close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ИЖЕВСКА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ
ПРИКАЗ
От 19.06.2014
№ 131-п
Об утверждении Порядка
проведения Управлением финансов
Администрации города Ижевска
кассовых операций со средствами
бюджетных и автономных учреждений
муниципального образования «Город Ижевск».
В соответствии с Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ
«О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации в связи с совершенствованием правового положения
государственных
(муниципальных)
учреждений»,
руководствуясь
Положением об Управлении финансов Администрации города Ижевска,
утвержденным решением Городской думы города Ижевска от 03 октября
2006 года № 137,приказываю:
1.Утвердить
Порядок
проведения
Управлением
финансов
Администрации города Ижевска кассовых операций со средствами
бюджетных и автономных учреждений муниципального образования
«Город Ижевск».
2. Признать утратившими силу:
- раздел IV «Порядок проведения кассовых выплат» Порядка открытия
и ведения лицевых счетов бюджетным учреждениям муниципального
образования «город Ижевск» в Управлении финансов Администрации
города Ижевска и проведения кассовых операций за счет средств
бюджетных учреждений муниципального образования «город Ижевск»,
утвержденного приказом Управления финансов Администрации города
Ижевска от 25.04.2011 года № 203-п «Об утверждении Порядка открытия
и ведения лицевых счетов бюджетным учреждениям муниципального
образования «город Ижевск» в Управлении финансов Администрации
города Ижевска и проведения кассовых операций за счет средств
бюджетных учреждений муниципального образования «город Ижевск»» с
изменениями;
- раздел IV «Порядок проведения кассовых выплат» Порядка открытия
и ведения лицевых счетов автономным учреждениям муниципального
образования «город Ижевск» в Управлении финансов Администрации
города Ижевска и проведения кассовых операций со средствами
автономных учреждений, которым открыты лицевые счета в Управлении
финансов Администрации города Ижевска, утвержденного приказом
Управления финансов Администрации города Ижевска от 25.04.2011 года
№ 204-п «Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов
автономным учреждениям муниципального образования «город Ижевск» в
Управлении финансов Администрации города Ижевска и проведения
кассовых операций со средствами автономных учреждений, которым
открыты лицевые счета в Управлении финансов Администрации города
Ижевска».
4. Разместить настоящий приказ на сайте Администрации города
Ижевска (www.izh.ru.) на странице Управления финансов Администрации
города Ижевска в разделе «Информация о нормотворческой деятельности»
подразделе «Реализация Федерального закона от 08 мая 2010г. № 83-ФЗ «О
внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации в связи с совершенствованием правового положения
государственных (муниципальных) учреждений»».
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
заместителя начальника Управления финансов Администрации города
Ижевска Валееву Н.И.
Заместитель Главы Администрацииначальник Управления финансов
Э.А. Теслев
Утвержден
приказом Управления финансов
Администрации города Ижевска
от 19.06.2014г. № 131-п.
Порядок
проведения Управлением финансов Администрации города Ижевска
кассовых операций со средствами бюджетных и автономных
учреждений муниципального образования «Город Ижевск».
1.Настоящий
Порядок
устанавливает
порядок
проведения
Управлением финансов Администрации города Ижевска (далее –
Управление финансов) кассовых операций со средствами бюджетных и
автономных учреждений муниципального образования «Город Ижевск»
(далее - бюджетное (автономное) учреждение) на лицевых счетах, которые
открываются и ведутся в Управлении финансов в установленном им
порядке.
2.Бюджетное (автономное) учреждение, которому в установленном
Управлением финансов порядке открыты лицевые счета в Управлении
финансов, является Клиентом.
3.При
осуществлении
операций
со
средствами
Клиентов
информационный обмен между Клиентом и Управлением финансов
осуществляется в электронном виде с применением средств электронной
подписи (далее - электронный вид) на основании соглашения об
электронном взаимодействии, заключенного между Клиентом и
Управлением финансов (далее - Соглашение).
Если у Клиента или Управления финансов отсутствует техническая
возможность информационного обмена в электронном виде, обмен
информацией
между ними осуществляется
с применением
документооборота на бумажных носителях с одновременным
представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный
носитель).
4.Управление финансов открывает в Национальном банке Удмуртской
Республики Банка России счет по учету средств Клиентов (далее – Счет)
в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
5.Для проведения кассовых выплат Клиент представляет в Управление
финансов в электронном виде или на бумажном носителе платежные
поручения, оформленные в соответствии с действующим Положением о
правилах осуществления перевода денежных средств в Российской
Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации,
и доверенность на получение наличных денежных средств со счета по
учету средств бюджетных (автономных) учреждений Управления
финансов по форме согласно приложению № 1 настоящего Порядка (далее
– платежные документы).
6. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных
Клиентам в соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1
статьи 78.2 БК РФ в виде субсидий на иные цели и субсидий на
осуществление капитальных вложений в объекты капитального
строительства муниципальной собственности и приобретение объектов
недвижимого имущества в муниципальную собственность (далее-целевые
субсидии), осуществляется после проверки Управлением финансов
документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и
соответствия содержания операции кодам классификации операций
сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям
предоставления целевой субсидии в соответствии с кодами, присвоенными
Управлением финансов для учета операций с целевыми субсидиями (далее
- код субсидии), в установленном Управлением финансов порядке
санкционирования расходов бюджетных и автономных учреждений,
источником финансового обеспечения которых являются целевые
субсидии (далее – порядок санкционирования).
7.Управление финансов принимает платежные документы к
исполнению в случае выполнения следующих условий:
- платежный документ соответствует утвержденным формам и
оформлен в соответствии с требованиями, установленными настоящим
Порядком и порядком санкционирования;
- суммы, указанные в платежных документах, не превышают остаток
на лицевом счете Клиента;
-в платежных документах отсутствуют исправления (в случае
представления платежных документов на бумажном носителе);
-указанные в платежном документе коды КОСГУ являются
действующими на момент предоставления платежного документа;
-указанные в платежных документах коды КОСГУ соответствуют
текстовому назначению платежа в соответствии с порядком применения
КОСГУ, установленным Министерством финансов Российской Федерации;
- экземпляры, предоставленные на бумажных и машинных носителях,
идентичны (в случае предоставления платежного документа на бумажном
носителе).
8.Если
представленные
Клиентом
платежные
документы
соответствуют установленным требованиям, уполномоченный работник
Управления финансов, проводивший проверку, формирует из
предоставленных платежных документов распоряжение на списание
средств со Счета. Распоряжения на списание средств со Счета заверяются
подписями начальника Управления финансов или уполномоченного лица,
главного бухгалтера и начальника операционного отдела и передаются
ответственному работнику отдела автоматизации для отправки электронно
в банк.
9. Для перечисления Клиентом средств другому Клиенту, которому
открыт лицевой счет Клиента в рамках одного и того же Счета, а также для
перечисления в установленных случаях Клиентом средств на открытый
ему же лицевой счет Клиента, Клиент представляет в Управление
финансов платежное поручение, не подлежащее направлению в банк, на
основании которого операции без списания-зачисления средств на Счет
подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах Клиентов.
10.Управление финансов в день поступления выписки банка со Счета
учитывает содержащиеся в ней операции со средствами Клиентов на
соответствующих лицевых счетах, открытых Клиентам в Управлении
финансов.
Суммы поступлений на Счет учитываются на лицевых счетах
Клиентов по кодам источника выплат, субсидий, КОСГУ и вида бюджета
(далее - ВБ), указанным в расчетном документе плательщика.
Суммы произведенных кассовых выплат (возвратов) со Счета
учитываются на лицевом счете Клиента по кодам субсидии, КОСГУ и ВБ,
указанным в платежном документе Клиента, предоставленном им в
Управление финансов.
11. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у
Клиента, учитываются на соответствующих лицевых счетах Клиента как
восстановление кассовой выплаты с отражением по тем кодам субсидии,
кодам КОСГУ и ВБ, по которым была произведена кассовая выплата.
12. Суммы, зачисленные на Счет по расчетным документам, в которых
отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность
поступивших сумм к Клиенту, или на расчетном документе, в которых не
указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета Клиента и (или)
аналитический код (код источника выплат, код субсидии, код КОСГУ, ВБ)
(далее – невыясненные поступления), учитываются в составе общего
остатка на Счете.
13.В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены
к невыясненным поступлениям, указан ИНН (ИНН и КПП) Клиента,
Управление финансов не позднее второго рабочего дня после поступления
банковской выписки формирует и направляет предполагаемому
получателю средств – Клиенту Уведомление о наличии невыясненных
поступлений по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
14. Для уточнения невыясненных поступлений Клиент представляет в
Управление финансов Заявление о списании невыясненных поступлений
на лицевой счет клиента по форме согласно приложению № 3 к
настоящему Порядку (далее – Заявление).
Управление финансов на основании представленного Клиентом
Заявления формирует в установленном порядке Справку формы №
0504833, утвержденную приказом Минфина РФ от 15.12.2010г № 173Н
(далее - Справка).
Указанные Заявление и Справка являются основанием для проведения
Управлением финансов операции без списания-зачисления средств на
Счете и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений
на лицевом счете Клиента.
15.Невыясненные поступления подлежат уточнению Клиентом в
течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней Клиент
не представил в Управление финансов Заявление, Управление финансов
возвращает указанные средства со Счета плательщику на основании
оформленного им расчетного документа.
Суммы поступлений на Счет, отнесенные к невыясненным
поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а
также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику
отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений, утвержденной
в установленном порядке.
16.Клиент вправе в течение финансового года представить в
Управление финансов Уведомление об уточнении кода источника выплат,
кода субсидии, КОСГУ и вида бюджета по произведенным кассовым
зачислениям и выплатам, по которым операции были отражены на лицевом
счете Клиента, по форме согласно приложению №6 настоящего Порядка.
Управление финансов при обнаружении ошибочных записей,
произведенных им на лицевом счете Клиента, вправе вносить
исправительные записи в лицевой счет Клиента в пределах текущего
финансового года без согласия Клиента с последующим его уведомлением.
17.Представленные Клиентом в Управление финансов платежные
документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка,
исполняются не позднее второго рабочего дня следующего за днем их
представления.
В случае если представленный Клиентом платежный документ не
соответствует установленным требованиям или подписи ответственных
лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в
Карточке образцов подписей и оттиска печати (в случае представления
документов на бумажном носителе), Управление финансов не позднее
рабочего дня, следующего за днем их представления Клиентом, возвращает
Клиенту платежный документ с указанием причины возврата.
18.Обеспечение Клиентов наличными деньгами и взнос наличных
денег в учреждение банка Клиентом осуществляется в установленном
Управлением финансов порядке.
19.Операционным днем является рабочее время до 12 часов дня.
Документы, поступившие в Управление финансов по окончании
операционного дня, рассматриваются следующим операционным днем.
20.На всех документах, поступивших в Управление финансов на
бумажном носителе, проставляются отметки Управления финансов с
указанием даты принятия и даты исполнения.
21.Управление финансов доводит до Клиентов информацию о
нормативных правовых документах, регулирующих порядок проведения
кассовых выплат, консультирует по вопросам, возникающим в процессе
обслуживания лицевых счетов.
Приложение №1
к Порядку проведения Управлением финансов
Администрации города Ижевска
кассовых операций со средствами
бюджетных и автономных учреждений
муниципального образования «Город Ижевск».
Наименование бюджетного(автономного) учреждения
ДОВЕРЕННОСТЬ № _______от « ___»_________20__ г.
НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
СО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ (АВТОНОМНЫХ)УЧРЕЖДЕНИЙ
УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ИЖЕВСКА
Дата получения (наличных денег) «___» ___________ 20___ г.
Выдана_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Паспорт серии ________________ № _______________ «____» _______________20____ г.
_____________________________________________________________________________
(кем выдан)
Номер
лицевого счета
Код дохода или код
субсидии и КОСГУ, ВБ
Цели расходования
наличных денег
Сумма,
руб.
1
2
3
4
Итого:
Сумма прописью___________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Выписан чек № ___________ от «___» ______________ 20___ г.
В случае не принятия чека учреждением банка, повторно
выписан чек №____________ от «___» __________20__г.
Подпись лица, получившего доверенность и чек____________ удостоверяем.
Руководитель ___________
(подпись)
учреждения
_____________________
Главный
___________
(подпись)
бухгалтер
_____________________
(расшифровка подписи)
(расшифровка подписи)
М.П.
……………………………………………………………………………………………………………………….
Отметка Управления финансов Администрации города Ижевска
о принятии Доверенности на получение наличных средств по денежному чеку к исполнению
Ответственный исполнитель
_____________________
(подпись)
«_______» __________________ 20___г.
___________________ ________
(расшифровка подписи)
Приложение № 2
к Порядку проведения Управлением финансов
Администрации города Ижевска
кассовых операций со средствами
бюджетных и автономных учреждений
муниципального образования «Город Ижевск».
Управление финансов Администрации города Ижевска
Уведомление о наличии невыясненных поступлений
за «_____» ____________ 20___г.
Бюджетное (автономное) учреждение:_____________
Дата
Платежный
документ
Плательщик
Исполнитель _________________
Дата ________________________
Сумма
Лицевой счет:_______________
Назначение
платежа
Причина
отнесения на
невыясненные
поступления
Приложение № 3
к Порядку проведения Управлением финансов
Администрации города Ижевска
кассовых операций со средствами
бюджетных и автономных учреждений
муниципального образования «Город Ижевск».
От «____»__________ 20___ №_____
Управление финансов
Администрации города Ижевска
Заявление
о списании невыясненных поступлений на лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения
_________________________________________________________________________
(наименование клиента)
просит невыясненное поступление __________________ на сумму ___________ рублей,
№ и дата ПП
поступившее на лицевой счет №___________отнести на одну из следующих операций:
Вернуть плательщику:
ИНН/КПП
Получатель
Расчетный счет
В банке
Кор. счет
БИК
Сумма
Отнести на доходы:
Код дохода, код субсидии, ВБ
Сумма
Восстановить кассовые выплаты:
Код субсидии, КОСГУ, ВБ
Сумма
Перечислить в доход бюджета:
ИНН и наименование получателя
Расчетный счет
В банке
Кор.счет
стат
ус
КБК
ОКТМО
ОП
Налоговый
период
№ док.
Дата
док.
Перечислить на лицевой счет в Управлении финансов: лсч БУ и АУ
бюджетный лсч
ТП
Сумма
отд.лсч.БУ и АУ
ИНН/КПП
и
наименование
получателя
расчетный счет
БИК
049401001
в ГРКЦ НБ Удмуртской Респ.Банка России
№ лицевого счета
Код дохода, код субсидии
Код субсидии, КОСГУ, ВБ (КБК)
Сумма
Руководитель клиента
________________
__________________
(подпись)
(расшифровка подписи)
МП
Главный бухгалтер
______________
__________________
(подпись)
(расшифровка подписи)
Заключение Управления финансов
Исполнить
Начальник отдела
__________
(подпись)
Исполнитель
__________
(подпись)
_________________
(расшифровка подписи)
_________________
(расшифровка подписи)
Приложение № 4
к Порядку проведения Управлением финансов
Администрации города Ижевска
кассовых операций со средствами
бюджетных и автономных учреждений
муниципального образования «Город Ижевск».
Уведомление №__________
об уточнении кода источника выплат, кода субсидии, КОСГУ и ВБ
по произведенным кассовым зачислениям и выплатам
от «___» ____________20__г
Наименование бюджетного (автономного) учреждения__________________________________________________
Номер лицевого счета
_______________________________________________
Кому
_____Управление финансов Администрации города Ижевска
(наименование финансового органа)
Единица измерения: руб.
Платежный документ
Наименование
Дата
Сумма
Номер
Код источника выплат, код
субсидии, ВБ по кассовым
зачислениям
Подлежащий
Измененный
изменению
Руководитель
учреждения ___________________ ______________________
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер_________ ____
(подпись)
______________________
(расшифровка подписи)
«____» ____________________20___г.
М.П.
Код субсидии, КОСГУ, ВБ
по кассовым выплатам
Подлежащий
изменению
Основание для
внесения
изменений
Измененный
Отметка Управления финансов Администрации города Ижевска:
Начальник
отдела
___________________ ____________________
(подпись)
(расшифровка подписи)
Исполнитель
_________ ____ ______________________
(подпись)
(расшифровка подписи)
«____» ____________________20___г.
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа