close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

...управления ОАО «Чусовской металлургический завод»

код для вставкиСкачать
Информационная система
бюджетного управления
ОАО «Чусовской металлургический завод»
ИС бюджетного управления ОАО «Чусовской металлургический завод»
крупнейших в Европе производителей
автомобильных рессор. Предприятие
выпускает 400 типов рессор, является
отечественным лидером в этом секторе
с долей рынка более 60%, обеспечивая
ими все ведущие российские автозаводы,
а также поставляет рессоры на экспорт.
ОАО «Чусовской металлургический
завод» (ЧМЗ) — одно из старейших
на Урале предприятий черной
металлургии. Является одним из
оао-чмз.рф
Цель проекта
автоматизация процессов
формирования бюджетов;
сокращение сроков, повышение
оперативности подготовки
бюджетной информации;
калькулирование плановой
себестоимости готовой продукции;
обеспечение многовариантного
планирования бюджетов в зависимости
от изменения влияющих факторов;
контроль и анализ
исполнения бюджетов.
Информационная система бюджетного
управления (ИСБУ) разработана с целью
повышения эффективности финансовохозяйственной деятельности в
ОАО «Чусовской металлургический завод»,
а также для решения следующих задач:
унификация методологии и бизнеспроцессов бюджетного управления;
обеспечение совместимости
и непротиворечивости
бюджетных показателей;
Предпосылки создания системы
До внедрения решения класса «бизнесаналитика», автоматизирующего
процессы бюджетирования, в компании
существовал ряд проблем, связанных
с высокими временными и трудовыми
затратами на подготовку бюджетов, а
также низкой прозрачностью данных при
формировании бюджетных показателей
и их противоречивостью при составлении
сводных и консолидированных
бюджетов. Бюджетные формы центров
ответственности и бюджетные заявки не
были унифицированы, а процедуры их
формирования не регламентировались. В
условиях отсутствия информационного поля
формирования бюджетных показателей
и автоматизированных инструментов
получения фактических данных из
2
ИС бюджетного управления ОАО «Чусовской металлургический завод»
корпоративных информационных систем
разработка соответствующего программного
продукта стала необходимостью.
К предпосылкам создания решения также
следует отнести отсутствие механизма
формирования плановых калькуляций
по каждой номенклатурной позиции,
необходимость в унификации процесса
подготовки отчетности об исполнении
бюджетов, а также потребность в
автоматизированном формировании
бюджета движения денежных средств
(БДДС). С созданием BI-системы
бюджетирования заказчик получал
возможность проведения вариантного
прогнозирования, сравнения и
хранения различных версий бюджета,
а ответственность специалистов за
результаты бюджетного планирования
становилась четкой и прозрачной.
Описание проекта
Структура системы представлена
следующими модулями:
План продаж. Модуль предназначен для
планирования продаж основной товарной
продукции по выбранным заказчикам /
грузополучателям. Инструменты модуля
позволяют формировать коммерческие
расходы, связанные с доставкой товарной
3
www.prognoz.ru
ИС бюджетного управления ОАО «Чусовской металлургический завод»
продукции, а также данные БДДС, связанные
как с выручкой от реализации товарной
продукции, так и с коммерческими расходами.
Посредством данного функционального блока
осуществляется согласование планируемых
объемов реализации и коммерческих расходов.
на этапах планирования производства и
калькулирования себестоимости продукции.
План производства. Модуль
предназначен для формирования планов
производственных подразделений
в соответствии с планом продаж,
информацией о переходящих остатках
готовой продукции и полуфабрикатов,
учитывая ограничения по
производственным мощностям и сырьевым
запасам, с автоматическим расчетом
объемов внутризаводского потребления
полуфабрикатов на последующих переделах.
Реестр норм расхода. Модуль обеспечивает
хранение данных о нормах расхода сырья и
материалов на изготовление продукции /
полуфабрикатов / энергоресурсов, на
проведение сервисных операций и ремонтов.
Модуль позволяет формировать прямые расходы
на производство, его данные используются
4
ИС бюджетного управления ОАО «Чусовской металлургический завод»
Реестр договоров. С помощью
реестра осуществляется ведение
базы данных договоров предприятия.
Привязка данных системы к договорам
используется для динамического
формирования сумм БДДС.
количества групп согласования. В
вышестоящие бюджеты передаются суммы
только из полностью согласованных заявок.
Настройка сбора плановых
данных в статьи бюджетов.
Функциональный блок позволяет задавать
правила передачи данных из первичных
бюджетных заявок в бюджетные
документы уровня юридического лица.
Реестр первичных бюджетных
заявок. Модуль автоматизирует
процессы сбора первичных заявок
подразделений с последующим
формированием бюджетных данных.
Заявки формируются от лица
подразделений и согласовываются
ответственными специалистами в
рамках назначенных полномочий. Для
бюджетных заявок подразделений
доступно назначение произвольного
Реестр заявок на капитальные
вложения. Инструменты модуля позволяют
вводить и объединять информацию обо
всех аспектах, связанных с плановым
приобретением или модернизацией
основных средств вне проектов. Данные
модуля используются для формирования
5
www.prognoz.ru
ИС бюджетного управления ОАО «Чусовской металлургический завод»
документы для проведения
«план-факт» анализа и
межсценарного анализа. Расчет
абсолютного и относительного отклонений
производится автоматически.
инвестиционного бюджета, а также расчетов
по плановой амортизации и БДДС.
Реестр проектов. Модуль предназначен
для объединения информации обо всех
аспектах, связанных с капитальными
вложениями по проектам, сбора данных
для инвестиционного бюджета, данных по
плановой амортизации, формирования БДДС.
Калькулирование себестоимости.
Данная функция позволяет формировать
плановые, сводные, сквозные калькуляции
на основе плана производства, данных
реестра норм расхода, бюджетов
центров ответственности. Процесс
калькулирования себестоимости
включает в себя следующие этапы:
Настройка сбора фактических
данных. Инструмент предоставляет
возможность визуальной настройки
правил сбора фактических данных для
формирования фактических бюджетов.
В рамках решения реализованы
6
ИС бюджетного управления ОАО «Чусовской металлургический завод»
Гибкое задание распределения
затрат. В системе представлена
возможность формирования произвольных
баз распределения затрат центров
ответственности на выпускаемую ими
продукцию. В справочниках задается
перечень параметров (например,
«Физический объем производства») и
коэффициентов (например, «Коэффициент
трудоемкости продукции») выпускаемой
продукции. Драйвера распределения
затрат задаются как комбинации
параметров и коэффициентов продукции.
В рамках справочника «Установка
драйверов распределения по центрам
расчет детализации
нормируемых затрат;
формирование балансов
энергоресурсов;
формирование бюджета закупок,
расчет цен списания;
формирование бюджетов
центров ответственности;
расчет баз распределения затрат;
формирование товарного баланса;
расчет себестоимости энергоресурсов;
формирование производственных
программ сервисных подразделений,
расчет себестоимости внутренних услуг;
расчет себестоимости продукции;
формирование сводных,
сквозных калькуляций.
7
www.prognoz.ru
ИС бюджетного управления ОАО «Чусовской металлургический завод»
затрат» производится сценарное
назначение драйверов (например,
установка для Центра затрат «Стан
800» по сценарию «Базовый годовой
план» драйвера «Распределение
по физическим объемам с учетом
коэффициента трудоемкости»). На основе
установленных драйверов рассчитывается
документ «База распределения затрат
на продукцию для центров затрат»,
в котором для каждого продукта
определяется переносимая доля затрат.
В рамках цепочки калькулирования
себестоимости происходит перенос
затрат по переделу на продукцию
пропорционально рассчитанным долям.
Особенности проекта
В систему интегрировано
большинство бизнес-процессов,
отвечающих за формирование
бюджетных показателей.
В рамках проекта осуществлена
интеграция ИСБУ с корпоративной
информационной системой
заказчика Oracle E-Business Suite.
В системе представлены следующие
бюджетные документы:
Бюджет продаж / Бюджет прямых
переменных коммерческих расходов /
Бюджет коммерческих расходов;
Лимиты затрат центра ответственности /
Бюджеты производственных
центров ответственности;
Бюджет административных
подразделений / Бюджет
управленческих расходов;
8
ИС бюджетного управления ОАО «Чусовской металлургический завод»
Плановые остатки сырья и материалов /
Нормативы запасов сырья и
материалов / Бюджет закупок;
Плановые и нормативные остатки
готовой продукции и полуфабрикатов /
Производственные показатели по
центрам затрат / План производства /
План по передельным позициям /
График ремонтов / Товарный баланс;
Бюджет амортизационных отчислений;
Бюджет социальной сферы /
Сводный фонд оплаты труда;
Бюджет услуг подразделений;
Бюджет внешних услуг;
Бюджет материалов на
ремонт и содержание;
Бюджет ремонтов;
Бюджет прочих доходов и расходов;
Бюджет налогов;
Финансовые вложения /
Финансовые обязательства /
Бюджет кредитов и займов;
Плановые / сквозные / сводные
калькуляции и плановые сметы затрат;
Инвестиционный бюджет;
Бюджет доходов и расходов;
Бюджет движения денежных средств.
В системе представлены такие
вспомогательные бюджетные
документы, как:
документы для коммерческих
операций, связанные с ведением
тарифов на коммерческие операции,
планированием реализации товарной
продукции и формированием
коммерческих расходов;
документы для производственных
операций, связанные с
заданием параметров
производственных процессов;
документы для калькулирования,
связанные с заданием
управляющих параметров
калькулирования себестоимости.
9
www.prognoz.ru
ИС бюджетного управления ОАО «Чусовской металлургический завод»
Эффекты от внедрения
За счет интеграции
процессов, отвечающих за
финансовые показатели
компании, создан единый
информационный пул финансовобюджетной информации.
Расчет коммерческих
расходов на основе плана
продаж осуществляется в
автоматизированном режиме.
В рамках системы осуществляется
калькулирование произведенной /
реализованной продукции.
Имеется возможность
формирования плановых, сквозных
и сводных калькуляций.
Унифицированы методология и
бизнес-процессы бюджетного
управления, снижена зависимость
достижения конечного
результата от уникальных
компетенций специалистов.
С внедрением системы появилась
возможность формировать
и использовать произвольные
базы распределения затрат.
Реализовано мультисценарное
планирование.
10
ИС бюджетного управления ОАО «Чусовской металлургический завод»
Появился единый инструмент
формирования бюджетов
центров ответственности. На
основе этих бюджетов визуально
формируются данные бюджетов
уровня юридического лица.
Обеспечена полная прозрачность
данных при формировании
бюджетов с возможностью
детализации значений показателей
бюджетов до уровня первичных
бюджетных документов.
Бюджетный процесс интегрирован
с КИС, предусмотрена визуальная
настройка правил передачи
фактических данных в бюджеты.
Значительно сокращены сроки
и снижены трудозатраты на
подготовку бюджетов.
За счет интеграции с
учетной системой обеспечено
автоматизированное формирование
отчетов об исполнении бюджетов.
Бюджетная модель
рассчитывается нажатием
одной кнопки.
11
www.prognoz.ru
www.prognoz.ru
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа