close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ОПЕРАТИВНОМУ ОТЧЕТУ ОБ ИСПОЛНЕНИИ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ЗА ЯНВАРЬ-МАЙ 2005 ГОДА
Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2005 год»
утверждены годовые плановые показатели федерального бюджета: по
доходам – 3 326,0 млрд. рублей (17,8% ВВП), расходам – 3 047,9 млрд.
рублей (16,3% ВВП), профициту – 278,1 млрд. рублей (1,5% ВВП).
За январь-май текущего года исполнение указанных показателей по
предварительной оценке составило (приложения 1-3 к настоящей
пояснительной записке):
- по объему поступивших доходов - 1 967,9 млрд. рублей, или
120,6% к утвержденной росписи поступлений доходов на 1 полугодие;
- по финансированию1 - 1 581,8 млрд. рублей, или 95,6% к
уточненной бюджетной росписи расходов на 1 полугодие;
- по кассовому исполнению расходов - 1 199,7 млрд. рублей, или
72,5% к уточненной бюджетной росписи расходов на 1 полугодие;
- профициту (кассовому профициту) - 386,1 (768,2) млрд. рублей;
Источники внутреннего и внешнего финансирования дефицита
федерального бюджета за отчетный период составили (-)593,0 млрд.
рублей и (-)175,2 млрд. рублей соответственно.
1
Далее, кроме оговоренных случаев, под термином финансирование будет подразумеваться
объем расходов, распределенных ГРБС по подведомственной сети расходными расписаниями за
отчетный период.
2
ДОХОДЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
Доходы федерального бюджета за отчетный период текущего года,
включая безвозмездные перечисления, составили 1 967,9 млрд. рублей,
что составляет:
- 26,8% к предварительной оценке объема ВВП за январь-май
2005 года;
- 120,6% к утвержденной росписи поступлений доходов на
1 полугодие 2005 года;
- 59,2% к утвержденной росписи поступлений доходов в
федеральный бюджет на 2005 год.
Динамика поступлений доходов в федеральный бюджет за январьмай 2004 и 2005 гг. дана в таблице 1 и диаграмме к ней (в % к ВВП), в
том числе в разрезе федеральных органов исполнительной власти администраторов доходов федерального бюджета, на которые приходятся
максимальные объемы администрируемых доходов - в таблице 2. В целях
сопоставимости
показатели
2004
года
приведены
в
условия
классификации доходов бюджетов Российской Федерации, применяемой
с 1 января 2005 года.
Таблица 1
(млн. рублей)
1 квартал
Кассовое исполнение за:
апрель
май
январь-май
ВВП
2004
2005
3 502 000,0
4 270 000,0
1 292 200,0
1 480 000,0
2004
2005
688 576,3
276 106,3
1 196 356,1
390 729,0
% исполнения к ВВП
19,7
21,4
28,0
26,4
1 302 200,0
1 590 000,0
6 096 400,0
7 340 000,0
264 882,6
380 832,9
1 229 565,2
1 967 918,0
20,3
24,0
20,2
26,8
Доходы
2004
2005
3
Плановые показатели 1 квартал
апрель
май
2004 639 164,1
231 200,4
206 120,5
2005 810 053,3
271 231,6
262 291,3
% исполнения к плановым показателям
2004
107,7
119,4
128,5
2005
147,7
144,1
145,2
1 полугодие
1 341 698,6
1 631 453,0
91,6
120,6
30,0%
25,0%
20,0%
15,0%
10,0%
5,0%
0,0%
1 кв
Апрель
2004
Утверждено
Федеральным
законом
Май
2005
Утвержденная роспись
поступлений доходов на:
1 п/г
Всего
апрель
май
Январь-Май
% исполнения
к утвержденной росписи
Фактические поступления за:
январьмай
апрель
май
январьмай
год
1 п/г
апрель
май
январь
-май
2004 год
ФНС
России
ФТС
России
ФА по
управлению
имуществом
Другие
администраторы
ИТОГО
1 691 208,8
823 240,1
149 468,7
130 889,8
687 939,4
165 937,5
152 151,6
597 544,9
35,3
72,6
111,0
116,2
86,9
852 724,1
413 926,8
73212,0
65 846,8
342 220,4
96 282,5
99 210,0
323 465,0
37,9
78,1
131,5
150,7
94,5
40 600,0
13 850,0
1950,0
1 980,0
9 580,0
2 592,2
2 455,1
11 591,9
28,6
83,7
132,9
124,0
121,0
158 317,5
90 681,7
6569,7
7 403,9
367 45,2
11 294,1
11 065,9
32 080,8
20,3
35,4
171,9
149,5
87,3
2 742 850,4
1 341 698,6
231200,4
206 120,5
1 076 485,0
276 106,3
264 882,6
964 682,6
35,2
71,9
119,4
128,5
89,6
2005 год
ФНС
России
1 845 560,4
894 165,4
159 050,6
149 790,0
745 705,4
225 033,2
208 178,7
1 115 485,6
60,4
124,8
141,5
139,0
149,6
1 272 908,8
633 454,3
102 359,3
98 700,4
529 172,3
149 894,9
154 167,2
688 937,2
54,1
108,8
146,4
156,2
130,2
44 876,2
15 805,0
2 340,0
2 610,0
12 250,0
2 552,4
2 961,7
14 179,8
31,6
89,7
109,1
113,5
115,8
Другие
администраторы
162 695,7
88 028,3
7 481,7
11 190,9
564 48,5
13 248,5
15 525,3
149 315,4
91,8
169,6
177,1
138,7
264,5
ИТОГО
3 326 041,1
1 631 453,0
271 231,6
262 291,3
1 343 576,2
390 729,0
380 832,9
1 967 918,0
59,2
120,6
144,1
145,2
146,5
ФТС
России
ФА по
управлению
имуществом
4
Поступления налоговых доходов и иных обязательных платежей,
администрируемых Федеральной налоговой службой, за январь - май 2005
года составили 1115,5 млрд. рублей, или 124,8% к планируемым
показателям поступлений доходов в федеральный бюджет на 1 полугодие
2005 года.
Кассовое исполнение за январь - май 2005 года учитывает
поступления дополнительно начисленных налогов и сборов по ОАО "НК
"ЮКОС" в общей сумме 151,5 млрд. рублей, в том числе по налогу на
добавленную стоимость на товары, производимые на территории
Российской Федерации, в сумме 137,5 млрд. рублей и по налогу на
прибыль
организаций
в
сумме
14,0
млрд.
рублей.
Без
учета
вышеуказанных дополнительных поступлений кассовое исполнение за
январь - май 2005 года доходов, администрируемых Федеральной
налоговой службой, составляет 107,8% к утвержденной бюджетной
росписи на 1 полугодие 2005 года.
Доходы федерального бюджета, администрируемые Федеральной
таможенной службой, составили 688,9 млрд. рублей, или 108,8% к
планируемым показателям поступлений доходов в федеральный бюджет
на 1 полугодие.
Поступления доходов федерального бюджета, администрируемых
Федеральным агентством по управлению федеральным имуществом,
составили 14,2 млрд. рублей, или 89,7% к планируемым показателям
поступлений доходов на 1 полугодие.
Доходы
федерального
бюджета,
администрируемые
другими
федеральными органами, составили за отчетный период 149,3 млрд.
рублей, или 169,6% к планируемым показателям поступлений доходов на
1 полугодие.
Кассовое исполнение за январь - май 2005 года также учитывает:
- 81,1 млрд. рублей – поступления дополнительно начисленных
налогов и сборов по нефтяной компании ОАО "НК "ЮКОС" в бюджеты
5
Тюменской
области
и
Ханты-Мансийского
автономного
округа,
безвозмездно перечисленных в федеральный бюджет в соответствии с
соглашением между Министерством финансов Российской Федерации и
органами государственной власти вышеназванных субъектов Российской
Федерации о распределении указанных доходов в 2005 году, с целью
увеличения финансовой помощи бюджетам субъектов Российской
Федерации;
- 8,4 млрд. рублей – невыясненные поступления.
Без
учета
безвозмездных
перечислений
и
невыясненных
поступлений, объем поступлений доходов, администрируемых другими
федеральными органами, составляет за январь-май 67,9% к утвержденной
бюджетной росписи на I полугодие текущего года.
РАСХОДЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
Объемы
финансирования,
распределенные
главными
распорядителями бюджетных средств (ГРБС) по подведомственной им
сети расходными расписаниями, по состоянию на 1 июня текущего года
составили 1581,9 млрд. рублей (95,6% от уточненной бюджетной росписи
на 1 полугодие).
При этом фактическое доведение объемов финансирование до
ГРБС Минфином России составило за отчетный период 1 651,6 млрд.
рублей (99,8% от уточненной бюджетной росписи на 1 полугодие).
Объем
кассовых
расходов
за
отчетный
период
составил
1 199,7 млрд. рублей (72,5% к уточненной бюджетной росписи расходов
федерального бюджета на 1 полугодие).
В таблице 3 показатели фактического финансирования расходов
федерального бюджета за январь-май 2005 года в разрезе разделов
функциональной
классификации
расходов
бюджетов
Российской
Федерации даны в сопоставлении с расходами аналогичного отчетного
6
периода 2004 года, приведенными к условиям применения новой
бюджетной классификации.
Таблица 3
(млрд. рублей)
Утверждено
Федеральным
законом
РЗ
ВВП
Всего
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
2004
16 778,8
2 659,45
470, 83
413, 39
317, 22
218, 25
8,21
4,54
153,02
31,73
70,03
160,20
812,01
2005
18 720,0
3 047,93
460,41
531,14
398,89
242,13
8,64
4,63
155,34
39,17
85,67
167,36
954,55
% роста
расходов
2005 года
к 2004
году
114,6%
97,8%
128,5%
125,7%
110,9%
105,2%
101,9%
101,5%
123,5%
122,3%
104,5%
117,6%
Уточненная
сводная
бюджетная
роспись на
1 полугодие *)
Финансирование
январь-май
(распределено
ГРБС)
%
финансирования
январь-май к
ВВП
январь-май
2004
2005
2004
2005
2004
2005
6 122,10
1 359.96
7 340,00
1 655,47
1 286,27
1 581,85
243,96
211,03
161,06
97,38
3,68
2,35
90,56
16,17
35,03
81,31
417,45
246,31
274,43
208,68
114,22
4,65
2,42
91,83
21,70
45,45
87,10
558,68
204,13
205,56
158,98
83,64
3,14
2,31
90,72
15,54
34,05
77,02
411,57
235,42
267,97
198,44
96,65
3,03
2,33
85,73
19,33
39,40
84,42
549,15
22,2%
4,0%
3,4%
2,6%
1,6%
0,1%
0,0%
1,5%
0,3%
0,6%
1,3%
6,8%
22,6%
3,4%
3,7%
2,8%
1,6%
0,1%
0,0%
1,3%
0,3%
0,6%
1,2%
7,6%
%
финансирования
к уточненной
сводной
бюджетной
росписи 1
полугодия
2004
2005
94,6%
83,7%
97,4%
98,7%
85,5%
85,3%
98,3%
100,2%
96,1%
97,2%
94,7%
98,6%
95,6%
95,6%
97,6%
95,1%
84,6%
65,2%
96,4%
93,4%
89,1%
86,7%
96,9%
98,3%
*) предварительная оценка объема ВВП за январь-май
Фактические расходы
на обслуживание государственного
и
муниципального долга Российской Федерации (процентные расходы) за
январь-май составили 90,15 млрд. рублей (7,5% от общих кассовых
расходов данного периода), из которых расходы на обслуживание
государственного внутреннего долга составили 19,43 млрд. рублей,
расходы на обслуживание государственного внешнего долга – 70,72 млрд.
рублей.
За январь-май текущего года кассовые расходы на обслуживание
государственных ценных бумаг составили: по ОФЗ-ФК – 6,84 млрд.
рублей, ОФЗ-АД – 12,46 млрд. рублей, ОФЗ-ПД – 0,67 млрд. рублей.
В соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской
Федерации в отчетном периоде расходы по обслуживанию ОФЗ-ФК,
ОФЗ-АД и ОФЗ-ПД были уменьшены на общую сумму в 0,53 млрд.
рублей (накопленный купонный доход, полученный Минфином России
7
при размещении государственных ценных бумаг на аукционе и
вторичных торгах) и составили соответственно 6,77 млрд. рублей,
12,21 млрд. рублей и 0,44 млрд. рублей.
В таблице 4 представлены данные по расходам на обслуживание
государственного внутреннего долга, выраженного в государственных
ценных бумагах (с учетом норм Бюджетного кодекса) за январь-май 2005
года в сопоставлении с данными расходами в аналогичном периоде 2004
года:
Таблица 4
(млн. рублей)
Вид
обязательства
январь-май
2004 года
ГКО
январь-май
2005 года
Отклонение расходов 2005
года от расходов 2004 года
53,52
-
-53,52
ОФЗ-ПК
2 114,97
-
-2 114,97
ОФЗ-АД
-527,01
12 214,79
12 741,80
ОФЗ-ФК
8 972,13
6 772,66
-2 199,47
ОФЗ-ПД
140,05
439,36
299,31
ИТОГО:
10 753,66
19 426,81
8 673,15
В
январе-мае
текущего
года
осуществлены
платежи
по
обслуживанию государственного внешнего долга Российской Федерации
в общей сумме 70,72 млрд. рублей (2,53 млрд. долларов США), в том
числе выплаты процентов по:

кредитам,
полученным
Российской
Федерацией
от
международных финансовых организаций – 2,89 млрд. рублей (0,1 млрд.
долларов США), из них:
по кредитам Международного валютного фонда – 0,77 млрд.
рублей (27,4 млн. долларов США);
по кредитам Международного банка реконструкции и развития –
1, 99 млрд. рублей (71,9 млн. долларов США);
8
по кредитам других международных финансовых организаций
(ЕБРР, ЕИБ, Нордик) – 0,12 млрд. рублей (4,4 млн. долларов США);
 кредитам, полученным Российской Федерацией от правительств
иностранных государств – 32,92 млрд. рублей (1,17 млрд. долларов
США), из них:
по новому российскому долгу по связанным и несвязанным
кредитам, привлеченным после 1 января 1992 года, от стран-членов
Парижского клуба – 2,56 млрд. рублей (86,1 млн. долларов США);
по
новому
российскому
долгу
по
связанным
кредитам,
привлеченным после 1 января 1992 года, от стран, не являющихся
членами Парижского клуба – 13,3 млн. рублей (0,5 млн. долларов США);
по долгу
бывшего
СССР,
реструктуризированному
в
рамках соглашений со странами-членами Парижского клуба кредиторов –
30, 35 млрд. рублей (1,09 млрд. долларов США);

внешним облигационным займам Российской Федерации –
28,56 млрд. рублей (1,02 млрд. долларов США), из них:
по внешним облигационным займам Российской Федерации,
привлеченным в 1998 году – 11,18 млрд. рублей (0,4 млрд. долларов
США);
по внешним облигационным займам с окончательными сроками
погашения в 2010 и 2030 годах – 17,38 млрд. рублей (0,62 млрд. долларов
США);
 облигациям внутреннего государственного валютного займа
всех серий – 4,81 млрд. рублей (0,17 млрд. долларов США);
 кредитам Внешэкономбанка, предоставленным Минфину
России в 1998-1999 годах, за счет средств Банка России в соответствии с
трехсторонним соглашением между Минфином России, Банком России и
9
Внешэкономбанком от 29 апреля 2002 г. № 01-01-06/26-370, за период с
30 июля 2004 года по 30 января 2005 года – 1,54 млрд. рублей (54,8 млн.
долларов США).
ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
На основе предварительных данных о финансировании расходов за
январь-май 2005 года федеральный бюджет исполнен с профицитом
386,1 млрд. рублей, по объему кассовых расходов – с профицитом
768,2 млрд. рублей.
Источники внутреннего финансирования кассового дефицита
федерального бюджета за январь-май 2005 года по предварительной
оценке составили (-)592,99 млрд. рублей, из которых:
 46,29 млрд. рублей – сальдо по источникам внутреннего
финансирования
дефицита
федерального
бюджета
в
части
государственных ценных бумаг и прочих источников внутреннего
финансирования (с учетом компенсационных выплат по сбережениям
граждан);
 29,41
млрд. рублей (95,7% от уточненной росписи на
1 полугодие 2005 года) – поступления от продажи акций и земельных
участков,
находящихся
в
государственной
и
муниципальной
собственности.
В доход федерального бюджета были перечислены средства от
продажи пакетов акций ОАО "Магнитогорский металлургический
комбинат" (21,27 млрд. рублей), ОАО "Турцентр" (3,8 млн. рублей), ОАО
"Интурист-Краснодар" (25,2 млн. рублей), ОАО "Висхом" (105,5 млн.
рублей), ОАО "Курский комбинат хлебопродуктов" (106,7 млн. рублей),
ОАО "Целинхлебопродукт" (113,7 млн. рублей), ОАО "Ярославский
электромашиностроительный
завод"
(123,0
млн.
рублей),
ОАО
10
"ВостсибНИИгипрозем" (0,2 млн. рублей), ОАО "Племенной завод
"Сортавальский" (0,3 млн. рублей), ОАО "Ремонтненскзооветснаб"
(0,01 млн. рублей), ОАО КПК "Краснодарглавснаб" (66,0 млн. рублей),
ОАО ППАК "Нечернооземагропромстрой" (6,8 млн. рублей), ОАО
"ВСУМ" (245,4 млн. рублей), ОАО "Галоген" (805,1 млн. рублей), ОАО
МТУ "Сатурн" (0,7 млн. рублей), ОАО "Прикаспийбурнефть" (12,1 млн.
рублей), ОАО "Кормиловский комбинат хлебопродуктов" (11,0 млн.
рублей), ОАО "Ювелирпром" (82,5 млн. рублей), ОАО "Полиэф"
(2,95 млрд. рублей), ОАО "Московский завод сычужного фермента"
(0,6 млн. рублей), ОАО "Росместпром" (3,7 млн. рублей), ОАО
"Реутовское предприятие по торговле компл. мед. техники" (19,5 млн.
рублей) и др. акционерных обществ.
 5,37 млрд. рублей – сальдо по операциям с государственными
запасами драгоценных металлов и камней;
 (-) 5,64 млрд. рублей – курсовая разница;
 (-) 668,42 млрд. рублей – изменение остатков на счетах (остатки
средств на счетах по учету средств федерального бюджета по кассовому
исполнению по состоянию на 1 мая 2005 года увеличились с начала года
на 668,42 млрд. рублей).
Сальдо
источников
внешнего
финансирования
федерального
бюджета январь-май 2005 года составило (-)175,2 млрд. рублей
(6,24 млрд. долларов США).
Общее
привлечение
по
внешним
долговым
обязательствам
составило 4,02 млрд. рублей (0,14 млрд. долларов США), уменьшение
задолженности по внешним долговым обязательствам за этот период
составило в общей сумме
США).
179,23 млрд. рублей (6,38 млрд. долларов
11
СТАБИЛИЗАЦИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Объем средств Стабилизационного фонда Российской Федерации
по состоянию на 1 января 2005 года составил 522,3 млрд. рублей.
В январе поступления в Стабилизационный фонд Российской
Федерации в размере суммы свободных остатков на 1 января 2005 года
составили 218,4 млрд. рублей.
31 января 2005 года в соответствии с распоряжением Правительства
Российской Федерации от 29 января 2005 г. № 102-р и приказом
Минфина
досрочного
России
от
погашения
31 января 2005 г. № 13
государственного
для осуществления
внешнего
долга
перед
Международным валютным фондом из Стабилизационного фонда были
перечислены 93,5 млрд. рублей.
В феврале-мае текущего года Стабилизационный фонд Российской
Федерации пополнился за счет доходов января (60,3 млрд. рублей),
февраля (60,95 млрд. рублей), марта (89,5 млрд. рублей) и апреля (96,55
млрд. рублей).
Таким образом, по состоянию на 1 июня 2005 года объем средств
Стабилизационного фонда Российской Федерации составил 954,5 млрд.
рублей.
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа