close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
Начальник Финансового управления
Администрации городского округа Химки
Московской области
ПРИКАЗ
«31» декабря 2014г.
№ 10/ орд
« О порядке составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
городского округа Химки Московской
области»
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного Кодекса Российской
Федерации
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета городского округа Химки Московской области в
текущем финансовом году.
2. Отделу исполнения бюджета довести данный приказ до главных
администраторов доходов, главных распорядителей средств бюджета
городского округа.
3. Главным администраторам доходов, главным распорядителям средств
бюджета городского округа обеспечить предоставление в Финансовое
управление Администрации городского округа Химки сведений,
необходимых для составления и ведения кассового плана.
4. Отделу исполнения бюджета ежеквартально, в течение первых десяти
рабочих дней квартала, следующего за отчетным, размещать кассовый
план исполнения бюджета городского округа на официальном сайте
Администрации городского округа Химки Московской области в
пределах информационного ресурса Финансового управления по форме
приложения №1 к прилагаемому Порядку.
5. Признать утратившим силу Порядок составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета городского округа Химки Московской
области, утвержденный начальником Финансового управления
Администрации городского округа Химки Московской области
01.07.2013.
6.
7.
Настоящий приказ вступает в силу с момента его подписания.
Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Начальник управления
Н.Н.Гурьева
Утвержден
Приказом начальника
Финансового управления
Администрации городского округа
«31» декабря 2014 г. №10/орд
Порядок
составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета городского округа Химки Московской
области
1. Общие положения
Настоящий Порядок разработан на основании статьи 217.1 Бюджетного
кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и
ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа Химки, а
также регламентирует состав и сроки представления сведений, необходимых
для составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского
округа Химки Московской области.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации под
кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и
кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.
Текущий финансовый год - год, в котором осуществляется ведение
кассового плана исполнения бюджета городского округа Химки Московской
области.
В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных
средств, используемых на осуществление операций по управлению
остатками средств на едином счете бюджета.
2. Составление кассового плана исполнения бюджета
городского округа Химки
Составление и внесение изменений в кассовый план осуществляет
Финансовое управление Администрации городского округа Химки
Московской области (далее – Финансовое управление).
Исходными данными для формирования кассового плана являются:
- решение Совета депутатов городского округа Химки «О бюджете
городского округа Химки на текущий финансовый год»;
- утвержденная сводная бюджетная роспись;
- утвержденные лимиты бюджетных обязательств;
- заявки для формирования кассового плана получателей бюджетных
средств и главных распорядителей бюджетных средств;
- прогнозные сведения главных администраторов доходов бюджета
городского округа Химки;
- динамика поступления доходов за предыдущий год и истекший
период текущего финансового года.
В целях мониторинга и определения величины и сроков наступления
временных кассовых разрывов в определенный период текущего
финансового года кассовый план городского округа Химки формируется:
- на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме
№ 1;
- на текущий календарный месяц текущего финансового года по форме
№ 2.
Кассовый план на текущий финансовый год составляется в период
формирования сводной бюджетной росписи в рамках принятого Советом
депутатов городского округа Химки решения «О бюджете городского округа
Химки на очередной финансовый год» с детализацией по кварталам и
изменения не требует.
Для формирования кассового плана на текущий финансовый год с
поквартальной детализацией главными администраторами доходов бюджета
городского округа Химки, структурными подразделениями Администрации
городского округа и получателями бюджетных средств не позднее 1 декабря
года, предшествующего планируемому году, в соответствии с показателями,
включенными в проект решения Совета депутатов городского округа Химки
«О бюджете городского округа Химки на очередной финансовый год»
представляются в Финансовое управление (отдел доходов):
- предложения по администрируемым доходам для формирования
кассового плана поступлений на текущий год с поквартальной детализацией;
- предложения по кодам бюджетной классификации расходов для
формирования кассового плана выплат на текущий год с поквартальной
детализацией.
Показатели годового кассового плана доводятся до получателей
бюджетных средств и главных распорядителей бюджетных средств
одновременно с доведением бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных
обязательств.
Кассовый план на текущий календарный месяц текущего финансового
года составляется до 25 числа месяца, предшествующего планируемому
месяцу, с целью определения необходимого объема привлечения средств из
источников внутреннего финансирования дефицита бюджета либо
погашения кредитов, привлеченных в рамках открытой кредитной линии.
Единицей измерения при составлении кассового плана на текущий
финансовый год с поквартальной детализацией является тысяча рублей, на
текущий календарный месяц текущего финансового года - рубль.
Кассовый план утверждается начальником Финансового управления
Администрации городского округа Химки, а в его отсутствие - заместителем
начальника Финансового управления Администрации городского округа
Химки.
В утвержденный кассовый план городского округа Химки на текущий
календарный месяц текущего финансового года могут вноситься изменения
по следующим основаниям:
- отклонение фактических объемов поступления доходов от
прогнозных показателей;
- изменение объема бюджетных ассигнований в результате принятия
решений Совета депутатов городского округа Химки, постановлений Главы
городского округа Химки;
- по решению Финансового управления на основании мотивированных
обращений получателей бюджетных средств и главных распорядителей
бюджетных средств.
Формирование кассового плана включает в себя осуществление
следующих процедур:
- разработка кассового плана поступлений в бюджет городского округа
Химки;
- разработка кассового плана выплат из бюджета городского округа
Химки.
3. Кассовый план поступлений в бюджет
городского округа Химки
Кассовый план поступлений в бюджет городского округа
содержит следующие основные показатели:
Химки
- доходы по соответствующим кодам бюджетной классификации;
- поступления по источникам внутреннего финансирования дефицита
бюджета городского округа Химки по соответствующим кодам бюджетной
классификации.
Кассовый план поступлений доходов на текущий календарный месяц
текущего финансового года составляется по всем видам доходов на
основании сведений главных администраторов доходов бюджета городского
округа Химки, структурных подразделений администрации города, динамики
поступления доходов за предыдущий год и истекший период текущего
финансового года (с учетом изменений налогового и бюджетного
законодательства, а также сроков уплаты по каждому доходному источнику),
по форме № 3.
Структурные подразделения Администрации города представляют в
Финансовое управление (отдел доходов) в срок до 12 числа месяца,
предшествующего планируемому периоду, прогноз поступления по
администрируемым ими кодам классификации доходов:
- на очередной квартал с помесячной детализацией – один раз в
квартал по форме № 4;
- уточненный прогноз на предстоящий месяц – ежемесячно по форме
№ 5.
В составе кассового плана поступлений доходов бюджета городского
округа Химки отражаются планируемые поступления по межбюджетным
трансфертам в соответствии с решением Совета депутатов городского округа
Химки «О бюджете городского округа Химки на текущий финансовый год».
Кроме того, в кассовом плане поступлений отражаются кассовые
поступления по межбюджетным трансфертам, не включенным в перечень
межбюджетных трансфертов, передаваемых из федерального бюджета и
бюджета Московской области бюджету городского округа Химки.
На основании анализа фактического поступления в текущем месяце
доходов на определенную дату и уточненного исходя из этого ожидаемого
исполнения месяца в целом Финансовое управление может принимать
решения о корректировке кассового плана поступлений в бюджет городского
округа Химки на текущий месяц (в случае перевыполнения доходов – в
сторону увеличения, при невыполнении – в сторону уменьшения) по
каждому виду доходов с последующим утверждением уточненного кассового
плана.
В целях контроля за ситуацией по поступлению доходов в течение
месяца прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Химки
на предстоящий месяц детализируется по декадам и дням по форме № 6.
4. Кассовый план выплат из бюджета
городского округа Химки
Кассовый план выплат из бюджета городского округа Химки содержит
следующие основные показатели:
- расходы по соответствующим кодам бюджетной классификации;
- выплаты по источникам внутреннего финансирования дефицита
бюджета городского округа Химки по соответствующим кодам бюджетной
классификации.
С целью определения временной структуры привлечения средств из
источников внутреннего финансирования дефицита бюджета получателями
бюджетных средств и главными распорядителями бюджетных средств до 15
числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, в Финансовое
управление (бюджетный отдел) представляются заявки о потребности в
средствах бюджета городского округа Химки на квартал с помесячной
детализацией по форме № 7.
Кассовый план выплат на текущий календарный месяц формируется по
форме № 8 на основании утвержденной сводной бюджетной росписи,
утвержденных лимитов бюджетных обязательств и заявок для формирования
кассового плана (далее – заявка), представляемых получателями бюджетных
средств и главными распорядителями бюджетных средств.
Заявки для формирования кассового плана на текущий календарный
месяц получателями бюджетных средств и главными распорядителями
бюджетных средств представляются в Финансовое управление (бюджетный
отдел) до 15 числа месяца, предшествующего планируемому месяцу, на
бумажном носителе по форме № 9.
При формировании заявки в части расходов за счет доходов от
оказания платных услуг и прочих безвозмездных поступлений в столбце
«Примечание» указывается вид доходного источника: платные услуги или
безвозмездные поступления.
Представленные заявки для формирования кассового плана на месяц до
17 числа месяца, предшествующего планируемому месяцу, анализируются
специалистами Финансового управления (бюджетного отдела) и в случае:
- положительного заключения - включаются в кассовый план выплат на
месяц;
- отрицательного заключения - до 18 числа месяца, предшествующего
планируемому месяцу, с обоснованием причин возвращаются получателям
бюджетных средств и главным распорядителям бюджетных средств для
корректировки.
При получении не принятых заявок получатели бюджетных средств и
главные распорядители бюджетных средств до 20 числа месяца,
предшествующего планируемому месяцу, в Финансовое управление
представляют:
- откорректированные заявки для формирования кассового плана на
месяц;
- в случае возникновения разногласий – обоснование причин
необходимости включения расходов в кассовый план выплат.
Повторно представленные заявки для формирования кассового плана
на месяц до 22 числа месяца, предшествующего планируемому месяцу,
анализируются специалистами Финансового управления (бюджетного
отдела) и, в случае положительного заключения, включаются в кассовый
план выплат на месяц.
Расходы по прямым перечислениям и на погашение долговых
обязательств в кассовый план выплат включаются на основании заключений
специалистов Финансового управления (бюджетного отдела).
В случае недостаточности свободных средств Финансовым
управлением может быть принято решение о сокращении заявок для
формирования кассового плана.
Расходы, по которым не утверждены лимиты бюджетных обязательств,
не подлежат включению в кассовый план выплат на месяц.
В течение месяца получателями бюджетных средств и главными
распорядителями бюджетных средств проводится анализ исполнения
показателей кассового плана в части расходов за счет средств бюджета
городского округа Химки и при необходимости до 22 числа текущего месяца
в Финансовое управление ( бюджетный отдел) представляются предложения
по уточнению заявки для формирования кассового плана на текущий месяц в
пределах выделенных объемов финансирования на бумажном носителе по
форме № 9 с обоснованием причин необходимости внесения изменений.
Финансовое управление до 25 числа текущего месяца формирует
уточненный кассовый план выплат на текущий календарный месяц текущего
финансового года.
В случае отклонения проведенных кассовых расходов за счет средств
бюджета городского округа Химки по кодам операций сектора
государственного управления с учетом детализации от соответствующих
показателей, включенных в кассовый план, выплат с начала текущего
финансового года, на величину более чем 10 процентов соответствующий
получатель бюджетных средств и (или) главный распорядитель бюджетных
средств не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем,
представляет в Финансовое управление пояснительную записку с
отражением причин указанного отклонения.
___________________________________________
________________________________
_____________________
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа