close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
Приложение 5
к проекту постановления Правительства Москвы
от ____________________ № ________
Административный регламент
Департамента здравоохранения города Москвы
по исполнению государственной функции
«Осуществление ведомственного финансового контроля»
1. Общие положения
1. 1. Настоящий
административный
регламент
исполнения
государственной функции по осуществлению ведомственного финансового
контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений города Москвы,
подведомственных
Департаменту
здравоохранения
города
Москвы,
устанавливает сроки и последовательность административных процедур
(действий) по исполнению государственной функции, а также порядок
взаимодействия с органами исполнительной власти города Москвы,
государственными бюджетными и казенными учреждениями при исполнении
государственной функции.
1. 2. Исполнение
государственной
функции
осуществляется
Департаментом здравоохранения города Москвы (далее – орган власти,
исполняющий государственную функцию) на основании постановления
Правительства Москвы от 07.10.2008г. № 909-ПП «Об организации
ведомственного финансового контроля и внутреннего финансового аудита» в
ред. постановления Правительства Москвы от 20.04.2012г. № 166-ПП «О
внесении изменений в постановление Правительства Москвы от 07.10.2008г. №
909-ПП».
1.3. В целях, связанных с исполнением государственной функции,
используются документы и информация, обрабатываемые, в том числе
посредством
межведомственного
запроса,
с
использованием
межведомственного
информационного
взаимодействия с: Главным
контрольным управлением города Москвы, Департаментом имущества города
Москвы.
1.4. Исполнение
государственной
функции
осуществляется
в
соответствии с:
- Бюджетным кодексом Российской Федерации;
- Трудовым кодексом Российской Федерации;
- постановлением Правительства Москвы от 15.02.2011г. № 30-ПП «О порядке
осуществления контроля за деятельностью бюджетных, автономных и
казенных учреждений города Москвы» в ред. постановления Правительства
Москвы от 15.11.2011г. № 540-ПП «О внесении изменений в постановление
1
Правительства Москвы от 15.02.2011г. № 30-ПП»;
-Федеральным законом от 08.05.2010г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с
совершенствованием правового положения государственных (муниципальных)
учреждений»;
- Федеральным законом от 21.07.2005г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на
поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и
муниципальных нужд»;
- Законом города Москвы от 19.12.2007 г. № 49 «Об основах управления
собственностью города Москвы»;
- Законом города Москвы от 10.09.2008г. № 39 «О бюджетном устройстве и
бюджетном процессе в городе Москве»;
- иными законами и нормативными правовыми актами Российской Федерации
и города Москвы.
1.5. Предметом государственной функции является осуществление
ведомственного
финансового
контроля
за
финансово-хозяйственной
деятельностью бюджетных учреждений, направленной на:
– осуществление основных видов деятельности, предусмотренных уставом
бюджетного учреждения, в том числе выполнение государственного задания на
оказание государственных услуг, оказание услуг за плату, а также иных видов
деятельности, не являющихся основными;
-выполнение плана финансово-хозяйственной деятельности, соблюдение
условий выделения, получения и использования субсидий на возмещение
нормативных затрат, связанных с оказанием государственных услуг в рамках
государственного задания, субсидий на иные цели, бюджетных инвестиций;
- обеспечение целевого использования и сохранности недвижимого
имущества и особо ценного движимого имущества, принадлежащего на праве
собственности городу Москве.
Предметом государственной функции является осуществление
ведомственного
финансового
контроля
за
финансово-хозяйственной
деятельностью казенных учреждений, направленной на:
– осуществление видов деятельности, предусмотренных уставом казенного
учреждения, в том числе приносящей доход деятельности;
- исполнение бюджетной сметы, осуществление операций со средствами
бюджета города Москвы и внебюджетными средствами;
- обеспечение целевого использования и сохранности объектов
собственности города Москвы;
- выполнение условий исполнения государственных контрактов и
гражданско-правовых договоров.
1.6. Объектами, в отношении которых проводятся мероприятия,
связанные
с
исполнением
государственной
функции
(проведение
2
ведомственного финансового контроля) являются бюджетные и казенные
учреждения города Москвы, подведомственные Департаменту здравоохранения
города Москвы
1.7. Государственная функция осуществляется уполномоченными
должностными лицами Контрольно-ревизионного управления Департамента
здравоохранения города Москвы путем проведения камеральных (по месту
нахождения Департамента здравоохранения города Москвы) и выездных
проверок отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности,
выездных плановых и внеплановых ревизий финансово-хозяйственной
деятельности, проверок целевого и эффективного использования средств
(бюджетных, средств ОМС и средств от приносящей доход деятельности) и
имущества учреждения в следующей последовательности: планирование
проверок, подготовка к проведению проверок (составление программы
проверок), проведение проверки, оформление и реализация ее результатов,
контроль за своевременностью и полнотой устранения нарушений и
возмещением причиненного ущерба. В зависимости от времени проведения
контроль может быть предварительный, текущий и последующий.
1.8. Уполномоченные должностные лица Департамента здравоохранения
города Москвы при исполнении государственной функции имеют право:
- посещать бюджетные и казенные учреждения, подведомственные
Департаменту здравоохранения города Москвы, в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации, при предъявлении служебного
удостоверения и распоряжения (удостоверения) на проведение проверки;
- требовать предоставления денежных, бухгалтерских, кадровых и других
первичных документов, государственных контрактов и договоров, сводной
бухгалтерской и статистической отчетности, дополнительной информации и
объяснений по вопросам проверки;
- требовать проведения инвентаризации денежных средств, расчетов и
материальных ценностей, являющихся объектами проверки в целях
осуществления проверки наличия и сохранности имущества учреждения;
- безвозмездно получать сведения и материалы, необходимые для
осуществления внутриведомственного контроля;
- иметь иные права, обеспечивающие реализацию задач, возложенных на
Департамент здравоохранения города Москвы, в соответствии с положением о
Департаменте здравоохранения города Москвы.
1.9. Уполномоченные
должностные
лица
Департамента
здравоохранения города Москвы при исполнении государственной функции
обязаны:
- соблюдать законодательные и иные нормативные правовые акты
Российской Федерации, правовые акты города Москвы;
- проводить проверку на основании и в соответствии с распоряжением
(приказом, удостоверением) о назначении;
- посещать объекты (территории и помещения) бюджетного или
казенного учреждения в целях проведения проверки только в во время
3
исполнения служебных обязанностей при предъявлении служебного
удостоверения и (или) распоряжения (приказа) о назначении проверки, с
соблюдением установленного срока проведения проверки;
- не препятствовать уполномоченным представителям бюджетного или
казенного учреждения присутствовать при проведении проверки, давать
разъяснения по вопросам, относящимся к целям и предмету проверки,
знакомить с результатами проверки;
- рассмотреть представленные проверяемым учреждением разногласия,
замечания по акту проверки в течение 10 рабочих дней со дня получения таких
разногласий, замечаний и направить проверенному учреждению письменный
ответ;
- обеспечить контроль за устранением выявленных нарушений и
недостатков, возмещением в доход бюджета города Москвы необоснованно
израсходованных бюджетных средств.
1.10. Бюджетные и казенные учреждения, подведомственные
Департаменту здравоохранения города Москвы, в отношении которых
осуществляется ведомственный финансовый контроль имеют право:
- при несогласии с результатами проверки руководитель проверяемого
учреждения имеет право подписать акт проверки с разногласиями, которые в течение
15 дней с момента вручения акта должны быть письменно представлены в
Контрольно-ревизионное управление Департамента здравоохранения города Москвы
с приложением документов, подтверждающих обоснованность таких возражений,
замечаний.
1.11. Бюджетные и казенные учреждения, подведомственные
Департаменту здравоохранения города Москвы, в отношении которых
осуществляется ведомственный финансовый контроль обязаны:
- назначить ответственное лицо за проведение проверки приказом по
учреждению;
- создать нормальные условия (предоставить помещение, оргтехнику,
обеспечить участие ответственных должностных лиц проверяемого
бюджетного, казенного учреждения) для осуществления контрольного
мероприятия;
- представлять запрашиваемые в ходе проведения проверки кадровые,
бухгалтерские и другие финансовые документы;
- не препятствовать проведению контрольного мероприятия;
- ознакомиться с результатами проведенной проверки путем подписания
акта (справки) проверки руководителем и главным бухгалтером учреждения;
- представить объяснительную записку по фактам выявленных
нарушений.
1.12. Результатом исполнения государственной функции является акт
(справка) проверки бюджетного, казенного учреждения, подписанный руководителем
и главным бухгалтером учреждения, приказ Департамента здравоохранения города
4
Москвы о результатах проведенной проверки.
В случае если при проведении проверки выявлены нарушения, связанные
с использованием по назначению и сохранностью объектов собственности
города Москвы, в том числе наличие излишнего и используемого не по
назначению имущества, информация об указанных нарушениях должна
направляться в Департамент имущества города Москвы.
При выявлении фактов совершения действий (бездействия), содержащих
признаки состава административного правонарушения или преступления,
материалы проверки, указывающие на их наличие, в срок до 5 рабочих дней с
даты
подписания
акта
проверки,
направляются
Департаментом
здравоохранения города Москвы в орган исполнительной власти города
Москвы,
которому
подведомственны
дела
об
административных
правонарушениях, прокуратуру или иные правоохранительные органы.
2. Требования к порядку исполнения государственной функции
2.1. Информация по вопросам исполнения государственной функции
предоставляется бюджетным и казенным учреждениям, подведомственным
Департаменту здравоохранения города Москвы, путем опубликования в сети
интернет на официальном сайте Департамента здравоохранения города
Москвы полугодовых планов проведения контрольных мероприятий, рассылки
в подведомственные учреждения копий приказов департамента, изданных по
результатам проведенных контрольных мероприятий, а также посредством
устного консультирования, письменного ответа на письменное обращение.
2.2. Департамент здравоохранения города Москвы, находится по
адресу: 127006, г. Москва, Оружейный пер., д.43
2.3. График работы Департамента здравоохранения города Москвы:
– понедельник – четверг с 8-00 до 17-00 часов;
- пятница – с 8-00 до 15-45 часов;
- обеденный перерыв – с 12-30 до 13-15 часов;
-суббота-воскресенье – выходные дни.
2.4.
Контактные телефоны Департамента здравоохранения города
Москвы:
приемная руководителя Департамента здравоохранения города Москвы 8-499251-18-65;
начальник Контрольно-ревизионного управления – 8-499-251-28-89
Официальный сайт Департамента здравоохранения города Москвы:
www. mosgorzdrav.ru, адрес электронной почты: [email protected]
2.5. Срок исполнения государственной функции в отношении одного
учреждения составляет не более 1 календарного месяца.
5
2.6. Срок исполнения государственной функции в отношении одного
учреждения может быть продлен в случае производственной необходимости
углубленного изучения вопросов проверки, в случае болезни нескольких
сотрудников, осуществляющих проверку, в случае возникновения факторов
непреодолимой силы.
2.7. Срок исполнения государственной функции в отношении одного
учреждения может быть приостановлен в случае распоряжения руководителя,
производственной необходимости, связанной с болезнью нескольких
сотрудников, осуществляющих проверку, в случае отсутствия в учреждении
документов и необходимостью их запроса из архива, в случае возникновения
факторов непреодолимой силы.
3.
Состав,
последовательность
и
сроки
выполнения
административных процедур (действий), требования к порядку их
выполнения, в том числе особенности выполнения административных
процедур (действий) в электронной форме
3.1. Исполнение государственной функции включает в себя следующие
административные процедуры:
- предварительное планирование контрольных мероприятий на
полугодие и утверждение их руководителем Департамента здравоохранения
города Москвы;
- информирование лиц, в отношении которых будут проводиться
плановые мероприятия, связанные с исполнением государственной функции,
путем размещения плана контрольных мероприятий (проверок) на
официальном сайте Департамента здравоохранения города Москвы с
указанием
наименования
контрольного
мероприятия,
проверяемого
учреждения и периода, срока проведения проверки, ответственного
исполнителя;
- разработка и утверждение программы проверки начальником
Контрольно-ревизионного управления, в которой должны быть указаны
вопросы финансово-хозяйственной деятельности, подлежащие проверке в ходе
контрольного мероприятия;
- организация и проведение непосредственных контрольных мероприятий,
связанных с исполнением государственной функции, в течение не более 1
календарного месяца;
- формирование результатов контрольных мероприятий, связанных с
исполнением государственной функции, в виде акта или справки проверки;
- принятие предусмотренных законодательством Российской Федерации и
законодательством города Москвы мер по результатам проведения
6
мероприятий, связанных с исполнением государственной функции.
3.2. Контрольно-ревизионное управление формирует проект плана
контрольных мероприятий на первое полугодие следующего за текущим годом
в срок до 1 ноября текущего года, на второе полугодие – в срок до 1 мая и
направляет его в Главное контрольное управление города Москвы для
сведения.
В План контрольных мероприятий могут вноситься изменения,
необходимость которых определяется реорганизацией, созданием новых,
ликвидацией действующих учреждений, иными основаниями.
Основанием для включения контрольных мероприятий в План проверок
на полугодие являются нормативные сроки проведения проверок финансовохозяйственной деятельности (1 раз в 3 года), распоряжение руководителя
Департамента здравоохранения города Москвы, наличие жалоб и обращений
граждан на работу бюджетных, казенных учреждений, сотрудников
учреждений на действия администрации, обращение руководителей
бюджетных, казенных учреждений.
3.2.1. Основанием для начала контрольных мероприятий, связанных с
исполнением государственной функции, является наличие распоряжения
(приказа) или удостоверения на проведение проверки с указанием
осуществляющих проверку должностных лиц Контрольно-ревизионного
управления, наименования проверяемого подведомственного учреждения,
предмета проверки, срока проверки, проверяемого периода.
3.2.2 Должностными лицами, ответственным за выполнение
контрольного мероприятия, являются председатель проверки, назначенный
начальником или заместитель начальника Контрольно-ревизионного
управления из числа специалистов Контрольно-ревизионного управления, а
также лица, указанные в распоряжении (удостоверении) на проведение
проверки.
Проверка должна осуществляться должностными лицами Контрольноревизионного управления в количестве не менее 2-х человек.
3.2.3. Основанием для информирования лиц, в отношении которых будут
проводиться мероприятия, связанные с исполнением государственной функции,
является план проверок или распоряжение (приказ, удостоверение) на
проведение проверки.
Минимальный срок для информирования лиц, в отношении которых будут проводиться мероприятия, связанные с исполнением государственной
функции, установлен не позднее, чем за 7 дней до начала плановой проверки и
за 1 день до начала внеплановой проверки.
3.2.4. Формирование результатов контрольных мероприятий, связанных с
исполнением государственной функции, производится в форме оформленного
акта (справки) проверки, составленного в 2 экземплярах, в котором в
обязательном порядке должны быть указаны:
7
- дата и место составления акта проверки;
- фамилии, имена,
отчества и должности ответственных лиц,
проводивших проверку;
- дата и номер распоряжения (приказа) или удостоверения о проведении
проверки;
- полное юридическое наименование бюджетного или казенного
учреждения, а также фамилия, имя, отчество и должности руководителя или
уполномоченного представителя учреждения, главного бухгалтера или его
заместителя, присутствовавшие при проведении проверки;
- дата начала и окончания проверки, место проведения проверки,
проверяемый период;
- общие сведения об учреждении, в том числе о его месторасположении,
видах деятельности, уставе, свидетельствах о регистрации, постановке на учет
в налоговых органах, лицензиях на осуществляемые виды деятельности,
открытых счетах в казначействе и банках и другие сведения;
- материалы проверки по всем вопросам, указанным в программе
проверки;
- результаты проверки (сведения о выявленных нарушениях в
деятельности бюджетного или казенного учреждения, об их характере и
сумме, квалифицированные в соответствии с «Классификатором нарушений,
недостатков и их последствий при формировании и использовании
государственных (муниципальных) средств, ценообразовании и применении
регулируемых цен (тарифов) на продукцию в городе Москве».
3.2.5. В случае подписания акта проверки с возражениями начальник
Контрольно-ревизионного управления, а в его отсутствие заместитель
начальника Контрольно-ревизионного управления в срок до 10 рабочих дней
со дня получения возражений должен организовать рассмотрение возражений
учреждения и дать на них письменный ответ.
Принятие предусмотренных законодательством Российской Федерации и
законодательством города Москвы мер по результатам проведения
мероприятий, связанных с исполнением государственной функции,
осуществляется руководителем Департамента здравоохранения города Москвы
и оформляется приказом по департаменту с указанием выявленных
нарушений, сроков их устранения и мер ответственности к виновным лицам,
допустившим нарушения.
4. Порядок и формы контроля за исполнением
государственной функции
4.1. Координация деятельности Департамента здравоохранения города
Москвы в части исполнения Департаментом здравоохранения города Москвы
государственной функции по осуществлению ведомственного финансового
8
контроля осуществляется Главным контрольным управлением города Москвы.
4.2. Текущий контроль за соблюдением и исполнением лицами
Департамента здравоохранения города Москвы положений Регламента и иных
правовых актов, устанавливающих требования к исполнению государственной
функции, а также принятием ими решений осуществляется руководителем
Департамента здравоохранения города Москвы и уполномоченными им
должностными лицами.
4.3. Перечень должностных лиц, осуществляющих текущий контроль,
устанавливается распоряжениями и приказами Департамента здравоохранения
города Москвы.
4.4. Текущий контроль за соблюдением и исполнением должностными
лицами
Департамента здравоохранения города Москвы
положений
настоящего Регламента, иных правовых актов, устанавливающих требования к
исполнению государственной функции, а также принятыми в процессе
исполнения государственной функции решениями осуществляется путем:
а) проведения правовой экспертизы проектов документов, подготовленных
в рамках исполнения государственных функций;
б) проведения проверок соблюдения последовательности действий,
порядка принятия решений, определенных настоящим регламентом.
4.5. Права и обязанности, перечень конкретных действий и решений в
рамках осуществления государственной функции и персональная
ответственность должностного лица Департамента здравоохранения города
Москвы, исполняющего государственную функцию, закрепляется в его
должностном регламенте в соответствии с требованиями законодательства
Российской Федерации, правовых актов города Москвы.
4.6. При выявлении в ходе текущего контроля нарушений исполнения
положений настоящего Регламента, иных правовых актов, устанавливающих
требования к осуществлению государственной функции, руководитель
Департамента здравоохранения города Москвы, заместитель руководителя
Департамента здравоохранения города Москвы, ответственные за организацию
работы по исполнению государственной функции, принимают меры по
устранению таких нарушений, обеспечивают привлечение виновных лиц к
ответственности в соответствии с правовыми актами Российской Федерации,
правовыми актами города Москвы.
5. Досудебный (внесудебный) порядок обжалования решений и
действий (бездействия) Департамента здравоохранения города Москвы, а
также должностных лиц Департамента здравоохранения города Москвы
5.1.
Действия
(бездействия)
должностных
лиц
Департамента
здравоохранения города Москвы, а также принимаемые ими решения при
исполнении государственной функции могут быть обжалованы в досудебном
порядке.
5.2. Лица, в отношении которых проведены (проводятся) мероприятия,
связанные с исполнением государственной функции (далее заинтересованные
9
лица), могут сообщить о нарушении своих прав и законных интересов,
противоправных решениях, действиях (бездействии) должностных лиц органа
власти, исполняющего государственную функцию, нарушении положений
настоящего Регламента, некорректном поведении или нарушении служебной
этики в орган власти, исполняющий государственную функцию, по телефону,
почтовому адресу, адресу электронной почты, при личном приеме в порядке,
установленном правовыми актами Российской Федерации, правовыми актами
города Москвы.
5.3. Ответ на жалобу (обращение) не дается в следующих случаях:
- если в письменном обращении не указаны фамилия лица и почтовый
адрес, по которому должен быть направлен ответ;
- если в обращении содержатся нецензурные либо оскорбительные
выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также
членов его семьи, оно остается без ответа по существу поставленных в нем
вопросов, при этом заявителю сообщается о недопустимости злоупотребления
правом;
- если текст письменного обращения не поддается прочтению, ответ на
обращение не дается, о чем в течение семи дней со дня регистрации обращения
сообщается заявителю, направившему обращение, если его фамилия и
почтовый адрес поддаются прочтению;
- если в письменном обращении содержится вопрос, на который заявителю
многократно давались письменные ответы по существу в связи с ранее
направляемыми обращениями, и при этом в обращении не приводятся новые
доводы или обстоятельства, руководитель Департамента здравоохранения
города Москвы, должностное лицо Департамента здравоохранения города
Москвы, либо уполномоченное на то лицо вправе принять решение о
безосновательности очередного обращения и прекращении переписки с
заявителем по данному вопросу при условии, что указанное обращение и ранее
направляемые обращения направлялись в Департамент здравоохранения города
Москвы, о данном решении уведомляется заявитель, направивший обращение;
- если ответ по существу поставленного в обращении вопроса не может
быть дан без разглашения сведений, составляющих государственную или иную
охраняемую федеральным законом тайну, заявителю, направившему
обращение, сообщается о невозможности дать ответ по существу
поставленного в нем вопроса в связи с недопустимостью разглашения
указанных сведений;
если в обращении содержатся сведения о подготавливаемом,
совершаемом или совершенном противоправном деянии, а также о лице, его
подготавливающем, совершающем или совершившем, обращение подлежит
направлению в государственный орган в соответствии с его компетенцией;
- обращение, в котором обжалуется судебное решение, в течение семи
дней со дня регистрации возвращается заявителю, направившему обращение, с
разъяснением порядка обжалования данного судебного решения.
5.4. Основание для начала досудебного (внесудебного) обжалования
является поступление в устной или письменной форме, в том числе в форме
10
электронного документа, жалобы (обращения) от заинтересованного лица в
Департамент здравоохранения города Москвы.
5.5. При рассмотрении жалобы (обращения) заинтересованные лица имеют
право:
- представлять дополнительные документы и материалы либо обращаться
с просьбой об их истребовании, в том числе в электронной форме;
- знакомиться с документами и материалами, касающимися рассмотрения
обращения, если это не затрагивает права, свободы и законные интересы
других лиц и если в указанных документах и материалах не содержатся
сведения, составляющие государственную или иную охраняемую федеральным
законом тайну;
- получать письменный ответ по существу поставленных в обращении
вопросов, за исключением случаев, указанных в пункте5.3 Регламента,
уведомление о переадресации письменного обращения в государственный
орган, орган местного самоуправления или должностному лицу, в
компетенцию которых входит решение поставленных в обращении вопросов;
- обращаться с жалобой на принятое по обращению решение или на
действие (бездействие) в связи с рассмотрением обращения в
административном порядке в соответствии с законодательством Российской
Федерации;
- обращаться с заявлением о прекращении рассмотрения обращения;
5.6.Заинтересованные лица могут обратиться в досудебном (внесудебном)
порядке с жалобой (обращением) в Департамент здравоохранения города
Москвы, в Правительство города Москвы.
5.7. Жалоба, поступившая в орган власти, исполняющий государственную
функцию, подлежит рассмотрению должностным лицом, наделенным
полномочием по рассмотрению жалоб (обращений), в течение тридцати дней
со дня ее регистрации в Департаменте здравоохранения города Москвы.
5.8. Срок рассмотрения жалобы (обращения) может быть продлен
руководителем Департамента здравоохранения города Москвы в случае
проведения внеплановой проверки не более чем на тридцать дней, при этом
заявителю направляется уведомление о продлении срока рассмотрения его
обращения.
5.9. По результатам рассмотрения жалобы (обращения) должностное лицо
Департамента здравоохранения города Москвы, наделенное полномочиями по
рассмотрению жалоб (обращений), дает письменный ответ заявителю по
существу поставленных в обращении вопросов.
11
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа