close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

"Ведение учета по агентским договорам" ()

код для вставкиСкачать
Описание решения для ведения учета по агентским договорам
в программе 1С Предприятие «Комплексная автомтизация».
Как известно, компания 1С реализовала механизм учета закупок товаров по агентским
договорам только в конфугации «Бухгалтерия предпрития».
Для организаций,
использующих «Комплексную автоматизацию» или «Управление производственным
предприятием», создано решение, позволяющее таким же образом вести учет закупок по
агентским договорам. Для начала определим, что организация, выполняющая закупку
товара в интересах третьего лица, называется «Агент», а организация, для которой
выполняется закупка, называется «Принципал».
Работу созданного механизма рассмотрим на представленном ниже примере.
Оформление операций на стороне Агента.
1. Организация, для которой производится закупка товаров, заносится в справочник
Контрагенты как Поставщик, для нее заводится новый договор контрагента:
- тип договора - с комитентом,
- устанавливается флаг Агентский договор,
- вид взаиморасчетов - по договору в целом.
Для примера мы не будем создавать в базе нового контрагента, а воспользуемся
имеющимся. Пусть это будет ООО Авангард (Принципал). Для него мы создадим новый
договор.
На вкладке Дополнительно необходимо указать способ расчета комиссионного
вознаграждения - процент от суммы закупки и установить значение количества
процентов.
2. Поступление товаров от Поставщика по агентскому договору в интересах Принципала
оформляется документом Поступление товаров и услуг. Предположим, что ГК Махаон
закупила для ООО Авангард партию товаров у ООО Рош диагностика Рус.
В форме документа видно, что у ООО Рош диагностика Рус закуплены следующтие
товары:
- аккумуляторная батарея, 10 шт. на 100 рублей,
- Алкотестер, 5 шт. на 200 рублей.
Поступление производится на склад Офис. В шапке документа необходимо установить
опцию "показывать счета расчетов", в табличной части установить счет поступления
товаров - 002 (ТМЦ, принятые на ответственное хранение). На вкладке Счета учета
расчетов необходимо выбрать контрагента, для которого выполняется закупка - ООО
Авангард, договор контрагента (обязательно с установленным флагом Агентский) и счет
расчетов с принципалом - 76.09.
После проведения, документ сделает следующие проводки:
Видно поступление товара на счет 002, и так как товар закупается в интересах
Принципала, то формируется проводка Дт76.09 - Кт60.01.
3. Оплата закупки поставщику ООО Рош Диагностика Рус производится документом
"Платежное поручение исходящее", которое делает проводку Дт60.01 - Кт 51. В случае,
если Поставщику был оплачен аванс, то при проведении документа Поступление товаров
и услуг будет произведен зачет аванса, что отразится дополнительной проводкой. В силу
тривиальности этих типовых операции, скриншоты документов в настоящей инструкции
по ним показывать не будем.
4. После проведения документа Поступление товаров и услуг, на основании него
необходимо создать документ Отчет комитенту о продажах. Для этого воспользуемся
кнопкой ввода на основании в форме документа поступления.
При создании нового документа необходимо проверить заполнение необходимых полей:
- Закупка ,
- Контрагент, устанавливается из документа поступления ТМЦ, из поля Принципал.
- Договор, устанавливается из документа поступления ТМЦ - договор с принципалом
(обязательно должен быть с флагом Агентский),
- Способ расчета, выбирается из договора контрагента,
- Процент от суммы закупки, выбирается из договора контрагента.
Если процент вознаграждения и способ расчета агентского вознаграждения указаны в
договоре не будут, то из можно установить в документе вручную. При этом система
предложит пересчитать сумму агентского вознаграждения в соответствии с введенным
процентом.
На вкладке Счета учета доходов обязательно указываются:
- Наименование услуги по закупке товаров,
- счета доходов от получения агентского вознаграждения,
- Номенклатурная группа - аналитика операции по получению агентского вознаграждения.
После проведения, документ
вознаграждения в бух учете.
формирует
проводку
по
отражению
агентского
Настоящий документ регистрирует в системе событие продажи услуги по закупке ТМЦ, а
оплата услуги должна производиться документом Платежное поручение входящее с
видом операции Оплата от покупателя.
В форме платежного поручения выбирается Принципал,
агентский договор, и
указываются счета расчетов с контрагентом 62.01 и 62.02.
После проведения, документом формируется проводка Дт51- Кт 62.01:
Таким образом в системе отражается факт оплаты принципалом услуги по закупке ТМЦ.
5. Передача закупленных товаров принципалу производится докумен том Передача
товаров. Этот документ можно создать на основании документа Отчет комитенту о
продажах.
При заполнении документа вводом на основании, форма документа заполнится
необходимыми значениями. При проведении документа будут созданы проводки:
отражающие передачу товаров со счета 002 (ТМЦ на ответственном хранении)
принципалу.
После проведения документа Передача товаров, можно распечатать товарную накладную
по форме ТОРГ-12.
6. Оплата принципалом стоимости товаров производится документом Платежное
поручение входящее. Вид операции необходимо устанавливать "Прочее поступление
безналичных денежных средств".
В платежном поручении выбирается счет расчетов с контрагентом - 76.09, Выбирается
принципал и агентский договор. После проведения система сформирует проводку
Дт.51 - Кт 76.09.
Оформление операций стороны Принципала
Для оформления поступления товара по агентскому договору у Принципала необходимо
выполнить следующие действия.
1. Оформить договор контрагента. Предположим, что ООО АРИА-МЕД является
принципалом, и поручил ООО ГК Махаон (агенту) закупить для него какие-либо товары
за комиссионное вознаграждение. У ООО ГК Махаон заведем новый договор, тип
договора - с поставщиком, установим признак - агентский договор.
Установка признака "агентский договор" позволит системе автоматически устанавливать
в документе "Поступление товаров и услуг" счет расчетов с контрагентами 76.09 (прочие
расчеты с различными дебиторами и кредиторами).
2. Создать документ "Поступление товаров и услуг".
Необходимо проверить, чтобы на вкладке Счета учета расчетов в полях "Счет расчетов с
контрагентом" и "Счет расчетов по авансам" был установлен счет 76.09.
После проведения, документ сформирует следующие проводки:
Как видно на рисунке, товар попадает на счет 41.01, и формируется кредитовый остаток
на счете 76.09 на сумму полученного товара.
3. При оформлении оплаты ООО ГК Махаон за полученные товары необходимо оформить
документ "Платежное поручение исходящее". Вид документа указывается - Оплата
поставщику, а счета взаиморасчетов указываются 76.09.
При проведении, документ формирует следующие проводки:
По регистрам взаиморасчетов закрывается долг перед контрагентом ООО ГК Махаон.
4. Оформление поступления услуги от контрагента за закупку товара необходимо
оформлять документом Поступление товаров и услуг. При необходимости оформления
подобной операции через счет 60.01, необходимо создавать новый документ поступления
услуг, и оформлять оплату поставщику отдельным платежным поручением. В том случае,
если оплату услуги за закупку товара целесообразно провести через счет 76.09, то такую
операцию можно оформить в документе поступления товаров от агента.
Проводки, которые формирует документ при проведении, следующие:
Оплату услуги во втором случае можно произвести платежным поручением, которым
оформлялась оплата товара.
5. Сформируем ОСВ по счету 76.09
Как видно в отчете, взаиморасчеты с агентом закрылись.
Сформируем ОСВ по счету 41.01 с отбором по полученному от агента товару
Видим, что товар имеется в наличии.
Использование механизма в случае отфактурованной закупки.
1. Оформление документа «Поступление Товаров и услуг».
НДС включать в стоимость должно быть снято.
Счет-фактура вводится стандартным способом. Докумет «Поступление товаров и услуг
проводится» и формирует движения по регистру НДС предъявленный. На основании этих
движений в дальнейшем формируются записи книги покупок. Если товар на забалансовом
счете ("002"), то он в книгу покупок не попадает.
СФ отражается в журнале полученных счетов-фактур.
2. Передача товаров.
Заполняются поля в документе.
Выбирается валюта документа
Вводится документ счет-фактура выданный.
На вкладке Дополнительно указывается от какого поставщика выписан Счет-фактура.
При распечатывании СФ оформляется от поставщика Принципалу.
3. Отчет комитенту о продажах.
Счет-фактура вводится на основании документа «Отчет комитенту о продажах»
стандартным способом,
сумма счета-фактуры определяется только суммой
вознаграждения по договору закупки.
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа