close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

...Ð·Ð°Ð¿Ð¸Ñ ÐºÐ° к Ð±Ñ Ñ Ð³Ð°Ð»Ñ ÐµÑ Ñ ÐºÐ¾Ð¼Ñ Ð±Ð°Ð»Ð°Ð½Ñ Ñ Ð·Ð° 2011 год по Ð Ð Ð "Ролоко"

код для вставкиСкачать
Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2011 год
по ОАО "Молоко"
I . Общие сведения о деятельности общества
1.1. Открытое акционерное общество «Молоко» создано 10.06.1993г.
участниками общества, являются физические и юридические лица России..
Уставной капитал общества составляет 362 тыс. рублей.
Общество имеет здание производственного цеха для переработки молочного сырья, здание
Юсьвинского цеха переработки технического казеина, здание котельной, складские помещения,
автогараж, прачечная, слесарный цех, проходную, здание насосной станции, градирню, столярную
мастерскую, а также земельные участки под этими зданиями г.Кудымкаре -17253 м 2 , в Юсьве 3632 м2 .
1.2. ОАО «Молоко» - предприятие пищевой промышленности. ОАО «Молоко»
г.Кудымкара
является единственным производителем молочной продукции в округе. Вся продукция
вырабатывается в соответствии с Федеральным законом «Технический регламент на молоко и
молочную продукцию».
1.3. Основные виды деятельности акционерного общества в 2011 году:
- оказание услуг по переработке давальческого сырья (молока, сливок) и производство молочной
продукции из давальческого сырья;
- производство технического казеина и реализация на территории РФ и на экспорт.
1.4. ОАО «Молоко» рассчитан на переработку 40 тонн молока в сутки. Общество перерабатывает
продукцию из цельного коровьего молока без добавления сухого молока, консервантов и
стабилизаторов. Ассортимент выпускаемой продукции насчитывает более15 видов.
1.5. Реестродержателем ОАО «Молоко» является ЗАО «Ведение реестров компаний», лицензия
№ 10-000-1-00303 от 12.03.2004г. без ограничения срока действия, выдана ФКЦБ России.
Юридический адрес: г.Екатеринбург, пр.Ленина, 28
1.6. Аудитором является ООО «Котсон», свидетельство № 0344-ю от 23.04.2007г. Юридический
адрес: г.Пермь, ул.Кронита, д.6 офис 2.
II. Производственная деятельность
1. Поступление давальческого сырья
В 2011 году согласно договора на выполнение работ по переработке давальческого сырья,
поступило на переработку от СХПК «Молоко Пармы» сырья в следующем количестве:
молока – 10239,10 тн, в пересчете на базисную жирность 11256,761 тн
сливок – 5,205 тн, в пересчете – 51,382 тн.
В прошлом году поступило: молока – 10183,806 тн, в пересчете на базисную жирность 11114,624 тн,
сливок - 5,047 тн, в пересчете – 50,026 тн..
Сырья в пересчете на базисную жирность в 2011 году поступило на переработку больше на 142 тонн,
чем в прошлом году.
2. Выработка продукции
ОАО «Молоко» вырабатывает обширный ассортимент полезной и качественной молочной
продукции, по заказам СХПК «Молоко Пармы», в расчете на удовлетворение потребителей разных
вкусов и возрастов.
В 2011 году обществом внедрен выпуск новых видов продукции.
1. Молоко топленное жирностью 3,2 %;
2. Ряженка жирностью 3,2 %;
3. Масса творожная с шоколадной крошкой;
4. Сыворотка пастеризованная;
5. Йогурт персик в пленке.
Выполнение заказа выработки продукции (в тн) за 2011 год в сравнении с прошлым годом представлены
в таблице:
Наименование
Заказ 2011г.
Факт 2011г.
% выполнение
заказа
Факт 2010 г.
Масло вес.
Масло фас.
Масло топ.
Масло, всего
Молоко,3,2%
Молоко,2,5%
Молоко топл.
Молоко, всего
Сметана
Творог, вес
Творог, фас.
Масса творож.
Творог, всего
Кефир , 2,5%
Кефир, 3,2%
Кефир, всего
Бифилайф
Ряженка 3,2%
Йогурт
Ц/молочн. в/п
54,9
174,2
3,44
232,54
1692
1824,5
33,0
3523,7
472,2
134,6
7,18
21,95
163,73
154,5
282,5
437
16,8
5,7
120
5382,5
64,6
158,2
2,247
225,047
1717,52
1757,87
33,071
3483,55
483,713
136,757
6,312
24,79
167,859
148,386
298,247
446,633
16,561
6,418
98,9
6151,9
117,67
90,82
- 65,32
- 96,78
101,51
- 96,35
100,22
- 98,86
102,44
101,60
- 87,91
112,94
102,52
- 96,04
105,57
102,20
-98,58
112,60
- 82,42
114,93
46,64
170,14
2,014
218,794
1614,16
1667,11
3281,3
505,876
171,025
9,332
24,736
205,093
159,457
286,626
446,083
20,594
156,762
6012,5
2011 г. к 2010
г., %
138,51
- 92,98
111,57
102,86
106,40
105,44
106,16
- 95,62
- 79,96
- 67,64
100,22
- 81,85
- 93,06
297
104,05
- 80,42
- 63,09
102,30
По сравнению с прошлым 2010 годом в 2011 году согласно заказа СХПК «Молоко Пармы»
увеличилось производство молока и масла, молока выработано больше на 202 тонны,а масла на 7 тонн
больше, а сметаны на 22 тонны меньше, творога на 37 тонн меньше. Увеличение производства
цельномолочной продукции в целом составила на 139,4тонн к уровню прошлого года, это связано с
увеличением поступаемого сырья в 2011 году на переработку .
.
3.Структура товарной продукции и услуг.
Наименование
реализованной продукции
и услуг
Реализация казеина
технического
Оказанные услуги по
переработке
ИТОГО объем выручки
Сумма
выручки
2011 год,
тыс. руб.
Сумма
выручки
2010 год,
тыс. руб.
Удельный вес в
структуре
товарной
продукции и
услуг, %
Сумма выручки
+,- к 2010 году
17706
15287
34,7
+2418
33385
30402
65,3
+2983
51091
45689
100
+ 5401
В структуре товарной продукции в отчетном году удельный вес реализации казеина технического
составляет 34,7 % , в 2010 году было 33,4 %, услуги по переработке молочной продукции составили в
размере 65,3 %.
4. Основные показатели финансовой деятельности
Бухгалтерский учет в обществе осуществляется бухгалтерией с использованием
автоматизированной формы учета, на базе системы «1С-Предпирятие».
В течение года на предприятии было приобретено основных средств
- на сумму 1170 тыс. рублей
В обществе в бухгалтерском учете основные средства отражаются по первоначальной стоимости с
учетом фактических затрат на приобретение и сооружение с учетом НДС.
Начисление
амортизации
объектов
основных
средств
производится
линейным
способом в течение всего срока их полезного использования. По состоянию
на 01.01.2012 г. основные средства числятся на сумму 8472 тыс. руб.
Амортизация основных средств по бухгалтерскому учету на 01.01.2012 г. составляет 3838 тыс.
руб. или 45,3% с амортизированных основных средств.
Основные средства
1. Здания и сооружения
2. Машины и оборудования
3. Транспортные средства
4. Земельные участки
Итого
Балансовая
стоимость,
тыс. руб.
1688
4641
1828
315
8472
Амортизация,
%
Остаточная
тыс. руб.
амортизации стоимость,
тыс. руб.
1509
89,4
179
1299
28,0
3342
1030
56,3
798
не амортизируются
315
3838
45,3
4634
Большой износ составляет в обществе здание производственного цеха в г.Кудымкаре 89,4 % и
транспортные средства 56,3%
на 01.01.11.
на 01.01.12г.
Финансовые вложения
119
290
Размер долгосрочных финансовых вложений увеличился на сумму 171 тыс.руб. .
Запасы
3353
4491
В т.ч. материалы на складе
1209
2424
Запасы ,вспомогательные материалы, топливо ,отражаются в бухгалтерском балансе по фактической
средней себестоимости ,списание материально производственных запасов в производство производится
по средней себестоимости. Остаточная стоимость материалов на складе на конец года составила в сумме
2 млн.424 тыс.руб.
Готовая продукция отражается в бухгалтерском балансе по фактической себестоимости
включая все затраты связанные с использованием в процессе производства и составляет 1985 тыс.руб.
Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность
3096
3090
Краткосрочная дебиторская задолженность по строке 1230 бухгалтерского баланса отражена в суммах
фактических долгов кредиторам и составляет в сумме 3 млн 90 тыс.руб. в т.ч.:
Величина уставного капитала (362 тыс. руб.) не изменилась и соответствует величине
установленной Уставом общества.
Величина добавочного и резервного капитала тоже не изменилась.
Уставной капитал
362
362
Добавочный капитал
1441
1441
Резервный капитал
91
91
.
Долгосрочные и краткосрочные обязательства и займы
Долгосрочные займы
1723
Краткосрочные займы
1542
Задолженности по краткосрочным и долгосрочным займам на конец года не было.
Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность
765
1072
Вся кредиторская задолженность текущая ,была погашена в январе 2012г.По состоянию на
31,12,2011 года просроченной задолженности нет.
Отчет о прибылях и убытках.
Выручка от продажи продукции и услуг за 2011год.
За отчетный период За
аналогичный
период предыдущего
года
Выручка
51091
45689
Выручка больше по сравнению с 2010 годом возросла на 11,8 % .
Себестоимость проданной продукции и
услуг
36979
31535
Себестоимость проданной продукции и услуг увеличилась на 17,3 %.
Увеличение выручки и себестоимости общества связано с ростом цен и тарифов по всем статьям
затрат.
Основные показатели по затратам по ОАО «Молоко»
№
п/п
1
Наименование
Материалы
в т.ч. Упаковка
в т.ч. материалы и запчасти
в т.ч. обезж молоко
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Зарплата
Отчисления на з/плату
Амортизация
Топливо всего
в т.ч. мазут
в т.ч. Уголь
в т.ч. ГСМ
Эл.энергия
Вода
Ремонт приборов,эл.двигат.
Прочие затраты
Итого
2011 год
2010 год
% к пред.
году
13389
10451
28,1
4025
3221
6012
9479
3400
2575
4476
7764
18,3
25,1
34,3
22,1
2489
671
5549
4131
773
611
2943
752
1104
670
4612
3540
543
525
2833
853
128
20,3
16,7
42,3
16,3
3,9
-11,8
190
1455
36917
94
1572
29953
202,1
-7,5
23,2
В структуре затрат наибольшая часть ложится на сырье и материалы 36,3%
зарплата и отчисления -32,5 %,
топливо -15%,
энергия -8,0%
вода-2,0%,
прочие затраты это услуги сторонних организаций-4,4%.
тыс.руб
Удельный вес в структуре
затрат
2011г.
2010г.
36,3
34,9
25,7
25,9
6,8
1,8
15,0
3,7
2,2
15,4
8,0
2,0
9,5
2,8
0,5
3,9
100
0,3
5,3
100
По сравнению с прошлым 2010 годом структура затрат почти не изменилась, увеличились материалы
на 1,4% и ,отчисления на зарплату на 3,1% , по остальным статьям затрат наблюдается уменьшение.
С 2010 года общество применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения
признаются доходы минус расходы .Датой получения доходов признается день поступления средств на
счета в банках, в кассу, получения иного имущества(работ и услуг) и (или) других имущественных прав
(кассовый метод).Расходами признаются затраты после их фактической оплаты. Налог уплачиваемый с
разницы между доходами и расходами платится в размере 15%. Учет доходов и расходов ведется по
форме утвержденной Приказом Минфина от 31.12.2008 года №154н в электронном виде.
В 2011 году общество при упрощенной системе налогообложения уплачивало
следующие виды налогов
Налоги
Налог на прибыль
Единый налог
Налог на землю
Транспортный налог
Налоги за выбросы и сбросы в
окружающую среду
Водный налог
Налоги во внебюджетные
фонды
Налог на имущество
Налог на добавленную
стоимость
Всего:
Таблица уплаты налогов
2011 год,
2010 год,
тыс. руб.
тыс. руб.
1778
1275
119
119
27
22
К 2010г., + %
+503
+5
10
6
2489
68
8
1154
- 58
-2
+1335
-
-
-
4429
2646
+1783
или на 67,4 % больше.
Из таблицы видно, что в 2011 году налогов уплачено больше на 1783 тыс. руб., т. к. в 2011 году
страховые взносы в пенсионный фонд, в фонд соцстраха и медстраха платили 26,2 %, а в 2010 году
только 14 % .
5. Показатели финансовой устойчивости общества
1. Показатель финансовой самостоятельности предприятия:
Ка = 17000 / 18072 =0,94 на 01.01.12г, на 01.01.11г. – 0,63
Коэффициент финансовой самостоятельности показывает на то, что предприятие не зависит от
внешних источников финансирования, этот показатель должен быть не менее 0,5.
В 2011 году данный коэффициент увеличился на 0,31 .
2. Показатель обеспеченности собственными оборотными средствами.
Кос= 12040 / 13112 =0,92 на 01.01.12 г., на 1.01.11г. – 0,39
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами показывает, что предприятие в
текущем году обеспечено собственными оборотными средствами, этот показатель должен быть не
менее 0,1.
3. Показатель текущей
ликвидности, характеризует
способность предприятия погасить
кредиторскую задолженность за счет имеющихся активов, этот показатель должен быть 2,0.
Кл = 13112 / 1072 =12,2 на 01.01.12г., на 01.01.11г. – 1,65 %.
Показатель текущей ликвидности показывает, что у предприятия текущие активы покрывают
краткосрочные обязательства.
4. Показатель чистой рентабельности по обществу за 2011 год.
Р= 10646 / 51091 за 2011 год – 20,8 %, за 2010 год – 19,9%.
III. Отчет о выплате дивидендов
В 2011 году выплачивались дивиденды 150 руб. на 1 обыкновенную акцию, по результатам
работы за 2010 год. Всего начислено дивидендов на сумму 677 тыс. рублей, выплачено фактически 553
тыс. рублей.
IV. События после отчетной даты
В 2011 году была проведена, выездная налоговая проверка МРИ ФНС России №1 по Пермскому
краю за период 2008 по 2010 году. Решение по выездной проверке вступило в силу в январе 2012 г.
По вынесенному решению был доначислен налог по налогу на добавленную стоимость.
Генеральный директор ОАО «Молоко»
Главный бухгалтер ОАО «Молоко»
Ваньков В.А
Канюкова А. М.
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа