close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
Приложение №_____
к постановлению главы
администрации муниципального
района
Шаранский район
Республики Башкортостан
от ________ 2014 г. № _______
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Повышение эффективности управления муниципальными финансами в
муниципальном районе Шаранский район Республики Башкортостан со сроком
реализации до 2020 года».
ПАСПОРТ
муниципальной программы
«Повышение эффективности управления муниципальными финансами в
муниципальном районе Шаранский район Республики Башкортостан со сроком
реализации до 2020 года».
Наименование
муниципальной программы
«Повышение эффективности управления муниципальными финансами в
муниципальном районе Шаранский район Республики Башкортостан со сроком
реализации до 2020 года»
Заказчик муниципальной
Администрация муниципального района Шаранский район Республики
программы
Башкортостан
Ответственный
Финансовое управление администрации муниципального района Шаранский
исполнитель
район Республики Башкортостан
муниципальной программы
Разработчик
Финансовое управление администрации муниципального района Шаранский
муниципальной программы район Республики Башкортостан
Цели:
- создание условий для оптимизации и повышения эффективности расходов
бюджета муниципального района;
Цели и задачи
муниципальной программы
- эффективное управление финансовыми ресурсами;
- обеспечение сбалансированности бюджетной системы муниципального
района;
Задачи:
- повышение качества подготовки проекта решения о бюджете муниципального
района на очередной финансовый год и плановый период;
- увеличение собственной доходной базы муниципального района;
- совершенствование процесса организации исполнения бюджета
муниципального района;
- своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об
исполнении бюджета муниципального района;
- снижение кредиторской задолженности по принятым бюджетным
обязательствам, недопущение кредиторской задолженности по выплате
заработной платы работникам бюджетной сферы;
- обеспечение контроля за соблюдением требований бюджетного
законодательства получателями средств бюджета муниципального района;
- повышение качества и доступности информации о бюджетной системе
муниципального района;
- обеспечение бюджетного процесса программными продуктами.
- соблюдение порядка и сроков разработки проекта решения муниципального
района на очередной финансовый год и плановый период;
- повышение доли налоговых и неналоговых
доходов бюджета
муниципального района Шаранский район в
общем объеме бюджета муниципального района Шаранский
район Республики Башкортостан;
- темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального
района Шаранский район Республики Башкортостан;
- отклонение фактического объема налоговых и неналоговых доходов от
первоначального плана;
Целевые индикаторы
-отношение объема муниципального долга к общему объему доходов
районного бюджета без учета безвозмездных поступлений и налоговых доходов
по дополнительным нормативам отчислений;
- доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов
бюджета муниципального района;
-выполнение плана контрольных мероприятий;
- доля бюджетной отчетности об исполнении бюджета муниципального района
с соблюдением установленного порядка и сроков;
- доля расходов бюджета муниципального района, сформированных в рамках
муниципальных целевых программ;
-размещение информации о бюджетном процессе на официальном сайте
администрации муниципального района;
Сроки и этапы реализации
2015-2020 годы
муниципальной программы
Финансирование муниципальной программы осуществляется за счет средств
Финансовое обеспечение
бюджета муниципального района, в соответствии с решением Совета
муниципальной программы
муниципального района и уточняется в процессе исполнения бюджета и при его
формировании на очередной финансовый год. Общий объем средств,
предусмотренных на реализацию муниципальной программы - 41741
тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 16039 тыс. рублей;
2016 год - 15159 тыс. рублей;
2017 год - 14507 тыс. рублей;
2018 год – 14507 тыс. рублей;
2019 год – 14507 тыс. рублей;
2020 год – 14507 тыс. рублей;
-обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального
района;
- повышение качества управления бюджетным процессом;
- достижение максимально открытости и прозрачности формирования и
исполнения бюджета муниципального района;
- снижение количества нарушений в финансово-бюджетной сфере;
- отсутствие задолженности по выплате заработной платы работникам
бюджетной сферы;
Ожидаемые результаты от
реализации муниципальной
- сокращение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета
программы
муниципального района;
-повышение доходного потенциала бюджета муниципального района;
- улучшение качества материально-технического обеспечения организации
бюджетного процесса;
-совершенствование программно-целевого принципа планирования и
исполнения бюджета муниципального района;
-обеспечение публикации информации о бюджете на официальном сайте
администрации муниципального района;
РАЗДЕЛ I. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОБЛЕМЫ И ОБОСНОВАНИЕ
НЕОБХОДИМОСТИ РЕШЕНИЯ ЕЕ ПРОГРАММНЫМИ МЕТОДАМИ.
Одним из условий достижения стратегических целей развития муниципального
района является повышение эффективности управления муниципальными финансами,
долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы. В настоящее
время существует ряд нерешенных проблем.
Структура бюджетных расходов не является оптимальной для стимулирования
экономического развития. Направляемых из бюджета средств на реализацию отвечающих
потребностям экономического развития муниципального района проектов явно
недостаточно. Зачастую эффективность осуществляемых бюджетных расходов низка,
получаемый социально-экономический эффект несоразмерен объему израсходованных на
те или иные цели средств.
Главные распорядители бюджетных средств не заинтересованы к повышению
качества финансово-экономического планирования;
Формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом остается
применение инструментов бюджетирования ориентированного на результат;
Результаты оценки потребности населения в предоставляемых муниципальных
услугах, ежегодно осуществляемой органами исполнительной власти на этапе подготовки
проекта решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и
плановый период, практический не учитывались при планировании бюджета.
Сложность и масштабность задач в сфере социально-экономического развития
района требуют повышения качества стратегического управления экономикой и
муниципальными финансами, поэтому при формировании и реализации бюджетной и
налоговой политики на 2015 год и до 2020 года приоритетными задачами будут являться:
- повышение эффективности налоговой системы, ежегодного прироста налоговых
доходов и сокращения налоговой задолженности;
- повышение отдачи от использования муниципальных финансов, в том числе за
счет формирования рациональной сети муниципальных учреждений, совершенствования
перечня и улучшения качества оказываемых ими услуг;
- обеспечение сбалансированности расходных полномочий и ресурсов для их
обеспечения;
- повышение качества финансового менеджмента в бюджетном секторе.
- обеспечение финансовой устойчивости бюджета района.
Для достижения целей социально-экономической политики и обеспечения
общественного контроля за их достижением, формирование, и исполнение бюджета
должно осуществляться на базе государственных и муниципальных программ.
Особое внимание должно быть уделено продуманности и обоснованности
механизмов реализации и ресурсного обеспечения муниципальных программ, их
координации с долгосрочными целями социально-экономической политики государства.
При планировании программных мероприятий следует исходить из доходов
бюджета муниципального района. Кроме того, необходимо учитывать как действующие
расходные обязательства, так и те обязательства, возникновения которых можно ожидать
на основе данных экономических и социальных прогнозов, оценки перспективного
воздействия внутренних и внешних экономических, социальных и иных факторов.
Одной из основных задач остается повышение заработной платы работникам
бюджетной сферы. Социальная направленность бюджета сохраняется.
Кроме того, актуальной задачей в настоящее время является повышение качества
материально-технического обеспечения организации бюджетного процесса. Важную роль
здесь играет обеспеченность бюджетного процесса программными продуктами.
В целях повышения доверия общества к выполнению органами местного
самоуправления принятых обязательств необходимо обеспечить прозрачность управления
общественными финансами и контроль за соблюдением получателями бюджетных
средств, требований бюджетного законодательства.
РАЗДЕЛ II. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ.
Цели:
- создание условий для оптимизации и повышения эффективности расходов бюджета
муниципального района;
- эффективное управление финансовыми ресурсами;
- обеспечение сбалансированности бюджетной системы муниципального района;
Задачи:
- повышение качества подготовки проекта решения о бюджете муниципального района на
очередной финансовый год и плановый период;
- увеличение собственной доходной базы муниципального района;
- совершенствование процесса организации исполнения бюджета муниципального района;
- своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении
бюджета муниципального района;
- снижение кредиторской задолженности по принятым бюджетным обязательствам,
недопущение кредиторской задолженности по выплате заработной платы работникам
бюджетной сферы;
- обеспечение контроля за соблюдением требований бюджетного законодательства
получателями средств бюджета муниципального района;
- повышение качества и доступности информации о бюджетной системе муниципального
района;
- обеспечение бюджетного процесса программными продуктами.
РАЗДЕЛ III. ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ
ПРОГРАММЫ.
Реализация предусмотренных муниципальной программой мероприятий позволит:
-обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального района;
- повышение качества управления бюджетным процессом;
- достижение максимально открытости и прозрачности формирования и исполнения
бюджета муниципального района;
- снижение количества нарушений в финансово-бюджетной сфере;
- отсутствие задолженности по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы;
- сокращение объема
муниципального района;
просроченной
кредиторской
задолженности
бюджета
-повышение доходного потенциала бюджета муниципального района;
- улучшение качества материально-технического обеспечения организации бюджетного
процесса;
-совершенствование программно-целевого
бюджета муниципального района;
принципа
планирования
и
исполнения
-обеспечение публикации информации о бюджете на официальном сайте
администрации муниципального района;
РАЗДЕЛ IV. ПЕРЕЧЕНЬ И ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ.
Достижение целей и решение задач Программы
скоординированного выполнения комплекса мероприятий.
обеспечивается
путем
В рамках реализации основного мероприятия "Организация составления и
исполнения бюджета муниципального района Шаранский район Республики
Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, формирование
отчетности об исполнении бюджета муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан" предполагается:
совершенствование нормативных правовых актов муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан о разработке проекта бюджета на очередной
финансовый год и плановый период в программно-целевом формате;
составление основных параметров проекта бюджета муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый
период в программно-целевом формате;
подготовка проекта решения о бюджете муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период;
рациональное управление средствами бюджета муниципального района Шаранский
район Республики Башкортостан, их направление на поддержание сбалансированности
бюджета в целях исполнения расходных обязательств муниципального района Шаранский
район Республики Башкортостан в условиях непостоянства доходов;
продолжение
практического
применения
инструментов
бюджетирования,
ориентированного на результат: целевых программ, докладов о результатах и основных
направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, реестра расходных
обязательств, обоснований бюджетных ассигнований на исполнение действующих и
принимаемых расходных обязательств, муниципальных заданий на оказание
муниципальных услуг (выполнение работ);
совершенствование
методологического
и
информационного
обеспечения
бюджетного процесса на уровне муниципального района Шаранский район Республики
Башкортостан и муниципальных образований поселений;
составление и ведении сводной бюджетной росписи;
уточнение основных бюджетных параметров;
управление единым счетом бюджета муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан;
исполнение бюджета муниципального района Шаранский район Республики
Башкортостан в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской
Федерации;
своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности;
обеспечение ведения комплекса автоматизированной информационной системы,
обеспечивающей поддержку муниципальных финансов муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан, а также объединении их на основе общей
информационно-технологической инфраструктуры;
открытие и ведение лицевых счетов главных администраторов и администраторов
источников финансирования дефицита бюджета муниципального района Шаранский
район Республики Башкортостан, главных распорядителей, распорядителей и получателей
средств бюджета муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан,
бюджетных и автономных учреждений;
отражение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных
объемов финансирования на лицевых счетах получателей средств бюджета
муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан;
составление и ведение кассового плана исполнения бюджета муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан;
своевременное и оперативное проведение платежей;
исполнение судебных актов по искам к муниципальному району Шаранский район
Республики Башкортостан в срок, установленный Бюджетным кодексом Российской
Федерации;
формирование
оперативной
информации
для
предоставления
главным
распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан;
обеспечение преимущественно безналичного денежного оборота при проведении
бюджетных платежей;
ежемесячное формирование и представление оперативной информации о кассовом
исполнении консолидированного бюджета муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан в Министерство финансов республики Башкортостан;
получение месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности от главных
распорядителей бюджетных средств и органов местного самоуправления поселений;
обеспечении сверки показателей с Управлением Федерального казначейства по
Республике Башкортостан;
формирование и представление месячных, квартальных и годовых отчетов об
исполнении консолидированного бюджета муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан;
представление в Администрацию муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан, Совет муниципального района Шаранский район Республики
Башкортостан, в ревизионную комиссию муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета
муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан;
развитие и расширение сферы применения системы мониторинга финансового
состояния бюджета муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан
и бюджетов муниципальных образований поселений;
совершенствование системы отчетности для оценки результативности бюджетных
расходов.
В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено в программном
формате составление и исполнение бюджета муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период,
формирование отчетности об исполнении бюджета муниципального района Шаранский
район Республики Башкортостан за отчетный период.
В рамках основного мероприятия "Стимулирование роста доходов бюджета
муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан и местных
бюджетов" предполагаются:
улучшение качества администрирования налоговых и неналоговых доходов бюджета
муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан;
оценка эффективности
оптимизация;
установленных
налоговых
льгот
и
их
дальнейшая
постоянный мониторинг поступлений и задолженности в бюджет муниципального
района Шаранский район Республики Башкортостан и местные бюджеты поселений;
усиление контроля за поступлением доходов в бюджет муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан по видам деятельности, включая работу с
крупнейшими налогоплательщиками по расчетам с бюджетом муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан;
повышение финансовой самодостаточности муниципальных образований района.
Результатом реализации данного мероприятия станет качественное повышение
доходов бюджета муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан и
местных бюджетов поселений, что найдет отражение в увеличенном плане мобилизации
доходов.
Реализация основного мероприятия "Осуществление контроля за использованием
бюджетных средств" предусматривает:
разработку нормативных актов муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан, методологической и методической основы обеспечения
муниципального финансового контроля в районе;
систематическое проведение контрольных мероприятий в отношении главных
распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреждений;
систематическое проведение контрольных мероприятий местных бюджетов получателей межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан;
проведение проверок использования бюджетных средств с учетом программноцелевых принципов их формирования и расходования;
принятие мер по результатам контрольных мероприятий;
размещение на официальном сайте Администрации муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан отчета о результатах контрольной
деятельности.
Результатом реализации мероприятия станет утверждение и исполнение плана
контрольных мероприятий с соблюдением периодичности их проведения не реже 1 раза в
3 года.
В рамках основного мероприятия "Осуществление мер финансовой поддержки
бюджетов поселений муниципального района Шаранский район Республики
Башкортостан, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня
бюджетной обеспеченности" предусмотрена реализация комплекса мер финансовой
поддержки за счет средств бюджета муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан, способствующих повышению их устойчивости и
сбалансированности:
формирование фонда финансовой поддержки поселений муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан;
расчет уровня бюджетной обеспеченности поселений муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан;
определение критериального уровня выравнивания бюджетной обеспеченности;
распределение дотации из фонда финансовой поддержки поселений муниципального
района Шаранский район Республики Башкортостан;
предоставление субсидий, а также иных межбюджетных трансфертов бюджетам
поселений из бюджета муниципального района Шаранский район Республики
Башкортостан в целях софинансирования приоритетных, социально значимых расходных
обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного
самоуправления поселений по вопросам местного значения.
В результате реализации данного мероприятия решением Совета муниципального
района Шаранский район Республики Башкортостан о бюджете муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый
период утверждаются объем и распределение дотаций, субсидий, субвенций и иных
межбюджетных трансфертов бюджетам поселений муниципального района Шаранский
район Республики Башкортостан.
Основное мероприятие "Проведение комплекса мер по оптимизации долговой
нагрузки на бюджет муниципального района Шаранский район Республики
Башкортостан" предусматривает осуществление в рамках планирования и исполнения
бюджета муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан комплекса
мер, направленных на достижение оптимальной долговой нагрузки на бюджет
муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан, и включает:
определение потенциала и экономически безопасного уровня муниципального долга;
проведение оценки платежеспособности бюджета муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан с учетом планируемого к привлечению
объема заемных средств;
определение необходимого объема муниципальных заимствований, способных
обеспечить решение социально-экономических задач развития района, не допустив при
этом неконтролируемого роста муниципального долга и повышения рисков неисполнения
долговых обязательств;
планирование видов заимствований, объема и сроков привлечения муниципальных
заимствований с учетом мониторинга финансовых рынков;
привлечение заемных средств на основе проведения конкурсных процедур в целях
минимизации стоимости заимствований в сочетании со сроком заимствований;
оплата услуг, связанных с осуществлением муниципальных заимствований
муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан;
обеспечение тесной взаимосвязи принятия решения о заимствованиях с
потребностями бюджета муниципального района Шаранский район Республики
Башкортостан в привлечении заемных средств;
обслуживание муниципального долга муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан;
своевременное погашение долговых
Шаранский район Республики Башкортостан;
обязательств
муниципального
минимизация рисков, связанных с предоставлением муниципальных гарантий;
района
мониторинг соблюдения предельных значений дефицита, заимствований,
муниципального долга и расходов на его обслуживание, установленных
Бюджетным кодексом Российской Федерации, и дополнительных ограничений,
устанавливаемых в целях эффективного управления муниципальных долгом.
Результатами реализации мероприятия являются:
а) утверждение решением о бюджете на соответствующий год и плановый период:
предельного объема муниципального долга муниципального района Шаранский
район Республики Башкортостан;
предельного объема расходов на его обслуживание;
верхнего предела муниципального долга муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан, по состоянию на 1 января года, следующего за очередным
финансовым годом и каждым годом планового периода, с указанием, в том числе
верхнего предела долга по муниципальным гарантиям муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан;
объема муниципальных заимствований муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан и погашения долговых обязательств;
объема предоставления муниципальных гарантий муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан и резервирования средств на возможное их
исполнение;
б) заключение муниципальных контрактов (соглашений, договоров) по привлечению
кредитов кредитных организаций;
в) осуществление платежей по обслуживанию и погашению долговых обязательств в
соответствии с условиями договоров, соглашений, муниципальных контрактов;
г) проведение оценки платежеспособности бюджета муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан, мониторингов соблюдения ограничений,
установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и законодательством
Республики Башкортостан.
Основное мероприятие "Проведение оценки показателей эффективности
деятельности и качества финансового менеджмента" предусматривает следующие
направления:
формирование информации для подготовки ежегодного доклада главы
Администрации муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан о
достигнутых значениях показателей эффективности деятельности органов местного
самоуправления за отчетный год и прогнозируемых значениях на трехлетний период в
части бюджетных показателей;
совершенствование нормативной правовой базы муниципального района Шаранский
район Республики Башкортостан по вопросу проведения мониторинга качества
финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств
бюджета муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан;
расчет показателей ежеквартального и годового мониторинга качества финансового
менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета
муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан;
проведение анализа показателей и составление отчетов о результатах
ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента,
осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан, размещение отчетов в сети Интернет;
сбор, расчет и подготовка сводной информации по мониторингу качества управления
муниципальными финансами и соблюдения бюджетного законодательства при
осуществлении бюджетного процесса, характеризующему следующие аспекты
управления муниципальными финансами: бюджетное планирование, исполнение
бюджета, управление муниципальным долгом, финансовые взаимоотношения с
муниципальными образованиями поселений, управление муниципальной собственностью,
оказание муниципальных услуг, оптимизация бюджетных расходов, прозрачность
бюджетного процесса;
обеспечение информационной открытости информации о муниципальных финансах
муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан, в том числе путем
размещения информации в сети Интернет, публикаций в средствах массовой информации.
Результатом реализации мероприятия будет получение объективной и полной
информации о деятельности органов местного самоуправления для планирования
мероприятий по совершенствованию системы муниципального управления, а также
информации для принятия управленческих решений, направленных на повышение
эффективности деятельности и улучшение использования всех видов ресурсов.
РАЗДЕЛ V. ПЕРЕЧЕНЬ ЦЕЛЕВЫХ ИНДИКАТОРОВ МУНИЦИПАЛЬНОЙ
ПРОГРАММЫ.
Для оценки эффективности реализации муниципальной программы использованы
показатели (индикаторы), характеризующие достижение цели муниципальной программы,
результаты решения задач и выполнения основных мероприятий муниципальной
Программы.
Перечень показателей (индикаторов) муниципальной программы с расшифровкой
плановых значений приведен в приложении 1 к муниципальной программе.
РАЗДЕЛ VI. ОБЪЕМ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ
РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ.
Ресурсное обеспечение муниципальной программы определяется исходя из объема
мероприятий за счет средств бюджета муниципального района:
2015 год – 16039 тыс. рублей;
2016 год – 15159 тыс. рублей;
2017 год – 14507 тыс. рублей;
2018 год-14507 тыс. рублей;
2019 год-14507 тыс. рублей;
2020 год-14507 тыс. рублей;
Объем финансовых средств для реализации муниципальной программы представлен в
приложении № 3.
РАЗДЕЛ VII. СРОК РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
Срок реализации Программы: 2015-2020 годы
РАЗДЕЛ VIII. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ.
Оценка эффективности расходования бюджетных средств осуществляется в
соответствии с постановлением Администрации муниципального района Шаранский
район Республики Башкортостан от 05 ноября 2013 года № П 1405/3 «Об утверждении
Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ в
муниципальном районе Шаранский район Республики Башкортостан» с учетом
достижения установленных муниципальной программой целевых индикаторов, а также
эффективности бюджетных расходов, направленных на реализацию поставленных в
муниципальной программе целей и задач.
Методика оценки
приложении N 2 к ней.
эффективности
реализации
Программы
представлена
в
РАЗДЕЛ 9. ОСНОВНЫЕ РИСКИ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ
ПРОГРАММЫ И МЕРЫ ПО ИХ УСТРАНЕНИЮ.
При реализации муниципальной программы возможно возникновение следующих
рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
-принятие решений по введению новых расходных обязательств, не обеспеченных
финансовыми ресурсами;
- невыполнение плана по доходам;
- организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией
выполнения мероприятий муниципальной программы;
- необоснованное увеличение муниципального долга муниципального района и
дефицита районного бюджета;
- необоснованное перераспределение доходов между уровнями бюджетов;
Указанные риски могут отразиться на исполнении расходных обязательств
муниципального района, и приведет к росту кредиторской задолженности за выполненные
работы, оказанные услуги;
В целях управления указанными рисками в процессе реализации муниципальной
программы предусматривается:
-реализация мероприятий, направленных на повышение собираемости налогов и
сборов в бюджет района;
-инициирование мероприятий по сокращению неэффективных расходов бюджета
района, оптимизации сети муниципальных бюджетных учреждений муниципального
района, инвентаризации и принятию решений о приватизации муниципального
имущества, не связанного с исполнением органами исполнительной власти района своих
полномочий.
С целью минимизации риска формального отношения к осуществляемым
мероприятиям по повышению эффективности бюджетных расходов планируется:
- взаимоувязка целей, задач и результатов деятельности органов исполнительной
власти с выделяемыми бюджетными ассигнованиями в рамках единого документа муниципальной программы, по результатам исполнения которой нормативно закреплен
механизм корректировки бюджетных ассигнований;
- организация контроля за соблюдением органами исполнительной власти района
установленных сроков, правил и процедур подготовки документов;
- повышение прозрачности деятельности органов исполнительной власти путем
установки требований публикации всех принимаемых нормативных правовых актов и
разрабатываемых документов в сфере деятельности соответствующего органа на сайте
администрации муниципального района.
РАЗДЕЛ 10. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ.
Ответственным за реализацию муниципальной программы в целом, достижение
целей, задач, целевых индикаторов является финансовое управление администрации
муниципального района Шранский район Республики Башкортостан.
Мониторинг реализации муниципальной программы и формирование отчетности о
ходе ее реализации осуществляется финансовым управлением администрации
муниципального района Шранский район Республики Башкортостан.
Отчет о ходе реализации Программы представляется в порядке, установленном
Постановлением Администрации муниципального района.
Приложение № 1
Перечень целевых индикаторов муниципальной программы «Повышение
эффективности управления муниципальными финансами муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан со сроком реализации до 2020 года».
№
п/
п
1.
2.
3.
4.
5.
Индикаторы
Единица
измерения
Значение целевого индикатора (показателя) по годам.
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Индикаторы, характеризующие качество бюджетного планирования
Наличие
нормативных
да/нет
да
да
да
да
да
правовых
актов
муниципального района
Шаранский
район
Республики
Башкортостан
по
организации
составления
проекта
бюджета муниципальног
о района
Соблюдение порядка и
да/нет
да
да
да
да
да
сроков
разработки,
утверждения
проекта
решения
бюджета
муниципального района
на очередной финансовый
год и плановый период
Отклонение уточненного
110
%
109
107
105
104
плана от первоначального
утвержденного плана по
налоговым и неналоговым
доходам
Доля
налоговых
и
19 и
%
20 и
21 и
22 и
23 и
неналоговых
доходов
выше
выше
выше
выше
выше
бюджета
(без
учета
субвенций)
107 106
105
110
Рост поступлений
в%
109
налоговых и неналоговых
к
доходов (за исключением
поступлений НДФЛ по
предыдущем
у году
да
да
103
24 и
выше
104
дополнительным
нормативам)
6.
7.
8.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Проведение
ед.
12
12
12
12
12
межведомственных
комиссий по укреплению
налоговой и финансовой
дисциплины
Удельный вес расходов
%
60
70
80
82
84
бюджета муниципального
образования,
формируемых в рамках
программ,
в
общем
объеме расходов бюджета
Наличие муниципального
да/нет
да
да
да
да
да
правового
акта,
устанавливающего
стандарты
расходов
аппаратов
органов
местного самоуправления
Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета
Удельный вес резервного
не
не
%
не
не
не
фонда
муниципального
более 3 более 3 более 3 более 3 более 3
района в общем объеме
расходов
бюджета
муниципального
образования
Объем
просроченной
ед.
0
0
0
0
0
кредиторской
задолженности по оплате
труда с начислениями за
счет средств бюджета
муниципального района
Объем
просроченной
ед.
0
0
0
0
0
кредиторской
задолженности по оплате
коммунальных услуг за
счет средств бюджета
муниципального района
Отношение
объема
ед.
0
0
0
0
0
просроченной
кредиторской
задолженности
муниципального
образования к объему
расходов
бюджета
муниципального
образования
Рост недоимки в бюджет
-0,3
-0,3
ед.
-0,3
-0,3
-0,3
муниципального
образования
Отклонение
объема
1
1
ед.
1
1
1
расходов
бюджета
муниципального
образования в 4 квартале
отчетного
года
от
среднего объема расходов
за 1-3 кварталы отчетного
финансового года (без
учета
субсидий,
субвенций
и
иных
12
85
да
Не
более
3
0
0
0
-0,3
1
7.
8.
9.
1.
2.
3.
4.
1.
межбюджетных
трансфертов,
имеющих
целевое
назначение,
поступивших из бюджета
Республики
Башкортостан)
Наличие
порядка
да/нет
да
да
да
да
да
организации и проведения
контрольных мероприятий
органами
местного
самоуправления
муниципального района
на текущий финансовый
год
Выполнение
плана
%
100
100
100
100
100
контрольных мероприятий
Доля суммы возмещенных
%
75
80
85
85
90
финансовых нарушений
бюджетного
законодательства, в общей
сумме предъявленных к
возмещению
Индикаторы, характеризующие качество управления муниципальным долгом
Приемлемость
уровня
менее
менее
менее
ед.
менее менее
риска
исполнения
или
или
или
или
или
расходных обязательств в
равно
равно
равно
равно равно
связи
с
погашением
0,3
0,3
0,3
0,3
0,3
муниципального
долга
муниципального
образования
Просроченная
0
0
ед.
0
0
0
задолженность
по
долговым обязательствам
муниципального
образования
Исполнение
0
0
ед.
0
0
0
муниципальных гарантий
в отчетном периоде
Отношение фактического
менее
менее
менее
ед.
менее менее
объема муниципального
или
или
или
или
или
долга (в том числе по
равно
равно
равно
равно равно
муниципальным
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
гарантиям) на 1 января
года,
следующего
за
отчетным, к верхнему
пределу муниципального
долга (в том числе по
муниципальным
гарантиям),
установленному
на
1
января года, следующего
за отчетным, решением о
бюджете на отчетный год
Индикаторы, характеризующие качество оказания услуг
Доля расходов бюджета
70
70
%
70
70
70
муниципального
образования
на
финансирование
услуг
социальной
сферы,
оказываемых
муниципальными
бюджетными
и
да
100
95
менее
или
равно
0,3
0
0
менее
или
равно
1,0
70
2.
3.
4.
5.
автономными
учреждениями, в общем
объеме расходов бюджета
муниципального
образования
на
финансирование отраслей
социальной сферы
Формирование главными
распорядителями
бюджетных
средств
муниципальных заданий
на
предоставление
муниципальных
услуг,
оказываемых
юридическим
и
физическим лицам на
основании
муниципального
правового
акта,
в
отношении
всех
муниципальных
услуг,
утвержденных в реестре
муниципальных
услуг,
оказываемых
юридическим
и
физическим
лицам
в
муниципальном
образовании
Утверждение
перечня
(реестра) муниципальных
услуг юридическим и
физическим
лицам
в
соответствии
с
муниципальным
правовым
актом
и
осуществление
мониторинга потребности
в муниципальных услугах
в сферах образования,
социального обеспечения,
здравоохранения,
культуры,
физической
культуры и спорта
Наличие муниципального
правового
акта,
устанавливающего
стандарты (требования по
качеству) предоставления
муниципальных
услуг
юридическим
и
физическим лицам по
перечню муниципальных
услуг
в
сферах
образования, социального
обеспечения,
здравоохранения,
культуры,
физической
культуры и спорта
Наличие муниципальных
правовых
актов
муниципального
образования,
да/нет
да
да
да
да
да
да
да/нет
да
да
да
да
да
да
да/нет
да
да
да
да
да
да
да/нет
да
да
да
да
да
да
6.
1.
2.
3.
4.
1
устанавливающих
нормативы финансовых
затрат на предоставление
муниципальных услуг в
сферах
образования,
социального обеспечения,
здравоохранения,
культуры,
физической
культуры и спорта, и
расчета
нормативов
финансовых затрат
Наличие муниципального
да
да
да
да/нет
да
да
да
правового
акта
муниципального
образования,
утверждающего перечень
услуг, которые являются
необходимыми
и
обязательными
для
предоставления органами
местного самоуправления
муниципальных услуг и
предоставляются
организациями,
участвующими
в
предоставлении
муниципальных услуг
Индикаторы, характеризующие степень прозрачности бюджетного процесса
Размещение
на
да
да
да
да/нет
да
да
да
официальных
сайтах
муниципального района
решения о бюджете за
отчетный финансовый год
Ежемесячное размещение
да
да
да
да/нет
да
да
да
на официальном сайте
муниципального района
отчетов об исполнении
бюджета муниципального
образования
Проведение
публичных
да
да
да
да/нет
да
да
да
слушаний по проекту
бюджета муниципального
образования и проекту
отчета об исполнении
бюджета муниципального
образования
в
соответствии
с
установленным порядком
Соблюдение
да
да
да
да/нет
да
да
да
установленных
законодательством
требований о сроках и
составе отчетности об
исполнении
отчета
бюджета муниципального
района и своевременное
представление
в
Министерство финансов
Республики Башкортостан
Индикаторы соблюдения требований бюджетного законодательства при осуществлении
бюджетного процесса
Отношение
объема
ед.
меньш меньш меньш меньш меньш меньш
2
3
4
5
6
заимствований
муниципального
образования в отчетном
финансовом году к сумме,
направленной в отчетном
финансовом
году
на
финансирование бюджета
и
(или)
погашение
долговых
обязательств
бюджета муниципального
образования
Отношение
объема
муниципального
долга
муниципального
образования к общему
годовому объему доходов
бюджета муниципального
образования без учета
объема
безвозмездных
поступлений в отчетном
финансовом
году
и
поступлений НДФЛ по
дополнительным
нормативам отчислений
Отношение
объема
расходов на обслуживание
муниципального
долга
муниципального
образования к объему
расходов
бюджета
муниципального
образования,
за
исключением
объема
расходов,
которые
осуществляются за счет
субвенций,
предоставляемых
из
бюджетов
бюджетной
системы
Российской
Федерации
Отношение
дефицита
бюджета муниципального
образования к общему
годовому объему доходов
бюджета муниципального
образования без учета
объема
безвозмездных
поступлений в отчетном
финансовом
году
и
поступлений НДФЛ по
дополнительным
нормативам отчислений
Отношение
объема
расходов на содержание
органов
местного
самоуправления
к
установленному
нормативу формирования
данных
расходов
в
отчетном периоде
Выполнение
условий
соглашения о мерах по
повышению
е или
равно 1
е или
равно 1
е или
равно 1
е или
равно 1
е или
равно 1
е или
равно 1
ед.
меньш
е или
равно
1,0
меньш
е или
равно
1,0
меньш
е или
равно
1,0
меньш
е или
равно
1,0
меньш
е или
равно
1,0
меньш
е или
равно
1,0
ед.
меньш
е или
равно
0,15
меньш
е или
равно
0,15
меньш
е
или
равно
0,15
меньш
е
или
равно
0,15
меньш
е
или
равно
0,15
меньш
е
или
равно
0,15
ед.
меньш
е или
равно
0,1
меньш
е или
равно
0,1
меньш
е
или
равно
0,1
меньш
е
или
равно
0,1
меньш
е
или
равно
0,1
меньш
е
или
равно
0,1
ед.
меньш
е или
равно 1
меньш
е или
равно 1
меньш
е или
равно 1
меньш
е или
равно 1
меньш
е или
равно 1
меньш
е или
равно 1
да/нет
да
да
да
да
да
да
эффективности
использования
бюджетных средств и
увеличению поступлений
налоговых и неналоговых
доходов,
подписанного
администрацией
муниципального
образования
с
Министерством финансов
Республики Башкортостан
Приложение N 2
«Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального
района Шаранский район Республики Башкортостан со сроком реализации до 2020 года».
МЕТОДИКА
ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ
Программы «Повышение эффективности управления муниципальными финансами
муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан со сроком
реализации до 2020 года».
Методика оценки эффективности Программы представляет собой алгоритм оценки в ходе
реализации Программы по годам и по итогам в целом исходя из соответствия фактических
значений показателей их целевым значениям.
Методика включает проведение количественных оценок эффективности по
следующим направлениям:
1) степень достижения запланированных результатов (достижения целей и решения
задач) Программы (оценка результативности);
2) степень соответствия фактических затрат бюджета муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан запланированному уровню (оценка полноты
использования бюджетных средств);
3) эффективность использования средств бюджета муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан (оценка экономической эффективности
достижения результатов).
В дополнение к количественной оценке эффективности будет проводиться
качественная оценка социальной эффективности Программы на основе анализа
достижения ожидаемых результатов ее реализации.
Оценка степени достижения целей и решения задач Программы осуществляется
путем расчета результативности ее реализации в целом по формуле:
N
SUM E
i=1 i
E = ------,
n
где:
E
- результативность реализации Программы (%);
Е
- степень достижения i-го показателя Программы (%);
i
n - количество
показателей Программы.
В целях оценки степени достижения запланированных результатов Программы
устанавливаются следующие критерии:
если значение показателя результативности (E) равно или больше 70 %, степень
достижения запланированных результатов Программы оценивается как высокая;
если значение показателя результативности (E) равно или больше 50 %, но меньше
70%, степень достижения запланированных результатов Программы оценивается как
удовлетворительная;
если значение показателя результативности (E) меньше 50 %, степень достижения
запланированных результатов Программы оценивается как неудовлетворительная.
Расчет результативности по каждому показателю Программы проводится по
формуле:
П
fi
E = ----- x 100%,
i П
ni
где:
- степень достижения i-го показателя Программы (%);
E
i
- фактическое значение показателя;
П
fi
- целевое значение показателя, установленное Программой.
П
ni
В случае, если Программой установлено целевое значение показателя,
равное нулю, при фактическом значении показателя, равном нулю, степень достижения iго показателя Программы (E i) принимается равной 100 %. При фактическом значении
показателя, не равном нулю, соответствующий показатель считается недостигнутым,
степень достижения i-го показателя Программы принимается равной 0 %.
В случае, если меньшее значение показателя по сравнению с целевым значением
показателя, установленным Программой, по содержанию этого показателя означает его
выполнение и достижение большей эффективности, оценка степени достижения такого iго показателя Программы производится по формуле:
П
ni
E = ----- x 100%,
i П
fi
где:
E
- степень достижения i-го показателя Программы (%);
i
- целевое значение показателя, установленное Программой;
П
ni
- фактическое значение показателя.
П
Расчет степени соответствия фактических затрат бюджета муниципального района
Мелеузовский район Республики Башкортостан на реализацию Программы
запланированному уровню производится по формуле:
З
ф
П = ---- x 100%,
З
п
где:
П
- полнота использования бюджетных средств (%);
- фактические расходы бюджета на реализацию Программы
З
ф
в соответствующем периоде;
- запланированные в бюджете расходы на реализацию Программы
З
п
в соответствующем периоде.
В целях оценки степени соответствия фактических затрат бюджета муниципального
района Шаранский район Республики Башкортостан на реализацию Программы
запланированному уровню устанавливаются следующие критерии:
если значение показателя полноты использования бюджетных средств (П) равно или
больше 70 %, степень соответствия фактических затрат бюджета Республики
Башкортостан на реализацию Программы запланированному уровню оценивается как
удовлетворительная;
если значение показателя полноты использования бюджетных средств (П) меньше 70
%, степень соответствия фактических затрат бюджета муниципального района Шаранский
район Республики Башкортостан на реализацию Программы запланированному уровню
оценивается как неудовлетворительная.
Расчет эффективности использования средств бюджета муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан на реализацию Программы производится по
формуле:
П
И = ----- x 100%,
Е
где:
И - эффективность использования средств бюджета муниципального района
Шаранский район Республики Башкортостан (процентов);
Е
- показатель результативности реализации Программы;
П
- показатель полноты использования бюджетных средств.
В целях оценки эффективности использования средств бюджета муниципального
района Шаранский район Республики Башкортостан при реализации Программы
устанавливаются следующие критерии:
если значение показателя эффективности использования средств бюджета
муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан (И) больше или
равно 100 %, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как
высокая;
если значение показателя эффективности использования средств бюджета
муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан составляет от 70 до
100 %, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как
умеренная;
если значение показателя эффективности использования средств бюджета
муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан менее 70 %, такая
эффективность использования бюджетных средств оценивается как низкая.
Оценка эффективности реализации Программы осуществляется ответственным
исполнителем и соисполнителями ежегодно до 1 февраля года, следующего за отчетным.
Результаты оценки Программы представляются ответственным исполнителем в отдел
экономики Администрации муниципального района Шаранский район Республики
Башкортостан в составе годового отчета о ходе реализации и оценке эффективности
Программы.
При необходимости ответственный исполнитель Программы может привлекать
независимых экспертов для проведения анализа хода реализации программных
мероприятий и подготовки предложений по повышению эффективности реализации
Программы.
Приложение № 3
Объем финансовых средств, необходимых для реализации муниципальной программы
«Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального
района Шаранский район Республики Башкортостан со сроком реализации до 2020 года».
№
п/п
Направления финансирования
1
1.
2.
2
Осуществление
мер
финансовой
поддержки
бюджетов
поселений
муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан, направленных
на
выравнивание
бюджетной
обеспеченности
Осуществление
мер
финансовой
поддержки
бюджетов
поселений
муниципального района Шаранский район
Республики Башкортостан, направленных
на
обеспечение
сбалансированности
бюджетов
Предполагаемые объемы финансирования
Программы, в том числе по годам
2015
2016 2017 2018
2019 2020
3
4
5
6
7
8
Управляющий делами
Г.Р. Габдрафикова
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа