close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
ИНФОРМАЦИЯ
Контрольно-счетной палаты об исполнении бюджета Бисертского
городского округа за 9 месяцев 2014 года
01 декабря 2014 года
р.п. Бисерть
В соответствии с требованиями пункта 8.1 статьи 8 Положения «О
Контрольно-счётной палате Бисертского городского округа», утвержденного
решением Думы Бисертского городского округа от 21.11.2011 № 98,
Контрольно-счетной палатой Бисертского городского округа подготовлена
информация об исполнении бюджета Бисертского городского округа за
9 месяцев 2014 года.
Отчет об исполнении бюджета за 9 месяцев 2014 года, согласно
требованиям пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской
Федерации и статьи 40 Положения о бюджетном процессе в Бисертском
городском округе (далее – Положение о бюджетном процессе),
утвержденного решением Думы Бисертского городского округа от 06.11.2013
№ 38, утвержден постановлением администрации Бисертского городского
округа от 28.10.2014 № 377 «Об отчете об исполнении бюджета Бисертского
городского округа за 9 месяцев 2014 года» (далее – постановление № 377).
В отчетном периоде бюджет Бисертского городского округа (далее –
местный бюджет) исполнялся в соответствии с решением Думы Бисертского
городского округа от 12.12.2013 № 56 «О бюджете Бисертского городского
округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» (далее – решение
№ 56), постановлением администрации Бисертского городского округа от
09.01.2014 № 1 «О мерах по реализации решения Думы Бисертского
городского округа «О бюджете Бисертского городского округа на 2014 год и
плановый период 2015 и 2016 годов».
При подготовке информации изучены следующие материалы:
- отчет об исполнении бюджета за 9 месяцев 2014 года (далее – Отчет);
- постановление № 377;
- отчет по поступлениям и выбытиям на 01 октября 2014 года
Управления Федерального казначейства по Свердловской области (форма по
ОКУД 0503151).
По результатам исполнения местного бюджета в отчетном периоде
сложился профицит (57119,4 тыс. руб.), который обусловлен превышением
доходов (264369,7 тыс. руб.) над расходами (207250,3 тыс. руб.). Профицит
профинансирован поступлениями источников внутреннего финансирования
дефицита местного бюджета (150,3 тыс. руб.), а также посредством
увеличения остатков на счетах по учету средств бюджета на 56969,1 тыс.
рублей.
2
Доходы
Доходы местного бюджета за 9 месяцев 2014 года составили 264369,7
тыс. руб., что на 25582,1 тыс. руб. (9,7 %) больше, чем за 9 месяцев 2013
года.
Объем поступлений за 9 месяцев 2014 года составил 66,5 % от объема
доходов, предусмотренных по решению № 56. В 2013 году данный
показатель составлял 77,6 %.
Показатели поступления доходов в местный бюджет, исполнения
бюджетных назначений, утвержденных решением № 56, в сравнении с
аналогичными показателями 9 месяцев 2013 года, представлены в таблице 1.
Таблица 1
Наименование источников доходов
1
Налоговые и неналоговые доходы, в
том числе:
- налог на доходы физических лиц
9 месяцев Утверждено 9 месяцев
Рост
Исполнение
2013 года,
решением 2014 года, (снижение) к решению
исполнение,
№ 56
исполнение, поступлений к
№ 56
(тыс. руб.) на 2014 год (тыс. руб.) поступлениям гр.4/гр.3
(тыс. руб.)
за 9 месяцев
*100(%)
2014 года,
(тыс. руб.)
2
3
4
5
6
46976,4
78544,6
56335,9
9359,5
71,7
31683,1
50822,1
36678,4
4995,3
72,2
0,0
3775,2
2265,1
2265,1
60,0
- налоги на совокупный доход
4099,3
5716,2
4378,1
278,8
76,6
- налог на имущество организаций
1602,9
3593,0
2214,5
611,6
61,6
- государственная пошлина
404,0
567,3
716,0
312,0
126,2
- доходы от использования имущества,
находящегося в государственной и
муниципальной собственности
- платежи при пользовании
природными ресурсами
1132,5
3286,3
2269,1
1136,6
69,0
29,4
34,7
18,8
-10,6
54,2
- доходы от оказания платных услуг
(работ) и компенсации затрат
государства
- доходы от продажи материальных и
нематериальных активов
- штрафы, санкции, возмещение
ущерба
- прочие неналоговые доходы
7531,0
9715,8
6867,8
-663,2
70,7
226,8
1031,0
849,8
623,0
82,4
270,6
3,0
3,3
-267,3
110,0
-3,2
0,0
75,0
78,2
0,0
191811,2
318996,1
208033,8
16222,6
65,2
81090,0
92751,0
18546,3
820,2
78401,0
121183,0
119501,1
0,0
58797,0
97259,4
54497,9
0,0
-22293,0
4508,4
35951,6
-820,2
75,0
80,3
45,6
0,0
94,5
180,0
129,7
35,2
72,1
-1490,8
-269,0
-2650,2
-1159,4
985,2
238787,6
397540,7
264369,7
25582,1
66,5
- налоги на товары (работы, услуги),
реализуемые на территории РФ
Безвозмездные поступления,
в том числе:
- дотации
- субвенции
- субсидии
- иные межбюджетные трансферты
- прочие безвозмездные поступления
- возврат остатков межбюджетных
трансфертов прошлых лет
Итого доходов
3
Детальное рассмотрение динамики поступлений из наиболее значимых
источников доходов показало следующее.
Налоговые доходы
Основным источником формирования доходной части местного
бюджета является налог на доходы физических лиц, который в отчетном
периоде на 4995,3 тыс. руб. больше, чем за 9 месяцев 2013 года и обеспечил
13,9 % от общей суммы доходов и 65,1 % от суммы налоговых поступлений.
Налог на совокупный доход - за 9 месяцев 2014 года в местный
бюджет поступило 4378,1 тыс. руб., что на 278,8 тыс. руб. больше
поступлений 9 месяцев 2013 года, и составило 76,6 % от годовых назначений.
Государственная пошлина - поступило 716,0 тыс. руб., что на 312,0
тыс. руб. больше поступлений 9 месяцев 2013 года, и составило 126,2 % от
годовых назначений.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов –
поступило 849,8 тыс. руб., что на 623,0 тыс. руб. больше поступлений 9
месяцев 2013 года, и составило 82,4 % от годовых назначений.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба – поступило 3,3 тыс. руб., что
на 267,3 тыс. руб. меньше поступлений 9 месяцев 2013 года, и составило
110,0 % от годовых назначений.
Поступление не в полном объеме следующих видов доходов:
- платежи при пользовании природными ресурсами – на 10,6 тыс. руб.
меньше поступлений 9 месяцев 2013 года, и составило 54,2 % от годовых
назначений;
- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ –
составили 60,0 % от годовых назначений;
- налог на имущество организаций - на 611,6 тыс. руб. больше
поступлений 9 месяцев 2013 года, и составило 61,6 % от годовых
назначений, так как срок уплаты налога до 01.11.2014 года;
- доходы
от использования имущества, находящегося в
государственной и муниципальной собственности поступили на 1136,6 тыс.
руб. больше, чем за 9 месяцев 2013 года, исполнение составило 69,0 %, так
как имеется кредиторской задолженность по арендной плате.
Безвозмездные поступления
Как следует из данных таблицы 1, уровень исполнения плановых
назначений по безвозмездным поступлениям целевых средств из областного
бюджета в отчетном периоде по сравнению с аналогичным периодом 2013
года понизился с 78,9 % до 65,2 %.
Невысокое исполнение годовых бюджетных назначений по субсидиям
– 45,6 %, так как субсидии на переселение граждан из аварийного жилья,
основная часть которых не поступила, в тоже время на 35951,6 тыс. руб.
больше, чем за 9 месяцев 2013 года
4
Дотаций – на 22293,0 тыс. руб. меньше, чем за аналогичный период
2013 года.
Субвенций поступило на 4508,4 тыс. руб. больше, чем за 9 месяцев
2013 года, бюджетные назначения исполнены на 80,3 %.
Расходы
Расходы местного бюджета за 9 месяцев 2014 года составили
207250,3 тыс. руб., что на 5143,2 тыс. руб. (2,5 %) больше, чем за 9 месяцев
2013 года.
Объем расходов за 9 месяцев 2014 года составил 52,3 % годовых
плановых назначений, утвержденных решением № 56. В 2013 году данный
показатель равен 65,8 %.
Анализ исполнения плановых назначений местного бюджета по
расходам в разрезе разделов и подразделов классификации расходов
бюджетов за 9 месяцев 2014 года в сравнении с аналогичным периодом
2013 года представлен в таблице 2.
Таблица 2
2013 год
код
1
0100
0102
0103
0104
0106
0107
0113
Наименование раздела, подраздела
2
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ
ВОПРОСЫ
Функционирование высшего
должностного лица субъекта
Российской Федерации и
муниципального образования
Функционирование
законодательных
(представительных) органов
государственной власти и
представительных органов
муниципальных образований
Функционирование Правительства
Российской Федерации, высших
исполнительных органов
государственной власти субъектов
Российской Федерации, местных
администраций
Обеспечение деятельности
финансовых, налоговых и
таможенных органов и органов
финансового (финансовобюджетного) надзора
Обеспечение проведения выборов и
референдумов
Другие общегосударственные
вопросы
2014 год
Рост
(снижение)
объем
расходов к
исполнено процент бюджета исполнено процент расходам за
за 9
исполне
по
за 9
исполнен 9 месяцев
месяцев
ния
решению месяцев
ия
2013 года
№ 56
3
4
5
6
7
8
19920,5
70,3
30894,5
20928,6
67,7
1008,1
856,5
87,4
1050,0
792,0
75,4
-64,5
271,1
67,8
404,0
314,8
77,9
43,7
5153,4
71,7
8168,8
5830,8
71,4
677,4
3847,6
70,9
5607,2
4040,3
72,1
192,7
785,0
100,0
0,0
0,0
0,0
-785,0
9006,9
66,4
15664,5
9950,7
63,5
943,8
5
0200
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА
300,3
62,9
480,6
288,3
60,0
-12,0
0203
Мобилизационная и вневойсковая
подготовка
300,3
62,9
480,6
288,3
60,0
-12,0
НАЦИОНАЛЬНАЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ И
ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Защита населения и территории от
последствий чрезвычайных
ситуаций природного и
техногенного характера,
гражданская оборона
Обеспечение пожарной
безопасности
Другие вопросы в области
национальной безопасности и
правоохранительной деятельности
1928,3
64,3
3082,0
1970,6
63,9
42,3
1593,1
65,7
2541,0
1702,7
67,0
109,6
211,4
51,6
441,0
178,7
40,5
-32,7
123,8
76,4
100,0
89,2
89,2
-34,6
7038,3
63,4
9121,3
4507,3
49,4
-2531,0
0405
НАЦИОНАЛЬНАЯ
ЭКОНОМИКА
Сельское хозяйство и рыболовство
0,0
0,0
33,0
0,0
0,0
0,0
0406
Водное хозяйство
50,0
41,7
390,0
165,9
42,5
115,9
0409
Дорожное хозяйство (дорожные
фонды)
Связь и информатика
6548,6
92,8
6545,8
3432,8
52,4
-3115,8
34,7
62,2
874,5
391,9
44,8
357,2
405,0
10,6
1278,0
516,7
40,4
111,7
9364,3
50,6
108957,9
9043,3
8,3
-321,0
0501
Другие вопросы в области
национальной экономики
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ
ХОЗЯЙСТВО
Жилищное хозяйство
139,0
5,5
95823,6
539,6
0,6
400,6
0502
Коммунальное хозяйство
3261,6
64,9
5704,6
3114,7
54,6
-146,9
0503
Благоустройство
4413,4
69,2
4423,0
3684,9
83,3
-728,5
1550,3
33,8
3006,7
1704,1
56,7
153,8
0700
Другие вопросы в области
жилищно-коммунального хозяйства
ОБРАЗОВАНИЕ
120355,2
66,2
182328,3
125558,5
68,9
5203,3
0701
Дошкольное образование
46089,4
64,5
74487,8
50718,0
68,1
4628,6
0702
Общее образование
70938,0
66,6
103981,0
71416,9
68,7
478,9
2569,2
89,0
2905,5
2775,9
95,5
206,7
758,6
73,7
954,0
647,7
67,9
-110,9
10831,8
56,4
17000,0
13027,0
76,6
2195,2
10831,8
31318,7
29441,2
1877,5
56,4
72,1
73,4
56,0
17000,0
43349,6
40257,2
3092,4
13027,0
31527,9
29337,5
2190,4
76,6
72,7
72,9
70,8
2195,2
209,2
-103,7
312,9
1100
Молодежная политика и
оздоровление детей
Другие вопросы в области
образования
КУЛЬТУРА,
КИНЕМАТОГРАФИЯ
Культура
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА
Социальное обеспечение населения
Другие вопросы в области
социальной политики
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И
СПОРТ
400,9
72,8
1060,0
236,4
22,3
-164,5
1102
Массовый спорт
400,9
72,8
1060,0
236,4
22,3
-164,5
0300
0309
0310
0314
0400
0410
0412
0500
0505
0707
0709
0800
0801
1000
1003
1006
6
СРЕДСТВА МАССОВОЙ
ИНФОРМАЦИИ
465,1
77,5
26,2
26,2
100,0
-438,9
1200
Периодическая печать и
издательства
465,1
77,5
26,2
26,2
100,0
-438,9
1202
183,7
80,4
137,0
136,2
99,4
-47,5
1300
ОБСЛУЖИВАНИЕ
ГОСУДАРСТВЕННОГО И
МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА
Обслуживание государственного
внутреннего и муниципального
долга
183,7
80,4
137,0
136,2
99,4
-47,5
1301
202107,1
65,8
396437,4
207250,3
52,3
5143,2
ВСЕГО РАСХОДОВ
В результате анализа установлено, что финансирование за 9 месяцев
2014 года расходов, распределенных по разделам бюджета, осуществлено в
пределах от 0,0 % до 100,0 % от утвержденных бюджетных назначений.
Объем финансирования за 9 месяцев 2014 года снизился по шести
разделам по сравнению с аналогичным периодом 2013 года.
Низкий процент исполнения по следующим разделам:
- «Сельское хозяйство и рыболовство» (0405) – 0 %;
- «Жилищное хозяйство» (0501) – 0,6 %.
Незначительным исполнением характеризуются следующие разделы,
подразделы классификации расходов:
- «Обеспечение пожарной безопасности» (0310) – 40,5 %;
- «Водное хозяйство» (0406) – 42,5 %;
- «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) (0409) – 52,4 %;
- «Связь и информатика» (0410) – 44,8 %;
- «Другие вопросы в области национальной экономики»(0412) – 40,4 %;
- «Коммунальное хозяйство» (0502) – 54,6 %;
- «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»
(0505) – 56,7 %;
- «Массовый спорт» (1102) – 22,3 %.
Уровень
финансирования
остальных
разделов,
подразделов
варьируется в пределах 60,0 – 99,4 % от годовых бюджетных назначений.
Расходы на обслуживание муниципального долга за 9 месяцев 2014
года составили 136,2 тыс. рублей.
Анализ исполнения плановых назначений по расходам местного
бюджета 5 главными распорядителями бюджетных средств за 9 месяцев
2014 года показал, что по 1 главному распорядителя бюджетных средств
(901 - Администрация Бисертского городского округа) отмечается
исполнение расходов на 37,1 %, по остальным 68,9 % - 77,9 %.
Анализ исполнения плановых назначений местного бюджета по
расходам в разрезе муниципальных программ за 9 месяцев 2014 года
представлен в таблице 3.
7
Таблица 3
Наименование муниципальной программы
Заказчик-координатор
№
п/п
1
1
2
Общегосударственные вопросы до 2020
года
2
Обеспечение деятельности по
комплектованию, учету, хранению и
использованию архивных документов,
находящихся в муниципальной
собственности Бисертского городского
округа до 2020 года
Обеспечение общественной
безопасности на территории Бисертского
городского округа до 2020 года
Повышение эффективности управления
муниципальной собственностью
Бисертского городского округа
Развитие жилищно-коммунального
хозяйства и повышение энергетической
эффективности в Бисертском городском
округе до 2020 года
Развитие транспорта и дорожного
хозяйства в Бисертском городском
округе до 2020 года
Развитие системы образования в
Бисертском городском округе до 2020
года
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
3
Администрация
Бисертского
городского округа
Администрация
Бисертского
городского округа
Администрация
Бисертского
городского округа
Администрация
Бисертского
городского округа
Администрация
Бисертского
городского округа
Администрация
Бисертского
городского округа
Отел образования –
функциональный
орган Администрации
Бисертского
городского округа
Развитие культуры в Бисертском
Администрация
городском округе
Бисертского
городского округа
Развитие и поддержка малого и среднего Администрация
предпринимательства, в том числе в
Бисертского
сфере агропромышленного комплекса
городского округа
Бисертского городского округа до 2020
года
Социальная поддержка и социальное
Администрация
обслуживание населения Бисертского
Бисертского
городского округа до 2020 года
городского округа
Развитие физической культуры, спорта и Администрация
молодежной политики в Бисертском
Бисертского
городском округе до 2020 года
городского округа
Управление муниципальными
Финансовый отдел –
финансами Бисертского городского
функциональный
округа до 2020 года
орган Администрации
Бисертского
городского округа
Итого
Выполнение
Процент
Объем
бюджета по за 9 месяцев выполнения
2014 года
к Решению
Решению
№ 56
(тыс.
руб.)
№ 56
за 9 месяцев
на 2014 год
2014 года
(тыс. руб.)
4
5
6
11516,2
6938,9
60,3
1937,2
1198,8
61,9
3987,6
2454,7
61,6
2124,5
1233,4
58,1
108728,1
9043,2
8,3
6545,8
3432,7
52,4
182273,3
125519,9
68,9
17000,0
13027,0
76,6
133,0
72,0
54,1
45369,5
32715,6
72,1
1115,0
275,1
24,7
4809,7
3462,6
72,0
385539,9
199373,9
51,7
В отчетном периоде 2014 года расходы местного бюджета на
реализацию муниципальных программ составили 199373,9 тыс. руб.,
или 51,7 % от запланированного объема.
8
В результате анализа установлено, что финансирование за 9 месяцев
2014 года расходов по муниципальным программам осуществлено в
пределах от 52,4 % до 76,6 % от утвержденных бюджетных назначений.
Низкий процент исполнения по двум муниципальным программам:
- «Развитие жилищно-коммунального хозяйства и повышение
энергетической эффективности в Бисертском городском округе» - 8,3 %, за
счет подпрограммы 1 «Жилищное хозяйство» которая исполнена на 0,56% в
связи с тем, что расходование средств на приобретение квартир для граждан,
переселяемых из аварийного жилья, будет производиться по окончании
конкурсных процедур на покупку квартир в строящихся домах;
- «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в
Бисертском городском округе до 2020 года» - 24,7 %, за счет подпрограммы
«Физическая культура и спорт» которая исполнена на 22,3 % в связи с тем,
что строительство площадки для занятий воркаутом уже не планируется и
назначения в виде субсидий областного бюджета будут сняты.
Источники финансирования дефицита местного бюджета
Данные о выполнении бюджетных назначений по поступлениям из
источников внутреннего финансирования дефицита местного бюджета, а
также назначений по их погашению за 9 месяцев.2014 года приведены в
таблице 4.
Таблица 4
Наименование главного администратора
источников финансирования дефицита местного
бюджета или кода классификации источников
финансирования дефицита бюджета
Код классификации
источников
финансирования
дефицита бюджета
Утвержденные
бюджетные
назначения
(тыс. руб.)
1
2
3
4
5
Погашение бюджетами городских
округов кредитов от других бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
в валюте РФ
00001030100040000000
-150,3
-150,3
100,0
Остатки прочих денежных средств
бюджетов городских округов
00001050201040000000
-4720,8
-56969,1
1206,8
Увеличение прочих остатков денежных
средств бюджетов городских округов
91901050201040000510
-402308,5
-267268,4
66,4
Уменьшение прочих остатков денежных
средств бюджетов городских округов
91901050201040000610
397587,7
210299,3
52,9
91901060401040000810
-1000,0
0,0
0,0
91901060501040000640
4767,8
0,0
0,0
-1103,3
-57119,4
5177,3
Исполнение муниципальных гарантий
городских округов в валюте РФ в случае,
если исполнение гарантом муниципальных
гарантий ведет к возникновению права
регрессного требования гаранта к
принципалу либо обусловлено уступкой
гаранту прав требования бенефициара к
принципалу
Возврат бюджетных кредитов,
предоставленных юридическим лицам из
бюджетов городских округов
Всего источников
Исполнено
за 9 месяцев Процент
2014 года, исполнения
(тыс. руб.)
9
Исполнение по источникам финансирования дефицита местного
бюджета осуществлено в отчетном периоде в объеме 57119,4 тыс. рублей.
За аналогичный период 2013 года местный бюджет исполнен по
источникам финансирования дефицита в объеме 36680,4 тыс. рублей.
Решением № 56 о местном бюджете на 2014 год Администрации
Бисертского городского округа установлено право, предоставлять
муниципальные гарантии по обязательствам юридических лиц в общем
объеме 1000,0 тыс. рублей. За отчетный период муниципальные гарантии
Бисертского городского округа не предоставлялись.
По причине профицитного исполнения местного бюджета за 9 месяцев
2014 года не исполнены бюджетные назначения финансирования дефицита
местного бюджета.
В отчетном периоде остаток средств на едином счете местного
бюджета увеличился и на 01.10.2014 составил 61307,9 тыс. рублей.
Председатель
Контрольно-счетной палаты
Бисертского городского округа
С.А.Кочурова
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа