close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
УТВЕРЖДЕН
Приказом УФНС России по
Белгородской области
от « » мая 2005 г.
№
Формат
представления налоговой и бухгалтерской
отчётности в электронном виде
(версия 3.00)
Состав и структура показателей отчета об итоговых суммах начисленных
(выплаченных) доходов физическим лицам и удержанного налога на доходы
физических лиц
(версия 3.00000)
1. Общие требования
Формат передачи данных отчета об итоговых суммах начисленных
(выплаченных) доходов физическим лицам и удержанного налога на доходы физических
лиц в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками
и налоговыми органами - инспекциями. Кроме того, формат может использоваться для
обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их бухгалтерской
отчетности.
Состав показателей определяется на основании “бумажной” формы. По мере
необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными
нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и
изменения вносятся в настоящий формат системы передачи отчетности.
2. Структура представления отчета об итоговых суммах начисленных (выплаченных)
доходов физическим лицам и удержанного налога на доходы физических лиц в
электронном виде
Формат представления отчета об итоговых суммах начисленных (выплаченных)
доходов физическим лицам и удержанного налога на доходы физических лиц в
электронном виде
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют
следующий смысл:
О – обязательный реквизит;
Н – необязательный реквизит;
У – условно-обязательный реквизит;
П – предписанный реквизит.
Обязательный реквизит – это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит – это реквизит, который может как присутствовать,
так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит – это реквизит, присутствие которого в файле
отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов
этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условнообязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в
случае невыполнения – к необязательному. Условия присутствия условнообязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и
дополнительная информация".
Предписанный реквизит – это реквизит, код которого должен обязательно
присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово,
указывается – при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е –
синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках – максимальная длина слова
(т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным
обозначениям:
2
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 – <ОГРН>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе
«Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m – максимальное
количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и
знак «-« (минус), а k – число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ...
, <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная
длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова
конструкции перечисляются через запятую.
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль
организаций в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике – юридическом лице>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - физическом
лице>><конец блока>
<конец блока>::= ###EOL
3
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике – юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков:
<общие сведения информационной части> - таблица 4,
<сведения о налогоплательщике>
- таблица 5 и таблица 6,
<описание формы отчетности>
- таблица 7.
Состав показателей блока <содержание формы>
таблице:
- представлен в следующей
Структура блока <содержание формы>
<содержание формы>:: =
{<Раздел 00101><конец блока>}
№№ таблиц с
показателями
Таблица 8
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Наименование реквизита
Тип Формат Код
реквизита
О
I1(35)
ИдФайл
Идентификатор файла
Тип информации
Версия формата
Идентификатор получателя
Версия передающей
программы
Количество документов
О
О
О
Н
T2(12)
N(4.3)
К(4)
T(40)
ТипИнф
ВерсФорм
ИдПол
ВерсПрог
О
N(3)
КолДок
Структура реквизита и
дополнительная информация
<идентификатор отправителя>
<год> <месяц> <день> <часы>
<минуты> <секунды>
ОТЧЕТНОСТЬНП
3.00
<код НО>
<версия программы >
<количество документов> ДТ:
/КолДок/ совпадает с количеством
информационных частей
Сведения об отправителе – юридическом лице
Наименование реквизита Тип Формат Код
реквизита
Наименование отправителя О
T(1000) НаимОтпр
– юридического лица
Юл
4
Таблица 2
Структура реквизита и
дополнительная информация
<название организации>
(обособленного
подразделения)
Телефон отправителя
О
E- mail отправителя
Должность отправителя
Фамилия, Имя, Отчество
отправителя
Н
Н
Н
T(20) |
E(0)
T(45)
T(45)
T2(60),
T2(60),
T2(60)
ТелОтпр
<номер телефона>
EmailОтпр <адрес электронной почты>
ДолжнОтпр <название должности>
ФИООтпр
<фамилия>,<имя>,<отчество>
Сведения об отправителе – физическом лице
Наименование реквизита
Таблица 3
Код
Структура реквизита и
реквизита
дополнительная информация
ФИООтпрФЛ <фамилия>,<имя>,<отчество>
Тип Формат
Фамилия, имя, отчество
O
отправителя – физического
лица
Телефон отправителя
О
E- mail отправителя
Н
T2(60),
T2(60),
T2(60)
T(20) |
E(0)
T(45)
ТелОтпр
<номер телефона>
EmailОтпр
<адрес электронной почты>
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Наименование реквизита
Тип Формат
Код реквизита
Идентификатор документа
О
I2(33)
ИдДок
Дата формирования документа
О
D(10)
ДатаДок
Таблица 4
Структура
реквизита
и дополнительная
информация
<идентификатор
отправителя> <год>
<номер документа>
<дата документа>
Сведения об организации (для российских и иностранных)
Наименование
реквизита
ИНН организации
КПП по месту
нахождения
организации
КПП по месту
нахождения
обособленного
подразделения
Тип
Формат
Код
реквизита
O
O
I3(10)
I4(9)
ИННЮЛ
КППЮЛ
У
I4(9)
КППОП
5
Таблица 5
Структура реквизита
и дополнительная
информация
<ИНН организации>
<КПП организации>
<КПП обособленного
подразделения>
УП: /ДокПредст/=’220’
Наименование
реквизита
Основной
государственный
регистрационный
номер (ОГРН)
Фамилия, имя,
отчество
руководителя
Тип
Формат
О
I6(13)
О
ИНН руководителя
О
T2(60)|
E(0),
T2(60)|
E(0),
T2(60) |
E(0)
I5(12) |
E(0)
Код
реквизита
ОГРН
Структура реквизита
и дополнительная
информация
<ОГРН организации>
ФИОРук
<фамилия>, <имя>, <отчество>
ДТ: /ФИОРук/’,,’
ИННРук
<ИНН руководителя>
ДТ: /ФИОРук/’,,’
Сведения о налогоплательщике – физическом лице
Таблица 6
Наименование реквизита
Тип
Формат
Фамилия, имя, отчество
О
ИНН физического лица
O
T2(60)|
E(0),
T2(60)|
E(0),
T2(60) |
E(0)
I5(12) |
E(0)
ОГРНИП
О
I6(15)
Код реквизита Структура
реквизита и
дополнительная
информация
ФИОФЛ
<фамилия>, <имя>,
<отчество>
ДТ: /ФИОФЛ/’,,’
ИННФЛ
<ИНН физического
лица>
ДТ: /ФИО/’,,’
ОГРНИП
<ОГРНИП>
Описание формы отчетности
Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита
Признак отчетности
О
Код формы отчетности по О
классификатору КНД
Наименование формы
Н
отчетности
К(1)
К(7)
ПризФОтч
КНД
Т(120)
НаимФОтч
6
Таблица 7
Структура реквизита и
дополнительная
информация
Значение равно 1
Значение равно:0310101
Значение равно: Отчет об
итоговых суммах
начисленных
(выплаченных) доходов
физическим лицам и
Версия формата
отчетности
Период действия версии
формата отчетности
О
N(7.5)
ВерФОтч
О
ПериодВерОтч
Признак вида документа
О
D(10),
D(10)|
Е(0)
К(1)
Номер корректировки
У
N (3)
Признак налогового
периода
Номер месяца
О
К(1)
О
К(2)
Отчетный год
Документ представляется
О
О
N(4)
K(3)
Единица измерения по
классификатору ОКЕИ
Количество показателей в
содержание формы
О
К(3)
О
N (10)
удержанного налога на
доходы физических лиц
Значение равно: 3.00
<дата начала действия
версии>,<дата конца
действия версии>
ПризВидДок
Значение равно: 1первичный | 3 –
корректирующий
НомерКорр
<число> УП:
/ПризВидДок/=’3’
ПризПериодОтч Значение равно:
1 – месяц
НомерПериодО <код>
тч
Принимает значение от 01
до 12
ГодПериодОтч <год>
ДокПредст
<код> Принимает значения:
210 – по месту нахождения
российской организации|
220 – по месту нахождения
обособленного
подразделения российской
организации |
331 – по месту
осуществления
деятельности иностранной
организации через
отделение иностранной
организации |
120- по месту жительства
индивидуального
предпринимателя |
332 - по месту
осуществления
деятельности иностранной
организации через иную
организацию|
333 - по месту
осуществления
деятельности иностранной
организации через
физическое лицо
ОКЕИ
Принимает значение:
384
КолПокФОтч
<количество показателей>
7
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Налог на доходы физических лиц
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Таблица 8
Структура
реквизита и
дополнительная
информация
<код бюджетной
классификации>
<код по ОКАТО>
<сумма>
Код бюджетной
П
К (20)
П000010000100
классификации
Код по ОКАТО
П
К (11)
П000010000200
Задолженность перед
П
N (15.3)
П000010001003
бюджетом по налогу на
доходы физических лиц по
состоянию на 1 число
отчетного месяца
Переплата в бюджет по
П
N (15.3)
П000010002003 <сумма>
налогу на доходы
физических лиц по
состоянию на 1 число
отчетного месяца
Сумма исчисленного налога, П
N (15.3)
П000010003003 <сумма>
всего
В том числе
по ставке 9%
П
N (15.3)
П000010004003 <сумма>
по ставке 13%
П
N (15.3)
П000010005003 <сумма>
по ставке 30%
П
N (15.3)
П000010006003 <сумма>
по ставке 35%
П
N (15.3)
П000010007003 <сумма>
Сумма удержанного налога,
П
N (15.3)
П000010008003 <сумма>
всего
В том числе
по ставке 9%
П
N (15.3)
П000010009003 <сумма>
по ставке 13%
П
N (15.3)
П000010010003 <сумма>
по ставке 30%
П
N (15.3)
П000010011003 <сумма>
по ставке 35%
П
N (15.3)
П000010012003 <сумма>
Сумма налога,
П
N (15.3)
П000010013003 <сумма>
перечисленная в бюджет в
отчетном периоде (включая
задолженность по налогу
прошлых лет)
Задолженность перед
П
N (15.3)
П000010014003 <сумма>
бюджетом по налогу на
доходы физических лиц по
состоянию на 1 число месяца
следующего за отчетным
Переплата в бюджет по
П
N (15.3)
П000010015003 <сумма>
налогу на доходы
физических лиц по
состоянию на 1 число месяца
следующего за отчетным
Раздел 2. Выплаты в пользу физических лиц
Сумма облагаемых доходов, П
N (15.3)
П000020021003 <сумма>
8
всего
В том числе
по ставке 9%
по ставке 13%
по ставке 30%
по ставке 35%
П
П
П
П
П000020022003
П000020023003
П000020024003
П000020025003
N (15.3)
N (15.3)
N (15.3)
N (15.3)
<сумма>
<сумма>
<сумма>
<сумма>
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов),
Реквизит "Код формы отчетности"
В данном реквизите указывается код формы отчетности равный 0310101. По
значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит “Наименование формы отчетности”
Содержит наименование формы отчетности – отчет об итоговых суммах
начисленных (выплаченных) доходов физическим лицам и удержанного налога на
доходы физических лиц.
Реквизит “Версия формата отчетности”
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
(дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
Версия общих требований к составу и структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00000.
Реквизит “Период действия версии формата отчетности”
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности
(дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии
(дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии
является пустое выражение.
Реквизит “Признак вида документа”
Принимает значение: 1 – первичный;
9
3 – корректирующий.
Реквизит “Номер корректировки”
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за
данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 – по месту нахождения российской организации
220 – по месту нахождения обособленного подразделения российской организации
331 – по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение
иностранной организации
120- по месту жительства индивидуального предпринимателя
332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную
организацию
333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое
лицо
Реквизит “Единица измерения”
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору
единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации:
в данном формате - 383 (в рублях).
10
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа