close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

...определения целевого уровня спецрезерва АО КФГД

код для вставкиСкачать
Утверждены
решением Совета директоров
АО «Казахстанский фонд
гарантирования депозитов»
(протокол № 6 от «25» декабря 2014 года)
Методика
определения и установления целевого уровня и размера специального резерва
АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов»
1. Общие положения
1.1. Методика определения и установления целевого уровня и размера специального
резерва АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» (далее – Методика)
разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном
гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан»
(далее – Закон), иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан и
Национального Банка Республики Казахстан (далее – НБРК), а также уставом и
внутренними документами АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов (далее –
Фонд).
1.2. Методика регламентирует порядок определения и установления Фондом, как
организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, целевого уровня
и размера специального резерва для покрытия обязательств Фонда, связанных с выплатой
гарантийного возмещения в случаях, предусмотренных Законом.
1.3. В целях единообразного применения в настоящей Методике используются
следующие понятия:
1) гарантируемый депозит – депозит, являющийся объектом обязательного
гарантирования депозитов в соответствии с Законом;
2) сумма гарантируемых депозитов – совокупная сумма гарантируемых депозитов в
банках-участниках системы гарантирования депозитов;
3) совокупная сумма обязательств Фонда (Exposure at Default – EAD) – сумма
возмещения, подлежащая выплате в случаях, предусмотренных Законом;
4) совокупная сумма потерь/убытков (Covered Losses - CL) – сумма ожидаемых и
случайных потерь/убытков, возникающих в процессе принудительной ликвидации банкаучастника;
5) ожидаемые потери/убытки (Expected losses – EL) - обязательства Фонда по
выплате гарантийного возмещения депозиторам в случае принудительной ликвидации
банков-участников с учетом их вероятности дефолта и доли средств, не подлежащих
восстановлению в процессе ликвидации банков;
6) случайные потери/убытки (Unexpected Losses – UL) - отклонения от ожидаемого
значения убытков, возникающих с определенной степенью вероятности;
7) доля невосстанавливаемых ресурсов при принудительной ликвидации банкаучастника (Loss Given Default – LGD) – доля совокупной суммы потерь, которая не может
быть восстановлена в процессе ликвидации банка;
8) вероятность дефолта банка-участника (Probability of Default – PD) – совокупность
обстоятельств (объективных и субъективных), влекущих невозможность выполнения
банком своих обязательств перед депозиторами;
9) целевой уровень специального резерва Фонда (Target Reserve Ratio – TRR) –
отношение совокупной суммы потерь/убытков Фонда к сумме гарантируемых депозитов в
банках-участниках СГД в процентном выражении;
10) международная ассоциация систем страхования депозитов (IADI, МАССД) –
некоммерческая организация, членами которой являются национальные системы
1
гарантирования депозитов и иные заинтересованные международные и национальные
финансовые организации, созданная с целью повышения эффективности системы
гарантирования депозитов путем международного сотрудничества, обмена знаниями и
опытом, а также проведения исследований в интересах тех стран, которые стремятся
создать или улучшить систему гарантирования депозитов.
11) система гарантирования депозитов (СГД) - комплекс организационно-правовых
мер, предусмотренных Законом и иными нормативными правовыми актами Республики
Казахстан, направленных на защиту прав и законных интересов депозиторов банковучастников.
2. Порядок определения целевого уровня специального резерва Фонда
2.1. Моделирование целевого уровня специального резерва Фонда
Определение целевого уровня специального резерва Фонда требует установления
совокупной суммы потерь/убытков (являющейся суммой ожидаемых и случайных
потерь/убытков):
(1)
при этом ожидаемые потери/убытки (EL) вычисляются по следующей формуле:
(2)
порядок расчета случайных потерь/убытков (UL) приведен в п. 2.2.3 Правил.
По результатам расчета вышеуказанных параметров определяется целевой уровень
специального резерва Фонда:
*100%
(3)
2.2. Определение данных для ожидаемых убытков:
2.2.1. Определение вероятности дефолтов банков-участников (PD)
Для определения вероятности дефолтов банков используются общие накопительные
баллы и классификационные группы банков-участников, которые определяют уровень
рискованности банков для СГД, и ставки календарных взносов банков-участников, в
соответствии с которыми банки уплачивают взносы в специальный резерв Фонда. В этих
целях ставки календарных взносов преобразовываются таким образом, чтобы вероятность
дефолта банка-участника из классификационной группы с наивысшим уровнем риска (для
группы «E») была равна 1, а вероятность дефолта банка-участника из классификационной
группы с наименьшим риском (для группы «A») была равна 0. Нормирование проводится
с помощью следующей формулы:
где
– вероятность дефолта банка, – ставка календарных взносов,
минимальная ставка календарных взносов (равна 0,04),
- максимальная ставка
календарных взносов (0,38). В таблице №1 представлены преобразованные ставки
календарных взносов.
2
таблица №1
Пороговые значения
общего накопительного
балла
Классификационная
группа
Ставки
календарных
взносов
140 баллов ≤ ... < 165 баллов
120 баллов ≤ ...<140 баллов
100 баллов ≤ ...<120 баллов
80 баллов ≤ ...<100 баллов
0 баллов ≤ ...< 80 баллов
А
B
C
D
E
0,04
0,08
0,11
0,19
0,38
Преобразованные
ставки взносов в
вероятность
дефолта
0,00
0,12
0,21
0,44
1,00
Преобразованные ставки календарных взносов будут являться вероятностями
дефолтов для банков, в случае если общий накопительный балл банка будет равен нижней
границе порога классификационных групп «B», «C», «D», «E» и верхней границе группы
«А». Вероятность дефолта банка будет равна нулю, когда банк-участник заработает
наивысший общий накопительный балл, т.е. 165, и, наоборот, если общий накопительный
балл банка будет равен нулю, то произойдет дефолт банка.
В случае если общий накопительный балл банка равен некоторому значению Q (при
этом Q не принимает пороговые значения), то вероятность дефолта банка-участника
вычисляется по следующей формуле:
– принимает значения 0, 80, 100, 120 или 165, в зависимости от того, в какой
интервал попадает заданный Q.
- вероятность дефолта, когда общие накопительные баллы банка равны нижней
границе классификационных групп «E», «D», «C», «B» и верхней границе группы «А»
(1,0, 0,44, 0,21, 0,12 и 0,0, соответственно);
- изменение вероятности дефолта, приходящееся на один общий накопительный
балл, для i-го интервала;
- разница между вероятностями дефолтов на границах i-го интервала;
- разница между общими накопительными баллами на границах i-го интервала;
и
вычисляются следующим образом:
,
.
Значения
,
для вычисления вероятности дефолтов для банковучастников при любых значениях общего накопительного балла представлены в
следующей таблице.
таблица №2
1
2
3
4
5
0
80
100
120
165
1,00
0,44
0,21
0,12
0,00
0,56
0,23
0,09
0,12
80
20
20
45
0,007
0,0115
0,0045
0,0027
- определяет номер классификационной группы (интервал)
При этом устанавливаются два дополнительных условия:
1) для банков в группе «Е»: если банк находится в данной группе продолжительное
время (т.е. более трех кварталов), то к вероятности дефолта такого банка применяется
поправочный коэффициент (k поправ = ½), который отражает повышение риска дефолта
3
банка. Поправочный коэффициент умножается на , соответственно новый
для таких
банков будет равен 0,0035.
2) в соответствии с Правилами определения размера и порядка уплаты обязательных
календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов (далее – Правила по расчету
дифференцированных ставок взносов) вновь вступившие в СГД банки попадают в группу
«D» и находятся в этой группе в течение семи кварталов с вероятностью дефолта, равной
0,44.
2.2.2. Оценка доли невосстанавливаемых ресурсов (LGD)
В соответствии с рекомендациями МАССД, представленными в руководстве
«Evaluation of Deposit Insurance Fund Sufficiency on the basis of risk analysis», в случае
если организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, имеет
приоритетную очередь по восстановлению ресурсов в очередности кредиторов
ликвидируемого банка, рекомендуется принять LGD равной 45%, в противном случае LGD равной 75%. Учитывая, что Фонд стоит в третьей очереди по восстановлению
ресурсов, а также его исторический опыт по восстановлению выплаченных средств
депозиторам в процессе принудительной ликвидации банков-участников, доля
невосстанавливаемых ресурсов принимается на уровне 45%. Оценка доли
невосстанавливаемых ресурсов должна пересматриваться по мере накопления данных по
восстановлению ресурсов.
2.2.3. Определение случайных потерь/убытков с помощью метода Монте-Карло
Для оценки случайных потерь/убытков Фонда используется статистический метод
симуляции - метод Монте-Карло. Пусть СГД состоит из
банков-участников. Каждый
банк-участник имеет свою вероятность дефолта
и сумму возмещения по депозитам
физических лиц .
– размер случайной потери/убытка Фонда в случае дефолта -го
банка-участника k-го испытания. Доля невосстанавливаемой части суммы возмещения по
каждому банку-участнику обозначается как .
Алгоритм расчета случайных потерь/убытков состоит из следующих этапов:
1. Определяются исходные данные: количество (N) банков-участников в СГД за
рассматриваемый горизонт времени, сумма возмещения по депозитам для каждого банка
за рассматриваемый горизонт времени , вероятность дефолта ;
2. Для каждого банка j генерируются равномерно распределенные от 0 до 1
случайные величины:
, j=1…N, где N – количество банков в СГД, k – число испытаний;
3. Проводится проверка выполнения условия наступления события дефолта банкаучастника.
4. Рассчитываются размеры случайных потерь/убытков Фонда по банку-участнику
для данного испытания на основе функции распределения:
5. Процедура (пункты 2-4) повторяется
или более раз.
6. Сумма случайных потерь/убытков Фонда для каждого банка-участника
определяется как среднее значение случайных убытков
всех испытаний.
7. Совокупная сумма случайных потерь/убытков Фонда вычисляется как сумма всех
случайных потерь/убытков для всех банков-участников СГД:
4
Определив ожидаемые и случайные потери/убытки, Фонд рассчитывает свои
совокупные суммы потерь/убытков, целевой уровень и размер специального резерва в
соответствии с формулами (1) и (3).
3. Порядок определения целевого уровня специального резерва Фонда на
предстоящий период
Целевой уровень специального резерва Фонда на предстоящий отчетный год
определяется в конце каждого текущего
года путем его прогнозирования. Для
определения целевого уровня осуществляется прогноз следующих параметров:
3.1. Прогноз значений квартальных баллов банков-участников СГД методом
регрессионного анализа;
3.2. Прогноз значений общих накопительных баллов банков-участников СГД для
будущих отчетных периодов;
3.3. Определение прогнозных значений вероятностей дефолтов банков-участников
СГД для будущих отчетных периодов;
3.4. Определение прогнозных значений сумм возмещений Фонда в отношении
банков-участников СГД методом экстраполяции для будущих отчетных периодов;
3.5. Определение прогнозных значений совокупных сумм потерь/убытков Фонда в
случае дефолта банков-участников;
3.6. Определение прогнозной совокупной суммы гарантируемых депозитов в банкахучастниках СГД методом экстраполяции и определение прогнозного значения целевого
уровня специального резерва Фонда на предстоящий период (отчетный год).
3.1. Прогноз значений квартальных баллов банков-участников СГД
Для определения вероятности дефолта для банков-участников осуществляется
прогноз значений квартальных баллов банков-участников на основе построенной
эконометрической модели. В качестве зависимой переменной берется значение
квартального балла банка на отчетную дату , а в качестве независимых переменных
берутся значения квартальных баллов банков за 7 предыдущих отчетных периодов
(
).
С помощью регрессии значений квартальных баллов для всех банков-участников
определяются регрессионные коэффициенты
Затем с помощью уравнения
регрессии вычисляются прогнозные значения квартальных баллов на четыре будущих
отчетных периода.
3.2. Расчет прогнозных значений общих накопительных баллов и ставок
календарных взносов
Прогнозные значения общих накопительных баллов для будущих отчетных
периодов определяются с использованием вычисленных прогнозных значений
квартальных баллов и фактических значений квартальных баллов предыдущих периодов,
рассчитанных в соответствии с Правилами по расчету дифференцированных ставок
взносов.
5
3.3. Определение прогнозных значений вероятностей дефолтов банков-участников
Прогнозные значения вероятности дефолта каждого банка-участника на четыре
будущих отчетных периода вычисляются в соответствии с п. 2.2.1. Методики, используя
прогнозные значения общих накопительных баллов.
3.4. Определение прогнозных значений сумм возмещений Фонда в отношении банковучастников СГД
Для определения прогнозных значений сумм возмещений Фонда в отношении
банков-участников используется метод экстраполяции. Для прогнозирования применяется
экстраполяция на основе среднего значения временного ряда:
где
– среднее значение статистических данных,
– табличное значение t –
статистики Стьюдента;
- среднеквадратическая ошибка средней величины
(среднеквадратическое отклонение).
3.5. Определение прогнозных значений совокупных сумм потерь/убытков Фонда
Используя вычисленные прогнозные значения вероятности дефолтов банковучастников и сумм возмещений Фонда по банкам-участникам на будущие отчетные
периоды, вычисляются ожидаемые и случайные потери/убытки Фонда.
3.6. Определение прогнозной совокупной суммы гарантируемых депозитов в банкахучастниках СГД методом экстраполяции и определение прогнозного значения целевого
уровня и размера специального резерва Фонда на предстоящий отчетный год
Совокупная сумма гарантируемых депозитов в банках-участниках СГД на
предстоящий отчетный год прогнозируется с использованием метода экстраполяции,
который изложен в п. 3.4 Методики. Прогнозный целевой уровень специального резерва
Фонда на будущие периоды определяется как отношение прогнозной совокупной суммы
потерь/убытков Фонда к прогнозной сумме гарантируемой депозитной базы в банкахучастниках СГД. На основе прогнозных значений целевого уровня специального резерва
Фонда на четыре будущих квартальных периода вычисляется среднее значение TRR на
предстоящий год, который и устанавливается как целевое значение специального резерва
Фонда на предстоящий отчетный год.
4. Порядок установления целевого уровня и размера специального резерва Фонда на
предстоящий период
4.1. Фонд не позднее 1 сентября каждого текущего календарного года определяет в
соответствии с настоящей Методикой прогнозное значение целевого уровня и размера
специального резерва Фонда на следующий календарный год.
4.2. Результаты расчета прогнозного значения целевого уровня и размера
специального резерва Фонд выносит на рассмотрение ближайшего заседания Совета
директоров Фонда для принятия решения об их утверждении на предстоящий
календарный год.
4.3. Сведения о прогнозном значении целевого уровня и размера специального
резерва должны представляться Фондом в Национальный банк Республики Казахстан в
течение 5-ти (пяти) рабочих дней со дня их утверждения Советом директоров Фонда.
6
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа