close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
Заключение
о наличии (отсутствии) признаков
фиктивного или преднамеренного банкротства
ООО «Прокопьевское «Шахтоуправление»
30.10. 2013 г.
г. Прокопьевск
Выявление признаков фиктивного и преднамеренного банкротства основывается на
изучении следующих документов и материалов:
- акты приемки-передачи документов и материалов от руководителя ООО «ПШУ»,
- учредительные документы должника;
- документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о
лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным
образом определять его действия;
- бухгалтерские балансы должника и прилагаемые к ним формы за предшествующий
период (поквартально, не менее чем за 2-летний период, предшествующий возбуждению
производства по делу о несостоятельности (банкротстве) должника, а также за период проведения
процедур банкротства в отношении данного должника);
- сведения об учетной политике должника;
- перечень дебиторов должника (за исключением организаций, размер долга которых
составляет менее 5 % дебиторской задолженности) с указанием даты возникновения и размера
дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании
должника несостоятельным (банкротом);
- перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым
составляет менее 5 % кредиторской задолженности) с указанием размера основной
задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее
исполнение обязательств перед каждым кредитором и срока их наступления на дату подачи
заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период
продолжительностью не менее 2 лет до даты подачи заявления о признании должника
несостоятельным (банкротом);
- результаты последней проводившейся инвентаризации;
- сведения об остатках денежных средств на банковских счетах должника;
- документы, свидетельствующие о наличии притязаний третьих лиц на имущество
(активы) должника (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, налоговых
органов и т.д.);
- акты и заключения Государственной налоговой инспекции по результатам
проводившихся ранее проверок должника, аудиторских проверок, заключения и отчеты
ревизионной комиссии, а также заключения об оценке принадлежащего должнику имущества,
бизнеса;
- справки о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с
указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых
(экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным
(банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки;
- перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника
банкротом, а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в
исследуемый период;
- договоры, заключенные должником, в том числе те договоры, на основании которых
производилось отчуждение или приобретение имущества должника;
- документы, содержащие решения органов управления должника;
- материалы судебных процессов должника;
- нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника;
- иные материалы и сведения.
В соответствии с требованиями пункта 8 Временных правил анализ сделок ООО «ПШУ»
проводится с целью установления соответствия сделок и действий (бездействия) органов
управления ООО «ПШУ» законодательству Российской Федерации, а также в целях выявления
сделок, заключенных или исполненных на условиях, не соответствующих рыночным условиям,
что послужило причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности ООО «ПШУ», а
также причинило ООО «ПШУ» реальный ущерб в денежной форме.
В соответствии с пунктом 9 Временных правил к сделкам, заключенным на условиях, не
соответствующих рыночным условиям, относятся:
- сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли - продажи,
направленные на замещение имущества должника менее ликвидным имуществом;
- сделки купли - продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на
заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществленные с имуществом, без
которого невозможна его основная деятельность;
- сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные
имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;
- сделки по замене одних обязательств другими, заключенными на заведомо невыгодных
условиях.
Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в
частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.
1.Подозрительные сделки должника.
Статьей 61.2. Закона о банкротстве предусмотрено, что сделка, совершенная должником в
течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия
указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при
неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в
случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника
сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых
обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка). Неравноценным
встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества
или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества
или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость
полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и
обстоятельств такого встречного исполнения обязательств.
Таким образом, анализу подлежит период с 09.11.2012 года.
В указанный период общество совершало следующие сделки по отчуждению имущества:
№
Наименование
собственности
Дата заключении
договора
Сумма по
Договору
куплипродажи
1
Здание столовой
профилактория
Здание
профилактория
TOYOTA HIACE
21 октября
2011 г.
21 октября
2011 г.
31 мая 2012 г.
696375,77
ГАЗ- 31105
(цвет:
31 мая 2012 г.
10000
2
3
4
Оценка,
выполненная
руководством
должника
Заключение
специалиста,
полученное в
ходе
конкурсного
производства
Разница
между
рыночной
стоимость
ю и ценой
продажи
(+превыш
ает
рыночную
, - меньше
рыночной
792000
662000
129671,6
229952,62
120000
397000
120000
129977
9977
13574
-3574
авантюрин)
ISUZU
QL1100TPARY
6
ГАЗ-31105 (цвет:
черно-синий)
7
УАЗ-315195
8
ГАЗ-2217
9
MERCEDESBENZ GL 450 4
MATIC
10 NISSAN TEANA
5
11
TOYOTA Camry
12
LEXUS LX570
13
NISSAN XTRAIL
14 УАЗ-315695
15
16
17
18
19
20
21
ГАЗ-31105 (цвет:
черно-синий)
ПАЗ-32054-11007
ГАЗ-31105
(серебристый
металлик)
CHEVROLET
NIVA
УАЗ22069404
56132000001003
шкамАЗ5321515
КАМАЗ5511
Итого
31 мая 2012 г.
358000
31 мая 2012 г.
378841
-20841
10000
11027
-1027
26 мая 2012 г.
11 мая 2012 г.
06 апреля
2012 г.
10000
10000
220000
9937
21082
63
-11082
220000
211128
8872
24 февраля
2012
02 марта 2012
г.
13 апреля
2012 г.
20 апреля
2012 г.
06 апреля
2012 г.
22 марта 2012
г.
31 мая 2012 г.
136000
136000
154446
-18446
129000
129000
122525
12396
208000
208000
211254
3254
102000
102000
134704
-32704
13552
-3552
31 мая 2012 г.
09 декабря
2010 г.
27.03.2012
02.02.2012
02.02.2012
358000
10000
42000
42000
44760
-2760
86000
86000
87587
-1587
10000
13571
-3571
210000
1817586,89
202273
1661000
449371,75
4 864 287,0
3
445445
4925683
7727
156586,8
9
3926,75
61395,97
В отношении объекта № 18 сделка совершена более чем за 1 год до даты принятия судом
определения о признании должника банкротом.
Исходя из анализа сделок, следует указать, что не выявлено цены договори и (или) иных
условий существенно в худшую для должника стороны, отличающихся от цены и (или) условий,
при которых в сравнительных обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (средняя разница
цены продажи к рыночной составляет 1,26 %).
Следует учесть тот факт, что на момент заключения вышеуказанных договоров предприятия
фактически прекратило вести уставную деятельность в связи с введением конкурсного
производства в отношении основных поставщиков, в предприятия отсутствовали материальные и
человеческие ресурсы для обеспечения сохранности имущества.
При заключении большей части сделок за основу положена цена, определенная по отчету
независимого оценщика.
2.Сделки, влекущие за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед
другими кредиторами.
Как предусмотрено ст. 61.3. Закона о банкротстве Сделка, совершенная должником в
отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом
недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения
одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в
частности при наличии одного из следующих условий:
сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица
перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;
сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований
кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;
сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения
которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не
исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами;
сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее
предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения
оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке
очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности
(банкротстве).
2.1. Сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи, может быть признана арбитражным
судом недействительной, если она совершена после принятия арбитражным судом заявления о
признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия арбитражным судом
заявления о признании должника банкротом.
По данной категории сделок исследуемый период составляет с 09.10.2012 года.
За вышеуказанный период со счета предприятия производились следующие перечисления:
1216
11.10.12
ОТДЕЛЕНИЕ N
8615 СБЕРБАНКА
РОССИИ
Городское ОСБ N
7387 Сибирского
банка СБ РФ
47423810226212212165
27-46
Предоставление
справок об опер по
счетам в рублях
1217
11.10.12
ГРКЦ ГУ БАНКА
РОССИИ ПО
КЕМЕРОВСКОЙ
ОБЛ.
УФК по
Кемеровской
области (МРИ
ФНС России №11
по Кемеровской
области)
40101810400000010007
400-00
плата за
предоставление
сведений,
содержащихся в
ЕГРЮЛ по ООО
"Прокопьевское
"Шахтоуправление"
1218
11.10.12
ОТДЕЛЕНИЕ N
8615 СБЕРБАНКА
РОССИИ
Городское ОСБ N
7387 Сибирского
банка СБ РФ
70601810126212102012
1500-00
Плата за выдачу
наличных по документу
№5214396 (53 100000)
от 11/10/12, выдачи на
прочие нужды
1219
11.10.12
ОТДЕЛЕНИЕ N
8615 СБЕРБАНКА
РОССИИ
Городское ОСБ N
7387 Сибирского
банка СБ РФ
20202810926210173870
100000-00
1221
12.10.12
ОТДЕЛЕНИЕ N
8615 СБЕРБАНКА
РОССИИ
Городское ОСБ N
7387 Сибирского
банка СБ РФ
47423810226212212165
2-54
1222
12.10.12
ОТДЕЛЕНИЕ N
8615 СБЕРБАНКА
РОССИИ
Городское ОСБ N
7387 Сибирского
банка СБ РФ
47423810226212212165
27-46
Прочие выдачи
100000.00 х/н
Комиссия за
перечисление средств
со счета
'40702810126210014374'
через систему Банка
России для клиентов,
использующих
электронный
документооборот №871
от 11/10/12
Комиссия за
перечисление средств
со счета
'40702810126210014374'
через систему Банка
России для клиентов,
использующих
электронный
документооборот №871
от 11/10/12
Таким образом преимущественное погашение требований кредиторов не осуществлялось.
2.2. Сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи и совершенная должником в течение
шести месяцев до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом,
может быть признана арбитражным судом недействительной, если в наличии имеются условия,
предусмотренные абзацами вторым и третьим пункта 1 настоящей статьи, или если установлено,
что кредитору или иному лицу, в отношении которого совершена такая сделка, было известно о
признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах,
которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности
имущества.
По данной категории сделок исследуемый период составляет с 09.05.2012 года.
В связи с тем, что крайне затруднительным представляется доказывание факта того, что
лицу в отношении и которого совершена сделка было известно о признаке неплатежеспособности
или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о
признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества, крайне затруднительно выявить
соответствующие сделки.
Для отграничения перечня сделок, возможных к оспариванию, необходимо установить
момент, когда должник стал отвечать признакам неплатежеспособности и/или недостаточности
имущества
Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по
денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если
соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с
даты, когда они должны были быть исполнены.
При анализе требований, включенных в реестр требований кредиторов по состоянию на
17.06.2013 года, установлено, что ООО «ПШУ» стало отвечать критерию неплатежеспособности
15.01.2013 года. С 15.01.2013 года ликвидатором общества не совершались сделки, направленные
на преимущественное удовлетворение требований одного из кредиторов.
4. Выводы.
На основе проведенной проверки наличия (отсутствия) признаков фиктивного и
преднамеренного банкротства ООО «ПШУ», проведенной в процедуре конкурсного производства
за период с 01.01.2010 по 09.11.2012, а также по состоянию на 24.01.2013 г., были сделаны
следующие выводы
- об отсутствии признаков преднамеренного банкротства ООО «ПШУ»;
Конкурсный управляющий
М.П.Афонькин
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа