close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

ПРИЛОЖЕНИЕ;doc

код для вставкиСкачать
ДИВЕРСИФИКАЦИИ
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
2013
О КОМП А НИИ
ОАО «Группа Черкизово» – крупнейший
в России производитель мяса и комбикормов.
Вертикально интегрированная структура
компании объединяет земли сельхозназначения,
комбикормовые заводы, птицеводческие
предприятия, современные свинокомплексы,
мясоперерабатывающие заводы, торговые дома
и распределительные центры.
ПТИЦЕВОДСТВО
«Черкизово» – второй по величине
производитель мяса птицы в России.
В 2013 году флагманский бренд птицы
«Петелинка» был признан Национальной
Торговой Ассоциацией «Товаром года».
В 2015 году Группа планирует выйти на рынок
мяса индейки.
СВИНОВОДСТВО
Инвестировав более полумиллиарда
долларов США, Группа «Черкизово» с нуля
создала современное индустриальное
свиноводство в ряде регионов Центральной
России и сегодня выращивает на своих
свинокомплексах более полутора миллионов
голов свиней в год.
МЯСОПЕРЕРАБОТКА
Уже 40 лет потребители нашей страны
знают и любят бренд «Черкизовский».
Компания выпускает широкий ассортимент
колбас, сосисок, ветчин, деликатесов из
высококачественного мяса, поставляемого
в том числе с собственных ферм Группы
«Черкизово».
РАСТЕНИЕВОДСТВО
Группа полностью обеспечивает себя кормами
собственного производства и наращивает
степень вертикальной интеграции,
выращивая зерновые культуры. В 2013 году
компания увеличила сбор зерна более чем
в полтора раза и продемонстрировала
высокую урожайность.
СОДЕРЖАНИЕ
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
РОССИЙСКИЙ РЫНОК МЯСА – ВОЗМОЖНОСТИ РОСТА
ВЕРТИКАЛЬНАЯ ИНТЕГРАЦИЯ И ДИВЕРСИФИКАЦИЯ —
ЗАЛОГ УСТОЙЧИВОСТИ НАШЕГО БИЗНЕСА
МЫ ОБЕСПЕЧИВАЕМ ДОСТУП К НАШИМ ПРОДУКТАМ
ДЛЯ 80 % НАСЕЛЕНИЯ РОССИИ
Обращение Председателя Совета директоров�������������������������������� 18
Обращение Генерального директора����������������������������������������������� 20
Обзор деятельности компании��������������������������������������������������������� 22
Птицеводство����������������������������������������������������������������������������������������� 22
Свиноводство������������������������������������������������������������������������������������������24
Мясопереработка����������������������������������������������������������������������������������� 26
Растениеводство������������������������������������������������������������������������������������ 28
IT и дистрибуция�������������������������������������������������������������������������������������30
Новые проекты��������������������������������������������������������������������������������������� 32
Обзор финансовых показателей����������������������������������������������������������� 34
Управление������������������������������������������������������������������������������������������48
Совет директоров������������������������������������������������������������������������������������48
Правление����������������������������������������������������������������������������������������������� 50
Корпоративное управление������������������������������������������������������������������ 52
Отчет Совета директоров���������������������������������������������������������������������� 60
Здоровье, безопасность и окружающая среда������������������������������������� 62
Кадровая политика���������������������������������������������������������������������������������64
Заявление об ответственности руководства
за подготовку и утверждение
консолидированной финансовой отчетности��������������������������������������66
Отчет независимых аудиторов������������������������������������������������������������� 67
Финансовая отчетность�������������������������������������������������������������������� 68
Консолидированный баланс��������������������������������������������������������������������68
Консолидированный отчет о прибылях и убытках������������������������������ 70
Консолидированный отчет о совокупном доходе�������������������������������� 71
Консолидированный отчет о движении денежных средств���������������� 72
Консолидированный отчет об изменениях капитала ������������������������� 74
Примечания к консолидированной финансовой отчетности������������� 76
Информация для акционеров�������������������������������������������������������� 112
Птицеводство
В 2013 году Группа «Черкизово» завершила
масштабные проекты по удвоению
производственных мощностей в Брянском и
Пензенском блоках птицеводства. Благодаря фокусу
внимания на маркетинге и дистрибуции, компания
существенно увеличила долю брендированного
мяса птицы в продажах и нарастила выпуск
полуфабрикатов.
стр.
22
Основные финансовые показатели
(млн долл. США)
2013
844,4
2012
842,1
2011
691,4
152,0
81,1 36,8
232,9
159,7
Объем продаж
EBITDA*
Валовая прибыль
Прибыль сегмента*
176,1
111,0
129,9
70,9
* Не учитывая корпоративные расходы Группы.
Объем реализации
(тыс. тонн)
319
343
260
184
2009
194
2010
2011
2012
2013
Основные операционные показатели
2012
2013
Изм.
74,10 %
73,90 %
-0,2 п.п.
1,76
1,77
1,2 %
Срок откорма, дней
35,70
35,60
-0,4 %
Среднесуточный привес, г
56,20
55,80
-0,7 %
94,70 %
94,10 %
-0,6 п.п.
Выход мяса в % от живого веса
Расход корма в пересчете на 1 кг живого веса, кг
Сохранность
Цена и себестоимость
(руб./кг)
76,9
62,5
I квартал
77,1
76,3
78,1
65,1
61,1
II квартал
III квартал
58,1
IV квартал
2013
Цена реализации, без НДС
* без амортизации и субсидий
Себестоимость на кг*
Свиноводство
Группа «Черкизово» в 2013 году увеличила объем
производства и реализации в сегменте «Свиноводство» более чем в полтора раза и стала вторым
по величине производителем свинины в России.
Сегмент серьезно пострадал от неблагоприятной
рыночной ситуации в первом полугодии, однако к
концу года смог вернуться к прибыльности.
стр.
24
Основные финансовые показатели
(млн долл. США)
338,8
2013
2012
2011
59,0 12,6
57,2
251,8
92,4
266,5
94,0
109,5
Объем продаж
EBITDA*
Валовая прибыль
Прибыль сегмента*
63,7
111,2
81,9
* Не учитывая корпоративные расходы Группы.
Объем реализации
(тыс. тонн)
158
104
88
91
2010
2011
58
2009
2012
2013
Основные операционные показатели
2012
2013
Изм.
Отнято поросят на свиноматку в год
17,75
21,61
15,3 %
Живорожденных поросят на свиноматку в год
21,04
24,37
15,8 %
Падеж поросят до отъема
11,83 %
11,63 %
-0,2 п.п.
Процент опороса
85,58 %
99,85 %
14,3 п.п.
1 407
1 733
23,2 %
Отнято поросят, тыс. голов
Цена и себестоимость
(руб./кг)
70,3
71,3
61,1
57,3
51,6
I квартал
59,1
52,5
48,2
II квартал
III квартал
IV квартал
2013
Цена реализации, без НДС
* без амортизации и субсидий.
Себестоимость на кг*
Мясопереработка
Сегмент «Мясопереработка»
мясопереработки в 2013
достиг
году
в 2013 году
сфокусировался на продаже
рекордных
показателей
высокомаржинальных
прибыльности продуктов,
что обеспечило
благодаря
улучшению
заметный
структуры
рост прибыли.
продаж,Инвестиции в современное
а также
снижению цен
производственное
на мясосырье в первом
оборудование
также способствовали
полугодии.
Диверсифицированная
достижению структура
отличных финансовых
Группы
«Черкизово»
показателей
позволяет
сегментакомпании успешно
действовать в любых, даже самых сложных
рыночных условиях.
26
6
стр.стр.
Основные финансовые показатели
(млн долл. США)
41,1
Объем продаж
17,1
43,5
36,4
61,4
Валовая прибыль
56,2
EBITDA*
104,8
117,3
140,3
Прибыль сегмента*
635,4
2011
568,5
571,6
2012
2013 * Не учитывая корпоративные расходы Группы.
Цена и себестоимость
(руб./кг)
147,2
145,1
146,2
97,1
96,8
156,3
108,9
99,2
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
2013
Цена реализации, без НДС
*без амортизации и субсидий
Себестоимость на кг*
Объем реализации
(тыс. тонн)
142
145
130
2009
127
2010
2011
2012
135
2013
Растениеводство
Новый для Группы «Черкизово» сегмент
«Растениеводство» продемонстрировал в 2013 году
отличные результаты. Валовый сбор зерновых вырос
более чем в полтора раза, при этом урожайность
культур значительно превысила средние показатели
по стране.
стр.
28
Основные финансовые показатели
(млн долл. США)
Объем продаж
7,2
Валовая прибыль
13,8
2,0
5,1
14,0
8,2
35,8
26,8
2012
2013
EBITDA*
Прибыль сегмента*
10,5
2011
(5,1)
(3,9)
(9,2)
* Не учитывая корпоративные расходы Группы.
Урожайность в Группе «Черкизово» и в среднем по России в 2013 году, ц/га
Группа Черкизово,
валовая
Группа Черкизово, Средний показатель
зачетный вес по России, валовая
Пшеница
50,0
48,7
23,0
Кукуруза
88,7
78,1
53,0
Ячмень
32,7
31,9
20,3
Подсолнечник
35,2
31,7
16,2
Разбивка урожая 2013
(по видам культур)
7%
2%
Пшеница
8%
Кукуруза
45 %
13 %
Ячмень
Подсолнечник
Горох
25 %
Прочее
Основные показатели
Выручка
EBITDA
1 654,9
180,6
РАСТЕНИЕВОДСТВО
СВИНОВОДСТВО
ПТИЦЕВОДСТВО
МЯСОПЕРЕРАБОТКА
млн долл. США
млн долл. США
Маржа по EBITDA
11 %
Доля в выручке
Группы
Выручка
571,6
млн
долл. США
Выручка
844,4
млн
долл. США
Выручка
338,8
млн
долл. США
Выручка
26,8
млн
долл. США
EBITDA
61,4
10,4
35 %
Доля в EBITDA
Группы
10,4
34 %
млн
долл. США
EBITDA
81,1
* Без учета
межсегментных
продаж
* Без учета расходов
Группы
Доля в выручке
Группы
Доля в EBITDA
Группы
10,4
51 %
10,4
45 %
млн
долл. США
EBITDA
59,0
* Без учета
межсегментных
продаж
* Без учета расходов
Группы
Доля в выручке
Группы
Доля в EBITDA
Группы
10,4
20 %
10,4
33 %
млн
долл. США
EBITDA
5,1
* Без учета
межсегментных
продаж
* Без учета расходов
Группы
Доля в выручке
Группы
Доля в EBITDA
Группы
10,4
2 %
10,4
3 %
млн
долл. США
* Без учета
межсегментных
продаж
* Без учета расходов
Группы
64,5
млн долл. США
Прибыль
сегмента
41,1
млн
долл. США
Прибыль
сегмента
36,8
млн
долл. США
Прибыль
сегмента
12,6
млн
долл. США
Прибыль
сегмента
2,0
млн
долл. США
* Округленные данные.
1
№
в России
ПО ПРОИЗВОДСТВУ МЯСА
И КОМБИКОРМА
№
2
в России
Доля
рынка
4 %
Сосиски
Колбасы
Полуфабрикаты
№
2
в России
Доля
рынка
11 %
Охлажденное мясо птицы
Полуфабрикаты
Замороженное мясо птицы
№
2
в России
Доля
рынка
6 %
Живок
Мясосырье
Пшеница
Ячмень
Подсолнечник
Кукуруза
6
комплексов
Объем реализации*
135
000
тонн
7
комплексов
Объем реализации*
343
000
тонн
14
ферм
Объем реализации*
158 000
тонн
140 000 га
земельный банк
Собрано более
175 000
тонн зерновых
Основные показатели
Чистая
прибыль
Российский рынок мяса —
возможности роста
По прогнозам Министерства сельского
хозяйства РФ, к 2020 году потребление
мяса в России превысит 80 кг на душу
населения. Рост потребления и импортозамещение станут основными драйверами для роста рынка в 2014–2020 гг.
Доля импорта в потреблении мяса в России
Благодаря сочетанию мер по
защите российского рынка и
мер по поддержке отечественных производителей, доля
импорта на рынке неуклонно
снижается. К настоящему
моменту рынок птицы практически полностью обеспечивается за счет местного
производства.
Снижение
доли импорта
(%)
Свинина
Говядина
27
Мясо птицы
31
30
24
23
19
14
12
13
Изменение структуры
потребления
2011
2012
2013
(Источник: Национальный союз свиноводов, Российский птицеводческий союз, 2013)
Изменение структуры российского рынка мяса
(в объеме, %)
34
Говядина
Мясо птицы
Свинина
Разное
31 29
30 30
6
27 29
5
2007
42
39
35
24
30
5
2009
2011
4
2013
(Источник: MeatInfo, 2013)
Годовое потребление мяса на душу населения в 2013 г.
(кг)
Рост потребления
Структура потребления мяса
в России меняется. Доля
говядины снижается, при
этом растет потребление мяса
птицы – наиболее доступного
по цене источника животного
белка. Замещение говядины
птицей также происходит и
в производстве колбасных
изделий.
Биологическая норма (75 кг)
2020 г.
83 прогноз на
78 СССР (1988 г.)
76
109
83
93
67
Россия
Евросоюз
Канада
Австралия
США
Россия – северная страна с
традиционно высоким потреблением мяса. Однако после
распада СССР потребление
мяса существенно упало изза снижения уровня жизни.
Сегодня потребление в пересчете на душу населения
существенно ниже не только
европейского уровня, но и
советского 25 лет назад.
(Источник: MeatInfo, 2013)
Объем производства мяса в России
Рост объемов
производства
(млн тонн)
11,1
10,1
11,8
12,2
10,5
2009
2010
(Источник: MeatInfo, 2013, живой вес)
2011
2012
2013
Российский рынок мяса
оценивается в 12,2 млн тонн
в натуральном выражении.
Среднегодовой прирост рынка
в объемном выражении за последние 5 лет с­ оставил 4,7 %.
Государственное стимулирование отрасли
Льготное
налогообложение
В соответствии с Налоговым кодексом РФ деятельность
сельхозпроизводителей полностью освобождена от
налога на прибыль. В отношении Группы «Черкизово»
данная льгота применима к птицеводству, свиноводству и растениеводству.
Субсидирование
процентной ставки
Сельхозпроизводители могут получить возмещение
процентной ставки по инвестиционным кредитам на
развитие производства, а также по кредитам на оборотный капитал. Благодаря этой норме закона, Группа
«Черкизово» сохраняет очень низкую стоимость долга.
Импортные
квоты
Для защиты местного производителя введены импортные квоты на мясо. Годовая квота составляет
360 ­тыс. тонн для мяса птицы и 430 тыс. тонн для
свинины. Сверхквотный ввоз облагается высокими
импортными пошлинами. В соответствии с подписанными соглашениями, данная норма сохраняется и после
вступления России в ВТО в 2012 году, носит бессрочный характер для птицы и действует до 2020 года для
свинины.
Региональные
программы
В ряде регионов России действуют местные программы
поддержки крупных агропромышленных инвесторов.
В рамках данных программ инвесторам могут быть
предоставлены субсидии или льготные кредиты. Местные администрации также принимают на себя обязательства по обеспечению новых сельскохозяйственных
предприятий необходимой инфраструктурой.
Обзор рынка
Для защиты местного производителя введены
импортные квоты на мясо. Годовая квота
составляет 360 тыс. тонн для мяса птицы
и 430 тыс. тонн для свинины. Сверхквотный
ввоз облагается высокими импортными
пошлинами.
Вертикальная интеграция и диверсификация —
залог устойчивости нашего бизнеса
Земельный банк
Растениеводство
Корма
6
комбикормовых
заводов
140
000 га
земельных угодий
6
основных
земельных
кластеров
175 000
тонн зерна
собрано в 2013 году
Свиноводство
Мясопереработка
6
комплексов
мясопереработки
Дистрибуция
22
складских
комплекса
в 14 ключевых
городах
14
свинокомплексов
Птицеводство
7
птицеводческих
кластеров
1 000
авторефрижераторов
Мы обеспечиваем доступ к нашим продуктам
для 80 % населения России
Продукты мясопереработки
Продукты из мяса птицы
«Черкизовский» - популярная марка мясных и колбасных изделий, присутствующая на рынке уже 40 лет и завоевавшая
многочисленные награды за качество.
ТМ «Петелинка» – ведущий бренд в сегменте охлажденного
мяса птицы на московском рынке. «Петелинка» является
ценовым лидером в сегменте супер плюс и представлена
практически во всех федеральных и локальных торговых
сетях. Продукция производится в экологически чистом
районе Подмосковья и имеет минимальные сроки доставки
от фермы до прилавка.
«Империя вкуса» – под этой торговой маркой выпускаются
деликатесные ветчины и копчености, приготовленные из
цельных кусков отборного мяса.
ТМ «Васильевка» – ведущий бренд охлажденного мяса птицы
в среднем ценовом сегменте в Пензе и Пензенской области.
Экологически чистый и диетический продукт по доступной
цене.
«Мясная губерния» – под этим брендом выпускается колбасная продукция с оптимальным соотношением «цена –
качество».
ТМ «Домашняя курочка» – эко-продукт в премиальном сегменте охлажденного мяса птицы на рынке Москвы. Курица
выращивается и кормится в условиях, приближенных к
домашним, в ближайшем Подмосковье.
«Пензенский» – ведущая региональная марка, устойчиво
ассоциирующаяся на потребительском рынке с качественной
мясной продукцией. Под маркой «Пензенский» вырабатываются колбасные изделия высшего сорта в соответствии
с ГОСТом и по рецептурам, разработанным технологами
предприятия.
ТМ «Куриное царство» – высококачественное охлажденное и
замороженное мясо птицы. Продукция выпускается в Брянской и Липецкой областях, представлена во многих регионах
России и имеет хорошую степень узнаваемости.
«Ульяновский» – ведущая торговая марка мясных изделий
Поволжского региона с акцентом на рынок Ульяновска и
Ульяновской области.
ТМ «Моссельпром» – один из ведущих брендов на рынке
Москвы и Московской области, который с 2011 года вошел
в сегмент «Птицеводство» Группы «Черкизово». Под этой
маркой производится высококачественное охлажденное и
замороженное мясо птицы, а также полуфабрикаты.
Санкт-Петербург
Калининград
Вологодская
область
Московская
область
Брянская
область
Орловская
область
Курская
область
Тульская
область
Липецкая
область
Тамбовская
область
Казань
Пензенская
область
Ульяновская
область
Воронежская
область
Самара
Ростов-на-Дону
Челябинск
Центры дистрибуции
Мясоперерабатывающий завод
Свиноводческий комплекс
Птицеводческий комплекс
Комбикормовый завод
Пахотные земли
Обращение Председателя Совета директоров
2013 год еще раз продемонстрировал, что даже
в самых сложных условиях Группа продолжает реализовывать стратегию роста и повышения эффективности. Вертикальная интеграция и диверсификация – вот два фактора, которые делают наш бизнес
устойчивым. Мы успешно прошли все испытания
трудного 2013 года и готовы к дальнейшему росту
продаж и прибыли.
Российскому сельскому хозяйству не привыкать к трудностям. Но 2013 стал годом настоящих испытаний. Когда на рынок обрушилось
сразу несколько отрицательных факторов:
плохой урожай, дефицит зерна и отсутствие
своевременной государственной поддержки – выстоять смогли только самые сильные
компании. Такие, как «Черкизово». Несмотря на
то, что наша прибыль существенно снизилась, я
горжусь достигнутыми результатами. Кризис на
мясном рынке не помешал нам нарастить объемы производства и выручку. Мы находимся на
правильном пути, и наша стратегия в очередной раз подтвердила свою эффективность.
В 2013 году большую роль в поддержке аграрных компаний сыграло государство. Правительство России приняло решение о выделении
дополнительных средств. Эта своевременная
мера помогла частично компенсировать убытки предприятий. Однако следует понимать,
что существующие форматы господдержки
нуждаются в серьезном пересмотре. Стратегия
поддержки новых агропроектов дала результат,
производство мяса выросло, в птицеводстве
реализована стратегия импортозамещения. Но
ресурсы государства не безграничны, а значит,
возможности поддержать всех подряд больше
не будет. Поэтому нужно, чтобы меры господдержки были оперативными и были бы направ-
18
лены в первую очередь на производителей,
доказавших свою надежность, эффективность и
пользу для регионов.
Деятельность Группы
Группа «Черкизово» продемонстрировала рост
объемов производства и реализации во всех
сегментах. Неблагоприятная ценовая конъюнк­
тура в первой половине года не позволила получить от этого роста ожидаемую финансовую
отдачу, однако во втором полугодии компания
получила субсидии, цены на зерно снизились,
рынок свинины восстановился, и мы завершили год с прибылью.
Одним из главных положительных результатов
стало существенное увеличение мощностей
в свиноводстве после завершения инвестпрограммы. Мы стали вторым по величине
производителем свинины в стране, увеличив
производство и реализацию в полтора раза. Да,
сегмент сильно пострадал от падения цен, но
после того, как цены восстановились, свиноводство снова становится одним из наиболее
прибыльных направлений бизнеса.
В птицеводстве мы завершили крупномасштаб­
ные проекты по расширению мощностей
в Пензе и Брянске. Мы продолжаем реализацию
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
ранее анонсированных проектов: в Тамбовской области вместе с испанскими партнерами
развиваем новый проект по производству и переработке мяса индейки, в Липецкой области –
строим агропромышленный комплекс. Наряду
с увеличением мощностей, мы инвестируем
в маркетинг и продажи, чтобы в условиях насыщения рынка сохранить прибыльность.
Мясопереработка играет роль стабилизирующего фактора в нашем бизнесе. У нее существует значительный потенциал роста, которого
можно достичь как путем дальнейшей автоматизации производства, так и инновациями
в области новых форматов продукции. Проект
«Черкизово-Экспресс», который мы запускаем
в год 40-летия ЧМПЗ, поможет использовать
данный потенциал.
Сегодня «Черкизово» полностью обеспечивает
свои потребности в высококачественных кормах и контролирует их производство. Сформированный в 2012 году сегмент растениеводства
сделал производство кормов более эффективным. Дальнейшие инвестиции в увеличение
земельного банка и обновление парка современной сельхозтехникой позволят в полной
мере реализовать преимущества вертикальной
интеграции.
Менеджмент
Группа «Черкизово» инвестирует не только
в производственные мощности, но и в развитие
команды. Мы привлекаем высококвалифицированных специалистов не только из России,
но и со всего мира, чтобы внедрить самые
современные технологии и в производстве, и
в управлении. Сегодня наша команда пополняется сильными специалистами в области
продаж и маркетинга, что позволит обеспечить
лидерство нашей продукции на полках магазинов и в борьбе за предпочтения потребителей.
Я бы хотел поблагодарить всех сотрудников за
усердную работу, умение справляться с неизбежными трудностями и находить оптимальные решения. Результаты компании – это ваши
результаты.
компании, в том числе через внедрение системы выплаты дивидендов либо путем обратного
выкупа акций. Вместе с тем в рамках дивидендной политики Совет директоров будет учитывать текущую ситуацию в отрасли, уровень
долговой нагрузки компании и другие факторы
с тем, чтобы принять решение, наиболее полно
отвечающее долгосрочным интересам наших
акционеров.
Перспективы
2013 год еще раз продемонстрировал, что даже
в самых сложных условиях Группа продолжает
реализовывать стратегию роста и повышения
эффективности. Вертикальная интеграция и
диверсификация – вот два фактора, которые
делают наш бизнес устойчивым. Самое сложное
позади. Мы успешно прошли все испытания
трудного 2013 года и готовы к дальнейшему
росту продаж и получению высокой прибыли.
Дивидендная политика
Совет директоров Группы «Черкизово» рассматривает различные рыночные способы
повышения акционерной привлекательности
Игорь Бабаев
Председатель Совета директоров
19
Обращение Генерального директора
В 2013 году Группа «Черкизово» впервые перешагнула знаковый рубеж в 50 миллиардов рублей выручки,
в очередной раз подтвердив свой статус крупнейшего в стране производителя мясной продукции (более
600 тысяч тонн) и крупнейшего производителя кормов (более миллиона тонн). «Черкизово» – не просто
крупная компания, но и социально значимая: мы
вносим существенный вклад в продовольственную
безопасность страны.
2013 год стал одним из наиболее сложных не
только для Группы «Черкизово», но и для всей
мясной индустрии России. В начале года цены
на зерно побили исторический рекорд, при этом
внутренняя цена превысила биржевые цены
в Европе. Более чем двукратное подорожание
зерна не могло не сказаться на прибыльности
отечественных производителей птицы и свинины. Ситуацию усугубил начавшийся в 2012 году
обвал цен на живых свиней. В первом квартале
цены на живок снижались практически еженедельно и в апреле достигли минимума, который
находился ниже производственной себестоимости. В результате российские производители
свинины, включая наиболее эффективных, изо
дня в день несли убытки. Однако, благодаря
диверсифицированной и вертикально интегрированной структуре, Группа «Черкизово» смогла
снизить потери от свиноводства и отчасти компенсировать их за счет роста в сегменте мясопереработки. Несмотря на крайне неблагоприятные рыночные условия, компания продолжила
расти и сохранила прибыльность.
Результаты деятельности Группы
В 2013 году Группа «Черкизово» впервые перешагнула знаковый рубеж в 50 миллиардов
20
рублей выручки, в очередной раз подтвердив
свой статус крупнейшего в стране производителя мясной продукции (более 600 тысяч тонн)
и крупнейшего производителя кормов (более
миллиона тонн). «Черкизово» – не просто крупная компания, но и социально значимая: мы
вносим существенный вклад в продовольственную безопасность страны.
В сегменте птицеводства мы завершили
масштаб­ные проекты по удвоению производственных мощностей в Брянске и Пензе.
Поскольку рынок птицы насыщен, компания
планирует фокусироваться не только на производстве, но и на маркетинге. Так, в 2013 году мы
заметно увеличили долю в продажах брендированной продукции, а наш флагманский бренд
«Петелинка» был признан «Товаром года».
Масштабная инвестпрограмма завершена и
в свиноводстве. Установленная мощность достигла 180 тысяч тонн в год. Мы сделали мощный
рывок – со 100 до более чем 150 тысяч тонн – и
стали вторым по величине производителем свинины в России. Наша цель на ближайшие годы –
стать самым эффективным в России производителем свинины с точки зрения себестоимости и
операционных показателей.
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
В первом полугодии, когда птицеводство и
свиноводство пострадали от низких цен на мясо
и дорогих кормов, мясопереработка вышла на
рекордную прибыльность. Это значит, что мы
создали уникальную диверсифицированную
структуру, которая позволяет нам сохранять
устойчивость в любых рыночных условиях.
Отличные результаты продемонстрировало
растениеводство. Практически с той же посевной площади мы собрали урожай в полтора
раза выше, чем в 2012 году. Вдвое вырос урожай
пшеницы, втрое – кукурузы, наша урожайность
в полтора-два раза выше средней по стране.
Укрепление вертикальной интеграции станет
еще одним конкурентным преимуществом
Группы «Черкизово».
Государственное регулирование
Понимая, в какой тяжелой ситуации оказалась
сельскохозяйственная отрасль, Правительство
приняло решение о выделении разовых прямых
субсидий на компенсацию затрат на корма.
Компания получила прямые субсидии в размере
770 миллионов рублей, что позволило смягчить
негативное воздействие высоких цен на зерно.
В течение года санитарные и ветеринарные
власти России приняли ряд разрешенных ВТО
мер, ужесточивших ввоз мяса из-за рубежа. Так,
был закрыт ввоз свинины из США, Канады и
Бразилии в связи с использованием на местных
фермах стероидного препарата рактопамина,
запрещенного в странах ЕС. Из-за неблагоприятной эпизоотической обстановки в ряде стран
Европы по-прежнему закрыт ввоз живого скота
из ЕС, введены ограничения на поставки мяса.
Перспективы
К концу года ситуация на мясном и зерновом
рынках существенно улучшилась, что позволяет нам ожидать успешного 2014 года. Цены
на зерно нового урожая снизились в два раза
и находятся на достаточно комфортном для
производителей уровне. Цена на живых свиней
с мая по сентябрь выросла более чем на 40 %,
достигнув уровня, позволяющего эффективным производителям получать приемлемую
для дальнейшего развития прибыль. При этом
одним из результатов ценового шока стала
приостановка инвестпрограмм по свиноводству
у крупных российских производителей. Это
означает, что при росте потребления в ближайшие несколько лет на рынке может проявиться
дефицит мощностей, что будет поддерживать
цены на свинину на высоком уровне.
Группа «Черкизово» планирует в будущем фокусироваться на продажах и маркетинге и инвестировать прежде всего в инфраструктурные
объекты, которые повысят эффективность компании: инкубатории, комбикормовые заводы и
зернохранилища, а также в улучшение IT-систем
и логистики. Вместе с тем мы внимательно анализируем рынок M&A и рассматриваем возможности стратегических приобретений, которые
могли бы сделать бизнес более масштабным и
эффективным.
Сергей Михайлов
Генеральный директор
21
Птицеводство
Обзор результатов деятельности
Благодаря правительственной
политике по защите отечественных
производителей, сохранившейся
после вступления в ВТО, около 90 %
потребностей рынка закрывается
российскими птицеводами – в том
числе и Группой «Черкизово»,
неизменно входящей в тройку
лидеров на рынке куриного мяса
и являющейся лидером по выпуску
брендированной птицы.
Основные финансовые показатели
(млн долл. США)
70,9
(убойный вес, %)
Объем продаж
36,8
Черкизово
11 %
Валовая прибыль
EBITDA*
111,0
152,0
Белгранкорм
Ресурс
7%
81,1
232,9
Приосколье
14 %
129,9
176,1
Доля на рынке мяса птицы в 2013 году
57 %
Северная
6%
5%
Прибыль сегмента*
Прочие
(Источник: Российский птицеводческий союз, 2013)
159,7
Объем реализации
(тыс. тонн)
319
343
260
842,1
844,4
691,4
2011
22
184
2012
2013
* Не учитывая корпоративные
расходы Группы.
2009
194
2010
2011
2012
2013
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
В 2013 году российский рынок птицы рос невысокими темпами, что объясняется прежде всего
существенной степенью насыщения рынка
и его зрелостью. По оценке Росптице­союза,
потребление мяса птицы в стране составило
около 4,4 млн тонн. Благодаря правительственной политике по защите отечественных производителей, сохранившейся после вступления
в ВТО, около 90 % потребностей рынка закрывается российскими птицеводами – в том числе
и Группой «Черкизово», неизменно входящей
в тройку лидеров на рынке куриного мяса и
являющейся лидером по выпуску брендированной птицы.
Поскольку рынок насыщен, цены стагнировали.
После ценового всплеска в четвертом квартале 2012 года, в первом квартале 2013 года
цены на мясо птицы вернулись на устойчивые
значения около 75 руб./кг без НДС и в течение
года практически не росли. Однако рост цен
на корма в первом полугодии из-за аномально
высоких цен на зерно оказал крайне негативное влияние на финансовые результаты
российских птицеводов, в том числе и Группы
«Черкизово». Валовая маржа в птицеводстве
снизилась до 18 %. EBITDA в 2013 году составила 81,1 млн долл. США, маржа по EBITDA – 10 %.
В Брянской области производственная мощность возросла с 35 000 до 85 000 тонн мяса
птицы в живом весе в год. В рамках проекта по
удвоению мощностей был построен ряд крупных объектов – 52 птичника площадки «Роща»
на 1,8 млн птицемест, 56 птичников площадки
«Первомайская» на 1,9 млн птицемест, а также
современный инкубаторий на 66 млн яиц
в год. Ведется строительство комбикормового завода. Инвестиции в проект превысили
3 млрд рублей.
По итогам года объем реализации
в сегменте «Птицеводство» вырос на
7 %, составив 343 тысячи тонн готовой продукции. При этом наблюдается положительный тренд: растет доля
продаж брендированной продукции.
В 2013 году она выросла на 7 п. п. и достигла
60 % продаж против 53 % в 2012 году. Растут
продажи полуфабрикатов. Это соответствует
стратегии Группы, направленной не только на
рост объемов производства, но прежде всего
на повышение прибыльности сегмента через
улучшение портфеля продукции.
В 2013 году Группа «Черкизово» сообщила о завершении
крупномасштаб­ных проектов по
расширению производственных
мощностей в Пензенском и Брянском
регионах.
В Пензенской области (Васильевская птицефабрика) благодаря реконструкции существующих производственных площадок и строительству новых объектов мощность выросла
с 60 000 до 125 000 тонн в год (в живом весе).
В рамках проекта стоимостью свыше 4,5 млрд
рублей был построен ряд крупных объектов:
один из крупнейших в Европе инкубаториев
мощностью более 105 млн инкубационных яиц
в год, площадка родительского стада «Вертуновка» мощностью около 60 млн инкубационных яиц в год. Приобретены и реконструированы птицеводческие площадки в Кузнецовском
и Бессоновском районах. По результатам года
на Васильевской птицефабрике произведено
около 120 млн инкубационных яиц, выращено
более 55 млн голов бройлеров.
23
Свиноводство
Обзор результатов деятельности
Свиноводство
Впервые в истории компании
было реализовано более полутора
миллионов голов свиней. При этом по
результатам года Группа «Черкизово»
переместилась в рейтинге крупнейших
производителей свинины с третьей
позиции на вторую.
Основные финансовые показатели
(млн долл. США)
Доля на рынке производства свинины в 2013 году
(живой вес, %)
Мираторг
14 %
Объем продаж
Черкизово
6%
81,9
Валовая прибыль
6%
12,6
111,2
63,7
59,0
57,2
94,0
3%
EBITDA*
3%
2%
66 %
(Источник: Национальный союз свиноводов, 2013)
92,4
Русагро
Аграрная Группа
КоПитания
Прибыль сегмента*
109,5
Агро-Белогорье
Прочие
Объем реализации
(тыс. тонн)
158
338,8
266,5
104
251,8
88
91
2010
2011
58
2011
24
2012
2013
* Не учитывая корпоративные
расходы Группы.
2009
2012
2013
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Российский рынок свинины вошел в 2013 год
в крайне сложном состоянии. В четвертом
квартале 2012 года началось обвальное снижение цен на живок. Оно было вызвано ростом
внеквотного импорта мяса в первом полугодии
2012 года, а также практически одновременным вводом в строй значительных производственных мощностей по производству свинины в России. В результате к осени 2012 года на
рынке сформировалось избыточное предложение, которое, совпав с традиционным
периодом забоя, спровоцировало падение
цен. Снижение цен продолжилось и в первом
квартале 2013 года, при этом у большинства
производителей цена реализации опустилась
ниже себестоимости, которая в свою очередь
резко возросла из-за роста цен на корма.
Ситуация на рынке свинины стабилизировалась лишь с началом традиционного роста
потребления накануне майских праздников.
В первом квартале Правительство РФ ввело
ряд санитарных ограничений на ввоз мяса
из-за рубежа (в частности, был закрыт ввоз
свинины из США в связи с использованием
при выращивании свиней стероида рактопамина). Поскольку многие производители
в ситуации ценового шока сократили производство, на рынке возник дефицит свинины,
и это способствовало восстановлению цен.
К осени цена на живок выросла на 35–40 %
по сравнению с локальным минимумом первого квартала.
Менеджерская команда сегмента сконцентрировалась на улучшении операционных показателей и развитии системы продаж. По этим
направлениям виден заметный прогресс.
Так, количество поросят выросло
более чем на 500 тысяч голов при
том же количестве свиноматок, что
и в 2012 году; к концу года достигнут
устойчивый показатель веса товарной свиньи, превышающий 110 кг.
Важным направлением также стало снижение издержек. Реализована программа по
оптимизации численности персонала, за счет
чего затраты на персонал сократились более
чем на 10 %. Компания почти вдвое сократила количество автомобилей-кормовозов,
одновременно переведя доставку кормов на
круглосуточный режим.
После полученных в первом полугодии убытков к третьему кварталу ситуация в сегменте
существенно улучшилась благодаря восстановлению цен и снижению цен на корма. По
результатам года EBITDA сегмента составила
59,0 млн долл. США при марже 17 %. В четвертом квартале улучшение продолжалось, и
менеджмент сегмента смотрит на 2014 год с
оптимизмом.
Несмотря на крайне сложные и волатильные рыночные условия, сегмент
«Свиноводство» Группы «Черкизово»
продемонстрировал рост не только
в объемном, но и в денежном выражении.
Благодаря вводу в эксплуатацию новых
современных свинокомплексов в Липецкой,
Тамбовской и Воронежской областях, Группа
«Черкизово» смогла нарастить производство
и реализацию свинины более чем в полтора
раза, до 158 тысяч тонн в живом весе. Впервые в истории компании было реализовано
более полутора миллионов голов свиней. При
этом по результатам года Группа «Черкизово» переместилась в рейтинге крупнейших
производителей свинины с третьей позиции
на вторую.
25
Мясопереработка
Обзор результатов деятельности
Мясопереработка
Наличие собственного мощного
сегмента «Мясопереработка»
помогло Группе «Черкизово»
стабилизировать финансовые
показатели в условиях обвала цен
на рынке свинины и снижения
рентабельности животноводства изза высоких цен на зерно.
Основные финансовые показатели
(млн долл. США)
Цена и себестоимость
(руб./кг)
147,2
17,1
145,1
146,2
97,1
96,8
156,3
41,1
Объем продаж
36,4
43,5
108,9
99,2
61,4
56,2
Валовая прибыль
EBITDA*
104,8
117,3
I квартал
140,3
Прибыль сегмента*
II квартал
III квартал
IV квартал
2013
Цена реализации, без НДС
* без амортизации и субсидий
Себестоимость на кг*
Объем реализации
(тыс. тонн)
142
145
130
635,4
2011
26
568,5
571,6
2012
2013
* Не учитывая корпоративные
расходы Группы.
2009
127
2010
2011
2012
135
2013
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Российские покупатели потребляют значительную часть мяса в виде колбас, ветчин и сосисок.
Если в СССР колбасные изделия были дефицитом, то сегодня этот рынок достаточно хорошо
насыщен, причем он практически на 100 %
закрывается российскими производителями.
В большинстве супермаркетов представлено
от нескольких десятков до нескольких сотен
наименований сосисок и колбас. В этих условиях для производителя становится критически
важным не только эффективное и экономичное производство, но и выстроенная цепочка
поставок, наличие сильного бренда, долгосрочных партнерских отношений с ритейлерами и
грамотной маркетинговой стратегии.
Изобилие выбора и насыщение рынка неизбежно
приводят рынок к стагнации цен и объемов, и
именно эти тенденции мы наблюдали в 2013 году.
По экспертным оценкам, потребление колбас
в России сократилось на 5 %, усилилась ценовая
конкуренция. В этих условиях Группа «Черкизово» смогла не только сохранить, но и увеличить
продажи – со 127 тысяч тонн в 2012 году до
135 тысяч тонн в 2013-м, а также сохранить на
неизменном уровне среднюю цену реализации.
При этом компания постоянно работает над
оптимизацией портфеля продаж, снижая долю
в продажах наиболее дешевой группы – вареных
колбас и повышая долю сырокопченых колбас
и мясных деликатесов. Другим приоритетным
направлением стало укрепление партнерства с
ключевыми клиентами. В результате «Черкизово»
заметно улучшило представленность в современных торговых сетях федерального масштаба –
«Пятерочка», «Перекресток», Metro и Auchan.
В результате объем единовременного хранения мяса и мясосырья увеличился в три раза,
а мощности по единовременному содержанию
животных – в два раза.
В целом мощность убойного цеха выросла
на 30 %, при этом за счет снижения потерь и
внедрения новых технологий значительно возросла эффективность его работы. Был приобретен мясокомбинат «Данковский» в Липецкой
области, располагающий мощностями по убою.
В будущем запланирована его реконструкция и
расширение.
В течение года была проведена
реконструкция цеха на ЧМПЗ –
крупнейшем предприятии Группы,
расположенном в Москве. В ходе
реконструкции, затраты на которую
составили около 20 млн долл. США,
установлено современное оборудование австрийской компании Schaller
по выпуску отрубов и мясных полуфабрикатов.
Линия позволяет выпускать до 100 тонн мясных продуктов в сутки. Запуск линии, получившей название «Черкизово-Экспресс», позволит
предложить покупателям такие востребованные категории продуктов, как цельные куски
охлажденного мяса в вакуумной упаковке,
шашлык, стейки и котлеты на косточке.
Благодаря фокусу на эффективность продаж,
а также низким ценам на мясосырье в первом
полугодии, сегмент завершил год с рекордно
высокой маржой по EBITDA в 11 %.
Наличие собственного мощного сегмента
«Мясопереработка» помогло Группе «Черкизово» стабилизировать финансовые показатели
в условиях обвала цен на рынке свинины и
снижения рентабельности животноводства изза высоких цен на зерно.
Помимо производства колбасных изделий,
сегмент «Мясопереработка» включает в себя
мощности по убою. В рамках долгосрочной
стратегии развития в 2013 году были модернизированы убойные мощности на Пензенском
мясокомбинате.
27
Растениеводство
Обзор результатов деятельности
Растениеводство
Для того, чтобы сделать сегмент
растениеводства более эффективным,
«Черкизово» инвестировало
в современную высокотехнологичную
сельхозтехнику. В 2013 году компания
приобрела импортные тракторы и
комбайны, бункеры-перегрузчики,
тягачи и специальную технику на
общую сумму около 200 млн рублей.
Основные финансовые показатели
(млн долл. США)
Динамика средней цены на пшеницу
(IV класс)
354
240
Валовая прибыль
13,8
2,0
14,0
190
293
279
216 221 224 209
254
204
199
EBITDA*
Июнь 2012
5,1
8,2
354
301
Объем продаж
7,2
370
Январь 2013
Июнь 2013
Январь 2014
2012-2014
Прибыль сегмента*
Долл. США за тонну
(Источник: ПроЗерно)
Разбивка урожая 2013
(по видам культур)
35,8
7%
26,8
2%
Пшеница
8%
Кукуруза
10,5
2011
45 %
2012
13 %
2013
Ячмень
Подсолнечник
(5,1)
Горох
(3,9)
(9,2)
28
* Не учитывая корпоративные
расходы Группы.
25 %
Прочее
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Рынок зерновых в 2013 году пережил два
разнонаправленных тренда. В начале года
цены на зерно находились на исторических
максимумах (к примеру, цена пшеницы достигала в первом квартале 12–13 тыс. рублей
за тонну), что было связано с крайне низким
урожаем в 2012 году из-за неблагоприятных погодных условий. Однако собранный
в России урожай 2013 года стал одним из
лучших за последние несколько лет (свыше
90 млн тонн против 75 млн тонн в 2012 году).
Благодаря этому цены на зерно в начале лета
начали снижаться и вернулись к долгосрочному ценовому тренду (около 6–7 тыс. рублей за
тонну пшеницы).
В условиях высокой волатильности на
зерновом рынке Группа «Черкизово» придерживается стратегии сбалансированного
сочетания закупок у внешних подрядчиков
и собственного производства зерновых. Благодаря вертикальной интеграции и наличию
значительных мощностей по хранению зерна
(более 500 тыс. тонн единовременного хранения), компания может успешно действовать
в сложных рыночных условиях и выстраивать
гибкую стратегию закупок.
В 2012 году в Группе был создан сегмент
«Растениеводство», под управлением которого находится земельный банк компании
в Воронежской и Орловской областях.
в зачетном весе возросла на 50 % – с 33 ц/га
до 49 ц/га. Это существенно выше среднего
показателя по России, который составляет
23 ц/га (валовая урожайность, данные Минсельхоза РФ). Общий объем продаж по сегменту составил 26,8 млн долл. США, EBITDA –
5,1 млн долл. США при марже в 19 %.
Группа «Черкизово» не только выращивает
хорошие урожаи, но и успешно сохраняет
их. Суммарная мощность принадлежащих
компании элеваторов, расположенных в ключевых регионах Черноземья и Поволжья,
превышает 500 тыс. тонн единовременного
хранения. Это позволяет приобретать зерно
по наиболее выгодной на рынке цене и эффективно управлять запасами.
Для того, чтобы сделать сегмент растениеводства более эффективным, «Черкизово»
инвестировало в современную высокотехнологичную сельхозтехнику. В 2013 году
компания приобрела импортные тракторы
и комбайны, бункеры-перегрузчики, тягачи и специальную технику на общую сумму
около 200 млн рублей. В Воронежской области
был построен новый зерносушительный
комплекс. На 2014 год также запланировано
расширение парка сельхозтехники.
По результатам сельскохозяйственной кампании 2013 года валовый
сбор зерновых с посевной площади
около 40 тыс. гектаров составил
175 тыс. тонн, что на 51 % превышает результат 2012 года, составивший
116 тыс. тонн.
Урожай в зачетном весе составил 163 тыс. тонн,
что на 48 % выше аналогичного показателя
2012 года в 110 тыс. тонн. При этом в результате успешно проведенной ротации сельхозкультур удалось увеличить урожай пшеницы в два
раза, кукурузы – в три раза. Наряду с увеличением сбора культур Группа «Черкизово»
продемонстрировала существенное улучшение
урожайности. К примеру, валовая урожайность
озимой пшеницы увеличилась на 48 % с 34 ц/га
в 2012 году до 50 ц/га в 2013 году. ­Урожайность
29
IT и дистрибуция
Обзор результатов деятельности
Благодаря пониманию потребностей
партнеров, бесперебойности поставок
и высокому качеству продукции, мы
являемся надежным поставщиком для
сетевых супермаркетов.
Доступность продукции для потребителя и
ее представленность на полках магазинов
являются ключевыми факторами успеха для
производителей продуктов питания.
Именно наличие собственной системы дистрибуции и собственного
парка специализированных автомобилей для доставки являются логическим завершением цепочки вертикальной интеграции и дают Группе
«Черкизово» мощное конкурентное
преимущество перед другими компаниями, выпускающими продукты из
мяса. Масштабная дистрибьюторская
сеть компании охватывает всю Европейскую часть России.
С одной стороны, именно эта часть страны
является наиболее густонаселенной и охваченной магазинами современного формата.
С другой – за счет правильного расположения наших ферм относительно крупных
городов мы имеем возможность оперативно
доставлять розничным партнерам свежую
охлажденную продукцию. Таким образом,
30
мы обеспечиваем доступ к нашим продуктам более чем 110 миллионам человек, или
около 80 % населения России.
Для доставки продукции «Черкизово»
располагает специализированными авторефрижераторами. Мы используем автоматизированную систему формирования
маршрутов и управления логистикой на
основе GPS-навигации, тем самым оптимизируя стоимость и эффективность доставки.
Все авторефрижераторы компании бренди-
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
руются, что способствует росту узнаваемости наших торговых марок.
Одним из важнейших трендов на рынке
является консолидация торговых сетей и
развитие современного ритейла. Продукция
Группы «Черкизово» представлена в крупнейших розничных сетях – мы сотрудничаем с X-5 Retail Group, Metro, Auchan, «Биллой», «Реалом» и другими операторами.
Доля продукции, реализуемой через
современные торговые сети, растет:
так, если 5 лет назад через этот канал продавалось менее 40 % нашей
продукции из мяса птицы, то сегодня – около половины.
Благодаря пониманию потребностей
партнеров, бесперебойности поставок и
высокому качеству продукции, мы являемся
надежным поставщиком для сетевых супермаркетов. Компания также сотрудничает с
независимыми дистрибьюторами, которые
снабжают продукцией несетевые розничные магазины, а также доставляют продукцию в труднодоступные регионы страны.
Важной составной частью эффективности
нашего бизнеса является постоянное развитие информационных систем. Внедрение
современных информационных систем
дает возможность повысить прозрачность
бизнеса, обеспечить качество отчетности и
принятых на ее основании управленческих
решений, улучшить управление ресурсами
предприятий. В 2013 году в Группе внедрена
система бюджетирования, планирования
и консолидации отчетности на базе Oracle
Hyperion. Благодаря ее внедрению компания
получила возможность более качественного
анализа и планирования по всем бизнес­
единицам. Бюджетирование на 2014 год
было полностью выполнено в новой системе.
В 2013 году в компании стартовал проект
по внедрению единой ERP-системы на базе
SAP. Переход на новую систему начинается
с сегмента птицеводства, а затем планируется ее развертывание во всех остальных
сегментах Группы. Внедрение SAP позволит
оптимизировать бизнес-процессы в компании и повысить качество управленческих
решений.
31
Новые проекты
Обзор результатов деятельности
Строительство ведется в соответствии
с европейскими стандартами
эффективности, будут применены
инновационные решения и
энергосберегающие технологии,
которые позволят сокращать как
производственные расходы, так и
воздействие на окружающую среду.
Даже будучи крупнейшим в стране производителем мяса и комбикормов, Группа «Черкизово» не останавливается на достигнутом.
Завершив основную стадию инвестиционной
программы в свиноводстве и птицеводстве, которая позволила стать лидером рынка, Группа
«Черкизово» продолжает строительство ряда
инфраструктурных объектов, которые сделают
бизнес более эффективным за счет экономии
на масштабах. Компания внимательно анализирует состояние мясного рынка, чтобы иметь
возможность занять растущие и перспективные ниши. Одной из таких ниш является
динамично растущий рынок мяса индейки.
Потребление индейки в России пока еще остается крайне низким, весь рынок оценивается
немногим более чем в 100 тыс. тонн. Кроме
того, мясо индейки за счет высокой питательной ценности может использоваться и при
производстве колбасных изделий.
ТАМБОВСКАЯ ИНДЕЙКА
В 2012 году Группа «Черкизово» объявила о
начале строительства комплекса по выращиванию и переработке мяса индейки в Тамбовской области. Проект «Тамбовская индейка»
реализуется в партнерстве с испанской Grupo
Fuertes – крупнейшим производителем индейки в Испании и при поддержке Администрации
32
Тамбовской области. Уникальное сочетание европейского опыта в селекции и выращивании
птицы с опытом Группы «Черкизово» по развитию новых проектов в нашей стране позволит
быстро занять достойное место на динамично
растущем российском рынке индейки.
С момента подписания соглашения «Черкизово» и Grupo Fuertes инвестировали в проект
более 1 млрд рублей, в том числе в 2013 году –
около 400 млн рублей. Администрация области
взяла обязательства по обеспечению комплекса
необходимой инженерной, транспортной и
энергетической инфраструктурой. Из бюджета
на эти цели выделено 1,4 млрд рублей.
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
В течение года велось строительство площадок откорма и доращивания, комбикормового завода и комплекса по убою и переработке,
для этих объектов приобретено необходимое
технологическое оборудование. Строительство ведется в соответствии с европейскими
стандартами эффективности, будут применены инновационные решения и энерго­
сберегающие технологии, которые позволят
сокращать как производственные расходы,
так и воздействие на окружающую среду.
Основную фазу строительства планируется
завершить в 2014 году с тем, чтобы начать
поставки продукции в 2015-м. Мощность
комплекса «Тамбовская индейка» составит
40–50 тыс. тонн в год с возможностью дальнейшего увеличения.
ЕЛЕЦПРОМ
В Липецкой области на базе мощностей
компании «Куриное Царство – Липецк»
Группа «Черкизово» ведет реализацию
проекта «Елецпром». Основные задачи
реализации проекта – обеспечить лидерство компании на рынке мяса птицы. При
этом фокус сделан на эффективность и
синергию операций. Ключевыми объектами
«Елецпрома» станут инфрастуктурные –
инкубаторий, зернохранилище. Общие
инвестиции в проект оцениваются более
чем в 20 млрд рублей, достигнуто соглашение о привлечении кредита «Газпромбанка»
на льготных условиях, при этом согласовано
субсидирование процентной ставки из государственного бюджета.
В 2013 году в связи со сложными условиями
на сельскохозяйственном рынке компания
приняла решение сместить реализацию
части проекта на более поздний срок и таким
образом сократить расходы. Общие инвестиции в «Елецпром» в 2013 году составили
около 1,4 млрд рублей. Основным объектом,
на который направлялись инвестиции, был
инкубаторий мощностью 240 млн яиц в год:
для него приобретено оборудование голландской компании Pas Reform, ведется согласование строительной документации. Ввод
в строй инкубатория позволит существенно
сократить затраты на инкубацию, снизить
себе­стоимость и повысить качество цыплят.
Также в соответствии с запланированным
графиком велось строительство элеватора.
Завершено строительство птицеводческой
площадки на 56 птичников – посадка птицы
на нее состоится в 2014 году.
33
Обзор финансовых показателей
Обзор результатов деятельности
Продажи
Валовая прибыль
(млн долл. США)
EBITDA
(млн долл. США)
(млн долл. США)
1 654,9
1 472,6
1 570,3
367,0
2011
2012
2013
Чистая прибыль
2011
452,8
358,4
2012
2013
Валовая маржа, %
(млн долл. США)
243,4
2011
314,6
180,6
2012
2013
Маржа по EBITDA, %
29
25
22
20
17
11
225,2
135,9
2011
34
64,5
2012
2013
2011
2012
2013
2011
2012
2013
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Крайне неблагоприятная ценовая конъюнктура
на рынках зерна и мяса, сложившаяся в первом
полугодии 2013 года, оказала заметное негативное влияние на финансовые показатели
Группы «Черкизово». Валовая прибыль, скорректированный показатель EBITDA* и чистая
прибыль по итогам года существенно снизились, так же как и показатели маржи. Вместе с
тем, благодаря увеличению продаж в объемном
выражении, по итогам года компания нарастила выручку на 8 % в рублях (на 5 % в долларовом исчислении) до 52,8 млрд рублей.
Во втором квартале 2013 года Группа начислила
прямые субсидии в размере 770 млн рублей.
Субсидии были выделены в соответствии с
постановлением Правительства РФ в качестве
компенсации для сельхозпроизводителей,
пострадавших от подорожания кормов.
Чистый долг Группы «Черкизово» снизился год
к году на 1,3 млрд рублей, однако в течение
года из-за сокращения прибыльности операций значительно возросло соотношение долга
к EBITDA. Тем не менее компания продолжала
полностью и своевременно обслуживать свои
кредитные обязательства. В четвертом квартале благодаря улучшению рыночной конъюнк­
туры соотношение долга к EBITDA снизилось,
и планируется, что в 2014 году оно вернется к
показателям, соответствующим долгосрочному
тренду (около 3–3,5).
Обзор деятельности компании
Группа «Черкизово» является ведущей интег­
рированной и диверсифицированной компанией в секторе производства и переработки
мяса в России. Согласно оценке Мясного союза
России, мы занимаем второе место по производству продукции мясопереработки в стране.
По данным Росптицесоюза и оценкам наших
специалистов, мы занимаем ведущее место по
продажам продукции птицеводства в Москве
и Московской области и второе место среди
производителей в национальном масштабе. По
данным Национального союза свиноводов, мы
занимаем второе место на высокофрагментированном рынке свинины.
В 2013 году общий объем продаж в сегменте
«Мясопереработка» составил 134 530 тонн,
в птицеводстве – 342 637 тонн в готовой про-
Людмила Михайлова
Финансовый директор
дукции, а в сегменте «Свиноводство» – 157 565
тонн свинины в живом весе. Общий годовой
объем продаж в Группе «Черкизово» составил 630 тыс. тонн мясной продукции и около
140 тыс. тонн зерновых. Группой произведено
более 1 млн тонн комбикорма.
Основными видами нашей деятельности являются производство и реализация продукции
мясопереработки, преимущественно на территории европейской части России, разведение
и выращивание бройлеров, переработка и
продажа охлажденной и замороженной птицы,
произведенной на предприятиях Московской,
Липецкой, Брянской, Тульской, Пензенской и
Курской областей, разведение и выращивание
свиней на предприятиях Московской, Липецкой, Вологодской, Тамбовской, Пензенской,
Воронежской и Орловской областей, продажа
свиней в живом весе, а также выращивание
зерна на собственных земельных угодьях. Мы
также осуществляем операции по продаже и
распространению продукции и по производству комбикормов, используемых на наших
птицеводческих и свиноводческих комплексах.
Деятельность компании включает четыре
производственных сегмента: «Мясопере-
35
Обзор финансовых показателей
Обзор результатов деятельности
работка», «Свиноводство», «Птицеводство»
и «Растениеводство». В состав сегмента
«Мясопереработка» входят 6 мясоперерабатывающих предприятий, осуществляющих
производство колбас, ветчины, мясных
полуфабрикатов и других продуктов из
мяса, а также торговые компании. В состав
сегмента «Птицеводство» входят 7 птицеводческих комплексов и торговые дома.
В состав сегмента «Свиноводство» входят
14 свинокомплексов. Сегмент «Растениеводство» ведет операции на земельном банке
51 400 гектаров.
Все сегменты также осуществляют и другую,
непрофильную деятельность. Расходы управляющей компании учитываются по статье
«Корпоративные расходы».
Обзор рынка и системы регулирования
Льготное налогообложение
Российские сельскохозяйственные производственные предприятия, включая наши
предприятия по выращиванию зерна и
производству свинины и птицы, пользуются льготным режимом налогообложения.
В 2012 году Президент Российской Федерации Владимир Путин подписал Федеральный закон «О внесении изменений в часть
вторую Налогового кодекса РФ и признании
утратившими силу отдельных положений
законодательных актов РФ». В соответствии
с законом, для производителей сельскохозяйственной продукции установлена нулевая
ставка налога на прибыль на неограниченный срок. Такая деятельность Группы, как
продажа и распространение продукции и
производство кормов, не подлежит льготному налогообложению. Благодаря льготному
налогообложению наша эффективная ставка
по налогу на прибыль в 2013 году составила
3,2 % (в 2012 году: (6,6 %)), по сравнению с
общей ставкой налога на прибыль в России,
равной 20 %.
Возмещение расходов по выплате
процентов
Предприятия, занимающиеся сельскохозяйственной деятельностью, также имеют право
на возмещение расходов по процентам от
российских федеральных властей в размере до
двух третей ставки рефинансирования Центрального банка России (ЦБ РФ) и от региональных властей в размере до одной трети
36
ставки рефинансирования Центрального банка
России. В 2013 году ставка рефинансирования
ЦБ РФ составила 8,25 %.
Мы учитываем субсидии свернуто с начисленными процентами. На 31 декабря
2013 года субсидировался примерно 91 %
полученных кредитов (на конец 2012 года:
94 %), что снизило наши процентные расходы на 70,1 млн долл. США (2012 год: 66,5 млн
долл. США). На 31 декабря 2013 года эффективная процентная ставка по кредитам и зай­
мам, скорректированная с учетом государственных субсидий, находилась в диапазоне
от 2,22 % до 2,29 %, в сравнении с процентной
ставкой по кредитам и займам, не погашенным на конец года, в диапазоне от 8,0 % до
15,0 %. По состоянию на 31 декабря 2013 года
эффективная процентная ставка составляла
3 % (2012 год: 2 %). Субсидии на возмещение
процентных расходов не распространяются
на деятельность, не связанную напрямую с
сельским хозяйством, такую как продажа и
распространение продукции, операции по
слиянию и поглощению компаний, операции
по переработке мяса.
Субсидии
В 2013 году прямые субсидии по поддержке
сельского хозяйства, полученные компа­нией
от Правительства Российской Федерации,
составили 770 млн рублей (24,8 млн долл.
США), себестоимость реализованной продукции была уменьшена на сумму субсидий.
В 2012 году прямые субсидии, полученные
Группой в рамках региональных программ
по развитию сельского хозяйства, составили
237 млн рублей, или 7,6 млн долл. США. Начисленные субсидии на возмещение процентной ставки составили 2 163 млн рублей, или
70,1 млн долл. США (в 2012 году: 2 069 млн
рублей, или 66,5 млн долл. США).
Сезонность
Объем продаж и средние цены реализации
традиционно выше во втором квартале, что
связано с началом летнего сезона, и в четвертом квартале из-за предстоящих новогодних праздников. Объем продаж и доходность за первый квартал обычно являются
самыми низкими в году в результате влияния религиозных традиций на потребление
мяса в России (православный Великий Пост)
и периодом экономии после новогодних
праздников.
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Сезонность также влияет на средние цены
реализации, поскольку потребители обычно
покупают больше дорогих высококачественных
продуктов в четвертом квартале. Кроме того,
поскольку себестоимость комбикормов снижается в сезон сбора урожая, второе полугодие является в значительной степени более доходным
для производства свинины и мяса птицы.
Проценты и курсовая разница
Валютой отчетности для Группы «Черкизово»
является доллар США; функциональной валютой – российский рубль. Рубль не является полностью конвертируемой валютой за пределами
Российской Федерации.
На территории Российской Федерации официальные обменные курсы ежедневно определяются ЦБ РФ. Рыночные курсы могут отличаться
от официальных курсов, но эти различия, как
правило, находятся в пределах узких коридоров, которые отслеживает ЦБ РФ.
Цены на нашу продукцию установлены в рублях, и наши прямые затраты, включая сырье
(за исключением импортируемого мясосырья
и некоторых компонентов корма), зарплату
и расходы на транспортировку, в основном
осуществляются в рублях. Другие затраты,
такие как процентные расходы, осуществляются в рублях, долларах США и евро. Согласно
данным ЦБ РФ, в реальном выражении рубль
в 2013 году снизился по отношению к доллару
США на 2,3 % (в 2012 году рубль укрепился по
отношению к доллару США на 7,4 %). В номинальном выражении за 2013 год рубль снизился по отношению к доллару США на 7,8 %
(за 2012 год рубль в номинальном выражении
укрепился на 4,7 %).
По состоянию на 31 декабря 2013 года 99 %
наших долгосрочных кредитов и займов (за
исключением финансового лизинга) были
номинированы в рублях, 1 % – в долларах США
и евро. По состоянию на 31 декабря 2012 года
99 % наших долгосрочных кредитов и займов
также были номинированы в рублях. Практически вся задолженность по краткосрочным
кредитам и займам (исключая текущую часть
долгосрочных кредитов и займов) на 31 декабря 2013 года и 2012 года была выражена
в рублях. Группа не заключала сделок, применяемых для хеджирования риска изменения
процентных ставок.
Основные результаты
Результаты ОАО «Группа Черкизово»
В валюте отчетности (доллары США) консолидированная выручка от реализации выросла на 5 %, составив 1 654,9 млн долл. США
(2012 год: 1 570,3 млн долл. США) благодаря
росту в сегменте свиноводства. Низкая цена
реализации в сегменте «Свиноводство»,
а также высокие цены на корма в течение
первого полугодия 2013 года оказали негативное влияние на показатели прибыли компании. Валовая прибыль снизилась на 21 % до
358,4 млн долл. США (2012 год: 452,8 млн долл.
США). Операционные расходы как процент
от выручки увеличились до 16 % в 2013-м с
14 % в 2012 году. Чистая прибыль уменьшилась на 71 % до 64,5 млн долл. США (2012 год:
225,2 млн долл. США).
Скорректированный показатель EBITDA* уменьшился на 43 % до 180,6 млн долл. США (2012 год:
314,6 млн долл. США). Маржа по скорректированному показателю EBITDA* составила 11 % за
2013 год, по сравнению с 20 % в 2012 году. При
этом в четвертом квартале маржа по скорректированному показателю EBITDA* составила
14 %, отражая восстановление рентабельности
в сегменте «Свиноводство».
37
Обзор финансовых показателей
Обзор результатов деятельности
Консолидированный отчет о прибылях и убытках
Год, закончившийся
31.12.2013
Год, закончившийся
31.12.2012
(после поправок)
Выручка от реализации
1 654 919
1 570 319
вкл. оптовые скидки
(81 402)
(70 338)
вкл. возвраты
(14 863)
(14 211)
(1 296 472)
(1 117 470)
358 447
452 849
21,7 %
28,8 %
(269 783)
(220 710)
88 664
232 139
Себестоимость реализованной продукции
Валовая прибыль
Валовая маржа
Операционные расходы
Операционная прибыль
Операционная маржа
5,4 %
14,8 %
Прибыль от продолжающейся деятельности до
налогообложения и неконтрольных долей участия
66 397
216 695
Чистая прибыль, относящаяся к «Группе Черкизово»
64 465
225 215
3,9 %
14,3 %
43 843 090
43 367 512
1,47
5,19
66 397
216 695
Маржа чистой прибыли
Средневзвешенное количество акций, находящихся в обращении
Прибыль на акцию:
Чистая прибыль на одну акцию,
относящаяся к «Группе Черкизово», базовая и разводненная
Сверка скорректированной консолидированной EBITDA*
Прибыль до налогообложения
и неконтрольных долей участия
Добавить:
Процентные расходы
25 095
18 947
Процентные доходы
(5 719)
(2 020)
3 000
(136)
(Прибыль)/убыток по курсовым разницам, нетто
Амортизация основных средств и нематериальных активов
Скорректированная консолидированная EBITDA*
Скорректированная маржа по EBITDA*
38
91 867
81 109
180 640
314 595
10,9 %
20,0 %
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Птицеводство
Общий объем продаж в сегменте «Птицеводство» в 2013 году вырос на 7 % и составил
342 637 тонн готовой продукции по сравнению
с 319 210 тоннами в 2012 году.
лей, или 12,3 млн долл. США, полученных
как однократная прямая компенсационная
субсидия в соответствии с постановлением
Правительства РФ.
Цена в рублях снизилась на 2 % с 78,62 руб./кг
в 2012 году до 77,12 руб./кг в 2013 году (здесь и
далее все цены без НДС). Средняя цена реализации в сегменте «Птицеводство» в доллараx
снизилась на 4 % с 2,53 доллара США за кг
в 2012 году до 2,42 доллара США за кг в 2013 году.
Операционные расходы как процент от
выручки сегмента выросли до 14 % в ­2013-м­
с 12 % 2012 году в основном по причине
роста расходов на персонал, логистику и
маркетинг. Операционная прибыль сегмен­
та снизилась на 72 % до 37,2 млн долл.
США (2012 год: 133,5 млн долл. США), операционная маржа по сегменту составила
4 %. Прибыль сегмента снизилась на 72 %,
составив 36,8 млн долл. США (2012 год:
129,9 млн долл. США).
Выручка в сегменте «Птицеводство» практически не изменилась, составив 844,4 млн
долл. США (2012 год: 842,1 млн долл. США).
Высокие цены на корма оказали негативное
влияние на показатели прибыли сегмента
«Птицеводство». Валовая прибыль снизилась
на 35 % до 152,0 млн долл. США (2012 год:
232,9 млн долл. США), валовая маржа снизилась до 18 % (2012 год: 28 %). В 2013 году
себестоимость реализованной продукции
сегмента была уменьшена на 390 млн руб­
Отчет о прибылях и убытках по сегменту «Птицеводство»
Всего выручка от реализации
Скорректированный показатель EBITDA* снизился на 54 % до 81,1 млн долл. США (2012 год:
176,1 млн долл. США), маржа сегмента по
скорректированному показателю EBITDA*
в 2013 году снизилась до 10 % по сравнению с
21 % в 2012 году.
Год,
закончившийся
31.12.2013
Год,
закончившийся
31.12.2012 (после
поправок) #
844 350
842 075
Реализация товаров и услуг другим сегментам
(16 229)
(33 125)
Продажи внешним покупателям
828 121
808 950
(692 308)
(609 186)
152 042
232 889
18,0 %
27,7 %
(114 844)
(99 431)
37 198
133 458
4,4 %
15,8 %
Себестоимость реализации
Валовая прибыль
Валовая маржа
Операционные расходы
Прибыль от основной деятельности
Операционная маржа
8 371
2 931
Процентные расходы
Прочие доходы и расходы
(8 812)
(6 530)
Прибыль по сегменту
36 757
129 859
4,4 %
15,4 %
36 757
129 859
Маржа сегментной прибыли
Сверка скорректированной EBITDA* по птицеводству
Прибыль по сегменту
Добавить:
Процентные расходы
8 812
6 530
Процентные доходы
(6 189)
(5 287)
(Прибыль)/убыток по курсовым разницам, нетто
(2 116)
2 547
Амортизация основных средств и нематериальных активов
43 846
42 441
Скорректированная EBITDA* по птицеводству
81 110
176 090
9,6 %
20,9 %
Скорректированная маржа по EBITDA*
39
Обзор финансовых показателей
Обзор результатов деятельности
Свиноводство
Объем продаж в сегменте «Свиноводство» в 2013 году вырос на 52 % и составил
157 565 тонн свинины в живом весе по сравнению с 103 877 тоннами в 2012 году.
Средняя цена реализации в рублях снизилась
на 14 % с 76,52 руб./кг в 2012 году до 65,68 руб./
кг в 2013 году. Средняя цена реализации в долларах снизилась на 16 % с 2,46 доллара США за
кг свинины в живом весе по итогам 2012 года
до 2,06 доллара США за кг в 2013 году.
Выручка Группы в сегменте «Свиноводство» увеличилась на 35 % до 338,8 млн
долл. США (2012 год: 251,8 млн долл. США).
Крайне низкие цены на свинину, а также
высокие цены на корма в течение первого
полугодия 2013 года оказали негативное
влияние на показатели прибыли сегмента. Валовая прибыль снизилась на 38 %,
составив 57,2 млн долл. США (2012 год:
92,4 млн долл. США), валовая маржа снизилась до 17 % (2012 год: 37 %).
Отчет о прибылях и убытках по сегменту «Свиноводство»
Всего выручка от реализации
В 2013 году себестоимость реализованной
продукции сегмента была уменьшена на
372 млн рублей, или 11,7 млн долл. США,
полученных как однократная прямая компенсационная субсидия в соответствии с
постановлением Правительства РФ.
Операционные расходы как процент от
выручки сегмента увеличились до 10 % по
сравнению с 9 % в 2012 году. Операционная прибыль в сегменте снизилась на 67 %,
составив 23,3 млн долл. США (2012 год:
70,7 млн долл. США), операционная маржа составила 7 % (2012 год: 28 %). Прибыль сегмента
снизилась на 80 %, составив 12,6 млн долл. США
(2012 год: 63,7 млн долл. США).
Скорректированный показатель EBITDA*
в сегменте снизился на 37 % и составил
59,0 млн долл. США (2012 год: 94,0 млн долл.
США), маржа по скорректированному показателю EBITDA* составила 17 % в 2013 году по
сравнению с 37 % в 2012 году.
Год,
закончившийся
31.12.2013
Год,
закончившийся
31.12.2012 (после
поправок) #
338 770
251 848
Реализация товаров и услуг другим сегментам
(97 203)
(75 988)
Продажи внешним покупателям
241 567
175 860
(281 577)
(159 457)
Валовая прибыль
57 193
92 391
Валовая маржа
16,9 %
36,7 %
(33 936)
(21 734)
23 257
70 657
6,9 %
28,1 %
Себестоимость реализации
Операционные расходы
Прибыль от основной деятельности
Операционная маржа
Прочие доходы/(расходы), нетто
Процентные расходы
Прибыль по сегменту
Маржа сегментной прибыли
(221)
1 134
(10 481)
(8 057)
12 555
63 734
3,7 %
25,3 %
12 555
63 734
10 481
8 057
(310)
(380)
Сверка скорректированной EBITDA* по свиноводству
Прибыль по сегменту
Добавить:
Процентные расходы
Процентные доходы
(Прибыль)/убыток по курсовым разницам, нетто
534
(136)
Амортизация основных средств и нематериальных активов
35 725
22 708
Скорректированная EBITDA* по свиноводству
58 985
93 983
Скорректированная маржа по EBITDA*
17,4 %
37,3 %
40
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Мясопереработка
Объем продаж в сегменте «Мясопереработка»
по итогам 2013 года вырос на 6 %, составив
134 530 тонн по сравнению с 127 403 тоннами
в 2012 году.
Средняя цена реализации практически не изменилась, составив 148,78 руб./кг в 2013 году
по сравнению с 148,39 руб./кг в 2012 году.
Средняя цена реализации в долларах снизилась на 2 % до 4,67 долл. США за кг в 2013 году
с 4,77 долл. США за кг в 2012 году.
Выручка в сегменте «Мясопереработка»
осталась практически без изменений год к
году, составив 571,6 млн долл. США (2012 год:
568,5 млн долл. США). Валовая прибыль по
сегменту увеличилась на 20 % до 140,3 млн
долл. США (2012 год: 117,3 млн долл. США),
при этом валовая маржа достигла высокого уровня в 25 % по сравнению с 21 %
в 2012 году.
Операционные расходы как процент от выручки сегмента возросли с 13 % в 2012 году
до 15 % в 2013 году, в основном по причине
роста затрат на персонал, а также увеличения транспортных расходов. Операционная
прибыль в сегменте составила 52,1 млн
долл. США (2012 год: 44,6 млн долл. США), а
операционная маржа выросла с 8 % до 9 %.
Прибыль сегмента в 2013 году выросла на
13 % составив 41,1 млн долл. США (2012 год:
36,4 млн долл. США).
Скорректированный показатель EBITDA* по
сегменту «Мясопереработка» увеличился на
9 %, составив 61,4 млн долл. США (2012 год:
56,2 млн долл. США). Маржа по скорректированному показателю EBITDA* в 2013 году
достигла уровня в 11 %.
Отчет и прибылях и убытках по сегменту «Мясопереработка»
Всего выручка от реализации
Реализация товаров и услуг другим сегментам
Продажи внешним покупателям
Себестоимость реализации
Валовая прибыль
Валовая маржа
Операционные расходы
Прибыль от основной деятельности
Операционная маржа
Прочие доходы
Год, закончившийся
31.12.2013
Год, закончившийся
31.12.2012
(после поправок) #
571 593
568 505
(229)
(574)
571 364
567 931
(431 332)
(451 251)
140 261
117 254
24,5 %
20,6 %
(88 135)
(72 674)
52 126
44 580
9,1 %
7,8 %
(858)
1 412
(10 139)
(9 590)
41 129
36 402
7,2 %
6,4 %
41 129
36 402
Процентные расходы
10 139
9 590
Процентные доходы
(304)
(395)
(Прибыль) /убыток по курсовым разницам, нетто
1 201
(656)
Процентные расходы
Прибыль по сегменту
Маржа сегментной прибыли
Сверка скорректированной EBITDA* по мясопереработке
Прибыль по сегменту
Добавить:
Амортизация основных средств и нематериальных активов
9 211
11 297
Скорректированная EBITDA* по мясопереработке
61 376
56 238
Скорректированная маржа по EBITDA*
10,7 %
9,9 %
41
Обзор финансовых показателей
Обзор результатов деятельности
Растениеводство
Урожай зерновых в 2013 году составил более
175 тыс. тонн (валовый сбор), что на 51 %
превышает результат 2012 года, составивший
около 116 тыс. тонн (валовый сбор). Урожай
в зачетном весе составил 163 тыс. тонн, что
на 48 % выше аналогичного показателя 2012
года в 110 тыс. тонн. В 2013 году в ходе сельскохозяйственной кампании Группой было
обработано около 40 тысяч га в Воронежской
и Орловской областях.
Объем продаж в сегменте «Растениеводство»
по итогам 2013 года вырос на 24 %, составив
139 565 тонн, по сравнению с 112 414 тоннами в 2012 году. Пшеница, ячмень и кукуруза
составили около 80 % от совокупных продаж
сегмента (в тоннах).
Выручка в сегменте «Растениеводство» составила 26,8 млн долл. США в 2013 по сравнению
с 35,8 млн долл. США в 2012. Валовая прибыль по сегменту снизилась на 42 %, соста-
вив 8,2 млн долл. США в 2013 году (2012 год:
14,0 млн долл. США), при этом валовая маржа
составила 31 % по сравнению с 39 % в 2012.
Операционные расходы как процент от выручки сегмента увеличились до 20 % в 2013 году
с 13 % в 2012 году. Рост расходов в основном
был обусловлен ростом затрат на персонал.
Операционная прибыль в сегменте составила
2,9 млн долл. США в 2013 году. Операционная
маржа составила 11 % в 2013 году по сравнению с 27 % в 2012 году. Прибыль сегмента
составила 2,0 млн долл. США (2012 год: 7,2 млн
долл. США).
Скорректированный показатель EBITDA* по
сегменту растениеводства уменьшился на
63 %, составив 5,1 млн долл. США (2012 год:
13,8 млн долл. США). Маржа по скорректированному показателю EBITDA* составила 19 %
по сравнению с 38 % в 2012 году.
Год,
закончившийся
31.12.2013
Год,
закончившийся
31.12.2011
(после поправок)*
26 765
35 773
(13 428)
(18 357)
13 337
17 416
(18 566)
(21 739)
8 199
14 034
Валовая маржа
30,6 %
39,2 %
Операционные расходы
(5 283)
(4 483)
2 916
9 551
10,9 %
26,7 %
11
175
Отчет о прибылях и убытках по сегменту «Растениеводство»
Всего выручка от реализации
Реализация товаров и услуг другим сегментам
Продажи внешним покупателям
Себестоимость реализации
Валовая прибыль
Прибыль от основной деятельности
Операционная маржа
Прочие расходы
(881)
(2 507)
Прибыль по сегменту
Процентные (расходы)/доходы, нетто
2 046
7 219
Маржа сегментной прибыли
7,6 %
20,2 %
2 046
7 219
Процентные расходы/(доходы), нетто
881
2 507
Процентные доходы
(11)
9
(1)
-
Сверка скорректированной EBITDA* по растениеводству
Прибыль по сегменту
Добавить:
(Прибыль)/убыток по курсовым разницам, нетто
Амортизация основных средств и нематериальных активов
2 185
4 018
Скорректированная EBITDA* по растениеводству
5 100
13 753
19,1 %
38,4 %
Скорректированная маржа по EBITDA*
42
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Ликвидность и капитал
В дополнение к оборотному капиталу компании необходим капитал для финансирования:
питальных вложений. В 2013 году основными
источниками финансирования были поступления денежных средств от опера­ционной
деятельности, краткосрочные и долгосрочные
банковские кредиты. Финансирование капитальных вложений осуществлялось в основном за счет долгосрочных кредитов.
>>капитальных вложений, в основном для
Долг
Потребность в капитале
дальнейшего развития производственных
сегментов;
>>потенциальных приобретений активов;
>>погашения долгов.
Мы полагаем, что капитальные вложения,
потенциальные приобретения и погашение
долгосрочных кредитов будут основными
статьями использования средств на последующие несколько лет.
Мы обычно рассчитываем на денежные
средства от операционной деятельности и
банковские кредиты для финансирования ка-
Чистый долг** на конец 2013 года составлял 24 746,5 млн рублей, или 756,1 млн
долл. США. Общий долг Группы составлял
27 526,4 млн руб­лей или 841,0 млн долл.
США, при этом долгосрочный долг составлял примерно 532,8 млн долл. США, или
62 % от общего портфеля, а краткосрочный
долг – 317,2 млн долл. США, или 38 % от
общего портфеля. Стоимость долга в 2013
году составляла 2,9 % (2012 год: 2,1 %). 91 %
долгового портфеля составляли субсидированные кредиты (на 31 декабря 2012 года:
94 %). Денежные средства и эквиваленты
денежных средств на 31 декабря 2013 года
составляли 64,4 млн долл. США.
Капитальные вложения
(тыс. долл. США)
161 109
2013
186 422
2012
Птицеводство
20
241 798
2011
Мясопереработка
173 678
2010
Растениеводство
163 590
2009
Общий долг
Общий долг
(млн долл. США)
(млн долл. США)
2012
2013
2012
2013
6%
59 %
Свиноводство
41 %
900
62 %
9%
38 %
841
900
841
94 %
Долгосрочный
Краткосрочный
Субсидированные
кредиты
91 %
Несубсидированные
кредиты
43
Обзор финансовых показателей
Обзор результатов деятельности
Капитальные вложения
В 2013 году капитальные вложения Группы
составили 161,1 млн долл. США. Из этой
суммы 75,8 млн долл. США было инвестировано в сегмент «Птицеводство» (в том
числе в проекты по увеличению мощностей
в Брянском и Пензенском блоках птицеводства, в том числе в площадки по выращиванию и убою, а также инкубатории).
В сегмент «Cвиноводство» было инвестировано 36,3 млн долл. США (в основном
в строительство комбикормовых заводов и
элеваторов), в сегмент «Мясопереработка»
– 29,0 млн долл. США, в сегмент «Растениеводство» 18,0 млн долл. США (закупка
сельскохозяйственной техники).
Движение денежных средств
Изменения статей отчета о движении
денежных средств были подвержены изменениям обменного курса рубля к доллару
США в течение года (средний обменный курс
за 2013 год: 31,848 по сравнению с 31,093 в
2012). В большей степени изменения затронули статьи по операционной и финансовой
деятельности.
Основная деятельность
В 2013 году поступление чистых денежных
средств от продолжающейся деятельности
составило 178,3 млн долл. США.
В 2013 году рабочий капитал снизился на
10,3 млн долл.США по сравнению с увеличением на 58,5 млн долл США в 2012 году. Среди
основных факторов, оказавших влияние
на снижение рабочего капитала, можно
выделить: уменьшение запасов на 7,3 млн
долл. США по сравнению с увеличением на
75,4 млн долл. США в 2012 году, уменьшение
торговой дебиторской задолженности на
2,3 млн долл. США по сравнению с увеличением на 20,2 млн долл. США в 2012 г.
Значительное изменение запасов год к году
было связано в большей степени с эффектом 2012 года, когда Группа значительно
нарастила запасы зерновых, и кроме того,
выход на полную мощность всех свинокомплексов увеличил численность основного стада. В 2013 году компания показала
незначительное уменьшение запасов на
7,3 млн долл. США.
Незначительное уменьшение торговой дебиторской задолженности связано с улучшением работы по сетевому каналу торговли.
Несмотря на снижение рабочего капитала в 2013 году, значительное уменьшение
чистого дохода в 2013 году по сравнению с
2012 годом нивелировало положительный
эффект от улучшения рабочего капитала.
В результате чистое увеличение средств от
операционной деятельности составило всего
178,3 млн долл. США по сравнению с 232,8
млн долл. США в 2012 году.
Инвестиционная деятельность
Использование чистых денежных средств
в инвестиционной деятельности несколько
снизилось и составило 155,1 млн долл. США
(2012 год: 199,8 млн долл. США). В 2013 году
значительно снизились инвестиции в сегмент
«Свиноводство» в связи с завершением строительства новых объектов в 2012 году. Однако,
в 2013 году вдвое увеличились инвестиции
в сегмент «Мясопереработка», составившие
около 30 млн долл. США по сравнению с
15 млн долл. США в 2012 году. Также в относительно новый сегмент «Растениеводство»
было инвестировано около 18 млн долл. США.
Чистые денежные средства, поступившие от основной деятельности
2013
тыс. долл. США
2012
тыс. долл. США
178 326
232 810
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной
деятельности
(155 064)
(199 831)
Чистые денежные средства, (использованные в) поступившие от
финансовой деятельности
6 109
(22 373)
23 205
12 465
Чистое (уменьшение) увеличение денежных средств и их
эквивалентов:
44
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Птицеводство, продажи по каналам, %
1%
Современные сетевые
супермаркеты
32 %
51 %
38 %
2012
Несетевая розница
2013
Оптовые продажи
47 %
Прочие
16 %
14 %
Мясопереработка, продажи по каналам, %
7%
6%
24 %
Современные сетевые
супермаркеты
19 %
Несетевая розница
32 %
34 %
2012
2013
Оптовые продажи
Дистрибуция
22 %
16 %
24 %
Финансовая деятельность
В 2013 году чистый денежный поток, полученный от финансовой деятельности,
составил 6,1 млн долл. США (2012 год:
(22,4) млн долл. США). Отрицательный
денежный поток от финансовой деятельности 2012 году был связан с приобретением
компаний под общим контролем.
Ликвидность
По состоянию на 31 декабря 2013 года
денежные средства и их эквиваленты
составляли 64,4 млн долл. США (2012 год:
41,2 млн долл. США). Оборотный капитал
составлял 35,3 млн долл. США, по сравнению с 0,1 млн долл. США в 2012 году. После 31 декабря 2013 года мы продолжаем
платить по обязательствам перед торговыми
кредиторами, используя денежные средства,
полученные от операционной деятельности,
и заемное финансирование.
Наш торговый оборотный капитал, который
рассчитывается по формуле «текущие активы
минус текущие обязательства за исключением краткосрочных кредитов и займов и теку-
16 %
Прочие
щей части долгосрочных кредитов и займов»,
составил 352,5 млн долл. США на 31 декабря
2013 года (2012 год: 367,1 млн долл. США).
В 2013 году торговая дебиторская задолженность снизилась до 82,6 млн долл. США
(2012 год: 90,9 млн долл. США). Торговая
дебиторская задолженность связанных
сторон по состоянию на 31 декабря 2013 года
составила 1,7 млн долл. США (2012 год:
1,4 млн долл. США). Оборачиваемость
дебиторской задолженности составляла
примерно 18 дней на 31 декабря 2013 года
(2012: 21 день). Резерв по сомнительным
долгам составил 5,4 млн долл. США (2012:
7,9 млн долл. США). Решение о создании
резерва принимается индивидуально для
каждого контрагента.
По состоянию на 31 декабря 2013 года торговая кредиторская задолженность увеличилась
и составила 121,1 млн долл. США (2012 год:
108,9 млн долл. США). Задолженность перед зависимыми компаниями составила до
1,0 млн долл. США (2012: 1,2 млн долл. США).
Оборачиваемость кредиторской задолженности составляла на указанную дату примерно
45 дней (2012 год: 36 дней).
45
Обзор финансовых показателей
Обзор результатов деятельности
По состоянию на 31 декабря 2013 года
сумма авансовых платежей, за вычетом
резерва по сомнительным долгам, составила 39,8 млн долл. США (2012 год:
35,1 млн долл. США). Из общей суммы выплаченных авансов на долю зависимых компаний
приходилось 0,6 млн долл. США (2012 год:
2,6 млн долл. США). Резерв по сомнительным
долгам по выплаченным авансам составил
на 31 декабря 2013 года 2,6 млн долл. США
(2012 год: 1,7 млн долл. США).
Товарно-материальные запасы в основном
включают сырье и товары для перепродажи, незавершенное производство, животных на выращивании и откорме и готовую
продукцию. Товарно-материальные запасы
составляли 281,6 млн долл. США и 308,7 млн
долл. США на 31 декабря 2013 и 31 декабря
2012 года соответственно.
На 31 декабря 2013 года животные на выращивании и откорме составляли 129,6 млн
долл. США (2012 год: 144,9 млн долл. США).
Прочая дебиторская задолженность в основном
включает субсидии к получению от государства,
которые в 2013 году увеличились до 36,8 млн
долл. США (2012 год: 22,7 млн долл. США).
Перспективы
К концу 2013 года цены на зерно находились
на умеренных значениях, соответствующих
46
долгосрочному ценовому тренду. На рынке свинины наблюдался дефицит, так как
санитарными властями РФ были закрыты
поставки из ряда зарубежных стран. Это
способствует росту цен на живых свиней и,
с одной стороны, повышению прибыльности
в свиноводстве, с другой – оказывает давление на производителей колбасных изделий.
Рынки мяса птицы и колбасных изделий
выглядят достаточно насыщенными, что
сдерживает рост цен. В условиях высокой
конкуренции Группа «Черкизово» планирует фокусироваться на маркетинге, развитии
брендов и усилении продаж и логистики,
с тем чтобы сохранять высокую прибыльность и наращивать долю на полке.
Менеджмент полагает, что начавшееся
в конце 2013 года ослабление рубля – положительный фактор для компании, так
как оно сделает импорт мяса менее конкурентоспособным с точки зрения цены. Так
как долг компании и основная часть сырья
номинированы в рублях, негативных последствий не ожидается.
В целом менеджмент Группы ожидает от
2014 года уверенного роста и позитивных
результатов.
Людмила Михайлова
Финансовый директор
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
*Финансовые показатели, не относящиеся к US GAAP. Настоящий обзор включает финансовую информацию,
подготовленную в соответствии с принципами, принятыми в США, или US GAAP, а также иные финансовые
показатели, которые упоминаются как не относящиеся к US GAAP. Показатели, не являющиеся финансовыми показателями US GAAP, должны рассматриваться в дополнение к показателям, подготовленным по
стандартам US GAAP-отчетности, а не как альтернатива им.
Скорректированный доход до налога на прибыль и амортизации (Скорректированный показатель EBITDA).
Скорректированный показатель EBITDA представляет собой доход до налога на прибыль, доли неконтрольного участия и чрезвычайных доходов (расходов), скорректированный на прочие определенные показатели,
как показано в Приложении 1. Скорректированная маржа по EBITDA определяется как скорректированный
показатель EBITDA по отношению к выручке (нетто). Другие компании нашей отрасли могут рассчитывать
скорректированный показатель EBITDA отличным от нас способом. Скорректированный показатель EBITDA
не является показателем, принятым согласно стандартам US GAAP, и должен рассматриваться в дополнение, и не является ни альтернативой чистой выручки, ни показателю операционной деятельности, и не
денежным потокам от операционной деятельности как показатель ликвидности. Эти показатели включены
в данную финансовую отчетность, поскольку отражают важную информацию о возможности Группы брать
займы и обслуживать долг, способности финансировать капитальные расходы, а также помогают оценить
соблюдение требований к оборотному капиталу, и являются показателями измерения доходности. В то
время как износ основных средств и амортизация нематериальных активов рассматриваются как операционные затраты в отчетности US GAAP, эти расходы, главным образом, показывают не связанные с расходом
денежных средств затраты, относящиеся к долгосрочным активам, приобретенным или созданным в предыдущие периоды. Наш метод расчета показателя EBITDA широко используются инвесторами и аналитиками
для оценки операционной деятельности компании. Скорректированный показатель EBITDA приводится к
нашим консолидированным показателям отчетности в Приложении 1.
** Чистый долг рассчитывается как общий долг за вычетом денежных средств и их эквивалентов
Для расчета цен в долларовом эквиваленте компания использовала средний курс обмена валют
в 2013 году, равный 31,848 руб. за 1 долл. США. Средний курс в 2012 году был равен 31,093 руб. за
1 долл. США.
# В соответствии с ОПБУ США, в сравнительную информацию, представленную за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, были внесены ретроспективные корректировки с целью отражения изменения учетной
политики.
47
Совет директоров
Управление
Исполнительное руководство
Игорь Бабаев
Председатель Совета директоров
Г-н Бабаев занимал должность Генерального директора большинства
компаний, которые входят в состав Группы «Черкизово», с 1998 года.
С 1988 года он работал главным инженером на Черкизовском мясоперерабатывающем заводе, с 1993 года г-н Бабаев стал Президентом ЧМПЗ
и вошел в Совет директоров. До прихода на ЧМПЗ он занимал руководящие должности на ряде крупных мясоперерабатывающих предприятий
страны. Г-н Бабаев окончил Краснодарский политехнический институт
в 1971 году и аспирантуру Московского технологического института
мясной и молочной промышленности в 1981 году. Г-н Бабаев имеет
почетное звание «Заслуженный работник пищевой индустрии РФ» и с
1994 года является действительным членом Российской инженерной
академии. В 2009 г. награжден орденом Почета.
Сергей Михайлов
Генеральный директор
Член Совета директоров
Сергей Михайлов занимает должность Генерального директора с
2006 года. С 2000 года работал в качестве заместителя директора и
Генерального директора ЧМПЗ. В 2004 году г-н Михайлов стал заместителем Генерального директора АПК «Черкизовский» по маркетингу
и продажам и в том же году был назначен Генеральным директором
Торгового дома «Черкизовский». В 1998 году он основал телекоммуникационную компанию aTelo, Inc. в США и занимал должность ее директора
до 2001 года. В 1997 году г-н Михайлов работал финансовым аналитиком в компании Goldman Sachs, а затем в 1999 году – в компании Morgan
Stanley. Г-н Михайлов окончил Georgetown University (Вашингтон) по
специальности «Финансы и экономика» в 2000 году.
Евгений Михайлов
Руководитель Департамента проектов и инвестиций
Член Совета директоров
Евгений Михайлов занимает должность руководителя Департамента
проектов и инвестиций с 2006 года. С 2004 года он работал в качестве
первого заместителя Генерального директора ОАО «АПК Михайловский». В 2002 году он работал финансовым аналитиком в компании
Morgan Stanley, а в 2001 году занимал позицию помощника вице-президента американской телекоммуникационной компании aTelo, Inc.
в Вашингтоне. Окончил University of California (Лос- Анджелес) по
специальности «Экономика предприятий» в 2004 году.
48
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Независимые директора
Самюэль Липман
Независимый член Совета директоров
Самюэль Липман был избран в состав Совета директоров в апреле
2006 года. Он является основателем и президентом компании The Lipman
Company, специализирующейся на консалтинге в сфере управления
бройлерным производством с 1997 года. С 2007 года он работал в качестве
Генерального директора ООО «Бройлер будущего». С 2003 года занимал
должность президента компании Stromyn Breeders LLC. Был основателем
компании «Золотой петушок» в Липецке, в которой работал в качестве
Президента и Генерального директора с 1996 по 2000 год. Окончил Colby
College (США).
Мушег Мамиконян
Независимый член Совета директоров
Председатель Комитета по инвестициям
и стратегическому планированию
Мушег Мамиконян был избран в состав Совета директоров в 2006 году.
С 1997 года г-н Мамиконян занимал руководящие посты в мясоперерабатывающих компаниях ОАО «Лианозовский колбасный завод», ОАО «Дмитровский мясокомбинат», ОАО «ЧМПЗ». С 2013 года является Президентом
мясного совета Единого экономического пространства (ЕЭП). Г-н Мамиконян окончил Ереванский политехнический институт им. К. Маркса
в 1981 году и аспирантуру Московского технологического института мясной и молочной промышленности в 1986 году. Г-н Мамиконян имеет более
100 патентов технических и технологических изобретений, в 1999 году
получил Государственную премию РФ в области науки и техники.
Виталий Подольский
Независимый член Совета директоров
Председатель Комитета по кадрам и вознаграждениям
Виталий Подольский был избран в состав Совета директоров в июне
2012 года. Имеет более чем 17-летний опыт работы в финансах и секторе
ритейл/FMCG в США, Великобритании, Германии и России. С 2003 по
2006 год он занимал должность финансового директора ведущей отечественной сети супермаркетов «Перекресток», а также X5 Retail Group
N.V. В период с 2008 по 2011 год г-н Подольский работал на руководящих
должностях в компаниях, специализирующихся на розничной торговле
в России и Центральной Азии. Входил в Советы директоров компаний
«Цезарь Сателлит», «Росинтер Ресторантс Холдинг», «Кухни Марии»,
«Уютерра», «Казахстан Кагазы». Окончил Московский государственный
университет им. М.В. Ломоносова в 1991 году. В 1995 году получил степень
МВА в Чикагском университете.
Маркус Роудс
Независимый член Совета директоров
Председатель Комитета по аудиту
Маркус Роудс был избран в состав Совета директоров в феврале 2009 года.
Имеет более чем 30-летний опыт успешной деятельности в области аудита,
из которых последние 20 лет – в России. С 1996 по 2008 он был партнером
по аудиту компаний Arthur Andersen и Ernst & Young. С 2007 года – директор Spartacus Private Equity Group Ltd. Он также являлся независимым
членом Советов директоров компаний ЗАО «Фосагро», ОАО «Росинтер
Ресторантс Холдинг» и Tethys Petroleum. В 1982 году Маркус Роудс с отличием окончил Lougborough University в Великобритании и получил степень
бакалавра экономики. В 1986 году получил диплом Института сертифицированных бухгалтеров Англии и Уэльса (Institute of Chartered Accountants in
England & Wales). Он также является членом группы экспертов при Институте сертифицированных бухгалтеров Англии и Уэльса, которая действует
в Лондоне на общественных началах.
49
Правление компании
Управление
Сергей Михайлов
Генеральный директор
Сергей Михайлов занимает должность Генерального директора с 2006 года. С 2000 года
работал в качестве заместителя директора и Генерального директора ЧМПЗ. В 2004 году г-н
Михайлов стал заместителем Генерального директора АПК «Черкизовский» по маркетингу и
продажам и в том же году был назначен Генеральным директором Торгового дома «Черкизовский». В 1998 году он основал телекоммуникационную компанию aTelo, Inc. в США и занимал должность ее директора до 2001 года. В 1997 году г-н Михайлов работал финансовым
аналитиком в компании Goldman Sachs, а затем в 1999 году – в компании Morgan Stanley.
Г-н Михайлов окончил Georgetown University (Вашингтон) по специальности «Финансы и
экономика» в 2000 году.
Людмила Михайлова
Финансовый директор
Людмила Михайлова занимает должность финансового директора с 2006 года. До этого
занимала ряд управленческих позиций в Группе «Черкизово» и АПК «Черкизовский». С 2001
по 2004 год работала финансовым аналитиком в McFarlane Gordon Inc (Канада), ING Barings
(Великобритания) и General Mills Co (Канада), ранее занимала аналогичную позицию на
ЧМПЗ. Г-жа Михайлова окончила Финансовую Академию при Правительстве РФ, а также получила сертификат Canadian Institute of Securities и степень МВА канадского York University.
Владислав Беляев
Руководитель управления по информационным технологиям
Владислав Беляев занимает должность руководителя управления по информационным технологиям с февраля 2012 года. С 2008 по 2012 год работал в качестве руководителя департамента
систем управления предприятием в ОАО «Вымпел-Коммуникации». До прихода в «Вымпел-Коммуникации» занимал руководящие должности в ЗАО «КафеМакс» и ОАО «Московский
индустриальный банк». Окончил Московский институт радиотехники, электроники и автоматики и Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова.
Сергей Грошев
Руководитель управления безопасности
Сергей Грошев занимает должность руководителя управления безопасности с апреля 2012 года.
С 2011 по 2012 год работал в качестве директора ФГУП ФМБА России. До прихода в ФМБА
России руководил Волго-Каспийским территориальным управлением Росрыболовства,
возглавлял департамент безопасности ОАО «СИТИ». Г-н Грошев 33 года служил в МВД РФ,
вышел в отставку в звании полковника милиции. Имеет звание государственного советника
РФ 1 класса и государственные награды. Окончил Казанский государственный университет и
Академию МВД РФ.
Юрий Дячук
Руководитель Юридического управления
Г-н Дячук был назначен на должность руководителя юридического управления в 2006 году.
Г-н Дячук имеет 18-летний опыт юридической практики, на протяжении 12 лет занимал должность руководителя юридического управления подразделений Группы. В 2005 году он выступал
главным консультантом и осуществлял руководство юридическим сопровождением реструктуризации Группы «Черкизово». С 2001 года работал начальником юридического управления
АПК «Черкизовский», с 1996 по 2000 год работал начальником юридического управления ЧМПЗ
и с 1995 по 1996 год работал в юридическом отделе ЧМПЗ. Г-н Дячук окончил Московскую государственную юридическую академию по специальности «Гражданское право» в 1995 году.
50
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Александр Жуковский
Управляющий директор по свиноводству
Александр Жуковский занимает должность Управляющего директора по свиноводству Группы
«Черкизово» с апреля 2013 года. Имеет 32 года опыта управленческой деятельности, из них 18
лет опыта на ключевых позициях в международных компаниях Mars, Dancake, Eurofoods, InBev,
Исток, PepsiCo. Обладает навыками управления проектами строительства, ввода в эксплуатацию объектов, интеграции предприятий, управления изменениями и реорганизацией
бизнес-процессов. Имеет большой опыт в формировании команды, обучении и развитии
персонала, в области охраны и безопасности труда.
Окончил с золотыми медалями Военно-воздушное инженерное училище (г. Рига), Военно-воздушную академию (г. Москва).
Алексей Скоробогатов
Руководитель управления по закупкам
Алексей Скоробогатов занимает должность руководителя управления по закупкам с октября
2011 года. С 2009 по 2011 год работал в качестве регионального директора по закупкам региона
Восточная Европа в компании Danone Nutricia Детское Питание, а с 2006 по 2009 – Директора
управления закупок ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания». До прихода в «Вимм-­БилльДанн» работал в ОАО «Мобильные телесистемы», где создал и возглавил подразделение закупок и логистики, позже объединив в единый департамент логистики. Окончил Пятигорский
государственный лингвистический университет.
Андрей Хижняк
Директор по коммерческой и маркетинговой стратегии
Андрей Хижняк занимает должность директора по коммерческой и маркетинговой стратегии
с сентября 2013 года. Имеет 17 летний опыт руководства маркетингом и продажами на различных рынках. До прихода в Группу «Черкизово» работал в таких компаниях, как ООО «Объединенные кондитеры», ООО «Разгуляй-Маркет», Группа предприятий «ОСТ», с 2001 г. по 2004 г.
возглавлял маркетинг в ОАО «ЧМПЗ», ОАО «ТК АПК «Черкизовский». В 2010 г. вошел в пятерку
лучших коммерческих директоров России, в 2007 г. в десятку лучших директоров по маркетингу (продукты питания) по версии Ассоциации менеджеров РФ.
Окончил Московскую государственную юридическую академию по специальности «Юриспруденция».
Андрей Чолокян
Управляющий директор мясоперерабатывающего комплекса
Андрей Чолокян занимает должность Управляющего директора мясоперерабатывающего
комплекса с 2010 года. С 2002 года был заместителем Генерального директора по развитию
и маркетингу в аппарате управления Лианозовского колбасного завода. Ранее занимал
руководящие должности на Останкинском, Бирюлевском и Черкизовском мясокомбинатах.
Окончил Московский технологический институт мясной и молочной промышленности,
кандидат экономических наук.
51
Корпоративное управление
Управление
Акции Группы «Черкизово» котируются на
Московской межбанковской валютной бирже
(ММВБ) и Лондонской фондовой бирже (LSE).
Наши акции на ММВБ находятся в котировальном списке «А» первого уровня.
Мы выполняем требования обеих бирж в отношении системы корпоративного управления, принятой Обществом, действующие как
в Великобритании, так и в России:
>>Наличие не менее трех независимых
директоров. Совет директоров Группы
«Черкизово» включает четырех независимых директоров в соответствии с
определениями Кодекса корпоративного
поведения, рекомендованными ФСФР. Мы
классифицируем г-на Мушега Мамиконяна, г-на Самюэля Липмана, г-на Маркуса
Роудса и г-на Виталия Подольского как
независимых директоров в соответствии
с требованиями ФСФР и Объединенного кодекса корпоративного управления
Великобритании;
>>Формирование Правления: Правление cформировано в июне 2010 года, в настоящее
время в состав Правления входят 9 членов.
52
>>Формирование комитета по аудиту, исклю-
чительными функциями которого являются
оценка кандидатов в аудиторы акционерного общества, оценка заключения аудитора, оценка эффективности процедур внутреннего контроля эмитента и подготовка
предложений по их совершенствованию.
Комитет был сформирован в апреле 2006
года. Состав комитета по аудиту формируется ежегодно из независимых членов
Совета директоров;
>>Формирование Комитета по кадрам и воз-
награждениям, который состоит из членов
Совета директоров. Комитет по кадрам
и вознаграждениям был сформирован
в июле 2010 года. В 2012 году Положение о
Комитете по кадрам и вознаграждениям
было обновлено. Состав Комитета переизбирается ежегодно.
>>Формирование Комитета по инвестициям
и стратегическому планированию, который состоит из членов Совета директоров.
Комитет по инвестициям и стратегическому планированию был сформирован
в июне 2012 года. Утверждено соответствующее Положение, избран состав комитета.
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
>>Наличие во внутренних документах обязан-
ностей членов Совета директоров, членов
коллегиального исполнительного органа
управления, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа,
в том числе Управляющей организации и ее
должностных лиц, раскрывать информацию
о владении ценными бумагами, а также о
продаже и (или) покупке ценных бумаг;
>>Утверждение документа, определяющего
правила и требования к раскрытию информации: 25 апреля 2011 года утверждено
Положение о раскрытии информации об
эмитенте;
>>Принятие положения по инсайдерской
информации: 28 декабря 2011 года утвержден Перечень информации, относящейся
к инсайдерской информации эмитента;
>>Наличие Управления по корпоративному
аудиту и рискам. Управление выполняет
следующие функции: развитие эффективной системы внутреннего контроля
в Группе «Черкизово», поддержка системы
внутреннего контроля, проведение тестирования системы внутреннего контроля
Группы «Черкизово», развитие и поддержка
системы управления рисками, внутренний
аудит, осуществление контрольно-ревизионных процедур. Управление осуществляет
свою деятельность в соответствии с действующим законодательством РФ, внутренними процедурами и положениями, приказами Генерального директора ОАО «Группа
Черкизово», а также соответствующим
Положением.
Роль Совета директоров
Совет директоров осуществляет общее руководство компанией и обладает исключительными полномочиями по решению следующих
вопросов:
>>определение приоритетных направлений
деятельности Общества;
>>созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 статьи
55 Федерального закона «Об акционерных
обществах»;
>>утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;
>>определение даты составления списка лиц,
имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров
Общества в соответствии с положениями главы VII Федерального закона «Об акционерных обществах» и связанные с подготовкой и
проведением Общего собрания акционеров;
>>увеличение уставного капитала Общества
путем размещения Обществом дополнительных акций в пределах количества и
категорий (типов) объявленных акций;
>>размещение Обществом облигаций и иных
эмиссионных ценных бумаг в случаях,
предусмотренных Федеральным законом
«Об акционерных обществах»;
>>определение цены (денежной оценки)
имущества, цены размещения и выкупа
эмиссионных ценных бумаг в случаях,
предусмотренных Федеральным законом
«Об акционерных обществах»;
>>приобретение размещенных Обществом
акций, облигаций и иных ценных бумаг
в случаях, предусмотренных Федеральным
законом «Об акционерных обществах»;
>>образование исполнительных органов
Общества и досрочное прекращение их
полномочий;
>>избрание Председателя Правления Об-
щества и назначение членов Правления
Общества;
>>установление размеров выплачиваемых
вознаграждений и компенсаций исполнительным органам Общества, Председателю
Правления Общества и членам Правления
Общества;
>>рекомендации по размеру выплачиваемых
членам Ревизионной комиссии Общества
вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;
>>рекомендации по размеру дивиденда по
акциям и порядку его выплаты;
53
Корпоративное управление
Управление
>>утверждение регистратора Общества и
условий договора с ним, а также расторжение договора с ним;
>>принятие
решения об участии Общества
в других организациях, за исключением
случаев, предусмотренных подпунктом
18 пункта 1 статьи 48 Федерального закона
«Об акционерных обществах»;
>>утверждение стратегических планов раз-
вития Общества на срок более 3 (трех) лет;
>>утверждение планов деятельности Об-
щества, годовых бюджетов Общества и
инвестиционных программ;
>>одобрение капитальных затрат Общества,
стоимость которых превышает 10 000 000
(десять миллионов) долл. США или рублевый
эквивалент указанной суммы, если такие капитальные затраты Общества не были предусмотрены соответствующим утвержденным
годовым бюджетом Общества;
>>одобрение условий опционных программ
для работников Общества;
>>одобрение сделок по слиянию и погло-
>>использование резервного фонда и иных
фондов Общества;
>>утверждение внутренних документов
Общества, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено
Федеральным законом «Об акционерных
обществах» к компетенции Общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов Общества, утверждение
которых отнесено настоящим уставом к
компетенции исполнительных органов
Общества;
>>создание филиалов и открытие представительств Общества;
>>одобрение крупных сделок в случаях,
предусмотренных главой Х Федерального
закона «Об акционерных обществах»;
>>одобрение сделок, предусмотренных гла-
вой XI Федерального закона «Об акционерных обществах»;
54
щению, стоимость которых превышает
10 000 000 (десять миллионов) долл. США
или рублевый эквивалент указанной суммы, если такие сделки не были предусмотрены соответствующим утвержденным
годовым бюджетом Общества;
>>иные вопросы, предусмотренные Фе-
деральным законом «Об акционерных
обществах».
Федеральный закон запрещает Совету директоров решать вопросы, входящие в исключительную компетенцию Общего собрания акционеров.
Устав компании требует, чтобы решения по
вопросам принимались большинством голосов
членов Совета директоров, присутствующих
на заседании Совета директоров, за исключением вопросов, для принятия решений по
которым российское законодательство требует
единогласного голосования; к их числу относятся вопросы в отношении крупных сделок.
Заседание Совета директоров считается надлежащим образом созванным и правомочным
принимать решения по рассматриваемым
вопросам, когда на нем присутствует большинство членов Совета директоров.
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Заседания Совета директоров Общества созываются в соответствии с годовым графиком и
по мере необходимости, но не менее 5 (пяти)
раз в год. В 2013 году состоялось 8 заседаний
Совета директоров.
Корпоративный секретарь
В целях обеспечения деятельности Совета
директоров Общества и организации его
документооборота, Совет директоров Общества избирает корпоративного секретаря на
срок полномочий данного Совета директоров
Общества. Деятельность корпоративного секретаря регламентируется соответствующим
Положением, утвержденным в 2013 году.
Генеральный директор
К компетенции Генерального директора
Общества относятся все вопросы руководства
текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции
Общего собрания акционеров Общества,
Совета директоров Общества и Правления
Общества.
Генеральный директор Общества осуществляет также функции Председателя Правления
Общества.
Генеральный директор Общества организует выполнение решений Общего собрания
акционеров Общества, Совета директоров
Общества и Правления Общества.
Генеральный директор Общества без доверенности действует от имени Общества, в том
числе представляет его интересы, совершает
сделки от имени Общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками
Общества.
Генеральный директор Общества избирается Советом директоров Общества сроком
до 5 лет. Договор от имени Общества подписывается Председателем Совета директоров
Общества или лицом, уполномоченным Советом директоров Общества. Условия договора
утверждаются Советом директоров Общества.
Совмещение лицом, осуществляющим
функции Генерального директора Общества,
должностей в органах управления других
организаций допускается только с согласия
Совета директоров Общества.
В случае, если единоличный исполнительный
орган Общества – Генеральный директор
Общества не может исполнять свои обязанности, Совет директоров Общества вправе
принять решение о досрочном прекращении
полномочий действующего Генерального
директора Общества и избрании нового.
Правление Общества
Количественный и персональный состав
Правления Общества утверждается Советом
директоров Общества по предложению Председателя Правления Общества и должен быть
оптимальным для конструктивного обсуждения вопросов, а также для принятия своевременных и эффективных решений.
К компетенции Правления Общества относится:
>>Разработка и утверждение перспективных
и текущих планов и программ, в том числе
бюджетов Общества, а также его дочерних
и зависимых обществ;
>>Подготовка отчетов о выполнении пер-
спективных и текущих планов и программ,
в том числе бюджетов Общества, а также
его дочерних и зависимых обществ;
>>Организация контроля над выполнением
перспективных и текущих планов и программ, в том числе бюджетов Общества, а
также его дочерних и зависимых обществ;
>>Подготовка годового отчета и другой фи-
нансовой отчетности, а также сведений о
деятельности Общества, предоставляемых
в соответствии с требованиями действующего законодательства;
>>Утверждение внутренних документов
Общества по вопросам, относящимся к
компетенции Правления Общества;
>>Разработка предложений по изменению
структуры Общества, созданию и ликвидации обособленных подразделений (представительств, филиалов и др.) Общества;
>>Подготовка, согласование проектов до-
кументов и материалов, представляемых
Совету директоров Общества;
>>Одобрение сделок с недвижимостью и по-
лучения кредитов Обществом, относящихся к его обычной хозяйственной деятель-
55
Корпоративное управление
Управление
ности, на сумму 5 (пять) и более процентов
стоимости активов Общества;
>>Одобрение существенных сделок, совершаемых дочерними обществами, за исключением случаев, предусмотренных Уставом
Общества;
>>Принятие решений о назначении руководителей обособленных подразделений (представительств, филиалов и др.) Общества;
>>Принятие решений по вопросам повестки
дня общих собраний акционеров (участников) дочерних и зависимых обществ, акционером (участником) которых является
Общество, кроме случаев, когда принятие
таких решений относится к компетенции
Совета директоров Общества;
>>Выдвижение кандидатур генерального
директора управляющей организации,
управляющего, членов правления, членов
советов директоров, а также кандидатур
в иные органы управления организаций,
акционером (участником) которых является Общество;
>>Рассмотрение результатов деятельности
структурных подразделений (представительств, филиалов и др.) Общества, а также
его дочерних и зависимых обществ;
>>Принятие решения о позиции Общества
в отношении вопросов о реорганизации,
осуществлении крупных сделок и сделок с
заинтересованностью, изменении уставного капитала, выносимых на рассмотрение
общих собраний акционеров (участников)
его дочерних и зависимых обществ;
>>Принятие решений о регистрации и ис-
пользовании товарных знаков Общества,
утверждении фирменного стиля Общества
и рекомендаций по его использованию;
>>Правление Общества вправе заслушивать отчеты должностных лиц Общества,
получать техническую, экономическую,
хозяйственную и другую информацию о
деятельности Общества, а также информацию о деятельности его дочерних и зависимых обществ, совершать иные действия
в пределах своей компетенции.
В Обществе принят Кодекс корпоративной
этики ОАО «Группа Черкизово» от 11 января
56
2010 года. В Обществе организована Горячая
линия для анонимных сообщений сотрудников, которая действует с 14 декабря 2011 года.
Внутренний контроль/Управление рисками
Совет директоров несет общую ответственность за поддержание компанией соответствующей системы внутреннего контроля и
управления рисками, а также обеспечивает
проверку ее эффективности.
Внутренний контроль также осуществляет
Ревизионная комиссия. Ее деятельность регулируется уставом компании и Положением о
Ревизионной комиссии. Ревизионная комиссия координирует проверки финансовой и
хозяйственной деятельности компании. К ее
основным обязанностям относится обеспечение соответствия деятельности компании
российскому законодательству и соблюдения
прав акционеров, а также отсутствия существенных неточностей в результатах проверок
и отчетах компании. Члены комиссии избираются Общим собранием акционеров сроком на
один год. В состав комиссии не могут входить
члены Совета директоров и/или Генеральный
директор.
Комитет по аудиту
Членами Комитета по аудиту в 2013 году
являлись г-н Мамиконян М.Л., г-н Самюэль
Липман и г-н Маркус Роудс – председатель
комитета. Дипломированный бухгалтер и
бывший партнер по аудиту компании E&Y
г-н Маркус Роудс обладает существенным
опытом в финансах.
Комитет по аудиту придерживается формального списка вопросов, входящих в его
компетенцию, подлежащих обсуждению на
каждом заседании в течение всего финансового года.
Исключительными функциями Комитета по
аудиту являются:
>>оценка кандидатов в независимые аудиторы Общества и предоставление результатов оценки Совету директоров Общества;
>>оценка заключений независимого аудитора Общества;
>>оценка эффективности действующих в Обществе процедур внутреннего контроля и
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
управления рисками, подготовка предложений по их совершенствованию;
>>анализ системы согласования нестандартных операций Общества и разработка
предложений для Совета директоров Общества по ее усовершенствованию.
В соответствии с функциями, указанными
выше, Комитет по аудиту:
>>предоставляет Совету директоров Общества
результаты оценки кандидатов в независимые аудиторы Общества, готовит для Совета
директоров Общества рекомендации по кандидатуре независимого аудитора Общества;
>>готовит для Совета директоров Общества
рекомендации о размере вознаграждения
независимого аудитора Общества, виде и
объеме его услуг;
>>осуществляет контроль за проведени-
ем конкурсного отбора независимого
аудитора Общества в случае проведения
такового;
>>проводит анализ и обсуждает совмест-
но с независимым аудитором Общества
существенные вопросы, возникшие в ходе
проведения аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности Общества до публикации такой отчетности;
57
Корпоративное управление
Управление
>>осуществляет оценку заключения неза-
висимого аудитора Общества и анализ
комментариев менеджмента Общества
к нему до представления заключения на
Общем собрании акционеров Общества
(предоставляется в качестве материалов к
годовому Общему собранию акционеров
Общества);
>>проверяет сделки, совершаемые аффилированными лицами Общества;
>>осуществляет контроль за достоверностью
финансовой отчетности Общества, подготовленной в соответствии с международными стандартами (МСФО, US GAAP);
>>рассматривает сообщения Службы вну-
треннего аудита Общества, осуществляющей контроль за соблюдением процедур
внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества,
оценку эффективности системы внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления, о выявленных
нарушениях, осуществляет оценку указанных нарушений;
>>рассматривает отчеты Службы внутреннего аудита Общества по итогам работы за
год;
>>осуществляет оценку процедур внутренне-
го контроля и управления рисками Общества, разрабатывает и представляет в Совет
директоров предложения и рекомендации
по совершенствованию указанных процедур;
>>проводит анализ и разрабатывает предло-
жения для Совета директоров Общества по
совершенствованию системы согласования
нестандартных операций Общества;
>>готовит заключения по запросам Совета
директоров Общества или по своей инициативе по отдельным вопросам в рамках
своей компетенции, а также ежегодно
предоставляет на рассмотрение Совета
директоров Общества отчеты о работе
Комитета по аудиту за год;
>>рассматривает отчеты, заключения и
иные документы Ревизионной комиссии
Общества о выявленных за соответствующих период деятельности Общества
нарушениях;
58
>>представляет для рассмотрения на заседаниях Совета директоров Общества заключения о выявленных за соответствующий
период деятельности Общества нарушениях, путях и способах их устранения и
профилактики;
>>согласовывает планы работы Службы внутреннего аудита Общества;
>>в случае необходимости разрабатывает
специальные задания и проекты для Службы внутреннего аудита Общества;
>>анализирует деятельность и организа-
ционную структуру Службы внутреннего
аудита Общества и принимает меры по
недопущению (ликвидации) необоснованных ограничений деятельности Службы
внутреннего аудита Общества со стороны
органов управления, должностных лиц и
иных сотрудников Общества;
>>обсуждает пресс-релизы Общества о при-
были, финансовых показателях, прогнозу о
доходах Общества, которые предоставляются аналитикам и рейтинговым агентствам;
>>осуществляет иные полномочия, необходимые для исполнения Комитетом по аудиту
возложенных на него функций.
Комитет по кадрам и вознаграждениям
Членами Комитета по кадрам и вознаграждениям в 2013 году являлись
г-н ­Мамиконян М.Л., г-н Маркус Роудс,
г-н Подольский В.Г. – председатель Комитета.
Комитет по кадрам и вознаграждениям придерживается формального списка вопросов,
входящих в его компетенцию, подлежащих
обсуждению на каждом заседании в течение
всего финансового года.
Основной целью Комитета является разработка и представление рекомендаций Совету
директоров Общества по вопросам, в том
числе касающимся:
>>формирования основных направлений
кадровой политики Общества;
>>утверждения целевых показателей воз-
награждения членам Совета директоров
Общества, членам Правления Общества,
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
Единоличному исполнительному органу
Общества (далее – Органы управления
Общества).
Основной целью Комитета является разработка и представление рекомендаций Совету
директоров Общества по вопросам, касающимся:
Основными задачами Комитета являются
предварительное рассмотрение и подготовка
рекомендаций Совету директоров по вопросам:
>>определения приоритетных направлений
>>политики Общества по подбору кандида-
>>рассмотрения стратегии развития Обще-
>>политики определения вознаграждения
В соответствии с целями, указанными выше,
Комитет выполняет следующие задачи:
>>разработки и контроля за реализацией
>>предварительное рассмотрение и подго-
тов в Органы управления Общества, направленной на привлечение к управлению
Обществом высококвалифицированных
специалистов;
членам органов управления Общества;
кадровой политики Общества в отношении
дочерних и зависимых обществ;
>>формирования Правления;
>>политики назначения Генерального директора (Главного исполнительного директора) Общества, Председателя Правления и
членов Правления;
>>политики подбора и номинации независимых директоров;
>>политики вознаграждения ключевого менеджмента Общества;
>>структуры управления Общества;
>>политики подготовки кадрового резерва,
в том числе ключевого менеджмента;
>>других вопросов по решению Совета
директоров или поручению Председателя
Совета директоров.
Комитет по инвестициям и стратегическому
планированию
Членами Комитета по инвестициям и стратегическому планированию в 2013 году являлись г-н Михайлов С.И., г-н Самюэль Липман,
г-н Михайлов Е.И., г-н ­Мамиконян М.Л. –
председатель Комитета.
Комитет по инвестициям и стратегическому
планированию придерживается формального списка вопросов, входящих в его компетенцию, подлежащих обсуждению на каждом
заседании в течение всего финансового года.
деятельности Общества;
ства, стратегических целей и задач развития Общества в долгосрочном периоде, а
также годовых и долгосрочных инвестиционных программ Общества;
товка рекомендаций Совету директоров
Общества по вносимым на утверждение
Совета директоров Общества вопросам
стратегического планирования и инвестиционной политики Общества;
>>оценка эффективности взаимодействия
структурных подразделений Общества,
к компетенции которых в соответствии
с внутренними документами Общества
относятся вопросы по стратегическому
планированию и управлению инвести­
ционным процессом Общества, с Советом
директоров Общества и подготовка рекомендаций Совету директоров Общества по
результатам проведенной оценки;
>>оценка эффективности деятельности
Общества в долгосрочной перспективе и
выработка рекомендаций Совету директоров Общества по корректировке существующей стратегии развития Общества
и отдельных направлений деятельности
Общества, исходя из необходимости
увеличения эффективности деятельности
Общества с учетом тенденций на товарных
рынках и рынках капитала, результатов
деятельности Общества и его конкурентов,
а также других факторов;
>>Комитет, осуществляя деятельность в соответствии со своей компетенцией, проводит совместную работу с Единоличным
исполнительным органом, Правлением
Общества, уполномоченными профильными направлениями Общества.
59
Отчет Совета директоров
Управление
Совет директоров представляет свой годовой
отчет и проверенные финансовые отчеты за
год, окончившийся 31 декабря 2013 г.
Основная деятельность и обзор деятельности
Группа «Черкизово» является ведущим интегрированным диверсифицированным производителем мясной продукции в Российской
Федерации. Компания включает в себя 4 основных производственных сегмента: «Птицеводство», «Свиноводство», «Мясопереработка»
и «Растениеводство». Каждый сегмент, за
исключением «Растениеводства», имеет свое
собственное дистрибьюторское подразделение,
подразделение по продажам, сеть торговых
домов, складских помещений, маркетинговое
подразделение, а также осуществляет и другие
виды деятельности, включая предоставление
соответствующих услуг, которые не являются
основными видами деятельности.
>>Сегмент «Птицеводство» состоит из семи
птицеводческих комплексов и двух комбикормовых заводов.
>>Сегмент «Свиноводство» состоит из че-
тырнадцати свинокомплексов и одного
комбикормового завода.
60
>>Сегмент «Мясопереработка» состоит из шести
мясоперерабатывающих предприятий, на
которых осуществляется переработка сырого
мяса в свежие мясные продукты и полуфабрикаты, а также производство широкого
ассортимента мясных изделий: различных
видов колбас, сосисок, сарделек и ветчин и
деликатесов.
>>Сегмент «Растениеводство» располагает
земельным банком в более чем в 51 400 га.
Более подробная информация о деятельности
Группы представлена в отчете Председателя
Совета директоров на стр. 18-19, в отчете
Генерального директора на стр. 20–21, а также на страницах с описанием деятельности
сегментов (стр. 22–29).
Дальнейшее развитие
Группа поставила перед собой цель стать
лидирующим интегрированным диверсифицированным производителем мяса и мясной
продукции во всех сегментах своей деятельности. Для достижения этой цели компания
будет продолжать модернизацию существующих мясоперерабатывающих предприятий,
инвестировать в птицеводство, рассматривая
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
возможность поглощений, строить новые
торговые дома и оптовые склады, расширяя
географию своего присутствия, а также продолжать инвестиции и развитие сегментов
«Свиноводство» и «Растениеводство».
Руководство уверено, что у компании существуют возможности для значительного расширения своего присутствия на достаточно
фрагментированном рынке как путем приобретения новых компаний, так и благодаря
органическому росту.
Действующее предприятие
После принятия бюджета на 2014 год и долгосрочных планов Группы, на момент утверждения финансовых отчетов Совет директоров
удовлетворен тем фактом, что для подготовки
финансовых отчетов Группы целесообразным
является применение принципа действующего предприятия.
Состав Совета директоров в отчетном году
В году, закончившемся 31 декабря 2013 г.,
в состав Совета директоров компании
входили следующие лица:
>>Игорь Бабаев
Председатель Совета директоров
>>Евгений Михайлов
руководитель управления
инвестиционных проектов
>>Сергей Михайлов
Генеральный директор
>>Самюэль Липман
независимый неисполнительный директор
>>Мушег Мамиконян
отдать все имеющиеся у него голоса, количество которых равно количеству голосующих
акций, держателем которых он является, помноженное на количество лиц, избирающихся
в Совет директоров. Каждый акционер вправе
отдать все свои голоса за одного кандидата
либо распределить их между несколькими
кандидатами. Полномочия всех членов Совета
директоров могут быть прекращены досрочно
в любое время и без объявления причин большинством голосов на собрании акционеров.
Корпоративный секретарь
Следуя принципам лучшей мировой практики корпоративного управления, в целях
обеспечения деятельности Совета директоров
Группы «Черкизово» и организации его документооборота в 2012 году Совет директоров
принял решение о назначении специального
должностного лица – корпоративного секретаря. На время действия настоящего состава
Совета директоров в период с июня 2013 года
по июнь 2014 года, Совет директоров избрал
корпоративным секретарем сроком на один
год Куприенко Валерия Николаевича.
Раскрытие информации аудиторам
По имеющейся у членов Совета директоров
информации, в компании не существует
существенной аудиторской информации,
не предоставленной аудиторам компании.
Каждый член Совета директоров предпринял
все шаги, которые должны быть предприняты им как членом Совета директоров, для
получения всей существенной аудиторской
информации и обеспечения ее получения
аудиторами компании.
независимый неисполнительный директор
>>Виталий Подольский
независимый неисполнительный директор
>>Маркус Роудс
независимый неисполнительный директор
Избрание и переизбрание членов Совета
директоров
В соответствии с положениями Устава компании, весь состав Совета директоров переизбирается на каждом годовом Общем собрании
акционеров. Совет директоров избирается
путем кумулятивного голосования, в соответствии с которым каждый акционер вправе
61
Здоровье, безопасность и окружающая среда
Управление
Для обеспечения высокого
качества нашей продукции мы
осуществляем контроль на всех
этапах производственного процесса,
от производства кормов до
разведения молодняка, переработки и
реализации.
Группа «Черкизово» — компания с высокой
социальной ответственностью. Мы стремимся свести к минимуму свое воздействие на
окружающую среду и поддерживаем хорошие
связи с общественностью в тех регионах, где
мы работаем. Мы также уделяем значительное внимание общению со своими акционерами, поставщиками и сотрудниками.
Мы выполняем требования природоохранного законодательства и соблюдаем требования
биологической и ветеринарной безопасности
при производстве птицы и свинины.
>>Комфорт
Комфортные условия стимулируют здоровый рост и развитие птицы и свиней. Мы
поддерживаем оптимальные условия для
всего поголовья, контролируя температуру
и циркуляцию воздуха, уровень освещения
и влажности.
>>Возможность оперативного контроля
Для обеспечения высокого качества
нашей продукции мы осуществляем
контроль на всех этапах производственного процесса, от производства кормов
до разведения молодняка, переработки и
реализации.
62
>>Сбалансированное питание
Мы производим корма по специальным
рецептам со сбалансированным сочетанием белков, микроэлементов, витаминов
и аминокислот, с тем чтобы они служили
оптимальным источником энергии для
всего поголовья.
>>Территориальная специализация
и разделение
Все этапы производства осуществляются на
отдельных участках, разделенных не менее
чем пятикилометровой санитарной зоной.
Разделение производственных участков
помогает предотвратить распространение
инфекций между разными поколениями
животных и между животными, используемыми для разведения и для производства.
При выборе места для производственных
площадок, мы также принимаем во внимание преимущественное направление ветра.
>>Принцип «полный/пустой»
Заполнение каждого производственного
участка происходит только животными
одного поколения. В перерывах между
производственными процессами производственные участки тщательно вычищаются и
дезинфицируются.
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
>>Профилактические меры
Мы очень строго отслеживаем, чтобы
производственный процесс на наших
предприятиях проходил в соответствии с
передовыми международными стандартами. Мы предпринимаем ряд мер, направленных на обеспечение безопасности производственных площадок и исключение
контакта разных поголовий животных для
предотвращения распространения заболеваний. Указанные мероприятия включают:
• строгий контроль доступа на производственные площадки;
• ограничение количества посетителей,
включая иностранные делегации;
• запрет на передвижения персонала между
разными производственными площадками;
• обеспечение эффективной работы всех
ветеринарных и санитарных станций;
• предоставление персоналу рабочей обуви
и одежды;
• использование одноразовых упаковок для
доставки;
• запрет на посещение персоналом стран,
в которых распространены заболевания
птиц и свиней;
• регулярное уничтожение потенциальных
распространителей заболеваний,
• регулярный анализ крови свиней и кур;
• клинический осмотр и ветеринарное
обслуживание всего поголовья;
• вакцинация в установленном порядке.
>>Защита окружающей среды
На всех предприятиях мы осуществляем
контроль за выбросом сточных вод, загрязнением воздуха и энергопотреблением.
63
Кадровая политика
Управление
Наша политика в области
управления персоналом направлена
на привлечение и удержание
высококвалифицированных
сотрудников на всех уровнях.
Мы считаем сотрудников нашим самым ценным капиталом, поэтому компания уделяет
большое внимание процедурам подбора сотрудников, мотивации, обучению и развитию.
Наша политика в области управления персоналом направлена на привлечение и удержание высококвалифицированных сотрудников
на всех уровнях.
Обучение и подготовка
Для новых сотрудников проводится вводный
курс подготовки, в ходе которого они знакомятся с компанией и ее историей, а также политикой в отношении производства, дистрибуции, продаж и качества. Следующие этапы
посвящены профессиональной подготовке.
В компании существует система обучения
и наставничества. Также компания тесно
сотрудничает с высшими и средними профессиональными образовательными учреждениями, с которыми заключены договоры на
производственную, учебную и преддипломную практики.
Мы проводим регулярные курсы повышения квалификации для сотрудников, а также
64
направляем персонал на обучение в другие
страны.
Равные возможности
Мы не считаем возраст, цвет кожи, этническое происхождение, пол, политические
взгляды, религиозные убеждения и сексуальную ориентацию препятствием к трудо­
устройству или продвижению по службе.
Законодательство и льготы
Наши сотрудники работают 40 часов в неделю,
ежедневно работникам предоставляется один
час для перерыва на обед. На каждом предприятии имеется столовая, в которой рабочие
бесплатно получают комплексный обед.
Также всем сотрудникам к празднованию Нового года выдается продуктовый набор. Все
сотрудники могут пользоваться бесплатным
корпоративным транспортом.
Работникам компании предоставляются дни
дополнительного оплачиваемого отпуска за
стаж работы на предприятии.
В компании существует продуманная система
мотивации сотрудников, которая включает
Группа «Черкизово» Годовой отчет 2013
премии за выполнение планов; за долголетнюю и добросовестную работу; за выдающийся вклад в развитие предприятия.
Здоровье
Мы заботимся о безопасности и здоровье
наших сотрудников.
Женщины имеют право на оплачиваемый
отпуск по уходу за ребенком до достижения им
3 лет с сохранением рабочего места, получают
денежное пособие при рождении ребенка. Мы
также предоставляем материальную помощь
при вступлении в брак, при рождении ребенка,
а также в случае потери трудоспособности и
в связи со смертью близкого родственника.
Работники обеспечены самыми современными оборудованием и защитными средствами и лучшей спецодеждой иностранного и
российского производства.
Компания помогает организовать и частично
оплачивает отдых в санаториях для сотрудников и отдых в летних лагерях для их детей.
Многие наши предприятия имеют спортивные
залы, футбольные поля и теннисные корты.
ОАО «Группа Черкизово» выпускает внутрикорпоративную ежемесячную газету, основной
целью которой является информирование
сотрудников о ключевых событиях в компании
и отрасли, продвижение корпоративных ценностей и развитие корпоративной культуры.
Наши сотрудники регулярно проходят
медицинское обследование, а сотрудники,
работающие с сырым мясом, проходят дополнительные медицинские осмотры. Осенью
всем сотрудникам делается прививка против
гриппа. У нас есть медицинские центры, где
сотрудникам может быть оказана качественная медицинская помощь, несмотря на то,
что все российские граждане имеют государственную медицинскую страховку, дающую
право на бесплатное лечение.
65
Заявление руководства об ответственности
за подготовку и утверждение
консолидированной финансовой отчетности
за год, закончившийся 31 декабря 2013 года
Руководство отвечает за подготовку консолидированной финансовой отчетности, достоверно отражающей во всех существенных
аспектах финансовое положение ОАО «Группа
Черкизово» и дочерних предприятий («Группа») по состоянию на 31 декабря 2013 года, а также результаты деятельности Группы, движение денежных средств и изменения
капитала за год, закончившийся на эту дату,
в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета Соединенных Штатов Америки («ОПБУ США»).
При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность за:
>>обеспечение правильного выбора и применение принципов учетной политики;
>>представление информации, в т. ч. данных
об учетной политике, в форме, обеспечивающей уместность, достоверность, сопоставимость и понятность такой информации;
>>раскрытие дополнительной информации
в случаях, когда выполнения требований
ОПБУ США оказывается недостаточно
для понимания пользователями отчетности того воздействия, которое те или
иные сделки, а также прочие события или
условия оказывают на консолидированное
финансовое положение и консолидированные финансовые результаты деятельности
Группы;
>>оценку способности Группы продолжать
деятельность в обозримом будущем.
Руководство также несет ответственность за:
>>разработку, внедрение и поддержание
эффективной и надежной системы внутреннего контроля на всех предприятиях
Группы;
>>ведение учета в форме, позволяющей рас-
крыть и объяснить сделки Группы, а также
предоставить на любую дату информацию
достаточной точности о консолидированном финансовом положении Группы
и обеспечить соответствие консолидированной финансовой отчетности требованиям ОПБУ США;
>>ведение бухгалтерского учета в соответ-
ствии с законодательством и стандартами
бухгалтерского учета Российской Федерации;
>>принятие всех разумно возможных мер
по обеспечению сохранности активов
Группы;
>>выявление и предотвращение фактов финансовых и прочих злоупотреблений.
Консолидированная финансовая отчетность
Группы за год, закончившийся 31 декабря
2013 года, была утверждена руководством
5 марта 2014 года.
От имени руководства:
Сергей Михайлов
Генеральный директор
5 марта 2014 года
66
Людмила Михайлова
Финансовый директор
5 марта 2014 года
Отчет независимых
аудиторов
Совету директоров и акционерам
ОАО «Группа Черкизово»
Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности ОАО «Группа Черкизово» и ее дочерних предприятий
(далее – «Группа»), которая включает консолидированный баланс по состоянию на 31 декабря 2013 года и соответствующие консолидированные отчеты о прибылях и убытках,
совокупном доходе, о движении денежных
средств и об изменениях капитала за год, закончившийся на эту дату, а также раскрытие основных принципов учетной политики
и прочих пояснений.
Ответственность руководства за
консолидированную финансовую
отчетность
Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной
консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета Соединенных
Штатов Америки (ОПБУ США), а также за создание системы внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для
подготовки консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных
действий или ошибок.
Ответственность аудитора
Наша ответственность состоит в выражении
мнения о достоверности данной консолидированной финансовой отчетности на основе
проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с Российскими федеральными стандартами аудиторской деятельности и Международными стандартами аудита.
Эти стандарты требуют соблюдения аудиторами этических норм, а также планирования
и проведения аудита таким образом, чтобы
получить достаточную уверенность в том, что
консолидированная финансовая отчетность
не содержит существенных искажений.
Аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении числовых показателей
и примечаний к консолидированной финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного
искажения консолидированной финансовой
отчетности вследствие недобросовестных
действий или ошибок. Оценка таких рисков
включает рассмотрение системы внутреннего контроля за подготовкой и достоверностью
консолидированной финансовой отчетности
с целью разработки аудиторских процедур,
применимых в данных обстоятельствах, но
не для выражения мнения об эффективности
системы внутреннего контроля. Аудит также включает оценку надлежащего характера
применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством, а также оценку представления консолидированной финансовой
отчетности в целом.
Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточным
и надлежащим основанием для выражения
нашего мнения.
Мнение
По нашему мнению, консолидированная финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое
положение Группы по состоянию на 31 декабря 2013 года, а также результаты ее деятельности и движение денежных средств за год,
закончившийся на эту дату, в соответствии
с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета Соединенных Штатов Америки.
5 марта 2014 года
Москва, Россия
Седов Андрей, Партнер
(лицензия № 01-000487)
ЗАО «Делойт и Туш СНГ»
Аудируемое лицо: ОАО "Группа Черкизово"
Независимый аудитор: ЗАО «Делойт и Туш СНГ»
Свидетельство о государственной регистрации
№ 1057748318473
Свидетельство о государственной регистрации № 018.482.
Выдано Московской регистрационной палатой
30.10.1992 г.
выдано 22.09.2005 г. Межрайонной Инспекцией ФНС
России № 46.
Место нахождения: ул. Лесная, д. 5, строение Б. Москва,
125047, Россия
Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ
№ 1027700425444, выдано 13.11.2002 г. Межрайонной
инспекцией ФНС России № 39 по г. Москве.
Свидетельство о членстве в СРО аудиторов «НП
«Аудиторская палата России» от 20.05.2009 г. № 3026, ОРНЗ
10201017407.
67
Консолидированный баланс
По состоянию на 31 декабря 2013 года
2013 год,
тыс. долл. США
2012 год ,
тыс. долл. США
АКТИВЫ
Оборотные активы:
Денежные средства и их эквиваленты
3
64 385
41 180
Торговая дебиторская задолженность за вычетом резерва
по сомнительным долгам в размере 5 357 и 7 986 по состоянию
на 31 декабря 2013 и 2012 годов соответственно
4
82 656
90 978
39 859
35 064
Авансы выданные за вычетом резерва по сомнительным долгам
в размере 2 550 и 1 695 по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов
соответственно
Товарно-материальные запасы
5
281 562
308 670
Отложенные налоговые активы
19
2 794
4 791
Прочая дебиторская задолженность за вычетом резерва по
сомнительным долгам в размере 466 и 2 041 по состоянию на
31 декабря 2013 и 2012 годов соответственно
6
43 289
32 342
Прочие оборотные активы
7
54 268
51 851
568 813
564 876
Итого оборотные активы
Внеоборотные активы:
Основные средства, нетто
8
1 377 691
1 434 263
Деловая репутация
9
17 368
18 452
Прочие нематериальные активы, нетто
9
41 635
43 828
19
3 482
4 147
1 690
1 681
13 006
9 744
20 513
22 114
2 747
3 195
Итого внеоборотные активы
1 478 132
1 537 424
Итого активы
2 046 945
2 102 300
Отложенные налоговые активы
Векселя к получению, нетто
Инвестиции в совместное предприятие
Долгосрочные банковские депозиты
Прочая долгосрочная дебиторская задолженность
10
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
68
Консолидированный баланс
По состоянию на 31 декабря 2013 года
продолжение
2013 год,
тыс. долл. США
2012 год,
тыс. долл. США
121 113
108 894
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
Текущие обязательства:
Торговая кредиторская задолженность
Краткосрочные кредиты и займы
11
317 223
367 055
Обязательства по налоговым платежам
12
19 192
19 407
Отложенные налоговые обязательства
19
153
211
Задолженность по заработной плате
28 274
22 340
Авансы полученные
24 859
24 096
Задолженность по оплате внеоборотных активов
9 741
13 660
Проценты к уплате
3 478
2 745
Прочая кредиторская задолженность и начисленные расходы
9 469
6 294
533 502
564 702
Итого текущие обязательства
Долгосрочные обязательства:
Долгосрочные кредиты и займы
11
523 812
532 697
Отложенные налоговые обязательства
19
6 760
11 506
Обязательства по налоговым платежам
12
2 241
2 728
Задолженность перед акционерами
21
333
406
1 938
1 895
535 084
549 232
15
15
240 112
231 402
(2 406)
(2 550)
(144 613)
(72 812)
Нераспределенная прибыль
859 373
794 908
Итого собственный капитал
952 481
950 963
25 878
37 403
978 359
988 366
2 046 945
2 102 300
Прочие обязательства
Итого долгосрочные обязательства
Обязательства будущих периодов и условные обязательства
24
Капитал:
Уставный капитал
Добавочный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Прочий накопленный совокупный убыток
Неконтрольные доли участия
Итого капитал
Итого обязательства и капитал
13
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
69
Консолидированный отчет
о прибылях и убытках
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года
2013 год,
тыс. долл. США
2012 год,
тыс. долл. США
(после поправок)*
Выручка от реализации
14
1 654 919
1 570 319
Себестоимость реализованной продукции
15
(1 296 472)
(1 117 470)
358 447
452 849
16
(264 021)
(219 334)
8
(5 762)
(1 376)
88 664
232 139
Валовая прибыль
Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы
Прочие операционные расходы, нетто
Операционная прибыль
Прочие доходы, нетто
17
2 828
3 503
Финансовые расходы, нетто
18
(25 095)
(18 947)
66 397
216 695
(2 121)
14 281
64 276
230 976
189
(5 761)
64 465
225 215
43 843 090
43 367 512
1,47
5,19
43 849 900
43 374 108
1,47
5,19
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль
19
Чистая прибыль
За вычетом чистого убытка (прибыли), относящейся к неконтрольным
долям участия
Чистая прибыль, относящаяся к «Группе Черкизово»
Средневзвешенное количество акций, находящихся в обращении –
базовое
Чистая прибыль, относящаяся к «Группе Черкизово» – базовая
долл. США
Средневзвешенное количество акций, находящихся в обращении –
разводненное
Чистая прибыль, относящаяся к «Группе Черкизово» – разводненная
долл. США
13
* В соответствии с ОПБУ США, в сравнительную информацию, представленную за год, закончившийся 31 декабря 2012 года,
­были внесены ретроспективные корректировки с целью отражения изменения учетной политики (Примечание 2).
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
70
Консолидированный отчет
о совокупном доходе
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года
2013 год,
тыс. долл. США
2012 год
тыс. долл. США
(после поправок)*
64 276
230 976
Эффект перевода в валюту представления отчетности
(73 474)
49 214
Прочий совокупный (расход) доход
(73 474)
49 214
(9 198)
280 190
2 952
(7 046)
(6 246)
273 144
Чистая прибыль
Прочий совокупный (расход) доход
Совокупный (расход) доход
За вычетом совокупного расхода (дохода), относящегося к неконтрольным
долям участия
Совокупный (расход) доход, относящийся к «Группе Черкизово»
* В соответствии с ОПБУ США, в сравнительную информацию, представленную за год, закончившийся 31 декабря 2012 года,
­были внесены ретроспективные корректировки с целью отражения изменения учетной политики (Примечание 2).
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
71
Консолидированный отчет
о движении денежных средств
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года
2013 год,
тыс. долл. США
2012 год,
тыс. долл. США
(после поправок)*
64 276
230 976
91 867
81 109
Начисление резерва по сомнительным долгам
5 387
5 340
Курсовые разницы
3 000
(129)
(2 419)
(25 396)
5 762
1 376
147
(1 936)
2 282
(20 140)
(12 935)
(3 350)
7 332
(75 431)
(19 960)
(5 752)
338
936
17 767
17 694
1 526
7 580
13 956
19 933
178 326
232 810
Движение денежных средств по основной деятельности:
Чистая прибыль
Корректировки для приведения чистой прибыли к чистым
поступлениям денежных средств от основной деятельности:
Амортизация основных средств и нематериальных активов
Доход по отложенному налогу на прибыль
Убыток от выбытия основных средств
Прочие корректировки, нетто
Изменение активов и обязательств, относящихся к основной деятельности:
Уменьшение (увеличение) торговой дебиторской задолженности
Увеличение авансов выданных
Уменьшение (увеличение) товарно-материальных запасов
Увеличение прочей дебиторской задолженности и прочих оборотных активов
Уменьшение прочей долгосрочной дебиторской задолженности
Увеличение торговой кредиторской задолженности
Увеличение обязательств по налоговым платежам
Увеличение прочей текущей кредиторской задолженности
Чистые денежные средства, поступившие от основной деятельности
* В соответствии с ОПБУ США, в сравнительную информацию, представленную за год, закончившийся 31 декабря 2012 года,
­были внесены ретроспективные корректировки с целью отражения изменения учетной политики (Примечание 2).
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
72
Консолидированный отчет
о движении денежных средств
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года
продолжение
2012 год,
2013 год,
тыс. долл. США
тыс. долл. США (после поправок)*
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности:
Приобретение внеоборотных активов
(165 448)
(183 891)
Поступления от реализации основных средств
15 281
11 645
Приобретение дочерних компаний, за минусом приобретенных денежных
средств (Примечание 23)
(1 130)
–
Инвестиции в совместные предприятия
(3 987)
(9 326)
–
(20 796)
1 289
718
(51 432)
(564)
Возврат краткосрочных депозитов и погашение краткосрочных займов
выданных
50 363
2 383
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной
деятельности
(155 064)
(199 831)
147 025
91 711
(161 328)
(131 099)
–
4 886
(6 984)
(7 709)
Выдача долгосрочных займов и размещение долгосрочных депозитов
Погашение долгосрочных займов выданных
Размещение краткосрочных депозитов и выдача краткосрочных займов
Движение денежных средств по финансовой деятельности:
Поступления от долгосрочных кредитов и займов
Погашение долгосрочных кредитов и займов
Поступления от долгосрочных займов, полученных от связанных сторон
Погашение долгосрочных займов, полученных от связанных сторон
Поступления от краткосрочных кредитов и займов
294 743
198 440
(266 317)
(153 987)
–
(2 523)
(1 030)
(22 092)
6 109
(22 373)
Итого денежные средства, (использованные в) поступившие от
основной, инвестиционной и финансовой деятельности
29 371
10 606
Влияние изменения обменного курса на денежные средства и их эквиваленты
(6 166)
1 859
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов:
23 205
12 465
Денежные средства и их эквиваленты на начало года
41 180
28 715
Денежные средства и их эквиваленты на конец года
64 385
41 180
Дополнительная информация:
Налог на прибыль уплаченный
12 076
10 017
Проценты уплаченные
96 597
86 964
Субсидии по возмещению процентных расходов полученные
48 872
66 548
9 741
13 660
–
12 828
Погашение краткосрочных кредитов и займов
Выкуп собственных акций у акционеров
Приобретение неконтрольных долей участия и компаний под общим
контролем (Примечание 23)
Чистые денежные средства, поступившие от (использованные в)
финансовой деятельности
Неденежные транзакции:
Основные средства, приобретенные в кредит
Расчет акциями за приобретение компаний, находящихся под общим
контролем
* В соответствии с ОПБУ США, в сравнительную информацию, представленную за год, закончившийся 31 декабря 2012 года,
­были внесены ретроспективные корректировки с целью отражения изменения учетной политики (Примечание 2).
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
73
Консолидированный отчет
об изменениях капитала
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года
Собственные акции, выкупленные
у акционеров
Уставный капитал
тыс. долл. США
количество
акций
тыс. долл. США
количество
акций
15
43 963 773
(16 195)
(796 449)
Чистая прибыль
–
–
–
–
Прочий совокупный доход
–
–
–
–
Вознаграждение работникам в виде
акций (Примечание 13)
–
–
136
7 000
Выкуп собственных акций
у акционеров
–
–
(2 523)
(130 000)
Выбытие компаний Группы
–
–
–
–
Приобретение неконтрольных
долей участия
–
–
–
–
Эффект приобретений под общим
контролем (Примечание 23)
–
–
–
–
Расчеты за приобретения под
общим контролем собственными
акциями
–
–
16 032
795 266
Остаток на 31 декабря 2012 года
15
43 963 773
(2 550)
(124 183)
Остаток на 1 января 2013 года
15
43 963 773
(2 550)
(124 183)
Чистая прибыль
–
–
–
–
Прочий совокупный расход
–
–
–
–
Вознаграждение работникам в виде
акций (Примечание 13)
–
–
144
7 000
Приобретение компаний Группы
–
–
–
–
Приобретение неконтрольных
долей участия и эффект
юридической реорганизации
(Примечание 23)
–
–
–
–
15
43 963 773
(2 406)
(117 183)
Остаток на 1 января 2012 года
Остаток на 31 декабря 2013 года
74
Добавочный
капитал,
тыс. долл. США
Нераспределенная прибыль,
тыс. долл. США
Прочий
накопленный
совокупный
убыток,
тыс. долл. США
269 408
569 693
(120 741)
702 180
30 964
733 144
–
225 215
–
225 215
5 761
230 976
–
–
47 929
47 929
1 285
49 214
179
–
–
315
–
315
–
–
–
(2 523)
–
(2 523)
–
–
–
–
(507)
(507)
(143)
–
–
(143)
(100)
(243)
(34 838)
–
(34 838)
(34 838)
Итого
собственный
капитал,
тыс. долл. США
Неконтрольные
доли участия,
тыс. долл. США
Итого капитал,
тыс. долл. США
(3 204)
–
–
12 828
–
12 828
231 402
794 908
(72 812)
950 963
37 403
988 366
231 402
794 908
(72 812)
950 963
37 403
988 366
–
64 465
–
64 465
(189)
64 276
–
–
(70 711)
(70 711)
(2 763)
(73 474)
4
–
–
148
–
148
–
–
–
–
52
52
8 706
–
(1 090)
7 616
(8 625)
(1 009)
240 112
859 373
(144 613)
952 481
25 878
978 359
75
Примечания к консолидированной
финансовой отчетности
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года
(в тысячах долларов США, если не указано иное)
1. Общая информация
История компании
ОАО «Группа Черкизово» (далее – «Компания») и его дочерние предприятия (далее –
«Группа» или «Черкизово») начинают свою
историю с момента преобразования государственного предприятия «Черкизовский мясоперерабатывающий комбинат» (Москва)
в товарищество с ограниченной ответственностью и последующей приватизации, произошедшей в начале 1990-х годов. По завершении приватизации держателем контрольного
пакета акций предприятия стало частное лицо. В течение следующих десяти лет это лицо
приобретало мясоперерабатывающие и сельскохозяйственные предприятия на территории Российской Федерации и регистрировало свои пакеты акций на свое имя и на имена
своих ближайших родственников или друзей
(далее совместно именуются «Контролирующая группа»). По мере формирования Контролирующей Группы и в ходе последующих
приобретений предприятий сформировались
две операционные структуры, представленные мясоперерабатывающими и сельскохозяйственными предприятиями. В течение последних нескольких лет Группа продолжает
развивать и расширять свою деятельность как
за счет новых проектов в сегментах «Птицеводство» и «Свиноводство», так и за счет приобретений компаний во всех сегментах как
у предприятий, находящихся под общим контролем, так и у третьих лиц.
Деятельность Группы
Деятельность Группы охватывает все звенья
в производственно-сбытовой цепи – от производства комбикормов и выращивания скота до производства мясной продукции и ее
реализации. Производственные мощности
Группы включают 6 мясоперерабатывающих
предприятий, 11 свинокомплексов, 7 птицеводческих комплексов, 3 комбикормовых завода, 3 комплекса по выращиванию зерновых
и селекционно-генетический свинокомплекс.
В состав Группы также входят 3 торговых дома, имеющие филиалы в нескольких крупных
российских городах.
География деятельности охватывает Москву и Московскую область, Санкт-Петербург,
76
Калининградскую, Пензенскую, Липецкую,
Вологодскую, Ульяновскую, Челябинскую,
Тамбовскую области, Краснодар, Екатеринбург, Ростов-на-Дону, Брянск, Воронеж, Белгород, Курск, Орел и Казань. Группа представлена в европейской части России через свою
дистрибьюторскую сеть.
Группа владеет торговыми марками, известными на местном рынке, в том числе «Черкизовский», «Пять звезд», «Петелинка», «Куриное царство», «Империя вкуса», и располагает
разнообразной клиентской базой. По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов в Группе работало примерно 20 349 и 20 600 человек
соответственно.
2. Основные принципы учетной
политики
Принципы ведения бухгалтерского
учета
Бухгалтерский учет на предприятиях, входящих в Группу, ведется в соответствии с законодательно установленными правилами
ведения бухгалтерского учета и отчетности
в Российской Федерации или соответствующими правилами других стран. Прилагаемая
консолидированная финансовая отчетность
была подготовлена с целью представления
консолидированного финансового положения, результатов деятельности и движения
денежных средств Группы в соответствии
с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета Соединенных Штатов Америки
(далее – «ОПБУ США»). Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность отличается от обязательной финансовой отчетности,
составляемой в России и зарубежных странах,
тем, что она включает корректировки, необходимые для отражения финансового положения, результатов деятельности и движения денежных средств в соответствии с ОПБУ
США.
Изменение учетной политики
Группа изменила свою учетную политику
в отношении представления доходов и расходов, связанных с продажей свиноматок. В соответствии с изменением учетной политики,
Группа в настоящее время отражает прибыль
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
2. Основные принципы учетной политики (продолжение)
от продажи свиноматок в разделе «Прочие
операционные расходы, нетто». До этого изменения выручка от реализации была отражена в разделе «Выручка», а соответствующие
расходы включены в раздел «Себестоимость
реализованной продукции», так как свиноматки учитывались в товарно-материальных
запасах в момент продажи (будучи рекласифицированными из раздела «Основные
средства»). Руководство Группы полагает, что
новая политика является предпочтительнее
предыдущей, так как продажа свиноматок
по своей сути ближе к реализации основных
средств, чем к продаже товарно-материальных запасов.
Группа ретроспективно применила новую
учетную политику, сравнительные показатели были соответствующим образом скорректированы.
Следующая таблица раскрывает существенные изменения в связи с ретроспективными
корректировками консолидированного отчета о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2012 года:
2012 год,
тыс. долл. США
(отражено ранее)
Эффект от
изменения учетной
политики
2012 год,
тыс. долл. США
(после поправок)
1 581 685
(11 366)
1 570 319
(1 129 633)
12 163
(1 117 470)
452 052
797
452 849
(579)
(797)
(1 376)
232 139
–
232 139
Выручка от реализации
Себестоимость реализованной продукции
Валовая прибыль
Прочие операционные расходы, нетто
Операционная прибыль
Следующая таблица раскрывает существенные изменения в связи с ретроспективными корректировками консолидированного
отчета о движении денежных средств за год,
закончившийся 31 декабря 2012 года:
2012 год,
тыс. долл. США
(отражено ранее)
Эффект от
изменения учетной
политики
2012 год,
тыс. долл. США
(после поправок)
(63 268)
(12 163)
(75 431)
579
797
1 376
244 176
(11 366)
232 810
279
11 366
11 645
(211 197)
11 366
(199 831)
Увеличение товарно-материальных запасов
Убыток от выбытия основных средств
Чистые денежные средства,
поступившие от основной
деятельности
Поступления от продажи основных средств
Чистые денежные средства,
использованные в инвестиционной
деятельности
Принципы консолидации дочерних
предприятий
Консолидированная финансовая отчетность
Группы включает отчетность Компании
и дочерних предприятий, контролируемых
путем прямого владения контрольным пакетом голосующих акций, как описано в Примечании 23. Предприятия, приобретенные
или проданные в течение отчетного периода, включаются в консолидированную
77
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
2. Основные принципы учетной политики (продолжение)
финансовую отчетность, начиная с даты приобретения или до даты продажи.
Сделки под общим контролем учитываются по принципу объединения интересов (см.
учетную политику объединения бизнеса ниже).
Методика пересчета в валюту
представления отчетности
Функциональной валютой Компании, а также
ее дочерних предприятий является российский рубль.
Руководство выбрало долл. США в качестве
валюты представления отчетности Группы
и проводит пересчет консолидированной финансовой отчетности в доллары США. Активы и обязательства переводятся по курсам
валют, действующим на конец отчетного периода. Статьи капитала пересчитываются по
курсам, действовавшим на дату совершения
операции. Статьи доходов и расходов пересчитываются по средневзвешенному курсу
за отчетный период. Возникшая в результате пересчета разница отражена в отдельной
строке в составе прочих совокупных доходов,
относимых на изменение капитала.
В таблице ниже приведена информация по
обменным курсам рубля к доллару США по
состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов:
Обменный курс
31 декабря 2013 года
32,7292
Средний обменный курс за
год, закончившийся 31 декабря
2013 года
31,8480
31 декабря 2012 года
30,3727
Средний обменный курс за
год, закончившийся 31 декабря
2012 года
31,0930
Оценки руководства
В ходе подготовки консолидированной финансовой отчетности в соответствии с ОПБУ
США руководство Компании делало оценки и допущения, которые оказали влияние
на определение балансов различных статей
активов и пассивов на дату составления настоящей консолидированной финансовой отчетности, так же как и доходов и расходов за
78
отчетный период. Соответствующие оценки
и допущения базируются на опыте и других
значимых факторах. Фактические результаты
могут отличаться от данных оценок. Оценки
и допущения подвергаются регулярному пересмотру.
Основные оценки руководства, использованные при составлении консолидированной
финансовой отчетности, включают оценку
обесценения долгосрочных активов, начисление резервов по сомнительной задолженности, создание оценочных резервов под
отложенные налоговые активы, признание
дебиторской задолженности по субсидиям от
местных и федеральных властей и оценку активов и обязательств приобретенных предприятий, используемые для определения распределения цены приобретения.
Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты включают средства в кассе, банковские счета
и краткосрочные высоколиквидные финансовые вложения с изначальным сроком погашения менее трех месяцев.
Торговая дебиторская задолженность,
авансы выданные и резерв по
сомнительным долгам
Торговая дебиторская задолженность и авансы выданные отражаются в первоначально
принятой к учету сумме за вычетом резерва
по сомнительным долгам, которая примерно равна их справедливой стоимости. Авансы
выданные представляют собой предоплату
поставщикам за товары и услуги, реализация
которой ожидается в течение двенадцати месяцев. Компании Группы создают резервы по
сомнительным долгам на основе периодически проводимого руководством обзора дебиторской задолженности, и в том числе анализа оборачиваемости по счетам. Дебиторская
задолженность списывается, только когда существует обоснованная уверенность в том,
что ее невозможно взыскать.
Товарно-материальные запасы
Товарно-материальные запасы, в том числе незавершенное производство, оцениваются по наименьшей из двух величин:
фактической или справедливой стоимости.
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
2. Основные принципы учетной политики (продолжение)
Фактическая стоимость определяется с использованием метода средневзвешенной
себестоимости. Себестоимость определяется как сумма прямых и косвенных затрат
и издержек, понесенных в целях приведения
товаров в их текущее состояние и доставки
к месту их нахождения. При этом в себестоимости учитываются постоянные и переменные накладные производственные расходы.
Неликвидные товарно-материальные запасы
списываются полностью.
подлежащий возмещению в будущем, и сумма НДС к уплате после отчетной даты отражаются в балансе свернуто.
Основные средства
Основные средства отражаются по первоначальной стоимости. Амортизационные отчисления рассчитываются линейным методом на
основе нижеприведенных оценок остаточных
сроков полезного использования активов:
Земля
Животные на выращивании и откорме
Животные с коротким продуктивным перио­
дом, такие как птица, классифицируются
в балансе в составе товарно-материальных
запасов. Для определения стоимости животных на выращивании и откорме используется
метод полной себестоимости (сумма накопленных затрат на выращивание, включая все
прямые и косвенные затраты). Новорожденный крупный рогатый скот, свиньи и прочий
молодняк, приобретенный для последующего воспроизводства, первоначально учитывается как товарно-материальные запасы. Молодняк крупного рогатого скота и свиней не
считается используемым в производстве до
достижения продуктивного возраста, по достижении которого начинается амортизация
суммы накопленных затрат на выращивание.
Группа рассматривает продуктивный скот как
объекты основных средств, расходы по приобретению которых амортизируются в течение срока их полезного использования следующим образом:
Возраст
перевода
в основное
стадо, лет
Период
амортизации, лет
Свиноматки
1
2
Крупный рогатый
скот
2
7
Налог на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость (НДС) с выручки от реализации определяется на основании счетов, выставленных клиентам.
Входящий НДС, уплаченный при приобретении товаров и услуг, возмещается за счет
НДС, полученного от покупателей, при соблюдении определенных ограничений. Входящий НДС по операциям приобретения,
бессрочно
Здания и сооружения
10–40 лет
Машины и оборудование
3–22 года
Транспортные средства
Крупный рогатый скот
Свиноматки
Прочее
3–10 лет
7 лет
2 года
3–10 лет
Капитализированные проценты
Проценты капитализируются на сумму расходов, произведенных в связи с капитальным строительством в сумме процентных
расходов, которых можно было бы избежать,
если бы не были произведены расходы на
создание данных объектов капитального
строительства. Проценты капитализируются только за период, в котором фактически
ведется строительная деятельность, и только до ввода в эксплуатацию построенных
­объектов.
Объединение бизнеса
Приобретение бизнеса у третьих лиц учитывается по методу приобретения. При приобретении предприятий их идентифицируемые активы и обязательства оцениваются по
справедливой стоимости на дату приобретения.
Доля миноритарных акционеров (неконтрольных долей участия) отражается по справедливой стоимости на дату приобретения.
Активы и обязательства приобретенных компаний, находящихся под общим контролем,
учитываются по их исторической стоимости. Консолидированная финансовая отчетность Группы за предыдущие периоды
79
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
2. Основные принципы учетной политики (продолжение)
ретроспективно пересматривается, с целью
отражения последствий приобретения, как
если бы оно произошло в начале наиболее
раннего из представленных периодов. Стоимость покупки компаний отражается как
уменьшение добавочного капитала Группы.
Инвестиции в совместные предприятия
В течение года, закончившегося 31 декабря
2012 года, Группа вместе с Grupo Corporativo
Fuertes, SL, создала совместное предприятие
– ООО «Тамбовская Индейка». Совместное
предприятие представляет собой договорное соглашение, по которому Группа и другие
стороны осуществляют экономическую деятельность, а принятие стратегических финансовых и операционных решений, связанных
с деятельностью совместного предприятия,
требует единогласного одобрения сторон,
контролирующих совместное предприятие.
Группа ведет учет инвестиций в совместное
предприятие по методу долевого участия,
при котором инвестиции в совместное предприятие изначально отражаются по первоначальной стоимости, а затем корректируется на произошедшие изменения доли Группы
в чистых активах совместного предприятия.
Если Группа осуществляет операции с совместным предприятием, прибыли и убытки от таких операций признаются в консолидированной финансовой отчетности Группы
только в пределах доли в совместном предприятии, которая не связаны с Группой.
Деловая репутация
и прочие нематериальные активы
Деловая репутация (гудвилл), возникающая в результате приобретений, признается
в качестве актива в первоначальной оценке,
равной превышению цены покупки приобретенного предприятия над справедливой
стоимостью чистых приобретенных идентифицируемых активов, обязательств и условных обязательств. В соответствии с законодательством Российской Федерации, деловая
репутация не влияет на налогооблагаемую
базу для целей налога на прибыль.
Прочие нематериальные активы в основном представлены приобретенными торговыми марками и программным обеспечением. Справедливая стоимость приобретенных
80
торговых марок Группы определяется с использованием метода освобождения от роялти на основе предполагаемой выручки от
использования торговой марки. Все торговые марки имеют неопределенный срок полезного использования. Для определения
возможности применения неопределенного срока полезного использования руководство рассматривает ряд факторов, включая
опыт продаж, финансово-хозяйственные планы, макроэкономическую ситуацию. Прочие
нематериальные активы, срок полезного использования которых может быть определен,
и компьютерное программное обеспечение
амортизируются в течение ожидаемого срока
полезного использования.
Деловая репутация (гудвилл) и прочие нематериальные активы с неопределенным сроком полезного использования анализируются на обесценение по крайней мере ежегодно
или ранее, если появляются признаки обесценения актива. Для целей проверки деловой
репутации на обесценение руководство определило, что каждый сегмент представляет собой отдельную единицу учета.
Первоначально Группа оценивает качественные факторы, чтобы определить наличие события или обстоятельства, которое позволяет
предположить, что есть вероятность превышения балансовой стоимости сегмента над
его справедливой стоимостью. Если после
оценки всей совокупности событий и обстоятельств определено, что такая вероятность
имеется, Группа выполняет тест на обесценение, состоящий из двух этапов. На первом
этапе определения потенциального обесценения производится сравнение оценочной
справедливой стоимости каждой единицы
учета, в том числе деловой репутации, с ее
балансовой стоимостью. Для оценки справедливой стоимости единиц учета Группа использует метод дисконтированных денежных
потоков. Если оценочная справедливая стоимость единицы учета превышает ее балансовую стоимость, деловая репутация не считается обесцененной. Превышение балансовой
стоимости над оценочной справедливой стоимостью является признаком возможного
обесценения, и с целью определения суммы
обесценения проводится второй этап процедуры. При оценке справедливой стоимости,
Группа должна сделать ряд оценок и предположений, в том числе допущений, связанных
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
2. Основные принципы учетной политики (продолжение)
с прогнозами будущих потоков денежных
средств, роста бизнеса и ставки дисконтирования. Изменение этих допущений может
привести к изменению результатов анализа
и, в результате, может привести к обесценению в будущих периодах.
Второй этап процедуры оценки включает
вычисление предполагаемой справедливой
стоимости деловой репутации для каждой
единицы учета, для которой на первом этапе процедуры был установлен факт обесценения. Предполагаемая справедливая стоимость деловой репутации определяется так
же, как вычисляется деловая репутация при
объединении компаний – путем определения превышения оценочной справедливой
стоимости отчетной единицы, рассчитанной
на первом этапе, над оценочной справедливой стоимостью индивидуальных активов,
обязательств и идентифицируемых нематериальных активов, как если бы эта отчетная
единица была приобретена при объединении
компаний. Если подразумеваемая справедливая стоимость деловой репутации превышает балансовую стоимость деловой репутации,
относящейся к этой отчетной единице, тогда
обесценения нет. Если балансовая стоимость
деловой репутации, относящейся к этой отчетной единице, превышает предполагаемую
справедливую стоимость деловой репутации, сумма обесценения признается в размере положительной разницы. Убыток от обесценения не может превышать балансовую
стоимость деловой репутации, относящейся к отчетной единице, и этот убыток создает новую основу для расчета деловой репутации. Последующая обратная корректировка
убытков от обесценения деловой репутации
запрещена.
Снижение стоимости долгосрочных
активов, за исключением деловой
репутации и нематериальных активов
с неопределенными сроками полезного
использования
При возникновении событий и обстоятельств,
указывающих на то, что балансовая стоимость какого-либо долгосрочного актива
(группы активов) не может быть возмещена, Группа производит оценку будущих недисконтированных денежных потоков, которые она ожидает получить от использования
и последующего выбытия такого актива
(группы активов). Если сумма таких ожидаемых поступлений денежных средств (недисконтированных и без учета процентных
расходов) оказывается меньше балансовой стоимости такого долгосрочного актива
(группы активов), Группа рассчитывает сумму
обесценения, равную сумме превышения балансовой стоимости актива (группы активов)
над прогнозируемой справедливой рыночной
стоимостью.
Займы выданные, не предназначенные
для продажи
Займы, которые руководство намеревается
и способно удерживать в обозримом будущем
до срока погашения или выплаты, отражаются
в балансе в сумме непогашенной части займа,
скорректированной с учетом списаний и резерва по сомнительным долгам, отложенных
платежей или затрат по выдаче займов, а также на суммы премий и дисконтов, которые
еще не были полностью амортизированы.
Векселя к получению
Приобретенные векселя к получению оцениваются по стоимости приобретения с признанием любых дисконтов или премий, возникающих при приобретении, в качестве прямого
уменьшения / увеличения номинальной стоимости в балансе. Амортизация таких дисконтов / премий учитывается в качестве увеличения / снижения процентного дохода. Векселя
к получению, которые Группа намеревается
и имеет возможность удерживать до погашения, классифицируются как векселя, удерживаемые до погашения.
Признание выручки
Группа получает выручку из четырех основных
источников: реализация продуктов мясопереработки, мяса птицы, свинины и продуктов
растениеводства. Выручка признается в момент отгрузки или в момент приема товара покупателем, когда право собственности переходит к покупателю, на которого также переходят
все риски и выгоды от владения этим товаром,
а также определена цена и существует вероятность получения этой выручки.
Согласно стандартным условиям продаж
Группы, право собственности переходит
81
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
2. Основные принципы учетной политики (продолжение)
к покупателю в момент отгрузки. Однако по
контрактам, заключенным с некоторыми
крупными сетями розничной торговли, право собственности переходит к покупателю
в момент приемки товаров при доставке. Реализация продукции в соответствии с таким
договорами учитывается в момент приемки
покупателем.
Выручка от реализации признается за вычетом НДС, предоставленных скидок и возвратов. Группа предоставляет заказчикам
скидки, которые, в основном, определяются
объемом приобретаемой продукции. Размер
таких скидок определяется на основании месячных, квартальных или годовых продаж.
Предоставляемые скидки достигают 30,7 %
для мясоперерабатывающего сегмента и 12 %
для сегментов производства птицы. Скидки
по сегментам производства свинины и выращивания зерна не предоставляются. Размер скидок постепенно возрастает по мере
превышения фактических объемов приобретаемой продукции над запланированными.
Суммы предоставленных скидок отражаются
на счетах учета реализации и дебиторской задолженности в том месяце, в котором они заработаны покупателем.
Любые вознаграждения, выплачиваемые
непосредственным клиентам Группы или
клиентам, входящим в дальнейшую цепочку покупателей, в форме денежных средств,
отражаются в консолидированном отчете
о прибылях и убытках в качестве уменьшения
выручки от реализации в том периоде, к которому они относятся.
Группа предоставляет своим покупателям гарантии качества продукции, выражающиеся
в возможности возврата поврежденных продуктов, либо продуктов несоответствующего
качества или изначально выпущенных с дефектами. Срок, в течение которого возможен
возврат продукции, установлен на уровне не
более одного месяца со дня отгрузки. Возврат
товаров учитывается как уменьшение выручки от их реализации в том же периоде, когда
была продажа.
Расходы на рекламу и маркетинг
Расходы на рекламу и маркетинг относятся
на затраты по мере их возникновения. Расходы на рекламу и маркетинг отражаются
82
в составе коммерческих, общехозяйственных
и административных расходов в прилагаемом консолидированном отчете о прибылях
и убытках.
Государственные субсидии
В соответствии с законодательством Российской Федерации, предприятия, занимающиеся сельскохозяйственной деятельностью,
получают определенные субсидии. Большая
часть таких субсидий связана с компенсацией
затрат на уплату процентов по займам, удовлетворяющим определенным условиям. Группа признает такие субсидии на уплату процентов по кредитам в качестве уменьшения
процентных расходов в том периоде, к которому субсидии относятся. Группа также регулярно получает субсидии от региональной
власти в зависимости от объемов производства мяса и приобретения кормов. Эти суммы относятся на уменьшение себестоимости
в том периоде, к которому они относятся.
Налогообложение
Отложенные налоговые активы и обязательства признаются в отношении предполагаемых будущих налоговых последствий по существующим разницам между стоимостью
активов и обязательств в налоговых регистрах и их стоимостью, отраженной в финансовой отчетности, а также в отношении убытков предыдущих периодов с использованием
ставок налога, которые предположительно будут действовать на момент реализации
таких разниц. Согласно российскому налоговому законодательству Группа не может
подавать консолидированную налоговую декларацию и производить взаимозачет налоговых требований и налоговых обязательств
между различными юридическими лицами.
Соответственно, отложенные налоговые требования и отложенные налоговые обязательства взаимозачитываются по мере возможности каждым из предприятий Группы. Эффект
изменений налоговых ставок на отложенные
налоговые активы и обязательства отражается в отчете о прибылях и убытках в том периоде, в котором изменение вступило в силу.
Оценочные резервы по отложенным налоговым активам создаются, когда их реализация в будущем признается маловероятной.
Группа впоследствии корректирует оценочные резервы таким образом, чтобы отразить
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
2. Основные принципы учетной политики (продолжение)
отложенные налоговые активы в сумме, которая считается реализуемой в будущих периодах, если факты и допущения Группы меняются. Для целей таких корректировок Группа
принимает во внимание все положительные
и отрицательные признаки, включая будущие
уменьшения существующих налогооблагаемых временных разниц, прогнозы будущих
налогооблагаемых доходов, стратегии налогового планирования и недавние финансовые
операции.
Позиции, принятые в налоговых декларациях дочерних предприятий Группы, могут быть
оспорены налоговыми органами по результатам проверки. Группа признает выгоды от
неоднозначных налоговых позиций в консолидированной финансовой отчетности в отношении позиций, успешная защита которых
на основании технической аргументации при
налоговой проверке более вероятна, чем нет.
Оценка налоговой выгоды, признаваемой
в консолидированной финансовой отчетности, основывается на наибольшей сумме налоговой выгоды, которая по оценке руководства будет реализована с вероятностью более
50 %, с учетом кумулятивной вероятностной
оценки возможных исходов. Группа классифицирует неоднозначные налоговые позиции, наряду с пенями и штрафами, как обязательства по налоговым платежам. Группа
признает пени и штрафы, начисленные в отношении непризнанных налоговых позиций,
как часть расхода по налогу на прибыль.
Концентрация кредитного риска
Финансовые инструменты, которые способны создавать концентрацию кредитного риска для Группы, состоят, главным образом,
из денежных средств и их эквивалентов, долгосрочных депозитов, дебиторской задолженности клиентов и авансов, уплаченных
поставщикам. По состоянию на 31 декабря
2013 года 95 % всех денежных средств и их
эквивалентов были размещены в двух из
10 крупнейших российских банков по величине активов и 95 % всех долгосрочных депозитов были размещены в Газпромбанке, который входит в пятерку крупнейших банков
в России по величине активов.
По состоянию на 31 декабря 2013 года приблизительно 42 % дебиторской задолженности приходилось на трех крупнейших
покупателей, являющихся третьими сторонами.
По состоянию на 31 декабря 2013 года приблизительно 11 % выданных авансов приходилось на трех поставщиков, являющихся
третьими сторонами, для запланированных
будущих покупок сырья.
Максимальный размер убытка вследствие
кредитного риска, основанный на балансовой
стоимости торговой и прочей дебиторской
задолженности и авансов выданных, который
Группа понесла бы в случае невыполнения
связанными сторонами условий договоров,
по состоянию на 31 декабря 2013 года составляет 5 307.
Неконтрольная доля участия
Неконтрольная доля участия, возникшая в результате приобретения, совершенного до
1 января 2009 года, учитывалась по стоимости приобретения, она представляет собой
неконтрольную долю участия в балансовой
стоимости чистых активов дочернего предприятия на дату получения контроля над дочерним предприятием со стороны Группы.
Неконтрольная доля участия, возникшая в результате приобретения, совершенного после
1 января 2009 года, учитывалась по справедливой стоимости на дату установления контроля над дочерним предприятием со стороны Группы.
Аренда
Аренда, по условиям которой к арендатору
переходят все существенные риски и выгоды,
вытекающие из права собственности, классифицируется как финансовая аренда. Все
прочие виды аренды классифицируются как
операционная аренда. Имущество, полученное на условиях финансовой аренды, принимается к учету в составе активов Группы по
наименьшей из двух величин: справедливой
стоимости на начало срока аренды и дисконтированной стоимости минимальных
арендных платежей. Соответствующее обязательство включается в баланс в качестве задолженности по финансовой аренде. Сумма
арендной платы распределяется между процентными расходами и уменьшением обязательства по аренде таким образом, чтобы
83
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
2. Основные принципы учетной политики (продолжение)
получить постоянную ставку процента на
оставшееся сальдо обязательства. Процентные расходы непосредственно относятся на
прибыль, кроме случаев, когда они капитализируются в соответствии с общей политикой
Группы по учету процентных расходов.
Расчеты по пенсионному обеспечению
Группа перечисляет взносы на государственное пенсионное обеспечение для своих сотрудников в Пенсионный фонд РФ. Начиная
с 1 января 2012 года для сельскохозяйственных организаций все взносы в Пенсионный
фонд рассчитываются путем применения
фиксированной ставки в размере 16 % к сумме общей годовой налогооблагаемой заработной платы каждого работника, ограниченной 512 000 рублей (16 тыс. долл. США).
Для всех остальных предприятий Группы
взносы в Пенсионный фонд рассчитываются путем применения фиксированной ставки в размере 22 % к сумме общей годовой
налогооблагаемой заработной платы каждого работника, ограниченной 512 000 рублей
(16 тыс. долл. США) плюс 10 % от суммы годового дохода, превышающего вышеуказанный лимит. С 1 января 2013 года лимит для
всех компаний увеличен до 568 000 рублей
(18 тыс. долл. США), ставка для сельскохозяйственных организаций была увеличена до
21 %, для остальных предприятий Группы не
изменилась. У Группы отсутствуют дополнительные обязательства по пенсионному обеспечению, кроме вышеупомянутых взносов
в Пенсионный фонд РФ.
Справедливая стоимость финансовых
инструментов
Под справедливой стоимостью понимается цена, по которой будет продан актив или
выплачена компенсация за передачу обязательства между участниками рынка на дату
оценки. При определении справедливой стоимости Группа использует различные методики. Иерархия была создана для входящих
данных, используемых при подсчете справедливой стоимости, что позволяет максимально использовать наблюдаемые данные
и сводит к минимуму использование ненаблюдаемых данных, и требует, чтобы в основном были использованы наблюдаемые
данные при их наличии. Обозримые данные являются данными, которые участники
84
рынка будут использовать при оценке актива
или обязательства на основе рыночных ставок, полученных из источников, независимых от Компании. Данными, не поддающимися наблюдению, являются данные, которые
отражают оценки Компании в отношении
допущений, которые использовались бы
участниками рынка при оценке активов или
обязательств на основе наилучшей имеющейся информации.
Описанные выше два вида исходных данных,
используемых для оценки справедливой стоимости, определяют три различных уровня
иерархии справедливой стоимости:
>>первый уровень: котировки идентичных
инструментов на активных рынках, являющиеся наблюдаемыми;
>>второй уровень: данные, отличные от
котировок, которые включены в первый
уровень и являются наблюдаемыми, будь
то прямо или косвенно;
>>третий уровень: ненаблюдаемые данные
для актива или обязательства.
Данная иерархия требует использования наблюдаемых рыночных данных, если они доступны.
Балансовая стоимость денежных средств и их
эквивалентов, торговой дебиторской задолженности и прочей текущей дебиторской
задолженности, торговой кредиторской задолженности и прочей кредиторской задолженности и начисленных расходов, представленных в консолидированном балансе,
примерно равна их справедливой стоимости,
по причине кратковременного срока обращения этих инструментов.
Группа имеет различные заемные средства,
оцениваемые по амортизированной стоимости. Только для целей представления
в отчетности Группа рассчитала их справедливую стоимость на основе ожидаемых
дисконтированных денежных потоков с учетом процентных ставок по прочим аналогичным долговым обязательствам, скорректированным исходя из оценки риска
Группы в отношении невыполнения обязательств, включая кредитный риск (Примечание 20). Прочие аналогичные долговые
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
2. Основные принципы учетной политики (продолжение)
обязательства были определены исходя из
ставок, доступных по аналогичным инструментам в Российской Федерации на 31 декабря 2013 года. Риск невыполнения обязательств оценивался исходя из разницы
между долговыми обязательствами, привлеченными Группой, и среднерыночными
ставками процента в Российской Федерации
по аналогичным долговым обязательствам
на отчетную дату. Кроме того, Группа имеет различные займы и векселя к получению,
которые классифицируются как удерживаемые до погашения. Только для целей представления в отчетности Группа рассчитала
их справедливую стоимость, исходя из ожидаемых дисконтированных денежных потоков с учетом средневзвешенной стоимости
капитала Группы (Примечание 20).
Влияние применения новых положений
по бухгалтерскому учету
В декабре 2011 года Совет по стандартам бухгалтерского учета (FASB) выпустил дополнение ASU № 2011-11 «Раскрытие информации о взаимозачете активов и обязательств»,
которое вносит изменения в Раздел 210 Кодификации. Данное дополнение расширяет
требования ОПБУ США к раскрытию информации о финансовых инструментах и производных инструментах, которые либо (1) компенсированы дебитором, который наделен
соответствующим правом принятия к зачету или имеет такую возможность при определенных обстоятельствах, либо (2) являются
предметом генерального соглашения о взаимозачете или другого аналогичного соглашения. Такая информация позволит пользователям финансовой отчетности оценить эффект
или потенциальное воздействие соглашений
о взаимозачете на финансовое положение
организации, включая эффект или потенциальное воздействие прав принятия к зачету,
связанных с определенными финансовыми
инструментами или производными инструментами, входящими в сферу применения
данного дополнения. ASU № 2011-11 применяется ретроспективно в отношении годовых и промежуточных периодов, начинающихся не ранее 1 января 2013 года. В январе
2013 года Совет по стандартам бухгалтерского учета (FASB) изменил это дополнение,
снизив необходимость в раскрытии активов
и обязательств. Группа применила дополнения ASU № 2011-11 с 1 января 2013 года.
Применение не оказало влияния на результаты ее деятельности, финансовое положение
и потоки денежных средств.
В июле 2012 года Совет по стандартам бухгалтерского учета (FASB) выпустил дополнение
ASU № 2012-02 «Проведение оценки нематериальных активов с неограниченным сроком
использования на предмет обесценения», изменяющее Раздел 350 Кодификации. Данное
дополнение уменьшает сложность расчетов
и снижает затраты, позволяя Группе провести
качественную оценку вероятности обесценения нематериального актива с неопределенным сроком использования для определения
того, следует ли проводить количественную
оценку на обесценение. Компании не обязательно проводить ежегодную количественную оценку обесценения нематериальных
активов с неопределенным сроком полезного
использования, в случае если, основываясь на
результатах качественной оценки нематериальных активов, устанавливается, что с большей долей вероятности (более 50 %) справедливая стоимость нематериальных активов
превышает их балансовую стоимость. Данное дополнение также вносит едино­образие
в процедуры по проведению оценки обесценения по категориям активов с неограниченным сроком использования. Дополнение
ASU № 2012-02 действует в отношении годовых финансовых периодов (и промежуточных периодов, входящих в такие годовые финансовые периоды), начинающихся не ранее
15 сентября 2012 года, и должно применяться без изменения сравнительных данных.
Группа начала применение требований ASU
№ 2012-02 с 1 января 2013 года. Применение
данного ASU не оказало существенного влияния на результаты деятельности, финансовое
положение и денежные потоки Группы.
В феврале 2013 года Совет по стандартам бухгалтерского учета (FASB) выпустил дополнение ASU № 2013-02 «Совокупный доход
(Раздел 220)», которое требует от компаний
раскрывать информацию о суммах, переклассифицированных из прочего совокупного
дохода, по компонентам. Компания должна
раскрывать значительные суммы переклассификаций из состава прочего совокупного
дохода по соответствующим статьям прибылей и убытков либо в составе отчета, отражающего чистую прибыль, либо в составе примечаний к отчетности. При этом раскрытию
85
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
2. Основные принципы учетной политики (продолжение)
подлежат только те суммы, которые, согласно ОПБУ США, полностью подлежат переклассификации в одном отчетном периоде.
ASU № 2013-02 должно применяться в отношении отчетных периодов, начинающихся
после 15 декабря 2012 года. Группа применяет
требования ASU № 2013-02, начиная с 1 января 2013 года. Применение данного ASU не
оказало существенного влияния на результаты деятельности, финансовое положение
и денежные потоки Группы.
Новые положения
по бухгалтерскому учету
В июле 2013 года Совет по стандартам бухгалтерского учета (FASB) выпустил дополнение
ASU № 2013-11 «Представление непризнанных доходов по налогообложению в случае
наличия чистых операционных убытков, переносимых на будущий период, аналогичных налоговых убытков или переносимых
налоговых вычетов», изменяющее Раздел
740 Кодификации. Новые положения предусматривают, что обязательство, относящееся
к непризнанному налоговому доходу, должно
вычитаться из отложенного налогового актива в размере чистых операционных убытков,
переносимых на будущий период, аналогичных налоговых убытков или переносимых
налоговых вычетов, если применение такого
подхода требуется или ожидается в случае,
когда существование неопределенной налоговой позиции не разрешено. В таком случае
обязательство, связанное с непризнанным
доходом по налогообложению, представляется в финансовой отчетности как уменьшение соответствующего отложенного налогового актива в размере чистых операционных
убытков, переносимых на будущий период,
аналогичных налоговых убытков или налоговых кредитов, переносимых на будущий
период. В ситуациях когда чистые операционные убытки, переносимые на будущий период, аналогичные налоговые убытки или
переносимые налоговые вычеты на отчетную
дату отсутствуют в соответствии с налоговым
законодательством данной юрисдикции или
налоговое законодательство юрисдикции не
требует, а организация не намеревается использовать отложенный налоговый актив для
такой цели, непризнанный доход по налогообложению должен представляться в финансовой отчетности в качестве обязательства
и не должен объединяться с отложенными
налоговыми активами. Данные изменения
вступают в силу перспективно в отношении
отчетных годов и соответствующих промежуточных периодов, начинающихся после
15 декабря 2013 года. Ретроспективное применение разрешено. Переход к применению
данных положений не должен оказать существенного влияния на консолидированную
финансовую отчетность Группы.
3. Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 года включали:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
205
336
Банковские счета, включая банковские депозиты
64 180
40 844
Итого денежные средства и их эквиваленты
64 385
41 180
Денежные средства в кассе
Денежные средства на банковских счетах
включают краткосрочные депозиты со сроком погашения менее 3 месяцев в сумме
86
52 674 и 24 808 на 31 декабря 2013 и 2012 годов соответственно.
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
4. Резерв по сомнительной торговой дебиторской задолженности
В таблице ниже обобщены изменения резерва по сомнительной дебиторской задолженности за
годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
Остаток на начало года
7 986
5 150
Дополнительный резерв, начисленный в течение года
2 273
4 189
(4 384)
(1 731)
Влияние перевода в валюту представления отчетности
(518)
378
Остаток на конец года
5 357
7 986
Торговая дебиторская задолженность, списанная в течение года
5. Товарно-материальные запасы
Товарно-материальные запасы по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов включали:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
Сырье
107 355
122 296
Животные на выращивании и откорме
129 592
144 966
Незавершенное производство
23 743
18 346
Готовая продукция
20 872
23 062
281 562
308 670
Итого товарно-материальные запасы
6. Прочая дебиторская задолженность, нетто
Прочая дебиторская задолженность, нетто, по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов включала:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
36 715
21 440
173
1 306
-
104
Прочая дебиторская задолженность
6 867
11 533
Резерв по сомнительной прочей дебиторской задолженности
(466)
(2 041)
43 289
32 342
Субсидии к получению по возмещению процентных расходов
Субсидии к получению по закупкам комбикормов
Субсидии к получению по произведенному мясу
Итого прочая дебиторская задолженность, нетто
87
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
7. Прочие оборотные активы
Прочие оборотные активы по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов включали:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
НДС и прочие налоги к возмещению
34 039
34 905
Запасные части
10 655
9 966
Расходы будущих периодов
2 979
4 750
Займы выданные
1 029
348
31
170
5 535
1 712
54 268
51 851
Векселя к получению
Прочие активы
Итого прочие оборотные активы
8. Основные средства, нетто
Балансовая стоимость основных средств, нетто, по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов
была представлена следующим образом:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
38 667
30 428
Здания, сооружения и капитальные вложения в арендованные
объекты основных средств
804 449
858 481
Машины и оборудование
286 106
297 777
Транспортные средства
51 841
57 199
Свиноматки
23 925
30 933
366
390
1 557
1 229
135 601
120 351
35 179
37 475
1 377 691
1 434 263
Земельные участки
Крупный рогатый скот
Прочие
Незавершенное строительство и оборудование к установке
Авансы на приобретение основных средств
Итого основные средства, нетто
Накопленная амортизация по состоянию
на 31 декабря 2013 и 2012 годов составляла
416 737 и 374 478 соответственно. Амортизационные расходы за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов, составляли 91 196 и 79 462 соответственно, включая
амортизацию оборудования, полученного по
договорам финансовой аренды.
По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов балансовая стоимость транспортных
средств и машин и оборудования включает
88
стоимость арендованного оборудования на
сумму 5 265 и 3 539 соответственно.
По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов в балансовую стоимость зданий, сооружений и капитальных вложений в арендованные
объекты основных средств входит стоимость
арендованных зданий и сооружений на сумму 6 055 и 7 727 соответственно. Накопленная
амортизация по основным средствам, полученным по договорам финансовой аренды, составила 10 113 и 9 933 по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов соответственно.
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
8. Основные средства, нетто (продолжение)
Убыток от продажи основных средств в размере 5 762 и 1 376 был отражен по строке «Прочие операционные расходы, нетто»
консолидированного отчета о прибылях
и убытках за годы, закончившиеся 31 декабря
2013 и 2012 годов соответственно.
9. Деловая репутация и прочие нематериальные активы, нетто
Деловая репутация и прочие нематериальные активы по состоянию на 31 декабря 2013 и
2012 годов представлены следующим образом:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
Деловая репутация
17 368
18 452
Прочие нематериальные активы
41 635
43 828
Итого деловая репутация и прочие нематериальные активы,
нетто
59 003
62 280
Деловая репутация
Изменения балансовой стоимости деловой репутации за 2013 и 2012 годы представлены следующим образом:
Остаток на 31 декабря 2011 года
17 407
Влияние перевода в валюту представления отчетности
1 045
Остаток на 31 декабря 2012 года
18 452
Влияние перевода в валюту представления отчетности
(1 084)
Остаток на 31 декабря 2013 года
17 368
По состоянию на 31 декабря 2013 года руководство провело ежегодную оценку на обесценение
и определило, что обесценения деловой репутации не произошло.
Прочие нематериальные активы
Прочие нематериальные активы по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов представлены
следующим образом:
2013 год, тыс долл. США
Программное
обеспечение
Торговые марки
с неопределенным
сроком использования
Прочие
нематериальные
активы
Прочие нематериальные
активы, нетто
2012 год, тыс долл. США
Первоначальная
стоимость
Накопленная
амортизация
Остаточная
стоимость
Первоначальная
стоимость
Накопленная
амортизация
Остаточная
стоимость
5 419
(1 324)
4 095
5 843
(1 057)
4 786
36 074
–
36 074
38 873
–
38 873
1 702
(236)
1 466
169
–
169
43 195
(1 560)
41 635
44 885
(1 057)
43 828
89
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
9. Деловая репутация и прочие нематериальные активы, нетто (продолжение)
Программное обеспечение
На 31 декабря 2013 и 2012 годов руководство
провело проверку торговой марки «Куриное
царство» на предмет обесценения и пришло
к выводу, что она не является обесцененной.
Программное обеспечение амортизируется
в течение срока его полезного использования,
составляющего от двух до десяти лет.
Торговая марка «Черкизовский»
Торговые марки с неопределенным
сроком полезного использования
Балансовая стоимость торговой марки
«Черкизовский» по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов составила 13 313 и
13 235 соответственно.
Торговая марка «Куриное царство»
Балансовая стоимость торговой марки «Куриное царство» по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов составила 22 761 и
23 611 соответственно.
По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов руководство провело проверку торговой
марки «Черкизовский» на предмет обесценения и пришло к выводу, что она не является
обесцененной.
10. Долгосрочные депозиты в банках
По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов сумма долгосрочных депозитов в банках представлена следующим образом:
Депозиты в Газпромбанке
Депозиты в Одинбанке
Долгосрочные депозиты в банках
90
Эффективная ставка,
%
Год
погашения
2013 год,
тыс долл.
США
2012 год,
тыс долл.
США
8 %
2019
19 596
21 126
10,5 %
2017
917
988
20 513
22 114
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
11. Кредиты и займы
Кредиты и займы Группы по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов представлены следующим образом:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
Процентная
ставка
СВПС*
ЭПС**
Краткосрочные
Долгосрочные
Краткосрочные
Долгосрочные
10,91 %-15,30 %
13,54 %
13,54 %
803
7 076
558
6 467
9,75 %
9,75 %
9,75 %
–
76 384
49 386
–
Банковские кредиты
8,00 %-15,00 %
9,64 %
2,29 %
91 909
2 099
17 559
9 439
Кредитные линии
8,00 %-15,00 %
10,83 %
2,22 %
224 511
435 441
291 203
514 550
Кредиты,
предоставленные
государством
0,00 %
0,00 %
0,00 %
–
201
–
216
0,00 %-5,00 %
5,00 %
5,00 %
–
2 611
8 349
2 025
317 223
523 812
367 055
532 697
Финансовая аренда
Облигации
Прочие кредиты и займы
Итого кредиты
и займы
841 035
899 752
*СВПС представляет собой средневзвешенную процентную ставку по кредитам и займам, не погашенным на конец года.
**ЭПС представляет собой эффективную процентную ставку по кредитам и займам на конец года, скорректированную на
государственные субсидии по некоторым займам и кредитам, удовлетворяющим определенным условиям. Вследствие необходимости ежегодного подтверждения субсидий, в соответствии с существующим законодательством, наличие субсидий
в отчетном году не обязательно означает их наличие в будущем. В Примечании 18 представлена более подробная информация о государственных субсидиях, связанных с процентами по заемным средствам.
Срок погашения долгосрочных кредитов и займов, за исключением обязательств по финансовой
аренде, за шесть лет, заканчивающихся 31 декабря 2019 года, представлен следующим образом:
Срок погашения
долгосрочных
кредитов
и займов
Итого кредиты
и займы
2014 год,
тыс долл.
США
2015 год,
тыс долл.
США
2016 год,
тыс долл.
США
2017 год,
тыс долл.
США
2018 год,
тыс долл.
США
2019 год,
тыс долл.
США
>2019 год,
тыс долл.
США
Итого,
тыс долл.
США
120 456
146 959
200 484
75 938
39 245
15 962
37 271
636 315*
*Рассчитывается как сумма строк «Долгосрочные кредиты и займы» и «Краткосрочная часть долгосрочных кредитов и займов» (за исключением обязательств по финансовой аренде), минус долгосрочная задолженность по договорам финансовой
аренды.
По состоянию на 31 декабря 2013 года кредиты и займы Группы были номинированы в следующих валютах: 834 519 в рублях,
2 626 в евро и 3 890 в долл. США. По состоянию на 31 декабря 2012 года кредиты и займы
Группы были номинированы в следующих валютах: 890 153 в рублях, 5 202 в евро и 4 379 в
долл. США.
Проценты по большей части обязательств выплачиваются ежемесячно или ежеквартально,
за исключением облигационного займа, по
которому проценты выплачиваются раз в полугодие.
91
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
11. Кредиты и займы (продолжение)
Финансовая аренда
По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов Группа использовала основные средства,
полученные по договорам финансовой аренды, которые были классифицированы в качестве финансовой аренды. Для капитализации арендованных активов использовалась
наименьшая из ставки процента на заемный
капитал и ставки процента по арендному договору.
Общая сумма минимальных арендных платежей по указанным соглашениям представлена следующим образом:
2013 год, тыс долл. США
Всего
минимальные
арендные
платежи
В течение первого года
2012 год, тыс долл. США
Проценты
Всего
минимальные
арендные
платежи
Проценты
1 774
971
1 448
890
В течение второго года
1 741
868
1 298
825
В течение третьего года
1 731
756
1 269
764
В течение четвертого года
1 708
630
1 258
697
968
511
1 043
582
4 897
1 204
6 353
1 886
12 819
4 940
12 669
5 644
В течение пятого года
После пяти лет
Итого
Облигации
Облигации с погашением в ноябре
2013 года
Облигации с погашением в апреле
2016 года
В ноябре 2010 года Группа разместила 3 000 000 облигаций в рублях (99 000)
по номинальной стоимости (1 000 рублей
или 33 долл. США на дату выпуска за 1 облигацию) со сроком погашения в ноябре
2013 года. Группа учитывала данные инструменты по амортизированной стоимости.
1 500 000 (49 500) из этих облигаций были выкуплены одной из компаний Группы в момент выпуска с целью продажи на рынке, при
необходимости дополнительного финансирования. Оставшиеся 1 500 000 облигаций
(49 386 по курсу на 31 декабря 2012 года) находились у третьих лиц и были отражены как
краткосрочная задолженность на 31 декабря
2012 года и были погашены в ноябре 2013 года. Ставка купона по облигациям, выплачиваемого раз в полгода, была установлена на
уровне 8,25 % годовых.
В апреле 2013 года Группа разместила
3 000 000 облигаций в рублях (95 831) по номинальной стоимости (1 000 рублей или
31,62 долл. США на дату выпуска за 1 облигацию) со сроком погашения в апреле
2016 года. Группа учитывает данные инструменты по амортизированной стоимости.
500 000 (15 812) из этих облигаций были выкуплены одной из компаний Группы в момент выпуска с целью продажи на рынке,
при необходимости дополнительного финансирования; данные облигации не были проданы по настоящее время. Оставшиеся 2 500 000 облигаций (76 384 по курсу на
31 декабря 2013 года) находятся у третьих лиц
и отражены как долгосрочная задолженность
на 31 декабря 2013 года. Ставка купона по облигациям, выплачиваемого раз в полгода, была установлена на уровне 9,75 % годовых.
92
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
11. Кредиты и займы (продолжение)
Банковские кредиты
Кредитные линии
Газпромбанк
Сбербанк России
Кредиты Газпромбанка включают семь крат­
косрочных кредитов, номинированных в рублях, проценты по которым начисляются по
ставкам от 9,1 % до 10,4 % годовых, и один
долгосрочный кредит, номинированный в рублях, с процентной ставкой 12 % годовых.
Сумма краткосрочного долга, непогашенная
по состоянию на 31 декабря 2013 года, составляет 64 052. Векселя к получению с балансовой стоимостью 1 562 были предоставлены
в залог в качестве обеспечения по долгосрочному кредитному соглашению. Основная
сумма долга должна быть выплачена Группой
по истечении срока кредита в 2014 году. Сумма, непогашенная по состоянию на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года, составляет 917 и 988 соответственно.
Кредитные линии Сбербанка России включают двадцать пять рублевых кредитных
линий, проценты по которым начисляются по ставкам от 8,7 % до 13 % годовых. Часть
кредитных линий обеспечена поручительством связанных сторон. Часть кредитных
линий обеспечена поручительством местных органов власти. Основная сумма долга
должна быть выплачена в 2014 – 2019 годах.
Сумма, непогашенная по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов, составляет 375 382 и
436 874, соответственно.
Сбербанк России
Кредиты Сбербанка России включают один
долгосрочный кредит, номинированный
в рублях, с процентной ставкой 9,5 % годовых, и один краткосрочный кредит, номинированный в рублях, с процентной ставкой
9,3 % годовых. Сумма краткосрочного долга,
непогашенная по состоянию на 31 декабря
2013 года, составляет 15 277. Основная сумма
долгосрочного долга должна быть выплачена Группой в 2014 и 2015 годах. Сумма, непогашенная по состоянию на 31 декабря 2013 и
2012 годов, составляет 5 955 и 8 429 соответственно.
Россельхозбанк
Кредиты Россельхозбанка включают два краткосрочных кредита, номинированных в рублях, проценты по которым начисляются по
ставкам от 10 % до 10,2 % годовых, и два долгосрочных кредита, номинированных в евро,
проценты по которым начисляются по ставке 8 % годовых. Сумма краткосрочного долга,
непогашенная по состоянию на 31 декабря
2013 года составляет 7 638. Основная сумма
долгосрочного долга должна быть выплачена
Группой по истечении срока кредита в 2014 и
2015 годах. Сумма, относящаяся к долгосрочному долгу, непогашенная по состоянию на
31 декабря 2013 и 2012 годов, составляет 171 и
17 581 соответственно.
Газпромбанк
Кредитные линии Газпромбанка включают
восемь кредитных линий, номинированных
в рублях, проценты по которым начисляются
по ставкам 9,1 % – 13,0 % годовых. Основная
сумма долга должна быть выплачена в 2014–
2022 годах. Сумма, непогашенная по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов, составляет 109 841 и 119 164 соответственно.
Банк Зенит
Кредитные линии Банка Зенит включают четыре рублевые долгосрочные кредитные линии, процент по которым начисляется по
ставке 13 % годовых. Основная часть долга
подлежит погашению до 2016 года. Сумма,
непогашенная по состоянию на 31 декабря
2013 и 2012 годов, составляет 34 506 и 55 031
соответственно.
Россельхозбанк
Кредитные линии Россельхозбанка включают
двадцать девять рублевых и четыре номинированные в евро кредитные линии, проценты
по которым начисляются по ставке от 8,0 %
до 15,0 % годовых. Часть кредитных линий
обеспечена поручительством связанных сторон. Основная часть долга подлежит погашению в 2014–2020 годах. Сумма, непогашенная
по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов, составляет 137 748 и 180 132 по номинированным в рублях и 2 475 и 4 701 по номинированным в евро соответственно.
93
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
11. Кредиты и займы (продолжение)
Прочие кредиты и займы
>>ООО «Тамбовмясопром» – 51 %;
Прочие займы и кредиты состоят главным
образом из необеспеченных займов, предоставленных акционерами и подрядчиками,
процентные ставки по которым составляют
от нуля до 5 % годовых. Основная сумма долга по этим кредитам должна быть выплачена
в 2014–2020 годах.
>>ООО «Куриное царство – Брянск» – 99 %;
Неиспользованный кредитный лимит
>>ОАО «Куриное царство» – 100 %;
Общая сумма неиспользованного кредитного
лимита по кредитным линиям по состоянию
на 31 декабря 2013 года составляла 608 208.
Неиспользованные средства могут быть использованы в период 2014–2016 годов, сроки
предоставления заканчиваются следующим
образом: в отношении суммы 48 453 срок
истекает 31 декабря 2014 года, в отношении суммы 559 755 срок истекает к декабрю
2016 года.
>>ООО «Орелсельпром» – 100 %. Обеспечение по заимствованиям
По состоянию на 31 декабря 2013 года в качестве обеспечения по некоторым займам
был использован залог акций и долей участия
в следующих компаниях Группы:
>>ОАО Птицефабрика «Васильевская» – 51 %;
>>ОАО «Липецкмясопром» – 85 %;
>>ЗАО «Агроресурс-Воронеж» – 100 %;
>>ООО «Ресурс» (Тамбов) – 100 %;
>>ЗАО «Липецкмясо» – 100 %;
Товарно-материальные запасы, переданные
в качестве обеспечения по некоторым кредитам и займам, составляют 16 074 и 39 469 на
31 декабря 2013 и 2012 годов соответственно.
Основные средства балансовой стоимостью
606 703 и 744 286 были переданы в залог по некоторым кредитным договорам по состоянию
на 31 декабря 2013 и 2012 годов соответственно.
Несколько существенных кредитных договоров содержат ковенанты, требующие поддержания минимального оборота через счета
в соответствующих банках. Некоторые существенные кредитные договоры со Сбербанком
содержат финансовые ковенанты, требующие
поддержания соотношения задолженности
к EBITDA. Группа выполнила эти требования
по состоянию на 31 декабря 2013 года.
12. Обязательства по налоговым платежам
Краткосрочная задолженность по налоговым платежам по состоянию на 31 декабря 2013 и
2012 годов представлена следующим образом:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
11 434
8 799
Налоги с фонда оплаты труда
2 612
3 083
Налог на имущество
2 820
2 960
Налог на доходы физических лиц
1 764
1 972
Транспортный налог
127
139
Прочие налоги
435
2 454
19 192
19 407
Налог на добавленную стоимость
Итого краткосрочные обязательства по налоговым платежам
94
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
12. Обязательства по налоговым платежам (продолжение)
Долгосрочная задолженность по налоговым платежам по состоянию на 31 декабря 2013 и
2012 годов представлена следующим образом:
Налог на прибыль
Налоги с фонда оплаты труда
Налог на добавленную стоимость
Итого долгосрочные обязательства по налоговым платежам
13. Собственный капитал
Уставный капитал
На 31 декабря 2013 и 2012 годов номинальная стоимость выпущенных акций Компании
составляла 0,01 рубля за 1 акцию. Общее число разрешенных к выпуску акций составляло
54 702 600 штук, а количество выпущенных
акций 43 963 773 (уставный капитал равен
15 по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов). Количество находящихся в обращении
акций на 31 декабря 2013 года составляло
43 846 590 штук.
Все выпущенные и находящиеся в обращении
акции обладают равными правами голоса.
Компания имеет право на выпуск привилегированных акций в количестве, не превышающем 25 % от общего числа обыкновенных
акций. В настоящий момент такие акции отсутствуют.
Согласно российскому законодательству
распределение дивидендов может производиться только из накопленной прибыли Компании, рассчитанной в соответствии
с российскими стандартами бухгалтерского
учета и выраженной в местной валюте. Дивиденды по результатам 2013 и 2012 годов не
объявлялись и не выплачивались.
Акции, предоставленные работникам
в 2011 году
В 2011 году мажоритарный акционер Группы и одно из дочерних предприятий Группы напрямую заключили два соглашения
о вознаграждении в виде акций с представителями руководства, в отношении находящихся в обращении акций, которыми владеет мажоритарный акционер, и выкупленных
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
2 227
2 702
11
18
3
8
2 241
2 728
у акционеров акций соответственно. Общее
количество акций, покрываемых опционными соглашениями, составляет 38 000 штук
(57 000 ГДР), с различными периодами оказания услуг до июня 2014 года:
>>10 000 акций (15 000 ГДР) с периодом ока-
зания услуг до декабря 2011 года, включая
3 000 акций от контролирующего акционера и 7 000 из акций, выкупленных у акционеров (опционное соглашение исполнено
в 2012 году);
>>10 000 акций (15 000 ГДР) с периодом ока-
зания услуг до декабря 2012 года, включая
3 000 акций от контролирующего акционера и 7 000 из акций, выкупленных у акционеров (опционное соглашение исполнено
в 2013 году);
>>18 000 акций (27 000 ГДР) с периодом
оказания услуг до июня 2014 года, включая
9 000 акций от контролирующего акционера и 9 000 из акций, выкупленных у акционеров.
Согласно соглашениям о вознаграждении
в виде акций, представитель руководства
имеет право приобрести акции по номинальной стоимости (0,01 рубля) по окончании
каждого периода оказания услуг. Справедливая стоимость опционов на дату их предоставления составляла 950. В течение годов,
закончившихся 31 декабря 2013 и 2012 годов,
Группа признала вознаграждение руководству, рассчитываемое на основе цены акций
в сумме 148 и 315 соответственно. Общая стоимость вознаграждения, относящаяся к опционам, право на которые не перешло руководству, и не признанная, составляет 71 и 229 на
31 декабря 2013 и 2012 годов соответственно.
В течение годов, закончившихся 31 декабря
95
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
13. Собственный капитал (продолжение)
2013 и 2012 годов, 10 000 опционов были исполнены руководством Группы ежегодно, никакие опционы не были изъяты или аннулированы.
соглашений, кроме тех, которые раскрыты
в Приложении 16.
Дополнительное вознаграждение в связи
с исполнением опционов, не оказало влияния
на налог на прибыль Группы так как вознаграждение не уменьшает налоговую базу для
целей исчисления налога на прибыль в Российской Федерации.
Прибыль на одну акцию за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов, определялась исходя из средневзвешенного количества акций Группы, находившихся
в обращении в течение этих периодов.
По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов не было заключено прочих опционных
Прибыль на одну акцию
Расчет средневзвешенного количества акций
в обращении после разводнения за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов,
представлен ниже:
Средневзвешенное количество акций в обращении – базовое
Увеличение за счет акций, выкупленных у акционеров, в отношении
опционов на акции
Средневзвешенное количество акций в обращении –
разводненное
2013 год
2012 год
43 843 090
43 367 512
6 810
6 596
43 849 900
43 374 108
14. Выручка от реализации
Выручка от реализации за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов, представлена следующим образом:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
1 689 306
1 586 016
61 878
68 852
Скидки за объем
(81 402)
(70 338)
Возврат товара от покупателей
(14 863)
(14 211)
1 654 919
1 570 319
Продукция собственного производства и продукция для перепродажи
Прочая реализация
Итого выручка от реализации
В целях сопоставимости с информацией по
сегментам и лучшего представления соответствующих типов выручки, Группа изменила
классификацию некоторых видов выручки
96
с произведенной продукции и продукции
для перепродажи на прочую реализацию,
скоррек­тировав также данные по предыдущему году в целях обеспечения сопоставимости.
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
15. Себестоимость реализованной продукции
Себестоимость реализованной продукции за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов,
представлена следующим образом:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
Сырье и товары для перепродажи
929 262
806 441
Заработная плата (за исключением расходов по пенсионному
обеспечению)
153 738
131 611
Амортизация основных средств
85 393
73 467
Коммунальные услуги
74 715
63 790
Пенсионные расходы
27 539
20 773
Прочее
25 825
21 388
1 296 472
1 117 470
Итого себестоимость реализованной продукции
Сырье и товары для перепродажи представлены за вычетом субсидий, полученных от
местных органов власти, в сумме 24 793 и
7 626 за годы, закончившиеся 31 декабря
2013 и 2012 годов соответственно. Данные целевые субсидии предоставляются исходя из
объемов произведенного мяса. Большинство
субсидий, полученных в 2013 году, относятся
к выплате государством компенсаций сельхозпроизводителям, которые пострадали от
существенного повышения стоимости комбикормов в четвертом квартале 2012 года.
16. Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы
Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы за годы, закончившиеся
31 декабря 2013 и 2012 годов, представлены следующим образом:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
102 072
86 334
Транспортные услуги
29 755
26 190
Пенсионные расходы
16 671
13 613
Материалы и запасы
15 443
11 419
Налоги (за исключением налога на прибыль)
13 759
12 376
Услуги охраны
13 729
12 151
Расходы на аренду
12 083
11 821
Реклама и маркетинг
7 705
2 917
Амортизация основных средств и нематериальных активов
6 474
7 642
Аудиторские, консультационные и юридические услуги
5 437
4 793
Начисление резерва по сомнительной задолженности
5 387
5 340
Коммунальные услуги
3 978
3 692
Ветеринарные услуги
3 205
2 740
Заработная плата (за исключением расходов по пенсионному
обеспечению)
97
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
16. Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы (продолжение)
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
Услуги в области информационных технологий и связи
2 860
2 099
Банковские услуги
1 588
2 075
Ремонт и техническое обслуживание
1 762
1 959
Страхование
1 606
1 540
20 507
10 633
264 021
219 334
Прочее
Итого коммерческие, общехозяйственные
и административные расходы
В 2013 году Группа заключила ряд соглашений о вознаграждениях, основанных на акциях (ВОА), с ключевым управленческим
персоналом. В соответствии с такими соглашениями в конце установленного периода
(31 декабря 2015 года) ключевой управленческий персонал в случае выполнения определенного ряда условий получит денежное
вознаграждение, рассчитанное как разница
между ценой ГДР на эту дату и ценой исполнения установленной на уровне 15 долларов
США за ГДР. ВОА были классифицированы как
обязательства. За год, закончившийся 31 декабря 2013 года, Группа признала в отношении ВОА расход в 393.
17. Прочие доходы, нетто
Прочие доходы (расходы), нетто, за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов, представлены следующим образом:
Процентные доходы
(Расходы) доходы по курсовым разницам
Прочие доходы, нетто
Итого прочие доходы, нетто
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
5 719
2 020
(3 000)
129
109
1 354
2 828
3 503
18. Финансовые расходы, нетто
Финансовые расходы (нетто) за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов, представлены следующим образом:
Процентные расходы, за вычетом субсидий
Процентные расходы по финансовой аренде
Итого процентные расходы, нетто
98
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
24 586
18 003
509
944
25 095
18 947
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
18. Финансовые расходы, нетто (продолжение)
В соответствии с законодательством Российской Федерации, предприятия, занимающие­
ся сельскохозяйственной деятельностью,
и предприятия, занимающиеся закупкой мяса, получают субсидии для компенсации своих расходов по процентам. Группа осуществляла учет получаемых субсидий в форме
уменьшения суммы процентных расходов по
соответствующим займам на 70 111 и 66 548
за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и
2012 годов, соответственно.
Процентные расходы (за вычетом субсидий),
капитализированные за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов, составили
4 564 и 3 582 (за вычетом субсидий в размере
3 324 и 9 083) соответственно.
19. Налог на прибыль
Доходы (расходы) по налогу на прибыль за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов,
представлены следующим образом:
Налог на прибыль текущего периода
Доход по отложенному налогу на прибыль
(Расход) доход по налогу на прибыль
Все налоги, которыми облагается деятельность и активы Группы, взимаются и выплачиваются в Российской Федерации.
В соответствии с российским законодательством, ставка налога на прибыль компаний
сельскохозяйственной деятельности составляла 0 %. Ставка налога на прибыль компаний несельскохозяйственной деятельности
составляла 20 %.
В октябре 2012 года в Налоговый кодекс были приняты поправки, устанавливающие
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
(4 540)
(11 115)
2 419
25 396
(2 121)
14 281
на неограниченный срок ставку налога на
прибыль 0 % для производителей сельскохозяйственной продукции. Перед принятием поправок ставка налога на прибыль для
сельскохозяйственных предприятий была 18 % в период с 2013–2015 годов и 20 %
в дальнейшем.
Ниже представлена сверка фактических расходов по налогу на прибыль и условного налога на прибыль по установленной ставке
за годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и
2012 годов:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
Прибыль до налога на прибыль
66 396
216 695
Прибыль до налогообложения компаний, облагаемых по нулевой
ставке (сельскохозяйственные производители и иные компании)
43 876
195 761
Прибыль до налогообложения компаний, облагаемых по ставкам
налога для прочих предприятий
22 520
20 934
0 %
0 %
Ставка налога на прибыль (общая)
20 %
20 %
Условный расход по налогу на прибыль, исходя из действующей
ставки (общей) для предприятий, облагаемых по общей ставке
4 504
4 187
Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль для целей
российского налогового учета, нетто
1 476
1 921
Ставка налога на прибыль (для сельскохозяйственных
производителей и иных специальных режимов)
99
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
19. Налог на прибыль (продолжение)
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
(590)
1 003
–
(21 278)
(3 269)
(114)
2 121
(14 281)
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
(6 683)
(10 361)
550
2 139
(2 156)
(2 998)
Долгосрочные займы и кредиты
1 552
366
Прочие внеоборотные обязательства
(256)
(584)
(38)
(104)
1 132
1 965
Авансы
157
149
Товарно-материальные запасы
304
1 201
Торговая кредиторская задолженность
(296)
98
Задолженность по заработной плате
1 152
988
Прочие текущие обязательства
(571)
162
763
18
Убытки прошлых лет, перенесенные на будущие периоды
4 018
7 896
Оценочный резерв
(265)
(3 714)
Чистые отложенные налоговые обязательства
(637)
(2 779)
Прочие постоянные разницы
Изменение налогообложения сельскохозяйственных производителей
Изменение оценочного резерва
Фактический расход (доход) по налогу на прибыль
Отложенные налоговые активы / (обязательства), возникающие
в результате влияния временных разниц
Основные средства
Незавершенное строительство
Нематериальные активы
Прочие внеоборотные активы
Торговая дебиторская задолженность
Прочие оборотные активы
По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов
временные разницы, связанные с нераспределенной прибылью дочерних предприятий,
не отражены в настоящей консолидированной финансовой отчетности, поскольку Группа имеет возможность контролировать время
погашения данных разниц и существует вероятность того, что такие разницы в ближайшем будущем погашены не будут.
Оценочный резерв связан с убытками прошлых лет, перенесенными на будущие
периоды для целей налога на прибыль,
100
использование которых в будущем не представляется возможным. Так как Группа не
имеет права взаимозачитывать отложенные
налоговые активы и обязательства различных
компаний Группы, руководство предполагает, что Группе не удастся в полном объеме зачесть убытки прошлых лет, перенесенные на
будущие периоды для целей налога на прибыль, в связи с тем, что некоторые компании
Группы будут нести убытки и в будущем.
Группа признала перенесенные налоговые
убытки в следующем размере:
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
19. Налог на прибыль (продолжение)
Убытки
прошлых лет,
перенесенные
на будущие
периоды
2017 год,
тыс долл.
США
2018 год,
тыс долл.
США
2019 год,
тыс долл.
США
2020 год,
тыс долл.
США
2021 год,
тыс долл.
США
2022 год,
тыс долл.
США
2023 год,
тыс долл.
США
Итого,
тыс долл.
США
342
233
125
4 827
5 740
5 208
3 615
20 090
По состоянию на 31 декабря 2013 года сумма перенесенных налоговых убытков, против которых
создан оценочный резерв, равна 1 320.
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
3 482
4 147
Отложенные налоговые обязательства, долгосрочная часть
(6 760)
(11 506)
Отложенные налоговые обязательства, долгосрочная часть,
нетто
(3 278)
(7 359)
Отложенные налоговые активы, текущая часть
2 794
4 791
Отложенные налоговые обязательства, текущая часть
(153)
(211)
Отложенные налоговые активы, текущая часть, нетто
2 641
4 580
Итого чистые отложенные налоговые обязательства, нетто
(637)
(2 779)
Отложенные налоговые активы, долгосрочная часть
Изменение чистых отложенных налоговых обязательств за годы, закончившиеся 31 декабря
2013 и 2012 годов, представлено следующим образом:
Чистые отложенные налоговые обязательства на начало года
(2 779)
(26 931)
Влияние эффекта от перевода в валюту отчетности и прочих
корректировок
(277)
(1 244)
Доход по отложенному налогу на прибыль
2 419
25 396
Чистые отложенные налоговые обязательства на конец года
(637)
(2 779)
Непризнанные налоговые доходы по
налогу на прибыль
На 31 декабря 2013 года Группа включила
в долгосрочные обязательства по налоговым
платежам непризнанную сумму налоговых
доходов в размере 782 (из которых приблизительно 80 и 42 представляют собой пени
и штрафы соответственно).
доходов в размере 1 162 (из которых приблизительно 164 и 178 представляют собой пени
и штрафы соответственно).
Ниже представлена сверка непризнанных налоговых доходов на начало и конец периода
(исключая пени и штрафы):
На 31 декабря 2012 года Группа включила
в долгосрочные обязательства по налоговым
платежам непризнанную сумму налоговых
101
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
19. Налог на прибыль (продолжение)
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
Остаток на 1 января
820
1 384
Влияние эффекта от перевода в валюту отчетности
(53)
69
Увеличение по налоговым позициям текущего года
552
86
(659)
(719)
660
820
Уменьшение по налоговым позициям, относящимся к предыдущим
отчетным годам
Остаток на 31 декабря
По состоянию на 31 декабря 2013 года предполагается, что вся сумма непризнанных налоговых вычетов окажет влияние на эффективную налоговую ставку в последующих
периодах.
Руководство Группы предполагает, что с большой долей вероятности в течение следующего отчетного периода будет произведено уменьшение суммы налоговых позиций
прошлых лет в размере 73 по непризнанным доходам по налогу на прибыль (включая
штрафы и пени) в связи с истечением законодательного срока требования.
Группа признает начисленные пени, связанные с непризнанными вычетами по налогу
на прибыль, а также штрафы в составе расходов по налогу на прибыль. Группа признала
примерно 79 и 145 пеней за 2013 и 2012 годы
­соответственно.
На 31 декабря 2013 года налоговые периоды, закончившиеся 31 декабря 2011, 2012 и
2013 годов, могут быть предметом проверки
для налоговых органов.
20. Справедливая стоимость финансовых инструментов
Балансовая и справедливая стоимость долгосрочных займов и кредитов Группы, за вычетом финансовой аренды, а также займов и векселей к получению по состоянию на 31 декабря 2013 и
2012 годов, представлена следующим образом:
Займы к получению *
Векселя к получению, нетто
Займы и кредиты, кроме
финансовой аренды **
(Примечание 11)
2013 год, тыс долл. США
2012 год, тыс долл. США
Балансовая
стоимость
Справедливая
стоимость
Балансовая
стоимость
Справедливая
стоимость
790
507
870
790
1 690
1 282
1 681
1 381
833 156
800 178
892 727
872 378
* Данная сумма включает долгосрочные займы аффилированным лицам и краткосрочные займы выданные.
** Была применена стоимость заемного капитала в размере 12,69 %, которая не включает эффект субсидий на расходы по
процентам.
Справедливая стоимость долгосрочных депозитов в банках приблизительно равна балансовой стоимости на 31 декабря 2013 года
в связи с тем, что ставки существенно не изменились с даты размещения депозитов.
102
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
21. Связанные стороны
21. Связанные стороны
Связанными сторонами являются акционеры,
организации, находящиеся под общим с Группой владением или контролем, ключевой
управленческий персонал и аффилированные лица. Группа и ее дочерние предприятия
проводят различные операции друг с другом,
такие как продажа и покупка товарно-материальных запасов. Кроме того, Группа проводит
различные операции по финансированию со
связанными сторонами.
Торговые операции
Торговые операции со связанными сторонами включают главным образом приобретение зерновых и оказание услуг хранения ТЗК
НАПКО, Аграрной Группе и ЗАО «Пензамясопром». Все эти связанные стороны являются
предприятиями под общим владением и контролем с Группой.
С данными операциями связаны дебиторская и торговая кредиторская задолженность,
а также авансы выданные. Группа рассчитывает, что соответствующие суммы будут погашены в ходе обычной деятельности.
В 2012 году Группа получила аванс от совместного предприятия «Тамбовская Индейка» на поставку оборудования, которое будет
приобретено Группой и продано совместному
предприятию в будущем.
Операции по финансированию
За год, закончившийся 31 декабря 2012 года,
некоторые акционеры выдали Группе кредиты и, по состоянию на 31 декабря 2013 года,
лично предоставили гарантии по отдельным
банковским кредитам и кредитным линиям
на общую сумму 59 280.
На 31 декабря 2013 и 2012 годов остатки по
счетам со связанными сторонами (компаниями, находящимися под общим контролем)
представлены следующим образом:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
–
228
Торговая дебиторская задолженность
1 683
1 370
Прочая долгосрочная дебиторская задолженность
2 134
2 457
Авансы выданные
556
2 591
Прочая дебиторская задолженность
193
448
–
94
991
1 138
–
366
84
200
–
7 490
Долгосрочные займы полученные
687
579
Долгосрочная задолженность перед акционерами
333
406
Остатки по счетам
Краткосрочные займы выданные
Долгосрочные займы выданные (включены в состав прочей
долгосрочной дебиторской задолженности в консолидированном
балансе)
Торговая кредиторская задолженность
Авансы полученные
Прочая кредиторская задолженность
Краткосрочные кредиты и займы
103
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
21. Связанные стороны (продолжение), 22. Информация по сегментам
За годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов, операции со связанными сторонами (компаниями, находящимися под общим контролем) представлены следующим образом:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
1 432
1 555
Доход от предоставления активов в аренду
701
905
Приобретение услуг по обеспечению безопасности
830
416
Приобретение основных средств
171
1 246
18 702
23 312
Операции
Выручка от реализации
Приобретение товаров и прочих услуг
На 31 декабря 2013 и 2012 годов, остатки по счетам со связанными сторонами (совместными
предприятиями) представлены следующим образом:
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
75
–
Авансы выданные
666
–
Торговая кредиторская задолженность
186
–
14 666
15 438
47
–
Остатки по счетам
Торговая дебиторская задолженность
Авансы полученные
Прочая кредиторская задолженность
За годы, закончившиеся 31 декабря 2013 и 2012 годов, операции со связанными сторонами (совместными предприятиями) представлены следующим образом:
Операции
Выручка от реализации
Доход от предоставления активов в аренду
Приобретение товаров и услуг
22. Информация по сегментам
Деятельность Группы подразделяется на
четыре сегмента по типам производимой
продукции: переработка мяса, производство птицы, свинины и зерновых. Деятельность Группы в основном осуществляется на
территории Российской Федерации. За деятельность каждого из сегментов отвечает
отдельно взятый руководитель сегмента, принимающий операционные решения. Генеральный директор отвечает за распределение
ресурсов и оценку показателей по каждому
сегменту.
Предприятия сегмента мясопереработки занимаются производством широкого спектра
104
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
159
–
23
–
766
–
мясных продуктов, в том числе колбас, ветчины и сырого мяса. Стратегические сегменты
производства свинины и птицы производят
и реализуют отдельные продукты, например
полуфабрикаты из домашней птицы, яйца,
сырое мясо и прочие продукты из мяса птицы в сегменте производства птицы, а также
сырого мяса свинины в сегменте производства свинины. Сегмент производства зерновых был приобретен Группой в мае 2011 года вместе с «Моссельпромом» и занимается
выращиванием пшеницы и других зерновых
культур. Все четыре операционных сегмента осуществляют и иные виды деятельности,
в том числе производство молочных продуктов и связанные услуги, которые не являются
основной деятельностью Группы.
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
22. Информация по сегментам (продолжение)
Менеджмент группы оценивает результаты
деятельности операционного сегмента на основании прибыли до налогообложения. Группа учитывает реализацию другим сегментам
Группы как реализацию третьим лицам по текущим рыночным ценам.
Принципы учетной политики по операционным сегментам соответствуют принципам,
описанным в «Основных принципах учетной
политики».
В течение года, закончившегося 31 декабря
2013 года, Группа изменила формат презентации перевыставляемых корпоративных
расходов в раскрытии информации по сегментам. С 2013 года Группа исключила такие
расходы из операционных расходов сегментов и, соответственно, уменьшила корпоративную выручку на такую же сумму. Сравнительные данные за год, закончившийся
31 декабря 2012 года, были скорректированы
с учетом изменений в представлении информации по сегментам.
Информация по сегментам по состоянию на
31 декабря 2013 года и за год, закончившийся
на эту дату, представлена следующим образом:
Свиноводство,
тыс долл.
США
Производство
зерновых,
тыс долл.
США
Корпоративные
доходы/
расходы,
тыс долл.
США
Межсегментные
расчеты,
тыс долл.
США
Итого
по Группе,
тыс долл.
США
844 350
338 770
26 765
566
(127 125)
1 654 919
269
44 433
15 161
2 015
–
–
61 878
(51 744)
(29 658)
–
–
–
–
(81 402)
(229)
(16 229)
(97 203)
(13 428)
(36)
127 125
-
571 364
828 121
241 567
13 337
530
–
1 654 919
(431 332)
(692 308)
(281 577)
(18 566)
(525)
127 836
(1 296 472)
Валовая прибыль
140 261
152 042
57 193
8 199
41
711
358 447
Операционные расходы
(88 135)
(114 844)
(33 936)
(5 283)
(26 874)
(711)
(269 783)
Операционная прибыль
52 126
37 198
23 257
2 916
(26 833)
–
88 664
Прочие доходы и расходы,
нетто
(858)
8 371
(221)
11
14 282
(18 757)
2 828
Процентные расходы, нетто
(10 139)
(8 812)
(10 481)
(881)
(13 539)
18 757
(25 095)
Итого чистая прибыль по
сегменту
41 129
36 757
12 555
2 046
(26 090)
–
66 397
28 963
75 832
36 296
17 968
2 050
–
161 109
Амортизационные расходы
9 211
43 846
35 725
2 185
900
–
91 867
Расходы по налогу на прибыль
1 333
608
45
69
66
–
2 121
Мясопереработка,
тыс долл.
США
Птицеводство,
тыс долл.
США
Всего выручка от реализации
571 593
включая прочую реализацию
включая скидки за объем
Внутригрупповые продажи
Продажи внешним
покупателям
Себестоимость реализованной
продукции
Дополнительная информация:
Затраты на основные средства
по сегменту
Операционные расходы включают коммерческие, общехозяйственные
и административные расходы и прочие операционные расходы (нетто).
105
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
22. Информация по сегментам (продолжение)
Корпоративные доходы/расходы не представляют сегмент. Корпоративные доходы/расходы представлены для целей сверки данных
балансов отчетных сегментов и консолидированных данных по Группе и включают расходы на персонал и прочие расходы холдинговых компаний.
Информация по сегментам по состоянию на
31 декабря 2012 года и за год, закончившийся
на эту дату, представлена следующим образом:
Свиноводство,
тыс долл.
США
Производство
зерновых,
тыс долл.
США
Корпоративные
доходы/
расходы,
тыс долл.
США
Межсегментные
расчеты,
тыс долл.
США
Итого
по Группе,
тыс долл.
США
842 075
251 848
35 773
162
(128 044)
1 570 319
2 656
58 617
7 579
–
–
–
68 852
(46 712)
(23 626)
–
–
–
–
(70 338)
(574)
(33 125)
(75 988)
(18 357)
–
128 044
–
567 931
808 950
175 860
17 416
162
–
1 570 319
(451 251)
(609 186)
(159 457)
(21 739)
(11)
124 174
(1 117 470)
Валовая прибыль
117 254
232 889
92 391
14 034
151
(3 870)
452 849
Операционные расходы
(72 674)
(99 431)
(21 734)
(4 483)
(23 642)
1 254
(220 710)
Операционная прибыль
44 580
133 458
70 657
9 551
(23 491)
(2 616)
232 139
Прочие доходы и расходы,
нетто
1 412
2 931
1 134
175
14 089
(16 238)
3 503
Процентные расходы, нетто
(9 590)
(6 530)
(8 057)
(2 507)
(8 494)
16 230
(18 947)
Итого чистая прибыль по
сегменту
36 402
129 859
63 734
7 219
(17 896)
(2 624)
216 695
Затраты на основные средства
по сегменту
14 923
105 437
64 870
17
1 276
–
186 523
Амортизационные расходы
11 297
42 441
22 708
4 018
645
–
81 109
Расходы (доходы) по налогу
на прибыль
6 665
(15 162)
(4 964)
(353)
(467)
–
(14 281)
Мясопереработка,
тыс долл.
США
Птицеводство,
тыс долл.
США
Всего выручка от реализации
568 505
включая прочую реализацию
включая скидки за объем
Внутригрупповые продажи
Продажи внешним
покупателям
Себестоимость реализованной
продукции
Дополнительная информация:
Сверка активов по сегментам и общих активов в соответствии с консолидированными балансами по состоянию на 31 декабря
106
2013 года и 31 декабря 2012 года представлена следующим образом:
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
22. Информация по сегментам (продолжение)
2013 год,
тыс долл. США
2012 год,
тыс долл. США
Мясопереработка
284 298
279 768
Птицеводство
884 387
960 857
Свиноводство
736 997
740 620
69 574
72 958
1 975 256
2 054 203
71 689
48 097
2 046 945
2 102 300
Производство зерновых
Всего отчетные сегменты
Корпоративные активы и межсегментные расчеты
Итого активы
Корпоративные активы включают денежные
средства в банках, полученные от выпуска
новых акций и облигаций, а также прочие активы.
23. Дочерние компании, приобретения и продажи
Дочерние предприятия
По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов, Группа контролирует мясоперерабатывающие и сельскохозяйственные компании посредством стопроцентного участия в уставных капиталах ООО АПК
«Черкизовский», ОАО «Черкизовский мясоперерабатывающий завод» и ЗАО «Моссельпром».
На 31 декабря 2013 и 2012 годов Группа включала следующие основные компании:
Организационноправовая форма
Вид деятельности
ОАО «Мясоптицекомбинат
«Пензенский» (ОАО МППК
«Пензенский»)
Открытое
акционерное общество
Мясоперерабатывающий
комбинат
Н/п*
95 %
ОАО Мясокомбинат «Ульяновский»
(ОАО МК «Ульяновский»)
Открытое
акционерное общество
Мясоперерабатывающий
комбинат
Н/п*
87 %
ОАО «Черкизовский
мясоперерабатывающий завод»
(ОАО «ЧМПЗ»)
Открытое
акционерное общество
Мясоперерабатывающий
комбинат
87 %
87 %
ООО ПКО «Отечественный продукт»
Общество
с ограниченной
ответственностью
Мясоперерабатывающий
комбинат
100 %
100 %
ООО «Черкизово-Кашира»
Общество
с ограниченной
ответственностью
Мясоперерабатывающий
комбинат
99 %
99 %
ООО ТПК «Черкизово» (Черкизово-2)
Общество
с ограниченной
ответственностью
Поставка сырья
100 %
100 %
ООО «Черкизовский» (Санкт-Петербург)
Общество
с ограниченной
ответственностью
Торговая компания
Н/п*
100 %
ОАО Торговая компания
агропромышленного комплекса
«Черкизовский» (ОАО Торговая
компания АПК «Черкизовский»)
Открытое
акционерное общество
Торговая компания:
продажа продукции
мясопереработки
Н/п*
100 %
ЗАО «Петелинская птицефабрика»
Закрытое акционерное
общество
Птицеводство
88 %
88 %
Компания
%
%
31.12.2013 31.12.2012
107
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
23. Дочерние компании, приобретения и продажи (продолжение)
Компания
Организационноправовая форма
Вид деятельности
%
%
31.12.2013 31.12.2012
ОАО Птицефабрика «Васильевская»
Открытое
акционерное общество
Птицеводство
100 %
100 %
ОАО «Куриное царство»
Открытое
акционерное общество
Птицеводство
100 %
100 %
ЗАО «Куриное царство – Брянск»
Закрытое акционерное
общество
Птицеводство
100 %
100 %
ЗАО «Моссельпром»
Закрытое акционерное
общество
Птицеводство
100 %
100 %
ООО «Торговый дом «Петелино»
Общество
с ограниченной
ответственностью
Торговая компания:
продажа продукции
птицеводства
88 %
88 %
ЗАО «Ботово»
Закрытое акционерное
общество
Свиноводство
76 %
76 %
ОАО «Липецкмясопром»
Открытое
акционерное общество
Свиноводство
100 %
100 %
ООО «Кузнецовский комбинат»
Общество
с ограниченной
ответственностью
Свиноводство
100 %
100 %
ООО «Тамбовмясопром»
Общество
с ограниченной
ответственностью
Свиноводство
99 %
99 %
ООО Агрофирма «Буденовец»
Общество
с ограниченной
ответственностью
Свиноводство
100 %
100 %
ЗАО «Липецкмясо»
Закрытое акционерное
общество
Свиноводство
100 %
100 %
ООО РАО «Пензенская Зерновая
Компания»
Общество
с ограниченной
ответственностью
Свиноводство
100 %
100 %
ЗАО «Орелсельпром»
Закрытое акционерное
общество
Свиноводство
100 %
100 %
ООО «Ресурс»
Общество
с ограниченной
ответственностью
Свиноводство
100 %
100 %
ЗАО «Агроресурс-Воронеж»
Закрытое акционерное
общество
Свиноводство
100 %
100 %
ООО «Михайловский комбикормовый
завод»
Общество
с ограниченной
ответственностью
Производство
комбикормов
100 %
100 %
ООО «ТД «Мясное царство»
Общество
с ограниченной
ответственностью
Торговая компания:
продажа продукции
свиноводства
100 %
100 %
ООО «Воронежмясопром»
Общество
с ограниченной
ответственностью
Генетическая свиноферма
и выращивание зерновых
культур
100 %
100 %
ООО «Воронежмясо»
Общество
с ограниченной
ответственностью
Выращивание зерновых
культур
100 %
100 %
* В апреле 2013 года эти компании были объединены с ОАО «Черкизовский мясоперерабатывающий завод» (ОАО «ЧМПЗ»).
108
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
23. Дочерние компании, приобретения и продажи (продолжение)
Приобретение комбината «Данковский»
14 апреля 2013 года Группа завершила приобретение 95 % уставного капитала комбината
«Данковский» за денежное вознаграждение
в размере 1 130.
Мясокомбинат находится в городе Данков,
Липецкая область, недалеко от существующих
свиноводческих ферм Группы. Компания, основанная в 1936 году, специализируется на
забое, обвалке и замораживании крупного
рогатого скота и свиней, а также на производстве колбас. Убойная мощность завода составляет около 500 свиней в смену, мощность
по производству готовой продукции составляет около 68 тонн в сутки. Завод имеет холодильные камеры на 500 тонн единовременного хранения. Группа планирует увеличить
мощности приобретенного комбината.
Юридическая реорганизация
в сегменте мясопереработки
В апреле 2013 года 8 компаний были присоединены к ОАО «Черкизовский мясоперерабатывающий завод» (ОАО «ЧМПЗ») путем обмена вновь выпущенных акций ОАО «ЧМПЗ»
на акции присоединенных компаний. Группа
произвела платеж на сумму 1 009 тем держателям акций присоединенных компаний, кто
воспользовался правом продажи собственных
акций Группе при реорганизации. В результате реорганизации балансовая стоимость
неконтрольных долей участия снизилась на
8 625. Превышение суммы корректировки балансовой стоимости неконтрольных долей
участия (8 625) над суммой выплаченных денежных средств (1 009) в размере 7 616 было
признано как увеличение добавочного капитала. Прочий накопленный совокупный доход, относящийся к Группе, также увеличился
на 1 090 в связи с соответствующим увеличением добавочного капитала.
Приобретение
ООО «Воронежмясопром»
и ООО «Воронежмясо»
В третьем квартале 2012 года Группа приобрела 100 % уставного капитала компаний «Воронежмясопром» и «Воронежмясо», включая
селекционно-генетический свинокомплекс
в Воронежской области, элеваторы в Воронежской и Пензенской областях, строящийся
комбикормовый завод и около 30 000 гектаров земель сельскохозяйственного назначения в Воронежской области у НАПКо, связанной стороны, находящейся под общим
контролем с Группой. Эти приобретения были отражены как операции под общим контролем и учтены по балансовой стоимости
на дату приобретения с соответствующей ретроспективной корректировкой всех представленных предыдущих отчетных периодов.
В соответствии с условиями договора купли-продажи доли, 19 682 были выплачены денежными средствами и 12 828 должны быть
либо выплачены денежными средствами или
фиксированным количеством акций Группы (795 266 акций) по усмотрению Группы.
Опцион на оплату акциями Группы не был
отражен в учете отдельно, так как его справедливая стоимость на дату приобретения
и впоследствии была несущественной. Обязательство по оплате акциями было исполнено Группой передачей акций, выкупленных
ранее у акционеров. Задолженность была записана как уменьшение добавочного капитала Группы.
Другие приобретения и продажи
В течение первого квартала 2012 года Группа дополнительно приобрела 1,76 % акций ОАО МК «Ульяновский» за денежное
вознаграждение в 94, а также 1,29 % акций
ОАО «Пензенское Хлебоприемное предприятие» за денежное вознаграждение в 31 и
1,14 % акций ОАО «Ожерельевский ККЗ» за
денежное вознаграждение 67. Эти покупки
были учтены как операции с капиталом. Балансовая стоимость неконтрольной доли участия была скорректирована с учетом изменения доли участия в ОАО МК «Ульяновский»,
ОАО «Пензенское Хлебоприемное предприятие» и ОАО «Ожерельевский ККЗ». Разница
между справедливой стоимостью уплаченного вознаграждения и суммой корректировки
неконтрольной доли участия была признана
в составе капитала, относящегося к Группе.
109
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
24. Обязательства будущих периодов и условные обязательства
24. Обязательства будущих
периодов и условные
обязательства
Судебные разбирательства
По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов чистые активы некоторых компаний
Группы в бухгалтерской отчетности, подготовленной по российским стандартам, составляли отрицательную величину. В соответствии с Гражданским кодексом Российской
Федерации в отношении компании с отрицательной величиной чистых активов может
быть начата процедура ликвидации. Руководство Группы полагает, что риск начала процедуры ликвидации в отношении этих компаний является незначительным.
Группа время от времени принимала и продолжает принимать участие в судебных разбирательствах и спорах. Руководство Группы
полагает, что ни один из таких споров не окажет существенного влияния на финансовое
положение и результаты деятельности Группы или движение денежных средств.
Налогообложение
Законодательство и нормативные акты, оказывающие влияние на деятельность предприятий в Российской Федерации, продолжают
изменяться. Изменения в законодательной
сфере характеризуются наличием различных
толкований и сложившейся практикой вынесения произвольных суждений со стороны
властей. Интерпретация руководством такого
законодательства применительно к деятельности Группы может быть оспорена соответствующими региональными и федеральными
органами. Налоговые органы Российской Федерации зачастую занимают более жесткую
позицию при интерпретации законодательства и определении размера налогов, и возможно, что операции и деятельность, которые ранее не оспаривались, будут оспорены.
В результате могут быть доначислены значительные налоги, а также штрафы и пени. При
определенных обстоятельствах проверки могут охватывать длительные периоды. В случае
наличия неопределенности, Группа начислила налоговые обязательства исходя из оценки
руководством вероятной величины средств,
которые потребуются для погашения таких
110
обязательств. Руководство Группы, основываясь на своей трактовке налогового законодательства, полагает, что оно достоверно
отразило налоговые обязательства в прилагаемой финансовой отчетности. Однако остается риск того, что соответствующие налоговые
органы займут иную позицию по вопросам,
допускающим различное толкование законодательства, и последствия этого могут быть
существенными.
С 1 января 2012 года вступили в силу поправки к российскому законодательству о трансфертном ценообразовании. Эти поправки
вводят дополнительные требования к учету
и документации сделок. В соответствии с новым законом налоговые органы могут предъявлять дополнительные налоговые требования в отношении ряда сделок, в том числе
сделок с аффилированными лицами, если, по
их мнению, цена сделки отличается от рыночной. Поскольку практика применения новых правил трансфертного ценообразования
отсутствует, а также в силу неясности формулировок ряда положений правил, вероятность
оспаривания налоговыми органами позиции
Группы в отношении их применения не поддается надежной оценке.
Затраты на восстановление
окружающей среды
Руководство Группы полагает, что оно соблюдает применимое законодательство по охране окружающей среды, и Группе неизвестно
о каких-либо возможных нарушениях законодательства, поэтому по состоянию на 31 декабря 2013 года обязательства, связанные с такими затратами, не начислялись.
Обязательства будущих периодов по
капитальным затратам
По состоянию на 31 декабря 2013 года на
ОАО «Васильевская птицефабрика», ЗАО «Куриное Царство – Брянск», ОАО «Куриное Царство» и ЗАО «Моссельпром» осуществлялась
реализация проектов капитального строительства. В рамках данных проектов Группа
взяла на себя обязательства перед подрядными организациями на сумму около 29 558.
Группа «Черкизово»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
За год, закончившийся 31 декабря 2013 года (в тысячах долларов США, если не указано иное)
24. Обязательства будущих периодов и условные обязательства (продолжение)
Обязательства по договорам операционной аренды
Обязательства по неотменяемым договорам операционной аренды, заключенным на пять лет,
заканчивающиеся 31 декабря 2018 года, заключаются в следующем:
Итого
2014,
тыс долл.
США
2015,
тыс долл.
США
2016,
тыс долл.
США
2017,
тыс долл.
США
2018,
тыс долл.
США
>2018,
тыс долл.
США
Итого ,
тыс долл.
США
7 176
7 041
6 965
4 469
1 781
36 513
63 945
25. События после отчетной даты
Группа получила 49 155 и выплатила
42 430 по кредитным линиям, кредитам банков и прочим займам за период с 1 января по
5 марта 2014 года.
Группой были оценены события после отчетной даты до 5 марта 2014 года, которая является датой утверждения данной финансовой
отчетности.
111
Информация для акционеров
Консультанты и Корпоративная информация
Юрисконсульт компании
Юрий Дячук
Юридический адрес
«Группа Черкизово»
Россия, Москва,
125047, Ул. Лесная, д. 5, стр. «Б»
Офисный центр «Белая площадь», 12 этаж
Тел: +7 (495) 788-32-32
Факс: +7 (495) 788-32-33
Адрес в интернете: www.cherkizovo.com
Регистрационный номер
1057748318473
Регистраторы
ОАО «Объединенная
регистрационная компания»
Россия, Москва,
113095, Ул. Пятницкая, д. 70
Тел: +7 (495) 745-78-91, +7 (495) 504-28-86
Аудиторы
Deloitte and Touche CIS
Россия, Москва
125047, Ул. Лесная, д. 5, стр. «Б»
Офисный центр «Белая площадь»
112
Депозитарий
The Bank of New York Mellon
Соединенные Штаты Америки, 10286
Штат Нью-Йорк, город Нью-Йорк
Уолл Стрит, 1
Юрисконсульты
Законодательство Англии
Cleary Gottlieb Steen & Hamilton LLP
Великобритания, Лондон
55 Бейсингхолл Стрит, EC2V 5EH
Связи с общественностью
Александр Костиков
Руководитель управления по коммуникациям
и связям с инвесторами
«Группа Черкизово»
Россия, Москва 125047
Ул. Лесная, д. 5, стр. «Б»
Офисный центр «Белая площадь», 12 этаж
Тел: +7 (495) 788-32-32
Факс: +7 (495) 788-32-33
Фотографии:
Александр Милых, Дмитрий Ломакин,
Getty Images, Shutterstock
www.cherkizovo.com
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа