close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Романтизм : два века осмысления;pdf

код для вставкиСкачать
Основные сведения о принимаемых Банком рисках, процедурах их оценки, управления
рисками и капиталом.
Деятельность Банка подвержена различным финансовым и нефинансовым рискам. Под рисками
банковской деятельности Банк понимает возможность снижения ликвидности и (или) финансовых
потерь (убытков), связанную с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность
Банка. При этом риск означает вероятность наступления события, которое может неблагоприятно
сказаться на прибыли Банка или на его капитале. Под потерями понимаются прямые убытки или
частичная утрата основного капитала, недополученная прибыль, а также отток клиентов, утрата
положительного имиджа. Поэтому современными стратегическими приоритетами Банка являются:
достижение оптимального соотношения «риск – доходность» при проведении операций, развитие
новых, перспективных направлений бизнеса и упрочение достигнутых позиций универсального
коммерческого банка.
Банк принимает на себя следующие основные риски:
•
Кредитный риск, источником которого является неспособность либо нежелание
контрагента действовать в соответствии с условиями кредитного или иного договора, а также
неисполнение обязательств контрагентом по заключенным сделкам или вследствие ненадлежащего
исполнения им обязательств, надлежащее исполнение которых обеспечивается принятым на себя
Банком обязательством.
•
Риск
потери
ликвидности,
источником
которого
является
несбалансированность
финансовых активов и финансовых обязательств Банка, и (или) возникновение непредвиденной
необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.
•
Операционный риск, источником которого является несоответствие характеру и
масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних
порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушение служащими
Банка и (или) иными лицами, несоразмерность функциональных возможностей (характеристик)
применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов
(нарушений функционирования), а также результат воздействия внешних событий.
•
Рыночный риск (в том числе: валютный риск, источником которого является
неблагоприятное изменение курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов по открытым
Банком позициям в иностранных валютах и/или драгоценных металлах;
процентный риск, источником которого является неблагоприятное изменение процентных ставок
по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка; и фондовый риск, источником которого
является неблагоприятное изменение рыночной стоимости финансового инструмента, связанный с
колебаниями цен на фондовом рынке, а также под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных
бумаг).
•
Страновой
риск,
источником
которого
является
неисполнение
иностранными
контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических,
социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть
недоступна контрагенту из-за
особенностей национального законодательства (независимо от
финансового положения самого контрагента).
•
Правовой риск, источниками которого являются: несовершенства правовой системы,
правовые ошибки при осуществлении банковской деятельности, а также нарушения контрагентами
нормативных правовых актов и (или) условий заключенных договоров.
•
Стратегический риск, источниками которого являются ошибки (недостатки), допущенные
при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка.
•
Риск потери деловой репутации, источником которого является негативное представление
о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере
деятельности в целом.
•
Риск интернет-банкинга, источником которого является использование и сопровождение
информационных систем, применяемых Банком для обслуживания клиентов в сети Интернет.
•
Риск
легализации
(отмывания)
доходов,
полученных
преступным
путем,
и
финансирования терроризма, источником которого является возможность совершения клиентом
операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования
терроризма, а также возможность вовлечения Банка и его сотрудников в использование услуг Банка в
целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования
терроризма. Под управлением риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным
путем, и финансирования терроризма следует понимать совокупность предпринимаемых кредитной
организацией действий, направленных на оценку такого риска и его минимизацию посредством
принятия предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также договором с клиентом
мер, в частности, запроса дополнительных документов, их анализа, в том числе путем сопоставления
содержащейся в них информации с информацией, имеющейся в распоряжении кредитной организации,
отказа от заключения договора банковского счета (вклада), отказа в выполнении распоряжения клиента
о совершении операции.
Идентификацию, анализ, оценку и выработку методов управления принимаемых Банком рисков
осуществляет независимое структурное подразделение Банка – Управление рисков. Управление рисками
является не только функцией риск - менеджеров, оно также интегрируется во все бизнес-процессы
Банка. Ответственность за реализацию конкретного рискового события несет подразделение,
инициирующее и реализующее сделки по приобретению активов. Задачей риск - подразделения является
ограничение суммарных возможных убытков Банка и реализация процедур снижения возникающих
рисков. Важность вовлеченности сотрудников Банка всех уровней и направлений деятельности, включая
руководство Банка, в процесс управления рисками, понимание и принятие сотрудниками целей Банка в
области рисков, заключающихся в предотвращении банкротства и максимизации долгосрочной
акционерной стоимости Банка, находит отражение в «Стратегии развития Банка «Кузнецкий Мост»
ОАО на 2013 – 2016 годы». Эффективная система управления рисками рассматривается как основа
финансовой устойчивости Банка.
Структура и организация работы подразделений, осуществляющих управление рисками,
определяется системой управления рисками. В соответствии с «Политикой Управления рисками в Банке
«Кузнецкий мост» ОАО»: «Система управления банковскими рисками - это совокупность органов
управления рисками и мероприятий осуществляемых ими, направленных на обеспечение максимальной
сохранности активов и капитала Банка».
Система управления рисками Банка «Кузнецкий мост» ОАО:
Органы Управления Банка:
Наблюдательный Совет:
-
определение приоритетных направлений деятельности Банка;
-
определение и утверждение политики по управлению рисками;
-
утверждение основных принципов управления рисками;
-
обеспечение создания организационной структуры Банка, соответствующей основным
принципам управления рисками;
-
оценка эффективности управления рисками в Банке;
-
рассмотрение раз в полугодие отчетов об уровне и состоянии управления рисками в Банке;
-
контроль деятельности исполнительных органов Банка в области управления рисками;
-
контроль полноты и периодичности проверок Службы внутреннего контроля Банка
применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления
банковскими рисками;
-
одобрение сделок, несущих кредитный риск, в случаях, предусмотренных Кредитной
политикой Банка;
-
одобрение крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в
случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 года
№ 208-ФЗ;
-
принятие решения о списании Банком нереальной для взыскания ссуды за счет
сформированного по ней резерва;
-
принятие решений о мерах, направленных на управление рисками, в пределах своих
полномочий.
Правление:
-
утверждение внутренних документов по вопросам деятельности Банка;
-
определение основных условий и порядка выдачи кредитов и привлечения депозитов;
-
установление лимитов (ограничений) на проводимые Банком, и периодический их
пересмотр на предмет соответствия изменениям в стратегии развития, особенностям предоставляемых
Банком новых банковских услуг, общему состоянию рынка финансовых услуг;
-
утверждение лимитов показателей, используемых для мониторинга банковских рисков;
-
рассмотрение отчетов, представляемых Управлением рисков;
-
рассмотрение
сообщений
о
выявленных
информирование Наблюдательному совету Банка о них;
существенных
банковских
рисках
и
-
принятие решений о мерах, направленных на управление рисками, в пределах своих
полномочий;
-
подготовка рекомендаций Наблюдательному совету Банка для принятия решений по
вопросам управления рисками, находящимся в компетенции Наблюдательного совета Банка;
-
разработка мер по минимизации рисков.
Президент - Председатель Правления:
-
делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего
контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением;
-
распределение обязанностей подразделений и работников, отвечающих за конкретные
направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля;
-
обеспечение участия во внутреннем контроле всех служащих Банка в соответствии с их
должностными обязанностями;
-
установление порядка, при котором служащие доводят до сведения органов управления и
руководителей структурных подразделений Банка информацию обо всех нарушениях законодательства
Российской Федерации, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений,
несоблюдения норм профессиональной этики;
-
исключение принятия правил и (или) осуществления практики, которые могут
стимулировать совершение действий, противоречащих законодательству Российской Федерации, целям
внутреннего контроля.
Коллегиальный орган:
Кредитный комитет:
-
оценка и регулирование кредитных рисков, установление лимитов на проведение
финансовых операций в пределах своей компетенции;
-
установление лимитов на операции межбанковского кредитования, в т.ч. по размещению
денежных средств в Банке России;
-
разработка и осуществление мер, связанных с сокращением безнадежной задолженности
клиентов перед Банком;
-
утверждение
лимитов общего риска
на
эмитентов
ценных
бумаг,
партнеров и
контрагентов Банка.
Руководители структурных подразделений Банка:
-
организация управления рисками в структурных подразделениях Банка, руководство
которыми они осуществляют, в пределах своих полномочий и в соответствии с внутренними
документами Банка, определяющими правила и процедуры управления отдельными видами рисков;
-
контроль
своевременного
представления
в
Управление
рисков
информации,
установленной внутренними документами Банка, определяющими правила и процедуры управления
отдельными видами рисков;
-
организация выявления работниками структурного подразделения рисков, возникающих в
работе данного структурного подразделения.
Управление рисков:
-
участие в разработке внутренних документов Банка, в том числе порядков и методик
оценки, анализа и управления рисками;
-
консультирование работников структурных подразделений Банка по вопросам управления
рисками, в том числе по вопросам применения внутренних нормативных документов Банка, касающихся
управления отдельными видами рисков;
-
внедрение основных методов выявления, оценки, контроля рисков, соответствующих
рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору и Банка России;
-
осуществление
анализа
финансового
состояния
физических,
юридических
лиц,
индивидуальных предпринимателей, кредитных организаций с целью определения рисков на основании
финансовой отчетности;
-
подготовка профессионального суждения с целью классификации заемщиков, эмитентов
ценных бумаг (финансовых активов), контрагентов по соответствующим категориям качества;
-
подготовка аналитических материалов и заключений к заседаниям Кредитного Комитета о
финансовом состоянии заемщиков, эмитентов ценных бумаг (финансовых активов), контрагентов;
-
расчет лимитов, ограничивающих кредитные риски Банка при проведении операций с
кредитными организациями;
-
подготовка аналитических материалов и заключений к заседаниям Кредитного Комитета с
целью установления и корректировки лимитов на кредитные организации на основании результатов
анализа
и/или
мониторинга
финансового
состояния
и
информации,
формирующих
оценку
нефинансовых факторов, оказывающих влияние на уровень риска; расчет показателей, используемых
для оценки рисков;
-
оценка уровня риска;
-
сбор внешней информации и/или использование внешних баз данных по рискам;
сравнение внешней информации с внутренними данными Банка, использование внешней информации
для построения более точных прогнозов об уровне рисков, в том числе о величине ожидаемых потерь;
-
подготовка и предоставление Наблюдательному совету Банка и Правлению Банка отчетов
об уровне рисков в Банке и разработка рекомендаций, направленных на управление рисками.
Служба внутреннего контроля:
-
проверки полноты применения, эффективности методологии оценки рисков и процедур
управления рисками;
-
определение соответствия действий и операций, осуществляемых руководством и
служащими Банка, требованиям действующего законодательства, нормативных актов, внутренних
документов Банка, определяющих проводимую Банком политику, процедуры принятия и реализации
решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых
решениях, проводимых операциях (заключаемых сделках), результатах анализа финансового положения
и рисках банковской деятельности;
-
контроль
за
эффективностью
принятых
структурными
подразделениями
и
исполнительными органами Банка мер по результатам проверок, обеспечивающих минимизацию
выявленных рисков;
-
доведение информации о выявленных рисках до Наблюдательного совета Банка;
-
участие в разработке внутренних документов Банка с целью проверки соответствия их
содержания требованиям законодательства и системы внутреннего контроля, разработанной в Банке.
Банк применяет следующие процедуры управления рисками:
-
Идентификация рисков, возникающих в деятельности Банка;
-
Анализ идентифицированных рисков, оценка рисков;
-
Принятие решения о проведении или непроведении операций, подверженных риску,
ограничение идентифицированных рисков, формирование резервов на возможные потери;
-
Контроль соблюдения ограничений уровня принимаемых рисков;
-
Постоянный мониторинг и оптимизация установленных лимитов с учетом оценки
результатов деятельности Банка, связанных с принятием определенного вида риска;
-
Мониторинг рисков;
-
Контроль эффективности методологии оценки рисков и процедур управления рисками.
Оценка рисков производится качественными и количественными методами с последующим
сопоставлением расчетных величин и характеристик мер риска с установленными лимитами.
Результатом оценки каждого риска является его уровень, который, в соответствии с Положениями
Банка, может быть «низким», «умеренным», «средним» или «высоким». Уровень каждого риска,
присуждается исходя из фактов соответствия или отклонения от установленных лимитов характеристик,
участвующих в оценке данного риска, степени отклонения данных характеристик и их комбинаций. По
результатам оценки рисков формируется основное понимание конкретных методов и способов снижения
этих рисков.
Политика Банка предусматривает следующие методы управления рисками:
•
Регламентирование/стандартизация операций
•
Установка лимитов на операции
•
Диверсификация операций
•
Формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь
•
Страхование
•
Хеджирование
•
Поддержание достаточности капитала
•
Разработка и реализация комплекса мероприятий для кризисной ситуации
По каждому виду рисков Управлением рисков представляется отчет об оценке и управлении
рисками:
- Правлению банка - ежеквартально,
- Наблюдательному Совету – один раз в полгода.
Информация в отношении наиболее значимых рисков.
Кредитный риск.
Активы Банка, подверженные кредитному риску, представлены в таблице:
тыс.руб.
3 667 723,62
Межбанковские расчеты
Межбанковские размещ. средства
874,40
Кредиты предоставленные
2 733 238,16
Прочие активы
661 582,85
Расчеты с дебиторами
14 465,89
Условные обязательства
319 155,00
Распределение активов в соответствии с направлениями деятельности Банка (бизнес - линиям):
БИЗНЕС-ЛИНИЯ
СОБСТВЕННЫЕ ПОЗИЦИИ
Подверженный кредитному риску
актив / условное обязательство
кредитного характера (тыс.руб.)
Актив / обязательство за
вычетом резерва
(тыс.руб.)
Резерв
(тыс.руб.)
Доля, %
4 309 493
6 412
4 303 082
61,00%
116 565
31 666
84 899
1,20%
265
4
261
0,00%
КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
2 651 561
293 128
2 358 434
33,43%
ИТОГО ПО АКТИВАМ
7 077 885
331 209
6 746 676
95,64%
0
0,00%
РОЗНИЧНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
ПЛАТЕЖНЫЕ КАРТЫ
СОБСТВЕННЫЕ ПОЗИЦИИ
РОЗНИЧНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
171
0
ПЛАТЕЖНЫЕ КАРТЫ
171
0,00%
0
0,00%
КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
318 984
11 797
307 187
4,35%
ИТОГО ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
319 155
11 797
307 358
4,36%
7 397 040
343 006
7 054 034
100,00%
ИТОГО ПО ДАННЫМ ТАБЛИЦЫ
В соответствии с приведенными данными 95% кредитного риска приходится на активы, в числе
которых «Собственные позиции» занимают 61%, поскольку включают операции валютный СВОП.
Наименьшая доля кредитного риска приходится на бизнес-линию «Платежные карты», в связи с тем, что
для Банка это относительно новое направление деятельности.
Географическое распределение кредитного риска по группам стран и регионам Российской
Федерации:
Подверженный
кредитному риску
актив / условное
обязательство
кредитного характера
(тыс.руб.)
Регион
Московский регион
Резерв
(тыс.руб.)
Актив /
обязательство
за вычетом
резерва
(тыс.руб.)
5 326 502
327 617
4 998 885
70,87%
184
0
184
0,00%
6 300
6 300
0
0,00%
90 888
9 089
81 799
1,16%
5 423 874
343 006
5 080 868
72,03%
1 973 166
0
1 973 166
27,97%
Брянская область
Нижегородская область
Санкт-Петербург
Всего Российская Федерация:
Страны с высоким уровнем
дохода
Доля,
%
Итого по таблице:
7 397 040
343 006
7 054 034 100,00%
В соответствии с представленными данными 71% кредитного риска приходится на Московский
регион, поскольку работа в данном регионе признана приоритетной внутренними документами Банка.
28% кредитного риска приходится на банки стран, имеющих страновую оценку «0», «1» или
относящихся к странам высоким уровнем доходов и являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны:
RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL AG (Австрия) и VTB BANK (DEUTSCHLAND) AG (Германия),
что обусловлено корреспондентскими отношениями Банка.
Информация о концентрации и распределении активов Банка в иностранных валютах,
подверженных кредитному риску, представлена в таблице:
ВАЛЮТА
КОД
ВАЛЮТЫ
РУБЛЕВЫЙ ЭКВИВАЛЕНТ
(ТЫС. РУБ.)
ДОЛЛАРЫ США
840
4 283 530,14
ЕВРО
978
48 184,28
БЕЛОРУССКИЙ РУБЛЬ
974
0,22
ИТОГО АКТИВЫ В ВАЛЮТАХ:
4 331 714,64
ИТОГО АКТИВЫ В РУБЛЯХ:
3 065 325,28
ИТОГО ПО ТАБЛИЦЕ:
7 397 039,92
Существенные объемы, а также структура размещения денежных средств Банка в иностранных
валютах, объясняется участием Банка в биржевых сделках валютный «СВОП» сроком расчетов не
позднее следующего дня.
Информация о концентрации кредитного риска по видам экономической деятельности:
Подверженный
кредитному риску актив /
условное обязательство
кредитного характера
(тыс.руб.)
627 767
ОТРАСЛЬ
ПРОИЗВОДСТВО
Актив /
Обязательство за
вычетом резерва
(тыс.руб.)
Резерв
(тыс.руб.)
Доля, %
75 197
552 570
7,83%
499 837
29 931
469 905
6,66%
ТОРГОВЛЯ
ОПЕРАЦИИ С НЕДВИЖИМЫМ
ИМУЩЕСТВОМ
ТРАНСПОРТ И СВЯЗЬ
1 177 578
120 024
1 057 554
14,99%
260 355
32 767
227 588
3,23%
41 950
17 769
24 180
0,34%
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4 469 918
14 412
4 455 507
63,16%
202 572
21 175
181 397
2,57%
СТРОИТЕЛЬСТВО
ПРОЧИЕ
ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА
ИТОГО ПО ТАБЛИЦЕ:
117 063
31 731
85 332
1,21%
7 397 040
343 006
7 054 034
100,00%
Из данных таблицы следует, что кредитный риск активов и условных обязательств кредитного
характера по видам экономической деятельности на отчетную дату распределяются следующим
образом:
63% подверженных кредитному риску активов приходится на контрагентов финансовой сферы
деятельности. Следует отметить, что данные активы в основном представляют собой остатки по
корреспондентским счетам в кредитных организациях и расчеты с валютными и фондовыми биржами.
Распределение кредитного риска в отношении ссудной задолженности по категориям качества
представлено в таблице:
тыс.руб.
Категория
Общий объем ссудной
качества
задолженности
Фактически
Расчетные резервы
сформированные
резервы
1
36 436,53
2
1 980 020,27
143 324,99
128 099,78
3
285 918,32
93 853,45
42 046,35
4
229 742,84
124 018,56
35 710,86
5
198 585,60
198 585,60
99 464,60
Категория качества
Доля ссуд в общем
объеме, %
1
1,33
2
72,51
3
10,47
4
8,41
5
7,27
-
-
Ссудная задолженность по срокам, оставшимся до полного погашения:
СРОК ДО ПОГАШЕНИЯ
ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ И ОВЕРДРАФТ
ОСТАТОК ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ
К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ (ТЫС.РУБ.)
47 400,49
ДО 30 ДНЕЙ
31-90 ДНЕЙ
91-180 ДНЕЙ
181-270 ДНЕЙ
271-365 ДНЕЙ
БОЛЕЕ 1 ГОДА
С ЗАВЕРШЕННЫМ СРОКОМ
(ПРОСРОЧЕННЫЕ)
3 481,24
130 011,05
928 539,27
687 680,09
508 981,67
322 951,91
101 657,84
В соответствие с представленной информацией наибольшую долю (34%) в кредитном портфеле
Банка занимают ссуды, со сроком до погашения 91-180 дней. В условиях возможного роста внешних
рисков (экономических и политических) Банк преимущественно выдаёт кратко и среднесрочные ссуды.
Распределение просроченной ссудной задолженности по направлениям деятельности Банка
представлено в таблице:
БИЗНЕС-ЛИНИЯ
Просроченная ссудная задолженность
(тыс.руб.)
СОБСТВЕННЫЕ ПОЗИЦИИ
РОЗНИЧНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
ИТОГО ПО АКТИВАМ
Ссуда за вычетом резерва
(тыс.руб.)
0
0
0
13 290
13 290
0
ПЛАТЕЖНЫЕ КАРТЫ
КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
Резерв
(тыс.руб.)
0
0
0
88 368
87 359
1 009
101 658
100 649
1 009
Концентрация просроченной ссудной задолженности по бизнес - направлению «Коммерческие
банковские операции», поскольку данное направление деятельности занимает наибольший удельный
вес.
Распределение просроченной ссудной задолженности по отраслям экономики представлено в
таблице:
ОТРАСЛЬ
ПРОИЗВОДСТВО
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТОРГОВЛЯ
ОПЕРАЦИИ С НЕДВИЖИМЫМ
ИМУЩЕСТВОМ
ТРАНСПОРТ И СВЯЗЬ
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
ПРОЧИЕ
ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА
ИТОГО ПО ТАБЛИЦЕ:
Просроченная ссудная
задолженность (тыс.руб.)
Резерв
(тыс.руб.)
Ссуда за вычетом
резерва (тыс.руб.)
38 000
6 958
2 243
38 000
6 958
1 234
0
0
1 009
25 321
25 321
0
15 846
0
0
13 290
101 658
15 846
0
0
13 290
100 649
0
0
0
0
1 009
Распределение просроченной ссудной задолженности по географическим регионам представлено в
таблице:
Регион
Просроченная ссудная
задолженность (тыс.руб.)
Московский регион
Брянская область
Нижегородская область
Санкт-Петербург
Итого по таблице:
Резерв
(тыс.руб.)
Ссуда за вычетом
резерва (тыс.руб.)
95 358
94 349
1 009
0
0
0
6 300
6 300
0
0
0
0
101 658
100 649
1 009
Учитывая, что основная концентрация ссудной задолженности приходится на Москву и область, в
данном регионе сконцентрирована также величина просроченной задолженности.
Распределение просроченной ссудной задолженности по типам контрагентов представлено в
таблице:
ТИП КОНТРАГЕНТА
Просроченная ссудная
задолженность (тыс.руб.)
НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ КОММЕРЧЕСКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ НЕКОММЕРЧЕСКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ГРАЖДАНЕ
ИТОГО:
0
88 368
0
13 290
101 658
Резерв (тыс.руб.)
0
87 359
0
13 290
100 649
Ссуда за вычетом
резерва (тыс.руб.)
0
1 009
0
0
1 009
По итогам первого полугодия 2014 года общий объем реструктурированных ссуд составил
480 364,7 тыс.руб. При этом 449 895 тыс. руб. приходится на бизнес-линию «Коммерческие банковские
операции», а 474 064,7 тыс.руб. реструктурированных ссуд приходится на Московский регион (в том
числе весть объем бизнес-линии «Коммерческих банковских операций»).
Информация о принятом Банком обеспечении.
В соответствии с Кредитной политикой Банк ориентирован на предоставление преимущественно
обеспеченных кредитов.
В качестве приоритетных видов обеспечения Кредитная политика определяет обеспечение I и II
категории качества, перечень которого определен в пунктах 6.2 и 6.3 Положения ЦБ РФ 26.03.2004
№254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
Обеспечением кредита могут выступать залог материальных ценностей либо товаров в обороте,
банковские гарантии, поручительства, гарантийные депозиты (вклады) и любое обеспечение, в т.ч. не
отнесенное или отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения, установленных Главой 6
Положения ЦБ РФ от 26.03.04г. №254-П при соблюдении принципа достаточности для покрытия
обязательств Заемщика по заключённым договорам, включая проценты за кредитный продукт,
неустойки, штрафы, издержки по содержанию заложенного имущества.
Основными
требованиями
к
обеспечению
являются
ликвидность
предмета
залога
и
платежеспособность гаранта (поручителя).
Информация о характере и стоимости полученного обеспечения, принятом для покрытия
возможных потерь в случае неисполнения обязательств контрагентами, представлена в таблице:
ВИД ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ОЦЕНОЧНАЯ СТОИМОСТЬ (ТЫС. РУБ.)
ИМУЩЕСТВО
1 606 722,78
ЦЕННЫЕ БУМАГИ
280 915,03
ГАРАНТИИ/ПОРУЧИТЕЛЬСТВА
2 883 780,96
Обеспечение, принятое в корректировку величины резерва представлено в таблице:
ВИД ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ОЦЕНОЧНАЯ
СПРАВЕДЛИВАЯ
СТОИМОСТЬ
СТОИМОСТЬ
(ТЫС. РУБ.)
(ТЫС. РУБ.)
КАТЕГОРИЯ
КАЧЕСТВА
ИМУЩЕСТВО
904 045,21
1 030 136,57
2
ЦЕННЫЕ БУМАГИ
280 915,03
276 332,52
1
76 550,01
76 550,01
2
ГАРАНТИИ/ПОРУЧИТЕЛЬСТВА
По приведенным данным, обеспечение, принятое в корректировку резерва, составляет 26,44 % от
всего объема обеспечения. При этом обеспечение 1 категории качества составляет 22,27% обеспечения,
корректирующего резерв (5,89% от всего принятого Банком обеспечения).
В соответствии с «Положением о порядке организации работы с обеспечением в Банке
«Кузнецкий мост» ОАО»:
Оценочная стоимость – стоимость обеспечения, определяемая по соглашению сторон и
указываемая в договоре обеспечения. Оценочная стоимость используется для целей бухгалтерского
учета обеспечения.
Рыночная стоимость - наиболее вероятная цена, по которой предмет залога может быть продан на
открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей
необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные
обстоятельства.
Справедливая стоимость - стоимость обеспечения, то есть такая его цена, по которой залогодатель
в случае, если бы он являлся продавцом имущества, предоставленного в залог, имеющий полную
информацию о стоимости имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, а
покупатель, имеющий полную информацию о стоимости указанного имущества и не обязанный его
приобрести, согласен был бы его приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180
календарных дней.
Справедливая стоимость залога определяется для обеспечения, относящегося к I и II категориям
качества обеспечения, в целях регулирования размера создаваемого резерва по ссудной и приравненной
к ней задолженности. Периодичность определения справедливой стоимости залога в период действия
кредитного договора устанавливается не реже 1 раза в квартал. Определение справедливой стоимости
залога осуществляется в момент первоначального вынесения профессионального суждения о величине
кредитного риска по ссудной задолженности, обеспеченной залогом, и далее, начиная со следующего
квартала, - в последнюю рабочую неделю квартала. Основной целью мониторинга обеспечения является
определение соответствия характеристик залогового имущества, условий его содержания и
эксплуатации требованиям, указанным в договоре о залоге. Банк осуществляет контроль за
обеспечением, направляя уполномоченных сотрудников к месту нахождения залога, а также проверяет
отчетность по материальным активам и осуществляет проверку их качества.
Справедливая стоимость залога имущества определяется корректировкой текущей рыночной
стоимости имущества на коэффициент дисконтирования и коэффициент ликвидности.
Дисконтирование текущей рыночной стоимости имеет целью обеспечить при реализации
предмета залога:
•
уплату соответствующих налогов и пошлин в случае продажи имущества;
•
транспортные расходы;
•
расходы, связанные с демонтажем, хранением, охраной имущества, погрузочно-
разгрузочными работами;
•
оплату посреднических услуг;
•
судебные издержки;
•
другие расходы.
Ликвидность влияет на оценку текущей рыночной стоимости имущества на дату предполагаемого
обращения взыскания на него, поскольку характеризует задержку в реализации данного вида
имущества, а также затраты, которые может понести Банк в связи с проведением реализации.
В общем случае ликвидность имущества считается мгновенной только в случае использования
векселей Банка, а также гарантированных депозитов в Банке.
•
Высокая ликвидность считается у активов, реализация которых возможна в течение одной
– двух недель (отдельные виды ценных бумаг, дебиторская задолженность).
•
Нормальная ликвидность считается у активов, реализация которых возможна в течение от
двух недель до полутора месяцев.
•
Средняя ликвидность характерна для активов, которые могут быть реализованы в течение
не более 90 дней (товары, автотранспортные средства).
•
Низкой ликвидностью характеризуется недвижимость, ограниченные в обороте товары,
оборудование, реализация которых может быть осуществлена в срок от 91 до 180 дней.
Для учета влияния уровня ликвидности на оценку текущей справедливой стоимости залога
необходимо уменьшить значение установленной текущей рыночной стоимости имущества на
коэффициент коррекции, соответствующий уровню ликвидности. Справедливая стоимость ценных
бумаг, принятых в залог, определяется в зависимости от видов ценных бумаг. Так, справедливая
стоимость собственных долговых ценных бумаг определяется как сумма обязательств, предусмотренная
ценной бумагой и отраженная на соответствующих счетах бухгалтерского учета.
Справедливая стоимость залога в виде поручительств, гарантий (банковских гарантий), авалей и
(или) акцептов векселей определяется как сумма обязательства по поручительству, гарантии
(банковской гарантии), векселю (в случае аваля и (или) акцепта переводного векселя - часть вексельной
суммы).
Всего за период первого полугодия 2014 года было сформировано резервов в размере 477 519,09
тыс.руб. и восстановлено 413 049,64 тыс.руб.
В отношении рыночного риска Банк раскрывает следующие сведения:
Активы, подверженные рыночному риску, представлены в таблице:
ЭМИТЕНТ
ОАО "ФК ОТКРЫТИЕ"
КБ "ЛОКО-БАНК" (ЗАО)
ОАО БАНК ЗЕНИТ
ОАО "ОТП Банк"
КОЛИЧЕСТВО ЦЕННЫХ БУМАГ В
ПОРТФЕЛЕ (ШТ.)
ISIN
RU000A0JSQF2
RU000A0JQ748
RU000A0JU153
RU000A0JU7X1
RU000A0JRN37
ТЕКУЩАЯ СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ
(ТЫС.РУБ.)
118 820,30
51 505,02
104 064,00
35 940,56
21 627,16
331 957,04
115000
49200
100000
35500
20946
ВСЕГО:
ДОЛЯ АКТИВА,
ПРИХОДЯЩЕГОСЯ НА
ЭМИТЕНТА, %
51,31%
31,35%
10,83%
6,52%
100,00%
Банк оценивает уровень рыночного риска в соответствии с масштабами деятельности.
Количественная
оценка
уровня
рыночного
риска
рассчитывается
Банком,
руководствуясь
нормативными документами ЦБ РФ. Рыночный риск представляет собой совокупность процентного,
фондового и валютного рисков.
Фондовый риск - величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым
инструментам, чувствительным к изменению текущей (справедливой) стоимости на долевые ценные
бумаги. В связи с отсутствием вложений в долевые ценные бумаги, по состоянию на отчетную дату,
Банком не рассчитывается фондовый риск.
Валютный риск - величина рыночного риска по открытым кредитной организацией позициям в
иностранных валютах и драгоценных металлах. По состоянию на 01 июля 2014 года процентное
соотношение суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных
драгоценных металлах и величины собственных средств (капитала) Банка не превысило 2 процентов
(1,12%), вследствие этого, валютный риск не учитывался при расчете совокупного рыночного риска.
Процентный риск - величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым
инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок.
Наименование
ОАО "ФК ОТКРЫТИЕ"
ОАО БАНК ЗЕНИТ
КБ "ЛОКО-БАНК" (ЗАО)
ОАО "ОТП Банк"
Специальный
процентный риск
(тыс. руб.)
Общий процентный риск
(тыс. руб.)
6 180,60
14 258,52
4 312,80
12 487,68
2 595,24
0,00
237,64
143,76
0,00
0,00
Изменение показателей рыночного риска за первое полугодие 2014 года приведено в таблице:
31 ДЕКАБРЯ 2013
ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК
тыс.руб.
ИЗМЕНЕНИЕ (%)
30 ИЮНЯ 2014
31 971
40 216
25,790
ФОНДОВЫЙ РИСК
0
0
0,000
ВАЛЮТНЫЙ РИСК
0
0
0,000
РЫНОЧНЫЙ РИСК
399 638
502 703
25,790
Увеличение показателя рыночного риска произошло, в том числе вследствие количественного
изменения состава портфеля ценных бумаг.
В отношении операционного риска Банк раскрывает существенную информацию.
Операционный риск представляет собой возможность понесения Банком убытков или
неполучения доходов в результате несоответствующих требованиям, неудачных или неадекватных
внутренних процессов, действий людей и систем (ошибок или сбоев в работе) или внешних
обстоятельств.
В целях минимизации операционного риска, а также исключения возможных убытков (потерь) в
Банке на постоянной основе Управлением рисков на основании данных от структурных подразделений
осуществляется выявление и сбор данных о внутренних и внешних факторах операционного риска. На
основе полученной информации формируется аналитическая база данных о понесенных операционных
убытках, где отражаются сведения о видах и размерах операционных убытков в разрезе направлений
деятельности Банка, обстоятельств их возникновения и выявления. Мониторинг операционного риска
осуществляется руководителями
структурных подразделений на регулярной основе путем анализа
системы индикаторов операционного риска. Риск-подразделение Банка осуществляет анализ и дает
оценку операционного риска.
Оценка управления операционным риском проводится в отношении всех направлений
деятельности кредитной организации, в которых возможны: случайные или преднамеренные действия
физических и (или) юридических лиц, направленные против интересов Банка; несовершенство
организационной структуры кредитной организации в части разделения полномочий подразделений и
служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их отражения в
учете, или несоблюдение служащими установленных порядков и процедур; сбои в функционировании
систем и оборудования; неблагоприятные внешние обстоятельства (события), находящиеся вне контроля
кредитной организации.
Оценка операционного риска осуществляется с учетом среднего размера показателя дохода Банка
за предыдущие три года. Для определения требований к капиталу расчетная величина операционного
риска вычисляется, исходя из среднего размера показателя дохода Банка за предыдущие три года и
корректируется на коэффициент 10.
2011
2012
2013
ИТОГО
294 321
349 595
390 585
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная маржа)
280 310
250 974
219 644
Чистые непроцентные доходы
14 011
98 621
170 941
Чистые доходы от операций с ценными
бумагами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
-1 689
-483
2 334
Чистые доходы от операций с иностранной
валютой
-161 980
87 890
149 818
9
2
0
15 343
11 399
22 883
2 266
2 839
4 873
925
2 169
779
Доходы от участия в капитале других
юридических лиц
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Прочие операционные доходы
Для снижения уровня операционного риска и предотвращения его реализации, выраженной в
убытках (потерях), Банк использует следующие основные методы:
- Вводит систему пограничных значений (лимитов) показателей (критериев) операционного риска;
- Соблюдает разработанную систему принятия решений и разграничения полномочий сотрудников
Банка;
- Совершенствует информационную систему Банка;
- Регулярно проводит мониторинг операционных рисков;
- Анализирует и оценивает индикаторы операционного риска с целью контроля соблюдения
лимитов,
- Ведет базу данных критериев операционного риска.
Используя данные методы, Банк поддерживает уровень операционных рисков на приемлемом
уровне, не угрожающем его финансовой устойчивости, интересам его кредиторов и вкладчиков,
акционеров, сотрудников и контрагентов. Значение норматива Н1 с учетом размера операционного
риска превышает минимально допустимое числовое значение.
В соответствии с нормативными актами ЦБ РФ, Банк осуществляет контроль достаточности
капитала на ежедневной основе через соблюдение обязательного норматива достаточности собственных
средств (капитала) банка (Н1), который регулирует (ограничивает) риск несостоятельности Банка и
определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых
для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.
В рамках Положения Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины
собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», Банк ведет расчет трех
показателей достаточности капитала:
Н1.1 - показатель достаточности базового капитала кредитной организации;
Н1.2 - показатель достаточности основного капитала кредитной организации;
Н1.0 - показатель достаточности собственных средств кредитной организации.
На 01.07.14 показатели имеют следующие значения:
Н1.1 - 13,74;
Н1.2 - 13,83;
Н1.0 - 14,32.
Информация о классификации активов по группам риска (в соответствии с п. 2.3 Инструкции ЦБ
РФ № 139-И от 03/12/12г. «Об обязательных нормативах банков) по состоянию на 1 июля 2014года:
(тыс. руб.) 1 группа
2 группа 3 группа
4 группа
Всего:
Денежные средства
163 222
0
0
0
163 222
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
119 792
0
0
0
119 792
Средства в кредитных
организациях
0
1 977 821
0
1 690 476
3 668 297
Чистая ссудная
задолженность
24 999
634 746
0
2 400 382
3 060 127
Прочие активы
0
261
0
104 378
104 639
308 013
2 612 828
0
4 195 236
7 116 077
Итого по группе:
Согласно Письма Банка России
от 29.06.2011 № 96-Т «О методических рекомендациях по
организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала», Банк
применяет базовый индикативный подход и в настоящее время ведется разработка внутренних
документов с целью определения критериев распределения валового дохода по текущим бизнес-линиям
для дальнейшего регулирования потребности в капитале, что в конечном счете позволит Банку повысить
эффективность своей работы.
Президент-Председатель Правления
Е.А. Маркин
Главный бухгалтер
С.И. Явтушенко
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа