close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
Программа курса и методические указания
по выполнению лабораторного практикума
Тема 1 Учетная политика организации
Используя знания, полученные при изучении финансового и
управленческого бухгалтерского учета, Закона о бухгалтерском учете, ПБУ
1/2008 «Учетная политика организации», других общегосударственных и
ведомственных нормативных документов, а также Налогового кодекса РФ, и
ознакомившись с условием задачи, составьте проект приказа по организации
«Об учетной политике».
Тема 2 Учет денежных средств и денежных документов
Составить приходные и расходные кассовые ордера на примере
приведенных в задаче операций с кассовой наличностью. Зарегистрировать
кассовые ордера в Журналах регистрации кассовых ордеров. Заполнить
основные и отрывные листы Кассовой книги, предварительно оформив
соответствующей надписью её последний лист. В кассовых ордерах
проставить корреспондирующие счета по дебету и кредиту счета 50 «Касса».
Проверить «Отчет кассира» и учинить необходимые записи в основных
листах кассовой книги. Сшить кассовые отчеты за каждый день. На
основании данных «Отчета кассира» заполнить бухгалтерские регистры (тип
формы ведомость № 1 и журнал ордер №1). Приведенное выше задание
выполнить в условиях одного из вариантов машинно-ориентированной
формы счетоводства: необходимо составить приходные и расходные
документы по бухгалтерской программе; на основании первичных
документов составить «Отчет кассира» и лист «Кассовой книги», сшить
кассовый отчет за день, записать проводки
в Журнал регистрации
хозяйственных
операций,
включая
проводку
по
проведенной
инвентаризации, сформировать данные по дебету и кредиту счета 50 «Касса».
Заполнить типовые документы на открытие расчетного счета
(заявление на открытие расчетного счета, карточку банковских подписей).
Составить банковские платежные документы (платежные поручения),
проставить корреспонденцию счетов. Составить журнал-ордер № 2 и
ведомость №2. Проверить соответствие оборотов учтенных в журнале-ордере
№ 1 аналогичным данным ведомости №2 и соответственно ведомости № 1 с
журналом-ордером № 2. Перенести данные из журнала-ордера № 2 в
Главную книгу.
Приведенное выше задание выполнить в условиях одного из вариантов
автоматизированной формы счетоводства.
Тема 3 Учет капитальных вложений
При покупке оборудования, требующего монтажа, данные счетов-фактур
поставщика и транспортной организации, отразить в Книге покупок и в
Журнале регистрации полученных счетов-фактур. Заполнить накладную
поставщика оборудования, товарно-транспортную накладную типовой
формы № 1-т или акт о выполненных услугах перевозчика. Оформить акт
приемки передачи оборудования в монтаж типовой формы ОС-15. Составить
ведомость № 18 на операции, связанные с покупкой и монтажом
оборудования.
При машинно-ориентированной форме счетоводства составить и
заполнить первичные документы в бухгалтерской программе. На основании
первичных документов и Журнала регистрации хозяйственных операций
сформировать карточку счета, с отражением данных по дебету и кредиту
счета 07 «Оборудование к установке» и 08 «Вложения во внеоборотные
активы». По данным машинограмм итоги за месяц записать по счетам
Главной книги.
Рассмотреть налогообложение операций при учете
капитальных
вложений, с отражением необходимых расчетов в бухгалтерском учете.
Тема 4 Учет основных средств
Поступление основных средств оформить накладной поставщика, актом
приемки-передачи типовой формы № ОС -1.
На основании акта приемки-передачи основных средств формы ОС-1 и
данных «Ведомости №18/1» составить инвентарные карточки типовой
формы № ОС-6 объектов, являющихся собственностью организации.
Зарегистрировать инвентарные карточки в Описи инвентарных карточек
типовой формы ОС-7 по классификационным группам основных средств.
Выбытие основных средств организации оформить соответствующими
документами: при ликвидации станка в связи с утратой техникоэксплуатационных свойств – акт на списание основных средств формы № ОС
–4. На основании актов составить бухгалтерские проверки в журнале-ордере
№13 (записи в журналах-ордерах № 13, 16 производятся отдельной строкой
по каждому акту приемки-передачи и списания основных средств
организации). Аналитический учет обеспечивается составлением ведомости
учета поступления и выбытия основных средств.
Составить бухгалтерские проводки на сумму начисленной амортизации
основных средств.
По окончании месяца итоговые данные журналов-ордеров, указанных
выше, перенести на бухгалтерские счета главной книги.
При выполнении задания с использованием определенного варианта
машинно-ориентированной формы счетоводства необходимо составить и
заполнить первичные документы в бухгалтерской программе, на основании
которых произвести записи в Журнале регистрации хозяйственных операций,
а затем учетных регистрах (включая Главную книгу).
Рассмотреть налогообложение операций при учете движения основных
средств, с отражением необходимых расчетов в бухгалтерском учете.
Тема 5 Учет нематериальных активов
На основании расшифровки нематериальных активов на 1 января
составить Ведомость учета нематериальных активов на 1 января по местам
их использования.
Оформить карточку учета нематериальных активов формы № НМА-1.
Заполнить Ведомость № 17 учета нематериальных активов и их износа за
январь, (по каждому наименованию НМА привести данные о балансовой
стоимости объектов нематериальных активов, месячной норме амортизации в
стоимости измерителя, сумме амортизации, начисленной за текущий месяц, и
на 1 число текущего периода.
Записать итоговые показатели журналов-ордеров в Главную книгу и
сверить соответствие оборотной ведомости по счету 04 «Нематериальные
активы» с соответствующими показателями Главной книги.
Тема 6 Учет материально-производственных запасов
Заполнить типовые документы на все операций по закупке и
поступлению материалов на склад организации: накладную поставщика,
доверенность на получение товарно-материальных ценностей (форма № М-2)
, приходный ордер (форма № М-4), акт о приемке материалов (форма № М7).
Сверить
данные
приходной
складской
документации
с
соответствующими показателями счетов-фактур. Открыть карточки
складского учета (форма № М-17). Занести данные по приходу материалов в
ведомость учета по товарно-материальным счетам (форма №. М-44).
Согласно учетной политике предприятия составить бухгалтерские
проводки по поступлению материалов.
На основании первичных документов произвести записи в учетные
регистры в ведомость № М-10, журналы-ордера № 6, 7. Составить книгу
покупок.
При выполнении задания в условиях машинно-ориентированной
формы счетоводства необходимо составить первичные документы по
приходу материалов, записать бухгалтерские проводки в Журнале
регистрации хозяйственных операций, сформировать журналы-ордера и
ведомости по счетам 10, 12, 13, 15, 16, 19, 60.
Заполнить лимитно-заборную карту (форма № М-8) на отпуск
материальных ценностей в производство. На основании лимитно-заборных
карт отразить расход материалов в карточках складского учета.
Составить бухгалтерские проводки по отпуску материалов в
производство. Затраты на материалы отразить в разработочной таблице
формы № РТ-1.
Заполнить ведомость № М-10, журналы-ордера № 10, 10/1.
При выполнении задания в условиях машинно-ориентированной
формы счетоводства необходимо составить документы по расходу
материалов в бухгалтерской программе, записать бухгалтерские проводки в
Журнале регистрации хозяйственных операций. Составить оборотные
ведомости и журналы ордера по дебету и кредиту счетов 10,19, 60.
Тема 7 Учет готовой продукции и ее реализации
Заполнить приемо-сдаточную накладную на готовые изделия,
переданные на склад из цеха основного производства. Открыть карточки
складского учета материалов (форма № М-17) для учета готовых изделий на
складе. Согласно учетной политике организации рассчитать себестоимость
выпущенной готовой продукции по плановой себестоимости. В конце
отчетного периода калькулировать фактическую себестоимость каждого вида
готовой продукции. Рассчитать отклонения фактической себестоимости
реализованной продукции от ее плановой величины, отразить данные
отклонения проводками. Составить ведомость учета остатков готовых
изделий. Оценить остатки по фактической себестоимости. Заполнить
накладную на отпуск со склада готовых изделий. В карточках складского
учета в графе «Расход» отразить количество отпущенной продукции. На
основании накладных и платежных поручений покупателей выписать счетафактуры и зарегистрировать отгрузку продукции в книге продаж. Внести
записи в журнал учета выдаваемых покупателям счетов-фактур. Согласно
учетной политике организации отразить на счетах бухгалтерского учета
операции по реализации готовой продукции.
Определить финансовые результаты от реализации продукции.
При выполнении задания в условиях автоматизированной формы
счетоводства записать бухгалтерские проводки в Журнале регистрации
хозяйственных операций, сформировать карточку по счету 90 «Продажи».
Тема 8 Учет расчетов с подотчетными лицами
Выдать работникам аванс из кассы организации, составить расходный
кассовый ордер и отразить эти операции на счетах бухгалтерского учета.
Разнести из журнала-ордера № 1 данные о покупке канцелярских товаров
подотчетными лицами. Составить авансовый отчет. Списать на
соответствующие
источники
финансирования
произведенные
и
документально подтвержденные командировочные расходы, записать данные
в Книгу покупок. Рассчитать суммы НДС и составить бухгалтерские
проводки. Произвести окончательный расчет с работником, составить
приходный кассовый ордер.
Данные, полученные из авансовых отчетов, разнести в журнал-ордер №
7.
При решении задачи с использованием автоматизированной формы
счетоводства заполнить журнал хозяйственных операций.
Тема 9 Учет расчетов по плате труда
Согласно приведенным данным составить «Табель учета рабочего
времени работников» (Т-12), в котором указать количество времени,
отработанное каждым работником, используя следующие условные
обозначения: В - нерабочие и праздничные дни; С - часы сверхурочной
работы; О - очередные отпуска; Б - болезнь и т.п. Используя данные об
иждивенцах и дополнительные сведения по каждому работнику, рассчитать
суммы подоходного налога. Произвести расчеты суммы удержания из
заработной платы по исполнительному листу.
Табель учета использования рабочего времени и расчета заработной
платы, приказы (распоряжения) о предоставлении отпуска, больничный лист,
заявление на уменьшение дохода на сумму расходов на содержание детей и
иждивенцев, другие дополнительные сведения отразить в лицевых счетах
(л/с), которые завести на каждого работника и где произвести начисление
заработной платы и удержания из нее. Для аналитического учета на
основании лицевых счетов составить разработочную таблицу (РТ-1) распределение заработной платы по статьям затрат. Для расчета и выдачи
заработной платы составить расчетно-платежную ведомость типовой формы
(Т-52). На основании данных ведомости по выплате заработной платы
заполнить реестр своевременно не полученной заработной платы по типовой
форме (РТ-11). Операции, связанные с начислением заработной платы
(записи по кредиту счета 70), отразить в журналах-ордерах №10 и 10/1.
Произвести начисление страховых взносов в Фонд Социального
Страхования,
Фонда
Обязательного
Медицинского
Страхования
(федеральный и территориальный бюджет), в Пенсионный фонд (страховая
часть и накопительная часть).
При решении задачи с использованием автоматизированной формы
счетоводства начислить заработную плату, рассчитать налоги и сумму к
выдаче, записать проводки по учету и начислению заработной платы,
вывести на печать расшифровки по начислению и удержанию с заработной
платы, платежную ведомость на выплату заработной платы.
Тема 10 Учет текущих обязательств и расчетов
10. 1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Разнести данные из выписок банка в журнал ордер № 6 и сравнить
обороты с журналами ордерами 1, 2. Данные из журнала ордера перенести в
главную книгу.
10.2 Расчеты с покупателями и заказчиками
Разнести данные операций по банку в ведомость № 16. Вывести сальдо
по ведомости на конец месяца. Перенести данные из ведомости 16 в журнал
ордер № 11. Открыть ведомость по учету полученных авансов, в счет
предстоящей отгрузки продукции. Составить счета фактуры на суммы
полученных авансов и записать их в книгу продаж.
10.3 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами
Изучить состояние расчетов с дебиторами и кредиторами по ведомости № 7.
10.4 Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами.
Ознакомится с аналитическими данными по учету расчетов с
бюджетом, пенсионным и социальным фондами. На основании данных
расчетных ведомостей по заработной плате за октябрь, ноябрь и декабрь
месяцы начислить обязательные социальные платежи и налог на доходы
физических лиц (НДФЛ) за данный отчетный период. Заполнить Расчет по
начисленным и уплаченным взносам на обязательное пенсионное
страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в
Федеральный фонд ОМС
плательщиками страховых взносов,
производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма
РСВ-1 ПФР), Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на
обязательное
социальное
страхование
на
случай
временной
нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному
социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и
профзаболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения
(Форма – 4 ФСС), Справки о доходах физического лица за 2014год (форма 2НДФЛ).
На основании данных книг покупок и продаж и других регистров
бухгалтерского учета произвести начисления НДС в бюджет и списание с
кредита счета 19 в дебет счета 68 субсчет «Расчеты по НДС». Заполнить
налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2014г.
Начислить налог на имущество с юридических лиц, а также заполнить
налоговую декларацию по налогу на имущество организации за 2014 год.
По итогам финансово-хозяйственной деятельности организации,
приведенной в условии задачи рассчитать и начислить на счетах
бухгалтерского учета налог на прибыль. Заполнить налоговую декларацию
по налогу на прибыль организации за 2014 год.
Отразить операции по перечислению налогов, при этом изучить
правила и особенности заполнения платежных поручений по бюджетным
платежам. Вывести сальдо по расчетам. Произвести записи журнал ордер №
8.
При осуществлении расчетов с применением автоматизированной
формы счетоводства распечатать ведомости по учету
расчетов с
поставщиками и подрядчиками, расчетов с покупателями и заказчиками,
расчетов с разными дебиторами и кредиторами, расчетов с бюджетом,
внебюджетными и социальными фондами.
Тема 11 Учет финансовых результатов и использования прибыли
На основании операций в задаче, определить финансовый результат от
основного вида деятельности на счете 90 «Продажи». В соответствии с
приведенными операциями в задании определить финансовые результаты от
списания основных средств. Определить результат от операционных доходов
и расходов на счете 91 «Прочие доходы и расходы».
При
осуществлении
учета
с
использованием
машинноориентированной формы счетоводства проанализировать полученные знания
в карточках и ведомостях по счету 90, 91 и 99.
По итогам данных счетов 90, 91 и 99 произвести реформацию баланса.
Тема 12 Учет заемного капитала
Рассчитать проценты по полученному займу за текущий отчетный
период и отразить суммы на счетах бухгалтерского учета. Записать операции
по движению кредитов и займов, с также процентов в журнале ордере №4.
Перенести кредитовые записи в главную книгу.
При осуществлении учета с использованием автоматизированной
формы счетоводства заполнить ведомости и журналы ордера по дебету и
кредиту счетов учета заемного капитала организации. По учетным данным
итоги за месяц записываются по счетам Главной книги.
Тема 13 Бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятия
На основании сформированной оборотно-сальдовой ведомости по всем
счетам за 2014 год, выполненных синтетических и аналитических учетных
регистрах заполнить следующие формы годовой бухгалтерской отчетности:
-бухгалтерский баланс;
-отчет о финансовых результатах;
-приложения.
Для
выполнения
Лабораторной
практики
необходимо
использовать следующие исходные данные:
Задание выполняется на примере предприятия по производству мягкой
мебели ООО «Стиль».
Юридический адрес: 344019 г. Ростов-на-Дону, ул.Мясникова, 54
ИНН 6167049244 КПП 616701001
Р/сч 40702810300230000395 в Ростовском филиале Банка Москвы
г. Ростов-на-Дону
БИК 046015991
К/сч 30101810900000000991
ОГРН 1026103734733
Данное предприятие создается как юридическое лицо в приведенном
отчетном периоде и приступает к своей уставной деятельности.
ООО «Стиль» формирует основное производство в составе двух
участков: швейного и сборочного. Учет затрат на производство ведется по
видам продукции (диван, кресло) на субсчетах, открытых к счету 20
«Основное производство». Общепроизводственные расходы учитываются в
целом по цеху основного производства без деления на участки.
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются в
себестоимость готовой продукции пропорционально основной заработной
платы основных производственных рабочих. Материалы в текущем учете
отражаются по покупным ценам. В затраты на производство материалы
списываются по средней себестоимости. Основные средства, стоимость
которых не превышает 20 000 руб, относятся к материальнопроизводственным запасам. Амортизационные отчисления по основным
средствам производятся линейным методом. Срок полезного использования
по основным средствам устанавливается на основании Постановления
Правительства РФ от 01.01.2002г. №1 «О классификации основных средств,
включаемых в амортизационные группы». Незавершенное производство на
конец отчетного периода оценивается по стоимости затраченных основных
материалов. Выпуск готовой продукции учитывается по плановой
себестоимости с использованием счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг).
Выручка от реализации продукции определяется по мере отгрузки продукции
и предъявления расчетных документов покупателям. Оплата труда –
повременная, окладная.
ООО «Стиль» находится на общем режиме налогообложения. Виды
налогов и ставки по ним применяются в соответствии с действующим
законодательством. Лимит остатка кассы установлен в размере 1 000 руб.
№
пп
1
2
3
Журнал регистрации хозяйственных операций за 2014г.
Дата Документ Содержание операции
Сумма,
руб
01.10 Решение
Отражена величина зарегистрированного 100000,0
учредителя уставного капитала. 100% капитала
+ устав
принадлежит Сиденко А.М.
02.10 Приказы о Назначен на должность ген.директора
приеме на Сиденко А. М.
работу
Принята на должность гл.бухгалтера
№1,2
Чеботарева К.Н.
06.10 Акт
Учредителем внесено в счет вклада в УК:
приема-деревообрабатывающее
оборудование 60 000,00
передачи
(требует монтажа)
-акции ОАО «Рассвет» 100 шт
15 300,00
4
06.10
5
06.10
6
06.10
7
8
9
10
11
12
13
06.10
08.10
08.10
10.10
10.10
13.10
13.10
-ткань «Обивочная» 315 руб х 63,50 мет
-ткань «Бязь» 50 руб/м х 93,95 метров
Акт
На безвозмездной основе от учредителя
приемаполучен партотивный компьютер «Делл»
передачи
стоимостью 32000 руб, принтер «Кэнон»
стоимостью 5000 руб. Данные средства
переданы в эксплуатацию гл.бухгалтеру.
ПКО, РКО, В кассу получен заем от учредителя (по
касовая
ставке ЦБ) и сдан на р/сч
книга,
объявление
на взнос
наличными
п/поручеОплачено с расчетного счета:
ния,
-ООО «Юрист» за услуги по открытию
Счет ООО фирмы, в т.ч. НДС-18%
«Юрист»
№75
сч-ф № 75 Приняты услуги ООО «Юрист»
счет №357, Оплачена аренда офисных (20 кв.м х 650
п/п
руб), производственных (150 кв.м х 200
руб) и складских (50 кв.м х 200 руб)
помещений
за
3
месяца
ОАО
«Ростовметалл», в т.ч. НДС-18%
п/п
Акцептован счет №35 ООО «Агат»:
Швейная машина 1 шт х 8 000 руб
Швейная машина 1 шт х 12 000 руб
Оверлог 1 шт х 12 050 руб,
Ножницы 5 шт х 200 руб,
Услуги доставки- 250руб, в т.ч. НДС-18%
П/п
Акцептован счет ООО «Шатура» №41/10:
Стол закройщика 1 шт х 13 000 руб
Стол офисный 2 шт х 8 500 руб
Шкаф-Полки 1 шт х 6 000 руб, в т.ч. НДС18%
П/п
Акцептован счет ООО «Сфера» №212:
Молоток 3 шт х 150 руб
Шуруповерт 2 шт х 2000 руб
Скобы 100 упак х 15 руб
Шурупы 6 кг х 60 руб, в т.ч. НДС-18%
Накладная, Ген.директором получен хозяйственный
сч-ф №212 инвентарь от ООО «Сфера»
Акт
ИП Сычевым М.А. выполнен монтаж в
приемапроизводственном помещении дерево-
?
?
?
500 000,0
3000,00
?
?
?
?
?
?
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
передачи
работ
15.10 Накладная,
сч-ф №35
20.10 Накладная,
сч-ф
№41/10
22.10 П/п
23.10
24.10
24.10
27.10
31.10
31.10
03.11
обрабатывающего оборудования, без НДС. 2500,00
Доставлены фирмой ООО «Агат» швейные
машины, оверлог и ножницы.
Доставлена фирмой ООО «Шатура»
мебель и установлена в производственном
и офисном помещении
Акцептован
счет
№3/22-10
ООО
«Гендальф» на поставку программы
1С:Бухгалтерия 8.0 базовая версия, в т.ч.
НДС-18%
П/п
Акцептован
счет
№41
ООО
«Информгрупп» на поставку базовой
версии СПС «Консультант Плюс»:
Лазерный диск 1 шт х 150 руб
Обновление 3 мес х 2780 руб, в т.ч. НДС18%
Накладная, Получена и установлена программа
сч-ф
1С:Бухгалтерия 8.0 базовая версия
№3/22-10
Накладная, Получена и установлена база СПС
акт, сч-ф «Консультант Плюс»
№41
Приказ,
Гл.
бухгалтером
составлена
смета
смета,
командировочных расходов по поездке
ПКО,
ген.директора на выставку в г.Москва
РКО,
«Мебельное производство» с 26 по 31
кассовая
октября, вид транспорта – ж/д дорога.
книга
Смета утверждена, денежные средства
сняты с р/сч и выданы в под отчет
Сиденко А.М.
Расчетная
Начислена з/пл за октябрь
ведомость Удержан НДФЛ
Начислены страховые платежи:
-ФСС
-ФОМС
-ПФР
-обяз. страховые взносы по НС (1,9%)
Акт ОС-1
Введены в эксплуатацию:
-деревообрабатывающее оборудование
-швейные машины 2 шт
-оверлог 1 шт
Приказы о Принят на должность нач. производственприеме на ного цеха Мелешко В.В.
?
?
3000,00
?
?
?
13500,00
?
?
?
?
?
?
?
?
?
24
25
26
27
03.11
04.11
04.11
06.11
28
06.11
29
06.11
работу №3, Принята рабочая швейного участка по
4, 5, 6, 7
изготовлению диванов Никулина Л.Ю.
Принята рабочая швейного участка по
изготовлению кресел Данина М.Ю.
Принят рабочий сборочного участка по
изготовлению диванов Понамарев Ю.С.
Принят рабочий сборочного участка по
изготовлению кресел Кулибаба Г.В.
Накладная- Выдано в производственный отдел
требование Никулиной Л.Ю.:
-ножницы 2 шт
-ткань «Обивочная» 30 м
-ткань «Бязь» 45 м
-молоток 1 шт
-шуруповерт 1 шт
-скобы 7 упак
-шурупы 3,0 кг
Даниной М.Ю.:
-ножницы 2 шт
-ткань «Обивочная» 33,5 м
-молоток 1 шт
-шуруповерт 1 шт
-скобы 14 упак
-шурупы 2,9 кг
Счет, п/п
Получена предоплата от ООО «Прогресс»
за: -диваны 10шт х 22 000 руб
-кресла 20 шт х 12 000 руб, в т.ч. НДС-18%
Сч-ф
Начислен НДС с суммы полученного
аванса от покупателя
П/п
Акцептован счет №56 ООО «Русский лес»
на поставку деревянного бруса 10 куб.м х
3600 руб, в т.ч. НДС-18%
П/п
Частично оплачен счет №5/11 ООО
«Шатура» на поставку:
-паралон 600 кг х 10 руб
-синтепон 150 м х 50 руб
-уплотнительная ткань 150 м х 30 руб
-ножки для мягкой мебели 200 шт х 50 руб
-ткань «Обивочная» 150 м х 315 руб
-ткань «Бязь» 30 м х 50 руб
в т.ч. НДС-18%
П/п
Акцептован
счет
№
63
ЗАО
«Транспортник» за перевозку:
-деревянного бруса - 3000 руб,
-синтепона и т.д.- 2500руб, без НДС
?
?
?
?
?
60250,00
?
?
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
07.11 Авансовый Пр результатам поездки в г.Москва для
отчет
участия в выставке Сиденко А.М. составил
отчет: 1) 28.10. Ж/д билет Ростов-Москва –
2245 руб; 2) 31.10. Ж/д билет МоскваРостов – 2245 руб; 3) кассовый сбор за
продажу билетов – 120 руб; 4) сбор по
страхованию на дорогах – 70 руб; 5)
проживание в гостинице «Турист» 2 сут х
1800 руб; 6) проездной билет на метро 70
руб; 7) суточные 5 дней х 500 руб.
Квитанция ИП Сычева М.А. об оплате
монтажных работ оборудования 2500 руб.
10.11 П/п
Акцептован
счет
№68
ОАО
«Ростовметалл» за изготовление на заказ
металлических конструкций для диванов:
15 шт х 2000 руб, в т.ч. НДС-18%
12.11 Накладная Мелешко В.В. получен деревянный брус
№56,
15 куб.м от ООО «Русский лес» по
сч-ф №56
доверенности №1
12.11 Накладная Мелешко В.В. получил в ООО «Шатура»
№5/11,
материалы: - паралон 600 кг
сч-ф
-синтепон 150 м
№5/11,
-уплотнительная ткань 150 м
доверен-ножки для мягкой мебели 200 шт
ность
-ткань «Обивочная» 150 м
-ткань «Бязь» 30 м
в т.ч. НДС-18%
12.11 Акт
ЗАО
«Транспортник»
выполнило
перевозку деревянного бруса и прочих
материалов
Сам- Акт, сч-ф ОАО «Ростовметалл» представлены акты
но
№1105
по аренде помещений за октябрь м-ц, а
также по оказанию коммунальных услуг
по офису – 156 руб, производственных
помещений – 205 руб
14.11 П/п
Оплачены страховые платежи, НДФЛ.
14.11 ПКО
Получены денежные средства с р/сч для
выплаты з/пл за октябрь
14.11 РКО,
Выдана сотрудникам заработная плата за
платежная октябрь в полном объеме
ведомость
17.11 Накладная, Мелешко
В.В.
получил
в
ОАО
сч-ф
«Ростовметалл» металлические конструк№1110
ции для диванов в количестве 15 шт
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
40
41
42
43
44
45
46
47
48
17.11 Накладная- Мелешко В.В. выдал в сборочный цех
требование материалы Понамареву Ю.С.:
-пара лон 300 кг
-синтепон 75 м
-уплотнительная ткань 75 м
-ножки для мягкой мебели 60 шт
-деревянный брус 6 куб.м
-метал конструкции для диванов 15 шт
-ткань «Обивочная» 60 м
Накладная- Кулибаба Г.В.:
требование - пара лон 203 кг
-синтепон 72,50 м
-уплотнительная ткань 58 м
-ножки для мягкой мебели 116 шт
-деревянный брус 7,25 куб м
-ткань «Обивочная» 53,50 м
21.11 Накладная Выпущена из производства и принята на
МХ-18
склад готовая продукция: диваны 10 шт,
кресла 20 шт по плановой себестоимости
24.11 накладная Отгружены фирме ООО «Прогресс»
диваны 10шт х 22 000 руб
кресла 20 шт х 12 000 руб
24.11 Сч-ф
Начислена сумма НДС, подлежащая
взносу в бюджет за реализованную
продукцию
24.11 Бух
Списана отгруженная готовая продукция
справка
по плановой себестоимости:
-диваны 4357 руб
-кресла 1849 руб
24.11 Бух
Списана задолженность ООО «Прогресс»
справка
за отгруженную ему продукцию за счет
раннее полученного аванса
24.11 Бух
Восстановлен НДС, начисленный в
справка
бюджет с суммы полученного аванса от
ООО «Прогресс»
Сам- Расчетная
Начислена з/пл за ноябрь
но
ведомость Удержан НДФЛ
Начислены страховые платежи:
-ФСС
-ФОМС
-ПФР
-обяз. страховые взносы по НС
28.11 акт, сч-ф Обновлена база СПС «Консультант Плюс»
№67
фирмой ООО «Информгрупп» за ноябрь м
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
49
Самно
50
30.11
51
Самно
52
03.12
53
12.12
54
55
12.12
12.12
56
12.12
57
58
59
15.12
15.12
19.12
60
19.12
61
19.12
62
19.12
63
22.12
64
65
22.12
22.12
66
67
22.12
24.12
Акт, сч-ф ОАО «Ростовметалл» представлены акты
№1113
по аренде помещений за ноябрь м-ц, а
также по оказанию коммунальных услуг
по офису – 156 руб, производственных
помещений – 610 руб
Бух
Начислена амортизация основных средств
справка
предприятия за ноябрь месяц
Бух
Отражены доходы организации, связанные
справка
с эксплуатацией в ноябре месяце основных
средств, полученных безвозмездно
Счет, п/п
Акцептован счет №78 ООО «ЮТД» за
рекламу производимой продукции в
журнале «Южный торговый дом» - 3
выпуска в декабре месяце, в т.ч.НДС-18%
Счет, п/п
Получена предоплата в размере 70% от
ООО «ЗооВетснаб» за диваны 2 шт, кресла
2 шт.
П/п
Оплачены НДФЛ, страховые платежи.
ПКО
Получены денежные средства с р/сч для
выплаты з/пл за ноябрь м-ц
РКО,
Выдана сотрудникам заработная плата за
платежная ноябрь месяц
ведомость
реестр
Депонирована з/пл Даниной М.Ю.
РКО
Сдана на р/сч депонированная з/пл
Накладная Выпущена из производства и принята на
МХ-18
склад готовая продукция: диваны 5 шт,
кресла 10 шт по плановой себестоимости
накладная Отгружены фирме ООО «ЗооВетснаб»
диваны 2шт х 22 000 руб
кресла 2 шт х 12 000 руб
Сч-ф
Начислена сумма НДС, подлежащая
взносу в бюджет за реализованную
продукцию
Бух
Списана отгруженная готовая продукция
справка
по плановой себестоимости
Счет, ПКО Получена предоплата в размере 50% от ИП
Белоног за 1 диван и 4 кресла
РКО
Выдана депонированная сумма
ПКО
Принята
от
Сиденко
А.М.
неиспользованная подотчетная сумма
РКО
Сверхлимитная сумма кассы сдана на р/сч
накладная Отгружены фирме ООО «Карина»:
-диваны 1шт х 22 000 руб
?
?
?
16650,00
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
68
24.12
69
24.12
70
25.12
71
26.12
72
29.12
73
29.12
74
29.12
75
31.12
76
Самно
77
31.12
78
31.12
79
31.12
80
Самно
81
Сам-
-кресла 2 шт х 12 000 руб
Сч-ф
Начислена сумма НДС, подлежащая
взносу в бюджет за реализованную
продукцию
Бух
Списана отгруженная готовая продукция
справка
по плановой себестоимости
П/п
Получена оплата от ООО «Карина» за
отгруженную готовую продукцию в
полном объеме
акт
Проданы акции ОАО «Рассвет» в
количестве
80
шт
фирме
ОАО
«Ростовметалл» в счет арендной платы и
коммунальных платежей.
накладная Отгружены ИП Белоног В.С. диваны 1шт х
22 000 руб, кресла 4 шт х 12 000 руб
Сч-ф
Начислена сумма НДС, подлежащая
взносу в бюджет за реализованную
продукцию
Бух
Списана отгруженная готовая продукция
справка
по плановой себестоимости
Бух
Начислена амортизация основных средств
справка
предприятия за декабрь месяц
Бух
Отражены доходы организации, связанные
справка
с эксплуатацией в декабре месяце
основных
средств,
полученных
безвозмездно
Акт, сч-ф Приняты услуги по рекламе от фирмы
№ 78
ООО «ЮТД» - 4 выпуска в декабре
Расчетная
Начислена з/пл и пособие по временной
ведомость нетрудоспособности за декабрь месяц
Удержан НДФЛ
Начислены страховые платежи:
-ФСС
-ФОМС
-ПФР
-обяз. страховые взносы по НС
акт, сч-ф Обновлена база СПС «Консультант Плюс»
№93
фирмой ООО «Информгрупп» за декабрь
Акт, сч-ф ОАО «Ростовметалл» представлены акты
№1127
по аренде помещений за декабрь м-ц, а
также по оказанию коммунальных услуг
по офису – 156 руб, производственных
помещений – 448 руб
Книга
Принят
к
возмещению
НДС
по
?
?
?
16000,00
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
82
83
84
но
покупок
29.12 Мемориал.
ордер
31.12 Бух
справка
31.12 Инвентар
опись
85
31.12 Бух
справка
86
31.12 Бух
справка
31.12 Бух
справка
87
произведенным покупкам в 4 квартале
Банком снято за расчетно-кассовое
обслуживание октябрь-декабрь м-цы:
-за открытие р/счета
-за оформление и выдачу чековой книжки
-за исполнение платежных поручений из
расчета 7 руб за каждый документ за
исключением перечислений налоговых
платежей в бюджет
-за пересчет наличных средств при
зачислении на р/счет 0,05% от суммы
-за выдачу наличных средств на з/плату и
командировочные расходы 0,1% от суммы
-за ведение р/счета 200 руб в месяц
Начислены проценты по договору займа с
Сиденко А.М.
Произведена
инвентаризация
в
производственном цехе, в ходе которой
выявлены: 1) остатки материалов для
производства диванов:
-паралон 20 кг
-синтепон 5 м
-уплотнительная ткань 5 м
-ножки для мягкой мебели 4 шт
-брус деревянный 0,4 куб м
-метал конструкция 1 шт
-ткань «Обивочная» 6 м
-ткань «Бязь» 3 м
-шурупы 0,2 кг
2)остатки материалов для производства
кресел:
-паралон 7 кг
-синтепон 2,5 м
-уплотнительная ткань 2 м
-ножки для мягкой мебели 4 шт
-брус деревянный 0,25 куб м
-ткань «Обивочная» 3 м
-шурупы 0,1 кг
Списаны
и
распределены
общепроизводственные и общехозяйственные
расходы
Определена фактическая себестоимость
выпущенной в 4 кв готовой продукции
Рассчитаны
отклонения
фактической
себестоимости готовой продукции от
600,00
50,00
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
88
89
90
91
92
93
плановых цен
31.12 Бух
Списаны расходы на продажу при
справка
исчислении финансового результата
31.12 РасчетОпределен финансовый результат от
справка
продаж готовой продукции в 4 квартале
31.12 Налоговая Начислен
налог
на
имущество
декларация организации за год
31.12 РасчетВыявлено сальдо прочих доходов и
справка
расходов
31.12 Налоговая Начислен налог на прибыль за год
декларация
31.12 РасчетПроизведена реформация баланса
справка
?
?
?
?
?
?
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа