close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
ИНФОРМАЦИЯ
Контрольно-счётной палаты об исполнении бюджета Бисертского
городского округа за полугодие 2014 года
03 сентября 2014 года
р.п. Бисерть
В соответствии с требованиями пункта 8.1 статьи 8 Положения «О
Контрольно-счётной палате Бисертского городского округа», утвержденного
решением Думы Бисертского городского округа от 21.11.2011 № 98,
Контрольно-счётной палатой Бисертского городского округа подготовлена
информация об исполнении бюджета Бисертского городского округа за
полугодие 2014 года.
Отчет об исполнении бюджета за полугодие 2014 года, согласно
требованиям пункта 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской
Федерации и статьи 40 Положения о бюджетном процессе в Бисертском
городском округе (далее – Положение о бюджетном процессе),
утвержденного решением Думы Бисертского городского округа от 06.11.2013
№ 38, утвержден постановлением администрации Бисертского городского
округа от 18.08.2014 № 302 «Об отчете об исполнении бюджета Бисертского
городского округа за шесть месяцев 2014 года» (далее – постановление
№ 302).
В полугодии 2014 года бюджет Бисертского городского округа (далее –
местный бюджет) исполнялся в соответствии с решением Думы Бисертского
городского округа от 12.12.2013 № 56 «О бюджете Бисертского городского
округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» (далее – решение
№ 56), постановлением администрации Бисертского городского округа от
09.01.2014 № 1 «О мерах по реализации решения Думы Бисертского
городского округа «О бюджете Бисертского городского округа на 2014 год и
плановый период 2015 и 2016 годов».
При подготовке информации изучены следующие материалы:
- отчет об исполнении бюджета за 6 месяцев 2014 года (далее – Отчет);
- постановление № 302;
- отчет по поступлениям и выбытиям на 01 июля 2014 года Управления
Федерального казначейства по Свердловской области (форма по ОКУД
0503151).
В отчетный период бюджет исполнен с профицитом в объеме
40474,7 тыс. руб., который сложился вследствие выполнения бюджета по
доходам в сумме 179075,8 тыс. руб., по расходам – 138601,1 тыс. рублей.
2
Доходы
Доходы местного бюджета за январь – июнь 2014 года составили
179075,8 тыс. руб., что на 11225,9 тыс. руб. (6,3 %) больше, чем за полугодие
2013 года.
Объем поступлений за январь – июнь 2014 года составил 45,2 % от
объема доходов, предусмотренных по решению № 56. В 2013 году данный
показатель составлял 55,7 %.
Динамика поступления доходов в местный бюджет по сравнению с
аналогичными показателями полугодия 2013 года и плановыми
назначениями, утвержденными решением № 56, представлена в таблице 1.
Таблица 1
Наименование источников
доходов
полугодие
2013 года,
исполнение,
(тыс. руб.)
Утверждено
решением
№ 56
на 2014 год
(тыс. руб.)
полугодие
2014 года,
исполнение,
(тыс. руб.)
2
29673,4
3
77544,6
4
36872,7
19467,6
50834,3
24076,2
4608,6
47,4
0,0
3763,0
1281,5
1281,5
34,1
2810,9
5716,2
2887,0
76,1
50,5
- налог на имущество
организаций
560,1
3593,0
1472,5
912,4
41,0
- государственная пошлина
238,2
567,3
529,9
291,7
93,4
- доходы от использования
имущества, находящегося в
государственной и
муниципальной
собственности
- платежи при пользовании
природными ресурсами
793,5
2286,3
1203,2
409,7
52,6
26,8
34,7
13,4
-13,4
38,6
- доходы от оказания платных
услуг (работ) и компенсации
затрат государства
- доходы от продажи
материальных и
нематериальных активов
- штрафы, санкции,
возмещение ущерба
5351,4
9715,8
4861,2
-490,2
50,0
158,5
1031,0
544,5
386,0
52,8
269,6
3,0
3,3
-266,3
110,0
- прочие неналоговые доходы
-3,2
0,0
0,0
3,2
0,0
Безвозмездные поступления,
в том числе:
138176,5
318996,1
142203,1
4026,6
44,6
- дотации
- субвенции
- субсидии
54060,0
74406,1
10308,2
78401,0
121183,0
119501,1
39198,0
82690,6
22813,0
-14862,0
8283,9
12504,8
50,0
68,2
19,1
1
Налоговые и неналоговые
доходы, в том числе:
- налог на доходы
физических лиц
- налоги на товары (работы,
услуги), реализуемые на
территории РФ
- налоги на совокупный доход
Рост (снижение) Исполнение
поступлений к к решению
поступлениям
№ 56
за полугодие гр.4/гр.3*100
2014 года,
(%)
(тыс. руб.)
5
6
7199,3
47,6
3
1
- иные межбюджетные
трансферты
- прочие безвозмездные
поступления
- возврат остатков
межбюджетных трансфертов
прошлых лет
Итого доходов
2
828,0
3
0,0
4
0,0
5
-828,0
6
0,0
65,0
180,0
76,0
11,0
42,2
-1490,8
-269,0
-2573,9
-1083,1
956,8
167849,9
396540,7
179075,8
11225,9
45,2
Как следует из представленных данных, не все налоговые и неналоговые
доходы поступили в местный бюджет в большем объеме, чем за полугодие
2013 года. Годовые бюджетные назначения исполнены от 34,1 % (налоги на
товары, реализуемые на территории РФ) до 110,0 % (штрафы, санкции,
возмещение ущерба).
Невысокое исполнение годовых бюджетных назначений:
- платежи при пользовании природными ресурсами – 38,6 % (ожидается
поступление средств во втором полугодии);
- налог на имущество - 41,0 %, так как срок уплаты налога до 01.11.2014
года.
Налог на доходы физических лиц поступил в доходы местного бюджета
в сумме 24076,2 тыс. руб., что на 4608,6 тыс. руб. больше, чем за
аналогичный период прошлого года. Годовые бюджетные назначения
исполнены на 47,4 %.
За январь − июнь 2014 года доходы от использования имущества,
находящегося в государственной и муниципальной собственности
поступили на 409,7 тыс. руб. больше, чем за полугодие 2013 года,
исполнение составило 52,6 %.
Безвозмездные поступления за полугодие 2014 года поступили в сумме
142203,1 тыс. руб., что на 4026,6 тыс. руб. больше, чем за аналогичный
период 2013 года. Годовые бюджетные назначения исполнены на 44,6 %.
Невысокое исполнение годовых бюджетных назначений по субсидиям –
19,1 %, в тоже время на 12504,8 тыс. руб. больше, чем за полугодие 2013
года.
Дотаций – на 14862,0 тыс. руб. меньше, чем за аналогичный период
прошлого года.
Субвенций поступило на 8283,9 тыс. руб. больше, чем за полугодие 2013
года, бюджетные назначения исполнены на 68,2 %.
Расходы
Расходы местного бюджета в первом полугодии 2014 года составили
138601,1 тыс. руб., что на 15311,8 тыс. руб. (11,0 %) больше, чем за
полугодие 2013 года.
4
Объем расходов за январь – июнь 2014 года составил 35,1 % годовых
плановых назначений, утвержденных решением № 56. В 2013 году данный
показатель равен 41,0 %.
Анализ исполнения плановых назначений местного бюджета по расходам
в разрезе разделов и подразделов классификации расходов бюджетов в
первом полугодии 2014 года в сравнении с аналогичным периодом 2013
года представлен в таблице 2.
Таблица 2
2013 год
2014 год
исполне
но за 1
полугод
ие
процент
исполне
ния
6
13199,0
7
42,7
Рост
(снижение)
расходов к
расходам за
1 полугодие
2013 года
8
685,4
1050,0
441,7
42,1
-108,9
39,9
404,0
182,1
45,1
22,4
3482,5
48,4
8168,8
3758,0
46,0
275,5
2674,7
49,3
5607,2
2452,3
43,7
-222,4
5646,1
42,3
15664,5
6364,9
40,6
718,8
0113
Обеспечение деятельности
финансовых, налоговых и
таможенных органов и органов
финансового (финансовобюджетного) надзора
Другие общегосударственные
вопросы
НАЦИОНАЛЬНАЯ
ОБОРОНА
187,7
39,3
480,6
170,2
35,4
-17,5
0200
0203
Мобилизационная и
вневойсковая подготовка
187,7
39,3
480,6
170,2
35,4
-17,5
1086,3
36,2
3 082,0
1083,8
35,2
-2,5
0300
НАЦИОНАЛЬНАЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ И
ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
код
Наименование раздела,
подраздела
1
2
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ
0100 ВОПРОСЫ
0102
0103
0104
0106
Функционирование
высшего должностного лица
субъекта Российской
Федерации и
муниципального образования
Функционирование
законодательных
(представительных) органов
государственной власти и
представительных органов
муниципальных образований
Функционирование
Правительства Российской
Федерации, высших
исполнительных органов
государственной власти
субъектов Российской
Федерации, местных
администраций
исполне
но за 1
полугод
ие
процент
исполне
ния
3
12513,6
4
44,5
объем
бюджета
по
решению
№ 56
5
30894,5
550,6
56,2
159,7
5
1
2
Защита населения и территории
от последствий чрезвычайных
ситуаций природного и
техногенного характера,
гражданская оборона
3
951,4
4
39,2
5
2 541,0
6
1074,2
7
42,3
8
122,8
Обеспечение пожарной
безопасности
Другие вопросы в области
национальной безопасности и
правоохранительной
деятельности
2
НАЦИОНАЛЬНАЯ
ЭКОНОМИКА
Сельское хозяйство и
рыболовство
Водное хозяйство
117,7
28,7
441,0
0,0
0,0
-117,7
17,2
10,6
100,0
9,6
9,6
-7,6
3
1518,9
4
17,5
5
8511,2
6
1371,6
7
16,1
0,0
0,0
33,0
0,0
0,0
0,0
30,0
25,0
390,0
45,0
11,5
15,0
Дорожное хозяйство
(дорожные фонды)
Связь и информатика
1212,5
18,4
6 158,0
944,5
15,3
-268,0
0,0
0,0
652,2
184,7
28,3
184,7
276,4
14,7
1278,0
197,4
15,4
-79,0
2748,6
14,2
108568,0
2889,3
2,7
140,7
0501
Другие вопросы в области
национальной экономики
ЖИЛИЩНОКОММУНАЛЬНОЕ
ХОЗЯЙСТВО
Жилищное хозяйство
89,0
3,5
95823,6
0,0
0,0
-89,0
0502
Коммунальное хозяйство
374,0
7,4
5314,7
581,4
10,9
207,4
Благоустройство
1425,4
19,6
4423,0
1326,4
30,0
-99,0
860,2
18,9
3006,7
981,5
32,6
121,3
74229,8
41,4
182328,3
86164,2
47,3
11934,4
0309
0310
0314
1
0400
0405
0406
0409
0410
0412
0500
0503
0505
0700
Другие вопросы в области
жилищно-коммунального
хозяйства
ОБРАЗОВАНИЕ
8
-147,3
0701
Дошкольное образование
29052,6
41,0
74487,8
31987,2
42,9
2934,6
0702
Общее образование
43942,9
42,1
103981,0
52696,1
50,7
8753,2
761,4
26,4
2 905,5
1024,1
35,2
262,7
472,9
45,9
954,0
456,8
47,9
-16,1
4364,4
25,6
17000,0
7170,4
42,2
2806,0
4364,4
25858,4
25,6
59,5
17000,0
43349,6
7170,4
26207,4
42,2
60,5
2806,0
349,0
24566,1
61,3
40257,2
24813,8
61,6
247,7
1292,3
38,6
3 092,4
1393,6
45,1
101,3
316,7
57,5
1060,0
183,1
17,3
-133,6
316,7
57,5
1060,0
183,1
17,3
-133,6
0707
0709
0800
0801
1000
1003
1006
1100
1102
Молодежная политика и
оздоровление детей
Другие вопросы в области
образования
КУЛЬТУРА,
КИНЕМАТОГРАФИЯ
Культура
СОЦИАЛЬНАЯ
ПОЛИТИКА
Социальное обеспечение
населения
Другие вопросы в области
социальной политики
ФИЗИЧЕСКАЯ
КУЛЬТУРА И СПОРТ
Массовый спорт
6
1
3
281,6
4
46,9
1200
2
СРЕДСТВА МАССОВОЙ
ИНФОРМАЦИИ
1202
Периодическая печать и
издательства
281,6
ОБСЛУЖИВАНИЕ
ГОСУДАРСТВЕННОГО И
МУНИЦИПАЛЬНОГО
ДОЛГА
Обслуживание
государственного внутреннего
и муниципального долга
1300
1301
ВСЕГО РАСХОДОВ
5
26,2
6
26,2
7
100,0
8
-255,4
46,9
26,2
26,2
100,0
-255,4
183,3
80,2
137,0
135,9
99,2
-47,4
183,3
80,2
137,0
135,9
99,2
-47,4
123289,3
41,0
395437,4
138601,1
35,1
15311,8
В результате анализа установлено, что финансирование в первом
полугодии 2014 года расходов, распределенных по разделам бюджета,
осуществлено в пределах от 2,7 % до 100,0 % от утвержденных бюджетных
назначений.
По сравнению с аналогичным периодом 2013 года общий
процент выполнения к годовым бюджетным назначениям снизился с 41,0 %
до 35,1 %.
Объем финансирования снизился по шести разделам по сравнению с 1
полугодием 2013 года.
Незначительным исполнением характеризуются следующие разделы,
подразделы классификации расходов:
- «Обеспечение пожарной безопасности» (0310) – 0 %;
- «Сельское хозяйство и рыболовство» (0405) – 0 %;
- «Жилищное хозяйство» (0501) – 0,0 %,;
- «Другие вопросы в области национальной безопасности и
правоохранительной деятельности» (0314) – 9,6 %;
- «Водное хозяйство» (0406) – 11,5 %;
- «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) (0409) – 15,3 %;
- «Другие вопросы в области национальной экономики» (0412) – 15,4 %;
- «Коммунальное хозяйство» (0502) – 10,9%;
- Массовый спорт» (1102) – 17,3 %.
Уровень финансирования остальных разделов, подразделов варьируется в
пределах 28,3 – 99,2 % от годовых бюджетных назначений.
Расходы на обслуживание муниципального долга в первом полугодии
2014 года составили 135,9 тыс. рублей.
Анализ исполнения плановых назначений местного бюджета по расходам
в разрезе муниципальных программ в первом полугодии 2014 года
представлен в таблице 3.
7
Таблица 3
№
п/п
1
1
Наименование муниципальной
программы
2
Общегосударственные вопросы до
2020 года
Заказчиккоординатор
3
Администрация
Бисертского
городского округа
2 Обеспечение деятельности по
Администрация
комплектованию, учету, хранению и Бисертского
использованию архивных
городского округа
документов, находящихся в
муниципальной собственности
Бисертского городского округа до
2020 года
3 Обеспечение общественной
Администрация
безопасности на территории
Бисертского
Бисертского городского округа до
городского округа
2020 года
4 Повышение эффективности
Администрация
управления муниципальной
Бисертского
собственностью Бисертского
городского округа
городского округа
5 Развитие жилищно-коммунального Администрация
хозяйства и повышение
Бисертского
энергетической эффективности в
городского округа
Бисертском городском округе до
2020 года
6 Развитие транспорта и дорожного
Администрация
хозяйства в Бисертском городском Бисертского
округе до 2020 года
городского округа
7 Развитие системы образования в
Отел образования –
Бисертском городском округе до
функциональный
2020 года
орган
Администрации
Бисертского
городского округа
8 Развитие культуры в Бисертском
Администрация
городском округе
Бисертского
городского округа
9 Развитие и поддержка малого и
Администрация
среднего предпринимательства, в
Бисертского
том числе в сфере
городского округа
агропромышленного комплекса
Бисертского городского округа до
2020 года
10 Социальная поддержка и
Администрация
социальное обслуживание
Бисертского
населения Бисертского городского городского округа
округа до 2020 года
11 Развитие физической культуры,
Администрация
спорта и молодежной политики в
Бисертского
Бисертском городском округе до
городского округа
2020 года
Объем Выполнен Процент Выполне Процент
ие
выполне ние за 1 выполнен
бюджета
за
1
ния к
полугод
ия к
по
квартал
Решени
ие
2014
Решению
Решению
2014 года ю № 56
года
№ 56 за 1
№ 56
за 1
полугоди
(тыс.
(тыс.
на 2014
квартал
е
руб.)
руб.)
год
2014
2014
(тыс.
года
года
руб.)
4
5
6
7
8
11293,9
1585,9
14,0
4188,4
37,1
1937,2
396,0
20,4
874,9
45,2
3987,6
553,2
13,9
1329,1
33,3
2124,5
353,8
16,7
683,9
32,2
108338,2
1272,9
1,2
2889,3
2,7
6158,0
381,1
6,2
944,5
15,3
182273,2
31433,5
17,2 86164,2
47,3
17000,0
2768,4
16,3
7170,4
42,2
133,0
0,0
0,0
70,0
52,6
45369,5
15669,2
34,5 26946,0
66,6
1115,0
116,9
10,5
16,4
183,1
8
1
2
12 Управление муниципальными
финансами Бисертского городского
округа до 2020 года
3
Финансовый отдел
– функциональный
орган
Администрации
Бисертского
городского округа
13 Итого
4
4809,7
5
1034,3
384539,8
55565,2
6
21,5
7
2150,2
8
44,7
14,4 133594,0
34,7
В отчетном периоде 2014 года расходы местного бюджета на реализацию
муниципальных программ составили 133594,0 тыс. руб., или 34,7 % от
запланированного объема.
Источники внутреннего финансирования дефицита местного бюджета
Данные о выполнении бюджетных назначений по поступлениям из
источников внутреннего финансирования дефицита местного бюджета, а
также назначений по их погашению за первое полугодие.2014 года
приведены в таблице 4.
Таблица 4
Наименование главного администратора
источников финансирования дефицита
местного бюджета или кода классификации
источников финансирования дефицита
бюджета
Код классификации
источников
финансирования
дефицита бюджета
Утвержденные
бюджетные
назначения
(тыс. руб.)
Исполнено
за
полугодие
2014 года,
(тыс. руб.)
Неисполне
нные
назначения
(тыс. руб.)
1
2
3
4
5
-1103,3
-40474,7
39371,4
00001030100040000000
-150,3
-150,3
0,0
Остатки прочих денежных средств
бюджетов городских округов
00001050201040000000
-4720,8
-40324,4
35603,6
Увеличение прочих остатков денежных
средств бюджетов городских округов
91901050201040000510
-401308,5
-181355,1
-219953,4
Уменьшение прочих остатков денежных
средств бюджетов городских округов
91901050201040000610
396587,7
141030,7
255557,0
91901060401040000810
-1000,0
0,0
-1000,0
91901060501040000640
4767,8
0,0
4767,8
Финансовый отдел - функциональный
орган Администрации Бисертского
городского округа
Погашение бюджетами городских
округов кредитов от других бюджетов
бюджетной системы Российской
Федерации в валюте РФ
Исполнение муниципальных гарантий
городских округов в валюте РФ в случае,
если исполнение гарантом
муниципальных гарантий ведет к
возникновению права регрессного
требования гаранта к принципалу либо
обусловлено уступкой гаранту прав
требования бенефициара к принципалу
Возврат бюджетных кредитов,
предоставленных юридическим лицам из
бюджетов городских округов
9
Решением № 56 о местном бюджете на 2014 год Администрации
Бисертского городского округа установлено право, предоставлять
муниципальные гарантии по обязательствам юридических лиц в общем
объеме 1000,0 тыс. рублей.
В первом полугодии 2014 года муниципальные гарантии Бисертского
городского округа не предоставлялись.
По причине профицитного исполнения местного бюджета в первом
полугодии 2014 года не исполнены бюджетные назначения финансирования
дефицита местного бюджета. Кроме того отмечается увеличение остатков
средств на едином счете местного бюджета.
Председатель
Контрольно-счетной палаты
Бисертского городского округа
С.А.Кочурова
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа