)
Рисунок
12
–
Динамика
2,8
2,3
1,0
0
19,5
2017 г.
Рентабельность капитала (ROE)
основных
показателей
рентабельности
ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 гг.
Об эффективности использования капитала банка можно судить по уровню
прибыли после налогообложения, приходящейся на рубль капитала: в 2016 году
рентабельность капитала увеличилась на 8,2% и составила 17,6% (на каждый
рубль капитала банк получил 17,6 копеек прибыли после налогообложения), в
2017 году рентабельность увеличилась на 1,8% и стала равна 19,5% (на каждый
рубль капитала банк получил 19,5 копеек прибыли после налогообложения).
Рентабельность активов позволяет оценить эффективность вложения
средств в активы: в 2016 году рентабельность активов увеличилась на 1,3% и
составила 2,3% (на каждый рубль, вложенный в активы банк получил 2,3
копейки прибыли после налогообложения), в 2017 году рентабельность
увеличилась на 0,5% и стала равна 2,8% (на каждый рубль, вложенный в активы
банк получил 2,8 копейки прибыли после налогообложения).
Таким образом, в 2016-2017 годах все показатели рентабельности имели
положительную динамику.
45
Подводя итоги можно сказать, что деятельность банка в 2016-2017 годах
была эффективной, повышался уровень финансовой устойчивости, что в целом
говорит о стабильном финансовом состоянии банка.
2.3 Анализ структуры, динамики и качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
Кредитная политика ПАО «Сбербанк России» формируется на основе
следующих принципов:
- использование современных методов, методик и средств управления
кредитными рисками;
- точность, объективность и конкретность оценки кредитных рисков на
основе достоверной информации;
- внедрение методов управления кредитными рисками в структуру
управления банка;
- применение всеми участниками кредитных отношений единых правил
разграничения полномочий по управлению рисками;
- независимость подразделений, осуществляющих контроль, оценку
кредитных рисков;
- соответствие требованиям Центрального Банка РФ и требованиям
законодательства России;
- контроль и ограничение риска, прогнозирование ожидаемых потерь.
Схематично состав работ, которые выполняются на каждом из этапов
формирования политики банка в области кредитования, представлен на рисунок
13.
В пределах нормативных ограничений, которые накладываются Банком
России, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих
заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает
процентные ставки исходя из соображений выгодности.
46
Адекватный анализ кредитного рынка (спроса и
предложения кредитных услуг)
Определение
стратегических
целей банка в
области
кредитования
Определения перспектив развития ресурсной базы
банка
Оценка качества своего кредитного портфеля
Оценка уровня квалификации персонала
Определение
принципов
организации
кредитного
портфеля
Формирование принципов взаимоотношения с
клиентами
Выбор приоритетов банка при кредитовании
Определение системы моральных ценностей для
участников кредитных операций
Определение состава функциональных звеньев,
участвующих в кредитном процессе, и их полномочий
Разработка порядка разрешения выдачи ссуды
Разработка
регламента
исполнения
кредитных
операций
Выпуск инструкции по организации процесса
кредитования
Разработка указаний по анализу кредитоспособности
клиента
Разработка указаний по анализу кредитного портфеля
Разработка указаний по анализу исполнения кредитных
договоров, в том числе по наблюдению за целевым
использование кредита
Рисунок 13 - Цели, приоритеты и этапы формирования политики
ПАО «Сбербанк России» в области кредитования
Проведем анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», который
включает ссудную и приравненную к ней задолженность юридических и
физических лиц, межбанковские кредиты и прочую ссудную задолженность
банков до вычета резервов на возможные потери. Анализ структуры и динамики
47
кредитного портфеля в 2015-2017 годах выполним по данным таблицы 12.
Таблица 12 – Состав, структура и динамика кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России» в 2015-2017 гг.
В млрд. руб.
Показатель
Предоставленные
кредиты всего, в
том числе:
юридическим
лицам
физическим лицам
другим банкам
2015 год
объем доля,%
2016 год
объем доля,%
2017 год
Темп роста, %
объем доля,% в 2016 в 2017
17880,6
100
17260,3
100
18560,3
100
96,5
107,5
12248,8
68,5
11327,5
65,6
11769,5
63,4
92,5
103,9
4134,8
1497,1
23,1
8,4
4337,4
1595,5
25,1
9,2
4925,8
1865,0
26,5
10,0
104,9
106,6
113,6
116,9
Из данных таблицы 12 видно, что доля кредитов, предоставленных
юридическим лицам в 2016 году, сократилась с 68,5 до 65,6%, в 2017 году – до
63,4%. Доля кредитов, предоставленных физическим лицам в 2016 году,
доля
увеличилась с 23,1 до 25,1%, в 2017 году – до 26,5% (рисунок 14).
100%
75%
50%
25%
0%
8,4%
9,2%
10,0%
23,1%
25,1%
26,5%
68,5%
65,6%
63,4%
2015 год
2016 год
2017 год
Кредиты юридических лиц
Кредиты физических лиц
Кредиты банков
Рисунок 14 – Динамика структуры кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» в 2015-2017 гг.
При этом динамика кредитов предоставленных как физическим лицам, так
и банкам положительная, тогда как кредиты, предоставленные юридическим
лицам в 2016 году сократились на 7,5% до 11327,5 млрд.руб., в 2017 году
48
увеличились на 3,9% до 11769,5 млрд.руб., что и стало фактором, определяющим
динамику кредитного портфеля банка.
Анализ структуры и динамики кредитного портфеля физических лиц в
зависимости от целей в 2015-2017 годах выполним по данным таблицы 13.
Таблица 13 – Структура и динамика кредитного портфеля физических лиц
ПАО «Сбербанк России» в зависимости от целей в 2015-2017 годах
В млрд.руб.
Показатели
Ипотечные кредиты
Кредиты на потребительские цели
Автокредиты
Итого кредитный портфель
физических лиц
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2174,8
1929,8
30,2
2392,4
1932,7
12,3
2764,5
2156,5
4,8
4134,8
4337,4
4925,8
Темп роста, %
в 2016 в 2017
110,0
115,6
100,2
111,6
40,8
39,1
104,9
113,6
Из таблицы 13 видно, что рост объемов кредитования физических лиц в
2015-2017 годах был обеспечен в основном ростом объемов ипотечного
кредитования. В 2016 году объем увеличился с 2174,8 до 2392,4 млрд.руб., т.е.
на 10,0%, в 2017 году – до 2764,5 млрд.руб., т.е. на 15,6%. Положительное
влияние также оказал рост объемов кредитования на потребительские цели. В
2016 году объем кредитования увеличился на 0,2% и составил 1932,7 млрд.руб.,
в 2017 году – на 11,6% и составил 2156,5 млрд.руб.
При этом темпы роста ипотечного кредитования ускорились. Так в 2016
году объем кредитования увеличился на 10%, в 2017 году – на 15,6%. Также
ускорились темпы роста потребительского кредитования: в 2016 году объем
кредитов увеличился на 0,2%, в 2017 году – на 11,6%. Снижение объемов
автокредитования происходило ускоренными темпами: в 2016 году объем
сократился на 59,1%, в 2017 году – на 60,9%.
Общий объем кредитования физических лиц в 2016 году увеличился на
4,9% и составил более 4,3 трлн.руб., в 2017 году объем кредитования увеличился
на 13,6% и составил более 4,9 трлн.руб. Причем доля ипотечного кредитования
была наибольшей (рисунок 15).
49
Рисунок 15 – Целевая структура кредитов физических лиц ПАО «Сбербанк
России» в 2015-2017 гг.
Как видно на рисунке 15 доля ипотечных кредитов физических лиц
составляла более 50% общего объема кредитов и увеличилась с 52,6% в 2015
году до 55,2% в 2016 году и до 56,1% в 2017 году. Несмотря на увеличение
объемов доля потребительских кредитов постепенно сокращалась – с 46,7% в
2015 году до 44,6% в 2016 году и до 43,8% в 2017 году. Доля автокредитов была
очень низкой и в динамике постепенно сокращалась с 0,7% в 2015 году до 0,3%
в 2016 году и до 0,1% в 2017 году.
Проанализируем
кредитный
портфель
физических
лиц
банка,
оцениваемый по категориям качества в 2015-2017 годах по данным таблицы 14.
Таблица 14 – Динамика и структура кредитного портфеля физических лиц
ПАО «Сбербанк России», оцениваемого по категориям качества в 2015-2017
годах
В млрд.руб.
Категории качества
I категория
II категория
III категория
IV категория
V категория
Итого
2015 г.
1,3
3784,9
123,7
20,2
204,7
4134,8
2016 г.
1,2
3958,5
163,2
18,7
195,8
4337,4
2017 г.
0,9
4487,5
232,0
14,4
191,1
4925,8
Темп роста, %
в 2016 в 2017
94,9
73,6
104,6
113,4
132,0
142,2
92,4
76,8
95,6
97,6
104,9
113,6
50
Как видно из таблицы 14 в 2016 году объем кредитов 1 категории качества
сократился с 1,3 до 1,2 млрд.руб., т.е. на 5,1%, в 2017 году – до 0,9 млрд.руб. или
на 26,4%. Объем кредитов 4 категории качества в 2016 году сократился с 20,2 до
18,7 млрд.руб., т.е. на 7,6%, в 2017 году до 14,4 млрд.руб. или на 24,2%. Объем
кредитов 5 категории качества сократился в 2016 году с 204,7 до 195,8 млрд.руб.
или на 4,4%, в 2017 году – до 191,1 млрд. руб. или на 2,4%.
Объем кредитов 2 категории качества в 2016 году увеличился с 3784,9 до
3958,5 млрд.руб., т.е. на 4,6%, в 2017 году – до 4487,5 млрд. руб. или на 13,4%.
Объем кредитов 3 категории качества в 2016 году увеличился с 123,7 до
163,2 млрд.руб. или на 32%, в 2017 году – до 232 млрд. руб. или на 42,2%.
В 2016-2017 гг. наблюдается тенденция снижения объемов кредитов 1-ой,
4-ой и 5-ой категорий качества. При этом в 2016-2017 гг. наблюдается тенденция
роста объемов кредитов 2-ой и 3-ой категорий качества. Таким образом, более
99% кредитов физических лиц являются обесцененными и требуют создание
резерва под обесценение. Доля проблемных и безнадежных кредитов в динамике
сокращалась, что является положительным фактом (таблица 15).
Таблица 15 – Основные характеристики качества кредитного портфеля
физических лиц ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 годах
В млрд. руб.
Показатель
Кредитный портфель физических лиц
Просроченная задолженность по
кредитам физических лиц
в том числе свыше 180 дней
Доля просроченной задолженности в
кредитном портфеле физических лиц, %
Доля просроченной задолженности
свыше 180 дней в кредитном портфеле
физических лиц, %
2015 г.
Темп роста, %
в 2016
в 2017
104,9
113,6
2016 г.
2017 г.
4134,8
4337,4
4925,8
303,4
282,3
257,9
93,0
91,4
161,7
162,6
163,2
100,6
100,4
7,3
6,5
5,2
89,0
80,0
3,9
3,7
3,3
95,9
88,4
Из таблицы 15 видно, что темпы роста объемов кредитного портфеля в
2016-2017 годах опережали темпы роста объемов просроченной задолженности,
51
доля просроченной задолженности в кредитном портфеле также сокращалась. В
2016 году она сократилась с 7,3 до 6,5%, в 2017 году – до 5,2%.
Анализ кредитов юридическим лицам в разрезе целей кредитования
проведем по данным таблицы 16.
Таблица 16 – Состав, структура и динамика кредитов, предоставленных
юридическим лицам ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 годах в разрезе целей
кредитования
В млрд.руб.
2015 год
объем доля,%
Показатель
Финансирование
текущей деятельности
Инвестиционное
кредитование и
проектное
финансирование
Кредитование в
рамках сделок
обратного РЕПО
Договоры по уступке
прав требования
(цессии) с отсрочкой
платежа
Итого
2016 год
объем доля,%
2017 год
Темп роста, %
объем доля,% в 2016 в 2017
8068,0
65,9
8043,4
71,0
8531,7
72,5
99,7 106,1
4117,0
33,6
3263,8
28,8
3187,2
27,1
79,3
56,5
0,5
12,7
0,1
43,5
0,4
7,2
0,0
7,6
0,1
7,1
12248,8
100
11327,5
100
11769,5
22,5 342,0
0,0 104,7
100
97,7
93,2
92,5 103,9
Из данных таблицы 16 видно, что основной целью получение кредитов
предприятиями было финансирование текущей деятельности, доля данных
кредитов в динамике постепенно увеличивалась: в 2016 году – с 65,9 до 71%, в
2017 году – до 72,5%, что обусловлено динамикой объемов кредитования. Так в
2016 году темп снижения объема кредитования текущей деятельности был ниже
(99,7%), чем темп снижение объема кредитования инвестиций и проектного
финансирования
(79,3%).
В
2017
году
объем
кредитования
текущей
деятельности предприятий увеличился на 6,1%, тогда как кредитование
инвестиций и проектного финансирования сократилось на 2,3%. В результате
доля кредитов предоставленных на инвестиции и проектное финансирование в
52
динамике постепенно сокращалась: в 2016 году – с 33,6 до 28,8%, в 2017 году –
до 27,1% (рисунок 15).
14000
млрд.руб.
12000
10000
4117,0
3263,8
3187,2
8068,0
8043,4
8531,7
2015 год
2016 год
2017 год
8000
6000
4000
2000
0
Инвестиционное кредитование и проектное финансирование
Финансирование текущей деятельности
Рисунок 15 – Динамика объемов кредитования предприятий по основным
целям кредитования в ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 гг.
Кредитование в рамках сделок обратного РЕПО в 2016 году сократилось
на 77,5%, в 2017 году увеличилось более чем в 3,4 раза. Кредитования в рамках
цессии в 2016 году увеличилось на 4,7%, в 2017 году сократилось на 6,8%.
Таким образом, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле
физических лиц постепенно сокращалась. Так если в 2015 году она составляла
7,3%, то в 2016 году она сократилась и составила 6,5%, в 2017 году она
сократилась до 5,2%, что говорит об улучшении качества кредитного портфеля
физических лиц в 2016-2017 годах.
53
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1 Основные проблемы и направления совершенствования кредитной
политики ПАО «Сбербанк России»
Во всем финансовом мире за счет кредитования наибольшая часть
прибыли банка приходится именно на эту область деятельности. В тоже время
существует противоречие по этому аспекту. За счет невозврата кредитов, банки
значительно могут потерять в своей финансовой устойчивости, а некоторые и
обанкротиться, как в силу как внешних, так и внутренних факторов. Поэтому
грамотная организация и постоянный мониторинг эффективности кредитной
политики коммерческого банка является необходимой частью стратегии
развития любого банка, в том числе и ПАО «Сбербанк России».
Проведенный нами анализ кредитной политики и ПАО «Сбербанк России»
позволил выявить ряд проблем:
- рост риска неуплаты долга и возврата задолженности как в
существующих, так и в новых кредитных продуктах;
- рост вероятности возникновения проблемных кредитов в разрезе
направлений кредитования.
Поэтому для ПАО «Сбербанк России» актуальные следующие проблемы в
области кредитной политики, представленные на рисунке 17.
Во избежание или минимизации кредитного риска банк должен проводить
политику предоставления кредитов только абсолютно надежным клиентам, но
тогда он пропустит много прибыльных возможностей. Одновременно, если
возникнут проблемы с погашением займа, это обойдется банку довольно дорого,
так как в ситуации невозвращения долга банк списывает невозвращенный кредит
в расход и, следовательно, несет убыток по этой кредитной сделке. Поэтому
рациональная кредитная политика направлена на достижение баланса между
осторожностью и огромным использованием всех потенциальных возможностей
54
прибыльного размещения ресурсов [7].
Основные проблемы кредитной политики
ПАО «Сбербанк России»
Рост риска неуплаты долга
и возврата задолженности
как в существующих, так и
в новых кредитных
продуктах
Рост вероятности
возникновения
проблемных кредитов в
разрезе направлений
кредитования
Рисунок 17 – Проблемы кредитной политики ПАО «Сбербанк России»
Самой очевидной является существенное снижение доходов из-за
экономических трудностей заемщиков, иногда невозвраты связаны тесно с
финансовой безграмотность клиентов. Желая получить кредит на те или иные
цели,
контрагент
кредитной
сделки
недооценивает
свои
финансовые
возможности. Одновременно многие клиенты банка заблуждаются, предполагая,
что их займ будет прощен либо аннулирован. Однако это не так, так как возврат
долга – это обязательство заемщика, а уход от уплаты является нарушением
закона. По данным проведенного исследования основными причинами роста
проблемной задолженности банка факторы, представленные в таблице 17.
Как видно из таблицы 17, финансовое состояние заемщика имеет
наибольший вес (32%) и оказывает наибольшее воздействие на возможность
отнесения кредитной суммы долга в разряд «проблематичной». Исходя из этого,
вытекает необходимость тщательного надзора финансового состояния клиента
как перед принятием решения о выдаче ссуды, так и в процессе кредитных
взаимоотношений.
С позиции специалистов ПАО «Сбербанк России», использование
55
рейтинговой системы оценки кредитоспособности клиентов является наиболее
объективным и финансово обоснованным способом принятия решений о выдаче
кредита, чем оценки экспертов.
Таблица 17 - Факторы, влияющие на образование и рост проблемных
кредитов в ПАО «Сбербанк России»
Факторы
Личностный
фактор
(недостаток
квалификации и опыта банковских
служащих, злоупотребления и другие)
Неэффективная
организационная
структура управления (неправильно
распределены
функции
среди
подразделений
банка,
внутри
коллектива и т.д.)
Недостаточный внутриведомственный
контроль (малое внимание вопросу
возврата
проблемных
кредитов,
неадекватная оценка риска при выдаче
кредита и другие)
Нестабильность
экономической
ситуации
(финансовый
кризис,
инфляция,
безработица,
низкая
заработная плата и другие)
Конъюнктура рынка (конкуренция в
отрасли, торговые барьеры, объем
рынка, и другие)
Финансовое состояние заемщиков
(ликвидность,
платежеспособность,
финансовая устойчивость и т.д.)
Вес фактора, %
4
7
11
22
23
32
Одной из причин невозврата кредитов является то, что большой рост рынка
потребительского кредитования привлек значительное количество мошенников.
Потенциальный заемщик умышленно искажает персональные данные с целью
получения кредита. Многие из мошенников действуют достаточно умно и,
выплатив один кредит, они берут второй на более крупную сумму, а потом
исчезают [6].
Невозврат таких мошеннических кредитов можно предотвратить проводя
антикризисные мероприятия в ПАО «Сбербанк России» не в угоду текущему
финансовому результату банка, а принимая во внимание при реализации
56
кредитной политики последующую ликвидность портфеля. Кризис ликвидности
подтвердил необходимость ответственного подхода к кредитованию со стороны
многих банков.
С целью страхования кредитного риска ПАО «Сбербанк России» следует
увеличить размер фонда страхования. И хотя данная мера может привести к
отвлечению денежных средств в недоходные активы, однако это позволит
выполнить нормативные требования и в случае не возврата кредита возместить
часть убытков.
Таким образом, несмотря на ориентацию на клиента, в настоящий момент,
основная проблема организации кредитования в ПАО «Сбербанк России»
связана не с вопросами организации работы с клиентом, а с низким качеством
оценки кредитного риска и его последующего мониторинга, что в итоге
приводит к быстрому росту неплатежей по кредитному портфелю.
Банк использует диверсифицированный подход к оценке кредитного риска
по основным бизнес-направлениям, разделяя подходы к оценке кредитного
риска для физических и юридических лиц. По физическим лицам применяются
скоринговые модели оценки, ускоряющие процесс принятия решения и
процедуру дальнейшего мониторинга рисков. В целом в основе оценке
кредитного риска лежит коэффициентная оценка финансового положения
заемщика. предполагающая оценку финансового положения в соответствии с
254-П. Сама процедура анализа носит скорее формальный характер, цель оценки
не в определении реального уровня кредитного риска, а в необходимости
правильного формирования резервов в соответствии в 254-П и 283-П. Иными
словами,
все
подразделения
заинтересованы
в
занижении
оценочных
показателей в целях экономии резервов и снижения расходной части
финансового результата банка [8].
В современной банковской практике наиболее продвинутые системы
оценки
кредитного
риска
не
ограничиваются
требованиями
254-П и
основываются на международных подходах в соответствии с рекомендациями
Базельского комитета [41]. В ПАО «Сбербанк России» данные подходы в
57
настоящее время не реализованы и не используются даже для внутренних целей,
что на наш взгляд является важнейшей проблемой организации системы
кредитования в банке.
Недостаток,
который
можно
отметить
по
результатам
анализа
применяемых методик оценки риска, это достаточно общий подход к оценке
кредитоспособности, не предполагающий высокой диверсификации методик. В
частности
при
оценке
кредитоспособности
предприятий,
методика
предусматривает разделение лишь по двум группам предприятий – торговые и
промышленные [16].
Рассматривая процесс мониторинга кредитного портфеля и кредитных
рисков, также следует выделить важный недостаток, который проявляется в том,
что у банка отсутствует система контроля финансовых ковенант. Ковенанты
(включенные в кредитный договор обязательства заемщика что-либо сделать/не
совершать в течение срока кредитования) первыми в нашей стране стали
применять банки с иностранным участием, крупных кредитные организации
также использует данный инструмент в качестве способа минимизации риска
[29]. Обычно ковенанты (требования) касаются предельного размера долговой
нагрузки, величины денежных потоков, уровня рентабельности бизнеса и
выражаются в конкретных показателях. Если клиент нарушит ковенанты, то в
зависимости от условий кредитного договора ему грозят штрафы, повышение
ставки по кредиту, требование о его досрочном погашении и так далее. Основная
сложность заключается не в самом включении ковенанты в договор, что вполне
возможно сделать даже в рамках дополнительного соглашения, а в последующем
мониторинге их выполнения. В кредитных договорах ПАО «Сбербанк России»
существуют подобные условия, однако система контроля практически
отсутствует, не проводится мониторинг указанных показателей на регулярной
основе, не составляются реестры и отчеты об их фактическом значении в
процессе обслуживания кредита. Фактически, в случае нарушения тех или иных
ковенант, как первого признака ухудшающегося финансового состояния
заемщика. Банк не принимает должных мер по обеспечению возвратности ссуды,
58
в результате несвоевременного реагирования это ведет к последующим
неплатежам по кредиту.
Таким образом, основной проблемой организации системы управления
кредитными рисками в ПАО «Сбербанк России» является ее формализованный
характер. Фактически все внутренние процедуры удовлетворяют действующему
законодательству, однако банк не использует продвинутых способов оценки и
минимизации кредитных рисков, ограничиваясь базовыми требованиями ЦБ РФ
даже во внутренних целях. [9]
Кроме совершенствования самой методики оценки кредитоспособности
требуется совершенствования всей системы управления рисками, как на этапе
выдачи, так и в процессе последующего обслуживания (мониторинга) кредита.
Рассмотрим подробнее необходимые направления совершенствования системы
кредитного риск-менеджмента в ПАО «Сбербанк России»:
1. Совершенствование политики лимитирования, разработка лимитов на
основе общей стратегии управления рисками и принятого на основании данной
стратегии уровня риск-аппетита.
2. Необходимость оперативного реагирования на факторы роста
кредитного риска – ужесточение условий и/или ограничение кредитования
потенциальных заемщиков, кредитный риск по которым оценивается как
«высокий», путем модификации и адаптирования
действующих моделей и
использования системы финансовых ковенантов.
3. Внедрение ценовой политики дифференцирования процентных ставок в
зависимости
от
риск-сегмента
заемщика,
что
позволяет
привлекать
качественных заемщиков путем предложения им более привлекательных ставок
ввиду низкого рискового профиля таких заемщиков.
4. Адаптация модели оценки кредитного риска.
5. Совершенствование системы анализа связанных лиц и лимитов
концентрации. Согласно действующей методики не приведены четкие критерии
консолидации и включения клиента в группу.
Для более точной оценки необходимо привести полный перечень
59
критериев, когда компании следует включать в группу связанных лиц. Среди них
помимо прямого участия следует включить, высокие доли во взаимном
товарообороте, владение основными фондами клиента и так далее. Помимо
критериев включения в список группы связанных лиц, отдельно должны
выделяться критерии необходимости консолидации отчетности. К примеру не
всегда,
связанные
лица,
бизнес
которых
не
пересекается,
следует
консолидировать, так как это может привести к необоснованному завышению
показателей по анализируемому бизнес-направлению за счет более эффективной
несвязанной деятельности.
6. Использование факторной эконометрической модели для расчета
прогнозных финансовых показателей позволит более точно рассчитать их
прогнозные значения. Речь идет о том, что для каждой отдельной отрасли/сферы
деятельности возможно построение факторной эконометрической модели
регрессии, где зависимыми переменными будет выступать прибыль и выручка, а
определяющими макроэкономические индикаторы, такие как инфляция, уровень
ВВП, безработица, средние доходы и прочее. Для каждой отрасли целесообразно
построение отдельной модели ввиду того, что в зависимости от ее цикличности
и других особенностей влияние определяющих переменных будет различным.
На основании такой модели можно будет рассчитать прогнозную выручку
клиента, основываясь не только на ретроспективных данных его отчетности и
экспертном мнении, но учитывая реальную зависимость бизнеса клиента от
внешней конъюнктуры.
7. Более детальный анализ рынка, в котором работает заемщик, как на
этапе выдачи, так и при мониторинге ссуды. При анализе рынка следует
сосредоточиться не только на крупнейших компаниях отрасли и их показателях,
но и таких показателях как обновляемость сектора (число новых и ушедших
компаний), статистика дефолтов по сектору. Причем рассматривая статистику
дефолтов, банку следует не только выявить количество обанкротившихся
предприятий за период, но и тщательно проанализировать причины дефолтов.
Есть вероятность, что в финансовых показателях обанкротившихся компаний
60
одних и тех же отраслей может быть выявлена закономерность, а значит будут
определены специфические факторы риска. Такой анализ позволит на раннем
этапе реагировать на подобные изменения, включив их в перечень финансовых
или нефинансовых ковенантов.
Все предложенные меры направлены на совершенствование кредитной
политики ПАО «Сбербанк России», выявление максимально-возможных рисков
и их последующую минимизацию. Очевидно, что предложенные меры несколько
усложняют кредитный процесс, и соответственно повышают операционные
издержки, однако на наш взгляд, являются необходимыми в условиях массового
ухудшения качества активов банка.
ПАО «Сбербанк» имеет собственные стандарты предоставления кредита,
на которые банк опирается при формировании кредитной политике по
управлению рисками. Отметим, что кредит оформляется и выдается после
полного изучения кредитоспособности заемщика, рассмотрения способов
возврата
кредита,
предоставленного
бизнес-плана
и
экономического
обоснования проекта.
Одним из направлений кредитной политики банка является минимизации
кредитных рисков. Для осуществления этой цели банк дополнительно
использует программы с залоговым обеспечением кредита. В качестве
обеспечения можно предоставить ценные бумаги, объекты недвижимости,
готовую
продукцию,
оборудование,
товарные
запасы,
гарантии
и
поручительство отечественных и зарубежных компаний и банков. Постоянно
банком выполняется контроль за целью использования кредитных средств, за
стоимостью и состоянием залога, проводится оценка ведения бизнеса наиболее
крупных заемщиков.
В своей кредитной политике ПАО «Сбербанк» основным принципом
выделяет клиентоориентированность. Так, в 2017-2018 г. банк был направлен на
работу с населением, с малым и средним бизнесом. Крупным клиентам
предлагаются специально разработанные персональные схемы и технологии,
которые помогают оптимизировать и расширить их бизнес с помощью банка и
61
реализации этих программ для того, что минимизировать собственные риски.
Сегодня российская экономика при формировании кредитного договора
между банком и клиентом сталкивается с рядом проблем. Наличие этих проблем
дает возможность говорить о обязательном изменении, как кредитной политики
банков, так и методики координации их деятельности со стороны Центрального
банка [8].
Сектор корпоративного бизнеса - необходимый элемент развитой
экономической системы хозяйствования, без наличия которого экономика и
общество в целом не смогут полноценно развиваться и существовать. Здесь
создается и функционирует значительная масса национальных ресурсов. Однако
сегодня остаются нерешенными многие проблемы, связанные с развитием
кредитования юридических лиц.
Каждый корпоративный клиент испытывает потребность в добавочных
финансовых ресурсах, как для создания новых предприятий, так и для
оптимизации уже имеющихся. Рациональная форма кредитования способствует
формированию и увеличивает его долю в экономике региона, где оно
функционирует и в стране в целом.
Основными
мероприятиями
оптимизации
системы
кредитования
юридических лиц должны стать:
- создание и исполнение программ и мероприятий по понижению рисков
кредитования малых предприятий;
-
введение
себестоимость
стандартных
операций
в
процедур,
области
позволяющих
кредитования
и
уменьшить
сократить
сроки
рассмотрения заявок организаций;
- повышение срочности пассивов, позволяющее сократить разрывы между
пассивами и активами по срокам погашения и востребования;
- реализация программ и мероприятий на федеральном и региональном
уровне по формированию «благоприятной среды» для ведения бизнеса.
Решить весь комплекс этих вопросов получится только при наличии
взвешенной политики поддержки государством и программ на муниципальном
уровне развития этого сектора экономики. Необходимо явное изменение
62
законодательной базы, которое будет согласованно с требованиями рынка [12].
Основная концепция любого коммерческого банка: устойчивый банкнадежный клиент. Вся деятельность банка должна быть ориентирована на
клиента. Работа по удержанию клиентов в банке прежде всего должна быть
направлена на создание банковских продуктов, необходимых для клиента.
Особое внимание банку необходимо уделять качеству обслуживанию клиентов.
Следует отметить, что для удержания клиентов банк должен проводить
регулярные
мониторинги:
уровень
качества
обслуживания,
уровень
напряженности коммуникаций с клиентом, уровень лояльности клиентов к
банку, уровень информированности клиентов о банковских продуктах,
морально-психологического климата в коллективе и офисах банка.
Обобщая итоги анализа эффективности действующей кредитной политики
в ПАО «Сбербанк» можно сформулировать вывод о необходимости её
совершенствования.
Необходимо
отметить,
что
главными
способами
совершенствования кредитной политики должны стать мероприятия, которые
направлены на расширение сферы деятельности и условий кредитования
частных и корпоративных клиентов, чтобы обеспечить гарантированный возврат
и платежеспособность заемщиков по выданным кредитам.
Таким образом, чтобы кредитная политика ПАО «Сбербанк России» была
успешна необходимо учитывать все факторы, оказывающие влияние на
реализацию кредитного потенциала. Считаем, что в настоящее время при
имеющейся экономике Центральному банку необходимо разработать единые,
стандартизированные требования к качеству документов, которые определяют
кредитную политику банков и создавать эффективную оценку ее реализации.
Если банк будет учитывать влияние всех внешних факторов на кредитные риски,
создавать дополнительные резервы на покрытие возможных убытков, четко и
эффективно
разрабатывать
механизм
реализации,
проводить
поправку
кредитного риска, тогда коммерческий банк сможет сформировать эффективную
кредитную политику, позволяющую банку создать кредитный портфель,
который будет повышать прибыльность банка.
Кроме этого необходимо, укрепить государственную защиту интересов
63
населения и остальных кредиторов банков, проводить реструктуризации
крупных кредитов и клиентов с подходящим уровнем платежеспособности, а
также укрепить взаимодействие коллекторских агентств и служб банка.
Развитие и оптимизация процесса организации кредитной деятельности
способствует повышению эффективности кредитной политики ПАО «Сбербанк
России» и
его влияние
на
устойчивое развитие экономики
России.
Рассмотренные проблемы и предложенные пути их решения могут обеспечить
повышение качества оказываемых банками услуг, повышение лояльности и
удовлетворенности клиентов, что позволит сохранить и
преумножить
клиентскую базу.
3.2 Разработка мероприятий по совершенствованию кредитной
политики ПАО «Сбербанк России»
Таким образом, для ПАО «Сбербанк России» с текущим финансовым
положении
можно
рекомендовать
два
основных
направления
совершенствования процесса кредитования:
- развитие информационных технологий, как основное конкурентное
преимущества банка на рынке;
- совершенствование системы оценки и управления кредитными рисками.
Не смотря на непростые экономические условия, ПАО «Сбербанк России»
имеет возможности для наращивания кредитных операций, в частности
операций розничного кредитования, в случае, если менеджмент Банка
сосредоточится на повышении качества предоставляемых услуг, сохраняя
приоритет минимизации рисков и повышении качества кредитного портфеля.
Таким образом, проблемы формирования и реализации кредитной
политики могут решаться за счет обеспечения снижения кредитных рисков и его
применения в кредитной политике. При этом структура кредитного портфеля
банка может и должна меняться под действием как внешних (изменение
64
ситуации на рынке отдельных видов имущества, принимаемых в залог,
законодательные изменения, снижающие эффективность залога, и т.п.) так и
внутренних факторов (например, внедрение в практику банка новых методов
обеспечения).
На
сегодняшний
день
в
ПАО
«Сбербанк
России»
работает
централизованная модель принятия решений в сфере управления кредитным
риском, то есть все решения о предоставлении кредитов анализируются риск
менеджерами и принимаются Кредитными Комитетами Главного офиса. При
этом процесс управления рисками в ПАО «Сбербанк России» – непрерывный и
охватывает все структурные уровни, от управленческого до уровня, на котором
непосредственно возникают риски.
Усовершенствованный механизм кредитной политики ПАО «Сбербанк
России», должен состоять из:
организационно-институционального
-
предусматривает
структурно-функциональную
процесса
«Сбербанк
ПАО
России»
на
элемента,
который
модификацию
кредитного
основе
внедрения
новых
специализированных организаций и учреждений, призванных решить отдельные
проблемные вопросы в области информационного обеспечения принятия
решений по кредитованию и ускорения взыскания проблемной задолженности;
- экономической подсистемы, которую предполагается развить в части
оценки
и
прогнозирования
экономической
эффективности
кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк России», на основе внедрения моделей оценки
индивидуального риска заемщиков и оптимизации кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России».
На рисунке 18 представлена структурно-логическая схема управления
кредитной политикой ПАО «Сбербанк России», основанная на управлении
кредитным риском направленная на максимальный учет всей системы факторов
(как микроэкономической, так макроэкономической природы), системное
действие
которых
приводит
к
возникновению
и
диффузионно-
мультипликативного распространения кредитных рисков в деятельности ПАО
«Сбербанк России».
65
макроэкономические
микроэкономические
МАРКЕТИНГОВОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ
Текущего состояния и прогнозирования тенденций развития
СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКОЙ ПАО «СБЕРБАНК»
Институциональноорганизационное
обеспечение
Методическое обеспечение
оптимизации параметров
кредитных продуктов
Наблюдательный
совет, Правление,
Кредитный комитет и
другие подразделения
банка
Методическое обеспечение
оценки кредитного риска
заемщика
Бюро кредитных
историй заемщиков
Методическое обеспечение
оптимизации кредитного
портфеля банка
Фонд аккумуляции и
выкупа проблемных
долгов
Рисунок
18
-
Процесснофункциональная
характеристика
Методическое обеспечение
Моделирование
оптимальных
кредитных продуктов
Оценка кредитного
риска (кредитного
рейтинга) заемщика
Моделирование
кредитного портфеля
Методическое обеспечение
управления рисково
позицией (оценки лимитов,
уровня диверсификации
портфеля, нормативы и
др.)
Структурно-логическая
Мониторинг
кредитного риска
Лимитирование и
диверсификация
кредитного риска,
резервирование
схема
управления
риско-
ориентированной кредитной политикой ПАО «Сбербанк России»
Относительно
ПАО
«Сбербанк
России»
предложено
следующие
рекомендации по совершенствованию систем прогнозирования рисков:
- разработка так называемых сигнальных карт, на диаграммах которых
наглядно показываются риски характерные для каждой бизнес-единицы
(разбиты по категориям и суммам), и определение показателя общей
66
корпоративной склонности к риску;
- определение стратегии управления рисками;
- создание эффективной группы риск-менеджеров. Задача групп рискменеджеров – выявлять, измерять и оценивать риски для каждой бизнес-единицы
и разрабатывать общую корпоративную позицию по этим рискам. При этом
объем принимаемых рисков должен соответствовать общекорпоративным
принципам стратегии рисков;
- наличие высококвалифицированных риск-менеджеров. В группу рискаменеджеров на уровне подразделений и корпоративного центра ПАО «Сбербанк
России» нужно привлечь мощные интеллектуальные ресурсы, чтобы эти группы
могли давать руководителям по-настоящему дельные советы и настаивать на
своей точке зрения;
- разделение обязанностей. Нельзя допускать, чтобы одни и те же
сотрудники
ПАО
«Сбербанк
России»
определяли
стратегию
рисков,
отслеживали соответствие ей деятельности корпорации и одновременно
инициировали бы решения о принятии рисков и управлении ими;
- четкие личные обязанности. Следует четко определить должностные
обязанности риск-менеджеров, которые заключаются в разработке стратегии
рисков
и
контроле
корпоративного
реализации,
риск-менеджмента
и
строго
и
разграничить
полномочия
риск-менеджеров
отдельных
подразделений;
- ответственность за риск. Если даже есть корпоративная группа рискменеджмента, это не значит, что структурные подразделения ПАО «Сбербанк
России» не должны отвечать за принимаемые ими риски, тем более что они
лучше других понимают природу этих рисков и обеспечивают первый уровень
защиты ПАО «Сбербанк России» от рисков;
- учет рисков. Отчеты совету директоров и правления ПАО «Сбербанк
России» должны, кроме всего прочего, содержать основные показатели
соотношения рисков и доходности;
- обучение и квалификация. Необходимо организовать обучение
67
действующих и новых членов совета директоров ПАО «Сбербанк России» и
оценить потребность в новых руководителях, обладающих необходимой
компетенцией в области управления рисками;
- деятельность совета директоров. Совет директоров ПАО «Сбербанк
России» должен регулярно анализировать эффективность своего управления
рисками и взаимодействовать с менеджерами по вопросам оценки и управления
рисками;
- развитие культуры принятия рисков. Для развития культуры принятия
рисков ПАО «Сбербанк России» не обойтись без формализованного
общекорпоративного анализа рисков, когда каждое структурное подразделение
ПАО «Сбербанк России» должно выработать свой рисковый профиль;
- мотивация сотрудников. Следует разработать систему мотивации
сотрудников ПАО «Сбербанк России» к выработке и принятию эффективных
решений в области рисков и оценивать работу руководителей подразделений
ПАО «Сбербанк России» не только на основании показателей чистой
прибыльности, но и с учетом риска – тогда они будут отвечать за свои действия
и не пойдут на неоправданный риск.
Рисков, которые существенно влияют на деятельность ПАО «Сбербанк
России», значительное количество, соответственно объем информации,
подлежащей анализу, является значительным, соответственно для управления
рисками в системе кредитной политики ПАО «Сбербанк России» необходима
группа специалистов. Совокупность принятых решений по управлению рисками,
их взаимосвязь и основные роли, которые должны выполнять менеджеры ПАО
«Сбербанк России».
Прогнозирование
рисков
в
ПАО
«Сбербанк
России»
должно
предусматривать выполнение специалистами таких основных функций:
менеджер по риск-мониторингу, менеджер по идентификация рисков, менеджер
по оценке рисков, менеджер по анализу рисков и менеджер по оптимизации
рисков.
Важной задачей организации риск-менеджмента в системе формирования
68
кредитной политики ПАО «Сбербанк России» является создание единой
системы аналитически-информационного обеспечения.
Она должна состоять из различных баз данных: каталог рисков, план
действий риск-менеджмента, корпоративных баз данных, которые фиксируют
изменения внутренней и внешней среды и тому подобное.
Таким образом, в рамках совершенствования методических основ и
инструментария формирования кредитной политики ПАО «Сбербанк России»
нами предложена адаптивная система формирования кредитной политики,
предусматривающая
создание
эффективной
команды
функциональных
подразделений банка, координация работы которых должна обеспечить
оперативную реакцию на изменение факторов.
3.3 Обоснование экономической эффективности предложенных
мероприятий
На основании выявленных проблем необходимо разработать меры по
снижению проблемной ссудной задолженности ПАО «Сбербанк России».
Данные мероприятия должны привести к:
- уменьшению суммы формирования резервов на возможные потери по
ссудной задолженности;
- увеличению прибыли коммерческого банка;
- изменению показателей оценки качества кредитного портфеля, что
повысит его качество.
Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России» представлены в таблице 18.
Внедрение данных мер в деятельность банка в комплексе позволит
повысить качество кредитного портфеля.
Комплекс мероприятий включает в себя основные виды работы:
- внедрение системы по управлению кредитным риском;
69
- совершенствование существующих методов по снижению кредитного
риска.
Таблица 18 - Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля
в ПАО «Сбербанк России»
Мероприятие
Краткая характеристика
Управление кредитным Внедрение системы управления
риском
кредитным риском: мониторинг,
включение
службы
риск
менеджмента,
программное
обеспечение
Лимитирование одного Ограничить
кредитование
или группы заемщиков
больших сумм на больший срок, а
поддерживать
кредитование
меньших сумм на более малые
сроки
Диверсификация
Предоставление более мелких
розничного кредитного сумм кредитов большему числу
портфеля
потенциальных клиентов
Диверсификация
Необходимо
проводить
корпоративного
диверсификацию
кредитного
кредитного портфеля
портфеля
с
возможностью
уменьшения совокупного риска
кредитных потерь за одно событие
Страхование кредитов в Страхование рисков невозврата по
случае
наступления ссудной и приравненной к ней
банкротства предприятия задолженности
Пересмотреть систему Расширить
спектр
выплаты
страхования ссуд
страхового ущерба
Результат
Позволит повысить процент
возврата кредитов
Снижение
потерь
вследствие концентрации
какого-то из видов риска в
совокупном
кредитном
портфеле
Развитие потребительского
кредитования
Развитие
кредитования
среднего и малого бизнеса,
увеличивая их долю в
совокупном
кредитном
портфеле
Страхование кредитов в
случае
наступления
банкротства предприятия
Повысит привлекательность
страхового пакета
Уменьшение количества просроченных ссудных платежей позволит ПАО
«Сбербанк России» снизить ставку по кредитам, что будет явным конкурентным
преимуществом перед другими банками.
Управление кредитным риском включает в себя несколько этапов (таблица
19).
На всех стадиях управления просроченной задолженностью, особенно на
превентивном и досудебном необходимо, чтобы процесс мониторинга состояния
кредитного портфеля и отслеживание просроченной задолженности, а также
другие рутинные операции стали полностью автоматизированными.
При
текущем
мониторинге
можно
выявить
факторы
опасности,
70
сигнализирующие о снижении качества кредита:
- несвоевременное погашение заемщиком суммы основного долга и
процентов согласно условию кредитного договора;
-
ухудшение
финансового
состояния
заемщика
(несвоевременное
представление финансовой отчетности, снижение финансовой прибыли и т.д.);
- ухудшение состояния предмета залога;
- появление проблем с налоговыми органами;
- снижение внешнего рейтинга заемщика.
Таблица 19 - Управление кредитным риском коммерческого банка
№
Этап
Краткая характеристика
1 Превентивный (досудебный) этап
1.1 Текущий мониторинг
мониторинг изменения
состояния кредитного
текущей кредитоспособности,
портфеля банка
мониторинг изменения
финансового состояния
заемщиков, оценка состояния
предмета залога,
своевременное исполнение
каждым заемщиком условий
кредитного договора
составление отчетности
состояния кредитных дел и
ссудной задолженности в
соответствии с
классификацией ссуд по
уровню кредитного риска
определение потенциальных и
реальных опасностей,
проблемных кредитов для
принятия мер по снижению
кредитного риска
1.2 Включение службы риск
напоминания о необходимости
менеджмента
внести очередной платеж
2 Судебный этап
Примечание
не реже 1 раза в месяц
Ежедневно
не реже 1 раза в месяц
не реже 2-3 раз в
неделю
Платежи по основному долгу по кредиту у клиентов коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» списываются автоматически со счета клиента согласно
установленному графику в установленный день. Если клиент вовремя не
положил денежные средства на счет, списания не происходит. Даже если
средства поступили на счет днем позже, автоматически они не списываются, и
71
возникает просроченная задолженность. Клиент об этом часто даже не знает.
Следовательно, организация предупредительных действий важна на данном
этапе, для того чтобы, в первую очередь, не допустить возникновения просрочки
из-за забывчивости и невнимательности заемщика.
Для реализации предупредительных действий достаточно в соответствии с
графиком платежей предупреждать клиента о необходимости внести платеж,
используя любой выбранный клиентом способ (SMS-напоминание, телефонный
звонок, e-mail). Если по каким-то причинам не произошло списание вовремя,
необходимо информировать клиента о данном факте.
Также необходимо разработать программное обеспечение, позволяющее
автоматически списывать денежные средства позже дня по графику платежей.
На досудебном этапе необходимо постараться выявить причины
возникновения просроченной ссудной задолженности и по возможности
порекомендовать клиенту способы их устранения. В большинстве случаях
урегулировать претензии возможно посредством реструктуризации кредита,
которая выполняется поэтапно:
- подготовка проекта нового кредитного договора;
- согласование проекта нового кредитного договора;
- заключение нового кредитного договора;
- заключение соглашения о реструктуризации кредита;
- контроль за исполнением новых условий кредитного договора.
Для осуществления эффективного управления качеством кредитного
портфеля необходимо минимизировать кредитный риск. Существует несколько
методов
управления
рисками
кредитного
портфеля:
лимитирование,
диверсификация, страхование.
В
отношении
к
ПАО
«Сбербанк
России»
лимитирование
и
диверсификацию можно применить как в розничном, так и в корпоративном
портфелях.
В розничном портфеле необходимо провести его диверсификацию путем
предоставления более мелких сумм кредитов большему числу потенциальных
72
клиентов.
В связи с ростом процентной ставки кредитования, снижением
платежеспособности
населения
увеличилась
ссудная
задолженность
по
потребительским кредитам.
ПАО «Сбербанк России» необходимо провести лимитирование, то есть
рассчитать лимит кредита на одного или группу заемщиков. Ограничить
кредитование больших сумм на больший срок, а поддерживать кредитование
меньших сумм на более малые сроки. Малые суммы вернуть легче, чем большие,
тем более, краткосрочные ссуды менее подвержены риску невозврата. К тому же
расширение клиентской базы, то есть кредитование большего числа клиентов
позволит снизить концентрацию риска на одного заемщика.
Необходимо пересмотреть диверсификацию корпоративного кредитного
портфеля. То есть необходимо проводить диверсификацию кредитного портфеля
с возможностью уменьшения совокупного риска кредитных потерь за одно
событие. Поэтому нужно развивать кредитование среднего и малого бизнеса,
увеличивая их долю в совокупном кредитном портфеле. Это позволит снизить
концентрацию риска на одного заемщика или группу заемщиков путем
расширения клиентской базы.
При проведении кредитования корпоративных клиентов в ПАО «Сбербанк
России» нужно ввести страхование кредитов в случае наступления банкротства
предприятия.
Необходимо
обучить
персонал,
непосредственно
работающий
с
клиентами, так предлагать этот продукт, чтобы клиент не сомневался в его
приобретении, то есть видел для себя существенную выгоду в его покупке.
В системе розничного кредитования можно предложить пересмотреть
систему страхования ссуд.
В данный момент страховая компания оплачивает ссудную задолженность
лишь только по причине потери трудоспособности заемщика (инвалидности) или
же по причине его летального исхода.
Необходимо расширить спектр выплаты страхового ущерба. То есть,
73
чтобы страховая компания выплачивала ссудную задолженность полностью или
частично в случае ухудшения финансового состояния заемщика. В основном, это
касается потери заемщиком места работы. Это повысит стоимость страхового
продукта.
Поэтому нужно обучить персонал, непосредственно работающий с
клиентом, так предлагать данный продукт, чтобы клиент видел в приобретении
страхового пакета услуг только выгоду для себя и, не задумываясь, приобретал
данный продукт.
Можно разбить стоимость страхового продукта по годам, чтобы со
ссудного счета списывалась не вся сумма за страхование единовременно, а могла
разбиваться на части и списываться за несколько приемов.
Сравнение показателей качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» до и после введения проекта по совершенствованию качества
кредитного портфеля представлены в таблице 20.
Таблица 20 - Экономический эффект до и после внедрения проекта по
повышению качества кредитного портфеля ДО №9040/02013 ПАО «Сбербанк
России»
Наименование показателя
Резервы на возможные потери по ссудной
задолженности, руб.
Проблемная часть кредитного портфеля,
руб.
Сумма процентов, полученных по
кредитам, руб.
Сумма
процентов,
недополученных
банком
вследствие
появления
просроченной задолженности, руб.
Коэффициент риска кредитного портфеля
Доля просроченной задолженности в
активах банка
Коэффициент «проблемности» кредитов
Коэффициент утраченной выгоды по
предоставленным кредитам
Эффективность управления кредитным
портфелем,%
До внедрения
проекта
19765510
После внедрения
проекта
17788959
Отклонение
+/-1976551
24009350
21608415
-2400935
11417260
11841644
+424384
3928739
3504355
-424384
0,074
0,0392
0,071
0,0353
- 0,003
-0,0039
0,0346
0,0344
0,0311
0,0296
-0,0035
-0,0048
0,578
0,666
0,088
74
Анализ данных таблицы 20 позволяет сделать вывод, что после введения
мероприятий
по
совершенствованию
качества
кредитного
портфеля
коммерческого банка качество кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
повысится.
Внедрение данных мероприятий позволит снизить сумму просроченной
ссудной задолженности на 10% (рисунок 19).
140000000
120000000
100000000
80000000
60000000
40000000
20000000
0
Резервы на
Проблемная часть Сумма процентов, Сумма процентов,
возможные
кредитного
полученных по недополученных
потери по ссудной
портфеля
кредитам
бакном,
задолженности
вследствие
появления
просроченной
задолженности
До внедрения проекта
После внедрения проекта
Рисунок 19 - Экономический эффект до и после внедрения проекта по
повышению качества кредитного портфеля ДО №9040/02013 ПАО «Сбербанк
России», руб.
Снижение этой суммы позволит уменьшить в ДО №9040/02013 ПАО
«Сбербанк России» формирование резерва на возможные потери по ссудной
задолженности на 10%. Также уменьшится сумма процентов, недополученных
по кредитам в связи с просроченной задолженностью, а сумма процентов,
полученным по кредитам, увеличится. Проблемная часть кредитного портфеля
уменьшится на 2400935руб. (-10%). Резерв на возможные потери по ссудной
75
задолженности уменьшится на 1976551 руб. (-10%). Соответственно данная
сумма переходит по балансу из статьи расходов банка в статью доходов. Сумма
процентов, недополученных банком вследствие появления просроченной
задолженности, уменьшится на 424384 тыс. руб., что соответственно, приведет,
к тому, что проценты, полученные по кредитам, повысятся на сумму 424384 тыс.
руб.
Изменение данных показателей приведет к улучшению коэффициентов
оценки качества кредитного портфеля и повышению экономического эффекта
управления кредитным портфелем. Коэффициент риска кредитного портфеля
повысился на 0,003 и составил 0,071. Доля просроченной задолженности в
активах банка снизилась на 0,39% и составила 0,0353, но, показатель не вошел в
границы рекомендуемых нормативов – от 2% до 3%. Коэффициент
«проблемности» кредитов, показывающий наличие в портфеле просроченных
кредитов и безнадежных к взысканию ссуд, уменьшился с 3,46% до 3,11%
(рисунок 20).
0,08
0,07
0,06
0,05
0,04
0,03
0,02
0,01
0
0,074
0,071
0,0392
0,0353
0,0346
0,0344
0,0311
0,0296
Коэффициент риска Доля просроченной Коэффициент
Коэффициент
кредитного
задолженности в
«проблемности» утраченной выгоды
портфеля
активах банка
кредитов
по
предоставленным
кредитам
До внедрения проекта
После внедрения проекта
Рисунок 20 - Изменение оценки качества кредитного портфеля после
внедрения проекта по совершенствованию качества кредитного портфеля ДО
№9040/02013 ПАО «Сбербанк России»
76
Эффективность управления кредитным портфелем ДО №9040/02013 ПАО
«Сбербанк России» представлена на рисунке 21.
0,68
0,666
0,66
0,64
0,62
0,6
0,578
0,58
0,56
0,54
0,52
До внедрения проекта
После внедрения проекта
Рисунок 21 - Изменение показателя эффективности управления кредитным
портфелем ДО №9040/02013 ПАО «Сбербанк России»
Таким образом, эффективность управления кредитным портфелем ДО
№9040/02013 ПАО «Сбербанк России» возрастет с 0,578% до 0,666% (+0,088
процентных пункта).
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию кредитной
политики
ПАО
«Сбербанк
России»
экономически
целесообразны
и
рекомендуются к внедрению. Кредитные операции – основа банковской
деятельности ПАО «Сбербанк России», поскольку являются главной статьей
доходов. Формирование качественного кредитного портфеля способствует
снизить риски и повысить доходность. От своевременности выполнения
мероприятий по работе с просроченной задолженностью зависит стабильность и
репутация коммерческого банка. Эти меры необходимо принять как можно
раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут
неизбежными.
После внедрения мероприятий в деятельность ПАО «Сбербанк России»
кредитный портфель должен стать более сбалансированным. Эффективность
управления кредитным портфелем возрастет.
77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение можно сказать, что для текущего этапа развития банковской
системы страны свойственно повышение внимания к совершенствованию
системы риск-менеджмента и оценки кредитных рисков, как ее части. Этому
способствует и ужесточение законодательства с постепенным принятием
рекомендаций Базельского комитета, и нестабильная обстановка в экономике,
которая уже привела к снижению качества кредитных портфелей банков, что в
свою очередь оказывает огромное давление на достаточность капитала всей
системы. Учитывая тот факт, что достаточность капитала банков РФ и без того
находится на чрезвычайно низком уровне, дальнейший рост кредитных рисков
может негативно сказаться на деятельности многих банков, вплоть до отзыва
лицензии. Для избежания подобного сценария кредитным организациям следует
принять концепцию риск-ориентированного кредитного процесса, когда в
основе принятия любого решения лежит оценка возможных рисков для банка.
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком РФ. Учредителем
и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк РФ,
владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими
акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.
Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских
биржевых площадках с 1996 г. Американские депозитарные расписки
котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на
Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.
Основанный в 1841 году, Сбербанк России – лидер российского
банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным
кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке
вкладов.
Приоритетными направлениями деятельности Банка являются:
- операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и
текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача
78
гарантий,
обслуживание
экспортно-импортных
операций,
инкассация,
конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.;
- операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и ценные
бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с
драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи,
денежные переводы, хранение ценностей и др.;
- операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными
финансовыми
инструментами,
иностранной
валютой;
размещение
и
привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.
ПАО «Сбербанк России» предоставляет розничным клиентам широкий
спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования
(потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты,
денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все
розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной
для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества
кредитного портфеля.
ПАО «Сбербанк России» обслуживает все группы корпоративных
клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20%
корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть – это
кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также
предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное
финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие
основные банковские продукты.
Рентабельность активов ПАО «Сбербанк России»
позволяет оценить
эффективность вложения средств в активы: в 2016 году рентабельность активов
увеличилась на 1,3% и составила 2,3% (на каждый рубль, вложенный в активы
банк получил 2,3 копейки прибыли после налогообложения), в 2017 году
рентабельность увеличилась на 0,5% и стала равна 2,8% (на каждый рубль,
вложенный
в
активы
налогообложения).
банк
получил
2,8
копейки
прибыли
после
79
Таким образом, в 2016-2017 годах все показатели рентабельности ПАО
«Сбербанк России» имели положительную динамику.
Подводя итоги можно сказать, что деятельность банка в 2016-2017 годах
была эффективной, повышался уровень финансовой устойчивости, что в целом
говорит о стабильном финансовом состоянии банка.
С каждым годом Сбербанк постепенно снижает процентные ставки и
разрабатывает новые кредитные предложения для юридических и физических
лиц, что позволяет привлекать все больше новых клиентов. Также самый
крупный и надежный банк на территории России проводит различные акции,
благодаря чему большинство компаний как крупных, так и небольших, имеют
возможность выбрать подходящий для себя кредитный продукт. Если же
юридическое лицо докажет свою надежность, Сбербанк предложит ему льготные
условия обслуживания.
Кредитная политика ПАО «Сбербанк России» является сжатым детальным
документом. Обязательным ее элементом являются рекомендации для
практического определения запросов на кредиты. Кредитная политика, как и
любая другая основываться на реальности.
В процессе разработки механизма кредитной политики ПАО «Сбербанк
России» определяет приоритеты при формировании кредитного портфеля,
рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной
кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная
политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по
ипотечному кредитованию, кредитная политика по кредитованию малого и
среднего бизнеса и т.д.
Кредитная политика ПАО «Сбербанк России» является важнейшим
инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее
успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского
учреждения.
Таким образом, можно сделать вывод, что риску подвержены все
банковские операции. В процессе деятельности кредитных организаций
80
банковские менеджеры стараются минимизировать риск и максимизировать
прибыль. При этом особенно важно определить уровень риска. Принятие
решения, связанного с размещением капитала в тот или иной вид актива,
вызывает необходимость оценки уровня риска.
Из анализа видно, что доля просроченной задолженности в кредитном
портфеле физических лиц постепенно сокращалась. Так если в 2015 году она
составляла 7,3%, то в 2016 году она сократилась и составила 6,5%, в 2017 году
она сократилась до 5,2%, что говорит об улучшении качества кредитного
портфеля физических лиц в 2016-2017 годах.
Формирование кредитной политики необходимо банку для разработки
взвешенного управления вложения собственных, привлеченных и заемных
денежных ресурсов в операции выдачи кредитов разных форм и видов с целью
получения
максимальной
прибыли
при
одновременном
соблюдении
установленных нормативов деятельности, в том числе ликвидности, и
оптимального уровня банковских рисков.
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной
деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и
порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации
кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности.
Кредитная
политика
позволяет
достигать
является
наиболее
первостепенным
успешного
инструментом,
экономического
который
развития
коммерческого банка в среднесрочной и долгосрочной перспективе, воплощая
стратегию банка.
В рамках совершенствования методических основ и инструментария
формирования кредитной политики ПАО «Сбербанк России» нами предложена
адаптивная система формирования кредитной политики, предусматривающая
создание эффективной команды функциональных подразделений банка,
координация работы которых должна обеспечить оперативную реакцию на
изменение факторов.
На основании выявленных проблем разработаны меры по снижению
81
проблемной ссудной задолженности ПАО «Сбербанк России». Данные
мероприятия должны привести к: уменьшению суммы формирования резервов
на возможные потери по ссудной задолженности; увеличению прибыли
коммерческого банка; изменению показателей оценки качества кредитного
портфеля, что повысит его качество.
Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля:
- управление кредитным риском (внедрение системы управления
кредитным риском: мониторинг, включение службы риск менеджмента,
программное обеспечение);
- лимитирование одного или группы заемщиков (ограничить кредитование
больших сумм на больший срок, а поддерживать кредитование меньших сумм на
более малые сроки);
- диверсификация розничного кредитного портфеля (предоставление более
мелких сумм кредитов большему числу потенциальных клиентов);
- диверсификация корпоративного кредитного портфеля (необходимо
проводить диверсификацию кредитного портфеля с возможностью уменьшения
совокупного риска кредитных потерь за одно событие);
- страхование кредитов в случае наступления банкротства предприятия
(страхование
рисков
невозврата
по
ссудной
и
приравненной
к
ней
задолженности);
- пересмотреть систему страхования ссуд (расширить спектр выплаты
страхового ущерба).
После внедрения мероприятий в деятельность ПАО «Сбербанк России»
кредитный портфель должен стать более сбалансированным. Эффективность
управления кредитным портфелем возрастет.
82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II от 26.01.1996 г. №
14-ФЗ (в ред. от 29.07.2018 г. № 225 – ФЗ) [Электронный ресурс]. Доступ из
справ.-правовой системы «Консультант плюс».
2. О Банках и банковской деятельности. [Электронный ресурс]:
Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 03.08.2018 г. № 307-ФЗ).
Доступ из справ.-правовой системы «Консультант плюс».
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от
29.07.2018 г. № 263-ФЗ). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант
плюс».
4. О
потребительском
кредите
(займе).
[Электронный
ресурс]
Федеральный закон от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ (в ред. от 07.03.2018 г. № 53-ФЗ)
Доступ из справ.-правовой системы «Консультант плюс».
5. О кредитных историях. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (в
ред. от 03.08.2018 г. № 327-ФЗ) [Электронный ресурс]
Доступ из справ.-
правовой системы «Консультант плюс».
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.
[Электронный ресурс]: Положение от 28.06.2017 г. № 590-П. Доступ из справ.правовой системы «Консультант плюс».
7. Об
обязательных
нормативах
банков.
[Электронный
ресурс]:
Инструкция Банка России № 180- И от 28.06.2017 г. (в ред. от 03.09.2018 г. №
4899-У) Доступ из справ.-правовой системы «Консультант плюс».
8. Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. [Электронный ресурс]:
Указание от 03.06.2010 г. № 2459-У. Доступ из справ.-правовой системы
«Консультант плюс».
9. Алексеева, Д. Г. Банковское кредитование : учебник и практикум для
83
бакалавриата и магистратуры / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — М. :
Издательство Юрайт, 2018. — 128 с.
10. Банки
и
банковские
операции
:
учебник
и
практикум
для
академического бакалавриата / В. В. Иванов [и др.] ; под ред. Б. И. Соколова. —
М. : Издательство Юрайт, 2018. — 189 с.
11.Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ; под
ред. О.И. Лаврушина. — М. : КНОРУС, 2016. — 800 с.
12. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для академического
бакалавриата / Н. Н. Мартыненко [и др.] ; под ред. Н. Н. Мартыненко, Ю. А.
Соколова. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 369 с.
13. Костерина, Т. М. Банковское дело : учебник для СПО / Т. М. Костерина.
— 3-е изд., пер. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 332 с.
14.Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического
бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.
15. Розанова, Н. М. Деньги и банки : учебник и практикум для бакалавриата
и магистратуры / Н. М. Розанова. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 322 с.
16. Тавасиев, А. М. Банковское дело : учебник для бакалавров / А. М.
Тавасиев. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 647 с.
17. Аликаева М. В., Оборин М. С., Шинахов А. А. Кредитная политика как
инструмент деятельности коммерческого банка// Сервис в России и за рубежом.
– 2017. - № 6 (76). – с. 152-167.
18. Белотелова Н. П., Белотелова Ж. С. Совершенствование кредитной
политики коммерческих банков // Актуальные вопросы развития мировой и
модернизации российкой экономики. – 2016. - № 1. – с. 5-12.
19. Ермакова Т. С. Кредитный риск: содержание, оценка и методы
управления
кредитным
риском//
Банковский
маркетинг:
особенности
конкуренции и продвижения банковских продуктов на рынке финансовых услуг.
– 2016. - № 1. – с. 65-71.
20. Зернова Л. Е. Кредитная политика как основной инструмент
достижения стратегических целей коммерческого банка // Экономика,
84
менеджмент и сервис: современный взгляд на актуальные проблемы. – 2018. - №
1. – с. 71-75.
21. Иванова Е. В. Функции кредитной политики коммерческого банка на
макро и микроуровне // Студенческая наука XXI века. – 2016. – 2-2 (9). – с. 115117.
22. Коротаева
Н.
В.,
Селезнева
Д.
Н.
Современные
проблемы
формирования и реализации кредитной политики коммерческих банков //
Современные проблемы и перспективы развития банковского сектора. – 2016. № 1. – с. 174-185.
23. Кулакова Ю. С., Пащенко С. Н., Шарипова Э. Ф. Кредитная политика
коммерческого банка // Управление, экономический анализ, финансы. – 2017. № 1. – с. 295-299.
24. Марчук Е. С. Кредитный риск: содержание, оценка и методы
управления кредитным риском // Вопросы науки и образования. – 2018. - № 8
(20). – с. 71-74.
25. Мельникова А. С., Киризлеева А. С. Формирование эффективной
кредитной политики в коммерческих банках // EUROPEAN RESEARCH. – 2016.
- № 1. – с. 74-82.
26. Мирзагалямов Б. Б. Кредитная политика коммерческого банка //ХХIII
Туполевские чтения (Школа молодых ученых). – 2017. - № 1. – с. 345-351.
27. Миронова Е, В,, Михалкина А. А. Факторы, определяющие кредитную
политику коммерческого банка // Экономика и социум. – 2016. - № 12-2 (31). – с.
277-282.
28. Панасюк Я. М. Кредитная политика коммерческих банков в
современных условиях // Алтайский вестник Финансового университета. – 2016.
- № 1. -94-96.
29. Петросян С. Ю. Анализ состояния и динамики потребительского
кредитования в России и тенденции его развития на современном этапе //
Молодой ученый. — 2017. — №24. — С. 283-285.
30. Рубан Т. Е. Кредитная политика коммерческого банка в условиях
85
кризиса //Проблемы развития экономических систем: вызовы современности. –
2017. - № 1. – с. 171-175.
31. Савинов О. Г., Провкова И.Д. Кредитные портфели коммерческого
банка и их взаимосвязь с кредитной политикой // Проблемы совершенствования
организации производства и управления промышленным предприятием. – 2017.
- № 1. – с. 364-369.
32. Севек Р. М., Кулар С. Л., Саая С. А. Кредитная политика коммерческого
банка
//
Инновационное
развитие
современной
науки:
проблемы,
закономерности, перспективы. – 2018. - № 1. – с. 35-38.
33. Симановская О. В. Кредитная политика коммерческого банка: теория и
практика в современной России // Экономика, управление и право:
инновационное решение проблем. – 2018. - № 1. – с. 34-37.
34. Смирнова Е. А. Кредитная политика коммерческого банка // Проблемы
современной экономики и менеджмента. – 2017. - № 1. – с. 122-128.
35. Субанкулова П. К. Управление кредитной политикой коммерческого
банка // Известия Иссык-Кульского форума бухгалтеров и аудиторов. – 2017. № 1-2 (16). – с. 96-103.
36. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2017
году [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/publ/bsr/bsr_2017.pdf (дата
обращения 30.09.2018).
37. Официальный
сайт
Центрального
банка
России.
Статистика
[Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/. (дата обращения 02.10.2018).
38. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]
URL: http://www.sberbank.com (дата обращения 07.11.2018)
86
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
(обязательное)
Бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
87
88
89
90
91
92
93
94