close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

...БариятКурбановна , старший преподаватель кафедры налоги

код для вставкиСкачать
1
УДК
ББК
Составитель – Абдуллаева БариятКурбановна, старший преподаватель
кафедры налоги и налогообложение ДГИНХ.
Внутренний рецензент – Курбанов Янош Магомедович
Магомедович,
экономических наук, доцент кафедры «Налоги и налогообложение»
налогообложение
кандидат
Внешний рецензент – Абдуллаев Альберт Гаджиевич
Гаджиевич, зам.нач.отдела
выездных налоговых проверок МРИ ФНС России по крупнейшим
налогоплательщикам по РД.
РД
Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение
логообложение» разработана в
соответствии с требованиями
государственного образовательного
стандарта
высшего образования по направлению подготовки
38.03.01
«Экономика», утвержденного приказом Министерства образования и науки
Российской Федерации от 16 апреля 2010 г., №375
Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение
налогообложение» размещена на
сайте www.dginh.ru
Абдуллаева
Б.К.
Рабочая
программа
дисциплины
«Налоги
и
налогообложение» для направления подготовки 38.03.01 «Экономика»,профиль
«Экономика
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит».– Махачкала: ДГИНХ, 2014г.,
2014 29с.
Одобрено
Советом факультета «Налоговый»
Председатель Совета
Кадиев Д. К.
10 марта 2014 г.
Рекомендовано к утверждению Учебнометодическим советом ДГИНХ.
ДГИНХ
Председатель Учебно-методического
методического
совета ДГИНХ
ДГИНХ,
проректор по учебной работе,
доктор экономических наук
наук, профессор
Казаватова Н.Ю.
Н
11 марта 20144 г.
Одобрено на заседании кафедры налоги
и налогообложение
7 марта 2014 г., протокол № __
Зав.кафедрой Ахмедова Э.С.
2
Содержание
1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине,
соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной
программы………………………………………………………………………
………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………….4
2. Место дисциплины в структуре образовательной программы…………….5
программы
3.Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества
академических часов,
часов выделенных на контактную работу обучающихся с
преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу
обучающихся……………………………………………………………………
……………………………………………………………………
…………………………………………………………………………5
4.Содержание дисциплины,
дисциплины структурированное по темам (разделам) с
указанием отведенного на них количества академических часов и видов
учебных занятий……………………....................
……………………....................................................................5
................................................5
5.Перечень учебно-методическо
методического обеспечения для самостоятельной работы
обучающихся по дисциплине
дисциплине…………………………………………………
…………………………………………………..…..6
6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
обучающихся по дисциплине
дисциплине……………………………………
………………………………………………………7
7.Перечень основной и дополнительной учебной литературы
ратуры, необходимой
для освоения дисциплины
ны………………………………………………………..
………………………………………………..19
8.
Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной
телекоммуникационной сети
"Интернет" (далее - сеть "Интернет"), необходимых для освоения
дисциплины………………………………………………………………………
………………………………………………………………………
………………………………………………………………………….21
9. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины
(рекомендуемый режим и характер различных видов учебной работы, а так
же выполнение самостоятельной работы, в том числе курсовых работ
(проектов))……
))…… …………………………………………………………………….21
10.
Перечень информационных технологий, используемых при
осуществлении образовательного процесса по дисциплине,
дисциплине включая
перечень программного обеспечения и информационных справочных
систем………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………….26
11.
Описание материально-технической
материально
базы, необходимой для
осуществления
образовательного
процесса
по
дисциплине………………………………………………………………
………………………………………………………………
…………………………………………………………………………..28
12.Образовательные технологии………………………………………………
технологии…………………………………………………28
3
Раздел 1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине,
соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной
программы
Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине
В результате освоения учебной дисциплины «Налоги
Налоги и налогообложение»
планируется получение студентом определенных знаний, умений и навыков.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:
предмет, методы, принципы,
принципы базовые понятия налогообложения;
налогообложения содержание и
структуру действующей налоговой системы РФ; основные законы и другие
нормативные материалы по вопросам налогообложения; процедуры налогового
контроля и порядок привлечения к ответственности за совершение налогового
правонарушения; проблемы взаимоотношений участников налоговых отношений;
действующие в РФ налоги, пошлины
пошлины, сборы.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся
учающийся должен уметь:
проводить научные исследования по профилю специальности,
специальности обработки и
анализа результатов; самостоятельно принимать решения по вопросам,
вопросам связанным
с исчислением и уплатой налогов,
налогов изложения своих мнений письменно и устно,
выступления с отчетами или докладами; оперативно составлять налоговую
отчетность, отслеживать ее достоверность и соответствие установленной форме;
работать с информационно
информационно-правовыми системами и ресурсами Интернет по
налоговой тематике.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен
владеть: навыками оценки налоговой нагрузки хозяйствующих субъектов, оценки
налоговых рисков; анализа федеральных законов в области налогообложения,
законов органов власти субъектов РФ по налогам, также нормативно
нормативно-правовых
актов муниципальных образований,
образований для решения практических задач по
исчислению и уплате налогов.
налогов
Планируемые результаты освоения образовательной программы
Результаты
освоения
образовательной
программы
программыопределяются
приобретаемыми выпускником компетенциями, т.е. его способностью применять
знания, умения и личные качества в соответствии с задачами профессиональной
деятельности.
В результате освоения данной дисциплины выпускник должен обладать
следующими профессиональными компетенциями:
-умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности
(ОК-5);
-осознает социальную значимость своей будущей профессии
профессии, обладает
высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
4
-способен собрать и проанализировать исходные данные
данные, необходимые для
расчета
экономических
и
социально-экономических
экономических
показателей,
характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК
ПК-1);
-способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой
нормативно
базы рассчитать экономические и социально-экономическ
экономические показатели,
характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК
ПК-2);
-способен выполнять необходимые для составления экономических разделов
планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в
соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
3);
-способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных,
данных необходимых для
решения поставленных экономических задач (ПК-4);
-способен анализировать и интерпретировать финансовую,
финансовую бухгалтерскую и
иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий
приятий различных форм
собственности, организаций,
организаций ведомств и использовать полученные сведения для
принятия управленческих решений (ПК-7).
Раздел 2. Место дисциплины в структуре образовательной программы
Данная учебная дисциплина входит в раздел «Б.3. Профессиональный цикл»
ФГОС-3 по направлению подготовки ВПО 38.03.01– «Экономика
Экономика».
Программа курса строится
на предпосылке, что студенты владеют
базовыми основами налогообложения
налогообложения, экономического анализа
анализа, статистики,
бухгалтерского учета.. Одновременно курс создает предпосылки для более
глубокого освоения важнейших разделов профиля «Налоги
Налоги и налогообложения
налогообложения»:
налогообложения организаций,
организаций налогообложения физических лиц, специальных
налоговых режимов, налогового учета и отчетности.
Раздел 3. Объем дисциплин
дисциплины в зачетных единицах с указанием количества
академических или астрономических часов, выделенных на контактную
работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на
самостоятельную работу обучающихся
Объем дисциплины в зачетных единицах составляет 4 зачетные единицы.
Количество академических часов, выделенных на контактную работу
обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий), составляет 72 часа,
в том числе
- лекционного типа – 34часа;
- семинарского типа–– 34 часа;
- самостоятельная работа обучающихся- 76 часов.
Раздел 4. Содержание дисциплины, структурированное по темам
(разделам) с указанием отведенного на них количества академических или
астрономических часов и видов учебных занятий
5
№
П/П
1.
2.
3.
4.
РАЗДЕЛ
ДИСЦИП
ЛИНЫ
ТЕМА 1.
НАЛОГИ В
СИСТЕМЕ
РЫНОЧНОЙ
ЭКОНОМИКИ
ТЕМА 2.
ОСНОВНЫЕ
ПОНЯТИЯ
КУРСА «
НАЛОГИ И
НАЛОГООБЛ
ОЖЕНИЕ»
ТЕМА
3НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА
РОССИЙСКО
Й
ФЕДЕРАЦИИ
ТЕМА
4НАЛОГОВАЯ
ПОЛИТИКА
5.
ТЕМА
5ФЕДЕРАЛЬНЫЕ
НАЛОГИ
6.
ВСЕГО
АКАДЕМИЧ
ЕСКИХ
ЧАСОВ
8
18
8
В ТОМ ЧИСЛЕ:
ЛЕКЦИОННО
ГО ТИПА
СЕМИНАРСКО
ГО ТИПА
2
2
4
4
2
2
НА
САМОСТОЯТ
ЕЛЬНУЮ
РАБОТУ
4
10
4
КОЛИЧЕСТ
ВО ЧАСОВ
В
ИНТЕРАКТ
ИВНОЙ
ФОРМЕ
3
3
3
8
2
2
4
3
44
10
10
24
3
24
6
6
12
3
ТЕМА
6.РЕГИОНАЛЬН
8.
16
4
4
8
ТЕСТИРОВАНИЕ
НИР
(НАПИСАНИЕ
РЕФЕРАТОВ)
НИР
(НАПИСАНИЕ
РЕФЕРАТОВ)
ТЕСТИРОВАНИЕ
РЕШЕНИЕ
СИТУАЦИОННЫ
Х ЗАДАЧ
ТЕСТИРОВАНИЕ
РЕШЕНИЕ
СИТУАЦИОННЫ
Х ЗАДАЧ
3
РАБОТА
3
ТЕСТИРОВАНИЕ
РЕШЕНИЕ
СИТУАЦИОННЫ
Х ЗАДАЧ
ТЕМА 8.
СПЕЦИАЛЬНЫЕ
НАЛОГОВЫЕ
РЕЖИМЫ
ТЕСТИРОВАНИЕ
НИР
(НАПИСАНИЕ
РЕФЕРАТОВ)
НИР
(НАПИСАНИЕ
РЕФЕРАТОВ)
КОНТРОЛЬНАЯ
ТЕМА7.
МЕСТНЫЕ
НАЛОГИ
НИР
(НАПИСАНИЕ
РЕФЕРАТОВ)
ТЕСТИРОВАНИЕ
РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ
ЫЕ НАЛОГИ
7.
ФОРМА
ТЕКУЩЕГО
КОНТРОЛЯ
УСПЕВАЕМОСТ
И.
ФОРМА
ПРОМЕЖУТОЧН
ОЙ
АТТЕСТАЦИИ
ТЕСТИРОВАНИЕ
18
4
4
10
НИР
(НАПИСАНИЕ
РЕФЕРАТОВ)
ЭКЗАМЕН
ИТОГО
144
34
34
6
76
24
КУРСОВАЯ
РАБОТА
5.Перечень учебно-методического
методического обеспечения для самостоятельной работы
обучающихся по дисциплине
№ П/П
1
АВТОР
ГАДЖИЕВА
М.М.
НАЗВАНИЕ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ
РАБОТЫ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО
ДИСЦИПЛИНЕ
ВЫХОДНЫЕ
ДАННЫЕ ПО
СТАНДАРТУ
Методические рекомендации по
самостоятельной работе
Для студентов 3 курса направления
080100.62 «Экономика»
«
профиль
«Финансы
Финансы и кредит»
Махачкала: изд-во
во
Дагестанского
государственного
института
народного
хозяйства,2013
КОЛИЧЕСТВО
ЭКЗЕМПЛЯРОВ В
БИБЛИОТЕКЕ ДГИНХ
20
6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
обучающихся по дисциплине
Цель промежуточного контроля состоит в установлении глубины и
полноты знаний, умений и навыков (компетенций) студентов по окончании
изучения учебной дисциплины.
дисциплины
Форма проведения – промежуточный тестовый контроль знаний студентов
по дисциплине «Налоги
Налоги и налогообложение» проводится
роводится в форме контрольной
работы:
Вопросы к контрольной работе:
1. Какова экономическая сущность налогов?
2. В чем заключается сущность основных признаков налога?
3. Дайте определение понятию «налог» и «сбор»?
4. Какие общие и отличительные черты присущи налогу и сбору
сбору?
5. Как проявляется на практике фискальная функция налогов?
6. Каково содержание экономической функции налога?
7. Какие элементы налога определены действующим законодательством
законодательством?
8. Какие существуют способы уплаты налогов?
9. Дайте характеристику методам налогообложения?
10. Какой метод налогообложения считается более справедливым.
справедливым Чем это
объясняется?
11. Каково определение налоговой системы?
12. По каким критериям налоги подразделяются на прямые и косвенные?
13. Принципы построения российской налоговой системы?
14. Уровни налоговой системы РФ?
15. Сущность налоговой политики?
политики
16. Типы налоговой политики?
политики
17. Каких целей должна придерживаться при проведении налоговой политики
государство?
18. Что такое «Налоговый
Налоговый механизм»?
19. Налоговое бремя?
20. Налоговая стратегия?
7
21. Налоговая тактика?
22. Кто является налогоплательщиком НДФЛ?
23. Какие доходы подлежат налогообложению?
24. Какие доходы не подлежат налогообложению?
25. Каков порядок определения облагаемой базы?
26. Какие вычеты применяются при определении облагаемого дохода?
27. Что представляют собой стандартные налоговые вычеты
вычеты, и в каком размере
они представляются?
28. Что представляют собой социальные налоговые вычеты,
вычеты и в каком размере
они представляются?
29. Что представляют собой имущественные налоговые вычеты,
вычеты и в каком
размере они представляются?
представляются
30. Что представляют собой профессиональные налоговые вычеты
вычеты, и в каком
размере они представляются?
представляются
31. Какие ставки применяются при обложении доходов физических лиц?
32. Каковы порядок и сроки уплаты НДФЛ?
33. Кто является плательщиками налога на прибыль?
34. Какие организации не являются налогоплательщиками налога на прибыль?
35. Что является объектом налогообложения?
36. Каков порядок исчисления налогооблагаемой прибыли?
37. Какие применяются методы определения доходов и расходов
налогоплательщика, в чем их отличие?
38. Каков состав доходов
доходов, формирующих налоговую базу по налогу на
прибыль?
39. Каков состав расходов,
расходов связанных с производством и реализацией?
реа
40. Что собой представляют внереализационные доходы и расходы?
расходы
41. По каким ставкам исчисляется налог на прибыль, и в какие уровни бюджета
зачисляется налог?
42. Каковы порядок и сроки уплаты в бюджет налога и авансовых платежей?
43. Какова экономическая сущность НДС?
44. Кто является плательщиком НДС?
45. Кто и на каких условиях имеет право освободиться от обязанностей
плательщика НДС?
46. Какие операции являются объектом обложения НДС?
47. Какие операции не подлежат обложению НДС?
48. По каким ставкам взимается НДС?
49. В каких случаях применяется пониженная или специальная ставки?
50. Как определяется сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?
бюджет
51. Каковы сроки и порядок уплаты НДС в бюджет?
52. В чем состоит экономическое содержание налогов?
53. Какие товары являются подакцизными?
54. Какие операции являются объектом обложения акцизами
акцизами?
55. Какие операции освобождаются от обложения акцизами?
56. Как определяется налоговая база при исчислении и уплате акцизов?
57. Как определяется сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет?
бюджет
8
58. Каковы сроки и порядок уплаты акциза в бюджет?
59. Кто является плательщиком налога на имущество организаций
организаций?
60. Какое имущество относится к объекту налогообложения по налогу на
имущество?
61. Как рассчитывается облагаемая база по налогу на имущество
имущество?
62. Какая система льгот применяется в отношении собственников
собственнико по налогу
имуществу?
имущество
63. Какие утверждены ставки и сроки уплаты по налогу на имущество?
64. Какие элементы налога на имущество организаций имеют право
устанавливать законодательные органы субъектов РФ?
65. Каковы сроки и порядок уплаты налога на имущество организаци
организаций?
66. Кто является плательщиком налога на игорный бизнес?
67. Что является объектом налогообложения по налогу на игорный бизнес?
68. Каков порядок регистрации объектов налогообложения в налоговых
органах?
69. В каких диапазонах устанавливаются ставки налога на игорный бизнес?
70. Каковы особенности исчисления налога при вводе или выбытии объектов
налогообложения?
71. Кто является плательщиком транспортного налога?
72. Как определяется налоговая база по транспортному налогу в зависимости от
вида транспортного средства?
средства
73. Какие транспортные
ные средства не признаются объектом налогообложения по
транспортному налогу?
74. Каков принцип исчисления транспортного налога?
75. Каков порядок уплаты налога организациями и физическими лицами?
76. Какие элементы транспортного налога имеют право устанавливать
законодательные органы субъектов РФ?
77. Что является налоговым периодом и отчетным периодом по транспортному
налогу?
78. Назовите виды платы за пользование землей?
79. Кто является плательщиком земельного налога?
80. Как определяется облагаемая база по земельному налогу?
81. Каковы налоговый и отчетные периоды по земельному налогу
налогу?
82. Какие ставки установлены налоговым кодексом РФ по земельному налогу?
83. Каков порядок исчисления и уплаты земельного налога?
84. Какие элементы земельного налога имеют право устанавливать
представительные органы муниципальных образований?
85. Что является объектом обложения в отношении налога на имущество
физических лиц?
86. Как определяется налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
87. Какие существуют ставки налога на имущество физических лиц?
88. Каким категориям
ориям плательщиков законодательно представлены льготы?
89. За какие строения, сооружения и помещения не уплачивается налог на
имущество физических лиц?
лиц
9
90. Каким критериям должны соответствовать предприятия,
предприятия чтобы иметь право
применять упрощенную систему налогообложения?
91. При каких условиях организация, работающая по упрощенной системе
налогообложения, обязана перейти на общую систему налогообложения?
налогообложения
92. Какова методика исчисления единого налога?
93. Что такое базовая доходность
доходность?
94. Каково определение вмененного дохода?
95. Каково значение корректирующих коэффициентов?
96. Каков порядок расчета единого налога на вмененный доход?
доход
97. Каков срок уплаты ЕНВД
ЕНВД?
98. Единый сельскохозяйственный налог?
99. Каким критериям должны соответствовать налогоплательщики,
налогоплательщики чтобы
иметь право применять ЕСХН
ЕСХН?
100. Что означает термин «сельскохозяйственный
«
товаропроизводитель»?
товаропроизводитель
101. Как учитываются доходы и расходы в целях налогообложения ЕСХН?
102. Каков порядок исчисления и уплаты ЕСХН?
Задачи к контрольной работе:
Задача1. Индивидуальный предприниматель Магомедов К.П. занимается
разведением домашней птицы
птицы. По данным учета сумма доходов
доходов, уменьшенных на
величину расходов, составила:
составила
за первое полугодие 2012 г. – 58 000 руб.
за 2012 г. – 75 000 руб.
руб
Рассчитайте сумму ЕСХН, подлежащую уплате по итогам налогового
периода. Укажите сроки уплаты налога.
Задача 2. Физическое лицо является участником ликвидации последствий
аварии на ЧАЭС и Героем СССР. В организацию, выступающую налоговым
агентом, предоставил заявление на предоставление стандартного налогового
вычета. Ежемесячная заработная плата данного физического лица составляет 5
000 рублей.
Посчитать сумму НДФЛ за налоговый период.
Задача 3. Учетной политикой торговой фирмы “Юнистрой
Юнистрой” предусмотрен
расчет с бюджетом по налогу на прибыль, исходя из фактически полученной
прибыли. В январе получена прибыль в размере 354000 рублей
рублей; в феврале
получена прибыль в размере 674000 рублей, в марте получена прибыль в размере
32000 рублей.
Рассчитать налог на прибыль в бюджеты разных уровней.
уровней
Задача 4. Оптовая торговая организация в первом квартале 2012 г.
приобрела партию товара за 60 000 руб., включая НДС. Вся партия товара была
реализована в отчетном периоде с наценкой 40%. Расчет произведен через банк.
Из вырученных средств оплачен счет поставщика за товары.
Определите сумму НДС к уплате в бюджет.
Задача 5. В июле 2012 г. на территорию Российской Федерации завозится
легковой автомобиль мощностью двигателя 200 л.с., таможенная стоимость
которого составляет 20 тыс
тыс. долл. США. Курс доллара США, установленный ЦБ
10
РФ и действовавший на дату принятия грузовой таможенной декларации,
составил 30,20 руб. Таможенная пошлина взимается по ставке 15 %, сборы за
таможенное оформление – 0,1%.
Определите размеры таможенных платежей, акциза и НДС.
Задача6. Организация ОАО «Экспортер» в августе 2011 года заключила три
контракта с иностранными
ными поставщиками
поставщиками:
1) С немецкой компанией на поставку пива в бутылках ( с объемной долей
спирта более 8,6 %) в размере 15 000 л. Закупленное пиво было доставлено на
таможенную территорию РФ 15 августа.
Пиво будет реализовано на территории РФ через розничную сеть магазинов.
2) С итальянской компанией на поставку грибов – шампиньонов;
шампиньонов
Шампиньоны будут реализованы на территории РФ оптовым организациям.
3)
С французской компанией на приобретение судна
судна, которое в
дальнейшем будет использоваться для международных перевозок грузов.
Определить в каких случаях у организации «Экспортер
Экспортер» возникает
объект налогообложения?
Задача 7. Организация приобрела ксерокс стоимостью 10 000 руб. В
учетной политике для целей бухгалтерского учета отражено положение,
положение согласно
которому к материально-производственным
материально
запасам относятся активы
стоимостью не более 20 тыс.
тыс руб. за единицу.
Определите, является ли ксерокс объектом налога на имущество
организаций. Поясните ответ.
ответ
Задача 8. Бюджетная организация по данным на 1 января текущего года
имеет на своем балансе основные средства, приобретенные за счет
предпринимательской деятельно
деятельности по первоначальной и остаточной стоимости,
на сумму 1 млн. руб. Срок полезного использования этих средств - 50 месяцев.
Амортизация начисляется линейным
линей
методом.
Наряду с этим на балансе организации имеются не-амортизируемые
не
основные средства на сумму 2,5 млн. руб. по первоначальной стоимости, срок
полезного использования
пользования которых в среднем составляет 100 месяцев. К началу
года они отслужили 20 месяцев.
месяц Налоговая ставка на текущий год установлена в
размере 1%.
Определите сумму авансовых платежей по налогу на имущество этой
организации за первое полугодие текущего года.
Задача 9. ООО "Фортуна
Фортуна" занимается игорным бизнесом
бизнесом. Оно владеет 14
игровыми автоматами и 9 игровыми столами с двумя игровыми полями.
2 февраля 2010 гг. организация сняла с регистрации два игровых автомата, а
16 февраля установила новый игровой стол с двумя игровыми полями и сняла с
регистрации еще один игровой автомат.
Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес за февраль 2010 г., если
ставки налога составляют
составляют:
- за один игровой стол - 90 000 руб. в месяц;
- за один игровой автомат – 7 500 руб. в месяц.
11
Задача 10. В начале мая 2012 г. организация приобрела и зарегистрировала
легковой автомобиль с мощностью двигателя 80 л. с. В конце мая 2012 г.
автомобиль снят с учета в связи с продажей.
Законом субъекта РФ установлена ставка транспортного налога для данной
категории автомобиля 5 руб.
руб за 1 л. с.
Рассчитайте транспортный налог.
Задача 11. ООО «Марс»
«Марс имеет в собственности земельный участок
площадью 1 200 кв.м. Кадастровая стоимость 1 кв. м земли составляет 4 200 руб.
Нормативным правовым актом муниципального образования ставка налога
установлена в размере 1,5%.
Отчетные периоды - первый квартал, второй квартал
квартал, третий квартал.
Определите суммы авансовых платежей и сумму налога за 2012 г.
Задача 12. Гражданин Сергеев А.И. купил двухкомнатную квартиру
10.01.2012 г. Рыночная стоимость квартиры составила 3 250 000 руб.,
инвентаризационная стоимость - 520 000 руб.
Определите годовую сумму налога с недвижимости Сергеева А.И.,
используя минимальную ставку по указанной категории имущества,
отраженную в Законе «О налогах на имущество физических лиц».
Контрольные тесты по дисциплине
1. Какие отличительные признаки имеет налог
а) индивидуальная безвозмездность
б) уплата в натуральной форме
в) мобилизованность
г) эквивалентность
2. Квазиналоги – это:
а) налоговые платежи
б) разовые изъятия
в) платежи за выдачу лицензий
3. Сбор – это:
а) обязательный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и
физических лиц
б) обязательный взнос
взнос, уплата которого является одним из условий
совершения государственными органами юридически значимых действий
в) плата государству за право пользования или право деятельности
4. Что понимается под налогом
а) обязательный платеж
платеж, который в силу закона взимается с юридических и
физических лиц
б) обязательный платеж
платеж, взимаемый с физических лиц и юридических лиц в
целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных
образований
в) обязательный взнос
взнос, уплата которого является одним из условий
совершения государственными органами юридически значимых действий
5. К разовым платежам относятся:
12
а) налог на прибыль предприятий
б) налог на добавленную стоимость
в) сбор за право торговли
6. При отслеживании своевременности и полноты поступления в бюджет
налоговых платежей налоги выполняют функцию:
а) фискальную
б) регулирующую
в) контрольную
г) социальную
7. Отличие пошлины от налога обусловлено:
а) отсутствием специальной цели и специального назначения
б) наличием специальной цели и специального назначения
в) указанные понятия не различаются
8. Точное определение понятия «налог» необходимо для:
для
а) определения финансовой ответственности налогоплательщика
б) выявления размера налогового обязательства
в) исчисления налоговой ставки
9. Какая функция налогов имеет 3 подфункции
а) фискальная
б) контрольная
в) социальная
г) регулирующая
10. Какую совокупность функций выполняют налоги
а) фискальную, регулирующую,
регулирующую контрольную, социальную
б) социальную, стимулирующую,
стимулирующую регулирующую
в) перераспределительную,
перераспределительную фискальную, контрольную
11. Налоги перераспределяют
перераспределяют:
а) валовой внутренний продукт
б) прибыль
в) стоимость основного капитала
г) национальный доход
д) заработную плату
12. Функции налогов заключаются в:
а) сокращении объема средств, находящихся в распоряжении фирм и
домашних хозяйств
б) увеличении объема средств,
средств которыми распоряжается государство
в) увеличении объема средств, направленных на финансирование
государственных расходов
13. Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора
экономики способствует:
а) сглаживанию колебаний экономического цикла
б) сокращению доходов бюджета
в) увеличению налого
налоговых поступлений в бюджет
14. Какому виду относится налог на добычу полезных ископаемых
а) федеральный налог
13
б) региональный налог
в) местный налог
15. Сколько региональных налогов существует в РФ
а) 9
б) 3
в) 2
16. Выбрать налог, который не относится к местному:
а) налог на игорный бизнес
б) земельный налог
в) налог на имущество физических лиц
17. Льгота – это:
а) преимущество отдельных категорий граждан при налогообложении
б) min сумма оплаты налогов
в) 50% скидка определенным категориям граждан при налогообложении
нал
18. Что не относится к видам льгот
а) изъятие, освобождение
б) скидка, освобождение
в) изъятие, награда
19. Какого уровня нет в структуре налоговой системы
а) местные налоги и сборы
б) муниципальные налоги и сборы
в) региональные налоги и сборы
г) федеральные налоги и сборы
20. Прямые налоги — это налоги, взимаемые ….
а) в процессе оборота товаров
б) с дохода или имущества налогоплательщика
в) с нематериальных активов юридических лиц
21. К какому виду налогов относится НДС
а) федеральный
б) региональный
в) местный
22. Налоговая система — это...
а) совокупность методов
методов, формирующих взаимоотношения между
налоговым агентом и налогоплательщиком
б) взаимосвязанная совокупность действующих в данный момент в
государстве существенных условий налогообложения
в) нет верного варианта
23. Классификация налогов по способу взимания разделяет их на:
а) налоги с имущества,
имущества дохода и потребления
б) налоги с твердыми и процентными ставками
в) прямые и косвенные налоги
24. При установлении налогов должны быть определены:
определены
а) - все элементы налогообложения
б) - субъекты налогообложения
в) - ставка налогообложения
14
25. Налоговая ставка – это:
а) процентная величина от объема налогообложения
б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы
в) фиксированная величина от объекта налогообложения
26. Налоговый период – это:
а) календарный год, либо иной период времени по окончании которого
определяется налоговая база и к ней применяется ставка налога
б) календарный месяц,
месяц по окончании которого определяется налоговая база и
к ней применяется ставка налога
в) отчетный квартал, по окончании которого определяется налоговая база и к
ней применяется ставка налога
27. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц
признаются:
а) юридические лица;
б) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ;
в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и физические
лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, получающие доходы от
источников в РФ.
28. С физических лиц,
лиц не являющихся налоговыми резидентами
резидентам РФ, за
доходы, полученные от источников в РФ, взимается налог по ставке:
а) 30 %;
б) 35 %;
в) 13 %.
29. Налоговая ставка в размере 35 % установлена в отношении
следующих доходов:
а) доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми
резидентами РФ;
б) выигрышей, выплачиваемых организаторами конкурсов в рекламных
целях;
в) дивидендов.
30. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц
признается:
а) месяц;
б) квартал;
в) год.
31. НДФЛ относится к налогам:
а) федеральным косвенным;
косвенным
б) местным прямым;
в) федеральным прямым;
прямым
г) региональным прямым
прямым.
32. Стандартный налоговый вычет вдовам (вдовцам
вдовцам), опекунам,
одиноким родителям увеличивается в размере:
а) одинарном;
б) двойном;
в) тройном;
15
г) в полтора раза.
33. Налоговая декларация по НДФЛ представляется на дату:
а) не позднее 30 мая;
б) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
в) не позднее 1 января года
года, следующего за истекшим налоговым периодом;
г) не позднее 30 января года, следующего за истекшим налоговым периодом.
34. Освобождаются от налогообложения следующие виды доходов
физических лиц:
а) страховые выплаты при наступлении страхового случая,
случая полученные от
российской организации и от иностранной организации
б) пенсии по государственному пенсионному обеспечению
обеспе
и трудовые
пенсии, назначаемые в порядке,
порядке установленном действующим законодательством
в) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования
имущества, находящегося в Российской Федерации
35. В каких трех формах может быть получен доход:
а) денежной, натуральной и в виде материальной выгоды
б) электронной, бумажной и натуральной
в) нет верного варианта ответа
г) оба варианта верные
36. Основная ставка НДФЛ
НДФЛ:
А) 30%
Б) 13%
37. Какой размер выигрыша,
выигрыша полученный физическим лицом не
облагается налогом:
А) 5000 рублей
Б) 10 000 рублей
В) 4000 рублей
38. Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:
а) российские организации,
организации индивидуальные предприниматели,
предприниматели иностранные
организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные
представительства;
б) российские организации
организации, иностранные организации,
организации осуществляющие
свою деятельность в РФ через постоянные представительства;
в) иностранные организации,
организации осуществляющие свою деятельность в РФ через
постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в
России;
г) религиозные организации
организации.
39. Внереализационными доходами признаются:
а) доходы от сдачи имущества в аренду;
б) доходы от реализации основных средств;
в) доходы от реализации товарно-материальных ценностей
ценностей.
40. Расходы подразделяются на:
а) расходы, связанные с производством и реализацией;
б) расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные
расходы;
16
в) расходы, связанные с производством, и внереализационные расходы.
41. Доходы организаций при исчислении налога на прибыль
организаций состоят из групп
групп:
а) одной;
б) двух;
в) трех;
г) четырех.
42.Налог на прибыль организаций является:
а) федеральным, прямым,
прямым регулирующим налогом
б) региональным, косвенным налогом
в) местным, закрепленным налогом
43. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций
признается:
А) доход, полученный налогоплательщиком
Б) прибыль, полученная налогоплательщиком.
В) доходы и расходы налогоплательщика
44. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в
зависимости от вида дохода:
дохода
а)) 24%, 20%, 15%, 10%, 6%, 0%;
б)) 24%, 18%, 15%, 0%;
в)) 24%, 20%, 15%, 5%;
г)) 20%, 9%, 15%, 10%, 0%.
45. Назовите плательщиков НДС:
а) организации и индивидуальные предприниматели
предприниматели, лица,
лица перемещающие
товары через таможенную границу;
б) общественные организации
в) религиозные и общественные организации;
г) транспортные организации
организации.
46. Перечислите объекты обложения НДС:
а) реализация товаров на территории РФ, включая предметы залога;
б) выполнение строительно
строительно-монтажных работ для собственного потребления;
в) ввоз товаров на таможенную территорию.
г)производство алкогольной продукции
47. НДС является:
а) федеральным налогом
б) региональным налогом
в) местным налогом
48. По способу взимания НДС является:
а) косвенным налогом
б) прямым налогом
в) линейным налогом
49. Налоговым периодом
периодом, по налогу на добавленную стоимость является:
а) календарный месяц
б) квартал
17
в) календарный месяц или квартал в зависимости от величины
ежемесячной суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг)
г) календарный год
50. Законодательные органы субъектов РФ, вводя транспортный налог,
определяют:
а) ставку налога, порядок и сроки его уплаты и форму отчетности по данному
налогу;
б) ставку налога и форму отчетности по данному налогу;
в) порядок и сроки уплаты
уплаты;
г) ставку налога, порядок и сроки его уплаты, также налоговые льготы и
основания для их использования
использования.
51. Налогоплательщиками транспортного налога признаются:
признаются
а) лица, на которых в соответствии с законодательством РФ
зарегистрированы
тран
транспортные
средства,
признаваемые
объектом
налогообложения;
б) юридические лица, на балансе которых числятся транспортные средства;
в) лица, использующие в своей предпринимательской деятельности
транспортные средства,
средства признаваемые объектом налогообложения.
налогообложения
52. Транспортный налог является:
а) прямым реальным налогом;
налогом
б) прямым личным налогом
налогом;
в) косвенным налогом.
налогом
53. Налоговым периодом для транспортного налога признается:
признается
а) месяц;
б) квартал;
в) календарный год;
54. Земельный налог является
является:
а) региональным прямым налогом;
б) местным прямым налогом
налогом;
в) местным косвенным налогом.
55. От уплаты земельного налога освобождаются:
а) депутаты государственной Думы;
б) заповедники, национальные и дендрологические парки
парки, ботанические
сады;
в) главы администрации .
56. Ставки земельного налога не могут превышать:
а) 0,1 и 1,3 %;
б) 0,3 и 1,5 %;
в) 0,3 и 1,6 %.
57. Плательщиками налогов на имущество физических лиц являются:
а) физические лица - налоговые резиденты - собственники
собствен
имущества,
являющегося объектом обложения;
обложения
б) физические лица - собственники имущества;
в) физические лица - собственники имущества, находящегося на территории
Российской Федерации и являющегося
яв
объектом обложения;
18
г) только иностранные граждане.
58. Объектами налогообложения налогами на имущество физических
лиц является имущество:
а) жилые дома, квартиры
квартиры, дачи;
б) гаражи;
в) транспортные средства
средства;
г) все выше перечисленное имущество.
59. Налоговым периодом по налогам на имущество физических лиц
является:
а) квартал;
б) календарный год;
в) месяц;
г) указывается в правовых актах представительных органов местного
самоуправления.
60. Исчислить налоги на имущество физических лиц обязаны:
обя
а) органы технической инвентаризации;
б) физические лица, собственники имущества;
в) налоговые органы;
г) биржа.
7.Перечень основной и дополнительной учебной литературы,
литературы необходимой
для освоения дисциплины
№
П/П
АВТОР
НАЗВАНИЕ ОСНОВНОЙ И
ВЫХОДНЫЕ
КОЛИЧЕ
ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ УЧЕБНОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ, НЕОБХОДИМОЙ
ДЛЯ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
ДАННЫЕ ПО
СТАНДАРТУ
СТВО
ЭКЗЕМП
ЛЯРОВ В
БИБЛИО
ТЕКЕ
ДГИНХ
1.
1.Пансков В.Г.
2.
Пансков В.Г.
ОСНОВНАЯ УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА
Налоги и налогообложение:
учебник для бакалавров.-2-е
изд., перераб. И доп.
Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник
для бакалавров / В.Г.Пансков
.-3-е изд., перераб. И доп.
19
М.: Изд.
Изд Юрайт,
2012
20 ЭКЗ.
М.: Изд.
Изд Юрайт,
2012
50 ЭКЗ.
3.
И.А.Майбуров и др.; под
ред. И.А.Майбурова
Налоги и налогообложение:
учебник для студентов вузов ,
обучающихся по спец-тям
"Финансы икредит",
"Бухучет", "Мировая
экономика" /.-5-е изд.,
перераб. и доп.
М.: ЮНИТИЮНИТИ
ДАНА 2012
ДАНА,
30 ЭКЗ.
4.
И.А.Майбуров,
А.М.Соколовский
Теория налогообложения.
Продвинутый курс: учебник
для магистров, обучающихся
по спец-тям "Финансы
икредит", "Бухучет",
М.: ЮНИТИЮНИТИ
ДАНА 2011
ДАНА,
20 ЭКЗ.
5.
Базилевич О.И., Дадашев
А.З.
Налоги и налогообложение:
практикум: учебное пособие.
3 ЭКЗ.
6.
Скворцов О.В.
Налоги и налогообложение:
Практикум. Учебное пособие.
М.: Вузовский
учебник
учебник:
ИНФРА
ИНФРА-М,
2011
М.: Изд.
Изд
Академия 2012
Академия,
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА
Абакарова Р.Ш.
УМК
по
дисц. Мах.: ДГИНХ,
2012
""Налогообложение
участников
внешнеэкономической
деятельности""
для
спец.
""Налоги
и
налогообложение""
Алиев Б.Н.
От хараджа до налога на Мах.:2011
землю:
(История
налогообложения
в
Дагестане).Ахмедова Э.С.
УМК
по
дисц. Мах,:ДГИНХ,
Мах,:
""Планирование
и 2012
прогнозирование"" для спец.
""Налоги
и
налогообложение""
Барулин С.В.
Налоговый менеджмент
М.:ИТК
ИТК
""Дашков
Дашков и К"",
2012
Вылкова Е.С.
Налоговое
планирование: М.:Юрайт,
М.:Юрайт 2012
учебник для магистров
Гитинова К.Г.
УМК
по
дисц. Мах.:ДГИНХ,
Мах.:
2012
"Налогообложение
природопользования"
для
спец.
"Налоги
и
налогообложение".Гитинова
К.Г.,Османова
Османова УМК
по
дисц. Мах.:ДГИНХ,
Мах.:
Н.А.
""Налогообложение
2012
20
3ЭКЗ
48ЭКЗ.
1 ЭКЗ.
48 ЭКЗ.
50 ЭКЗ.
50 ЭКЗ.
49 ЭКЗ.
48 ЭКЗ.
предприятий
финансового
сектора экономики"" для спец.
""Налоги
и
налогообложение"".Гончаренко Л.И.
Налогообложение
М.: РиД Группа,
организаций
финансового 2012
сектора экономики
Дадашев
А.З. Налоговый контроль в РФ
А.З
М.:КНОРУС
КНОРУС,
И.Р.Пайзулаев
2012
Дибиргаджиева Ф.С.
УМК по дисц."Региональные Мах.:ДГИНХ,
Мах.:
и местные налоги и сборы" 2012
для спец . "Налоги и
налогообложение".Дибиргаджиева Ф.С.
УМК по дисц. ""Спецальные Мах.:ДГИНХ,
Мах.:
налоговые
режимы""
для 2012
спец.""Налоги
и
налогообложение"".ЭЛЕКТРОННЫЕ ИЗДАНИЯ ИЗ КНИГОФОНДА
Г.Б.
Поляка,
А.Е Налоги и налогообложение: Издательство:
А.Е.
Издательство
Суглобова
учебное пособие
Юнити
Юнити-Дана,
2012 г.
г
Г.Б. Поляка, А.Н. Романова Налоги и налогообложение: Издательство:
Издательство
учебник
Юнити
Юнити-Дана,
2012 г.
г
Дорофеева Н.А., Брилон Налоговое
Издательство
Издательство:
А.В., Брилон Н.В.
администрирование: Учебник Дашков и К,
2010 г.
г
Колчин С.П.
Налоги
в
Российской Издательство:
Издательство
Федерации: учебное пособие
Юнити
Юнити-Дана,
2012 г.
г
Косов М.Е., Крамаренко Налоги и налогообложение: Издательство:
Издательство
Л.А.
учебное пособие
Юнити
Юнити-Дана,
2012 г.
г
ПЕРИОДИЧЕСКИЕ ИЗДАНИЯ
Налоговый вестник
Налоги и налогообложение
МАТЕРИАЛЫ АНАЛИТИЧЕСКИХ ИНТЕРНЕТ-САЙТОВ
САЙТОВ
http://www.Nalog.ru
http://www.Nalvest.ru
http://www.klerk.ru
http://www.garant.ru/
http://www.consultant.ru/
60 ЭКЗ.
30 ЭКЗ.
49 ЭКЗ.
49 ЭКЗ.
1 ЭКЗ.
1 ЭКЗ.
1 ЭКЗ.
1 ЭКЗ.
1 ЭКЗ.
8. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной
телекоммуникационной сети
"Интернет" (далее
далее - сеть "Интернет"), необходимых для освоения
дисциплины
1) Официальный
http://www.kremlin.ru
сайт
Президента
21
Российской
Федерации
–
2) Официальный сайт Государственной Думы Федерального Собрания РФ
– http://www.duma.gov.ru/
3) Официальный сайт Правительства Российской Федерации –
http://www.government.ru/
4) «Консультант Плюс
Плюс» - http://www.consultant.ru
5) «Гарант» - http://www.garant.ru/
6) Федеральная налоговая служба - http://www.nalog.ru
7) Министерство Финансов Российской Федерации - http://www.minfin.ru
8) Судебная практика – http://www.sud-praktika.narod.ru
9. Методические указания
указани для обучающихся по освоению дисциплины
(рекомендуемый режим и характер различных видов учебной работы, а так
же выполнение самостоятельной работы, в том числе курсовых работ
(проектов))
При подготовке к практическим занятиям студенты должны рассматривать
нормативные правовые акты и правовое регулирование налогообложения.
налогообложения
Одной из составляющих курса является воспитание ответственности,
осознание человеком своей роли в делах общества и государства
дарства, изучение тех
правовых средств, которые могут и должны быть использованы для обеспечения
своевременного и полного поступления налоговых платежей в бюджетную
систему.
Студент должен обобщать данные, характеризовать особенности
налогообложения доходов физических лиц, особенности налогообложения
юридических лиц.
Важнейшая часть при подготовке к практическим занятиям – это изучение
нормативных актов. Студент должен при штудировании соответствующего
материала внимательно прочитать относящиеся к проблеме нормативные акты,
решить задачи и ответить на вопросы тестов по данной теме. Необходимо также
при подготовке к практическому занятию изучить дополнительную литературу,
рекомендованную преподавателем
преподавателем. Списки такой литературы содержатся в
учебных (рабочих) программах
программах. Студент также должен заниматься
самостоятельным поиском
ком литературы, готовить к теме сообщения
сообщения, доклады,
выступления.
Изучение дисциплины должно быть систематизировано и упорядочено. В
ситуации научного плюрализма на студента ложится большая нагрузка по
осмыслению разных точек зрения авторов учебников, монографий
моног
и т. д. На
лекции дается анализ проблем и вопросов по темам, проводятся разные подходы
авторов, указываются научно обоснованные ориентиры, что позволяет студентам
осуществлять проблемное изучение материала курса. Лекция записывается в
отдельную тетрадь, перечитывается,
перечитывается а возникающие вопросы отмечаются на
полях. Уже на самой лекции студент должен активно мыслить,
мыслить вникая в вопросы,
формулируемые преподавателем.
преподавателем На лекции указывается основной круг учебной
22
и учебно-методической
методической литературы
литературы, которая должна использоваться студентом в
настольном режиме.
Составляя ответы на вопросы семинара, студент должен опираться на
собственный анализ права.
права Его оценки и выводы корректируются лекциями и
учебно-методической литературой
литературой.
Можно активно использовать игровые принципы проведения практического
занятия. Преподаватель готовит сценарий занятия, студенты получают свои роли,
подготовка которых полностью проводится в домашних условиях.
условиях Исполнение
роли на занятии требует от студента уже обретения тех или иных
профессиональных качеств налоговика. Например, если студент играет роль
налогового инспектора
инспектора, он должен вникнуть в суть налогового производства
производства.
В ходе самостоятельной подготовки каждый студент готовит выступления по
всем вопросам темы. Сообщения делаются устно, развернуто
вернуто, обращаться к
конспекту во время выступления
выступления.
Примерный план проведения семинарского занятия.
а) Вступительное слово преподавателя – 3-5 мин.
б) Рассмотрение каждого вопроса темы – 15-20 мин.
в) Заключительное слово преподавателя – 5-10 мин.
г) Домашнее задание (к каждому семинару).
д) Изучить и законспектировать рекомендуемую литературу.
литературу
е) По каждому вопросу плана занятий подготовиться к устному сообщению
(5-10 мин.), быть готовым принять участие в обсуждении и дополнении докладов
и сообщений (до 5 мин.).
Самостоятельность студентов в овладении учебным материалом проявляется
в творческом обсуждении этих вопросов во время аудиторных занятий
высказывая свое мнение, анализируя прочитанное, подкрепляя учебный материал
примерами из жизни практики работы налоговых органов
органов, студенты глубже
осмысливают и закрепляют его в памяти.
Проведение деловых игр является одним из активных методов группового
обучения по совместной деятельности при решении конкретных задач в условиях,
максимально имитирующих реальные ситуации.
Деловые игры являются воссозданиями реальных ситуаций
ситуаций, в которых
изображаются определенные фрагменты действительности. При этом часто
моделируется конфликтная ситуация из общественной действительности.
Отдельные актеры при этом исполняют различные роли персонажей, чьи
интересы они должны представлять.
представлять
Методика проведения деловых игр предполагает соблюдение ряда условий,
обеспечение которых имеет принципиальное значение:
-учащиеся должны знать правила поведения (все
все участники равны и
равноправны; до обсуждения выдвинутой идеи, даже самой фантастической,
запрещена ее критика в любой форме);
-игра должна проводиться по заранее подготовленному сценарию;
сценарию
-роли в составе команды должны быть распределены заранее;
заранее
-началу игры может предшествовать разминка, а вхождение в ситуацию
должно быть постепенным.
постепенным
23
Опыт показывает, что при создании правдоподобия представленной
ситуации, соответствующего настроя участников игры, умелых действий
руководителя по ходу сценария достигается успех занятия.
Реферат— это научно
научно-исследовательская работа учащегося,
учащегося сделанная
самостоятельно, где автор исследует проблему и раскрывает ее суть, приводит
различные точки зрения по поставленной задаче, а также собственные взгляды на
нее. Содержание материала в реферате должно быть логичным
логичным, законченным и
актуальным, изложение материала носит проблемно-поисковый
поисковый характер с
последующими выводами.
При подготовке реферата необходимо
1. Определить цель написания реферата в соответствии с
пoставленнoйтемoй.
2. Сoставить план реферата.
реферата
3. Выбрать неoбхoдимую
димую юридическую литературу пo теме,
теме прoчитать ее,
выделив oснoвные идеи, аргументы,
аргументы вывoды. На них сoсредoтoчить
средoтoчить внимание.
4. Классифицирoвать
вать выписки, сделанные при чтении рассматриваемых
истoчникoв.
5. Прoанализирoватьсoбранный
ватьсoбранный материал, сделать oбoбщенныевыв
бщенныевывoды.
6. Oфoрмить реферат.
Препoдавательдoлжензнак
лжензнакoмитьoбучаемых
перед
началoмисследoвательскoйсам
вательскoйсамoстoятельнoйрабoтысoструктурoй
структурoй реферата, в
кoтoрoймoгут быть выделены такие части:
1. План (или oглавление
главление) с указанием страниц разделoв.
2. Oбoснoваниевыбoра
ваниевыбoра темы.
3. Теoретическиеoснoвывыбранн
снoвывыбраннoй темы.
4. Излoжениеoснoвнoг
внoгoвoпрoса.
5. Вывoд и oбoбщения
бщения.
6. Практическoе значе
значение реферата.
7. Списoкиспoльзoванн
ваннoй литературы.
8. Прилoжения: дoкументы,
дoкументы иллюстрации, таблицы, схемы и т. д. пo
желанию.
Примерные аспекты сoдержания
с
реферата.
1. Ввoдная часть. Oбoсн
бoснoваниевыбoра темы:
-ее актуальнoсть, связь с настoящим, значимoсть в будущем
удущем;
-нoвые, сoвременныеп
временныепoдхoды к решению прoблемы;
-наличие прoтивoречивыхт
речивыхтoчек зрения на прoблему в науке и желание в них
разoбраться;
-прoтивoпoлoжнoстьбыт
стьбытoвых представлений и научных данных o
кoнкретнoмзакoне или прав
правoвoйнoрме;
-личные мoтивы и oбстoятельства,
o
кoтoрыеспoсoбств
с бствoвалипoявлению
интереса к даннoй теме.
2. Oснoвная часть:
-суть прoблемы;
-oбзoристoчникoв;
-сoбственные сведения,
сведения версии, oценки.
24
3. Заключение:
-oснoвныевывoды;
-результаты и личная значимoстьпрoделаннoйрабoты;
-перспективы прoдoлжениярабoты
прoд
над темoй.. Oф
Oфoрмление списка
испoльзoваннoй литературы
литературы:
1. Фамилия, имя, oтчеств
тчествoавтoра.
2. Название книги.
3. Местo издания.
4. Издательствo.
5. Гoд издания.
Oфoрмлениессылoк
рмлениессылoк на истoчники:
Пoстраничный вариант
вариант: в нижней части страницы (пoд
oдoснoвнымтекстoм)
пoдсooтветствующимнoмер
тветствующимнoмерoмснoски указываются выхoдные
дные данные истoчника,
нoмертoма, части и т.п.,
п., страницы
страницы.
Внутристраничный вариант:
вариант в тексте рабoтыпoслеприве
слеприведеннoй цитаты в
скoбках указываются нoмераистoчникапooбщемубиблиoграфическ
нoмераист
графическoму списку и
испoльзoванные страницы
страницы.
Oфoрмлениетитульн
рмлениетитульнoгo листа:
1. Название среднегoучебнoгo
среднегoучебн
заведения.
2. Тема реферата.
3. Фамилия, имя автoра
автoра.
4. Группа.
5. Ф.И.O. препoдавателя
давателяoсуществляющегoнаучнoерукoвoдств
вoдствo.
6. Гoд написания реферата.
реферата
7. Oбъем реферата
та не дoлжен превышать 20 страниц машинoписнoгo
машин
текста
или текста, набраннoгo
гo на кoмпьютере.
Если такая фoрмасам
рмасамoстoятельнoйрабoты представляется для экзамена, тo
не пoзднее, чем за неделю дo экзамена, реферат дoлжен
лжен быть направлен на
рецензию. В oтзыве преподаватель oтмечает:
-сoдержательнoсть,
сть,
лoгичнoсть,
аргументирoваннo
ваннoстьизлoжения
и
oбщихвывoдoв;
-умения анализирoвать различные истoчники, извлекать из них
исчерпывающую инфoрмацию
рмацию, систематизируя и oбoбщая
бщая ее;
-умения выявлять несoвпадения в различныхх пoзицияхправoведoв,
п
суждения пoпрoблеме
блеме реферата
реферата, давать им критическую oценку
ценку;
-присутствие личнoстн
личнoстнoйпoзицииавтoра реферата, самoстoятельнoсть,
сам
oригинальнoсть, oбoснoванн
сн ваннoстьегo суждений;
-умения яснo выражать свoи мысли в письменнoйфoрме,
письменн
яркoсть,
oбразнoстьизлoжения,
жения индивидуальнoсть
индивидуальн
стиля автoра реферата;
реферата
-правильнoеoфoрмлениераб
рмлениерабoты (структурирoвание текста
текста, егoизлoжение в
сooтветствии с вырабoтаннымплан
выраб таннымпланoм, нумерация страниц. Oф
Oфoрмление цитат и
ссылoк, библиoграфии,
графии, титульнoгo
титульн
листа и т.п.);
-сoпрoвoдительные
дительные материалы (иллюстрации, схемы, таблицы
таблицы.
Мoдели защиты реферата:
реферата
25
1. «Классическая
Классическая защита
защита». Устнoе выступление - сoсредoтoченo на
принципиальных вoпрoсах
сах:
а) тема исследoвания
вания и ее актуальнoсть;
б) круг испoльзoванныхист
льз ванныхистoчникoв и oснoвные научн
научные пoдхoды к
прoблеме;
в) нoвизнарабoты
ты (изучение малoизвестныхистoчник
чникoв, выдвижение
oпределеннoй версии, н
нoвыеп
выепoдхoды к решению прoблемы
блемы и т.
т д.);
г) oснoвныевывoдыпoс
дыпoсoдержанию реферата.
2. «Индивидуальная
Индивидуальная защита».
защита Раскрывается личнoстный
стный аспект рабoты над
рефератoм:
а) oбoснoваниевыбoра
ваниевыб ра темы реферата;
б) спoсoбырабoты над рефератoм;
реферат
в) oригинальныенахoдки
ригинальныенахoдки, сoбственные суждения, интерес
интересные факты, идеи;
г) личная значимoстьпр
стьпрoделаннoйрабoты;
д) перспективы пр
прoдoлженияисслед
дoлженияисследoвания.
3. «Твoрческая защита
защита» предпoлагает:
а) oфoрмление стенда с дoкументальными и иллюстративными
иллюстративны материалами
пo теме исследoвания, их кoмментарий;
к
б) демoнстрациюслайд
нстрациюслайдoв, видеoзаписей, прoслушиваниеауди
слушиваниеаудиoзаписей,
пoдгoтoвленных в прoцессереферир
цессереферирoвания;
в) oригинальнoе, яркoе представление фрагмента oснoвн
сн внoй части реферата
др.
Oбучаемыйдoлженграм
лженграмoтнo выражать свoи мысли в устнoйфoрме,
уст
уметь
oтвечатьчеткo на вoпрoсы
сы в рамках темы исследoвания.
Задача — проблемная ситуация с явно заданной целью, которую
необходимо достичь; в более узком смысле задачей также называют саму эту
цель, данную в рамках проблемной ситуации, то есть то, что требуется сделать.
Разрешение каждой конкретной ситуационной задачи должно
основываться на анализе конкретных правовых норм
норм, сопровождаться ее
оценкой, выяснением правомерности действий участников. По итогам решения
ситуационных задач необходимо тщательно проанализировать допущенные
ошибки, рассмотреть вопросы о применении в целях закрепления полученных
навыков и оптимального
имального применения их на практике.
Решение задач основано,
основано прежде всего, на применении норм Налогового
кодекса. Важным элементом решения является поиск соответствующих
нормативных правовых актов и определение правовых норм
норм, подлежащих
применению с соответствующим
тствующим их толкованием.
Решение задач должно носить творческий характер. Следует выражать
свои мысли логично и непротиворечиво,
непротиворечиво формулировать аргументы и выводы
четко, лаконично, убедительно.
убедительно
Необходимо правильно использовать
юридическую терминологию
терминологию, избегать двусмысленных фраз.
26
10. Перечень информационных технологий, используемых при
осуществлении образовательного процесса по дисциплине,
дисциплине включая
перечень программного обеспечения и информационных справочных систем
Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении
образовательного процесса по дисциплине :
- технические средства: компьютерная техника и средства связи (персональные
компьютеры, проектор, интерактивная доска, видеокамеры, акустическая система
и т.д.);
обучения
с
использованием
информационных
технологий
-методы
(компьютерное тестирование,
тестирование демонстрация мультимедийных материалов,
компьютерный лабораторный практикум и т.д.);
-перечень Интернет-сервисов
сервисов и электронных ресурсов (поисковые
поисковые системы,
электронная почта, профессиональные
рофессиональные , тематические чаты и форумы
форумы, системы
аудио и видео конференций
конференций, онлайнэнциклопедии и справочники
справочники; электронные
учебные и учебно-методические
методические материалы). Институт обеспечен необходимым
комплектом лицензионного программного обеспечения. Для обеспечения
учебного процесса институт заключил договор с компанией Microsoft по
программе "MicrosoftDeveloperNetworkAcademicAlliance" с целью закупки
лицензионного программного обеспечения для обеспечения учебного процесса и
управления ВУЗом в целом.
целом В рамках данной программы вузу разрешено для
скачивания и использования в учебном процессе более 100 наименований
программных продуктов, среди которых, в частности:
- Microsoft Windows XP Professional SP3 Professional Russian Edition;
- Windows Server 2008;
- Visual Studio 2008 Team Suite;
- Visual Studio 2008 Team Foundation Server;
- SQL Server 2005;
- OfficeProjectProfessional 2007.
-перечень программного обеспечения (системы тестирования, профессиональные
пакеты прикладных программ
программ, программы-тренажеры, программы
программы-симуляторы)
-перечень информационных справочных систем (ЭБС Книгафонд
Книгафонд, «Гарант»,
«Консультант»);
Сегодня на web-сайте
сайте ДГИНХ представлены следующие ЭБС и
информационные базы данных:
данных
-http://grebennikon.ru
http://grebennikon.ru/ Электронная библиотека ИД «Гребенников
Гребенников»
Библиотека содержит полные тексты статей 28 периодических научных
журнала данного издательства по маркетингу, менеджменту,
менеджменту финансам,
управлению персоналом и др
др. Материал собран в тематические коллекции. Очень
удобный поисковый интерфейс.
интерфейс Доступ осуществляется по IP адресам института.
-http://elibrary.ru Научная электронная библиотека
Научная электронная библиотека eLIBRARY.RU - это крупнейший
российский информационный портал в области науки, технологии
технологии, экономики,
управления и образования, содержащий рефераты и полные тексты более 12 млн.
научных статей и публикаций
публикаций. На платформе eLIBRARY.RU доступны
27
электронные версии более 1900 российских научно-технических
технических, экономических,
гуманитарных журналов, в том числе более 900 журналов в открытом доступе.
Электронная научная библиотека «e-library» это полно-текстовый
текстовый доступ к
научным журналам с глубиной архива 10 лет. Доступ осуществляется по IP
адресам университета.
-http://www.ivis.ru/
http://www.ivis.ru/ Центральная пресса России.
База данных открывает доступ к полным текстам 68 центральных
ежедневных и еженедельных изданий. Более десяти центральных газет
появляются на сайте Ист Вью за 8-10 часов до выхода из печати.
Усовершенствованный поисковый механизм позволяет делать простые и сложные
запросы по всем материалам
материалам, содержащимся в базе данных, а также по отдельным
изданиям и выпускам. Содержит более двух миллионов статей и архивы, начи-ная
с 1980 г.
-http://www.rsl.ru/ Российская государственная библиотека
Электронная полнотекстовая библиотека диссертаций и авторефератов по
всем областям знаний, содержащая более 400000 документов.
документов Ресурс особенно
актуален для дипломников
дипломников, аспирантов и докторантов института.
института Доступ
организован с компьютеров читального зала библиотеки.
Есть сервисная возможность копирования и цитирования источников.
-http://polpred.com/
http://polpred.com/ Полпред.
Полпред База данных экономики и права
База данных содержит полнотекстовую информацию по следующим
тематическим направлениям:
направлениям экономика России и зарубежных стран: 235 стран,
42 отрасли; промышленная политика РФ и зарубежья; инвестиционные
инвести
и
внешнеэкономические события в РФ и за рубежом. Представлены обзоры прессы,
с полными текстами сообщений ведущих информационных агентств
агентств. Документы
аналитики и обзоры прессы включаются одновременно в отраслевые и страновые
ресурсы. Поиск по набору ключевых слов на POLPRED.com выдает упоминания в
контексте.
11. Описание материально-технической
материально
базы, необходимой для
осуществления образовательного процесса по дисциплине
ДГИНХ располагает материально-технической базой,
базой обеспечивающей
проведение всех видов дисциплинарной и междисциплинарной подготовки,
лабораторной, практической и научно-исследовательской
исследовательской работы обучающихся
по дисциплине. Материально-техническая
Материально
база всех факультетов и структурных
образовательных подразделений ДГИНХ отвечает усло
условиям ведения
образовательной деятельности по специальностям в рамках лицензии и
соответствует требованиям государственных образовательных стандартов.
Имеется постоянная тенденция к росту качества материально-технической
материально
базы
института.
Реализация основной образовательной программы обеспечивается доступом
каждого студента к библиотечным фондам и базам данных,
данных по содержанию
соответствующих полному перечню дисциплин основной образовательной
программы; наличием методических пособий и рекомендаций по всем
28
дисциплинам и по всем видам занятий – практикумам, курсовому и дипломному
проектированию, практикам,
практикам а также наглядными пособиями,
пособиями аудио-, видео- и
мультимедийными материалами.
материалами
Основная образовательная программа
обеспечивается учебно-методической
методической документацией и материалами по всем
учебным курсам, дисциплинам основной образовательной программы.
Содержание каждой из таких учебных дисциплин и вся учебно
учебно-методическая
документация представлена в открытом доступе на сайте ДГИНХ
ДГИНХ.
12.Образовательные технологии
Используемые образовательные технологии:: семинарские и
практические занятия, контрольная работа, лабораторная работа,
коллоквиумы, эссе, научно
научно-исследовательская и самостоятельная работа
студентов.
Особый акцент сделан на практическую
подготовку и
самостоятельную работу студентов
студентов.
При
проведении занятий используется сочетание традиционной
формы обучения, основанной на теоретической подготовке
подготовке, практических и
семинарских занятий и инновационных форм, методов обучения. Все
теоретические
положения
и
аспекты
предлагаемого
материала
подкрепляются многочисленными примерами из практики
практики.
На протяжении всей программы используются активные формы
обучения: деловые игры
игры, «мозговые штурмы», имитационные и ролевые
игры, моделирующие конкретные ситуации.
В качестве наглядного демонстрационного материала в процессе
обучения слушателей широко используются мультимедийные обучающие
средства, а именно учебные видеофильмы, и др.
29
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа