close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

...Ð¾Ñ Ñ ÐµÑ Ð½Ð¾Ñ Ñ Ð¸ Ð ÐµÐ³Ð¾Ñ Ñ Ð´Ð°Ñ Ñ Ñ Ð²ÐµÐ½Ð½Ñ Ð¹ Ð¿ÐµÐ½Ñ Ð¸Ð¾Ð½Ð½Ñ Ð¹ Ñ Ð¾Ð½Ð´ Â«Ð Ð¾Ð²ÐµÑ Ð¸ÐµÂ»

код для вставкиСкачать
Пояснительная записка
к бухгалтерской отчетности
Негосударственный пенсионный фонд «Доверие»
за 2013 год
1. Общая информация о деятельности Фонда.
Полное наименование организации – Негосударственный пенсионный фонд
«Доверие».
Сокращенное наименование организации – НПФ «Доверие».
Лицензия № 318/2 выдана Федеральной службой по финансовым рынкам
21.05.2004г. на основании решения лицензирующего органа Министерства
труда и социального развития Российской Федерации.
Организационно-правовая форма – Фонд.
Место нахождения: 119435, г. Москва, Большой Саввинский пер., д. 12, стр. 8.
Почтовый адрес: 119435, г. Москва, Большой Саввинский пер., д. 12, стр. 8.,
тел. 8 (495) 604-14-06, 8-800-555-61-62
Среднесписочная численность работников Фонда за 2013 год составляет 430
человек.
Фонд предоставляет бухгалтерскую и налоговую отчетность в Межрайонную
инспекцию Федеральной налоговой службы № 4 по г. Москве, ИНН 526006812,
КПП 770401001.
Сведения о персональном составе органов управления и контроля за
деятельностью Фонда.
Управление Фондом осуществляется в соответствии с законодательством
Российской Федерации и Уставом Фонда.
Высшим коллегиальным органом управления является Совет Фонда,
состав Совета Фонда на 31.12.2013г.:
Члены Совета Фонда Негосударственного пенсионного фонда «Доверие»:
1. Евлоев Михаил Алексеевич
Председатель Совета Фонда НПФ «Доверие»
2. Лукин Александр Александрович
Член Совета Фонда НПФ «Доверие»
3. Калагин Константин Евгеньевич
Член Совета Фонда НПФ «Доверие»
4. Сивачев Денис Александрович
Член Совета Фонда НПФ «Доверие»
5. Коннова Яна Витальевна
Член Совета Фонда НПФ «Доверие»
Единоличным исполнительным органом Фонда на 31.12.2013г. является
Президент – Пучков Сергей Альбертович.
Органами надзора и контроля деятельности Фонда являются:
 Попечительский Совет: Брязгина Татьяна Алексеевна, Колесова Татьяна
Борисовна, Даньщикова Мария Евгеньевна.
1
 Ревизионная комиссия: Черемисин Дмитрий Владимирович, Байда
Оксана Андреевна, Евдокимова Елена Геннадьевна.
 Руководитель службы внутреннего контроля – Красильникова Наталья
Петровна.
Состав Попечительского Совета и Ревизионной комиссии утверждается
Советом Фонда.
Сведения о видах деятельности, осуществляемой Фондом.
НПФ «Доверие» - некоммерческая организация, основной целью
деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение и
обязательное пенсионное страхование. Фонд осуществляет инвестиционную
деятельность, связанную с привлечением и размещением средств пенсионных
резервов, инвестированием средств пенсионных накоплений и имущества,
предназначенного для обеспечения уставной деятельности. Размещение средств
пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений не
является предпринимательской деятельностью.
Основные положения учетной политики Фонда.
Основные средства
Активы, стоимостью не более 40 000 рублей за единицу (без учета НДС),
отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе
материально-производственных запасов (МПЗ).
Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по их
первоначальной стоимости.
Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату,
признается сумма фактических затрат Фонда на приобретение, сооружение и
изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных
возмещаемых налогов, кроме случаев, предусмотренных законодательством
Российской Федерации.
При принятии к учету основных средств, предназначенных для
обеспечения уставной деятельности Фонда, отражается источник вложения в
основные средства.
По объектам основных средств Фонда амортизация не начисляется. По ним
на забалансовом счете производится обобщение информации о суммах износа,
начисляемого ежемесячно линейным способом.
Определение срока полезного использования и расчета износа объектов
основных средств, принятых к бухгалтерскому учету, производится на
основании Постановления Правительства РФ
№ 1 от 01.01.2002г. «О
классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
Финансовые вложения
2
В бухгалтерской отчетности финансовые вложения подразделяются в
зависимости от срока обращения (погашения) на краткосрочные и
долгосрочные.
Фонд отражает финансовые вложения (акции, облигации, паи
инвестиционных фондов) как краткосрочные, т.к. целью их приобретения
является получения дохода от размещения средств пенсионных резервов и
инвестирования средств пенсионных накоплений.
Фонд отражает финансовые вложения (вклады в уставные капиталы) как
долгосрочные вложения.
Фонд отражает финансовые вложения (векселя, депозитные вклады и
сертификаты) как краткосрочные, если срок их обращения (погашения) или
продолжительность операционного цикла - не более 12 месяцев после даты
приобретения. Если срок обращения (погашения) или продолжительность
операционного цикла 12 месяцев и более после даты приобретения, то они
отражаются как долгосрочные вложения.
Под операционным циклом при осуществлении операций с ценными
бумагами понимается период с даты приобретения до даты погашения.
Перевод финансовых вложений из долгосрочных в краткосрочные в
бухгалтерском учете и отчетности не производится.
Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по
первоначальной стоимости.
Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных за
плату, признается сумма фактических затрат организации на их приобретение,
включая налог на добавленную стоимость как невозмещаемый налог.
Фактическими затратами на приобретение активов в качестве финансовых
б) уменьшение экономических выгод Фонда, необходимое для исполнения
оценочного обязательства, вероятно;
в) величина оценочного обязательства может быть обоснованно оценена.
В бухгалтерском учете Фонда создано оценочное обязательство на оплату
отпусков работникам.
Финансовый результат и распределение прибыли
Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов, от
инвестирования средств пенсионных накоплений, от инвестирования активов,
составляющих имущество, предназначенное для обеспечения уставной
деятельности, определяется как разница между доходами и расходами по
указанным видам деятельности.
Фонд осуществляет раздельный учет финансового результата по видам
деятельности:
- финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов;
- финансовый результат от инвестирования средств пенсионных
накоплений, в том числе включенных в выплатной резерв;
3
- финансовый результат от инвестирования активов, составляющих
имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности.
Доход, полученный от размещения средств пенсионных резервов,
направляется на пополнение средств пенсионных резервов и на формирование
имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности.
Доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений,
направляется на пополнение средств пенсионных накоплений и на
формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной
деятельности.
Доход, полученный от инвестирования средств выплатного резерва,
направляется на пополнение средств выплатного резерва и на формирование
имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности.
Сумма дохода от размещения средств пенсионных резервов и
инвестирования средств пенсионных накоплений, подлежащая распределению
на пенсионные счета вкладчиков, участников, застрахованных лиц,
утверждается Советом Фонда.
Финансовый результат, полученный от размещения имущества,
предназначенного для обеспечения уставной деятельности, направляется на
формирование указанного имущества.
Покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности
Фонда, осуществляется за счет использования имущества, предназначенного
для обеспечения уставной деятельности Фонда, части дохода, полученного от
размещения средств пенсионных резервов и части дохода, полученного от
инвестирования средств пенсионных накоплений.
Размер доходов, распределяемых по результатам деятельности Фонда в
отчетном периоде на формирование соответствующих видов имущества,
утверждается Советом Фонда ежегодно, при утверждении годовой
бухгалтерской отчетности, в порядке, установленном Правилами и Уставом, и
отражается в бухгалтерском учете заключительными оборотами отчетного
периода.
Фонд как некоммерческая организация не применяет Положение по
бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ
18/02, утвержденное Приказом Минфина РФ от 19.11.2002 г. № 114н.
2. Основные показатели деятельности Фонда по негосударственному
пенсионному обеспечению.
Величина сформированных пенсионных резервов на 31 декабря 2011 г.
составляла 314 051 тыс. руб., на 31 декабря 2012 г. – 307 523 тыс. руб., на 31
декабря 2013 г. – 290 356 тыс. руб.
Величина пенсионных обязательств Фонда на 31 декабря 2011 г.
составляла 313 030 тыс. руб., на 31 декабря 2012 г. – 291 038 тыс. руб., на 31
декабря 2013г. – 284 022 тыс. руб.
4
Величина поступивших пенсионных взносов в 2011 г. – 9 350 тыс. руб., в
2012 г. – 5 266 тыс. руб., в 2013 г. – 3 062 тыс. руб.
Величина негосударственных пенсий в 2011 г. составила 38 479 тыс. руб.,
в 2012г. – 43 412 тыс. руб., в 2013 г. – 37 223 тыс. руб.
Величина выплаченных выкупных сумм и выплат правопреемникам по
негосударственному пенсионному обеспечению в течение 2011 г. составила – 3
355 тыс. руб., в 2012 г. – 7 485 тыс. руб., в 2013 г. – 5 904 тыс. руб.
Финансовый результат, полученный от размещения средств пенсионных
резервов за 2013 год, составил 22 898 тыс. руб., за аналогичный период 2012
года – 29 877 тыс. руб.
Размещение средств пенсионных резервов в течение 2013 года
осуществлялось Фондом на основании договоров доверительного управления
пенсионными резервами с ООО «УК БИН ФИНАМ Групп» и ООО «УК БазисИнвест».
3. Основные показатели деятельности Фонда по обязательному
пенсионному страхованию.
Величина средств пенсионных накоплений на 31 декабря 2011 г. –26 342
тыс. руб., на 31 декабря 2012 г. – 1 344 536 тыс. руб., на 31 декабря 2013 г. –
11 028 753 тыс. руб.
Поступило средств пенсионных накоплений за 2013 год:
 из Пенсионного фонда Российской Федерации – 6 888 576 тыс. руб.,
 от предыдущих страховщиков (негосударственных пенсионных фондов)
– 2 406 607 тыс. руб.
Направлено средств пенсионных накоплений за 2013 год:
 на выплаты накопительной части трудовой пенсии – 16 тыс. руб.,
 на выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц – 3 962 тыс.
руб.,
 в Пенсионный фонд Российской Федерации – 14 428 тыс. руб.,
 в другие негосударственные пенсионные фонды – 109 155 тыс. руб.,
 единовременные выплаты средств пенсионных накоплений – 4 796 тыс.
руб.
Финансовый результат, полученный от инвестирования
пенсионных накоплений за 2013 год, составил 521 391 тыс. руб.
средств
В течение 2013 года Фонд инвестировал средства пенсионных накоплений
по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений
с ООО «УК БИН ФИНАМ Групп».
5
4. Основные показатели деятельности Фонда, связанной с
формированием и использованием имущества, предназначенного
для обеспечения уставной деятельности.
Совокупный вклад учредителей (СВУ) на 31.12.2011 г. составлял 63 580
тыс. руб., на 31.12.2012 г. - 113 980 тыс. руб., 31.12.2013 г. – 160 440 тыс. руб.
Целевые средства Фонда на 31.12.2012г. составили минус 4 614 тыс. руб.,
на 31.12.2013г. составили минус 37 564 тыс. руб.
Величина целевых поступлений за 2013 г. составила 1 109 532 тыс. руб.
Доходы от размещения и использования имущества, предназначенного для
обеспечения уставной деятельности Фонда, за 2013 г. составили 7 402 тыс. руб.
Средства, предназначенные для обеспечения уставной деятельности за
2013 г. использовались на расходы, связанные с оплатой труда (316 012 тыс.
руб.), на выплаты не связанные с оплатой труда (118 тыс. руб.), на
командировки (11 159 тыс. руб.), на содержание помещений, зданий,
транспортных средств и иного имущества (48 010 тыс. руб.), на ремонт
основных средств и иного имущества (12 538 тыс. руб.), на прочие расходы по
содержанию аппарата управления (41 601 тыс. руб.), на рекламу (2 575 тыс.
руб.), на представительские расходы (1 458 тыс. руб.), на приобретение
основных средств и иного имущества (10 216 тыс. руб.), на расходы, связанные
с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному,
информационному и техническому обеспечению деятельности по
обязательному пенсионному страхованию (699 422 тыс. руб.) и прочие расходы
(6 775 тыс. руб.).
5. Раскрытие информации, содержащейся в бухгалтерской отчетности
Фонда.
Бухгалтерская отчетность НПФ «Доверие» составлена в соответствии с
действующим законодательством Российской Федерации, в том числе со
следующими нормативными документами:
 Федеральный Закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
 действующие Положения по бухгалтерскому учету;
 Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н «Об утверждении плана счетов
бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и
инструкции по его применению»;
 Федеральный Закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных
пенсионных фондах»;
 Приказ Минфина РФ от 19.12.2000 №110н «Об утверждении указаний об
отражении в бухгалтерском учете негосударственных пенсионных фондов
операций по негосударственному пенсионному обеспечению»;
6
 Приказ Минфина РФ от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях
бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов».
Форма № 1-НПФ «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного
фонда»
На начало отчетного периода в разделе I «Внеоборотные активы»
бухгалтерского баланса:
по строке 120 отражена стоимость основных средств в размере 9 010 тыс.
руб., в составе основных средств числится компьютерная техника, средства
связи и автомобиль. Недвижимость в составе основных средств на начало
отчетного периода отсутствует.
по строке 140 отражена стоимость долгосрочных финансовых вложений в
размере 426 527 тыс. руб., из них, финансовые вложения средств пенсионных
резервов – 207 207 тыс. руб.; финансовые вложения средств пенсионных
накоплений – 219 320 тыс. руб., финансовые вложения средств уставной
деятельности – 0 тыс. руб.
На конец отчетного периода в разделе I «Внеоборотные активы»
бухгалтерского баланса:
по строке 120 отражена стоимость основных средств в размере 19 226 тыс.
руб., в составе основных средств числится компьютерная техника, средства
связи и два автомобиля. Недвижимость в составе основных средств на конец
отчетного периода отсутствует.
по строке 150 отражена стоимость неисключительных прав на
программные продукты, в части расходов, срок списания которых превышает
12 месяцев после отчетной даты в размере 2 830 тыс. руб.
На начало отчетного периода в разделе II «Оборотные активы»
бухгалтерского баланса:
по строке 210 отражена стоимость материальных ценностей в размере
1 252 тыс. руб.
по строке 220 отражен налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям в размере 75 тыс. руб.
по строке 240 отражена дебиторская задолженность в размере 24 040 тыс.
руб., из них:
 расчеты с поставщиками Фонда – 9 212 тыс. руб.,
 расчеты с покупателями Фонда (Отделения Пенсионного фонда РФ, с
которыми заключены соглашения на обработку заявлений застрахованных лиц)
– 36 тыс. руб.,
 расчеты по налогам и сборам – 774 тыс. руб.,
7
 расчеты с внебюджетными фондами по социальному страхованию и
обеспечению – 8 тыс. руб.,
 расчеты с подотчетными лицами – 151 тыс. руб.,
 прочие дебиторы Фонда – 4 879 тыс. руб., в том числе: ООО
Нижегородская страховая компания «Гранит» - 2 465 тыс. руб., ООО «УК
Базис-Инвест» - 2 351 тыс. руб. и др.,
 дебиторская задолженность, отраженная в бухгалтерской отчетности
ООО «УК БИН ФИНАМ Групп» по договору доверительного управления
средствами пенсионных накоплений – 3 663 тыс. руб.,
 дебиторская задолженность, отраженная в бухгалтерской отчетности
ООО «УК БИН ФИНАМ Групп» по договору доверительного управления
средствами пенсионных резервов – 5 317 тыс. руб.
по строке 250 отражена стоимость краткосрочных финансовых вложений в
размере 156 529 тыс. руб., из них финансовые вложения средств пенсионных
резервов – 91 304 тыс. руб.; финансовые вложения средств пенсионных
накоплений – 25 225 тыс. руб.; финансовые вложения средств уставной
деятельности – 40 000 тыс. руб.
по строке 260 отражены денежные средства в размере 1 165 766 тыс. руб.,
в т.ч. на расчетных счетах Фонда – 313 844 тыс. руб., на расчетных счетах
Управляющих компаний – 851 922 тыс. руб.
1 165 766 тыс. руб. денежных средств, отраженных по стр. 260 состоят из
денежных средств пенсионных резервов (1 540 тыс. руб.), денежных средств
пенсионных накоплений (1 098 251 тыс. руб.), денежных средств,
предназначенных для обеспечения уставной деятельности (65 975 тыс. руб.).
по строке
270 отражены прочие оборотные активы (программное
обеспечение, стоимость которого относится на расходы в течение срока его
использования) в размере 1 575 тыс. руб.
На конец отчетного периода в разделе II «Оборотные активы»
бухгалтерского баланса:
по строке 210 отражена стоимость материальных ценностей в размере 31
тыс. руб.
по строке 220 отражен налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям в размере 5 тыс. руб.
по строке 240 отражена дебиторская задолженность в размере 9 807 192
тыс. руб., из них:
 расчеты с поставщиками Фонда – 24 837 тыс. руб.,
 расчеты с покупателями Фонда (Отделения Пенсионного фонда РФ, с
которыми заключены соглашения на обработку заявлений застрахованных лиц)
– 14 тыс. руб.,
8
 расчеты по налогам и сборам – 549 тыс. руб.,
 расчеты с подотчетными лицами – 60 тыс. руб.,
 расчеты с персоналом по прочим операциям – 5 тыс. руб.,
 прочие дебиторы Фонда – 6 410 тыс. руб., в том числе: ООО
Нижегородская страховая компания «Гранит» - 2 465 тыс. руб.; ООО «УК
Базис-Инвест» - 2 351 тыс. руб.; ОАО «БИНБАНК» (по начисленным
процентам на остаток средств на расчетных счетах Фонда на 31.12.2013г.) 1 160 тыс. руб.; другие дебиторы – 434 тыс. руб.,
 дебиторская задолженность, отраженная в бухгалтерской отчетности
ООО «УК БИН ФИНАМ Групп» по договору доверительного управления
средствами пенсионных накоплений – 9 583 293 тыс. руб.,
 дебиторская задолженность, отраженная в бухгалтерской отчетности
ООО «УК БИН ФИНАМ Групп» по договору доверительного управления
средствами пенсионных резервов – 192 024 тыс. руб.
по строке 250 отражена стоимость краткосрочных финансовых вложений в
размере 939 011 тыс. руб., из них, финансовые вложения средств пенсионных
резервов – 89 090 тыс. руб.; финансовые вложения средств пенсионных
накоплений – 849 921 тыс. руб.; финансовые вложения средств уставной
деятельности – 0 тыс. руб.
по строке 260 отражены денежные средства в размере 753 460 тыс. руб., в
том числе на расчетных счетах Фонда – 658 364 тыс. руб., на расчетных счетах
Управляющих компаний – 95 096 тыс. руб.
753 460 тыс. руб. денежных средств, отраженных по стр. 260, состоят из
денежных средств пенсионных резервов (4 676 тыс. руб.), денежных средств
пенсионных накоплений (610 812 тыс. руб.), денежных средств,
предназначенных для обеспечения уставной деятельности (137 972 тыс. руб.).
по строке 270 отражены прочие оборотные активы, в том числе стоимость
неисключительных прав на программные продукты, страхование имущества и
добровольное медицинское страхование, в части расходов, срок списания
которых не превышает 12 месяцев после отчетной даты в размере 593 тыс. руб.
На начало отчетного периода в разделе III «Целевое финансирование»
бухгалтерского баланса:
по строке 310 отражен совокупный вклад учредителей в размере 113 980
тыс. руб.
по строке 320 отражен источник приобретения основных средств в размере
9 010 тыс. руб.
по строке 330 отражены целевые средства Фонда в размере минус 4 614
тыс. руб.
9
На конец отчетного периода в разделе III «Целевое финансирование»
бухгалтерского баланса:
по строке 310 отражен совокупный вклад учредителей в размере 160 440
тыс. руб.
по строке 320 отражен источник приобретения основных средств в размере
19 226 тыс. руб.
по строке 330 отражены целевые средства Фонда в размере минус 37 564
тыс. руб.
На начало отчетного периода в разделе IV «Пенсионные резервы»
бухгалтерского баланса:
по строке 410 отражены резервы покрытия пенсионных обязательств в
размере 291 076 тыс. руб.
по строке 420 отражен страховой резерв в размере 16 447 тыс. руб.
На конец отчетного периода в разделе IV «Пенсионные резервы»
бухгалтерского баланса:
по строке 410 отражены резервы покрытия пенсионных обязательств в
размере 276 527 тыс. руб.
по строке 420 отражен страховой резерв в размере 13 829 тыс. руб.
На начало отчетного периода в разделе V «Пенсионные накопления»
бухгалтерского баланса:
по строке 460 отражены средства пенсионных накоплений в размере 1 344
536 тыс. руб.
На конец отчетного периода в разделе V «Пенсионные накопления»
бухгалтерского баланса:
по строке 460 отражены средства пенсионных накоплений в размере
11 028 753 тыс. руб., в том числе:
 средства пенсионных накоплений застрахованных лиц – 11 022 772 тыс.
руб.;
 резерв Фонда по обязательному пенсионному страхованию – 5 084 тыс.
руб.;
 выплатной резерв – 897 тыс. руб.
На начало отчетного периода в разделе VII «Краткосрочные
обязательства» бухгалтерского баланса:
по строке 620 отражена кредиторская задолженность в размере 14 339 тыс.
руб., в т.ч.:
 расчеты с поставщиками Фонда – 977 тыс. руб.,
 задолженность перед персоналом организации – 9 тыс. руб.,
 задолженность по налогам и сборам – 6 495 тыс. руб.,
10
 задолженность перед внебюджетными фондами по социальному
страхованию и обеспечению - 3 210 тыс. руб.,
 задолженность перед подотчетными лицами – 53 тыс. руб.,
 прочие кредиторы Фонда – 1 084 тыс. руб., в том числе задолженность по
выплате агентского вознаграждения – 1 079 тыс. руб. и другие кредиторы,
 задолженность перед Управляющей компанией по вознаграждению
(средства пенсионных накоплений) – 1 844 тыс. руб.,
 задолженность перед Управляющей компанией по вознаграждению
(средства пенсионных резервов) – 667 тыс. руб.
На конец отчетного периода в разделе VII «Краткосрочные
обязательства» бухгалтерского баланса:
по строке 620 отражена кредиторская задолженность в размере 46 968 тыс.
руб., в том числе:
 расчеты с поставщиками Фонда – 894 тыс. руб.,
 задолженность по налогам и сборам – 2 282 тыс. руб.,
 задолженность перед внебюджетными фондами по социальному
страхованию и обеспечению – 4 632 тыс. руб.,
 задолженность перед персоналом организации – 9 725 тыс. руб.,
 задолженность перед подотчетными лицами – 104 тыс. руб.,
 задолженность по выплате агентского вознаграждения – 3 581 тыс. руб.,
 прочая кредиторская задолженность
ООО «ПОЛИТЕКС» по
Генеральному договору об общих условиях факторингового обслуживания
поставок внутри России - 8 628 тыс. руб.,
 задолженность Фонда перед специализированным депозитарием
(средства пенсионных резервов) – 5 тыс. руб.,
 задолженность Фонда перед специализированным депозитарием
(средства пенсионных накоплений) – 505 тыс. руб.,
 кредиторская задолженность, отраженная в бухгалтерской отчетности
ООО «УК БИН ФИНАМ Групп» по договору доверительного управления
средствами пенсионных резервов – 789 тыс. руб.,
 кредиторская задолженность, отраженная в бухгалтерской отчетности
ООО «УК БИН ФИНАМ Групп» по договорам доверительного управления
средствами пенсионных накоплений – 15 774 тыс. руб.,
 кредиторская задолженность, отраженная в бухгалтерской отчетности
ООО «УК Базис-Инвест» по договору доверительного управления средствами
пенсионных резервов – 49 тыс. руб.
по строке 650 отражено условное обязательство по оплате отпусков в
размере 14 169 тыс. руб.
На начало и конец отчетного периода кредиторская задолженность по
выплатам негосударственных пенсий, выплатам выкупных сумм, и выплатам
правопреемникам отсутствует.
11
Валюта баланса на начало отчетного периода составляет 1 784 774 тыс.
руб., на конец отчетного периода – 11 522 348 тыс. руб.
В справке о наличии объектов бухгалтерского учета, учитываемых на
забалансовых счетах, на начало отчетного периода:
 по строке 910 отражены арендованные основные средства в размере 17
тыс. руб.;
 по строке 960 отражены обязательства Фонда перед Вкладчиками,
рассчитанные по данным актуарного оценивания в размере 291 038 тыс.
руб.;
 по строке 970 отражен износ основных средств в размере 1 953 тыс. руб.
В справке о наличии объектов бухгалтерского учета, учитываемых на
забалансовых счетах, на конец отчетного периода:
 по строке 910 отражены арендованные основные средства в размере 27
тыс. руб.;
 по строке 920 отражены товарно-материальные ценности, принятые на
ответственное хранение в размере 80 тыс. руб.;
 по строке 960 отражены обязательства Фонда перед Вкладчиками,
рассчитанные по данным актуарного оценивания в размере 284 022 тыс.
руб.;
 по строке 970 отражен износ основных средств в размере 7 824 тыс. руб.;
 по строке 990 отражены нематериальные активы, полученные в
пользование в размере 4 043 тыс. руб.
Форма № 2-НПФ «Отчет о прибылях и убытках негосударственного
пенсионного фонда»
В графе 3 «Размещение пенсионных резервов» Отчета о прибылях и
убытках за отчетный период отражены:
- по строке 010 «Доходы» в размере 438 955 тыс. руб.;
- по строке 020 «Расходы» в размере 415 840 тыс. руб.;
- по строке 120 «Прочие доходы» в размере 0 тыс. руб.;
- по строке 130 «Прочие расходы» в размере 217 тыс. руб.;
- по строке 140 «Прибыль (убыток) до налогообложения» в размере 22 898 тыс.
руб.; в т. ч.:
№
1
2
3
4
Наименование
Доход, полученный ООО «УК БИН ФИНАМ Групп»
Доход, полученный ООО «УК «Базис - Инвест»
Услуги специализированного депозитария, оказанные Фонду в
отношении средств пенсионных резервов
Услуги банка, оказанные Фонду по расчетным счетам,
Сумма,
тыс. руб.
23 214
-49
- 60
- 207
12
предназначенным для движения средств пенсионных резервов
- по строке 150 «Текущий налог на прибыль» в размере 0 тыс. руб.
- по строке 190 «Прибыль (убыток) после налогообложения» в размере 22 898
тыс. руб.
В графе 4 «Инвестирование пенсионных накоплений» Отчета о прибылях
и убытках за отчетный период отражены:
- по строке 010 «Доходы» в размере 8 091 712 тыс. руб.;
- по строке 020 «Расходы» в размере 7 569 779 тыс. руб.;
- по строке 120 «Прочие доходы» в размере 0 тыс. руб.;
- по строке 130 «Прочие расходы» в размере 542 тыс. руб.;
- по строке 140 «Прибыль (убыток) до налогообложения» в размере 521 391
тыс. руб.; в т.ч.:
№
1
2
3
Наименование
Доход, полученный ООО «УК БИН ФИНАМ Групп»
Услуги специализированного депозитария, оказанные Фонду в
отношении средств пенсионных накоплений
Проценты, начисленные банком за остаток средств на расчетном
счете Фонда
Сумма,
тыс. руб.
494 896
- 3 628
30 123
- по строке 190 «Прибыль (убыток) после налогообложения» в размере 521 391
тыс. руб.
В графе 5 «Размещение и использование имущества, предназначенного
для обеспечения уставной деятельности» Отчета о прибылях и убытках за
отчетный период отражены:
- по строке 010 «Доходы» в размере 3 832 тыс. руб.;
- по строке 020 «Расходы» в размере 0 тыс. руб.;
- по строке 120 «Прочие доходы» в размере 3 859 тыс. руб.;
- по строке 130 «Прочие расходы» в размере 80 тыс. руб.;
- по строке 140 «Прибыль (убыток) до налогообложения» в размере 7 611 тыс.
руб.;
- по строке 150 «Текущий налог на прибыль» в размере 209 тыс. руб.
- по строке 190 «Прибыль (убыток) после налогообложения» 7 402 тыс. руб.
Форма № 3-НПФ «Отчет о движении средств целевого финансирования,
пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного
пенсионного фонда»
По строке 010 отражено движение совокупного вклада учредителей за
2012 и 2013 годы, остаток на конец отчетного периода составляет 160 440 тыс.
руб.
13
По строке 020 отражено движение добавочного капитала за 2012 и 2013
годы, остаток на конец отчетного периода составляет 19 226 тыс. руб.
По строке 030 отражено движение целевых средств за 2012 и 2013 годы,
остаток на конец отчетного периода составляет минус 37 564 тыс. руб.
По строке 050 отражено движение резервов покрытия пенсионных
обязательств за 2012 и 2013 годы, остаток на конец отчетного периода
составляет 276 527 тыс. руб.
По строке 060 отражено движение страхового резерва за 2012 и 2013 годы,
остаток на конец отчетного периода составляет 13 829 тыс. руб.
По строке 080 отражено движение средств пенсионных накоплений за 2012
и 2013 годы, остаток на конец отчетного периода составляет 11 028 753 тыс.
руб.
Форма № 4-НПФ «Отчет о движении денежных средств
негосударственного пенсионного фонда»
За 2013 год на расчетный счет Фонда поступили средства пенсионных
резервов (столбец 3 «деятельность по негосударственному пенсионному
обеспечению»):
- пенсионные взносы физических и юридических лиц - 3 062 тыс. руб.
(стр. 030);
- от доверительного управляющего – 43 300 тыс. руб. (стр. 070),
- прочие поступления – 1 378 тыс. руб. (стр. 110), в том числе: пополнение
средств пенсионных резервов за счет имущества для обеспечения уставной
деятельности – 1 344 тыс. руб.; средства, ошибочно перечисленные в НПФ
«Доверие» и подлежащие возврату, - 12 тыс. руб.; возврат выплаченной ранее
пенсии в связи с закрытием счета на основании смерти пенсионера – 1 тыс.
руб.; возврат выплаченной ранее пенсии в связи с ошибками в реквизитах – 20
тыс. руб.; целевые взносы вкладчиков, подлежащие переводу на расчетный счет
Фонда, предназначенный для движения имущества для обеспечения уставной
деятельности Фонда, – 1 тыс. руб.
За 2013 год пенсионные резервы были направлены (столбец 3
«деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению»):
- на выплаты негосударственных пенсий и выкупных сумм – 34 255 тыс.
руб. (стр. 130);
- на выплаты правопреемникам – 3 818 тыс. руб. (стр. 150);
- на расчеты по налогам – 8 981 тыс. руб. (стр. 220), в том числе: НДФЛ с
выплаченных пенсий, выкупных сумм и выплат правопреемникам – 5 055 тыс.
руб., НДС – 3 885 тыс. руб., налог на имущество – 41 тыс. руб.;
- прочие выплаты - 241 тыс. руб. (стр. 230), в том числе: комиссия банка за
расчетно-кассовое обслуживание – 207 тыс. руб.; возврат средств, ошибочно
перечисленных в НПФ «Доверие», – 12 тыс. руб.; повторная выплата пенсии
после уточнения реквизитов – 21 тыс. руб.; перевод целевых взносов
14
вкладчиков на расчетный счет Фонда, предназначенный для движения
имущества для обеспечения уставной деятельности Фонда, – 1 тыс. руб.;
- на вознаграждение специализированному депозитарию – 60 тыс. руб.
(стр. 360).
На конец отчетного периода на расчетном счете Фонда, предназначенном
для движения средств пенсионных резервов, остаток средств составил 1 733
тыс. руб.
За 2013 год на расчетный счет Фонда поступили средства пенсионных
накоплений (столбец 4 «деятельность по обязательному пенсионному
страхованию»):
- из Пенсионного фонда Российской Федерации – 6 888 576 тыс. руб. (стр.
050);
- от других негосударственных пенсионных фондов – 2 406 607 тыс. руб.
(стр. 060);
- от доверительного управляющего – 133 346 тыс. руб. (стр. 070);
- прочие поступления – 29 324 тыс. руб. (стр. 110), в том числе: проценты
банка за остаток средств на расчетном счете Фонда – 29 117 тыс. руб.; средства,
ошибочно перечисленные физическими лицами в НПФ «Доверие»
и
подлежащие возврату – 71 тыс. руб.; средства, ошибочно перечисленные ПФР и
другими НПФ в НПФ «Доверие» – 136 тыс. руб. и подлежащие возврату.
За 2013 год средства пенсионных накоплений были направлены (столбец 4
«деятельность по обязательному пенсионному страхованию»):
- на выплаты накопительной части трудовой пенсии – 16 тыс. руб.
(стр. 140);
- на выплаты правопреемникам – 3 962 тыс. руб. (стр. 150);
- в Пенсионный фонд Российской Федерации – 14 428 тыс. руб. (стр. 160),
в том числе, возврат средств по договорам об обязательном пенсионном
страховании, не вступившим в силу;
- в другие негосударственные пенсионные фонды – 109 154 тыс. руб. (стр.
170), в том числе, возврат средств по договорам об обязательном пенсионном
страховании, не вступившим в силу;
- в доверительное управление – 9 053 151 тыс. руб. (стр. 180),
- прочие выплаты – 5 003 тыс. руб. (стр. 230), в том числе: возврат
средств, ошибочно перечисленных физическими лицами в НПФ «Доверие» – 71
тыс. руб.; возврат средств, ошибочно перечисленных ПФР и другими НПФ в
НПФ «Доверие» – 136 тыс. руб.; единовременная выплата средств пенсионных
накоплений – 4 796 тыс. руб.
На конец отчетного периода на расчетном счете Фонда, предназначенном
для движения средств пенсионных накоплений, остаток средств составил 518
659 тыс. руб.
15
За 2013 год на расчетный счет Фонда поступили средства,
предназначенные для обеспечения уставной деятельности, (столбец 5 «иная
уставная деятельность»):
- совокупный вклад учредителей – 46 460 тыс. руб. (стр. 080);
- целевые взносы вкладчиков и третьих лиц – 1 109 532 тыс. руб. (стр. 090);
- прочие поступления – 33 902 тыс. руб. (стр. 110), в том числе: из
Пенсионного фонда РФ за обработку заявлений застрахованных лиц – 3 855
тыс. руб.; возврат денежных средств от поставщиков в связи с ошибочными
реквизитами – 921 тыс. руб.; возврат заработной платы в связи с ошибками в
реквизитах – 260 тыс. руб.; возврат средств от поставщиков в связи с
расторжением хозяйственных договоров – 28 779 тыс. руб., другие поступления
– 87 тыс. руб.;
- от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений – 40 000 тыс.
руб. (стр. 270) – возврат средств по договору срочного банковского вклада;
- получены проценты – 3 673 тыс. руб. (стр. 290), в том числе: по
депозитным договорам – 2 410 тыс. руб.; проценты на остаток средств на
расчетном счете Фонда – 1 263 тыс. руб.
За 2013 год средства имущества, предназначенного для обеспечения
уставной деятельности, были направлены (столбец 4 «иная уставная
деятельность»):
- на оплату работ, услуг, материалов и иных оборотных активов – 857 209
тыс. руб. (стр.190);
- на оплату труда – 206 680 тыс. руб. (стр.200);
- оплату услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию – 474 тыс. руб.
(стр.210);
- на расчеты по налогам и сборам – 85 480 тыс. руб. (стр. 220);
- прочие выплаты – 1 512 тыс. руб. (стр. 230), в том числе пополнение
средств пенсионных резервов на основании решения Совета Фонда -1 344 тыс.
руб., выплата алиментов – 54 тыс. руб., взносы работников Фонда в ПФР на
софинансирование накопительной части пенсии, удержанные из заработной
платы – 72 тыс. руб., прочие выплаты – 42 тыс. руб.;
- на приобретение объектов основных средств – 10 216 тыс. руб. (стр. 320).
На конец отчетного периода на расчетных счетах Фонда, предназначенных
для обеспечения уставной деятельности, остаток средств составил 137 972 тыс.
руб.
Форма № 5-НПФ «Отчет о движении имущества, составляющего
пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного
пенсионного фонда»
Раздел I «Пенсионные резервы».
16
Остаток резерва покрытия пенсионных обязательств на начало отчетного
периода составил – 291 076 тыс. руб. (стр. 011).
Направлено на формирование резерва покрытия пенсионных обязательств:
 пенсионные взносы – 3 062 тыс. руб. (стр. 030),
 доход от размещения пенсионных резервов, направленный на
пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств – 22 898 тыс. руб. (стр.
041),
 пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств за счет
страхового резерва, осуществленное по решению Совета Фонда - 2 898 тыс.
руб.
Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном году:
 негосударственные пенсии – 37 223 тыс. руб. (стр. 090),
 выкупные суммы и выплаты правопреемникам – 5 904 тыс. руб. (стр.
100),
 остатки денежных средств на пенсионных счетах вкладчиков
(участников) Фонда, образовавшиеся после осуществления выплаты выкупной
суммы, направленные на формирование страхового резерва - 280 тыс. руб. (стр.
070).
Остаток резерва покрытия пенсионных обязательств на конец отчетного
периода составил – 276 527 тыс. руб. (стр. 121).
Остаток страхового резерва на начало отчетного периода составил –
16 447 тыс. руб. (стр. 012).
Направлено на формирование страхового резерва:
 остатки денежных средств на пенсионных счетах вкладчиков
(участников) Фонда, образовавшиеся после осуществления выплаты выкупной
суммы, направленные на формирование страхового резерва - 280 тыс. руб. (стр.
070).
Израсходован страховой резерв:
 пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств за счет
страхового резерва, осуществленное по решению Совета Фонда - 2 898 тыс.
руб.
Остаток страхового резерва на конец отчетного периода составил – 13 829
тыс. руб. (стр. 122).
Раздел II «Движение имущества, составляющего пенсионные резервы».
В разделе отражено движение имущества, составляющего пенсионные
резервы. В течение 2013 года НПФ «Доверие» размещал средства пенсионных
резервов на основании договоров доверительного управления пенсионными
резервами с ООО «УК БИН ФИНАМ Групп» и ООО «УК Базис-Инвест».
Раздел III «Пенсионные накопления».
Остаток средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода
составил – 1 344 536 тыс. руб. (стр. 400).
17
Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном году:
 из Пенсионного фонда Российской Федерации – 6 888 576 тыс. руб. (стр.
420),
 от предыдущих страховщиков (фондов) – 2 406 607 тыс. руб. (стр. 430),
 доход от инвестирования пенсионных накоплений – 521 391 тыс. руб.
(стр. 440).
Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном году:
 на выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным
лицам – 16 тыс. руб. (стр. 460),
 на выплаты правопреемникам застрахованных лиц – 3 962 тыс. руб. (стр.
470),
 в Пенсионный фонд Российской Федерации – 14 428 тыс. руб. (стр. 480),
 в другой негосударственный пенсионный фонд – 109 155 тыс. руб. (стр.
490),
 единовременные выплаты средств пенсионных накоплений – 4 796 тыс.
руб.
Остаток средств пенсионных накоплений на конец отчетного года составил –
11 028 753 тыс. руб. (стр. 500).
Средства пенсионных накоплений на конец отчетного периода в размере
11 028 753 тыс. руб. состоят из:
 средств пенсионных накоплений застрахованных лиц – 11 022 772 тыс.
руб.,
 резерва Фонда по обязательному пенсионному страхованию – 5 084 тыс.
руб.,
 выплатного резерва – 897 тыс. руб.
Раздел IV «Движение имущества, составляющего пенсионные
накопления».
В разделе отражено движение имущества, составляющего пенсионные
накопления. В 2013 году средства пенсионных накоплений были
инвестированы
по договорам доверительного управления средствами
пенсионных накоплений с ООО «УК БИН ФИНАМ Групп».
По строке 680 «Денежные средства в рублях на счетах в кредитных
организаций», кроме денежных средств, находящихся в доверительном
управлении, отражены остатки и движение денежных средств, находящихся на
расчетном счете Фонда.
В разделе V «Справка к разделам I и III» отражены активы, в которые
размещены средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений:
финансовые вложения, денежные средства, дебиторская и кредиторская
задолженность, величина отчислений на формирование имущества,
предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытия
18
расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности на 31.12.2013 и
31.12.2012г.
Форма № 6-НПФ «Отчет о целевом использовании средств,
предназначенных для обеспечения уставной деятельности
негосударственного пенсионного фонда»
Поступление целевых средств на обеспечение уставной деятельности за
2013 год отражено по строке 070 в размере 1 116 934 тыс. руб., в том числе:
- по строке 021 отражено поступление целевых взносов в размере 1 109 532
тыс. руб.;
- по 050 отражено поступление дохода за 2013 год от размещения и
использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной
деятельности в размере 7 402 тыс. руб.
В соответствии с утвержденным Советом Фонда финансовым планом на
2013 год, средства использованы на следующие нужды:
- расходы, связанные с оплатой труда (включая налоги и обязательные
платежи) – 316 012 тыс. руб., в том числе на заработную плату (247 400 тыс.
руб.), на отчисления во внебюджетные фонды (54 443 тыс. руб.), на создание
резерва по отпускам (14 169 тыс. руб.),
- выплаты, не связанные с оплатой труда - 118 тыс. руб.,
- командировочные расходы – 11 159 тыс. руб.,
- расходы на содержание помещений, зданий, транспортных средств и иного
имущества – 48 010 тыс. руб., в том числе: аренда и охрана помещений,
коммунальные платежи (40 529 тыс. руб.), расходы аренде и обслуживанию
транспортных средств (4 785 тыс. руб.), расходные материалы к компьютерной
и оргтехнике (1 346 тыс. руб.), сопровождение и обновление программных
продуктов и др. (1 350 тыс. руб.),
- на ремонт основных средств и иного имущества – 12 538 тыс. руб.,
- прочие расходы на содержание аппарата управления – 41 601 тыс. руб., в
том числе: расходы на компьютерную и оргтехнику (5 243 тыс. руб.), расходы
на программное обеспечение (3 998 тыс. руб.), на приобретение мебели и
другого имущества (4 491 тыс. руб.), на канцелярские и хозяйственные расходы
(4 867 тыс. руб.), на печатную продукцию (2 393 тыс. руб.), на услуги почты и
доставки (2 268 тыс. руб.), расходы на связь (7 651 тыс. руб.), на юридические,
информационные, консультационные услуги (3 857 тыс. руб.), на обучение
работников, участие в конференция и семинарах, продвижение сайта и другие
мероприятия (6 833 тыс. руб.),
- расходы на рекламу – 2 575 тыс. руб.,
- расходы на представительские цели – 1 458 тыс. руб.,
- расходы на приобретение основных средств и иного имущества – 10 216
тыс. руб.,
- расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по
организационному, информационному и техническому обеспечению
19
деятельности по обязательному пенсионному страхованию – 699 422 тыс. руб.,
в том числе, вознаграждение агентам и др. – 692 180 тыс. руб., расходы на
рассылку писем застрахованным лицам – 7 242 тыс. руб.,
- прочие расходы – 6 775 тыс. руб., в том числе: аудиторские и актуарные
услуги 6 131 тыс. руб., услуги банка по РКО - 474 тыс. руб., транспортный
налог, налог на имущество и уплата госпошлины - 170 тыс. руб.
Всего использовано средств 1 149 884 тыс. руб.
Остаток целевых средств, предназначенных для обеспечения уставной
деятельности Фонда, на 31.12.2013 г. составляет минус 37 564 тыс. руб.
6. Информация, не нашедшая отражения
настоящей Пояснительной записки.
в
других
разделах
В 2013 году существенных изменений учетной политики по сравнению с
предыдущим 2012 годом не происходило.
Существенные изменения в Учетную политику, утвержденную Приказом
НПФ «Доверие» № 260 от 25.12.2013, на следующий 2014 отчетный год не
вносились.
При акционировании негосударственного пенсионного фонда путем
реорганизации в акционерный пенсионный фонд в 2014 году в Учетную
политику будут внесены дополнения в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
За 2013 год НПФ «Доверие» займов и кредитов не привлекал и не
выдавал.
В июле 2013 года НПФ «Доверие» заключил договор возмездного оказания
услуг по привлечению застрахованных лиц с ЗАО «Связной Логистика»
(Исполнитель). Сумма выплачиваемого Исполнителю аванса составила 700
млн. руб., в т. ч. НДС. Финансирование было предоставлено ООО
«ПОЛИТЕКС» (Фактор) по Генеральному договору об условиях
факторингового обслуживания поставок внутри России. Авансовый платеж
Фактор перечислил Исполнителю в августе 2013 года.
ЗАО «Связной Логистика» частично исполнил свои обязательства по
привлечению застрахованных лиц, но вследствие изменения законодательства
Российской Федерации привлечение новых застрахованных лиц было
прекращено. В связи с этим в начале 2014 года договор факторингового
обслуживания с ООО «ПОЛИТЕКС», а также договор возмездного оказания
услуг по привлечению застрахованных лиц с ЗАО «Связной Логистика», были
расторгнуты в связи с невозможностью Исполнителя исполнить обязательства.
В 1 квартале 2014 года были произведены все окончательные расчеты по
данным договорам.
Выданные и полученные обеспечения обязательств и платежей
отсутствуют.
Доходные вложения в материальные ценности отсутствуют.
20
Резервы по сомнительным долгам не создавались.
Резервы предстоящих расходов и платежей не создавались, за
исключением условного обязательства по оплате отпусков, которое на
31.12.2013 составило 14 169 тыс. руб.
Чрезвычайные факты хозяйственной деятельности и их последствия
отсутствуют.
События после отчетной даты отсутствуют.
Последствия условных фактов хозяйственной деятельности отсутствуют.
7. Цели и задачи НПФ «Доверие» на перспективу.
2013 год стал новым этапом для НПФ «Доверие», Фонд вышел на
принципиально новый уровень развития. На конец отчетного периода Фонд
представлен более чем 50 городах нашей страны и во всех федеральных
округах.
Основной задачей НПФ «Доверие» на 2014 год является проведение
мероприятий по подготовке и проведению процедуры акционирования путем
реорганизации в акционерный пенсионный фонд и вступление в систему
гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного
страхования РФ при формировании и инвестировании средств пенсионных
накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств
пенсионных накоплений.
Президент НПФ «Доверие»
Главный бухгалтер НПФ «Доверие»
С.А. Пучков
И.А. Клебанова
21
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа