close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
Приложение
к приказу комитета
финансов и бюджета
администрации г. Ставрополя
от 28 декабря 2010 № 188
ПОРЯДОК
осуществления комитетом финансов и бюджета администрации города
Ставрополя кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных
учреждений
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления
комитетом финансов и бюджета администрации города Ставрополя (далее –
комитет финансов) кассовых выплат за счет средств муниципальных
автономных учреждений города Ставрополя на лицевых счетах, открытых им
в комитете финансов.
2. При осуществлении операций со средствами муниципальных
автономных учреждений, которым в установленном законодательством
случае открываются лицевые счета в комитете финансов (далее – клиент),
информационный обмен между клиентом и комитетом финансов
осуществляется в соответствии с законодательством на основании Договора
об обмене электронными документами через защищенную информационную
систему комитета финансов, заключенного между клиентом и комитетом
финансов.
Клиент представляет с использованием программного продукта по
учету операций по исполнению бюджета города Ставрополя (далее –
автоматизированная система) следующие электронные документы,
подписанные электронной цифровой подписью (далее – ЭЦП):
электронный документ «платежное поручение»;
электронный документ «расход по чекам»;
электронный документ «приход по объявлениям».
Если у клиента отсутствует техническая возможность подписать
электронный документ ЭЦП, то клиент представляет электронные
документы с использованием автоматизированной системы и их бумажный
носитель.
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот,
содержащий
сведения,
составляющие
государственную
тайну,
осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением
требований
законодательства
Российской
Федерации
о
защите
государственной тайны.
3. Комитет финансов для учета средств клиентов открывает в
головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по
Ставропольскому краю (далее – ГРКЦ) счет на балансовом счете № 40701
«Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной)
собственности. Финансовые организации» (далее – счет 40701).
2
4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в комитет
финансов платежные поручения, на основании которых осуществляются
операции по списанию средств в ГРКЦ, оформленные в соответствии с
Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004
г. № 106н «Об утверждении правил указания информации в полях расчетных
документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную
систему Российской Федерации» (далее – Правила указания информации в
полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных
платежей в бюджетную систему), с Положением Центрального Банка
Российской Федерации от 03 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных
расчетах в Российской Федерации» (далее – Положение о безналичных
расчетах).
При этом в платежном поручении:
в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер
налогоплательщика – клиента;
в поле «КПП» плательщика указывается код причины постановки
клиента на налоговый учет;
в поле «Плательщик» указываются сокращенное наименование
комитета финансов (КФБ), в скобках – наименование клиента и номер
лицевого счета клиента.
Наименование клиента должно соответствовать полному или
сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов
подписей и оттиска печати (далее – карточка образцов подписей),
представленной клиентом в комитет финансов.
Номер лицевого счета, указанный в поле «Плательщик» платежного
поручения, должен соответствовать номеру открытого клиенту в комитете
финансов лицевого счета, предназначенного для учета операций со
средствами муниципальных автономных учреждений (далее – лицевой счет
клиента).
5. Комитет финансов отказывает клиенту в приеме платежного
поручения в случае:
нарушения
требований
оформления
платежного
поручения,
предусмотренных настоящим Порядком;
отсутствия остатка средств на лицевом счете клиента.
6. В случаях если форма или содержание платежного поручения не
соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц
будут признаны не соответствующим образцам, имеющимся в Карточке
образцов подписей (в случае представления платежного поручения на
бумажном носителе), на лицевом счете клиента отсутствует необходимый
остаток средств, комитет финансов осуществляет отклонение электронного
документа в автоматизированной системе с указанием кода и наименования
причины отклонения и возвращает клиенту бумажный носитель,
представленного им платежного поручения, со штампом «Отклонено», с
указанием даты отклонения, и подписи ответственного специалиста комитета
финансов.
3
7. Если представленное клиентом платежное поручение соответствует
требованиям, установленным настоящим Порядком, комитет финансов
осуществляет перечисление средств со счета № 40701 на банковский счет
получателя платежа (контрагента), указанный в платежном поручении.
8. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции
по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом
комитету финансов в ГРКЦ на балансовом счете № 40116 «Средства для
выплаты наличных денег организациям» к счету № 40701 (далее – счет №
40116).
9. На счете комитета финансов № 40116 допускается наличие остатков
в течение года (неполученные денежные средства по непредъявленным
денежным чекам, а также суммы, ошибочно зачисленные и подлежащие
возврату).
Наличие неиспользованных остатков денежных средств на счете
комитета финансов № 40116 по состоянию на 1 января очередного
финансового года не допускается.
Для обеспечения клиентов наличными денежными средствами со счета
№ 40116 комитет финансов получает в ГРКЦ необходимое количество
денежных чековых книжек (далее – чековая книжка).
Учет, регистрация и хранение чековых книжек осуществляется
специалистом комитета финансов в соответствии с требованиями Порядка
обеспечения наличными денежными средствами получателей средств
бюджета города Ставрополя, утвержденным приказом руководителя
комитета финансов от 10 марта 2010 года № 31 (далее – Порядок
обеспечения наличными денежными средствами).
10. Клиент не позднее 25 дней до наступления нового квартала
представляет в комитет финансов кассовую заявку на предстоящий квартал в
двух экземплярах по форме 0408027, утвержденной Положением
Центрального Банка Российской Федерации от 5 января 1998 г. № 14-П «О
правилах организации наличного денежного обращения на территории
Российской Федерации». Один экземпляр кассовой заявки с отметкой
специалиста комитета
финансов возвращается клиенту. Специалист
комитета финансов осуществляет формирование сводной кассовой заявки в
порядке, предусмотренном Порядком обеспечения наличными денежными
средствами.
Клиент представляет в комитет финансов сведения об установленных
клиентом сроках выплаты заработной платы в произвольной письменной
форме.
Лимит остатка наличных денежных средств в кассе клиента (далее –
лимит остатка кассы) устанавливается комитетом финансов.
Лимит остатка кассы устанавливается комитетом финансов в пределах
суммы среднедневного расхода наличных денежных средств и
среднедневной выручки за последние три месяца (кроме расходов на
заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) без права
расходования наличных денежных средств из выручки.
4
Клиенту, не представившему в комитет финансов расчет лимита
остатка кассы, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная
денежная наличность – сверхлимитной.
11. Для получения наличных денежных средств клиент направляет в
автоматизированной системе электронный документ «расход по чекам» и
представляет в комитет финансов на бумажном носителе доверенность на
получение чека для выдачи наличных денежных средств по форме,
установленной приложением 1 к настоящему Порядку (далее –
доверенность).
Прием доверенности на выплату заработной платы осуществляет
специалист комитета финансов в соответствии с установленными клиентом
сроками выплаты заработной платы.
Прием доверенности для расчетов с увольняемыми работниками,
работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных
федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на
территории Российской Федерации, производится независимо от
установленных клиенту сроков выплаты заработной платы.
Доверенность заполняется от руки или с использованием
компьютерной техники. Исправления в доверенности не допускаются.
В доверенности указываются следующие реквизиты:
наименование клиента;
дата получения наличных денег в формате ХХ месяц ХХХХ г.;
фамилия, имя, отчество уполномоченного лица клиента на получение
денежного чека (далее – уполномоченное лицо клиента);
паспортные данные (номер паспорта, когда и кем выдан, дата выдачи в
формате ХХ месяц ХХХХ г.) уполномоченного лица клиента;
номер лицевого счета клиента;
наименование цели расходования наличных денежных средств;
кассовый символ в соответствии с номенклатурой символов отчета о
кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций;
сумма в рублях и копейках;
строка «итого» (заполняется, в том числе и при наличии одной записи);
сумма прописью от начала строки с заглавной буквы;
подпись уполномоченного лица получателя;
подписи руководителя и главного бухгалтера, печать клиента в
соответствии с представленными карточками образцов подписей и оттиска
печати.
Специалист комитета финансов на основании электронного документа
«расход по чекам» и принятой доверенности на бумажном носителе
формирует:
сводную заявку на получение наличных денежных средств со счета
№ 40116 для представления в ГРКЦ, в порядке, предусмотренном Порядком
обеспечения наличными денежными средствами;
платежное поручение на перечисление денежных средств со счета
№ 40701 на счет № 40116.
5
На основании доверенности специалист комитета финансов оформляет
денежный чек (далее – чек) и заполняет квитанцию к доверенности. Чек
выписывается от руки, в один прием чернилами или шариковой ручкой.
Помарки, подчистки, исправления в чеках не допускаются. Чеки могут быть
только именными.
Доверенность с отметкой специалиста комитета
финансов
подшивается в документы операционного дня. Квитанция к доверенности
прилагается к выписке из лицевого счета клиента.
На лицевой стороне чека указываются следующие реквизиты:
полное или сокращенное наименование комитета финансов;
номер счета № 40116;
фамилия, имя, отчество уполномоченного лица клиента;
подпись лиц комитета финансов, обладающих правом первой и второй
подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати,
печать комитета финансов.
На оборотной стороне чека указываются следующие реквизиты:
полное или сокращенное наименование клиента;
паспортные данные (номер паспорта, когда и кем выдан, дата выдачи в
формате ХХ месяц ХХХХ г.) уполномоченного лица клиента, на которого
выписан чек;
в поле «Цели расхода» получаемых денежных средств указываются
символы в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых
оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России (за
исключением случаев, установленных законодательством Российской
Федерации);
в поле «Подписи» ставятся подписи лиц комитета финансов,
обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой с
образцами подписей и оттиска печати;
на корешке чека специалист комитета финансов указывает лицевой
счет клиента, разбивку по символам и ставит свою подпись.
Чек под роспись выдается уполномоченному лицу клиента.
Регистрация чека в журнале регистрации выданных чеков (далее –
Журнал), оформление Журнала осуществляется специалистом комитета
финансов в соответствии с требованиями Порядка обеспечения наличными
денежными средствами.
Запрещается подписание незаполненных бланков чеков.
Получение
наличных
денежных
средств
осуществляется
уполномоченным лицом клиента в ГРКЦ в порядке, установленном
нормативными актами Банка России.
В случае отказа ГРКЦ в приеме чека из-за нарушения требований по
его оформлению либо несоответствия печатей и подписей на нем заявленным
образцам клиент представляет в комитет финансов возвращенный ГРКЦ чек.
Чек подлежит погашению путем перечеркивания его лицевой стороны
и составлением надписи «аннулировано».
6
Чеки действительны к предъявлению в ГРКЦ в течение десяти
календарных дней, считая день их выписки.
В случае, если в комитете финансов чек получен, но в ГРКЦ в этот
день не представлен, клиент обязан сообщить в комитет финансов до 11
часов текущего дня о невозможности получения наличных денежных средств
по чеку и указать дату получения наличных денежных средств.
12. Взнос наличных денежных средств в кассу ГРКЦ производится
клиентом на основании Объявления на взнос наличными по форме 0402001,
утвержденной Положением о порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории Российской Федерации,
утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008
г. № 318-П.
Оформление
клиентом
объявления
на
взнос
наличными
осуществляется с учетом следующих требований:
в полях «От кого» и «Получатель» указывается полное или
сокращенное наименование комитета финансов, в скобках проставляется
полное или сокращенное наименование клиента, внесшего наличные
денежные средства, номер лицевого счета клиента;
в поле «Для зачисления на счет №» указывается счет № 40116;
в поле «Источник взноса» при взносе клиентом неиспользованных наличных
денежных средств на счет № 40116 указывается источник поступления
наличных денежных средств в кассу ГРКЦ в соответствии с номенклатурой
символов отчета о кассовых оборотах.
Ответственность за достоверность проставленных показателей в
объявлении на взнос наличными несет клиент.
Клиент в день сдачи неиспользованных наличных денежных средств в
кассу ГРКЦ формирует в автоматизированной системе электронный
документ «приход по объявлениям».
Принятые от клиента ГРКЦ наличные денежные средства зачисляются
на счет № 40116. Ордер к объявлению на взнос наличными с отметкой ГРКЦ
о приеме наличных денежных средств прилагается к выписке из счета №
40116.
Специалист комитета финансов на основании выписки ГРКЦ из счета
№ 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ней ордерах к
объявлению на взнос наличными, обрабатывает в автоматизированной
системе электронный документ «приход по объявлениям».
На основании обработанного в автоматизированной системе
электронного документа «приход по объявлениям» со счета № 40116
специалист комитета
финансов формирует платежное поручение на
перечисление денежных средств на счет № 40601 для последующего
отражения операций по восстановлению кассовых выплат на лицевом счете
клиента.
Ордер к объявлению на взнос наличными подшивается в документы
операционного дня комитета финансов к выписке из счета № 40116.
7
13. Для оформления пропуска в ГРКЦ клиент представляет в комитет
финансов заявку на оформление пропуска в ГРКЦ для получения наличных
денег и сдачи неиспользованной наличности по счету комитета финансов
(далее – заявка), фотографию должностного лица клиента, которому
необходим пропуск. Заявка представляется по форме согласно приложению 2
к настоящему Порядку. Фотография должностного лица клиента, которому
необходим пропуск, представляется размером 3х4 сантиметра. Пропуск
может быть выдан только двум должностным лицам клиента. В случае
необходимости заказать пропуск на новое должностное лицо клиент
представляет письмо с отметкой ГРКЦ о том, что по предыдущему
должностному лицу клиента пропуск сдан.
При первоначальном представлении указанных в настоящем пункте
документов специалист комитета финансов осуществляет их проверку в
части:
соответствия формы Заявки форме согласно приложению 2 к
настоящему Порядку;
отсутствия исправлений в представленных документах;
наличия фотографии размером 3x4 сантиметра должностного лица
клиента, которому необходим пропуск;
При повторном представлении указанных в настоящем пункте
документов (в случае если произошла смена должностного лица или
увеличение числа должностных лиц клиента, которым необходим пропуск)
специалист комитета финансов осуществляет их проверку в части:
соответствия формы Заявки форме согласно приложению 2 к
настоящему Порядку;
отсутствия исправлений в представленных документах;
наличия фотографии размером 3x4 сантиметра должностного лица
клиента, которому необходим пропуск;
наличия письма с отметкой ГРКЦ о том, что по предыдущему
должностному лицу пропуск сдан;
непревышения ограничения по количеству должностных лиц, которым
может быть выдан пропуск (не более двух).
При отсутствии замечаний к представленным документам специалист
комитета финансов готовит письмо в ГРКЦ с просьбой выдать постоянные
пропуска должностным лицам клиентов.
Клиент получает пропуск в бюро пропусков ГРКЦ.
При наличии замечаний к представленным документам специалист
комитета финансов возвращает их клиенту для устранения замечаний.
14. Комитет финансов не позднее следующего дня после получения
выписки ГРКЦ со счета № 40701 учитывает операции со средствами клиента
на лицевом счете клиента и представляет клиенту Выписку из лицевого счета
муниципального автономного учреждения (Приложение 3) с приложением
документов, на основании которых были отражены кассовые операции на
лицевом счете клиента (далее – Выписка). Выписка выдается клиенту на
бумажном носителе через абонентский ящик.
8
Абонентский ящик клиенту выделяется в соответствии с его
письменным заявлением произвольной формы.
Ключ от абонентского ящика выдается под расписку лицам, имеющим
право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их
представителем.
При наличии технической возможности Выписка выдается клиенту в
электронном виде заверенная ЭЦП ответственного исполнителя комитета
финансов.
15. Суммы, зачисленные на счет № 40701 по платежным поручениям, в
которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность
поступивших сумм (далее – невыясненные поступления), учитываются в на
лицевом счете комитета финансов для невыясненных поступлений.
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в
комитет финансов Уведомление об уточнении операций клиента
(Приложение 4) (далее – Уведомление).
Комитет финансов на основании представленного клиентом
Уведомления выполняет в автоматизированной системе операции уточнения
невыясненных поступлений на лицевом счете клиента, без списаниязачисления средств на счете № 40701.
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение
10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не
представил в комитет финансов Уведомление, комитет финансов на
основании оформленного им платежного поручения возвращает указанные
средства со счета № 40701 плательщику.
16. Суммы поступлений на счет № 40701, отнесенные к невыясненным
поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а
также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику
отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений (Приложение
№5) на основании платежных поручений, Уведомлений. Ведомость учета
невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и
формируется за определенный период.
17. Прием платежных поручений, Уведомлений, поступивших в
комитет финансов, осуществляется уполномоченным специалистом комитета
финансов.
На всех платежных поручениях, Уведомлениях поступивших в комитет
финансов на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки
комитета финансов с указанием даты принятия, даты исполнения и подпись
ответственного специалиста комитета финансов.
Бумажный носитель документов, представляется клиентом в комитет
финансов до 11 часов рабочего дня.
Для электронных документов, днем представления в комитет
финансов считается:
текущий рабочий день, в случае их представления до 11 часов;
рабочий день следующий за днем представления электронных
документов, в случае их представления после 11 часов.
9
Время представления
автоматизированной системе.
электронных
документов
отражается
в
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа