close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

"Банк Русский Стандарт"г.Москва

код для вставкиСкачать
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ТУРИЗМА И СЕРВИСА»
Институт туризма и гостеприимства (г. Москва) (филиал)
Кафедра экономики и управления в туризме и гостиничной деятельности
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему: «Разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт», г. Москва»
по специальности: 080502.65 Экономика и управление на предприятии (специализация Туризм и гостиничное хозяйство)
Студент
Руководитель
Марина Александровна
Дудникова
д.э.н., доцент, Людмила
Ивановна Черникова
Реферат
На тему: «Разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности ЗАО
«Банк Русский Стандарт» г. Москва»
Студентки: Дудниковой М.А
Группа ЭЗ-6
специальность: 080502.65 Экономика и управление на предприятии (специализация
Туризм и гостиничное хозяйство)
Дипломная работа представлена на 108 листах и состоит из введения, трех глав,
включающих тринадцать параграфов, заключения, списка литературы из 67 источников и
пяти приложений. Работа по тексту содержит 12 рисунков и 11 таблиц.
Объектом исследования являются коммерческий банк и его структурные подразделения, территориально расположенные в городе Москве.
Предметом исследования выступают финансово-экономические отношения, формирующиеся в процессе повышения эффективности деятельности банка.
Целью дипломного исследования является изучение возможностей совершенствования эффективности деятельности коммерческого банка и расчет экономического эффекта от принятых мероприятий по совершенствованию эффективности.
Исходя из данной целевой установки, в работе решаются следующие задачи: дать понятие коммерческого банка, рассмотреть его основные функции и операции, дать классификацию операций коммерческого банка, рассмотреть их особенности, оценить позицию
банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» на рынке банковских услуг, проанализировать показатели эффективности функционирования банка, предложить рекомендации по повышению
эффективности деятельности банка и рассчитать экономический эффект(на примере ЗАО
«Банк Русский Стандарт» г. Москва).
В данной дипломной работе использовались следующие методы исследования: статистические, математические, аналитические, а также прочие теоретические методы.
Методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов в области банковского дела, законодательные и нормативные материалы
Банка России и статистические данные сайта банка.
Результаты работы и новизна исследования заключаются в разработке практических
предложений по повышению эффективности и реализации мероприятий направленных на
повышение эффективности деятельности банка.
Результаты полученные в данной дипломной работе могут применяться и быть реализованными для повышения эффективности деятельности.
Ключевые слова: банк, кредит, заемщик, объект кредитования, коммерческие банки,
повышение эффективности.
Abstract
Entitled " Development of measures to improve the efficiency of JSC" Russian Standard Bank "
Moscow "
Students : Dudnikova M.A.
Group EZ -6
specialty: 080502.65 Economics and Management (specialization Tourism and Hospitality Management )
Diploma work presented by 108 sheets and consists of an introduction , three chapters, including thirteen paragraphs, conclusion , bibliography of 67 sources and five appendices . Work on
the text contains 12 figures and 11 tables.
The research object is a commercial bank and its structural divisions , geographically located in the city of Moscow.
The subject of research is the financial and economic relations , which are formed in the
process of increasing the efficiency of the bank .
The aim of the diploma is to study the possibilities of co- vershenstvovaniya efficiency of
commercial bank and calculation of economic benefit from the adopted measures to improve efficiency.
Based on this target setting , in the following tasks : to give an idea of the commercial bank ,
consider its basic functions and operations to give a classification of commercial banks , review
their features , to assess the position of the bank JSC " Russian Standard Bank" on the market of
banking services , to analyze the performance efficiency of the bank , offer recommendations to
improve the efficiency of the bank and to calculate the economic impact (for example, JSC " Russian Standard Bank" Moscow) .
In this thesis work we used the following methods: statistical, mathematical , analytical , and
other theoretical methods .
Methodological basis of the study was the work of domestic and foreign authors in the field
of banking, legal and regulatory materials Bank of Russia and statistics website of the bank.
Results and novelty of the research are to develop practical proposals to improve the effectiveness
and implementation of measures aimed at improving the efficiency of the bank .
The results obtained in this thesis work can be applied and implemented to improve performance.
Keywords: bank, loan, the borrower , lending to commercial banks , increasing efficiency.
Содержание
Введение ................................................................................................................... 5
Глава 1. Теоретические основы функционирования коммерческого банка в
экономике ................................................................................................................. 8
1.1. Экономическая сущность и принципы деятельности коммерческих
банков на рынке....................................................................................................... 8
1.2. Классификация банковских операций ........................................................... 13
1.3. Внедрение инновационных продуктов и услуг в банковскую систему ....... 19
1.4. Обзор современного состояния банковского сектора РФ ............................. 24
Глава 2. Анализ эффективности функционирования на примере ЗАО «Банк
Русский Стандарт» г. Москва ................................................................................ 33
2.1. Технико-экономическая характеристика банка ............................................. 33
2.2. Оценка позиций ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва
на рынке банковских услуг .................................................................................... 41
2.3. Анализ показателей эффективности функционирования банка ................... 46
2.4. Анализ депозитного портфеля банка ............................................................. 59
2.5. Анализ кредитного портфеля банка ............................................................... 65
2.6. Анализ системы расчетно-кассового обслуживания банка .......................... 69
Глава 3. Разработка стратегии повышения эффективности функционирования
ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва ............................................................ 75
3.1. Мероприятие по повышению эффективности деятельности ЗАО «Банк
Русский Стандарт» путем внедрения подразделения фрод-мониторинга и
расследований………………………………………………………………………75
3.2. Мероприятие по выпуску(эмиссии карт) международной платежной
системы Diners Club International и завоевание нового сегмента потребителей на
рынке пластиковых карт ........................................................................................ 81
3.3. Мероприятие по повышению эффективности деятельности ЗАО «Банк
Русский Стандарт» путем создания туристического портала для держателей
карт банк…………………………………………………………………………….90
Заключение ............................................................................................................. 97
Библиографический список ................................................................................. 103
Приложения .......................................................................................................... 109
5
Введение
Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых
системных кризисов. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции
и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами
экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции.
Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам,
недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству банков,
нанесению ущерба их клиентам и акционерам.
На данном этапе банки начинают все более взвешенно подходить к оценке всех рисков, в том числе к риску активных межбанковских операций, к которым относятся: межбанковское кредитование, открытие и ведение операций через счета в других банках, открытие депозитных счетов в других банках, операции с ценными бумагами других банков и т.д. С другой стороны, клиенты банков, как юридические, так и физические лица, сейчас стали, более ответственно
и обдуманно относится к обслуживающему банку. Все эти факторы обуславливают актуальность развития и совершенствования методик анализа эффективности финансового состояния банков.
Сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в стране, и в первую
очередь условия функционирования коммерческих банков, достижение их целей становится возможным в основном за счет изменения устойчивости банка.
А поскольку финансовая деятельность является специализацией банков, роль
финансового анализа в финансовой устойчивости ими трудно переоценить.
Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В
процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве.
Актуальность темы объясняется тем, что коммерческие банки, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в
потребительском кредите. От их четкой и грамотной деятельности зависит как
6
эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики вообще. Поэтому разработка эффективного механизма анализа их деятельности, имеющего целью выявление, на возможно более ранних стадиях
проблем в деятельности коммерческого банка, жизненно необходимо для финансовой и социальной стабильности нашего государства.
Однако теоретические вопросы финансового анализа в банках остаются
недостаточно разработанными, четко не выявлены место и роли финансового
анализа в управлении коммерческим банком, поэтому выбранная тема актуальна с позиций практического применения его в деятельности банков.
Вопросы сущности эффективности деятельности банка нашли отражение
в работах многих ученых(отечественные экономисты: Жуков Е.Ф., Букато В.И.,
Галицкая С.В., Дробозина Л.А., Едронова В.Н., Лаврушин О.И., Усоскин В.М. и
др.).
Целью дипломного исследования является изучение возможностей совершенствования эффективности деятельности коммерческого банка и расчет
экономического эффекта от принятых мероприятий по совершенствованию эффективности.
Исходя из данной целевой установки, в работе решаются следующие задачи:
- дать понятие коммерческого банка, рассмотреть его основные функции
и операции;
-дать классификацию операций коммерческого банка, рассмотреть их
особенности;
- оценить позицию банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» на рынке банковских услуг;
- проанализировать показатели эффективности функционирования банка;
- предложить рекомендации по повышению эффективности деятельности
банка и рассчитать экономический эффект(на примере ЗАО «Банк Русский
Стандарт» г. Москва).
Объектом исследования выступает деятельность ЗАО «Банк Русский
Стандарт» г. Москва.
7
Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации
российскими коммерческими банками мероприятий по повышению эффективности деятельности.
Методологической основой исследования, является диалектический метод, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном и
взаимосвязанном развитии. В процессе работы широко применялись общенаучные методы и приемы познания, а именно: абстрактно-логические суждения,
анализ и синтез, группировки, экономико-статистические сравнения, системный подход.
Эмпирическую базу дипломной работы составили данные ЗАО «Банк
Русский Стандарт» г. Москва. Информационной базой исследования, стали законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы Банка
России, регулирующие вопросы банковского кредитования, информационноаналитические и разработочные материалы Банка России, Ассоциации российских банков, ряда коммерческих банков России, международных и отечественных аудиторских фирм, банковских конгрессов, научных, научно-практических
конференций и семинаров.
Теоретическая и практическая значимость работы, состоит в разработке
подходов к решению актуальной проблемы: совершенствование системы
управления эффективности деятельности.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка
использованной литературы.
8
Глава 1. Теоретические основы функционирования коммерческого банка в
экономике.
1.1. Экономическая сущность и принципы деятельности коммерческих
банков на рынке
Коммерческие банки (КБ) - это банковские учреждения, которые осуществляют на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц. При этом, коммерческие банки
осуществляют движение ссудного капитала с целью получения прибыли и являются финансовыми посредниками, которые на принципах возвратности,
срочности и платности от своего имени привлекают временно высвободившиеся денежные средства и от своего имени размещает их.
Различают следующие типы КБ:
• по способу формирования уставного капитала - акционерные и общества с ограниченной ответственностью;
• по виду совершаемых операций - универсальные, которые оказывают
весь спектр банковских услуг и специализированные, которые осуществляют
только один вид деятельности - ипотечные, сельскохозяйственные и т.д.;
• по территории, на которой осуществляется деятельность - федеральные,
республиканские и региональные;
• по отраслевой специализации - сельскохозяйственные, строительные,
промышленные и иные.1
Сущность работы КБ состоит в том, что он осуществляет посредничество
в перемещении денежных средств от кредитора к заемщику и от покупателя товаров и услуг к продавцу. При привлечении денежных средств возникают обязательства КБ (депозиты), а при предоставлении денежных средств обязательства потребителя (ссуда).
Депозит - это денежные средства и ценные бумаги, переданные на хранение кредитно-финансовому учреждению на оговоренный срок или бессрочно.
1
Данилов А. Российский банковский сектор стабилен, но отдельные риски растут // Итоги. - 2012. - N
48. - С.22.
9
Коммерческий аспект деятельности КБ состоит в том, чтобы стоимость
долговых обязательств потребителя была больше стоимости долговых обязательств банка. Эта разница образует основную часть прибыли КБ, которая определяется банковской маржей, которая представляет собой разницу между
суммой обеспечения и размером выданной ссуды, т.е. - между ставкой по депозиту и ставкой по кредиту.
Отличительными особенностями КБ, как предприятия являются:
• двойной обмен долговыми обязательствами: коммерческие банки формируют свои долговые обязательства и размещают их в долговые обязательства
потребителей;
• безусловные обязательства с фиксированной суммой долга: КБ принимают на себя максимальный риск от банковских операций;
• получение прибыли, как основная цель деятельности КБ.
Деятельность коммерческого банка основана на следующих принципах:
• работа в пределах реально имеющихся ресурсов: КБ должен обеспечивать соответствие между финансовыми ресурсами и кредитными возможностями, то есть - банковских ресурсов специфике мобилизированных ресурсов;
• обеспечение полной экономической самостоятельности: свободное распоряжение собственными и привлеченными средствами, свободный выбор клиентов, свободное распоряжение прибылью;
• обеспечение экономической ответственности: КБ по своим обязательствам отвечает всем своим имуществом и средствами, а весь риск от своих операций берет на себя;
• рыночная ориентация: при работе с клиентами КБ исходит из рыночных
критериев прибыльности, риска, ликвидности;
• экономические методы регулирования деятельности: государство не
имеет права административно вмешиваться в деятельность коммерческого банка и использует только нормативно-правовые инструменты.
10
Сущность коммерческих банков заключается в следующих принципах их
деятельности2:
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого
банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен
обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами
и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских
активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится
к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на
короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то
его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса
собственных средств в общем объеме его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность за результаты своей деятельности.
Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов
и вкладчиков, распоряжение доходами.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.
Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды, а также размеры
дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает
всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть
наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на
себя.
2
Комарова К.А. Гетерогенность банковской системы как предпосылка устойчивого развития в по-
сткризисный период // Микроэкономи-ка. - 2012. - N 3. - С.140.
11
Третий принцип заключается во взаимоотношении коммерческого банка
со своими клиентами (строятся как обычные рыночные отношения). Предоставляя ссуды, банк исходит, прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы заключается в том, что регулирование его
деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не
административными) методами. Финансовые ресурсы коммерческого банка в
основном (до 80%) состоят из привлеченных средств (вкладов или депозитов).
А также из уставного капитала и нераспределенной прибыли.
Система целей коммерческого банка определяется частными целями его
участников. Применительно к коммерческому банку его участниками являются:
собственники, управление, служащие банка, вкладчики, заемщики, другие клиенты, государство в лице центрального банка. Поэтому цели коммерческого
банка, в примере разбиты по группам интересов. Система целей коммерческого
банка с позиций двойственности сущности коммерческого банка представлена
на рисунке 1.1
12
Рисунок 1.1- Система целей коммерческого банка 3
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся
товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий
банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование
к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность
финансового посредничества.
3
Матросов С.В. Финансовые инновации и риск-менеджмент банков // Мировая экономика и междунар.
отношения. - 2012. - N 12. - С.34.
13
1.2. Классификация банковских операций
Банковские операции - это операции, направленные на решение задач и
реализацию функций банка, т.е. отражающие банковскую деятельность.
Банк как коммерческая структура выступает посредником между теми,
кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается. Исходя из
этого, все банковские операции можно классифицировать следующим образом:
Рисунок 1.2 Банковские операции4
Ниже рассмотрим важнейшие из них это активные и пассивные операции.
Основными активными операциями являются:
- кредитные операции, в результате которых формируется кредитный
портфель банка;
- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
- кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
4
Радева О.В. Основные подходы к применению индикаторов условий банковского кредитования в
макроэкономическом моделировании // Деньги и кредит. - 2012. - N 10. - С.56.
14
- прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей
инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских
операций.
Классификация банковских валютных операций может осуществляться
как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г.
«О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем:
все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на: текущие валютные операции и валютные операции,
связанные с движением капитала.
К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и
услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут
совершать следующие операции неторгового характера:
- покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
- инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
- осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов
анка;
- производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;
- оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.
Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей
Российской Федерации.
Новые операции коммерческих банков представлены ниже.
Особое распространение получили операции "своп" (от англ. swop –
менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным
15
заключением контрольной сделки на определенный срок.
Существует не-
сколько видов операций "своп": процентные, валютные и другие.
Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя
владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен
различными видами плавающих ставок процента.
Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим
выкупом.
Пассивные операции коммерческих банков.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.
Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных,
привлеченных и эмитированных средств.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на
рынке.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков5:
1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
3. получение кредитов от других юридических лиц.
4. депозитные операции.
Рассмотрим одну из них это депозитарная деятельность банка.
Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных
средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок,
либо до востребования.
5
Хасянова С.Ю. О системе оценки финансовой устойчивости банковского сектора // Деньги и кредит. -
2012. - N 12. - С.25.
16
В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех
организационно-правовых форм и физические лица.
Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские
счета.
Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой
кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных
на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.
Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы
при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.
Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный
вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.
Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности
коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном
рынке кредитных ресурсов.
Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:
юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
физических лиц.
По форме изъятия депозиты подразделяются на:
до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
17
К депозитам до востребования относятся:
средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах
негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
средства на счетах физических лиц — предпринимателей;
средства на счетах фондов различного назначения;
средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);
средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности,
негосударственных предприятий;
средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по
отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
вклады населения до востребования.
Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования,
имеется возможность определить их минимальный не- снижаемый остаток и
использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в
«длинные» на определенный период, производится по формуле
А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;
ОСР — средний остаток средств на счетах до востребования за период;
ОКР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.
Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный
срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.
Одним из важнейших операций банка является кредитование или кредитне операции. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.
18
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно
присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:
прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов.
Обширная функциональная сфера деятельности банков — посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с
другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения
денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком
(дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, пассивные,
когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций
— ссуды и депозиты.
Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая
ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре
банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса
происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
19
Существует также другой вид операций банка это расчетно-кассовое обслуживание.
Расчетно-кассовое обслуживание - это услуги, предоставляемые банком
клиенту на основании соответствующего договора, заключенного между ними,
связанные с переводом средств со счета этого клиента, выдачей ему средств в
наличной форме, а также осуществлением других операций, предусмотренных
договорами.
1.3. Внедрение инновационных продуктов и услуг в банковскую систему
Банковская инновация — это реализованный в форме нового банковского
продукта или операции конечный результат инновационной деятельности банка. Под банковским продуктом принято понимать материально оформленную
часть банковской услуги. Например, карту, сберегательную книжку, дорожный
чек, электронный кошелек и т. п.
Банковская инновация есть функция времени. Она действует только
в рамках времени, установленных начальной и конечной точками жизненного
цикла данной инновации.
Е. Новоселова считает, что в настоящее время банки имеют возможность
в следующих основных направлениях6:
1.
Электронная обработка бумажных финансовых документов;
2.
Компьютеризация расчетных и платежных операций;
3.
Внедрение систем связи между отдельными рабочими местами
и между банками.
Эффективность работы банка и его конкурентоспособность на рынке зависят от внедрения новых банковских продуктов и технологических процессов.
Новые продукты и технологии, которые реализуются на рынке, представляют
на рынке инновацию. Часть финансовых инноваций создается банками в форме
банковского продукта или операции. Это банковские инновации.
6
Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года // Деньги и
кредит. - 2011. - N 5. - С.7
20
Инновацией в сфере банковских продуктов можно считать систему безналичных расчетов. Наличные деньги сдерживали развитие экономики, т. к.
были просто неудобны и громоздки в обращении, особенно при платежах на
большие расстояния. Был найден выход — создание векселя. Купец продавал
товар в одном городе, затем брал вексель в оплату у покупателя и ехал в другой
город, где, предоставив данный вексель, получал наличные деньги у менялы —
контрагента покупателя.
Безналичное обращение направлено на ускорение оборота денежных
средств и снижает издержки обращения.
Нормативные основы организации безналичного денежного оборота —
это законодательство и банковские правила, регулирующие безналичный оборот, определяя права и обязанности субъектов расчетных отношений.
Деньги со счета на счет переводятся банком по полученным от предприятий расчетным документам.
Денежные расчеты между предприятиями и организациями осуществляются, как правило, в безналичном порядке через банки.
Безналичные расчеты — это денежные расчеты, которые совершаются
путем записей по счетам плательщиков и получателей средств или взаимозачета требований, то есть без использования наличных средств.
Система безналичных расчетов есть совокупность участников расчетов.
Расчетные операции, направленные на перечисление денежных средств
через кредитные организации (филиалы), осуществляются с использованием:
корреспондентских счетов, в других кредитных организациях, корреспондентских счетов, открытых в Банке России, счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации,
счетов участников расчетов,
открытых в небанковских кредитных организациях.
В случае недостаточности денежных средств на счете, списание средств
осуществляется по мере их поступления в очередности, которая установлена
законодательством.
В России существуют следующие формы безналичных расчетов:
1)
расчеты платежными поручениями;
21
2)
расчеты по аккредитиву;
3)
расчеты чеками;
4)
расчеты по инкассо;
Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.
В современном мире деньги выражены в первую очередь в электронном
виде.
Электронные деньги получили широкое распространение с середины 90-х
г. XX в прежде всего в Западной Европе и США, а также в Бразилии, Гонконге,
Индонезии, Сингапуре, Таиланде и других странах.
Как отмечает Д. А. Кочергин: «понятие электронных денег используется
в отношении к нескольким конкретным типам денежных платежей».7 Они будут рассмотрены ниже.
Во-первых, выписывание счетов по кредитным карточкам. Оплачивая товары и услуги кредитной картой, ее держатель подтверждает продавцу свою
платежеспособность, сообщая номер карты. Продавец может проверить состояние счета держателя в кредитной организации и затем выдать торговый счет
(слип) для его подписания покупателем. Продавец применяет слип для получения в кредитном учреждении своей денежной выручки, а держатель карты, получив выписку со своего счета, увидит там соответствующую запись
о проведенной операции. Покупка по кредитной карте через Интернет проводится по подобной схеме, но с дополнительными мерами по обеспечению безопасности трансакций.
Во-вторых, накопление задолженности по электронным торговым счетам.
В последнее время большое распространение в развитых странах получили
микроденьги — деньги с небольшой номинальной стоимостью. С помощью
микроденег их владельцы оплачивают через Интернет очень мелкие услуги, например, при разовой небольшой оплате информационных услуг. При этом про-
7
Матросов С.В. Финансовые инновации и риск-менеджмент банков // Мировая экономика и междунар.
отношения. - 2012. - N 12. - С.33.
22
давцы накапливают несколько таких платежей на сумму обычной коммерческой трансакции и только тогда предъявляют счет.
В-третьих, хранение денег на электронных счетах, которые представляют
собой смарт-карту. Держатель должен предварительно перевести сумму денег
со своего обычного банковского счета на электронный счет по смарт-карте,
вставив карту в специальную щель в компьютере или в банкомате. Держатель
вводит личный идентификационный код и набирает сумму средств, которую он
желает снять со своего обычного банковского счета и перевести на смарт-карту.
В магазинах же электронные деньги переносятся со смарт-карты на счет продавца.
В-четвертых, оформление счетов по электронным дебетовым картам.
Клиенты могут переводить средства на счета по электронным дебетовым картам со своих обычных банковских счетов.
В-пятых, перевод денег с помощью электронных чеков, которые позволяют клиентам переводить средства непосредственно с обычных банковских
чековых счетов без ввода идентификационного кода, что существенно упрощает проведение банковских трансакций.
Если электронные деньги являются продуктом, который базируется на
картах, то соответствующая денежная стоимость хранится на чипе смарт-карты.
Иной вид электронных денег — сетевой продукт, применяющий специальное
программно-математическое обеспечение на ПЭВМ для хранения денежной
стоимости.
Рассмотрим подробнее две основные группы электронных денег—на основе карт (электронный «кошелек») и на базе сетей (сетевые деньги).
Как верно отмечает Р. Насакин, «смарт-карты — это, по сути, предоплаченный продукт».8 На их чип записывается денежный файл — эквивалент денег, заранее переведенный эмитенту этих карт. Карты являются многоцелевыми
8
Костерина Т.М. К вопросу о стандартах банковской деятельности / Т.М.Костерина, Т.А.Галочкина //
Деньги и кредит. - 2011. - N 11. - С.45.
23
и используются для платежей не только самих эмитентов карт, но и других
агентов экономики.
В развитых странах часто используются чиповые карты, которые эмитируются небанковскими учреждениями, позволяющими их владельцу производить определенные трансакции: транспортные карты, медицинские, телефонные и др. Изначально эти карты не являлись электронными деньгами, т. к. были
одноцелевыми картами, которые давали своим держателям право оплачивать
товары и услуги только в пользу фирм, которые выпускали данные карты.
Но все же, как только стало возможным расплатиться, например, телефонной картой, как это внедрил ряд телефонных компаний Японии, или картой
городского транспорта, как это делается в большинстве крупных городов мира,
за товары и услуги других агентов экономики, деньги на этих картах переходят
в разряд электронных.
В другую группу электронных денег входят сетевые деньги, эмитируемые
в виде пересылаемого денежного файла организатором расчетов при получении
им традиционных денег, хранятся в памяти на жестких дисках и переносятся
при платежах по электронным каналам связи, их можно также обратно обменять на традиционные деньги. Электронные сетевые деньги, применяют для
расчетов в Интернет, заменив расчеты по открытым сетям с применением кредитных карт.
Как отмечает Р. Насакин, «в будущем электронные деньги смарт-карт
смогут заменить наличные деньги, а электронные сетевые деньги — обычные
кредитные карты, став основным инструментом безналичных розничных платежей».9 Это позволит значительно уменьшить расходы по обслуживанию оборота наличности.
Электронные деньги представляют собой бессрочные денежные обязательства банковской или другой компании, выраженные в электронной виде,
удостоверенные электронной цифровой подписью и погашаемые в момент их
9
Костерина Т.М. К вопросу о стандартах банковской деятельности / Т.М.Костерина, Т.А.Галочкина //
Деньги и кредит. - 2011. - N 11. - С.46.
24
предъявления обычными деньгами. В самом широком смысле под электронными деньгами понимаются любые деньги, для хранения и обращения которых
используются электронные импульсы, т. е., деньги на любых пластиковых картах и деньги, для расчетов которых используется электронный платежный документ.
1.4. Обзор современного состояния банковского сектора РФ
В условиях стремительных изменений в общемировой финансовой системе стратегии банковского бизнеса приобретают сложные, порой не поддающиеся четкой идентификации формы. Но важно понимать, что эти формы сотрудничества и ведения бизнеса продиктованы рыночными потребностями и
экономической целесообразностью, главным стимулом рыночной экономики –
повышением прибыли. Административное вмешательство в процесс ведения
бизнеса чревато лишь ростом теневых сделок и "серых" схем работы, в чем,
безусловно, не заинтересовано государство.
Итак, банковской инфраструктуре принадлежит важное место в развитии банковского сектора, поскольку она обеспечивает необходимые условия для его
стабильного и эффективного функционирования.
Посредством банковской инфраструктуры создается механизм взаимодействия внутри субъектов банковского сектора, между субъектами банковской
системы, а также между субъектами банковской и экономической системами
страны, т.е. обеспечивается целостность и связь банковского сектора и внешней
среды.
Под
банковской
инфраструктурой
понимается
совокупность
взаи-
мосвязанных элементов, обеспечивающих жизнедеятельность отдельно взятого
банка и банковского сектора в целом.
Центральной
тенденцией
второй
половины
2013
года
в
институциональной среде банковской системе России стала значительная
активизация отзывов лицензий у кредитных организаций. Если в первой
половине 2013 года лицензии были отозваны только у двух банков, то в период
с июля по октябрь включительно - уже у шестнадцати. Отзываются лицензии не
25
только у небольших банков, чьи активы не превышают один миллиард рублей,
но и у достаточно крупных игроков регионального масштаба. Потеря лицензии
подмосковного банка ОАО «АБ ПУШКИНО» привело к крупнейшему
страховому случаю в истории АСВ. Из более чем 23 млрд. руб. вкладов
физических лиц, которые были привлечены этим Банком, под страховку АСВ
попали 20, 2 млрд. руб. средств населения.
Хотя негативная информация о банке ОАО «АБ ПУШКИНО» на рынке
ходила достаточно давно, готовность Центробанка РФ пойти на столь
радикальные меры оценивалась невысоко.
Также заметно, что если раньше среди причин отзывов лицензий в
основном фигурировали нарушения «антиотмывочного» законодательства и
предоставление существенно недостоверной отчетности, то сейчас стали
появляться такие формулировки, как «активное вовлечение в кредитование
собственного бизнеса акционеров». Весьма вероятно, что руководством
Центробанка РФ было принято решение о постепенной ликвидации кэптивных
банков.
Таблица 1.1- Число банков
На
01.10.13
942
На
01.01.13
956
На
01.01.12
978
На
01.01.11
1012
На
01.01.10
1058
879
897
922
955
1007
И банковские КО
63
59
56
57
51
Число кредитных организаций с
иностранным участием
Из них со 100%
Свыше 50%
252
244
230
220
226
77
42
73
44
76
37
80
31
82
26
Действующие кредитные
организации
Из них банки
Эксперты РИА Рейтинг ожидают, что заметной тенденцией в конце 2013 и
2014 годах, вероятно, станет массовый уход с рынка небольших убыточных
банков в связи с новым, более строгим подходом Центробанка РФ к банковскому надзору. Небольшим кредитным организациям гораздо труднее, чем крупным, найти свое место на все более конкурентном рынке, а покрывать убытки
банка за счет остальных направлений бизнеса владельцев, вероятно, будет все
сложнее, так как Центробанк РФ стал внимательнее относиться к операциям со
26
связанными сторонами. Банки, которые обладают более-менее сильными позициями на региональных рынках, будут, скорее всего, поглощаться более крупными федеральными игроками.
Ряд банков покинули рынок в связи с их поглощением или присоединением к другим участникам рынка. Например, «НОМОС-БАНК» (ОАО) присоединил к себе два дочерних банка – НОМОС-Региобанк и НОМОС-Банк-Сибирь, а
ОАО КБ «ЕвроситиБанк» - ОАО КБ «Региональный Кредитный Банк».
Процесс ухода иностранных банков, обладающих сильными позициями на
мировом банковском рынке, но у которых не получилось найти свою нишу на
российском рынке, также получил продолжение в третьем квартале 2013 года.
Свою деятельность в начале октября в России прекратил ОАО «Сведбанк».
Российский рынок оказался слишком специфичен для многих международных
банков, сильные рыночные позиции в розничном или корпоративном сегментах
удалось завоевать в России очень небольшому количеству иностранных банков,
так что процесс их ухода продолжится и в дальнейшем.
Рисунок 1.3 - Число действующих банков в РФ
За девять месяцев 2013 года собственный капитал банковской системы
страны вырос на 11,2% или на 685,3 млрд. руб. и достиг 6,8 трлн. руб (таблица
1.2). В январе-сентябре 2012 года собственные средства банковской системы
увеличивались значительно медленнее – прирост составил 7,7%.
Как и ожидалось, собственный капитал банков РФ в третьем квартале
2013 года рос быстрее активов – 3,5% против 3%. В результате за девять месяцев нынешнего года прирост активов отстал от аналогичного показателя по капиталу (9,8% против 11,2%). Опережающий прирост собственных средств бан-
27
ков над активами начался еще в четвертом квартале 2012 года, а до этого на
протяжении трех лет банковские активы росли быстрее капитала.
Изменение в этой тенденции были обусловлены тем, что Центробанк РФ
анонсировал в конце 2012 года ряд законодательных изменений, увеличивающих нагрузку на капитал кредитных организаций в 2013 году.
Соответственно банки стали активно наращивать собственные средства,
дабы избежать нарушений законодательства, а также иметь возможность для
дальнейшего развития.
Таблица 1.2 - Динамика собственного капитала
1 октября
2013 года
1 января
2013 года
1 октября
2012 года
Прирост за 9 месяцев Прирост 01.10.2013
2013 года
к 01.10.2012
Собственный капитал,
млрд. руб.
6798.2
6113
5645.6
11.2%
20.4%
Уставной капитал, млрд.
Руб.
1462.8
1394.3
1320.6
4.9%
10.8%
54347.9
49510
45861
9.8%
18.5%
Активы, млрд. руб.
Согласно подготовленному экспертами РИА Рейтинг рейтингу банков по
объему собственного капитала на 1 октября 2013 года, за девять месяцев 2013
года из 845 банков-участников рейтинга 79,9% увеличили объем собственных
средств, 19.3% - сократили. В январе-сентябре 2012 года 83% банков смогли
увеличить собственный капитал. Уменьшение числа банков, нарастивших свой
капитал, скорее всего, связано с ростом числа убыточных кредитных организаций, ведь прибыль – один из основных источников для пополнения капитала.
Наибольший прирост собственных средств среди ТОП-30 банков страны
по объему капитала в третьем квартале отмечен у ОАО "Банк Москвы", ОАО
"АБ "РОССИЯ",
"НОМОС-БАНК"
(ОАО)
и
ОАО
"МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК", которые увеличили собственные
средства на 10%, 9.9%, 9.9% и 9.6% соответственно (таблица 2.4).
Таблица 1.3 - Крупнейшие банки России по собственному капиталу на 1
октября 2013 года(Топ-10)
Наименование
Собственный
Прирост капитала
Доля основного
Норматив
капитал на 1 октября в 3 квартале 2013 капитала в собственном достаточности на 1
2013 года, млрд. руб.
года
капитале (качество
октября 2013 года
капитала) на 1 октября
2013 года
28
1 ОАО "Сбербанк России"
2
ОАО Банк ВТБ
3
ГПБ (ОАО)
4 ОАО "Россельхозбанк"
5
6
7
8
ОАО "АЛЬФА-БАНК"
ОАО "Банк Москвы"
ВТБ 24 (ЗАО)
ЗАО ЮниКредит Банк
9 "НОМОС-БАНК" (ОАО)
10 ОАО "Промсвязьбанк"
1 906.21
649.24
397.04
192.89
4.4%
-2.4%
7.5%
-1.0%
66.9%
57.8%
62.3%
70.4%
13.25
13.22
11.42
12.77
192.60
178.96
178.10
126.63
3.8%
10.0%
3.0%
6.8%
51.2%
77.6%
55.3%
82.6%
12.29
12.07
10.5
14.13
101.83
91.98
9.9%
3.4%
56.4%
63.9%
12.1
12.09
Основными факторами роста капитала у ОАО "Банк Москвы" стало
уменьшение вложений в доли зависимых юридических лиц, у ОАО "АБ
"РОССИЯ" и у ОАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫМ БАНК" - допэмиссия, у
"НОМОС-БАНК" (ОАО)
- присоединение двух дочерних банков.
На 1 октября 2013 года совокупный объем активов российских банков
достиг 54,3 трлн. руб. За девять месяцев 2013 года суммарный прирост активов
российской банковской системы составил 9,8% или 4,8 трлн. руб. В аналогичном периоде прошлого года активы банков страны увеличились ненамного
больше - на 10,2%. Однако с учетом фактора валютной переоценки замедление
динамики банковского сектора становится более очевидным. По оценкам экспертов РИА Рейтинг, за первые три квартала 2013 года очищенный от валютной переоценки прирост активов банков РФ составил около 8%, в первые девять месяцев 2012 года – 11%.
Существуют несколько причин, объясняющих заметный спад в динамике
развития банковского сектора. Во-первых, экономика РФ все глубже погружается в стагнацию. Даже 2% роста ВВП по итогам года выглядят практически
недостижимым рубежом. Предприятия не спешат начинать инвестиционные
программы и предъявляют весьма слабый спрос на банковские кредиты. В подобных условиях бурное развитие финансового сектора в отрыве от всей экономики может привести к опасному перекосу, «надуванию» пузырей в банковском секторе. Во-вторых, Центробанк РФ продолжает вводить меры по охлаждению рынка необеспеченного потребительского кредитования, который в 2012
и 2011 годах выступал мотором развития всей банковской отрасли. В то же
время потенциально перспективные ниши – кредиты на приобретение жилья и
29
МСБ, пока не способны демонстрировать темпы прироста, сравнимые с прошлогодними на рынке необеспеченного потребкредитования (53%). Однако не
исключено, что уже по итогам 2013 года ипотека окажется самым быстрорастущим сегментом банковского кредитования.
По мнению экспертов РИА Рейтинг, годовой прирост активов, несмотря
на ускорение в последнем квартале и вполне вероятную положительную валютную переоценку, окажется слабее прошлогоднего результата и составит
около 15-18%.
Рисунок 1.4 - Объем активов в банковской системе России
Для оценки динамики и состояния банковских активов в разрезе отдельных кредитных организаций, Рейтинговое агентство «РИА Рейтинг» подготовило и опубликовало рэнкинг банков по активам по состоянию на 1 октября
2013 года (таблица 2.5).
По итогам третьего квартала прирост активов продемонстрировали 656
банков или 71,2% от представленных в рейтинге. Это лучший квартальный результат текущего года – во втором квартале активы увеличились у 69,9% банков, в первом – только у 47,3%. Улучшился результат и по сравнению с третьим
кварталом 2012 года – тогда прирост активов был зафиксирован у 66,1% банков.
Как и в первой половине текущего года, лидерами по динамике прироста
активов выступили российские частные банки, увеличившие активы на 4,3%.
Вторыми стали госбанки, с результатом в 3,1%. Наиболее слабые показатели
30
вновь отмечены у иностранных банков, которые смогли нарастить свои активы
только на 0,5%.
Во многом успешный результат представителей отечественного частного
капитала объясняется тем, что именно они наиболее активно выдавали кредиты
населению в третьем квартале. Межбанковское же кредитование, бывшее главным фактором динамики активов у иностранных и государственных банков, в
третьем квартале текущего года существенно сократилось. Поэтому именно
банки, сконцентрированные на работе на рынке межбанковских ссуд, показали
наибольшее сокращение активов.
Существенных изменений в структуре активов в третьем квартале 2013
года не произошло. Тенденции, характерные для банковской системы страны в
последние годы, получили свое продолжение и в январе-сентябре 2013 года.
Доля ссудного портфеля в активах банков достигла на 1 октября 2013 года
71,7%, увеличившись на 0,8 процентных пунктов за квартала и на 3 процентных
пункта – с начала года. Таким образом, послекризисная тенденция роста доли
ссудного портфеля в активах банка сохранилась.
Скорее всего, в четвертом квартале 2013 года доля кредитного портфеля
пойдет на спад, так как банки будут традиционно накапливать высоколиквидные активы к концу года. Однако резкого снижения доли ссуд в банковских активах не произойдет – вероятно, она сохранится в районе 71%.
Несмотря на бум на рынке первичных размещений облигационных выпусков российских эмитентов, доля ценных бумаг в портфеле российских банков
продолжила сокращаться. Банки все в большей степени концентрируются на
классической банковской деятельности по кредитованию, при этом ценные бумаги выступают в качестве вспомогательного инструмента. За год, с 1 октября
2012 года до 1 октября 2013 года доля ценных бумаг в активах банков сократилась с 14,7% до 13,7%.
Однако до предкризисных значений данного показателя, когда доля ценных бумаг составляла около 10%, еще достаточно далеко.
Основным показателем при анализе результатов деятельности коммерческих банков является полученная прибыль, которая определяется как разница
31
между поступившими доходами и произведенными расходами за отчетный период. Это означает, что обобщенными факторами, влияющими на сумму прибыли, являются сумма валовых доходов и сумма всех расходов, связанных с
деятельностью банка. Данные о доходах и расходах приводятся в отчете о прибылях и убытках, а также содержатся в учетных регистрах балансовых счетов.
Финансовым результатом работы коммерческого банка за отчетный период является прибыль. Это главный показатель результативности банковской
деятельности, а также его финансовой устойчивости и надежности.
Валовая прибыль определяется как разность между валовыми доходами и
расходами банка. Показатель валовой прибыли (без учета уплаты налогов и
распределения остаточной прибыли) дает в целом характеристику эффективности работы банка. Прибыль, оставшаяся в распоряжении КБ, зависит от трех
основных компонентов: доходов, расходов и суммы налогов, уплаченных в
бюджет.
При оценке ежегодного прироста прибыли необходимо сопоставлять темпы роста указанных компонентов, что позволит определить, какой из них оказал положительное или отрицательное влияние на прибыль. При этом следует
учитывать, что ежегодный темп роста прибыли не должен отставать от темпа
роста инфляции, в противном случае реальные доходы банка будут сокращаться, что неминуемо приведет к обесценению банковского капитала.
После небольшого провала в начале года банковский сектор сумел все же
выйти на более высокий уровень прибыльности. За девять месяцев 2013 года
банки России заработали 751,4 млрд. руб., что на 0.2% или на 1,3 млрд. руб.
больше, чем за январь-сентябрь 2012 года. Превысить результат по прибыли
прошлого года удалось только по итогам сентября.
При этом главной причиной повышения прибыли по банковской системе
страны стал не опережающий рост доходов от традиционных банковских операций, а безвозмездное получение имущества от своих акционеров банками.
Такие подарки номинально увеличивают прибыль банка, хотя, по сути, являются простой докапитализацией. В первые девять месяцев 2013 года акционеры
для более быстрого увеличения капитала передавали имущество банкам значи-
32
тельно более активно, чем в аналогичном периоде 2012 года. За январьсентябрь 2013 года банки безвозмездно получили от своих акционеров имущества на 36,4 млрд. руб., что на 23,9 млрд. руб. больше, чем в аналогичном периоде 2012 года. Без «подарков» от акционеров прибыль банковского сектора
РФ к 1 октября текущего года была бы на 3,1% ниже, чем на 1 октября 2012 года.
Серьезный удар по прибыльности кредитных организаций нанесли как регулятивные меры Центробанка РФ, направленные на снижение темпов роста
объемов задолженности по необеспеченным потребительским ссудам, так и
рост «просрочки» по данному виду кредитов. Это вынудило Банки формировать дополнительные резервы и соответственно негативно сказалось на прибыли.
33
Глава 2. Анализ эффективности функционирования на примере ЗАО
«Банк Русский Стандарт» г. Москва
2.1. Технико-экономическая характеристика банка
ЗАО «Банк Русский Стандарт» основан в 1999 году. Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт».
Сегодня ЗАО «Банк Русский Стандарт» - один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения.
ЗАО «Банк Русский Стандарт» - ведущий частный Банк на рынке кредитования населения10:
· кредитные программы более чем в 1200 населенных пунктах страны;
·
более 23 млн. клиентов - частных лиц;
·
более 25 млн. банковских карт;
·
около 30 млрд. долларов выданных кредитов;
·
более 2500 банкоматов и 400 отделений и операционных офисов;
·
эксклюзивные права на выпуск и обслуживание карт платежной
системы American Express® на территории Российской Федерации;
·
24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году.
ЗАО «Банк Русский Стандарт» придерживается самых высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент ЗАО
«Банк Русский Стандарт» следует международным принципам управления и
прозрачности ведения бизнеса.
Управленческая структура ЗАО «Банк Русский Стандарт», политика и
бизнес-процессы построены таким образом, чтобы обеспечить эффективность и
прозрачность принятия решений и осуществления бизнес-процессов.
ЗАО «Банк Русский Стандарт» - один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения. С 2006 года ЗАО «Банк Русский
10
http://www.rsb.ru(Официальный сайт ЗАО «Банк Русский Стандарт»)
34
Стандарт» осуществляет банковские операции на Украине. Количество клиентов ЗАО «Банк Русский Стандарт» превысило 23 млн. человек, общий объем
предоставленных населению займов превысил 30 млрд. долларов. ЗАО «Банк
Русский Стандарт» выпустил для своих клиентов более 25 млн. банковских
карт, а с 2005 года осуществляет эксклюзивный выпуск и обслуживание на территории России карт платежной системы American Express®. Количество торговых партнеров ЗАО «Банк Русский Стандарт» превышает 35 тыс. организаций.
В
организационной
структуре
банка
реализуются
оперативные
(кредитование, инвестирование, осуществление доверительных операций,
международных расчетов, прием и обслуживание вкладов) и штабные функции
(консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализ
хозяйственной деятельности, прием на работу, повышение квалификации
сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка).
Организационная структура ЗАО "Банк Русский Стандарт"приведена на
рис. 2.1.:
Рисунок 2.1. - Организационная
структура ЗАО
"Банк Русский
Стандарт"11
11
http://www.bankir.ru– профессиональный интернет-портал о банковской деятельности и финансовом
рынке Российской Федерации
35
В управление ресурсами входит отдел экономического анализа и
планирования.
Управление
клиентского
обслуживания
содержит
отдел
комплексного обслуживания, отдел продажи банковских услуг, сектор
рекламы. Управление делами состоит из архива, сектора кадров и канцелярии.
Управление расчетов содержит отдел оформления банковских операций и
отдел корреспондентских отношений. В управление пластиковых карт входят
отделы обслуживания юридических и физических лиц. Управление кредитных
ресурсов содержит отделы кредитования юридических и физических лиц.
ЗАО «Банк Русский Стандарт» продолжает развитие и качественное преобразование региональной структуры своих подразделений. В 2012 году филиалы Банка открылись в Ростове-на-Дону, Екатеринбурге, Казани, Уфе, Омске, Самаре, Воронеже. Изменение структуры представительств на филиальную
позволило расширить спектр предоставляемых услуг и географию бизнеса. В
рамках развития структуры филиала в регионах планируется открытие операционных офисов, предоставляющих населению возможность получать квалифицированную консультацию, приобретать банковские продукты и услуги. В
2013 году ЗАО «Банк Русский Стандарт» открыл 87 новых отделений. Общее
число отделений ЗАО «Банк Русский Стандарт» в Москве достигло 47. В настоящее время региональная сеть обслуживания клиентов Банка Русский Стандарт состоит из более 400 отделений, офисов и представительств. Сеть банкоматов ЗАО «Банк Русский Стандарт» насчитывает около 2100 приемных банкоматов и около 400 банкоматов по выдаче наличных.
Свою деятельность ЗАО «Банк Русский Стандарт» осуществляет на основании генеральная лицензии ЦБ РФ №2289 от 19.07.2001 г.
В 2013 году Банк существенно развил вычислительные мощности и
функциональность системы, расширив свое присутствие в новых для себя транзакционных видах бизнеса.
Существующая IT-платформа была укомплектована серверами новых моделей, что позволило не только эффективно управлять существующими видами
бизнеса, поддерживая лидирующие позиции в отрасли по уровню автоматизации бизнес-процессов, но и ускорить обработку данных, сделать обслуживание
36
клиентов более быстрым. Функционал IT-платформы был существенно расширен в области развития бизнеса с Виртуальными предоплаченными и Подарочными картами, что, в свою очередь, расширило выполнение операций клиента
через Интернет и посредством своего мобильного телефона. В 2012 инфраструктура Банка была увеличена за счет партнерства с крупными платежными
сервисными компаниями, проводилось подключение новых представительств,
кассовых узлов, банкоматов, приемных банкоматов, POS - терминалов.
Значительным шагом в развитии IT-технологий явилось получение Банком сертификата PCI DSS, что является оценкой стандарт качества работы систем Банка на мировом уровне. Все выполненные работы позволяют поддерживать высокий уровень автоматизации бизнес-процессов Банка, обрабатывать
все увеличивающееся количество операций, бесперебойно выполнять эти операции с высокой степенью надежности. Рост информационных систем соответствует развитию бизнеса Банка, а результаты деятельности подтверждают правильность выбранных технологических решений.
Таблица 2.1 – Результаты финансовой деятельности кредитной организации ЗАО «Банк Русский Стандарт»12(сводная таблица в тыс. руб)
№
Показатель
на 01.01.2013
на 01.01.2014
отклонение
Отклонение
Абс
в%
1
Всего активов
288 473 040
368 786 159
80 313 119
127,84
2
Всего обязательств
259 011 794
330 618 192
71 606 398
127,65
3
Собственные средства
Прибыль (убыток) после налогообложения
Прибыль до налогообложения
Начисленные (уплаченные)
налоги
Доходы всего
29 461 246
38 167 967
8 706 721
129,55
5 938 157
2 246 316
-3 691 841
37,83
9 689 950
5 107 804
-4 582 146
52,71
3 751 793
2 861 488
-890 305
76,27
158 646 160
217 003 073
58 356 913
136,78
8
Расходы всего
151 848 188
212 996 928
61 148 740
140,27
9
41 202 113
51 613 352
10 411 239
125,27
10
Собственные средства (капитал), (тыс. руб.),
Резервный фонд
190932
190932
0
0,00
11
Депозитный портфель банка
177 409 675
208 594 943
31 185 268
117,58
4
5
6
7
12
http://www.rsb.ru(Официальный сайт ЗАО «Банк Русский Стандарт»)
37
12
13
14
15
Экономические показатели
деятельности банка:
Общая рентабельность (Прибыль/доходы)*100%
Доходность банка(К1= Прибыль/Активы)
Прибыль в % к Капиталу
(ROE)
(Коэффициент рентабельности
капитала)
Прибыль в % к Активам(ROA)
(Коэффициент рентабельности
активов)
6,108
2,354
0,034
0,014
34,3
14,3
4,3
1,5
По данным таблицы можно сказать о динамики экономических показателей следующее:
Общая рентабельность снизилась с 6,108 до 2,351 за счет снижения прибыли в 2013 году с 5 938 157 тыс. руб. до 2 246 316 тыс. руб. Показатель доходности банка тоже уменьшился с 0,034 до 0,014 , что говорит о снижении доходности банка. Коэффициент рентабельности капитала ROE (return on equity)
демонстрирует акционерам отдачу капитала банка. Данный коэффициент за
рассматриваемый период снизил свои показатели с 34,3 до 14,3, что говорит о
снижении отдачи капитала или о снижении прибыли.
Коэффициент рентабельности активов (ROA) прибыльность операций
банка. По данным таблицы заметно его снижение с 4,3 до 1,5 что свидетельствует на неэффективное использование активов банка, но в то же время может
отражать консервативную инвестиционную политику банка
Банк соблюдает внутренние нормативы ликвидности, разработанные и
принятые в составе Политики управления ликвидностью, имеющей своей целью обеспечение своевременной и полной оплаты текущих обязательств Банка;
готовности Банка к изъятию депозитов и вкладов; а также исполнения финансового плана с учетом минимизации рисков ликвидности.
Контроль за мгновенной ликвидностью ежедневно осуществляют независимо друг от друга Казначейство Банка и риск-подразделение.
Для управления текущей, долгосрочной и общей ликвидностью в Банке
создан специальный коллегиальный орган - Комитет по управлению активами и
пассивами (КУАП). КУАП собирается раз в неделю и рассматривает текущую
38
ситуацию с ликвидностью, отклонение от плановых значений, прогнозные значения и принимает решения, необходимые для поддержания ликвидности Банка на оптимальном уровне.
Также для снижения рисков ликвидности Банком предпринимаются меры
по диверсификации и увеличению дюрации привлеченных средств.
В Банке разработана эффективная система контроля за рыночными и кредитными рисками, использующая как методики, применяемые в мировой практике, так и собственные разработки. Для оценки рисков по потребительским
кредитам и кредитным картам Банк использует методику автоматизированной
оценки кредитоспособности заемщика (система скоринга), адаптированную к
особенностям российского рынка. По мере накопления опыта система постоянно совершенствуется, что выражается в высокой эффективности управления
кредитным качеством портфеля, несмотря на сравнительно высокие риски в области потребительского кредитования.
Специалистами Банка была разработана методика управления операционными рисками с целью снижения вероятности прямых и косвенных убытков
в результате недостатков в организации бизнес - процессов, неадекватного контроля, неверных решений, системных ошибок, которые имеют отношение к человеческим ресурсам, технологиям, имуществу и внутренним системам.
Уровень потенциальных финансовых потерь вследствие банкротства организаций (или) неисполнения либо ненадлежащего исполнения организацией
своих обязательств перед Банком оценивается как незначительный. Кредитный
риск в отношении организации, в которую были произведены инвестиции, отсутствует.
Банк в своей работе постоянно совершенствует технологии и процедуры
сервисного обслуживания клиентов, как силами разработок своих сотрудников,
так и изучения лучших мировых разработок в области потребительского кредитования населения. Банк обладает уникальными системами оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, собственным разработками в области
риск- менеджмента и управления затратами.
Стратегией развития Банка предусмотрены инвестиции в современные
39
информационные технологии, позволяющие создавать оперативную среду
взаимодействия с клиентами, снижать операционные издержки, добиваясь при
этом конкурентного преимущества. Основные тенденции развития банковского
сектора за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, а также основные факторы, оказывающие влияние на
состояние банковского сектора. За 5 последних завершенных финансовых лет
российский банковский сектор развивался динамично.
Уверенный рост экономики и оживленный потребительский спрос в Российской Федерации способствовали повышению кредитоспособности российских банков. Путем выпуска еврооблигаций, привлечения стратегических зарубежных инвесторов, значительно увеличилось привлечение российскими банками средств с международных рынков капитала. Вплоть до 2011 года, одним
из важных источников фондирования крупных российских банков были внешние займы, которые составляли около 30% от прироста активов банковского
сектора.
После десяти лет динамичного экономического роста Россия сталкивается с серьезнейшими экономическими вызовами. Глобальный экономический
кризис приводит к падению производства, росту безработицы, снижению доходов населения. Его воздействие на Россию имеет свою специфику. Это связано
с накопленными деформациями структуры экономики, высокой зависимостью
от экспорта природных ресурсов, слабой конкурентоспособностью несырьевых
секторов экономики, неразвитостью ряда рыночных институтов, включая финансовые.
Совместно с Банком России реализуются меры по рефинансированию
банковской системы. Предусматривается возможность выделения в 2014 году
495 млрд. рублей на поддержку банковской системы, в том числе 280 млрд.
рублей – на капитализацию банков, 215 млрд. рублей - фондирование за счет
Фонда национального благосостояния. При этом предоставление государственной поддержки будет увязано с кредитованием реального сектора. На увеличение ресурсной базы банков направлен ряд решений Банка России. Расширен
ломбардный список Банка России для обеспечения дополнительных возможно-
40
стей рефинансирования кредитных организаций. Увеличены сроки предоставления кредитов, обеспеченных нерыночными активами (векселя, поручительства, права требования). Банку России предоставлено право заключать с банками
соглашения, в соответствии с которыми Банк России компенсирует им часть
убытков по кредитам, выданным организациям, у которых отозвана банковская
лицензия. Упрощена процедура предоставления государственных гарантий.
Предусмотрена возможность делегирования Правительством Российской Федерации Минфину России права принятия решения о предоставлении государственных гарантий по кредитам отдельных организаций в размере, до 10 млрд.
рублей по каждой гарантии. Увеличен максимальный размер государственных
гарантий Российской Федерации для оказания поддержки экспорта промышленной продукции (с 50 до 150 млн. долларов США), право принятия решения,
о предоставлении которых Правительство Российской Федерации может делегировать Минфину России. Правительство Российской Федерации и Банк России будут стимулировать консолидацию в банковской сфере, формирование
крупных и финансово устойчивых банковских структур, конкурентоспособных
на международном уровне и способных обеспечивать «длинное» финансирование проектов.
Банк Русский Стандарт — лидирующий частный банк на рынке кредитования населения. Сегодня количество клиентов Банка превышает 22 млн. человек, общий объем предоставленных населению займов превышает 30 млрд.
долларов. Банк Русский Стандарт выпустил для своих клиентов более 25,8 млн.
кредитных карт, а в 2005 году приступил к эксклюзивному выпуску и обслуживанию на территории России кредитных карт American Express. Банк Русский
Стандарт входит в число крупнейших российских банков по всем ключевым
финансовым показателям деятельности. Банк занимает высокие позиции в рейтингах «1000 крупнейших банковских институтов мира» и «300 крупнейших
банков Европы», формируемых авторитетным британским журналом The
Banker.
Стратегия развития Банка Русский Стандарт на 2014 год планирует
удержание рыночной доли в ключевых позициях розничного сектора, а также
41
диверсификацию бизнеса Банка за счет развития продуктовой линейки. Банк
Русский Стандарт рассматривает в качестве приоритета развитие рынка розничных услуг для населения. В 2012-2013 годах Банк Русский Стандарт продолжит работу по совершенствованию клиентских сервисов, улучшению качества и конкурентоспособности предоставляемых финансовых услуг.
Основным видом деятельности банка является кредитование физических
лиц, в сегментах «потребительское кредитование» (кредиты, выдаваемые в местах продаж), «кредитование с помощью кредитных карт», а также депозитные
услуги для населения.
2.2. Оценка позиций ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва на рынке
банковских услуг
1. Рынок кредитования в местах продаж.
Банк Русский Стандарт является ключевым игроком на рынке потребительского кредитования. Основные конкуренты в этом секторе– ХКФ Банк,
Альфа-банк.
2. Рынок кредитных карт.
Банк Русский Стандарт является лидером на рынке кредитования с помощью кредитных карт. Конкуренты Банка в этом сегменте - ХКФ Банк, ВТБ
24. Доля Банка Русский Стандарт на рынке потребительского кредитования по
размеру консолидированного портфеля составляла в 2013 году - 30,5%.
Основные конкуренты банка в этом секторе – Home Credit – 14.8%, далее УРСА
Банк (Сибакадембанк) – на него приходится 10% рынка.
3. Рынок депозитов
Банк Русский Стандарт активно наращивает рыночную долю в сегменте
сберегательных инструментов. Основные лидеры в этом секторе – ЗАО «Банк
Русский Стандарт» г. Москва, ВТБ24, Банк Москвы. ЗАО «Банк Русский Стандарт» обладает широким перечнем преимуществ перед другими банками:
-Широкий спектр услуг и новых банковских продуктов в секторе кредитования физических лиц.
42
- Значительная сеть представительств Банка в регионах (более чем в 1180
городах РФ).
- Постоянное совершенствование клиентского сервиса, существенная модернизация технологии обслуживания клиентов и новые сервисные возможности.
- Развитая сеть розничного бизнеса в сегменте кредитования в точках
продаж.
- Простота и удобство получения кредита:
- принятие кредитного решения за 15 минут,
- оптимальный набор документов для получения кредита.
- Возможность бесплатного погашения через сеть приемных банкоматов.
- Круглосуточный телефонный информационно-справочный центр.
- Безупречная кредитная история перед кредиторами, позволяют рассчитывать на дальнейшее развитие международного сотрудничества с финансовыми институтами для привлечения ресурсов с невысокой стоимостью.
-Отсутствие ежемесячных комиссий по всем видам кредитов.
Имеющиеся у Банка Русский Стандарт конкурентные преимущества позволяют сохранить лидерство во всех значимых для него сегментах рынка банковских услуг.
Укрепить позицию лидера в секторе кредитования физических лиц Банк
сумел за счет интенсивного развития региональной сети. Стабильность бизнеса
Банка в настоящее время и в среднесрочной перспективе обеспечивается последовательным и неуклонным наращиванием конкурентного преимущества в выбранной отрасли. Серьезные инвестиции в информационные технологии и маркетинговые исследования позволяют банку создать высокое качество обслуживания и снизить издержки. Банк постоянно предлагает новые продукты, которые неизменно пользуются значительным вниманием потребителей. Выход на
рынок конкурентов может вызвать некоторую коррекцию в имеющейся у банка
доли рынка, однако в среднесрочной перспективе этот вариант не представляется вероятным, так как накопленный банком опыт и технологическая вооруженность делают его позиции более чем устойчивыми в ближайшее время.
43
Экономический кризис в мире оказал существенное влияние на ситуацию
в банковском секторе России в 2011 году. Банковская система России столкнулась с оттоком ликвидности и проблемами в сфере внешних займов Экономический рост, наблюдавшийся до середины 2011 года, сменился падением в четвертом квартала 2011 года, которое продолжилось в и первой половине 2012
года.
В 2012 году стало очевидно, что благоприятное развитие экономики в
2009 - 2012 годах, сопровождавшееся увеличением инвестиций в розничную
торговлю, ускорением темпов формирования региональной сети крупнейших
российских банков и расширением экспансии иностранных банков, сменилось
негативными кризисными тенденциями: поиском инвесторов, сокращением
расходов и персонала, урезанием инвестиционных программ.
Конец 2012 года – начало 2013 года обозначили новые тенденции развития рынка розничного кредитования. Рост стоимости кредитных ресурсов, увеличение рисков, нестабильная финансовая ситуация в целом обусловили новый
подход банков к кредитованию. На первое место вышел не объем выдач и рост
портфеля, а качество займов и возможность клиента обслуживать кредит.
О качестве займов
банка говорят его место в рейтингах различных
агентств мира. Они регулярно включают Банк Русский Стандарт в свои аналитические отчеты. Как правило, присваиваемый рейтинг базируется на оценке
многих бизнес - факторов. Среди них: позиция на рынке, структура собственности, стратегия, принципы менеджмента и др.
Текущие показатели означают готовность банка полностью и вовремя
выполнять свои финансовые обязательства.
Standard and Poor’s
B + Negative
Moody’s Corporation
B2 Stable
Fitch Ratings
44
B + Negative13
Служба кредитных рейтингов Standard & Poor’s пересмотрела прогноз по
рейтингам российского ЗАО «Банк Русский Стандарт» со «Стабильного» на
«Негативный» и подтвердила кредитные рейтинги контрагента — долгосрочный «В+» и краткосрочный «В», — а также рейтинг по национальной шкале
«ruA».
Способность банка генерировать прибыль в настоящее время ниже, чем
ожидалось ранее, что связано с быстрым ростом потерь по кредитам. Поэтому
снизилась оценка показателей капитализации и прибыльности банка с «умеренных» до «слабых» (в соответствии с определениями, приведенными в критериях) и оценку характеристик его собственной кредитоспособности с «b+» до
«b».
Акционеры и руководство ЗАО «Банк Русский Стандарт» приняли ряд
мер по укреплению базы капитала банка, в частности конвертировали субординированный кредит объемом 5 млрд руб. (около 156 млн долл.) в капитал 1-го
уровня (чистый эффект от притока капитала составил 3,7 млрд руб. в 2012 г. и
1,3 млрд руб. в 2013 г. через признание дохода от переоценки субординированного кредита по ставке ниже рыночной в отчете о прибылях и убытках), а совет
директоров принял решение не выплачивать дивиденды в 2013 г.
ЗАО «Банк Русский Стандарт» продемонстрировал более значительный,
рост потерь по кредитам вследствие ухудшения качества кредитного портфеля,
что привело к значительному давлению на его итоговые показатели. По состоянию на 30 июня 2013 г. потери по кредитам составили 14,23% кредитного
портфеля в сравнении с 8,9% в 2012 г. Аналогичное ухудшение этого показателя есть и у других российских банков, что связано с замедлением темпов экономического роста и более быстрым накоплением задолженности домохозяйств
в сравнении с их доходами — после нескольких лет быстрого роста потребительского кредитования.
13
http://www.minfin.ru/ru/ - Министерство финансов Российской Фе-дерации
45
Как следствие, ожидается значительного снижения прибыльности банка:
по нашим прогнозам, в 2013 г. он получит лишь незначительную прибыль в
сравнении с 6,3 млрд руб. в 2012 г. Предполагается что в 2014 г. потери банка
по кредитам и объем проблемных кредитов будут увеличиваться, а резервы на
возможные потери по кредитам (в абсолютном выражении) будут сдерживать
чистую прибыль на уровне, при котором она будет оцениваться как «слабая». В
то же время ЗАО «Банк Русский Стандарт» значительно повысил качество
стандартов кредитования, чтобы предотвратить ухудшение качества портфеля
розничных кредитов; при этом срок погашения выданных кредитов остается
коротким. По прогнозам, коэффициент достаточности капитала, скорректированного с учетом риска (risk-adjusted capital — RAC), будет составлять около 44,5% в ближайшие 12-18 месяцев, что оценивается как «слабый» .
ЗАО «Банк Русский Стандарт» сохраняет лидирующие позиции в сегменте розничных банковских услуг: банк имеет крупную клиентскую базу и его
доля розничных депозитов в общем объеме депозитов российской банковской
системы оценивается как значительная. Банк занимает 17-е место среди российских банков по размеру активов.
Таблица 2.4 -Рейтинг банков "Активы" по состоянию на Апрель 2014
Место
Банк
Город
1
СБЕРБАНК РОССИИ
Москва
2
ВТБ
3
ГАЗПРОМБАНК
СанктПетербург
Москва
4
ВТБ 24
5
Активы,
млн.руб.
Изм. за
месяц
Изм. с
начала
года
18 041 937
1,30%
5,10%
Доля
валютных
активов,
%
21,70%
5 974 880
-0,70%
9,30%
32,90%
5 747
3 967 687
0,10%
7,70%
41,70%
7 049
Москва
2 243 859
0,00%
4,60%
22,50%
3 510
РОССЕЛЬХОЗБАНК
Москва
1 937 540
2,20%
-1,20%
21,20%
1 320
6
БАНК МОСКВЫ
Москва
1 861 491
4,00%
0,60%
14,50%
598
7
АЛЬФА-БАНК
Москва
1 525 998
-0,20%
-3,20%
37,30%
12 533
8
НОМОС-БАНК
Москва
1 011 828
5,10%
9,00%
28,90%
2 844
9
ЮНИКРЕДИТ
БАНК
Москва
911 209
1,20%
-3,20%
44,40%
5 702
10
ПРОМСВЯЗЬБАНК
РОСБАНК
Москва
808 597
1,30%
4,40%
32,60%
1 919
Москва
763 201
-3,10%
2,80%
22,30%
2 595
РАЙФФАЙЗЕНБАНК
Москва
756 219
-3,00%
4,20%
37,50%
7 398
11
12
Прибыль,
млн.руб.
121 464
46
13
НАЦИОНАЛЬНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ ЦЕНТР
Москва
587 580
37,90%
63,10%
14
МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ
БАНК
БАНК САНКТПЕТЕРБУРГ
Москва
476 625
4,90%
1,90%
СанктПетербург
466 900
-1,80%
3,50%
20,30%
1 053
16
РОССИЯ
422 883
-7,20%
0,50%
18,60%
1 649
17
РУССКИЙ
СТАНДАРТ
СанктПетербург
Москва
411 781
-0,80%
-1,60%
14,40%
1 263
15
64,70%
21.3%
2 476
3 874
Рейтинги ЗАО «Банк Русский Стандарт» отражают базовый уровень рейтинга коммерческого банка, действующего только в России («bb»), «умеренную» бизнес-позицию, «слабые» показатели капитализации и прибыльности,
«умеренную» позицию по риску, «средние» показатели фондирования, «адекватные» показатели ликвидности и «умеренную» значимость для российской
банковской системы.
Прогноз «Негативный» отражает вероятность понижения рейтингов ЗАО
«Банк Русский Стандарт» в случае дальнейшего ухудшения качества его кредитного портфеля в ближайшие 12-18 месяцев на фоне продолжающегося увеличения объема проблемных кредитов (до уровня более 15% кредитного портфеля) и роста потерь по кредитам в 2014 г. по сравнению с уровнем 2013 г. Это
может привести к ослаблению способности ЗАО «Банк Русский Стандарт» генерировать прибыль и — с учетом решений акционеров в отношении дивидендной политики и участия в небанковских проектах — дополнительному
давлению на показатели капитализации банка.14
Позитивное рейтинговое действие маловероятно в ближайшие 12 месяцев. Рейтинги ЗАО «Банк Русский Стандарт» повысится в более отдаленной
перспективе, если банк получит крупный взнос в капитал 1-го уровня, а коэффициент RAC — на фоне умеренного роста активов и снижения давления на
показатели маржи — будет устойчиво сохраняться на уровне выше 5%, что по-
14
http://www.bankir.ru– профессиональный интернет-портал о банков-ской деятельности и финансовом
рынке Российской Федерации
47
зволит банку значительно улучшить показатель доходности активов и поддерживать его на уровне выше 2%.
2.3. Анализ показателей эффективности функционирования банка
Рассмотрим динамику активов коммерческого банка ЗАО «Банк Русский
Стандарт» за анализируемый период: 2011-2013 годы (таблица 2.4).
Таблица 2.4 - Динамика активов банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за
2011-2013 гг., руб.
Показатель
Денежные средства
2011
2012
Изменение в 2012 г. к
2011 г.
Абс. изм.
Темп роста, %
2013
Изменение в 2013 г.
к 2012 г.
Абс. изм.
Темп
роста,
%
9 208 983
12 576 059
3 367 076
136,56
14 096 509
1 520 450
112,09
3 331 340
6 953 974
3 622 634
208,74
11 727 730
4 773 756
168,65
1 882 337
2 790 189
907 852
148,23
2 236 974
-553 215
80,17
0
8 562
8 562
-
152 773
144 211
1784,31
113 032 262
193 559 233
80 526 971
171,24
259 714 224
66 154 991
134,18
40 466 180
53 968 786
13 502 606
133,37
53 917 509
-51 277
99,90
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
5 111 742
5 114 853
3 111
100,06
5 101 277
-13 576
99,73
Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
4 187 253
5 532 107
1 344 854
132,12
6 117 071
584 964
110,57
Прочие активы
6 529 727
7 969 277
1 439 550
122,05
15 722 092
7 752 815
197,28
Всего активов
183 749 824
288 473 040
104 723 216
156,99
368 786 159
80 313 119
127,84
Средства кредитных
организаций в Центральном банке Российской Федерации
Средства в кредитных
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии
для продажи
Анализ таблицы 2.4 позволяет сделать следующие выводы:
В 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит рост активов банка
на сумму 104 723 216 руб. (темп роста 156,99 %). При этом происходит рост
всех видов активов банка. В абсолютном значении наиболее возросли чистая
ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансо-
48
вые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в относительном значении средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации.
В 2013 году по сравнению с 2012 годом также происходит рост активов
банка на сумму 80 313 119 руб. (темп роста 127,84 %). При этом также происходит рост всех видов активов банка кроме чистые вложения в ценные бумаги
и Средств в кредитных организациях: в абсолютном значении наиболее возросли чистая ссудная задолженность и прочие активы, в относительном значении - Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Рост активов банка за весь анализируемый период свидетельствует о расширении масштабов деятельности банка.
Далее рассмотрим структуру активов банка за анализируемый период
(таблица 2.5).
Таблица 2.5 - Структура активов коммерческого банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 гг., %.
Показатель
2011
2012
2013
Изменение в
2012 г. к
2011 г.
Изменение в
2013 г. к
2012 г.
Денежные средства
5,0
4,4
3,8
-0,6
-0,6
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
Средства в кредитных организациях
1,9
2,4
3,2
0,5
0,8
1,0
1,0
0,6
0
-0,4
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль
или убыток
Чистая ссудная задолженность
0
0
0
0
0
61,5
67,1
70,4
5,6
3,3
22
18,7
14,6
-3,3
-4,1
2,8
1,8
1,4
-1
-0,4
2,2
1,9
1,7
-0,3
-0,2
3,6
2,8
4,3
-0,8
1,5
Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы, имеющиеся
в наличии для продажи
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
100
100
100
Анализ таблицы 2.5 свидетельствует о том, что:
В 2011 году в структуре активов банка значительно преобладают чистая
ссудная задолженность .
В 2012 году по сравнению с 2011 годом в структуре активов также преобладает чистая ссудная задолженность, при этом происходит рост ее доли еще на
49
3,3 %, однако снижается Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.
В 2013 году по сравнению с 2012 годом в структуре активов также преобладает чистая ссудная задолженность.
Анализ пассивов коммерческого банка ЗАО «Банк Русский Стандарт»
разделим на анализ капитала и обязательств банка.
Рассмотрим динамику капитала за анализируемый период (таблица 2.6).
Таблица 2.6 - Динамика капитала банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за
2011-2013 гг., тыс. руб.
Показатель
Средства акционеров
(участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных
средств
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
2011
2012
Изменение в 2012 г.
к 2011 г.
Абс.
Темп
изм.
роста, %
2013
Изменение в 2013г. к
2012 г.
Абс. изм.
Темп
роста,
%
1 272 883
1 272 883
0
-
1 396 333
123 450
109,70
508 204
508 204
0
-
5 384 479
4 876 275
1059,51
190 932
190 932
0
-
190 932
0
-
290 431
-1 385 961
-1 095 530
-477,21
-41
1 385 920
0,003
0
897 310
897 310
-
972 070
74 760
108,33
21 213 140
22 039 721
826 581
103,90
27 977 878
5 938 157
126,94
3 176 324
5 938 157
2 761 833
186,95
2 246 316
-3 691 841
37,83
26 651 914
29 461 246
2 809 332
110,54
38 167 967
8 706 721
129,55
Анализ таблицы 2.6 позволяет сделать следующие выводы:
В 2012 году по сравнению с 2011 годом не происходит рост источников
собственных средств банка. При этом происходит рост за счет Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет. В абсолютном значении
наиболее возросла Нераспределенная прибыль, в относительном значении - тоже Нераспределенная прибыль.
В 2013 году по сравнению с 2012 годом происходит рост источников собственных средств банка на сумму 123 450 тыс. руб. (темп роста 109,70 %). При
этом происходит рост Эмиссионный дохода и Нераспределенной прибыли (непокрытых убытков) прошлых лет. По сравнению с 2012 годом в структуре ка-
50
питала организации появляются такие виды источников, как эмиссионный доход и переоценка основных средств.
Далее рассмотрим структуру капитала банка за анализируемый период
(таблица 2.7).
Таблица 2.7 - Структура капитала коммерческого банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 гг., %.15
Показатель
2011
2012
2013
Изменение в
2012 г. к 2011 г.
Изменение в
2013 г. к 2012 г.
Средства акционеров (участников)
4,8
4,32
3,66
-0,46
-0,66
Эмиссионный доход
1,9
1,72
14,11
-0,18
12,38
Резервный фонд
0,7
0,65
0,50
-0,07
-0,15
1,1
-4,70
-0,0001
-5,79
4,70
0,0
3,05
2,55
3,05
-0,50
79,6
74,81
73,30
-4,78
-1,51
11,9
20,16
5,89
8,24
-14,27
100,00
100,00
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток)
за отчетный период
Всего источников собственных
средств
100,0
-
-
Анализ таблицы 2.7 свидетельствует о том, что:
В 2011 и в 2012 годах в структуре капитала банка значительно преобладает нераспределенная прибыль.
В 2013 году по сравнению с 2012 годом в структуре активов существенно
возрастает доля такого источника собственных средств, как эмиссионный доход, значительно снизилась неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный
период.
Рассмотрим динамику обязательств за анализируемый период (таблица
2.8).
Таблица 2.8 - Динамика обязательств банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 гг., тыс. руб.
Показатель
Кредиты,
15
депозиты
2011
и
2012
0
5 000 000
Изменение в 2012 г.
к 2011 г.
Абс. изм.
Темп
роста,
%
5 000 000
0
2013
31 703 048
http://www.rsb.ru(Официальный сайт ЗАО «Банк Русский Стандарт»)
Изменение в 2013 г. к
2012 г.
Абс. изм.
Темп
роста,
%
26 703 048
634,06
51
прочие средства Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
Вклады физических лиц
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые
обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные
потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами
офшорных зон
Всего обязательств
9 522 608
12 356 165
2 833 557
129,76
10 722 964
-1 633 201
86,78
132 392 932
217 031 015
84 638 083
163,93
258 731 643
41 700 628
119,21
99 087 603
157 463 644
58 376 041
158,91
192 595 679
35 132 035
122,31
0
389 384
389 384
0
216 686
-172 698
55,65
10 785 814
15 759 307
4 973 493
146,11
18 321 480
2 562 173
116,26
4 028 412
7 889 126
3 860 714
195,84
10 452 937
2 563 811
132,50
368 144
586 797
218 653
159,39
469 434
-117 363
80,00
157 097 910
259 011 794
101 913 884
164,87
330 618 192
71 606 398
127,65
Анализ таблицы 2.8 позволяет сделать следующие выводы:
В 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит рост обязательств
банка на сумму 101 913 884 тыс. руб. (темп роста 164,87 %). При этом происходит рост всех видов обязательств: в абсолютном значении наиболее возросли
средства клиентов (некредитных организаций), вклады физ. Лиц в относительном значении - прочие обязательства.
В 2013 году по сравнению с 2012 годом также происходит рост обязательств банка на сумму 71 606 398 тыс. руб. (темп роста 127,65 %). При этом
также происходит значительный рост кредитов, депозитов и средств Центрального банка Российской Федерации и средств клиентов не кредитных организаций, вкладов физ. лиц: в относительном значении – картина аналогична абсолютным показателям
Далее рассмотрим структуру обязательств банка за анализируемый период (таблица 2.9).
Таблица 2.9 - Структура обязательств коммерческого банка ЗАО «Банк
Русский Стандарт» за 2011-2013 гг., %
Показатель
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской Федерации
2011
0,00
2012
1,93
2013
9,59
Изменение в
2012 г. к 2011
г.
1,93
Изменение в
2013 г. к 2012
г.
7,66
52
Средства кредитных организаций
6,06
4,77
3,24
-1,29
-1,53
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
84,27
83,79
78,26
-0,48
-5,54
0,00
0,15
0,07
0,15
-0,08
6,87
6,08
5,54
-0,78
-0,54
Прочие обязательства
2,56
3,05
3,16
0,48
0,12
0,23
0,23
0,14
-0,01
-0,08
100
100
100
-
-
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
Всего обязательств
Анализ таблицы 2.9 свидетельствует о том, что:
За анализируемые годы (2011-2013 г) в структуре обязательств банка
значительно преобладают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, далее следуют выпущенные долговые обязательства и средства
кредитных организаций. Остальные виды обязательств занимают незначительные доли.
За анализируемые годы структура обязательств банка изменяется незначительно. Только одна графа изменила свои показатели значительно Кредиты,
депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации от 0%
до 9,59 %.
Под ликвидностью коммерческого банка следует понимать способность
банка обеспечить своевременное финансирование своих нужд с минимальными
издержками. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и
пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных
банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства посредством различных финансовых
инструментов в кратчайшие сроки и с наименьшими потерями.
Наиболее распространенными инструментами измерения ликвидности
являются срочная структура активов и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией ЦБ РФ от №110-И «Об обязательных нормативах банков»:
1) Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отноше-
53
ние суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле:
Н2 = ЛАМ * 100% / ОВМ,
где ЛАМ - высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы которые
должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут
быть незамедлительно востребованы либо реализованы банком;
ОВМ - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и
(или) кредитор может предъявить требование об их незамедлительном погашении.
2) Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение
суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования
и на срок до 30 дней:
Н3 = ЛАТ * 100 % / ОВТ,
где ЛАТ - ликвидные активы, т.е. финансовые активы которые должны
быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших
30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней;
ОВТ - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и
(или) кредитор может предъявить требование о незамедлительном погашении,
и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком погашения в
течение ближайших 30 календарных дней.
3) Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле
Н4 = КРД * 100 % / (К + ОД),
где КРД - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредиты, для
которых с учетом вновь установленных сроков погашения оставшийся до погашения срок превышает 365 или 366 календарных дней;
К - собственный капитал банка;
54
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам с
оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Рассчитаем данные показатели для анализируемого банка ЗАО «Банк
Русский Стандарт».
Для этого рассмотрим группировку активов и пассивов банка за 20112013 года (таблица 2.10).
Таблица 2.10 – Сводная таблица показателей для расчета ликвидности
банка (Н2,Н3, Н4) ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2012-2014 года, тыс. руб.
Показатель
Высоколиквидные активы (финансовые активы которые
должны быть получены в течение ближайшего календарного
дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы либо
реализованы банком)
Ликвидные активы (финансовые активы которые должны
быть получены банком и (или) могут быть востребованы в
течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае
необходимости реализованы банком в течение ближайших 30
календарных дней)
Кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредиты, для которых с учетом вновь установленных сроков погашения оставшийся до погашения срок
превышает 365 или 366 календарных дней
Обязательства (пассивы) до востребования, по которым
вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование о
незамедлительном погашении, и обязательства банка перед
кредиторами (вкладчиками) сроком погашения в течение
ближайших 30 календарных дней(ОВт)
Обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней
Собственный капитал банка
01.01.2012
01.01.2013
01.01.2014
294836
873229
3371289
5526368
11659898
24077959
616653
862711
4487874
4687335
13056996
35671050
755580
1036365
7317985
1 272 883
1 272 883
1 396 333
На основании таблицы рассчитаем нормативы ликвидности.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2):
Н22012 = 294836 * 100% / 712 164 = 41,4%;
Н22013 = 873229 * 100% / 2432398= 35,9%;
Н22014 = 3371289 * 100% / 6994375 = 48,2%.
Норматив текущей ликвидности (Н3):
Н32012 = 5526368 * 100% / 4687335 = 117,9%;
Н32013 = 11659898 * 100% / 13056996 = 89,3%;
Н32014 = 24077959 *100% / 35671050= 67,5%.
55
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4):
Н42012 = 616653 *100% / 2028463 = 30,4%;
Н42013 = 862711* 100% / 2309248,6 = 35,8%;
Н42014 = 4487874 * 100% / 8714318,4= 51,5%.
Рассмотрим динамику данных показателей (таблица 2.11)
Таблица 2.11 - Динамика нормативов ликвидности банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 года, %
Показатель
Норматив мгновенной ликвидности Н2
Норматив текущей ликвидности Н3
Норматив долгосрочной ликвидности Н4
01.01.2012
41,4
117,9
30,4
01.01.2013
35,9
89,3
35,8
01.01.2014
48,2
67,5
51,5
Анализ таблицы 2.11 позволяет сделать следующие выводы:
Экономический смысл мгновенной ликвидности заключается в том, что
на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие
банки должны не менее 1,5 рубля держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая - расширяет эмиссионные возможности
банков.
Сравнение рассчитанных показателей с минимально допустимым значением норматива Н2 (15%) позволяет сделать вывод о том, что в начале анализируемого периода банк обладал достаточном уровнем мгновенной ликвидности.
В динамике произошло увеличение данного показателя (рисунок 2.2).
Рис. 2.2 - Динамика норматива мгновенной ликвидности банка ЗАО
«Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 года
Расчет норматива текущей ликвидности позволяет регулировать актив-
56
ные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого
уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя
могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы. Сравнение рассчитанных показателей нормативов текущей ликвидности
с минимально допустимым значением норматива (50%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне текущей ликвидности банка. Однако в динамике
происходит снижение данного показателя (рисунок 2.3).
Рис. 2.3 - Динамика норматива текущей ликвидности банка ЗАО «Банк
Русский Стандарт» за 2011-2013 года
Сравнение рассчитанных показателей нормативов долгосрочной ликвидности с максимально допустимым значением норматива Н4 (120%) позволяет
сделать вывод о достаточном уровне долгосрочной ликвидности банка. При
этом в динамике происходит увеличение данного показателя (рисунок 2.4).
Рис. 2.4 Динамика норматива долгосрочной ликвидности банка ЗАО
«Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 года
Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать
57
вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален.
Далее рассмотрим динамику доходов банка за 2011 - 2013 гг. (таблица
2.12).
Таблица 2.12 - Динамика доходов и расходов, прибыли банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2012-2013 гг., тыс. руб.
Показатель за
2012
Показатель
за 2013
Изменение в
2013 г. к 2012
г.Абсолютное
Процентные доходы
50 514 276
78 704 077
28 189 801
Изменение
в 2013 г. к
2012 г.
В%
155,81
2.
Процентные расходы
16 819 188
27 062 677
10 243 489
160,90
3
Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа)
Изменение резерва на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также по средствам, размещенным на корреспондетских счетах
Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа) после создания резерва
на возможные потери
Чистые доходы от операций с финансовыми
активами, оцениваемыми по справедливой
стоимости
через прибыль или убыток
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
33 695 088
51 641 400
17 946 312
153,26
-6 907 703
-23 612 880
-16 705 177
341,83
26 787 385
28 028 520
1 241 135
104,63
-418 931
129 138
289 793
-34,78
-1 204 241
-2 762 516
-1 558 275
229,39
0
0
0
-
926 534
-1 624 260
- 36,32
1 797 222
-3 195 857
-1 398 635
-177,82
Номер
П/п
Наименование статьи
1
4
5
6
7
8
1 900 001
2 793 695
893 694
147,03
12
Чистые доходы от операций с иностранной
валютой
Чистые доходы от переоценки иностранной
валюты
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
Комиссионные доходы
15 327 406
22 831 245
7 503 839
148,95
13
Комиссионные расходы
5 277 024
6 913 098
1 636 074
131
14
322
-3 859
-3 537
17,13
-266
-4 941
-4 675
80,67
16
Изменение резерва на возможные потери по
ценным бумагам, имеющимся в наличии для
продажи
Изменение резерва на возможные потери по
ценным бумагам, удерживаемым до погашения
Изменение резерва по прочим потерям
-406 634
-69 652
336 982
-17,12
17
Прочие операционные доходы (расходы)
3 983 657
3 213 740
-769 917
80,6
18
Чистые доходы (расходы)
39 938 103
44 972 949
5 034 846
52,71
19
Операционные расходы
30 248 153
39 865 145
9 616 992
76,27
20
Прибыль до налогообложения
9 689 950
5 107 804
-4 582 146
52,71
21
Начисленные (уплаченные) налоги
3 751 793
2 861 488
-890 305
76,26
22
Прибыль (убыток) после налогообложения
5 938 157
2 246 316
-3 691 841
37,83
9
10
11
15
-2 550 794
По итогам 2013 года прибыль до налогообложения составил 5 107 804
58
тыс. руб. что на 4, 582 млрд. меньше аналогичного прошлогоднего показателя в
(9 689 950 тыс. руб. – за 2012 год).
Данная таблица позволяет сделать вывод об увеличении процентных доходов на 28 189 801 тыс. руб в 2013 году по сравнению с 2012 годом. Также
увеличиваются комиссионные доходы банка в 2013 на 7 503 839 тыс. руб. Также наблюдается положительная динамика доходов от операций с иностранной
валютой.
Но в соответствии с данной таблицей также можно сделать вывод и о
увеличении расходов. Такая динамика прослеживается по данным исходной
таблицы. Процентные расходы за 2013 год увеличились на 10 243 489 тыс. руб.
Также увеличились и комиссионные расходы на 1 636 074 тыс. руб. в 2013 году.
Уменьшение доходов обусловлено быстрым ростом расходов в 2013 году.
Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли:
В 2013 года продолжились кризисные тенденции развития рынка розничного кредитования. Рост стоимости кредитных ресурсов, увеличение рисков,
нестабильная финансовая ситуация в целом обусловили новый подход банков к
кредитованию. На первое место вышел не объем выдач и рост портфеля, а качество займов и возможность клиента обслуживать кредит. Банк Русский Стандарт подошел к кризису со сбалансированными показателями и с возможностью развития бизнеса в новой финансовой обстановке.
В первой половине 2013 года Банк удерживал лидирующую позицию
среди частных российских банков в сегменте кредитных карт, активно представлен в сегменте кредитования в точках продаж. Банк оформляет кредитные
продукты практически во всех регионах России, охватывая территорию, на которой проживает свыше 90% населения страны.
Перейдем к анализу структуры доходов банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2011-2013 гг. (таблица 2.13).
Таблица 2.13 - Структура доходов банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за
2011-2013 гг., %.
Показатель
2012
2013
Изменение в 2013
г. к 2012 г.
59
Процентные доходы
61,15
60,07
-1,08
Комиссионные доходы
26,24
24,17
-2,07
Прочие доходы
12,61
15,76
3,16
Всего доходов
100,00
100,00
-
Анализ таблицы 2.13 позволяет сделать следующие выводы (рисунок 2.5):
В 2013 году по сравнению с 2012 годом в структуре доходов банка происходят следующие изменения: доля процентных доходов снизилась на 1,08% и
составила 60,07%, доля комиссионных расходов снизилась на 2,07% и составила 24,17%, доля операционных доходов выросла на 3,16% и составила 15,76%.
Рис. 2.6 Структура доходов банка ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 20112013 гг.
2.4. Анализ депозитного портфеля банка
Управление депозитными, операциями – это одна из основных функций
коммерческого банка, позволяющая привлечь временно свободные денежные
средства клиентов, и создать на этой основе кредитные ресурсы.
Основные мероприятия по управлению депозитными операциями, представлены на рисунке 2.2.
60
Рисунок 2.2 – Мероприятия по управлению депозитным портфелем
Предпосылкой осуществления научно обоснованного управления депозитным операциям коммерческого банка является предварительный анализ состояния, структуры и использования ресурсной базы и пассивных операций.
Банк Русский стандарт входит в топ 10 по размеру депозитного портфеля.
Объем рынка вкладов физических лиц на 01.01.2013 составил 14,25 трлн. Руб.
Общий прирост рынка за 2012 год составил 2,38 трлн. руб. Немногим более 1/3
рынка вкладов физических лиц контролирует Сбербанк(36%), также лидирующие позиции занимают банки с государственным участием: ВТБ24 – 5,77%,
Газпромбанк -1,61%, Россельхозбанк -1,11% . Доля ЗАО «Банк Русский Стандарт» составляла на 01.01.2013 – 0,88%, за предыдущий год она выросла на
0,12%. В 2012 году депозитный портфель банка увеличился на 53%, сумма прироста – 31,1 млрд. руб. На 1 января 2013 размер депозитного портфеля достиг
177,4 млрд руб, за год общий объем привлеченных средств физических лиц во
вклады достиг 123,9 млрд руб.
Анализ ресурсной базы ЗАО «Банк Русский Стандарт», проведенный на
основе анализа данных таблицы 2.10, показал, что объемы привлеченных
средств имели тенденцию к росту до 2012 г. Развернувшаяся конкурентная
борьба за привлечение ресурсов клиентов привела к сокращению объема при-
61
влеченных средств. В частности, 2013 года объем привлеченных ресурсов снизился на 258380 млн. руб. по сравнению с предыдущим периодом.
Таблица 2.10 – Состав привлеченных ресурсов в ЗАО «Банк Русский
Стандарт» по депозитам в тыс. руб
Показатели
на 01.01.2013
на 01.01.2014
Депозиты клиентам всего
177 409 675
208 594 943
Изменение абсолютное
31 185 268
Средства физических лиц
123 961 608
150 421 640
26 460 032
121,35
Средства юридических лиц
49 248 067
58 173 303
8 925 236
118,12
Средства государственных и
муниципальных организаций
4 200 000
-
4 200 000
-
Темп роста в %
117,58
Увеличение привлеченных ресурсов обусловлено еще большим привлечением физических и юридических лиц во вклады. Денежные средства, поступившие от физических лиц, приросли за анализируемый период на 21,3 %. В
структуре привлеченных средств доля депозитов физических лиц в 2013 году
увеличилась и составила 72%.
Анализируя таблицу 2.10 можно сделать вывод о том, что банк делает
ставку на депозиты физическим лицам. А увеличение депозитного портфеля за
счет увеличения доли вкладов юридических лиц не планируется, как и средств
государственных и муниципальных организаций.
Поскольку депозитные услуги физическим лицам являются приоритетным направлением банка, рассмотрим далее их более подробно.
Таблица 2.12 – Состав вкладного портфеля физических лиц в разрезе валюты ( в тыс. руб.)
Показатели
Средства физических лиц
В том числе:
в рублях
в инвалюте
на 01.01.2013
01.01.2014
Темп роста в %
150 421 640
Изменение абсолютное
26 460 032
123 961 608
99 577 478
119 793 017
20 215 539
120,30
24 384 130
30 628 623
6 244 493
125,61
121,35
Из данных таблицы видно, что население предпочитает иметь вклады в
рублях. Их доля во вкладном портфеле на 1 января 2014 года составляла 79,6%.
Как видно из таблицы наблюдается как рост депозитного портфеля в рублях (на
20,3%) так и в иностранной валюте(на 25,6%).
Анализ состава депозитного портфеля юридических лиц, проведенный на
основе данных, представленных в таблице 2.13, показал, что срочные депозиты
62
оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов.
Таблица 2.13 – Состав привлеченных ресурсов в ЗАО «Банк Русский
Стандарт» ( в тыс. руб.)
Показатели
на 01.01.2013
01.01.2014
Средства юридических лиц
В том числе:
Депозиты юр. лиц (до востребования)
Депозиты юр. лиц (до 30
дней)
Депозиты юр. лиц (от 91 до
180 дней)
Депозиты юр. лиц (от 181
дня до года)
Депозиты юр. лиц (от года
до 3 лет)
Депозиты юр. лиц (свыше 3
лет)
49 248 067
58 173 303
Изменение абсолютное
8 925 236
140
140
-
-
-
215 566
215566
-
165 000
255 000
90000
154,55
5 081 536
1 241 356
-3840180
24,43
262 557
8 169 351
7906794
3111,46
43 738 834
48 291 890
4553056
110,41
Темп роста в %
118,12
Срочные депозиты юридических лиц выросли по сравнению с 01.01.2013
годом. Они представляют собой денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок может
быть разным: до 30 дней, 31-91 дней; 91-180 дней; 181 день – 1 год; 1 год – 3
года; свыше 3 лет. В структуре срочных депозитов для юридических лиц преобладают депозиты от года до 3 лет и свыше 3 лет(долгосрочные депозиты).
Наибольший темп роста показали депозиты от года до трех лет 111,46 % на
01.01.2014. Также возрос показатель депозитов свыше 3 лет на 10,41 %.
Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы ЗАО «Банк Русский Стандарт» составляют привлеченные средства, в части вкладов населения
и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц.
Для укрепления своего места на рынке депозитных ресурсов, банку необходимо использовать как стратегические инструменты управления депозитами
банка (с учетом факторов внешней среды), так и тактические инструменты,
включающие мероприятия по улучшению внутренней организации депозитной
работы:
– совершенствование правил и порядка осуществления депозитных соглашений;
– улучшения работы персонала банка;
– поиск новых форм работы с клиентами;
63
– уменьшение вероятности риска и принятия нерациональным решений.
В целях привлечения ресурсов для своей деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москвы, как и любым другим банкам, важно разработать
стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка,
закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости
сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
– экономическая целесообразность;
– конкурентоспособность;
– внутренняя непротиворечивость.16
Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную
конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности
сопоставимых инструментов. Так, ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва,
удерживая ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.
Рассматривая сущность депозитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.
В состав субъектов депозитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт»
г. Москва включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные
учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). В основе формирования депозитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва лежат как общие, так и специфические принципы.
Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы,
единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного
16
Ивантер А. Тяжелая эстафетная палочка // Эксперт. - 2013. - N 25. - С.47.
64
подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также
единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход
выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений
депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития
банка тактических приемов и методов ее реализации.
К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы
обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения
депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию
временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения,
стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет любому банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его
депозитной политики.
Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене.
Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:
– содействие в процессе проведения депозитных операций получению
банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
– поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
– обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
– поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов
и кредитных вложений;
65
– минимизация свободных средств на депозитных счетах;
– проведение гибкой процентной политики;
– постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
– развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.
В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным
фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше
стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой
части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной
части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как
предполагает возобновляемость обязательств банка.
2.5. Анализ кредитного портфеля банка
Кредит – это свободное, целевое предоставление банком заемщику денежных средств в прямой или опосредованной форме(кредит наличными или
потребительский кредит) на условиях возвратности, платности, срочности.
Кредитный портфель ЗАО «Банк Русский Стандарт» представляет собой
совокупность требований банка по предоставленным кредитам.
В состав кредитного портфеля банка входят:
- кредиты организациям (юридическим лицам) и ИПБОЮЛ;
- кредиты частным (физическим) лицам;
Кредитование частным физическим лицам, которое является основным
приоритетным направлением деятельности банка в области кредитования,
представлено следующими разновидностями: потребительское кредитование(в
интернет-магазине либо в точках продаж), предоставление кредита наличными(на потребительские нужды) и основной сегмент кредитные карты. Далее по
разбивке это будет видно(преобладание в структуре кредитных карт) в структуре кредитного портфеля банка.
В ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва действует обязательная неза-
66
висимая экспертиза кредитных риском, которая проводиться на этапе принятия
решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а так же
крупнейшим клиентам. Принятая в банке система оценки кредитного риска позволяет оценить ожидаемый уровень кредитного риска.
Банк использует две унифицированные централизованные технологии
кредитовая малого бизнес "Кредитная фабрика" - при оценке риска в момент
обращения кредита рейтинг присваивается сделке и "Кредитный конвейер" долгосрочный рейтинг с учетом специфики данной категории клиентов присваивается клиенту.
Таблица 2.13 - Кредитный портфель банка (суммарный) в тыс. руб.
тыс руб.
Кредиты физическим лицам, всего
Кредиты юридическим
лицам (включая индивидуальных предпринимателей), всего
Кредитный портфель банка всего
1 янв. 2013
1 янв. 2012
Изменение
абсолютное
темп роста в %
192 995 415
109 356 374
83 639 041
176,48
6 189 819
1 777 285
4 412 534
348,27
199 185 234
111 133 659
88 051 575
179,23
По данным таблицы заметен усиленный рост состава кредитного портфеля банка в части кредитования юридических лиц. Относительный показатель
увеличился на 148%. Также по данным таблицы заметно, что в кредитном
портфеле банка заметно преобладание доли кредитования физических лиц.
Рассмотрим качество ссудной и приравненной к ней задолженности в
сравнении на дату в таблице 2.146
Таблица 2.14 - Качество ссудной и приравненной к ней задолженности в
тыс. руб.
в тыс. руб.
Категории качества ссудной задолженности
I
II
III
IV
V
Задолженность по ссудам и процентам
1 янв. 2013
требования по
требования по
процентным
ссудам
доходам
5 171 925
3 919 897
709 280
174 849
394 322
10 370 273
14 588
28 221
5 052
933
6 329
55 123
1 янв. 2012
требования по
требования
процентным
по ссудам
доходам
3 485 093
3 497 106
731 235
161 625
409 211
8 284 270
7 976
19 752
5 860
656
7 151
41 395
67
по ним
Задолженность по ссудам и акционерам (участникам) кредитной организации и по процентам по данным ссудам
1
Объем просроченной задолженности
Объем реструктурированной задолженности
Обеспечение, всего, в том числе:
I категории качества
II категории качества
Продолжение Таблицы 1
852
-
-
-
269 038
4 414
274 754
4 807
1 022 959
10 012
1 036 401
8 630
9 575 210
233 885
3 533 496
Х
Х
Х
8 276 763
135 648
3 485 185
Х
Х
Х
Продолжение таблицы 2.14
Расчетный резерв на возможные потери без учета резерва по портфелям однородных ссуд
Расчетный резерв с учетом обеспечения без учета резерва по портфелям
однородных ссуд
Фактически сформированный резерв
на возможные потери, всего, в том
числе по категориям качества:
I
II
III
IV
V
655 972
8 291
681 567
8 787
517 637
7 737
555 908
8 249
597 522
8 716
625 398
8 858
498
59 949
86 262
82 409
368 405
1 252
1 010
441
6 013
507
47 419
101 227
80 379
395 866
242
1 270
346
7 001
В портфеле Банка на 1 января 2013 года и на 1 января 2012 отсутствуют
кредиты, условия по которым существенно отличаются от рыночных, т.е.
льготные кредиты в трактовке Положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные кредиты по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004 №254-П.
Объем просроченной задолженности за год сократился на 5,7 млрд. руб.
за счет снижения просроченной задолженности юридических лиц.
На 1 января 2013 года объем реструктурированных ссуд юридических
лиц составляет 1 009 млрд., их доля в кредитном портфеле юридических лиц
составляет 13,6% (на 1 января 2012 года: 1 017 млрд. руб. и 15,9% соответственно). Реструктуризация - внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с должником кредитного договора в более благоприятную для него сторону, не предусмотренное первоначальными существенными условиями кредитного договора.
На 1 января 2013 года объем реструктурированных ссуд физических лиц
в кредитном портфеле составил 14 млрд.руб., их доля в кредитном портфеле
физических лиц - 0,6% (на 1 января 2012: 20 млрд.руб., и 1,1% соответственно).
68
Типовые варианты реструктуризации предполагают увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита.
Ряд внутренних документов Банка, регламентирующих порядок резервирования, был изменен в 2012 году в целях оптимизации процесса: уточнены
функции участников процесса и признаки индивидуального обесценивания
портфельных ссуд, упрощена процедура списания ссуд за счет резерва.
Таблица 2.15 - Структура кредитного портфеля физических лиц
1 янв. 2012
уд. вес,
%
Абс. изм
Темп
роста в
%
тыс. руб.
1 янв. 2013
Уд.
вес, %
Кредиты физическим лицам, всего
192995415
100
109356374
100
83639041
176,48
Кредитные карты всего
92917186
48,14
56121361
51,32
36795825
165,56
Потребительские кредиты
44956281
23,29
25363100
23,19
19593181
177,25
Кредит наличными
55121948
28,56
27871913
25,49
27250035
197,77
Прирост кредитного портфеля физических лиц Банка на 76% обеспечен
ростом по всем показателям кредитования: потребительскими кредитам(на
77%) и кредитными картами(на 65%), кредитом наличными (на 98%) .
Банк кредитует предприятия всех основных отраслей экономики, при
этом наибольшая доля приходятся на обрабатывающие производства.
Таблица 2.16 - Отраслевая структура кредитного портфеля юридических
лиц – резидентов в тыс. руб.
в тыс. руб.
Кредиты юридическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей), всего
в т.ч., по видам экономической деятельности:
Обрабатывающие производства
Оптовая и розничная торговля, ремонт
автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов
личного пользования
Операции с недвижимым имуществом,
аренда и предоставления услуг
Транспорт и связь
Сельское хозяйство, охота и лесное
хозяйство
Строительство
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды
Добыча полезных ископаемых
Прочие виды деятельности
1 янв. 2013
Уд. вес, %
1 янв. 2012
уд. вес, %
6 189 819
100,00%
1 777 285
100,00%
1 426 242
23,0 %
1 306 341
24,0 %
1 151 756
18,6 %
1 093 827
20,1 %
860 986
13,9 %
717 402
13,2 %
726 939
11,7 %
549 409
10,1 %
458 452
7,4 %
401 335
7,4 %
337 272
5,4 %
330 860
6,1 %
297 725
4,8 %
254 859
4,7 %
333 910
568 175
5,4 %
9,2 %
248 340
528 471
4,6 %
9,7 %
69
Из них кредиты субъектам малого и
среднего бизнес, всего
в т.ч. индивидуальным предпринимателям
1 113 377
18,0 %
999 801
18,3 %
219 298
3,5 %
158 849
2,9 %
С целью усиления эффективности требования просроченной задолженности физических лиц на ранней стадии, в 2012 году Банк запустил систему автоматического телефонного исходящего информирования заемщиков на базе
ЦСКО (Центр сопровождения клиентских операций) г. Екатеринбург. Банк дорабатывал автоматизированную систему сопровождения проблемной задолженности физических лиц с целью оптимизации стратегий взыскания, коммуникаций с заемщиками, совмещения с учетными системами Банка в режиме онлайн.
Кроме того, системы дорабатывались для автоматизации позднего сбора
задолженности заемщиков.
В 2012 году в Банке выделен новый процесс - организация с задолженностью по дебетовым картам без овердрафта и дебетовым картам с овердрафтом
физических лиц на ранней стадии. Проведен пилот по сбору задолженности по
дебетовым картам, условиями которых овердрафт не предусмотрен.
2.6. Анализ системы расчетно-кассового обслуживания банка
Порядок проведения расчетно-кассовых операций с участием юридических лиц во многом схож с порядком проведения тех же операций с участием
физических лиц. Пожалуй самым очевидным отличием меду ними является
специфика расчетно-кассовых операций юридических лиц.
Расчетно-кассовые операции совершаются в рамках обособленного подразделения общей организационной структуры ЗАО «Банк Русский Стандарт»
г. Москва. Таким подразделением является Учетно-операционное управление
(рисунок 2.2).
Учетно-операционное управление
Расчетный
отдел
Операционный
отдел
Инкассация
Бухгалтерия
Кассовое
управление
70
Рисунок 2.2. Структура учетно-операционного управления Банка17
Основным направлением в области расчетно-кассового обслуживания
юридических лиц является ведение счетов клиента.
Под «ведением» счета в Банке понимают процедуры контроля за списанием и зачислением наличных и безналичных денежных средств с соблюдением законности и банковских правил и норм; ведение картотек неоплаченных
расчетных документов по внебалансовым счетам и своевременная оплата документов из картотек в полном или частичном формате по мере поступления
средств; информирование клиентов о требованиях, предъявляемых к счету и
другие операции, связанные с функционированием счета.
В рамках процедур ведения расчетного счета банк предоставляет копии
(дубликаты) документов, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием:
- платежно-расчетных документов, swift- сообщений;
- дубликатов выписок за один день;
- выписок за период.
Пакет услуг по предоставлению документов, связанных с расчетнокассовым обслуживанием включает:
- изготовление и заверение Банком копий документов, предоставляемых
для открытия счета или замены/дополнения таких документов в процессе ведения счета;
- установление соответствия оригиналам заверенных клиентом копий документов, предоставляемых для открытия счета;
- оформление карточек с образцами подписей и оттиска печати без заверения;
- заверение карточек с образцами подписей и оттиска печати;
- выдача справок, связанные с облуживанием банковских счетов клиентов: об уплате уставного капитала, об открытых счетах, об отсутствии операций
по счету, об оборотах и остатках по счетам;
17
http://www.rsb.ru(Официальный сайт ЗАО «Банк Русский Стандарт»)
71
- предоставление информации о текущем состоянии банковского счета по
телефону с использованием кодового слова;
- предоставление клиенту ответа по запросам аудиторских фирм.
В рамках расчетного обслуживания Банк принимает и исполняет платежи
клиентов:
- в пределах Банка в операционное время;
- за пределы Банка в операционное время;
- срочно, заказным рейсом;
- в послеоперационное время;
- принимает платежи на инкассо.
По письменному обоснованному заявлению клиента Банк может изменять
условия и аннулировать платежи; посылать запросы по переводам по поручению клиента.
Следует отметить, что ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва оперативно осуществляет переводы в тенге и иностранной валюте через собственную
разветвленную филиальную сеть. Обеспечивать клиентам и партнерам современный уровень расчетного сервиса позволяет и членство банка в системе межбанковских расчетов SWIFT.
Банк производит следующие операции с наличными средствами:
- выдача наличных средств с рублевых и валютных счетов;
- прием наличных средств на рублевые и валютные счета;
- прием наличных рублевых средств в одном подразделении банка с последующим зачислением на расчетный (текущий) счет, открытый в другом
подразделении банка;
- инкассация и доставка наличных средств;
- доставка металлической (разменной) монеты;
- сопровождение ценностей.
- По обслуживанию наличных операций Банк осуществляет следующие
действия:
- выдает денежную наличность на различные нужды по предварительной
72
заявке;
- принимает и пересчитывает: денежную наличность, внесенную в кассу
Банка; сдаваемых денежных средств в инкассаторских сумках; денежную наличность, доставленную собственной службой инкассации банка; совместно с
операционным отделом оформляет и выдает денежные чековые книжки;
- осуществляет разменные операции по предварительным заявкам клиентов;
- осуществляет операции обмена ветхих купюр на купюры, пригодные
для расчетов.
Как мы уже упоминали выше, в ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва
действует собственная инкассаторская служба, в обязанности которой входит:
- инкассация денежной выручки клиентов банка;
- инкассация денежной выручки организаций, перевозка и сдача её в кассовое подразделение сторонней кредитной организации;
- доставка ценностей клиентам, имеющим расчетный счет в банке;
- прием денежной наличности в кассе сторонней кредитной организации,
доставка и сдача её в кассы организаций;
- доставка монеты в обмен на банкноты: отдельным заездом, попутным
заездом;
- перевозка ценностей клиента (драгметаллы, ценные бумаги, денежная
наличность).18
Банк осуществляет следующие документарные операции.
1) Аккредитивы в тенге для расчетов на территории Республики Казахстан.
Банк является эмитентом: открытие, пролонгация, увеличение суммы аккредитива.
18
http://www.rsb.ru(Официальный сайт ЗАО «Банк Русский Стандарт»)
73
Банк является исполняющим: открытие счетов для учета покрытия; авизование аккредитива; прием, проверка документов и исполнение аккредитива;
запросы по аккредитиву.
2) Международные аккредитивы.
По экспорту: авизование предстоящего открытия; авизование увеличения
и изменения условия; подтверждение аккредитива; прием и проверка документов и платеж по аккредитиву; отсрочка платежи; трансферация или передача на
исполнение в другой банк; акцепт тратт; аннуляция; выполнение функций рамбурсирующего банка; выпуск рамбурсных обязательств.
По импорту: открытие, пролонгация увеличение суммы; внесения изменений в условия; прием, проверка и отправка документов; аннуляция аккредитива; акцепт тратт; отсрочка платежа; авизование предстоящего открытия; запросы по аккредитиву.
3) Документарное инкассо:
- по экспорту: прием и отправка документов, изменение условий, отзыв,
переписка по инкассо;
- по импорту: передача документов против их оплаты или акцепта; выдача документов без оплаты или акцепта; переписка по инкассо;
- прием на инкассо коммерческих чеков в иностранной валюте.
Клиенты ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва могут осуществлять
дистанционное управление своими счетами с помощью системы клиент-банк,
которая носит название «Client’s Bank».
Набор форм документов в этой системе позволяет клиенту создавать,
хранить и обмениваться с банком следующими документами :
- выписки по счетам клиента;
- платежное поручение в тенге;
- валютное платежное поручение;
- заявки и поручения на покупку/продажу валюты;
- заявка на отзыв ранее отосланных в банк платежных документов (только
для теньговых п/п при условии, что они отложены);
74
- уведомление о полученных банком документах клиента;
- документы в свободном формате, содержащие в т. ч. файлы, графику и
т.д. (письмо).19
По желанию клиента при вводе данных может осуществляться автоматический контроль за вводимой информацией и в случае необходимости выдается
сообщение об ошибке.
Клиент может создавать документы как «с чистого листа», так и используя в качестве шаблонов документы, уже хранящиеся в базе данных. Появление
новых форм и модернизация существующих форм документов у клиента осуществляется автоматически при связи клиента с банком, после выполнения запроса на получение новых модулей. При создании документов клиент может
использовать информацию, хранящуюся в справочных базах данных, созданных самостоятельно, либо получаемых из банка. Такими базами в системе являются: реквизиты предприятий; коды и курсы валют; справочник банков .
Таким
образом,
перечисленные
свойства
позволяют
клиенту-
юридическому лицу иметь достаточно широкий набор финансовых документов
и справочной информации в одной системе.
19
http://www.rsb.ru(Официальный сайт ЗАО «Банк Русский Стандарт»)
75
Глава 3. Разработка стратегии повышения эффективности функционирования ЗАО «Банк Русский Стандарт» г. Москва
3.1. Мероприятие по повышению эффективности деятельности ЗАО
«Банк Русский Стандарт» путем внедрения подразделения фродмониторинга и расследований
Хотелось бы отметить, что за 3 года работы подразделения мониторинга
транзакций аналитики ЗАО «Банк Русский Стандарт» выявили ряд общих тенденций в области карточного мошенничества. Первая – это рост объема мошеннических операций в российских регионах. Если раньше мошеннические
операции были сосредоточены в основном Москве и Санкт-Петербурге, то сегодня уровень фрода очень высок в целом ряде других регионов. Кроме того,
если в 2009–2010гг. по картам российских эмитентов мошеннические транзакции практически не проводилось, то в последние годы ситуация, к сожалению,
кардинальным образом изменилась. В настоящее время до 50% всех транзакций, совершенных с применением поддельных и украденных карт, проводится
по картам / с использованием реквизитов карт российских банков. Еще одна
тенденция – рост объема мошенничества в банкоматах, в частности, увеличение
числа случаев скимминга с компрометацией ПИН-кода. И, наконец, аналитики
вынуждены констатировать такую тенденцию, как рост профессионализма карточных мошенников наряду с увеличением числа непрофессиональных мошенников, случайно получивших необходимую информацию в Интернете. Деятельность последних пока еще легко пресечь, хотя изощренность практикуемых
ими преступных методов также возрастает. На этом фоне следует отметить, что
система TranzWare Fraud Analyzer, предназначенная для осуществления мониторинга потоков транзакций и данных об объектах с целью выявления потенциально мошеннических операций и событий, позволяет сегодня эффективно противодействовать как уже традиционным, так и вновь выявляемым механизмам
мошенничества.
То есть во внедряемом подразделении необходимо пристальное внимание
уделить мониторингу эмиссионных операций.
76
При проведении мониторинга эмиссионных операций риск-менеджеры
анализируют поведенческую модель клиента и при обнаружении каких-либо
отклонений от данной модели связываются с клиентом. Последний, в свою очередь, подтверждает или не подтверждает мошеннический характер выявленной
подозрительной транзакции. Особому контролю со стороны параметризированных правил и алгоритмов подвергаются Интернет-транзакции, транзакции с
ручным вводом, а также транзакции по картам категорий Business и Gold. Вести
эффективный мониторинг транзакций держателей карт, в особенности во время
их нахождения за границей, позволяет внедренная в Кредит Урал Банке система
контроля перемещений клиента: при обращении клиента в банк (для оформления карты и т. д.) заполняются соответствующие формы с информацией о планируемых датах выезда клиента за рубеж. Эта информация используется затем
при анализе транзакционного трафика. Помимо этого, подразделение мониторинга Кредит Урал Банка, весь персонал которого, как уже отмечалось, свободно владеет английским языком, оказывает весь спектр услуг поддержки клиентов. В частности, специалисты подразделения ведут работу по звонкам Call
Referral, а также выполняют все функции, связанные с кодом 10. Разумеется,
рассмотренные нами выше случаи фрода преимущественно относятся к мошенничеству по картам с магнитной полосой. Что же касается мошеннических операций, осуществленным с использованием EMV-карт, то сегодня какая-либо
полная статистика здесь отсутствует. Однако известно, что эти карты, хотя и в
гораздо меньшей степени, также подвержены попыткам мошенничества. Так,
например, ЗАО «Банк Русский Стандарт» неоднократно сталкивался с фактами
мошенничества по EMV-картам – в качестве примера можно привести, в частности, скимминговые операции, проведенные по чиповым картам в Болгарии
летом прошлого года. Как показало расследование, на тот момент установленный в одном из курортных городов страны банкомат был оборудован скимминговыми накладками. Спустя непродолжительное время массированные снятия
наличных преступниками были зафиксированы в различных банкоматах на
территории Болгарии, при этом убытки от данных операций вынуждены были
взять на себя эмитенты карт, поскольку перенос ответственности на эквайера
77
по чиповым транзакциям в Болгарии до настоящего времени не действует.
Здесь стоит отметить, что, к сожалению, некоторые эмитенты используют правила переноса ответственности по чиповым транзакциям вовсе не для того,
чтобы противодействовать мошеннической деятельности. Еще один наглядный
пример – около пяти месяцев назад в банкомате ЗАО «Банк Русский Стандарт»
были проведены транзакции по карте, эмитированной одним из российских
банков. Эмитент опротестовал данные транзакции, заявляя, что они были проведены по поддельной карте. В ходе дальнейших разбирательств выяснилось,
что держатель карты проживает в нашем городе – Магнитогорске. Специалисты
ЗАО «Банк Русский Стандарт» связались с ним, после чего держатель написал
заявление о том, что во время совершения транзакции карта находилась не у
него на руках, а вместе с ПИН-конвертом лежала в бардачке его автомобиля,
причем лежала там вместе с картами других сотрудников предприятия, на котором работал держатель. После представления соответствующих документов
банк-эмитент в дальнейшем не предъявил ЗАО «Банк Русский Стандарт» претензий по данным операциям. 20
Таким образом, транзакции, проведенные по EMV-картам, в определенной степени гарантируют безопасность проведения операций, однако на практике в случае выявления мошенничества вернуть денежные средства клиенту
без потерь для банка-эмитента даже в этом случае получается далеко не всегда.
Отдельно хотелось бы рассмотреть модель работы ЗАО «Банк Русский Стандарт» со спонсируемыми банками. Являясь для них банком-спонсором, ЗАО
«Банк Русский Стандарт» в рамках данного статуса осуществляет мониторинг
транзакций по их картам. Однако, поскольку большинство банков имеет собственные хосты, и специалисты ЗАО «Банк Русский Стандарт» «не видят» операции on-us, через систему мониторинга транзакций банка-спонсора проводится проверка только небольшой части общего количества транзакций по картам
спонсируемых им банков.
20
http://www.rsb.ru(Официальный сайт ЗАО «Банк Русский Стандарт»)
78
По этой причине в данном случае эффективность работы по мониторингу
эмиссионных операций ЗАО «Банк Русский Стандарт» гораздо ниже, чем работа по мониторингу операций, проводимая непосредственно спонсируемым
банком. В этой ситуации последнему необходимо самостоятельно проводить
анализ эмиссионных транзакций.
Для этих целей рассчитаем ряд показателей для создания отдела фродмониторинга. Для создания отдела мониторинга необходимо оборудовать место где этот отдел будет размещен поэтому рассчитаем стоимость аренды помещения.
1. Сумма платежей за аренду площадей для организации рабочего
места за год рассчитывается по формуле:
Стоимость арендной платы * Площадь арендуемого помещения
Таким образом, данный показатель составляет:
15000 руб./кв.м * 42 кв.м = 630 000 руб.
2. Итого амортизация рассчитывается по формуле:
Стоимость технических средств для обеспечения деятельности на рабочем месте * Годовая норма амортизации технических средств + Стоимость
программного обеспечения для отдела фрод-мониторинга * Годовая норма
амортизации программного обеспечения
Таким образом, данный показатель составляет:
450 000 руб.*15% + 400 000 руб. * 20% = 67 500 руб. + 80 000 руб. =147
500 руб.
3. Годовая зарплата сотрудников, работающих в отделе фродмониторинг, рассчитывается по формуле:
Размер зарплаты * Количество сотрудников * 12 месяцев
Таким образом, данный показатель составляет:
30 000 руб. * 4 сотрудника * 12 мес. =1 440 000 руб.
4. Сумма накладных расходов рассчитывается по формуле:
Годовая зарплата сотрудников * Норматив накладных расходов
Таким образом, данный показатель составляет:
1 440 000 руб.* 10% = 144 000 руб.
79
5. Отчисления на социальные нужды (ЕСН) рассчитывается по формуле:
(Годовая зарплата сотрудников +Сумма накладных расходов)* социальный налог(ЕСН)
Таким образом, данный показатель составляет:
(1 440 000 руб + 144 000 руб.)*34%=538 560 руб.
Теперь подведем итог нашим расчетам по оплате труда и рассчитаем совокупный:
6. Фонд оплаты труда. Он рассчитывается:
Годовая зарплата сотрудников +Сумма накладных расходов+ Отчисления на социальные нужды
Таким образом, данный показатель составляет:
1 440 000 руб. + 144 000 руб. + 538 560 руб. = 2 122 560 руб.
7. Капитальные затраты рассчитываются по формуле:
Стоимость технических средств обеспечения деятельности на рабочем
месте + Стоимость программного обеспечения для сотрудников отдела фродмониторинга + Стоимость обучения сотрудников для работы в отделе фродмониторинга
Таким образом, данный показатель составляет:
450 000 руб. + 400 000 руб. + 50 000 руб. = 900 000 руб.
8. Текущие переменные затраты рассчитываются по формуле:
Количество мошеннических операций * Себестоимость одной операции
(в среднем).
Таким образом, данный показатель составляет:
720 шт.* 1 000 руб. = 720 000 руб.
9. Текущие постоянные затраты рассчитываются по формуле:
Сумма платежей за аренду площадей для организации рабочего места за
год + Итого по амортизации + Фонд оплаты труда
630 000 руб. + 147 500 руб.+ 2 122 560 руб. = 2 900 060 руб.
Показатели № 7, 8 и 9 отражены в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Текущие затраты, руб.
80
№
1
2
3
4
Показатели
Капитальные затраты
Текущие переменные затраты
Текущие постоянные затраты
ИТОГО ТЕКУЩИХ ЗАТРАТ
Значение
900 000 руб.
720 000 руб.
2 900 060 руб.
4 520 060 руб.
На основе полученных данных рассчитаем прибыль банка полученнцю
благодаря деятельности отдела фрод-мониторинга. Данные о прогнозируемой
прибыли представлены в таблице 3.2:
Таблица 3.2. - Расчет прибыли банка, руб.
№
1
2
3
4
5
Показатель
Доходы
Текущие расходы
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Значение
12 240 000 руб.
4 520 060 руб.
7 719 940 руб.
20%
6 175 952 руб.
Доходы банка рассчитаем по формуле:
Количество мошеннических операций* Упущенная выгода* Вероятность
раскрытия преступления
720 шт.* 20 000 руб. * 0,85 = 12 240 000 руб.
Рассчитаем показатели экономической эффективности от ввода отдела
фрод-мониторинга и расследований в ЗАО «Банк Русский Стандарт» (таблица
3.3.):
Таблица 3.3 - Показатели экономической эффективности отдела фродмониторинга, тыс. руб.
№
1
2
3
4
5
Показатель
Доходы
Чистая прибыль за год
Текущие расходы
Прибыльность доходов (или маржа прибыли)
Срок окупаемости
Значение
12 240 000 руб.
6 175 952 руб.
4 520 060 руб.
50,46 %
0,73 года
81
Обоснование экономической эффективности данного мероприятия проводится с использованием расчета основных показателей экономической эффективности – рентабельности доходов (прибыльность доходов или маржа %) и
срока окупаемости проекта.
Рентабельность доходов показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле и рассчитывается как отношение чистой прибыли к доходам в процентном выражении.
Срок окупаемости капиталовложений - показатель эффективности использования затрат. Представляет собой период времени, в течение которого
произведенные затраты окупаются полученным эффектом в форме прибыли.
Затраты считаются эффективными, если срок окупаемости не превышает нормативный срок, устанавливаемый тем или иным способом.
На основе вышеприведенных расчетов можно сделать вывод, чистая прибыль банка от создания отдела фрод-мониторинга за год составит 6 175 952
руб., общие затраты 4 520 060 руб. за год.
Рентабельность доходов от от создания отдела фрод-мониторинга составит 50,46%, срок окупаемости 0,73 года (или 8,7 мес.), следовательно данное
мероприятие является прибыльным для банка и экономически эффективным,
так как за короткий срок мероприятие окупится.
3.2. Мероприятие по выпуску(эмиссии карт) международной платежной
системы Diners Club International и завоевание нового сегмента потребителей на рынке пластиковых карт
Банк Русский Стандарт планирует начать эмиссию статусных карт Diners
Club Premium® Card и Diners Club Exclusive® Card, самой первой в мировой
истории платежной системы Diners Club International®. Банк Русский Стандарт,
лидер российского рынка банковских карт, в 2013 году был выбран эксклюзивным стратегическим партнером платежной системы Diners Club International®
LTD по выпуску и обслуживанию карт в России. Международная платежная
система Diners Club International является бизнес-подразделением компании
82
Discover Financial Services (США). Начав эмиссию карт платежной системы
Diners Club International, Банк Русский Стандарт стал единственным банком в
стране, выпускающим карты этой платежной системы. Карты Diners Club
International являются высококлассным платежным инструментом, призванным
подчеркнуть статус, образ и стиль жизни ее обладателя. Именно с карты Diners
Club в 1950 году началась мировая история платежных карт. А в 1969 году карты Diners Club стали первыми картами, принимающимися к оплате в магазинах,
ресторанах и гостиницах Москвы и Санкт-Петербурга.
Банковскую карту Diners Club называют «Клубной картой мира», подчеркивая, что компания Diners Club — это клуб особенных людей. Держателям
карт Diners Club Premium Card и Diners Club Exclusive Card гарантированы первоклассный сервис, глобальные возможности и эксклюзивные привилегии благодаря программам Diners Club: 24 часа в сутки 365 дней в году для них работает команда профессионалов Diners Club Concierge, которая выполнит любую
просьбу — от организации путешествий и досуга до решения мелких бытовых
вопросов. В путешествиях Diners Club Lounges предоставляет доступ в более
чем 450 бизнес-залов аэропортов мира, а также привилегии до и после вылета с
Diners Club Airport Assist.
Каждый день Diners Club обеспечивает спокойствие держателям карт и их
близким благодаря программам страхования, которые являются бесплатными
для держателей карт Diners Club. Программа лояльности Diners Club Rewards
позволяет накапливать бонусные баллы за ежедневные покупки и потом возмещать ими расходы по категории «Путешествия и рестораны», такие как: покупка авиабилетов или товаров в магазинах Duty Free, оплата отеля или проката
авто, ужин в ресторане или кафе и т.д. Для любителей шопинга доступна услуга
Diners Club Shipping, благодаря которой возможен заказ покупок из интернетмагазинов США. Все держатели карт смогут бесплатно пользоваться приложением Diners Club Mobile для мобильных телефонов iPhone, Blackberry и
Android, а также получать информацию о международных услугах из любой
точки мира. В приложении можно найти адреса ближайших бизнес-залов аэропортов, банкоматов или новые специальные предложения для держателей карт.
83
Онлайн-журнал Diners Club Luxury Travel Magazine о самых красивых
уголках планеты, уникальных маршрутах, отелях-жемчужинах гостиничного
бизнеса вдохновит на новые путешествия. Карты Diners Club International принимаются более чем в 185 странах, в миллионах торгово—сервисных точек и
более чем в 845 000 банкоматах и терминалах по всему миру. «Бренд Diners
Club открыл мировую историю банковских карт более полувека назад, когда
карты Diners Club International стали первыми платежными картами. Сегодня
широкий ряд дополнительных услуг и сервисов высшего уровня делает карты
Diners Club Premium Card и Diners Club Exclusive Card незаменимыми для тех,
кто не только хочет подчеркнуть свой статус, но и ценит комфорт. Сегодня
держателями карты могут быть потребители из более чем 50 стран, и Банк Русский Стандарт гордится тем, что предоставил данную возможность российским
клиентам», — говорит Селим Эргоз, Исполнительный директор карточного
бизнеса ЗАО «Банк Русский Стандарт». «Сегодня мы отмечаем значимое событие в наших отношениях с Банком Русский Стандарт. Российский рынок имеет
важное стратегическое значение для Diners Club International, поскольку мы намерены расширять наше глобальное присутствие. Учитывая, что Diners Club
International является международным узнаваемым брендом, имеющим глобальную сеть приема и лучшие в своем классе характеристики и преимущества,
мы знаем, что выпуск карт Diners Club несет большую ценность для держателей
карт и торговых предприятий» — говорит Диана Офферейнс, Старший вицепрезидент, Президент по платежным сервисам, Discover Financial Services. Обслуживание российских держателей карт платежной системы Diners Club
International осуществляется в премиальном офисе Diners Club по адресу: улица
Арбат, дом 1, открытие которого состоялось 30 июля 2012 года; а также в отделениях Банка Русский Стандарт. Карту Diners Club Premium Card возможно
оформить лицам от 23 до 64 лет, Diners Club Exclusive Card — от 25 до 65 лет.
Международная платежная система Diners Club International и Банк Русский
Стандарт являются эксклюзивными партнерами по выпуску и обслуживанию
карт Diners Club в России. В настоящий момент Банк Русский Стандарт является единственным финансовым институтом, отвечающим за бренд и продвиже-
84
ние Diners Club International в России. Банк Русский Стандарт является эквайером карт Diners Club International и планирует активно наращивать сеть приема
Diners Club в ближайшие годы.
Банк Русский Стандарт и платежная система discover представляют российским потребителям карту русский стандарт discover
Банк Русский Стандарт, эксклюзивный партнер Discover Financial Services
на территории России, объявляет о начале эмиссии карты Русский Стандарт
Discover. Новый продукт представляет собой российскую версию популярной в
США cashback карты, разработанной с учетом самых передовых технологий
платежной системы Discover - лидера рынка в области программ лояльности,
ранее доступных только клиентам платежной системы в США. Карта Русский
Стандарт Discover создана для вознаграждения потребителей за их ежедневные
покупки, совершенные как в торговых точках, так и онлайн. Cashback начисляется на бонусный счет за любые покупки по карте, в том числе за операции, совершенные в Интернет-банке. Как и держатели карт Discover в США, клиенты
Банка Русский Стандарт могут получать повышенные Cashback бонусы за оплату товаров и услуг определенных категорий. Например, 5% можно вернуть за
покупки товаров в магазинах одежды и обуви до 31 марта 2014 года и до 10% –
при покупках у партнеров программы Discover книг издательского дома "Эксмо", билетов на театральные и концертные мероприятия в сети театральных
касс "Тикетлэнд", музыкальных и развлекательных товаров в интернетмагазине "Настроение" и т. д.
Накопленные Cashback бонусы можно использовать на свое усмотрение:
заказать вознаграждения из каталога Discover, оплатить мобильную связь или
другие услуги в Интернет-банке, пополнить счет кредитной карты, а также перевести на банковские счета друзей и близких. Возмещение происходит по курсу 1 Cashback бонус = 1 рубль РФ. Накопленные Cashback бонусы не имеют
срока давности, обмен происходит в режиме реального времени. "Сегодня мы
представляем российскому потребителю не просто новую платежную систему и
новую кредитную карту. Русский Стандарт Discover – это универсальная финансовая платформа для людей, заботящихся о планировании своих расходов,
85
эффективная программа лояльности, которая призвана формировать индивидуальное предложение по сashback, исходя из трат и потребительских предпочтений наших клиентов. Важно, что Русский Стандарт Discover создана при активном участии специалистов компании Discover – нашего партнера, являющегося
признанным экспертом рынка финансовых услуг США и обслуживающего
миллионы американских потребителей. Новая карта ‒ это доступный, удобный,
универсальный платежный инструмент, расплачиваясь которым вы всегда экономите и остаетесь в плюсе", ‒ отметил Селим Эргоз, Исполнительный Директор Карточного Бизнеса ЗАО "Банк Русский Стандарт".
"Российский рынок играет важную стратегическую роль в рамках расширения международного присутствия Discover, - сказала Диана Офферэйнс, Исполнительный Вице-президент Discover Financial Services. - Опыт Банка Русский Стандарт и его лидирующие позиции на рынке кредитных карт открывают
для Discover колоссальные перспективы по продвижению бренда на основных
развивающихся рынках и дают возможность разделить традиционные ценности
и преимущества Discover, включая лучшие программы лояльности и высокие
стандарты сервиса, с потребителями в России".
В поддержку продукта Банк Русский Стандарт запустил русскоязычный
сайт для клиентов Discover в России www.discovercard.ru, а также Личный кабинет Discover. Здесь можно быстро и просто оформить карту, найти информацию о сервисах и услугах платежной системы, посмотреть календарь сезонных
акций и список партнеров программы Discover, заказать вознаграждение из каталога Discover и многое другое. Оформить карту Русский Стандарт Discover
можно в любом из офисов банка, на сайтах www.discovercard.ru, www.rsb.ru, а
также в системе Интернет-банк Банка Русский Стандарт. Карта выпускается в
рублях, кредитный лимит составляет до 450 000 рублей, льготный период – 55
дней. Среди преимуществ карты – плата за первый год обслуживания карты не
взимается, также у клиентов есть возможность снизить стоимость или полностью отменить годовое обслуживание в зависимости от суммы трат по карте в
течение года. К карте Русский Стандарт Discover можно бесплатно выпустить
86
неограниченное количество дополнительных карт для близких. Карта принимается к оплате везде, где встречаются логотипы платежных систем Discover®
или Diners Club International®. Держателям карты доступны дополнительные
бесплатные сервисы – Интернет-банк, Мобильный банк и SMS-банк, а также
туристический портал банка dinerstravel.rsb.ru, на котором можно приобрести
авиабилеты с значительными скидками.
В 2013 году Банк Русский Стандарт стал эксклюзивным стратегическим
партнером Discover Financial Services по выпуску и обслуживанию карт платежной системы Diners Club International в России и Украине. 4 сентября 2012
года во время церемонии официального открытия первого российского офиса
для обслуживания держателей карт Diners Club Банком Русский Стандарт и
Discover Financial Services было подписано соглашение о долгосрочном сотрудничестве. 21
Банк Русский Стандарт основан в 1999 году. Сегодня Банк Русский Стандарт является одним из ведущих национальных банков на рынке обслуживания
населения и занимает лидирующие позиции на рынках кредитования населения
и кредитных карт. В течение четырнадцати лет своей работы Банк Русский
Стандарт создал и внедрил новые потребительские стандарты финансовых услуг, клиентами Банка по программам потребительского кредитования стали
уже более 27 млн человек, объем предоставленных кредитов составляет около
72 млрд долларов США.
Банк Русский Стандарт выпустил для своих клиентов более 44 млн банковских карт и сегодня предлагает уникальный выбор из более чем 50 видов
кредитных карт – от инновационных комплектов услуг для широких слоев населения "Банка в кармане" и "Транспортной карты" до статусных American
Express и Diners Club. Банк обладает эксклюзивными правами на эквайринг
American Express в России и выпуск карт линейки Центурион, а также является
стратегическим партнером Diners Club International по выпуску и обслужива-
21
http://www.bankir.ru– профессиональный интернет-портал о банков-ской деятельности и финансовом
рынке Российской Федерации
87
нию карт платежной системы на территории Российский Федерации и Украины.
Банк Русский Стандарт осуществляет эквайринг карт, выпущенных ключевыми платежными системами: American Express®, VISA®, MasterCard®,
Discover®, Diners Club International®, JCB International®, China Union Pay® и
Золотая корона®. Сегодня Банк реализует кредитные программы для населения
более чем в 1850 населенных пунктах страны. Помимо кредитных и сберегательных продуктов Банк делает ставку на развитие расчетных продуктов и услуг, высокотехнологичных финансовых сервисов и предлагает инновационные
решения в области денежных платежей и переводов, дистанционных сервисов,
удобные и безопасные интернет- и мобильные банковские приложения.
1. Сумма платежей по выпуску(эмиссии карт) международной платежной системы(МПС) Diners Club International за год рассчитывается по
формуле:
Стоимость платы по выпуску(эмиссии карт) * Количество карт
Таким образом, данный показатель составляет:
80 руб * 21 000 шт. = 1 680 000 руб.
2. Итого амортизация рассчитывается по формуле:
Стоимость технических средств * Годовая норма амортизации технических средств + Стоимость программного обеспечения * Годовая норма амортизации программного обеспечения
Таким образом, данный показатель составляет:
350 000 руб.*10% + 200 000 руб. * 15% = 35 000 руб. + 30 000 руб. =
= 65 000 руб.
3. Годовая зарплата сотрудников, отдела предоставляющих карты
платежной системы Diners Club International за год(премиальная часть),
поскольку привлекать новых сотрудников не планируется, рассчитывается по
формуле:
Сумма
платежей
по
выпуску(эмиссии карт)
International * Процент премии
Таким образом, данный показатель составляет:
МПС
Diners Club
88
1 680 000 руб. * 10% = 168 000 руб.
4. Сумма накладных расходов рассчитывается по формуле:
Премия сотрудников * Норматив накладных расходов
Таким образом, данный показатель составляет:
168 000 руб. *10 % = 16 800 руб.
5. Отчисления на социальные нужды (ЕСН) рассчитывается по формуле:
Годовая зарплата сотрудников (премиальная часть)* социальный налог(ЕСН)
Таким образом, данный показатель составляет:
168 000 руб.* 34% = 57 120 руб.
6. Фонд оплаты труда. Он рассчитывается:
Годовая зарплата сотрудников + Отчисления на социальные нужды
Таким образом, данный показатель составляет:
168 000 руб. + 57 120 руб. = 225 120 руб.
7. Капитальные затраты рассчитываются по формуле:
Стоимость технических средств обеспечения деятельности на рабочем
месте + Стоимость программного обеспечения
350 000 руб. + 200 000 руб. = 550 000 руб.
8. Текущие переменные затраты рассчитываются по формуле:
Сумма
платежей
по
выпуску(эмиссии карт)
МПС
Diners Club
International + Сумма накладных расходов + Фонд оплаты труда
1 680 000 руб. + 16 800 руб. + 225 120 руб. = 1 921 920 руб.
9. Текущие постоянные затраты рассчитываются:
Как амортизация = 65 000 руб.
Показатели № 7, 8 и 9 отражены в таблице 3.4.
Таблица 3.4 - Текущие затраты, руб.
№
1
2
3
4
Показатели
Капитальные затраты
Текущие переменные затраты
Текущие постоянные затраты
ИТОГО ТЕКУЩИХ ЗАТРАТ
Значение
550 000 руб.
1 921 920 руб.
65 000 руб.
2 536 920 руб.
89
На основе полученных данных рассчитаем прибыль банка по выпуску(эмиссии карт) международной платежной системы Diners Club International.
Данные о прогнозируемой прибыли представлены в таблице 3.4:
Таблица 3.4. - Расчет прибыли банка, руб.
№
1
2
3
4
5
Показатель
Доходы
Текущие расходы
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Значение
441 000 000 руб.
2 536 920 руб.
438 463 080 руб.
20%
350 770 464 руб.
Доходы банка рассчитываются:
Сумма процентов комиссий от расходных операций по карте + страхование по карте + Плата за обслуживание счета
Расчет :
378 000 000 руб. +42 000 000 руб. +21 000 000 руб. = 441 000 000 руб.
Рассчитаем показатели экономической эффективности по выпуску(эмиссии
карт) международной платежной системы Diners Club International в ЗАО «Банк
Русский Стандарт» (таблица 3.5.):
Таблица
3.5-Показатели
экономической
эффективности
по
выпус-
ку(эмиссии карт) международной платежной системы Diners Club International,
руб.
№
1
2
3
4
5
Показатель
Доходы
Чистая прибыль за год
Текущие расходы
Прибыльность доходов (или маржа прибыли)
Срок окупаемости
Значение
441 000 000 руб.
350 770 464 руб.
2 536 920 руб.
80%
0.01 года
90
Обоснование экономической эффективности данного мероприятия
проводится с использованием расчета основных показателей экономической
эффективности – рентабельности доходов (прибыльность доходов или маржа
%) и срока окупаемости проекта.
Рентабельность доходов показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле и рассчитывается как отношение чистой прибыли к доходам в процентном выражении.
Срок окупаемости капиталовложений - показатель эффективности использования затрат. Представляет собой период времени, в течение которого
произведенные затраты окупаются полученным эффектом в форме прибыли.
Затраты считаются эффективными, если срок окупаемости не превышает нормативный срок, устанавливаемый тем или иным способом.
На основе вышеприведенных расчетов можно сделать вывод, чистая прибыль банка по выпуску(эмиссии карт) международной платежной системы
Diners Club International за год составит 350 770 464 руб., общие затраты 2 536
920 руб. за год.
Рентабельность доходов по выпуску(эмиссии карт) МПС Diners Club
International составит 80%, срок окупаемости 0,01 года (или 0,12 мес.), следовательно данное мероприятие является прибыльным для банка и экономически
эффективным, так как за короткий срок мероприятие окупится.
3.3. Мероприятие по повышению эффективности деятельности ЗАО
«Банк Русский Стандарт» путем создания туристического портала для
держателей карт банка
Банк Русский Стандарт запустил новый сервис для держателей карт Diners
Club и Discover, выпускаемых банком, бронирование отелей со скидкой 12% на
Туристическом портале dinerstravel.rsb.ru. Теперь держатели карт Diners Club и
Discover банка наряду с опцией покупки авиабилетов по специальным ценам
получат возможность бронировать отели в России и за рубежом со скидкой.
91
Предложение действует на бронирование любого из представленных отелей вне
зависимости от его категории и месторасположения. Новая услуга запущена в
партнерстве с одним из ведущих российских сервисов онлайн-бронирования
отелей Oktogo.ru.
Для осуществления бронирования достаточно выбрать интересующий
отель на Туристическом портале dinerstravel.rsb.ru, указать даты предполагаемого пребывания и количество гостей в номере. На ресурсе представлено более
150 000 отелей различных категорий в России и за рубежом с опцией оплаты на
сайте. Для удобства клиентов стоимость проживания указывается уже с учетом
скидки. Оплатить бронирование можно только картами Diners Club или
Discover Банка Русский Стандарт.
В дополнение к скидке на Туристическом портале dinerstravel.rsb.ru держателям карт Discover, оплатившим стоимость отеля, начисляются Сashback бонусы на Бонусный счет (в период с 1 апреля по 30 июня 2014 – 5% от стоимости
бронирования отеля), а держателям карт Diners Club начисляются баллы, которые затем можно использовать для возмещения расходов на путешествия и посещение ресторанов.
«Банковские карты Diners Club и Discover предоставляют своим держателям широкий спектр различных возможностей, в том числе и эксклюзивные
привилегии для путешественников. Я рад, что теперь мы можем предложить
нашим клиентам забронировать понравившийся отель со скидкой на Туристическом портале dinerstravel.rsb.ru. Уверен, они по достоинству оценят новый
сервис и 12-процентную скидку, благодаря которым путешествовать можно не
только с комфортом, но и с выгодой», – сказал Селим Эргоз, Исполнительный
директор карточного бизнеса Банка Русский Стандарт.
«Мы очень рады предоставить услуги онлайн-бронирования отелей и апартаментов для отпуска, уик-энда и семейного отдыха для обладателей карт
Diners Club и Discover, которые являются одними из самых активных путеше-
92
ственников по всему миру», - отметила Ольга Фаваризова, руководитель операционного отдела компании Travel.ru (Oktogo). 22
1. Сумма платежей за аренду площадей для организации рабочего
места за год(2 помещения) рассчитывается по формуле:
1-я комната: Стоимость арендной платы * Площадь арендуемого помещения (тех помещение)
2-я комната: Стоимость арендной платы * Площадь арендуемого помещения(для персонала)
Таким образом, данный показатель составляет:
12 000 руб./кв.м * 10 кв.м = 120 000 руб.
15 000 руб./кв.м * 60 кв.м = 900 000 руб.
Итого : 1 020 000 руб.
2. Итого амортизация рассчитывается по формуле:
Стоимость технических средств для обеспечения деятельности на рабочем месте * Годовая норма амортизации технических средств + Стоимость
программного обеспечения для портала * Годовая норма амортизации программного обеспечения
Таким образом, данный показатель составляет:
150 000 руб.*10% + 200 000 руб. *10% =15 000 руб. + 20 000 руб.= 35 000
руб.
3. Годовая зарплата сотрудников, работающих в отделе фродмониторинг, рассчитывается по формуле(4 сотрудника и 1 начальник отдела):
(сотрудники)Размер зарплаты * Количество сотрудников * 12 месяцев
Таким образом, данный показатель составляет:
50 000 руб. * 4 сотрудника * 12 мес. =2 400 000 руб.
4. Сумма накладных расходов рассчитывается по формуле:
Годовая зарплата сотрудника(начальник отдела) * Норматив накладных
расходов
Таким образом, данный показатель составляет:
22
http://www.rsb.ru(Официальный сайт ЗАО «Банк Русский Стандарт»)
93
75 000 руб.*12* 10% = 900 000 руб.
5. Отчисления на социальные нужды (ЕСН) рассчитывается по формуле:
(Годовая зарплата сотрудников +Сумма накладных расходов)* социальный налог(ЕСН)
Таким образом, данный показатель составляет:
(2 400 000 руб. + 900 000 руб.)*34%= 1 122 000 руб.
Теперь подведем итог нашим расчетам по оплате труда и рассчитаем совокупный:
6. Фонд оплаты труда. Он рассчитывается:
Годовая зарплата сотрудников +Сумма накладных расходов + Отчисления на социальные нужды
Таким образом, данный показатель составляет:
2 400 000 руб. + 900 000 руб. +1 122 000 руб. = 4 422 000 руб.
7. Капитальные затраты рассчитываются по формуле:
Стоимость технических средств обеспечения деятельности на рабочем
месте + Стоимость программного обеспечения для сотрудников
Таким образом, данный показатель составляет:
150 000 руб. + 200 000 руб. = 350 000 руб.
8. Текущие переменные затраты рассчитываются по формуле:
Сумма операций в год * Процент Платежной Системы от суммы операции
Таким образом, данный показатель составляет:
32 400 шт.* 30 000 руб. * 0,03% = 2 916 000 руб.
9. Текущие постоянные затраты рассчитываются по формуле:
Сумма платежей за аренду площадей для организации рабочего места за
год + Итого по амортизации + Фонд оплаты труда
1 020 000 руб. +35 000 руб. + 4 422 000 руб. = 5 477 000 руб.
Показатели № 7, 8 и 9 отражены в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Текущие затраты, руб.
94
№
1
2
3
4
Показатели
Капитальные затраты
Текущие переменные затраты
Текущие постоянные затраты
ИТОГО ТЕКУЩИХ ЗАТРАТ
Значение
350 000 руб.
2 916 000 руб.
5 477 000 руб.
8 743 000 руб.
На основе полученных данных рассчитаем прибыль банка полученную
благодаря работе портала. Данные о прогнозируемой прибыли представлены в
таблице 3.2:
Таблица 3.2. - Расчет прибыли банка, руб.
№
1
2
3
4
5
Показатель
Доходы
Текущие расходы
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Значение
29 160 000 руб.
8 743 000 руб.
20 417 000 руб.
20%
16 333 600 руб.
Доходы банка рассчитаем по формуле:
Количество операций в год* Сумма средней операции * Комиссия за совершение операции
32 400 шт.* 30 000 руб.* 0,3% = 29 160 000 руб.
Рассчитаем показатели экономической эффективности от создания туристического портала (таблица 3.3.):
Таблица 3.3 - Показатели экономической эффективности от создания туристического портала, руб.
№
1
2
3
4
5
Показатель
Доходы
Чистая прибыль за год
Текущие расходы
Прибыльность доходов (или маржа прибыли)
Срок окупаемости
Значение
29 160 000 руб.
16 333 600 руб.
8 743 000 руб.
56 %
0,54 года
95
На основе вышеприведенных расчетов можно сделать вывод, чистая прибыль банка от создания туристического портала за год составит 16 333 600 руб.
общие затраты 8 743 000 руб. за год.
Рентабельность доходов от при создании портала составит 56 %, срок
окупаемости 0,54 года (или 6,48 мес.), следовательно данное мероприятие является прибыльным для банка и экономически эффективным, так как за короткий
срок мероприятие окупится.
Теперь на основе предложенных методик произведем оценку эффективности предлагаемых мероприятий.
96
Таблица 3.1-Оценка эффективности предлагаемых мероприятий в тыс. руб.
Предлагаемые мероприятия
3.1. Внедрения подразделения фродмониторинга и расследований
3.2.Выпуск(эмиссия
карт) МПС Diners
Club International
3.3. Создания туристического портала
для держателей карт
банка
Доходы
Чистая при- Текущие
быль
расходы
Прибыльность Срок
окупаемости,
доходов,
в %
в мес.
12 240
6 176
4 520
50,46
8,76
441 000
350 770 ,5
2 536,9
80
< 1 (0,12)
29 160
16 333,6
8 743
56
6,5
Как мы можем увидеть из таблицы, наиболее затратной является увеличение эффективности деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» путем выпуска карт МПС Diners Club International. Затраты составят 2 536,9 тыс.руб.,
предположительный эффект составит 350 770 ,5тыс.руб. Но это мероприятие
также и является самым выгодным или прибыльным с точки зрения банка.
На втором месте создание туристического портала для держателей карт
банка ЗАО «Банк Русский Стандарт». Затраты составят 8 743тыс.руб., предположительный эффект составит 29 160 тыс.руб.
На третьем месте повышение эффективности деятельности ЗАО «Банк
Русский Стандарт» путем внедрения подразделения фрод-мониторинга и расследований. Затраты составят 4 520 тыс.руб., предположительный эффект составит 12 240 тыс.руб.
Вывод: наибольшим экономическим эффектом для банка будет обладать
мероприятие по выпуску(эмиссии карт) МПС Diners Club International и завоевание нового сегмента потребителей на рынке пластиковых карт.
97
Заключение
В результате проведенного исследования обоснована актуальность темы
данной дипломной работы и реализована поставленная цель. Для достижения
поставленной цели были решены следующие задачи:
- дать понятие коммерческого банка, рассмотреть его основные функции
и операции;
-дать классификацию операций коммерческого банка, рассмотреть их
особенности;
- проанализировать показатели эффективности функционирования банка;
- предложить рекомендации по повышению эффективности деятельности
банка и рассчитать экономический эффект(на примере ЗАО «Банк Русский
Стандарт» г. Москва).
При решении первых задачи было дано определение банка и рассмотрена
классификация операций банка. В следующей задаче был проведен анализ эффективности функционирования банка на основе динамики активов банка как в
абсолютном так и в относительных изменениях. В 2013 году по сравнению с
2012 годом происходит рост активов банка на сумму 80 313 119 руб. (темп роста 127,84 %). Рост активов банка за весь анализируемый период свидетельствует о расширении масштабов деятельности банка.
Далее был рассмотрен анализ пассивов коммерческого банка ЗАО «Банк
Русский Стандарт» с разделение на анализ капитала и обязательств банка.
При анализе капитала банка в 2012 году по сравнению с 2011 годом не
происходит рост источников собственных средств банка. При этом происходит
рост за счет Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет. В
абсолютном значении наиболее возросла Нераспределенная прибыль, в относительном значении - тоже Нераспределенная прибыль.
В 2013 году по сравнению с 2012 годом происходит рост источников собственных средств банка на сумму 123 450 тыс. руб. (темп роста 109,70 %). При
этом происходит рост Эмиссионный дохода и Нераспределенной прибыли (непокрытых убытков) прошлых лет. По сравнению с 2012 годом в структуре ка-
98
питала организации появляются такие виды источников, как эмиссионный доход и переоценка основных средств.
В ходе рассмотрения вертикальной структуры капитала было выявлено
значительное преобладание нераспределенной прибыли в 2011, 2012 годах, а в
2013 году по сравнению с 2012 годом в структуре активов существенно возрастает доля такого источника собственных средств, как эмиссионный доход.
При рассмотрении динамики обязательств за анализируемый период
было выявлено:
В 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит рост обязательств
банка на сумму 101 913 884 тыс. руб. (темп роста 164,87 %). При этом происходит рост всех видов обязательств: в абсолютном значении наиболее возросли
средства клиентов (некредитных организаций), вклады физ. Лиц в относительном значении - прочие обязательства.
В 2013 году по сравнению с 2012 годом также происходит рост обязательств банка на сумму 71 606 398 тыс. руб. (темп роста 127,65 %). При этом
также происходит значительный рост кредитов, депозитов и средств Центрального банка Российской Федерации и средств клиентов не кредитных организаций, вкладов физ. лиц: в относительном значении – картина аналогична абсолютным показателям.
В ходе проведения вертикального анализа обязательств банка за 20112013 гг. в структуре обязательств банка значительно преобладают средства
клиентов, не являющихся кредитными организациями, далее следуют выпущенные долговые обязательства и средства кредитных организаций. Остальные
виды обязательств занимают незначительные доли.
Особую роль в банке играет его ликвидность, т.е. способность банка
обеспечить своевременное финансирование своих нужд с минимальными издержками. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и
пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных
банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства посредством различных финансовых
инструментов в кратчайшие сроки и с наименьшими потерями.
99
Наиболее распространенными инструментами измерения ликвидности
являются срочная структура активов и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности. В ходе
рассмотрения ликвидности были рассчитаны такие нормативы как мгновенная,
текущая и долгосрочная ликвидности. Из которых улучшилась мгновенная(Н2)
и долгосрочная(Н4) ликвидность, а текущая ликвидность уменьшилась(Н3).
Так как все нормативы ликвидности соблюдены, то общий анализ вычисленных
показателей ликвидности позволяет сделать вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален.
Основную роль при анализе играет динамика расходов и доходов и прибыль банка.
По итогам 2013 года прибыль до налогообложения составил 5 107 804
тыс. руб. что на 4, 582 млрд. меньше аналогичного прошлогоднего показателя в
(9 689 950 тыс. руб. – за 2012 год).
Данная таблица позволяет сделать вывод об увеличении процентных доходов на 28 189 801 тыс. руб в 2013 году по сравнению с 2012 годом. Также
увеличиваются комиссионные доходы банка в 2013 на 7 503 839 тыс. руб. Также наблюдается положительная динамика доходов от операций с иностранной
валютой.
Но в соответствии с данной таблицей также можно сделать вывод и о
увеличении расходов. Такая динамика прослеживается по данным исходной
таблицы. Процентные расходы за 2013 год увеличились на 10 243 489 тыс. руб.
Также увеличились и комиссионные расходы на 1 636 074 тыс. руб. в 2013 году.
Уменьшение доходов обусловлено быстрым ростом расходов в 2013 году.
Важную роль в банке играет депозитный портфель, который позволяет
привлечь временно свободные денежные средства клиентов, и создать на этой
основе кредитные ресурсы.
Депозитный портфель банка состоит из вкладов юридических и физических лиц. Причем основную долю депозитов составляют вклады физических
лиц.
100
Далее следует анализ кредитного портфеля банка в разрезе как физических так и юридических лиц, по которому заметно, что в кредитном портфеле
банка заметно преобладание доли кредитования физических лиц.
Далее в работе рассматриваются различные мероприятия повышения эффективности деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт»:
1.Мероприятие по повышению эффективности деятельности ЗАО «Банк
Русский Стандарт» путем внедрения подразделения фрод-мониторинга и расследований.
2. Мероприятие по выпуску(эмиссии карт) международной платежной
системы Diners Club International и завоевание нового сегмента потребите-лей
на рынке пластиковых карт.
3. Мероприятие по повышению эффективности деятельности ЗАО «Банк
Русский Стандарт» путем создания туристического портала для держателей
карт банка.
Рассмотрим каждое мероприятие отдельно.
Цель мероприятия внедрения подразделения фрод-мониторинга и расследований предназначена для осуществления мониторинга потоков транзакций и
данных об объектах с целью выявления потенциально мошеннических операций и событий, позволяет сегодня эффективно противодействовать как уже
традиционным, так и вновь выявляемым механизмам мошенничества. В связи
с этим были рассчитаны показатели экономической эффективности данного
мероприятия. Перечислим основные из них:
-чистая прибыль банка от создания отдела фрод-мониторинга за год составит 6 175 952 руб.
- общие затраты 4 520 060 руб. за год.
-рентабельность доходов от создания отдела фрод-мониторинга составит
50,46%;
- срок окупаемости 0,73 года (или 8,7 мес.).
Следовательно, данное мероприятие является прибыльным для банка и
экономически эффективным, так как за короткий срок мероприятие окупится.
Рассмотрим второе мероприятие - по выпуску(эмиссии карт) междуна-
101
родной платежной системы Diners Club International.
Цель данного мероприятия привлечение новых потенциальных клиентов
в новом сегменте бизнеса благодаря выпуску карт платежной системы Diners
Club International.
В ходе возможной реализации данного мероприятия можно сделать вывод, чистая прибыль банка по выпуску(эмиссии карт) международной платежной системы Diners Club International за год составит 350 770 464 руб., общие
затраты 2 536 920 руб. за год.
Рентабельность доходов по выпуску(эмиссии карт) МПС Diners Club
International составит 80%, срок окупаемости 0,01 года (или 0,12 мес.), следовательно данное мероприятие является прибыльным для банка и экономически
эффективным, так как за короткий срок мероприятие окупится.
Далее рассмотрим мероприятие создания туристического портала для
держателей карт Банк Русский Стандарт запустит новый сервис для держателей
карт, выпускаемых банком, бронирование отелей на Туристическом портале
travel.rsb.ru
После проведенных расчетов по мероприятию
можно сделать вывод:
чистая прибыль банка от создания туристического портала за год составит 16
333 600 руб. общие затраты 8 743 000 руб. за год
Рентабельность доходов от при создании портала составит 56 %, срок
окупаемости 0,54 года (или 6,48 мес.).
Следовательно данное мероприятие является прибыльным для банка и
экономически эффективным, так как за короткий срок мероприятие окупится.
При анализе всех мероприятий можно сделать вывод что самым эффективным является мероприятие по выпуску(эмиссии карт) международной платежной системы Diners Club International. Затраты на него составят 2 536,9
тыс.руб., а предположительный эффект 350 770 ,5тыс.руб.
Наименее эффективным с точки зрения прибыли 12 240 тыс.руб. является
мероприятие по повышению эффективности деятельности ЗАО «Банк Русский
Стандарт» путем внедрения подразделения фрод-мониторинга и расследований.
102
Но данное мероприятие также необходимо банку для избегания рисков репутационных и финансовых потерь.
Данные мероприятия могут быть внедрены как отдельно так и в совокупности, что повлечет за собой большой синергетический эффект.
103
Библиографический список
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.2013
"N 335-ФЗ"
2. Федеральный закон «О кредитных историях» от 23.07.2013 "N 251-ФЗ"
3. Положение Банка России «О методике определения собственных средств
(капитала) кредитных организаций» от 25.10.2013 N 3096-У
4. Аганбегян А.Г. Еще раз о новой роли банков в современных услови-ях //
Деньги и кредит. - 2011. - N 12. - С.3-8.
5. Аганбегян А.Г. О новой роли банков в финансировании послекри-зисного
социально-экономического развития (субъективные замет-ки) // Деньги и
кредит. - 2011. - N 1. - С.27-36
6. Адамбекова А.А. Центральный банк страны как мегарегулятор финансового рынка // Деньги и кредит. - 2012. - N 10. - С.68-71.
7. Анализ условий банковского кредитования: опыт и перспективы развития
// Деньги и кредит. - 2011. - N 11. - С.68-69.
8. Анализ условий банковского кредитования: опыт и перспективы развития
// Деньги и кредит. - 2012. - N 10. - С.73-74.
9. Андрюшин С. Инструменты макропруденциальной политики центральных банков / С.Андрюшин, В.Кузнецова // Вопросы экономи-ки. 2012. - N 8. - С.32-47.
10. Астрелина В.В. Оценка деловой репутации банка / В.В.Астрелина,
П.К.Бондарчук // Деньги и кредит. - 2012. - N 12. - С.16-23.
11. Ахмедов Р.Н. Современные проблемы развития банковской системы России // Микроэкономика. - 2012. - N 1. - С.135-139.
12. Байдина О.С. Факторы риска банков при работе со средним и малым бизнесом / О.С.Байдина, Е.В.Байдин // Деньги и кредит. - 2011. - N 11. - С.2832.
13. Байдина О.С. Факторы риска в работе банка с физическими лицами /
О.С.Байдина, Е.В.Байдин // Деньги и кредит. - 2012. - N 4. - С.57-60.
104
14. Баймишев И.М. Формирование подхода к оценке эффективности ак-тивов
общих фондов банковского управления // Микроэкономика. - 2012. - N 5.
- C.109-113.
15. Балабин А.А. Российская банковская система - камо грядеши? // ЭКО. 2012. - N 2. - С.117-142.
16. Велиева И.С. Поиск оптимальной стратегии отказа от экстренных мер
поддержки российского банковского сектора // Деньги и кредит. - 2010. N 5. - С.58-67.
17. Видолова М. Управление банковскими рисками: международные стандарты // Пробл. теории и практики управл. - 2012. - N 4. - С.25-30.
18. Виноградов А.В. Комплекс моделей стресс-тестирования россий-ского
банковского сектора / А.В.Виноградов, К.Б.Кузнецов, К.В.Шимановский
// Деньги и кредит. - 2011. - N 3. - С.29-33.
19. Гладкова В.Е. Реформирование системы банковского регулирования и
надзора в России // Соц.-гуман. знания. - 2012. - N 5. - С.161-174.
20. Глебова Е.В. Инновационные направления развития банковского сектора
Российской
Федерации
на
примере
ОАО
"Сбербанк
России"
/
Е.В.Глебова, Г.Д.Глебов // Микроэкономика. - 2013. - N 6. - С.97-99.
21. Горемыкина Е.В. Анализ возможных методов оптимизации активов банка
в условиях рыночной экономики // Аспирант и соискатель. - 2012. - N 5. С.20-23.
22. Горюнов Е. Банк России на перепутье: нужно ли смягчать денежнокредитную политику? / Е.Горюнов, П.Трунин // Вопросы экономи-ки. 2013. - N 6. - С.29-44.
23. Данилов А. Российский банковский сектор стабилен, но отдельные риски
растут // Итоги. - 2012. - N 48. - С.22-23.
24. Егоров А.В. Трансформация российского межбанковского кредит-ного
рынка
после
глобального
финансового
кризиса
/
А.В.Егоров,
И.Л.Меркурьев, Е.Н.Чекмарева // Деньги и кредит. - 2011. - N 8. - С.29-34.
25. Ежов Ю.А. Инновационное развитие банковской деятельности в РФ на
современном этапе // Актуал. пробл. совр. науки. - 2012. - N 1. - С.14-21.
105
26. Ефимова Л. Спорные вопросы применения законодательства о поручительстве // Хоз. и право. - 2011. - N 12. - С.57-66.
27. Жуковский B. Банк России по-прежнему блокирует модернизацию и развитие национальной экономики // Рос. история. - 2012. - N 6. - С.65-80.
28. Зиядуллаев Н. Российские банки в условиях трансформации миро-вой
банковской системы / Н.Зиядуллаев, И.Горн // Пробл. теории и практики
управл. - 2013. - N 8. - С.38-47.
29. Ивантер А. Тяжелая эстафетная палочка // Эксперт. - 2013. - N 25. - С.4449.
30. Исаев Р.А. Способы обеспечения и улучшения качества обслужива-ния
клиентов банка // Методы менеджмента качества. - 2011. - N 2. - С.4-10.
31. Каратаев М.В. Банковский сектор как элемент национальной систе-мы
противодействия легализации преступных доходов и финанси-рованию
терроризма // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. - 2011. - N 17. С.66-76.
32. Карцев Д. Девушка с рублем // Русский репортер. - 2013. - N 11. - С.32-34.
33. Комарова К.А. Гетерогенность банковской системы как предпосылка устойчивого развития в посткризисный период // Микроэкономи-ка. - 2012.
- N 3. - С.140-143.
34. Концепция развития платежной системы Банка России на период до 2015
года // Деньги и кредит. - 2010. - N 10. - С.6-11.
35. Костерина Т.М. К вопросу о стандартах банковской деятельности /
Т.М.Костерина, Т.А.Галочкина // Деньги и кредит. - 2011. - N 11. - С.4446.
36. Кургузов В. "Базель-3": реальные банковские реформы или очередные
имитации? / В.Кургузов, П.Кравченко // Общество и экономика. - 2011. N 3. - С.152-162.
37. Лепехин О.А. Анализ тенденций изменения качественного состава российских банков / О.А.Лепехин, А.Г.Князев, К.Е.Торбина // Проблемы
прогнозирования. - 2013. - N 2. - С.93-99.
106
38. Лукасевич И.Я. Оценка эффективности денежно-кредитной политики ЦБ
РФ в период финансового кризиса // Пробл. прогнозирования. - 2012. - N
1. - С.109-116.
39. Любимцев Ю.И. Банковский сектор - формирование региональной конфигурации / Ю.И.Любимцев, Ф.Ф.Галлямов // Деньги и кредит. - 2012. - N
10. - С.27-33.
40. Мамонов М. Оценка системных эффектов от ужесточения пруденциального регулирования банковского сектора: результаты стресс-теста /
М.Мамонов, А.Пестова, О.Солнцев // Вопросы экономики. - 2012. - N 8. С.4-31.
41. Мартыненко В.В. Кризис идеологии монетарного регулирования // Вестник Рос. акад. наук. - 2014. - Т.84, N 2. - С.159-165.
42. Матовников М. Шальной процент // Эксперт. - 2013. - N 2. - С.24-27.
43. Матросов С.В. Финансовые инновации и риск-менеджмент банков // Мировая экономика и междунар. отношения. - 2012. - N 12. - С.33-37.
44. Мурашов С. Модель ликвидности банковской системы / С.Мурашов,
Л.Стрижкова // Экономист. - 2012. - N 11. - С.80-85.
45. Накопления в пользу детей: депозиты и страховые программы // Де-ловой
квартал. - 2013. - N 4. - C.48-49.
46. Не храните тайны в банках // Коммерсантъ-Деньги. - 2013. - N 34. - С.3739.
47. Никитин Л.В. Банковское пространство России в 1988-2011 годах: от монополии столицы к конкуренции городов // Обществ. науки и современность. - 2012. - N 2. - С.5-20.
48. Новак А.В. Стратегический кредитный менеджмент и его взаимо-связь с
кредитной культурой и кредитной политикой банка // Вест-ник НГУ. Сер.
Соц.-экон. науки. - 2012. - Т.12, вып.4. - С.129-137.
49. Петрова Т.И. Эффективность институциональной структуры бан-ковской
системы Российской Федерации // Деньги и кредит. - 2014. - N 1. - С.5762.
107
50. Поляк Ю.Е. На пути к банку XXI века // Информационные ресурсы России. - 2013. - N 3. - С.23-29.
51. Поляков К.Л. Специфика оценки устойчивости коммерческих бан-ков в
российских условиях / К.Л.Поляков, М.В.Полякова // Вопросы статистики. - 2013. - N 12. - С.35-44.
52. Радева О.В. Основные подходы к применению индикаторов условий банковского кредитования в макроэкономическом моделировании // Деньги
и кредит. - 2012. - N 10. - С.54-58.
53. Рогожина Н.Р. Проблемы консолидации банковской отрасли России //
Вестн. Моск. ун-та. Сер. 6. Экономика. - 2011. - N 2. - С.20-28.
54. Румянцева Е.В. Ответственность в сфере государственного регулирования банковской деятельности // Актуал. пробл. совр. науки. - 2012. N 6. - С.77-81.
55. Седов О. Погружение в аутсорсинг // Директор информ. службы. - 2011. N 4. - С.50-52.
56. Симановский А.Ю. Банковская реформа: отдельные аспекты // Деньги и
кредит. - 2012. - N 8. - С.6-10.
57. Симановский А.Ю. Банковское регулирование: реэволюция (Часть I) //
Деньги и кредит. - 2014. - N 3. - С.3-11.
58. Снегова Е.Г. Применение метода логистической регрессии для прогнозирования вероятности дефолта при экспресс-кредитовании // Нац.
интересы: приоритеты и безопасность. - 2013. - N 5. - С.22-31.
59. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года // Деньги и кредит. - 2011. - N 5. - С.4-16.
60. Суриков К.Ю. Спорные вопросы в налогообложении - риски для банков /
К.Ю.Суриков, М.Г.Мясникова // Деньги и кредит. - 2013. - N 11. - С.4346.
61. Тихомирова Е.В. Клиентоориентированный подход банков как ус-ловие
инновационного роста // Деньги и кредит. - 2014. - N 1. - С.51-56.
62. Улюкаев А.В. Перспективы макроэкономического развития и среднесрочные задачи Банка России // Деньги и кредит. - 2012. - N 1. - С.6-8.
108
63. Фоменко И.И. Инновации в управлении собственным капиталом банков //
Вестн. Моск. ун-та. Сер. 6. Экономика. - 2011. - N 5. - С.82-95.
64. Хасянова С.Ю. О системе оценки финансовой устойчивости банковского
сектора // Деньги и кредит. - 2012. - N 12. - С.24-28.
65. http://www.bankir.ru– профессиональный интернет-портал о банковской
деятельности и финансовом рынке Российской Федерации
66. http://www.minfin.ru/ru/ -
Министерство финансов Российской Фе-
дерации
67. http://www.rsb.ru(Официальный сайт ЗАО «Банк Русский Стандарт»)
Приложения
Приложение А
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма) на 1 января
2012 года
Кредитной организации Закрытое акционерное общество "Банк Русский Стандарт" / ЗАО "Банк Русский Стандарт"
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес: 105187, г. Москва, ул. Ткацкая, д. 36
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая) тыс. руб.
Номер строки
I
1
2
2.1
3
4
5
6
6.1
7
8
9
10
II
11
12
13
13.1
14
15
16
17
18
III
19
20
21
22
23
24
25
26
27
IV
28
29
30
Наименование статьи
Данные на соответствующую отчетную дату
прошлого года
Данные на отчетную дату
2
АКТИВЫ
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
ПАССИВЫ
9 208 983
3 331 340
1 379 788
1 882 337
0
113 032 262
40 466 180
8 894 263
5 111 742
4 187 253
6 529 727
183 749 824
4 268 055
2 340 280
1 222 055
1 532 757
0
77 539 075
32 169 186
8 127 941
5 043 339
3 537 906
8 745 096
135 175 694
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов (некредитных организаций)
Вклады физических лиц
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям
с резидентами офшорных зон
Всего обязательств
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
0
9 522 608
132 392 932
99 087 603
0
10 785 814
4 028 412
368 144
0
4 959 009
94 968 847
60 803 406
0
7 381 162
2 870 058
282 239
157 097 910
110 461 315
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1 272 883
0
508 204
190 932
290 431
0
21 213 140
3 176 324
26 651 914
1 272 883
0
508 204
190 932
-70 781
0
21 110 951
1 702 190
24 714 379
Безотзывные обязательства кредитной организации
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
Условные обязательства некредитного характера
47 220 857
11 700 798
379
47 891 795
5 145 114
0
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма) на 1 января
2013 года
Кредитной организации Закрытое акционерное общество "Банк Русский Стандарт" / ЗАО "Банк Русский Стандарт"
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес: 105187, г. Москва, ул. Ткацкая, д. 36
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая) тыс. руб.
Наименование статьи
Номер строки
ДаннДанные
на
ДаннДанные на отчетную соответствующую
отчетную дату продату
шлого года
2
АКТИВЫ
I
1
2
2.1
3
4
5
6
6.1
7
8
9
10
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
ПАССИВЫ
12 576 059
6 953 974
2 237 020
2 790 189
8 562
193 559 233
53 968 786
8 353 832
5 114 853
5 532 107
7 969 277
288 473 040
9 208 983
3 331 340
1 379 788
1 882 337
0
113 032 262
40 466 180
8 894 263
5 111 742
4 187 253
6 529 727
183 749 824
11
12
13
13.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Вклады физических лиц
5 000 000
12 356 165
217 031 015
157 463 644
0
9 522 608
132 392 932
99 087 603
14
15
16
17
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
389 384
15 759 307
7 889 126
586 797
0
10 785 814
4 028 412
368 144
259 011 794
157 097 910
II
1
18
III
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
Всего обязательств
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1 272 883
0
508 204
190 932
-1 385 961
897 310
22 039 721
5 938 157
29 461 246
1 272 883
0
508 204
190 932
290 431
0
21 213 140
3 176 324
26 651 914
28
29
30
Безотзывные обязательства кредитной организации
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
Условные обязательства некредитного характера
82 097 620
16 352 656
0
47 220 857
11 700 798
379
IV
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма) на 1 января
2014 года
Кредитной организации Закрытое акционерное общество "Банк Русский Стандарт" / ЗАО "Банк Русский Стандарт"
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес: 105187, г. Москва, ул. Ткацкая, д. 36
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая) тыс. руб.
Номер строки
Наименование статьи
ДанДДанные
на
ДаннДанные на отчетную соответствующую
отчетную дату продату
шлого года
2
АКТИВЫ
I
1
2
2.1
3
4
5
6
6.1
7
8
9
10
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
ПАССИВЫ
14 096 509
11 727 730
2 403 587
2 236 974
152 773
259 714 224
53 917 509
8 799 917
5 101 277
6 117 071
15 722 092
368 786 159
12 576 059
6 953 974
2 237 020
2 790 189
8 562
193 559 233
53 968 786
8 353 832
5 114 853
5 532 107
7 969 277
288 473 040
11
12
13
13.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Вклады физических лиц
31 703 048
10 722 964
258 731 643
192 595 679
5 000 000
12 356 165
217 031 015
157 463 644
14
15
16
17
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
216 686
18 321 480
10 452 937
469 434
389 384
15 759 307
7 889 126
586 797
330 618 192
259 011 794
II
1
18
III
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
Всего обязательств
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1 396 333
0
5 384 479
190 932
-41
972 070
27 977 878
2 246 316
38 167 967
1 272 883
0
508 204
190 932
-1 385 961
897 310
22 039 721
5 938 157
29 461 246
28
29
30
Безотзывные обязательства кредитной организации
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
Условные обязательства некредитного характера
70 239 540
16 081 176
0
82 097 620
16 352 656
0
IV
Приложение Б
Анализ динамики и структуры просроченных ссуд в ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Таблица - Просроченные ссуды ЗАО «Банк Русский Стандарт», тыс.руб.
Статья баланса
Государственный
сектор
Коммерческие
предприятия
Физические лица
Межбанковские
кредиты
Всего кредитов
2011 год
2012 год
сумма, В % к сумме сумма,
тыс.р.
кредитов
тыс.р.
61,62
0,01
78,22
2013 год
Отклонение от
В % к сумме сумма,
В % к сумме 2006 года 2007 года
кредитов
тыс.р.
кредитов
0,01
15332,383 1,1
15270,76 15254,16
20951,96 3,4
46150,80 5,9
136597,59 9,8
115645,6490446,79
38822,74 6,3
6162,34 1
61012,92 7,8
8604,38 1,1
165868,51 11,9
41815,59 3
127045,77104855,58
35653,25 33211,20
65998,66 10,71
115846,34 14,81
359614,07 25,8
293615,41243767,74
Таблица – Структура просроченных ссуд, %
Статья баланса
2011 год
сумма,
тыс.р.
Государственный сектор 61,62
Коммерческие предпри- 20951,96
ятия
Физические лица
38822,74
Межбанковские кредиты 6162,34
Всего кредитов
65998,66
уд.вес,
%
0,09
31,75
2012 год
сумма,
тыс.р.
78,22
46150,80
уд.вес,
%
0,07
39,84
2013 год
сумма,
тыс.р.
15332,38
136597,59
уд.вес,
%
4,26
37,98
Отклонение от
2006
2007
года
года
4,17
4,20
6,24
-1,85
58,82
9,34
100
61012,93
8604,39
115846,34
52,67
7,43
100
165868,51
41815,59
359614,07
46,12
11,63
100
-12,70
2,29
0,00
-6,54
4,20
0,00
Свидетельство
оусловиях
см
ерти
на
территории
РФ выдается
з аписи
актов
гражданско
го
(далее
- з агс)
илинауки
органом
м естноговосам
оуправления
м униципального
образ
на территории
которого
отсутствует
органованной
з агса. Вкон
случае
см ерти
гражданинапроцесса
РФ з а пределам
ииРоссийской
Федерации
- ко направления
нсульским учреждением
.
Из
В
соврем
учение
енных
вопроса
огода
становлении
историко-правовой
и раз
витии
наследственного
анализ
з органом
аконодательства,
права
Росси
регулирующего
и
необходим
наследственные
о состояния
для
даль
нейшего
правоотношения,
вития
из
гражданског
ложенного
пам
права
ятниках
по рассм
русског
о права,
ым
несом
вопросам
ненно,
.ования,
п оз волит
повлиять
на
разз авещания,
работку
научно
обосн
цепции
нотариального
в стране
ком
плексные
его
реф орм
ирования,
в янника
том
и С.З.
его
аконодательства
XXI в.,поскольку
отвечающего
интересам
гражданског
общества
целом
инаследодатель
конкретных
граждан.
По
Так,
мгода
по
нению
одном
суда,
у., из
из
делая
дел,
Е.Ж
вывод
.В.,
одействующая
том
, что
наследодатель
интересах
знасилии,
несовершеннолетнего
авещал
своей
дочери
только
сына
Е.А.М
.,оане
13.09.199
квартиры,
г.р.,
а раз
необратилась
всю
квартиру,
вВладикавказ
суд
с заявлением
иском
н одноком
ижестоящей
к ответчику
инстанции
П.У.,
п
учетом
равом
ерно
уточненных
исходил
из
буквального
требований,
пр
осила
приззна
нать
недействительным
согласно
уизвсе
наследодатель
авещание,
составленное
конкретное
22.10.2007
им
г.
Е.М
ущество
ум
вденежные
виде
ершим
доли
03.12.2007
виквартире,
г., удостоверенное
которая
при
надлежала
у г.
на М
м осквы
ом
ент
М
составления
. зчисле
апо
реестровым
з авзещания.
<...>,
согласно
Следовательно,
которого
Е.М .Ю. все
обладать
свое
им
правом
ущество,
собственности
какое коо дню
наего
всюсмвквартиру
ерти
окажется
ем у принадлежащим
стал з начительно
, з авещал
поз же,
дочери
оснований
П.У., указ
полагать,
ав, чточто
несовершеннолетний
он з авещал всю квартиру,
Е.А.М . является
не им елось,
сыном
т.к.ум
з авещание
ершего Е.М
не .Ю.,
содержало
является
указнаследником
ания на то, что
по знаследодатель
акону первой очереди
з авещает
умдочери
ершегоим
Е.М
ущество,
.Ю., и укоторое
нее им еются
м ожетсом
быть
нения
приобретено
в том , чтоимподпись
в будущем
на з авещании
, в связ и с выполнена
чем ст. 1120
сам
ГКимРФ
Е.М
прим
.Ю.енению не под лежала.
Так,
***
по
одном
у
***
дел
судом
рождения,
составил
что
подписал
Ч.С.
обратился
зродным
акрытое
в е,
суд
з авещание,
св и
иском
керти
Ч
которое
С.З.,
было
***
приз
года
нании
зсуд
ског
завещания
онатной
Ч.М
.,сатриваем
составленного
округ
а по
Алания
***
***.
года,
В принятого
соответствии
***
сгода
содержанием
нотариусом
авещания
Владикавказ
.котором
з авещал
оотделени
нотариального
имокруг
ущество
аз авещал
(квартиру
***,
составленного
адресу:
г..Ю.,
***
в польз
иопределить
у С.Е.,
С.З.
вклады)
и Ч.З.
своей
сестре
- Ч.З.
инотариусом
дочерям
своего
плем
С.Е.,
12 января
Как
Внешние
фтем
2010
акторы
из
года
копии
состоят
Ч.М
наследственного
. ум
в установлено,
ер.
психическом
***
истец,
,оспорить
фивпредставленной
из
являясь
суду,
братом
угроз
после
ах,
ум
см
з1131
ершего
аблуждении,
Ч.М
.половину
осталось
.,С.Е.
обм
обратился
наследственное
и том
кпринято
нотариусу
у3подобных
г.
им
действиях.
М
ущество
осквы
Ц.
встрадает
виде
сакрытого
онотариального
принятии
квартиры
наследства
адресу:
акону
г.
***,
после
иисковых
денежных
см
ерти
Ч.М
средств,
.,толкования
указ
находящихся
ав,
что
единственным
счете
***
иЧ.М
наследникам
в.ског
***
поизсвое
***
акону
Сбербанка
после
см
Росси
ерти
наследодателя
и.
являются
сам
истец
его
родная
сестра
(ответчик)
Ч.З.,ем
других
з акону
не им
еется.
Воз
Вм
есте
мследует
ожна
сЧ.М
недействительность
, нам
представля
ется,
завещания,
мгода
ожно
как
вическом
полном
з авещание
объем
при
так
жиз
вни
части
наследодателя
з.З.,
авещательных
в том
распоряжений.
случае,
когнедействительным
да нотариусом
наследодатель
При
этом
необходим
о пом
психическим
нить,
чтоз авещанию
оспорить
расстройством
з по
авещание
,-ставшим
по
основаниям
основанием
недействительности
для
приз
нания
его
мнедействительным
ожно
после
открытия
Оспорить
наследства.
такое
з авещание
мАлания
огут
опекун
зпо
авещателя,
орган
опеки
и попечительства,
иное з аинтересованное
лицо. наследников
Последствия
Это
правило
прим
недействительности
еним
ои
для
исков
з авещания
обыть
пдела,
риз
нании
предусм
заавещания
отрены
недействительным
ст.
166,
167,
ГК
. Ч.М
Недействительное
з авещание
не
наделяет
наследников
по
правам
из и
обяз
анностям
и.
Если
наследство
было
притолько
нято.
Подсудность
Проиллюстрируем
посудебной
таким
искам
ми
ожет
и
прим
общей,
енение
указ
анных
зрешение
аконоположений
енно
иРФ.
проком
м ентируем
осуд
приз
нани
имправ
на16
недвижим
ое
имг.,
ущество
- исклю
чительной,
определяем
естом
нахождения
ости.
Так,
Представитель
И.болез
обратился
органов
внекоторым
суд
смколлегии
иском
естного
кделам
орг
сам
анам
оуправления
мля
иск
сам
непредъявлении
оуправления
приз
нал,
полагая,
оодноврем
воз
что
ещении
в данном
упущенной
случае
выгоды
не
м огут
раз
действовать
ере
стоим
правила,
ости
одноком
реглам
натной
ентирующие
упущенную
впосвяз
иещания
сМ
выгоду.
недействительностью
завещания
В недвижим
обоснование
он
указ
ал,
О., находясь
в отпуске
в области,
зиавещание,
которое
удостоверила
в органах
м атериалов
естного
сам
оуправления
исуда
которым
з авещала
ем.А.
у одноком
натную
квартиру.
з вавещание
приз
наноотказ
недействительным
по причине
достоверения
оченным
лицом
.нарушен
По его
мпорядок
нению,
если
былицо),
з авещание
неерши
было
из нано
нед
ействительным
, он получил збы
однокомне
натную
квартиру.
еет м есто упущенная
выгода.
Представляется,
Определением
что
судебная
коллегия
отпросьбе
22
ию
правом
ерно
г.при
отм
отм
енила
енено
решение
Мм
ещанског
Приним
отребования
ая
районного
суда
гнеих.
. вМ
учел,
осквы
что
отнедействительность
ф утверждения,
евраля
2010
оз
постановленное
отсутствие
иску
з ав
.Ю.
квМмрукоприкладч
.Я.
ом ент
оойпрмего
из
нании
аключения,
з авещания
а. не
воз
никновение
права
. Отм
уожности
И.
еняя
на что
наследство.
решение
суда,
Следовательно,
судебная
коллегия
нененном
им необходим
указ
еласоставила
мала
еста
следующее.
и упущенная
Как
выгода.
установлено
судом
и следует
из м
дела,
22
ф евраля
2008
М
После
его
смерти
открылось
наследство,
кобыло
торого
входит
отдельная
натная
квартира.
Наследникам
инеуполном
ум ершего
по з акону
являются
М .Ю.,
Е.А. (третье
Р.А.,при
ум
йпр
8 декабря
20 08
г.
ния, что следует из штам па суда о дате его поступления, иных сведений о получен ии
Ввиду
докум
ента
до
М
вынесения
.А.
его
решения
личной
м
атериалы
иестного
присутствии
дела
содержат.
протоколе
зсуда.
авещание
подписано
з аседания
А.А.
исследование
.Ю.
обращался
данного
вдоказ
суд
сательства
иском
оначает
приз
неквартиры
отражено.
нани
и
заны
авещания
недействительным
,зутверждая,
внедействительным
м ом
ент
егоиска
ставления
наследодатель
находился
болез
состоянии
не
отдавал
отчета
своим
действиям
. Решением
Таганског
о районного
г г.
. Мскончался
осквы
20
ноября
2009
вступившим
вВпоследствии
з аконную
всостав
уд
овлетворении
иска
ано.
Вдвухком
настоящем
деле
М у.Ю.
з его
авещание,
утверждая,
что
былтайны
его составления:
присут
ствовало
постороннее
было
итаноИм
наследодателю.
Суд пришел
, что норм ытоз акона
при составлении
не были нару шены . Однако судебная коллегия, не соглашаясь с выводам и суда, сочла, что обстоятельства дела, которые суд приз нал установленным и, не следуют из доказ ательств, исследованных судом . В решении суд ссылался на сообщение нотариуса. М ежду тем данный докум ент поступил в суд после вынесения решеВм
Из
рассм
есте
с атриваем
темни
в судебной
нарушение
огопо
дела
требований
следует,
что
ст.
суд
12
по
Гв2010
ПК
правилам
РФ
суд
,енено
установленным
не нотариуса
соз
далВусловия
и12,
несудебного
57,
дал
воз
Грешение,
м
ПК
ожности
РФ,
не Ранее
истцу
исследовал
доказ
ать
обстоятельства,
которые
поскольку
истцом
отказ
указ
ал
допросе
качестве
оснований
ика
Вывод
осоневоз
допроса
либо
этом
ости
судом
надлежащим
образ
ом не
мСудом
отивирован,
достаточных
м
ер
к выз ову
свидетеля
судот
неэкспертиз
предпринял.
Нам
Определением
представляется,
что
коллегии
суду
следовало
от
ию
уточнить
ля
2010
основания
г. не
отм
недействительности.
решение
Мст.
ещанског
Истец
о67
районного
сослался
суда
на
гприсутствие
.ли
МвМ
осквы
отнасвои
при
16
фсоставлении
евраля
2010
зг.,
авещания
постановленное
постороннего
поввиску
лица
Д.Л.
иА.А.,
на
к К.А.
то, что
о прз недействительности.
авещание
из нании
з авещания
ненаследодателя.
былочто
про
недействительным
читано
наследодателю.
помоснованиям
Необходим
ст.о177
было
ГК
выяснить,
Ротсутствии
Ф. Отмв еняя
каквпр
решение
исутствие
суда,
постороннего
судебная
коллегия
лица
сказ
указ
алось
ала
следующее.
на действительности
проведена
з авещания.
посм
Если
ертная
присутствие
судебно-психиатрическая
повлекло
нару
шение
при нципа
а,
потайны,
зг.,
аключению
то на такие
которой
случаи
Д.А.действует
всилу,
пер иод
оформ
ино
й способ
ления ззащиты
авещания
- ком
страдал
пенсация
органическим
м орального
расстройством
вреда
пооспаривал
иску вз авещателя.
ф орм
е токсической
Нарушение
(алкогольной)
пр инципа
энцефвоз
алопатии.
м ожно лишь
Придя
при
к выводу
жиз ниоз авещателя.
том ,по
чтодписании
Д.А.
В нашем
случае
спор воз
ник после лицо,
см ертиавещание
з авещателя.
Еслипроч
присутствие
повлекло нарушение
доброкйвыводу
воли з авещателя,
следовало
доказ ать этоз авещания
обстоятельство.
Суд
По
данном
не
исследовал
у делу
суд
данный
учел,
вопрос,
что
действующее
не 22
выяснил,
является
зчто
аконодательство
ли
истец
зне
аинтересованным
наделяет
ирешения
обладает
оспорить
судебном
оспариван
з авещание.
ие
данной
Как
Ответчиком
следует
было
изпроцессуальным
дела,
аявлено
знеавещание
ходатайство
оспаривалось
оомназ
начении
по
основаниям
по
делу
, повторной
предусм
отренным
ст.
ы
177
,лицом
однако
ГК
суд
отклон
ил
данное
ходатайство,
не
авсделки.
м отивы,
по которым
считает
егопринято.
не
подлежащим
удовлетворению.
дебнаясуд
коллегия
согласилась
с даннымобраз
выводом
Учитывая,
чтосуд
на
представленном
Рассм
Определением
атриваем
з авещании
судебной
ого
дело
им
еются
свидетель
коллегии
ствует
от
21
иВсентября
печать
том
,нотариуса,
2010
суд
г.им
отм
подпись
еющие
енено
правовое
решение
откаждого
им
ени
зпо
Таганског
начение
Т.
Е.,
брем
для
оправом
ярайонного
раз
доказ
ывания
суда
спора
ф
.мправом
М
обстоятельств
осквы
исполнения
отпорядке
23 июня
подп
а не
из
иси
201
учил.
наследодателя
0указ
г.,Завещание
постановленное
другим
оспаривалось
почто
лицом
иску
Т.С.
по
и неде
прич
кентов,
К.И.,
йствительности
ине
неспособности
Т.Э.,
К.А.Менты,
иежду
зиску
авещания
з авещателя
Т.О.суд
клежало
К.И.,
вуказ
мТна
ом
.Э.,
истце
ент
К.А.
. оПоэтом
составления
приз
нании
у отсутствие
недействительным
поним
ать
доказ
з начение
ательств
з своих
авещания,
данного
довода
составленного
Однако
со стороны
суд
этот
ф
евраля
г.исследовал.
мотцом
огло
быть
истцаудовлетворению.
основанием
удовлетворению
последний
все свое
иска
им
.раз
Вущество
силу
ст.з67,
авещал
86 Гмответчикам
ПК
Р ФТ.С
но
равных
изОднако
доказ
долях.
ательств
Отмненяя
не делу.
им
решение
еет
дляосам
суда,
суда
судебная
, з аключение
указ ала
эксперта
следующее.
подлежало
В обоснование
оценке иска
по вопроса
правилам
указ ано,
ст.
что67з авещание
Г ПК РФ. м
подписано
Приведенное
судом
Т.Е., а неиз
з аключение
нелицом
содержит
. По делу
ответов
быланапроведена
поставленные
судеб
судом
ная поованы
вопросы
черковедческая
, вывод эксперта
экспертиз
носит
а. Согласно
предположительный
заключению
эксперта
характер
не м ожети быть
положен
з апись нав Суд
зоснову
авещании
решения.
"Т.Е."
Согласно
выполнена,
67 Г ПК проведения
не
РФсам
судим
о ценивает
Т.Е.
, а другим
доказ ательства
лицом
. Разврешая
их совокупности,
спор, суд
пришел
объективно,
выводу,
всесторонне.
что наследодатель
нару соответствующих
шение
не под
данного
писывал
требования
звопросов
авещания,
з эксперту
акона
поскольку
судпосле
неэкспертной
указ
на ком
основании
иссиейкако
под.линность
й
совокупности
его подп
исиательств
не подтверждена,
архиво нотариуса
том
что Т.Е.
не сдан
оспариваем
хранение,
ответчики
подписывал.
неолютивной
представили
Судом
достоверных
также
допущены
доказ
ательств
нарушен
ия норм
что рассм
зпроцессуального
авещание
подписано
наследодателем
наз начении
. Суи
части
проведении
указ
экспертиз
ал,нечто
ы.
этот
Сравнительные
иск подлежит
удовлетворению.
цы длясуда.
исследования
Вм есте с были
тем
получены
не исследовал
основания
зз аявленного
требования.
путем
.19
атериалах
Т.О.
дела
наследником
нет
Т.Е.
оэкспертиз
том
,вззчто
акону
судом
второй
разРФ.
очереди,
решено
ходатайство
изгакта
атериалов
эксперта
наследственного
о предоставлении
дела
недополнительных
следует,
докум
что
докум
тем
ованные
ал,
экспертом
поего
вукачестве
праву
она
сравнительных
м ожет
оспаривать
образ
з авещание,
цов,действий.
были
и
направлены
сделал
вывод
в12
экспертное
оответчиков
томвопрос
, что2002
учреждение
еенене
иск
подлежит
судом
,Т.Е.,
а докоторым
этого кбыли
Судом
предъявлены
произ
веден
сторонам
дели наследства
исследованы
ежду
судом
вникачестве
.од
ивТ.Э.
доказ
ательств
ни оди
по
из
них
таког
Тем
требования
ымвысшей
стороны
несилы
зколлегия
аявлял.
были
лишены
права
участвовать
в обсуждении
о предоставлении
атериаловнеэксперту.
Известным
з аключения
эксперта
следует,
что
им были
использ
не оригиналы,
а электрограф
ические
копии докум
ентовудостоверительная
сиподписям
наследодателя.
не обсудил
вопр
ос о возст.
мвероятно,
ожности
исследования
по электрограф
ическим
копиям
докего
наз
начения
и неВз адал
полал,
учения
з аключения
При
вынесени
идоказ
решения
суд д сделан
опустилвывод
нарушен
ия ,требований
ст.на196
- ое
198з авещание
Г ПК
РФ, не
в рез
части
отсутствует
вывод
о рез того,
ультатах
отрения
искаправа
Т.О.
Впрмиотивировочной
По
другим
данном
участникам
уне
делу
суд
процесса,
также
не подпись
свидетелям
исследовал
высылались
повестки.
наз
ванные
истцом
качестве
оснований
8экспертом
Из
апреля
справки
2010
председателя
г. (л.д.
165
) коллегии
Б.Ю.
обратился
от
апреля
вобстоятельства,
суд
сявляется
2010
з аявлением
г.
(л.д.
183
с сведений
просьбой
) адвокат
отложить
К.В.,
аключивший
раз
бирательство
.недействительности.
дела
соглашение
поз
на
днего
представление
сообщения
его
о нем
интересов
и нахождением
в сам
суде,
сбыл
его
7 наследство
поадвоката
9 апреля
иею
2010
г.свидетелей
наход
ился
зваиспольз
отпуске
пределам
знеаипределам
М осковской
икаком
Мобоснование
осковской
области.
области.
Из
Судом
ложенные
необстоятельства
обстоятельства
указ
ывают
что
наследодатель
на
то,
что
М
был
.Г.
посещала
ненадлежащим
при
жиз
образ
ни
22
ом
адал
из
преля
и ссобственноручного
29
оБ.Ю
врем
апреля
2009
иввиду
м есте
г.йна
Совет
судебного
Ветеранов.
раз
ства
иобосновывая
тем
ымия
лишен
мдвух
ожности
предоставлять
доказ
своих
что привело
к нару
шению
его праваШ.
на (ее
з ащиту,
3 Г ПК
Р Ф.
Данные
Правовое
зпроверены
начение
дела
указсделать
ывают
вкистца,
данном
на
случае
то,
что
им
еют
вБ.Ю.
нарушение
обстоятельства,
ст. 12
свя
ПК
з анные
РФ
не ссоз
причинам
необходим
и
ыхени
услови
для
не
всестороннего
подписан
иябиратель
з им
авещания
и ущество,
полного
з авещателем
исследован
. практики
Эти
всех
причины
обстоятельств
быть
делу.
указ
аны в2007
з авещании
и ства
исследованы
судом
.
К.
Из
обратилась
всего
сказанного
в суддля
смдоводы
иском
ожно
Ш.
о приз
вывод,
нании
что
зсуд
авещания
судебная
недействительным
практика
поГрассм
атриваем
, приз
нании
ом
увещен
права
вопросу
собственности
неодноз
начна.
Необходим
наследственное
дальнейший
а нализ
судебной
свои
требования
. воздолжны
темпо
, что
14
ноября
г. уматель
ерла
ее мвать;
после
см ерти
м доводов,
атери ей стало
из вестно
о том
, что ответчик
роднаяпредусм
сестра)отренного
вступила вст.
права
наследования
на основании з авещания от 12 ноября 2002 г. Полагала, что ее м ать не подписывала указ анное з авещание, подпись на предъявленном з авещании подделана. По указ анном у делу прово дилась почерковедческая экспертиз а, наз наченная судом 21 января 2009 г. Доводы истца были проверены судом в полном объем е и не нашл и подтверждения. Реше нием суда от 8 июля 2009 г. в иске К. к Ш. о п риз нании з авещания недействительным , приз нании права собственности отказ ано. Суд по данном у делу тщательно провери л основания недействительности, наз ванные истцом , и не нашел ос нований для у довлетворения иска.
Как
из вестно,
любое
отношение
озявляется
начает связ
ь как м иним
ум
двух
субъектов.
Вот лицо
почем
у воно
юридической
литературе
обсуждается
вопрос
о том
, кто
же не
является
другим
, противостоящим
наследникам
, субъектом
наследственного
Нередко
таким
субъектом
наз
ывают
Как представляется,
это
вполне очевидная
ошибка. Действительно,
пол учают
права
и обяз анности наследодателя. Его см ерть порождает наследственное правоотношение. Но субъектом права является лицо, обладающее правоспособ ностью. Правоспособность гражданина прекращается см ертью (п. 2 ст. 17 ГК). Следовательно, ум ерший не м ожет быть участником каких бы то ни было правоотношен ий. Потом у и воз никает наследственное правоотношен ие, что с исчез новением субъекта воз никает правовая неопределенность и требуется решить вопрос о принадлежности им ущества ум ершего.
Наследственное
Объектом
наследственного
правоотношение
правоотношения,
абсолютным
очевидно,
следует
, ввпростым
нем
определено
считать
то,
только
по поводу
чего
- наследник.
складывается,
Онаследство,
н м ожет
т.е.
принять
наследственное
наследство,
им
отказ
ущество
аться
(наследство,
от
него,
приним
наследственная
ать
наследство.
м асса),
Обяз
которое
анным
включает
и же являются
впрепятствовать
себя
вещи,
все
третьи
права
лица
и считать
обяз
(«всякий
анности,
иправоотношения.
каждый»).
принадлежавшие
Их
обяз
ум
анность
ершем
усводится
(наследодателю).
том
у,
чтобы
Состав
не наследодателя.
наследства
м ешать
наследнику
(объект
наследственного
в реализ
его
права.
определяется
по правилам
,наследники
установленным
ст. 1112
ГК РФ.
По
Права
Право
содержанию
и
наследования,
обяз
анности,
наследственное
состоящее
входящие
из
наследственную
анных
мвсем
правом
ассу,
очий
содержание
: наследник
наследственного
наследство,
им
еетнаследника,
отказ
право
правоотношения
аться
принять
от
него,
не
не приним
включаются.
не
ать
при
его),
ним
Когда
ать
принадлежит
его,
наследник
отказ
каждом
аться
пр
иним
отался
уВм
принятия
из
ает
наследников.
наследство,
Это
наследственное
право
а3)
обяз
неотчуждаем
анные
правоотношение
лица
о.
не прекращается;
этоие
право
мнаследник
ожно
наследнику.
становится
рывно
участником
связ
анным
тех
справовых
личностью.
Есть
ей,кмот
влишь
которых
одно
состоял
исключе
наследодатель.
ние,
предусм
отренное
ст.ации
1156
ГКправоотношения)
РФ,
- переход
по наследству
(наследственная
трансм
иссия).
Наследственное
Равенство
субъектов
правоотношение
проявляется
характериз
в трех
том
,указ
что
уется
никто
не
м ожет
ипроявляется
общим
воз(принять
и
действовать
приз
накам
и
на
гражданских
волю
с тем
,гражданских
чтобы
1 ательных
он
) юридическое
приним
ал
наследство
равенство
или
субъектов;
отказ
2)есте
диспоз
него.
итивность;
Принятие
наследства
иниц
иативность
одним
наследником
субъектов.
ни
кэтап
чем
у- из
не
обяз
ывает
других
Диспоз
Обычно
итивность
иниц
иативность
з аключается
субъектов
ввправоотношение
допущении
гражданског
свободы
оявляется
права
выбора
варианта
всостояния:
поведения.
том
что
первый
Наследник
шаг
впроходит
мраз
ожет
витии
выбрать,
приним
правоотношений
ать
наследство
совершают
или
нет.
сам
иот
субъекты
с наследства,
тем
существуют
.иВусыновленного.
этой
связ
ииустановленные
следует
отмдолжны
етить
зОчевидно,
аконом
своеобраз
ограничения.
наследс
Так,
твенного
ст.
1158
правоотношения:
ГКнераз
Р Ф наследников.
предусм
отрены
субъекты
случаи,
этого
ког
отношения
дасвяз
отказ
огут
наследства
проявлять
в польз
инициативу
у каког
после
о-либо
наступления
определенного
определенного
лица
невоз
м события
ожен.права
- смнаследования
ерти наследодателя.
Как
Наследственное
правовое
отношение,
порождается
наследственное
см
ертью
правоотно
шение
объявлением
своем
разего
умправоотношений:
.сам
два
этапа
- воз нии,
никновение
иния
прекращение,
кром
е того,
иногда
бывает
пром
ежуточный
м(к
енение.
Предпосылкам
Из
ми
енение
и правоотношение
наследственного
правоотношения
правоотношения
ожет
являются
происходить
ф
акты
по«п
-или
лини
ив,субъектов
родство,
ивитии
содержания.
брачные
отношения,
состояние
на
иждиве
отноше
усыновителя
Однако
Кром
елюбое
того,
хотянаследственного
здругое
иногда
авещание
иирает,
при
вобъявление
настоящее
наличии
з авещания
врем
является
змакон
его
довольно
(згражданина
авещание)
распространенным
одправляет».
явлением
, ершим
чаще
после
смобяз
ерти
гражданина
зэти
авещания
Объяснением
том уобяз
служит
и то,перед
что человек
собирался
жить
и жить
чемнаследников.
у тогда з авещание?),
и то, что нередко
з авещать
особенно нечего.
Сказ ывается
и пресловутый м енталитет. На такие случаи з акон (ГК РФ) предп исывает, ком у переходит им ущество ум ершего. В первую очередь - детям , супругу и родителям наследодателя. Если их нет, то полноро дным и не полнор одным братьям и сестрам наследодателя, дедушке и бабушке и т.д. (ст. ст. 1142 - 114 6 ГК РФ ). В таких ситуациях отсутствие распоряжения гражданина своим им уществом на случай см ерти ком пенсируется указ аниям и з акона .
Когда
С
правовой
гражданин
точки
ум
з рения
остается
его
гражданина
имяне
ущество
ершим
(вещи,
права,
пр
иравнивается
обяз
анности),
к ум
его
но
см
нет
ерти.
нет
того,
у принадлежат
вещи
инет.
права,
того,
ктоинесет
третьим
и лицам
и.еще
Это
имер.
ущество
ждет
учто-либ
и
что
см
ертью
гражданина
наследство.
Объявление
Правила
об
объявлении
гражданина
гражданина
ум
ершим
требуется
ум
ершим
воз
содержатся
тех
случаях,
ког
да
45
он
ГК длительное
РФ.
врем
ясубъекта,
отсутствует
и
неизком
вестно,
где органом
находится.
Но
есть
им
ущество
еманности
у принадлежащее,
перед
кем
-то
он
несет
обяз
анности,
отморган
ког
о-то
онПотом
вправе
о требовать.
Таким
ом , существует
правовая
неопределенность.
Сучреждением
тем об
чтобы
устранить
ее,гражданина
и произ водится
объявление
гражданина
ум ершим
для того чтобы
открылось им
наследство
икоторое
в конечном
счете
указперешло
анное имкущество,
условно
говоря
(или
«упавшее»),
(наследника ).
Объявление
гражданина
ум
ершим
произ
водится
начает,
вум
судебном
что
порядке.
ер.
Это
през
ум
пция
(пред
положение).
Если
он ведь
долго
отсутствует
о(вещи),
нем
нет
никаких
сведений,
то,
м
ожно,
он
ум
Но гражданин
ожет
иВкон
жив.
Иговорят,
всм
случае
егосо
явки
или
обнаружения
миоткрывается
еста
его пребывания
суд- отм
еняет решение
объявлении
этого
ум ершим
. По общем
уXXI
правилу
ем у воз, вращается
сохранившееся
ущество,
без
воз
м ез дно
ком у бы то
ни было
послеброшенное
объявлен ия
гражданина
умобрело
ершим субъекта
(ст. 46 ГК).
Врем
Свидетельство
я см
ерти
оусловиях
ажданина
см
ерти
наподтверждается
территории
РФ
выдается
свидетельство
мв он
ост.
см
здействительно
аписи
ерти,
актов
выданным
гражданско
органом
го
,состояния
уполном
оченным
(далее
произ
зобратилась
агс)
водить
или
государственную
естного
сам
регистрацию
оуправления
актов
м
униципального
образ
оненно,
состояния.
навоз
территории
которого
збыть
агса.
случае
ерти
гражданина
РФ
зобраз
а пределам
Российской
Федерации
нсульским
Из
В
учение
енных
вопроса
огода
становлении
и отнюдь
раз
витии
наследственного
анализ
з органом
аконодательства,
права
Росси
регулирующего
и
необходим
наследственные
олишь
для
даль
нейшего
вития
науки
из
гражданског
ложенного
пам
права
ятниках
по рассм
русског
о гражданског
права,
ым
вопросам
.ования,
п озерти
волит
повлиять
на
разз авещания,
работку
научно
обосн
цепции
нотариального
процесса
в стране
ком
плексные
направления
его
реф
орм
ирования,
в янника
том
и С.З.
его
аконодательства
в.,поскольку
отвечающего
интересам
гражданског
общества
целом
инаследодатель
конкретных
граждан.
Посоврем
Так,
мгода
по
нению
одном
суда,
у., гр
из
делая
дел,
Е.Ж
вывод
.В.,
одействующая
том
, что
наследодатель
вподписал
интересах
закрытое
несовершеннолетнего
авещал
своей
дочери
только
сына
Е.А.М
половину
.,о13.09.199
квартиры,
3 правоотношения,
г.р.,
а -раз
не
всю
квартиру,
вВладикавказ
суд
смзаявлением
иском
н ижестоящей
квоответчику
инстанции
П.У.,
п
учетом
равом
ерно
уточненных
исходил
исковых
из
буквального
требований,
пр
осила
приззотсутствует
нать
недействительным
согласно
уизвсе
наследодатель
авещание,
составленное
конкретное
22.10.2007
им
г.
Е.М
ущество
ум
вденежные
виде
ершим
доли
03.12.2007
виквартире,
г.,ко
удостоверенное
которая
при
надлежала
ем
у. г.
на М
мнаследников
осквы
ом
ент
М
составления
. зчисле
апо
реестровым
з авзещания.
<...>,
согласно
Следовательно,
которого
Е.М .Ю. все
обладать
свое
им
правом
ущество,
собственности
какое коо дню
наего
всюсмвквартиру
ерти
окажется
ем у принадлежащим
стал з начительно
, з авещал
поз же,
дочери
оснований
П.У., указ
полагать,
ав, чточто
несовершеннолетний
он з авещал всю квартиру,
Е.А.М . является
не им елось,
сыном
т.к.ум
з авещание
ершего Е.М
не .Ю.,
содержало
является
указнаследником
ания на то, что
по знаследодатель
акону первой очереди
з авещает
умдочери
ершегоим
Е.М
ущество,
.Ю., и укоторое
нее им еются
м ожетсом
быть
нения
приобретено
в том , чтоимподпись
в будущем
на з авещании
, в связ и с выполнена
чем ст. 1120
сам
ГКимРФ
Е.М
прим
.Ю.енению не под лежала.
Так,
***
12
по
одном
Ч.М
2010
у
из
***
года
дел
Ч.М
судом
рождения,
. историко-правовой
ум
ер.
***
составил
года
истец,
что
Ч.С.
являясь
обратился
зродным
в суд
братом
з авещание,
св иском
ум
ершего
керти
Ч
которое
.З.,
Ч.М
С.З.,
.,С.Е.
обратился
***
года
нании
кпринято
нотариусу
недействительным
нотариусом
г.
Мущество
осквы
Ц.
зсуд
сакрытого
ског
завещания
онатной
онотариального
принятии
Ч.М
наследства
.,сатриваем
составленного
округ
а по
- Алания
знесом
акону
***
***.
после
года,
В принятого
см
соответствии
Ч.М
***
.,толкования
сгода
указ
содержанием
ав,
нотариусом
что
единственным
авещания
Владикавказ
иЧ.М
наследникам
.котором
з ованной
авещал
оотделени
нотариального
поизсвое
акону
имокруг
после
ущество
аз авещал
Алания
смРосси
ерти
(квартиру
наследодателя
***,
по адресу:
являются
г..Ю.,
***
випольз
иопределить
сам
у С.Е.,
истец
С.З.
вклады)
его
и Ч.З.
родная
своей
сестра
сестре(ответчик)
- Ч.З.
инотариусом
дочерям
Ч.З.,
других
своего
плем
С.Е.,
з акону
не
им
еется.
Какянваря
Внешние
акторы
из
копии
состоят
наследственного
в установлено,
психическом
фипредставленной
из
насилии,
суду,
угроз
после
ах,
см
з1131
аблуждении,
.было
осталось
обм
анеприз
наследственное
и том
у подобных
им
действиях.
встрадает
виде
одноком
квартиры
адресу:
г.
***,
и денежных
средств,
находящихся
на
счетепосле
***
в.ског
***
***
Сбербанка
и. составленного
Воз
Вм
есте
мследует
ожна
с фтем
недействительность
, нам
представля
ется,
завещания,
моожно
оспорить
как
вическом
полном
з авещание
объем
е,
так
жиз
иодноврем
вни
части
наследодателя
зенно
авещательных
вм
том
распоряжений.
случае,
когз авещание
даи прав
наследодатель
При
этом
необходим
о пом
психическим
нить,
что
оспорить
расстройством
з по
авещание
,ставшим
основаниям
основанием
недействительности
для
приз
нания
его
мнедействительным
ожно
только
открытия
Оспорить
наследства.
такое
з авещание
м огут
опекун
з авещателя, орган опеки и попечительства, иное з аинтересованное лицо.
Последствия
Это
правило
прим
недействительности
осмииском
для
исков
зсам
авещания
пдела,
риз,общей,
предусм
заиск
авещания
отрены
недействительным
ст.
166,
. Ч.М
Недействительное
неправила,
наделяет
наследников
по
з авещанию
правам
и ипо
обяз
анностям
и.
Если
наследство
было
при
нято.
Подсудность
Проиллюстрируем
по
таким
некоторым
искам
м
и
ожет
и
прим
енение
указ
анных
зпри
аконоположений
иРФ.
проком
ентируем
осуд
приз
нани
на
ое
им
ущество
- исклю
чительной,
определяем
естом
нахождения
ости.
Так,
Представитель
И. обратился
органов
веним
суд
естного
кделам
орг
анам
оуправления
мнании
естного
сам
непредъявлении
оуправления
приз
нал,
полагая,
о167,
воз
что
ещении
вГК
данном
упущенной
случае
выгоды
не
м огут
раз
действовать
м ереотнедействительность
стоим
ости одноком
реглам
натной
ентирующие
квартиры
упущенную
впосвяз
иещания
сМ
выгоду.
недействительностью
завещания
В недвижим
обоснование
иска
он
указ
ал,
О., находясь
в отпускеколлегия
в области,
з авещание,
которое удостоверила
в органах
м атериалов
естного сам
оуправления
и которым
з авещала М
ем.А.
у одноком
натную
квартиру.
Впоследствии
з вавещание
приз
нано отдельная
недействительным
по причине
у достоверения
егоинеуполном
оченным
лицом . По его
м нению,
если былицо),
з авещание
неерши
былойпр
из нано нед
ействительным
, он получил бы одноком натную квартиру. Им еет м есто упущенная выгода.
Представляется,
Определением
судебной
что
судебная
коллегии
коллегия
от мбыть
22
ию
правом
ля
2010
ерно
г.при
отм
отм
енила
енено
решение
решение
Мм
ещанског
Приним
отребования
ая
районного
решение,
суда
гнеих.
. вМ
учел,
осквы
16недвижим
ф евраля
г.,
оз
постановленное
отсутствие
иску
з ав
.Ю. квМм.Я.
ом ент
оойпрмего
из
нании
аключения,
з авещания
а. не
воз
никновение
права
. Отм
у И.
еняя
на что
наследство.
решение
суда,
Следовательно,
судебная
нененном
им указ
еласоставила
мала
еста
следующее.
и упущенная
Каквыгода.
установлено
судом
и следует
из м
дела,
22 ф евраля
2008г г.
После
его
смерти
открылось
наследство,
кобыло
торого
входит
натная
квартира.
Наследникам
ум ершего
по з акону
М .Ю.,
Е.А. (третье
Р.А.,при
ум
8 декабря
20 08
г.
ния, что следует из штам па суда о дате его поступления, иных сведений о получен ии
Ввиду
докум
болез
ента
до
М
вынесения
.А.
его
решения
личной
атериалы
ипо
присутствии
дела
содержат.
протоколе
зсуда.
авещание
подписано
з аседания
А.А.
исследование
.Ю.что
обращался
данного
вдоказ
суд2010
сательства
иском
оначает
приз
не отражено.
нани
и заны
авещания
недействительным
,зутверждая,
внедействительным
м ом
ент
егоосоневоз
ставления
наследодатель
находился
болез
состоянии
и не
отдавал
отчета
своим
действиям
. Решением
Таганског
о районного
суда
. Мскончался
осквы
20предпринял.
ноября
2009
вступившим
в з аконную
всостав
уд
овлетворении
иска отказ
ано.
Вдвухком
настоящем
деле
М .Ю.пооспаривал
з авещание,
утверждая,
чтоявляются
былтайны
нарушен
порядок
его составления:
присут
ствовало
постороннее
з авещание
не было
итано наследодателю.
Суд пришел
, что норм ытоз акона
при составлении
не были нару шены . Однако судебная коллегия, не соглашаясь с выводам и суда, сочла, что обстоятельства дела, которые суд приз нал установленным и, не следуют из доказ ательств, исследованных судом . В решении суд ссылался на сообщение нотариуса. М ежду тем данный докум ент поступил в суд после вынесения решеВм
Из
рассм
есте
с атриваем
темни
в судебной
нарушение
огопочто
дела
требований
следует,
что
ст.
суд
12
Гв2010
ПК
правилам
РФ
суд
,енено
установленным
не нотариуса
соз
далВусловия
и12,
несудебного
57,
дал
воз
Гм
ПК
ожности
РФ,
не Ранее
истцу
исследовал
доказ
ать
обстоятельства,
утверждения,
которые
поскольку
истцом
отказ
указ
ал
допросе
качестве
оснований
ика
Вывод
ожности
допроса
либо
этом
необходим
ости
судом
надлежащим
образ
ом не мСудом
отивирован,
достаточных
м
ерсудебно-психиатрическая
к выз ову
свидетеля
судот
неэкспертиз
Нам
Определением
представляется,
коллегии
суду
следовало
отпросьбе
22
ию
уточнить
ля
основания
г. не
отм
недействительности.
решение
Мст.
ещанског
Истец
о67
районного
сослался
суда
на
гприсутствие
. ММ
осквы
от свои
при
16 фсоставлении
евраля
2010
зг.,
авещания
постановленное
постороннего
поввиску
лица
Д.Л.
иА.А.,
на
к К.А.
то,рукоприкладч
что
о прз недействительности.
авещание
из нании
з авещания
ненаследодателя.
былочто
про
недействительным
читано
наследодателю.
помоснованиям
Необходим
ст.о177
было
ГК
выяснить,
Ротсутствии
Ф. Отмв еняя
каквпр
решение
исутствие
суда,
постороннего
судебная
коллегия
лица
сказ
указ
алось
ала
следующее.
на действительности
проведена
з авещания.
посм
Если
ертная
присутствие
повлекло
нару
шение
при нципа
а,
потайны,
зг.,
аключению
то на такие
которой
случаи
Д.А.действует
всилу,
пер иод
оформ
ино
й способ
ления ззащиты
авещания
- ком
страдал
пенсация
органическим
м орального
расстройством
вреда
иску вз авещателя.
ф орм
е токсической
Нарушение
(алкогольной)
пр инципа
энцеф
воз
алопатии.
м
ожно лишь
Придя
при
к выводу
жиз ниоз авещателя.
том ,по
чтодписании
Д.А.
В нашем
случае
спор воз
ник после лицо,
см ерти
з авещателя.
Еслипроч
присутствие
повлекло нарушение
доброкйвыводу
воли з авещателя,
следовало
доказ ать этоз авещания
обстоятельство.
Приложение В
Структура кредитов и авансов за период с 01.01.2011 по 01.10.2013
Кредиты и авансы клиентам
Кредиты физическим лицам
Задолженность по кредитным картам
Прочие кредиты по физическим лицам
Итого
Резерв под обесценение кредитного портфеля
01.01.2011
184870,2
121569
63301,2
616234
16770
01.01.2012
344175,48
245692
98483,48
688350,96
33335
01.01.2013
669049,44
465924
203125,44
1338098,9
45505
01.10.2013
1 140 000
845692
294308
1774000
65982
Свидетельство
Из
учение
вопроса
оусловиях
см
о ерти
становлении
на
территории
и раз
витии
РФ
выдается
наследственного
права
з аписи
в актов
Росси
гражданско
и необходим
го
о состояния
для
даль
нейшего
(далее
зобратилась
агс)
вития
или
науки
органом
гражданског
естного
сам
права
оуправления
по рассм
атриваем
мп
униципального
ымнесом
вопросам
образ
.ования,
на территории
которого
орган
з агса.узВкон
случае
см ерти
гражданина
РФ з а пределам
ииРоссийской
Федерации
нсульским
учреждением
В
По
Так,
соврем
мгода
по
нению
одном
енных
суда,
у
делая
дел,
Е.Ж
вывод
историко-правовой
.В.,
одействующая
том
, что
наследодатель
вподписал
интересах
з органом
аконодательства,
закрытое
несовершеннолетнего
авещал
своей
дочери
регулирующего
только
сына
Е.А.М
половину
наследственные
.,о13.09.199
квартиры,
3 правоотношения,
г.р.,
а -раз
не
всю
квартиру,
вВладикавказ
из
суд
ложенного
суд
смиском
н ижестоящей
квоответчику
пам
ятниках
инстанции
П.У.,
русског
учетом
равом
о права,
ерно
уточненных
исходил
ненно,
исковых
из
буквального
п оз волит
требований,
повлиять
толкования
прнотариусом
на
осила
разз авещания,
работку
приззотсутствует
нать
научно
недействительным
согласно
обосн
наследодатель
авещание,
цепции
составленное
нотариального
конкретное
22.10.2007
процесса
им
г.
в стране
Е.М
ущество
ум
вденежные
виде
ершим
доли
03.12.2007
ком
в квартире,
плексные
г.,- ко
удостоверенное
которая
направления
при
надлежала
его
реф орм
емсвоего
ирования,
у. г.
на М
м осквы
ом
ент
в янника
том
М
составления
. зчисле
а С.Е.,
реестровым
и С.З.
его
з авзещания.
аконодательства
<...>, согласно
Следовательно,
которого
XXI в.,поскольку
отвечающего
Е.М .Ю. все
обладать
свое
интересам
им
правом
ущество,
гражданског
собственности
какое коо дню
общества
наего
всюсмвквартиру
ерти
целом
окажется
инаследодатель
конкретных
ем у принадлежащим
граждан.
стал з начительно
, з авещал
поз же,
дочери
оснований
П.У., указ
полагать,
ав, чточто
несовершеннолетний
он з авещал всю квартиру,
Е.А.М . является
не им елось,
сыном
т.к.ум
з авещание
ершего Е.М
не .Ю.,
содержало
является
указнаследником
ания на то, что
по знаследодатель
акону первой очереди
з авещает
умдочери
ершегоим
Е.М
ущество,
.Ю., и укоторое
нее им еются
м ожетсом
быть
нения
приобретено
в том , чтоимподпись
в будущем
на з авещании
, в связ и с выполнена
чем ст. 1120
сам
ГКимРФ
Е.М
прим
.Ю.енению не под лежала.
Так,
***
по
одном
Ч.М
у., из
из
***
дел
года
судом
рождения,
что
ианализ
Ч.С.
обратился
зродным
в суд
з авещание,
с иском
керти
Ч
которое
.З.,
С.З.,
***
приз
года
нании
недействительным
нотариусом
ског
завещания
онатной
Ч.М
.,ссоставленного
округ
а по
- Алания
***.
года,
В принятого
соответствии
***
содержанием
авещания
Владикавказ
.котором
з ованной
авещал
оотделени
нотариального
имокруг
ущество
аз авещал
Алания
(квартиру
***,
по адресу:
г..Ю.,
***
в польз
иопределить
у С.Е.,
С.З.
вклады)
и Ч.З.
своей
сестре(ответчик)
- Ч.З.
инотариусом
дочерям
плем
12 января
Как
2010
из
года
копии
Ч.М
наследственного
. умв установлено,
ер.
***составил
годадела,
истец,
являясь
суду,
братом
после
ум
см
ершего
Ч.М
Ч.М
.было
осталось
.,С.Е.
обратился
наследственное
кпринято
нотариусу
г.
им
М
ущество
осквы
Ц.
взвиде
сакрытого
заявлением
одноком
онотариального
принятии
квартиры
наследства
адресу:
з акону
г.***
***,
после
и денежных
см
ерти
Ч.М
средств,
., сгода
указ
находящихся
ав, что
единственным
на
счете ***
иЧ.М
наследникам
вског
***
ивсе
поизсвое
***
акону
Сбербанка
после
смРосси
ерти
наследодателя
и. составленного
являются
сам
истец
и его
родная
сестра
Ч.З., других
наследников
по з акону
не им еется.
Внешние
Воз
мследует
ожна
недействительность
акторы
состоят
психическом
завещания,
,оспорить
ф представленной
как
из
вическом
полном
насилии,
объем
е,
угроз
так
и167,
ах,
вни
части
з1131
аблуждении,
зГК
авещательных
обм
анераспоряжений.
и том
у подобных
При
действиях.
этом
необходим
о пом
нить,
чтоз авещанию
оспорить
з по
авещание
основаниям
недействительности
мнедействительным
ожно
Вм
Последствия
есте
с фтем
недействительности
, нам
представля
ется,
з авещания
мобыть
ожно
предусм
з авещание
отрены
ст.
при
166,
жиз
наследодателя
Недействительное
в том
случае,
когз авещание
даи прав
наследодатель
наделяет
страдает
психическим
по
расстройством
правам
,ставшим
и ипо
обяз
анностям
основанием
и.
Если
для приз
наследство
нания
его
было
притолько
нято. после. открытия
Оспорить наследства.
такое з авещание м огут опекун з авещателя, орган опеки и попечительства, иное з аинтересованное лицо.
Это
Подсудность
правило
прим
по
таким
искам
ос ииском
длям
исков
ожет
п прим
ризобщей,
заавещания
при
предъявлении
недействительным
енно
. иРФ.
требования
о приз их.
нани
на не
недвижим
оенаследников
им ущество
- исклю
чительной,
определяем
ой м естом
нахождения
ости.
Проиллюстрируем
Так,
И. обратился
веним
некоторым
суд
и
кделам
орг
анам
и
мнании
естного
енение
указ
сам
оуправления
анных
з аконоположений
оодноврем
воз
мчто
ещении
проком
упущенной
м ентируем
выгоды
вучел,
раз
м ере недействительность
стоим
ости одноком
натной
квартиры
в связ
иещания
свыгоду.
недействительностью
завещания
В недвижим
обоснование
иска
он указ
ал,
О., находясь
в отпуске в области,
з авещание,
которое удостоверила в органах м естного сам оуправления и которым з авещала ем у одноком натную квартиру. Впоследствии з авещание было приз нано недействительным по причине у достоверения его неуполном оченным лицом . По его м нению, если бы з авещание не было пр из нано нед ействительным , он получил бы одноком натную квартиру. Им еет м есто упущенная выгода.
Представитель
Представляется,
органов
что
судебная
мколлегии
естного
коллегия
сам
оуправления
правом
ерно
иск
несодержат.
енила
приз
нал,
решение
полагая,
Приним
всудебного
данном
ая
решение,
случае
не
суд
мистцу
огут
действовать
реглам
оз
ентирующие
отсутствие
упущенную
з ав
вМмрукоприкладч
ом ент
его
аключения,
а. не
воз
никновение
права
уожности
И.
на что
наследство.
Следовательно,
нененном
им необходим
еласоставила
мала
еста
и упущенная
выгода.
Определением
Ввиду
болез
ни
М
.А.
по
его
личной
отпросьбе
22
ию
ля
иГв2010
присутствии
г.отм
отм
нотариуса
решение
зсуда.
авещание
Мст.
ещанског
подписано
о67
районного
А.А.
суда
гне
.М
М
осквы
.Ю.что
обращался
от свои
16 правила,
фсоставлении
евраля
вдоказ
суд2010
сательства
иском
постановленное
оначает
приз
нани
и
заны
авещания
поввиску
Мнедействительным
.Ю.
кто,
.Я.
о пр
из нании
,зутверждая,
з авещания
внедействительным
м ом
ент
егоосоневоз
ставления
. Отм
еняя
наследодатель
решение
суда,
находился
судебная
в болез
коллегия
указ
состоянии
следующее.
и не
отдавал
Как
установлено
отчета
своим
действиям
и следует
. Решением
из мз авещания.
атериалов
Таганског
дела,
о районного
22
ф евраля
суда
2008
г г.
. Мскончался
осквы
М
20предпринял.
.А.
ноября
После
2009
егог.,
смерти
вступившим
в з аконную
наследство,
силу,в всостав
удино
овлетворении
торогозащиты
входит
иска отказ
отдельная
ано.
Вдвухком
настоящем
натная
деле
квартира.
М .Ю.пооспаривал
Наследникам
з авещание,
и ум ершего
утверждая,
по з акону
чтоявляются
былтайны
нарушен
М .Ю.,
порядок
Е.А. лишь
(третье
его составления:
лицо),
Р.А.,
при
ум ерши
по дписании
й 8Вдекабря
присут
20
08
ствовало
г.спор воз
постороннее
з авещание
не было
итано наследодателю.
Суд пришел
, что норм ытоз акона
при составлении
не были нару шены . Однако судебная коллегия, не соглашаясь с выводам и суда, сочла, что обстоятельства дела, которые суд приз нал установленным и, не следуют из доказ ательств, исследованных судом . В решении суд ссылался на сообщение нотариуса. М ежду тем данный докум ент поступил в суд после вынесения решения, что следует из штам па суда о дате его поступления, иных сведений о получен ии
Вмдокум
есте
ента
с атриваем
тем
до
в судебной
нарушение
вынесения
требований
решения
атериалы
ст.
12
ПК
РФ
суд
неистец
соз
дал
Вусловия
протоколе
и12,
не
дал
воз
м
ожности
з аседания
исследование
ать
данного
поскольку
не отражено.
отказ
ал
допросе
наследодателя.
Вывод
допроса
либо
впр
этом
ости
судом
надлежащим
ом не
мСудом
отивирован,
достаточных
м
ер
к выз ову
свидетеля
судот
неэкспертиз
Из
Нам
рассм
представляется,
ого
что
дела
суду
следует,
следовало
что
суд
уточнить
правилам
основания
,енено
установленным
недействительности.
57,
Истец
Гправом
ПК
сослался
не Ранее
на
исследовал
обстоятельства,
при
которые
зг.,
авещания
истцом
постороннего
указ
качестве
лица
иА.А.,
на
оснований
что
недействительности.
авещание
не
былочто
про
читано
наследодателю.
Необходим
было
как
исутствие
постороннего
лица
сказ
алось
насудом
действительности
Если
присутствие
повлекло
нару
шение
при
нципа
тооткрылось
на такие
случаи
йкоспособ
- ком
пенсация
м орального
вреда
иску
Нарушение
пр инципа
м
ожно
жиз ни
нашем
случае
ник после лицо,
см ерти
з авещателя.
Еслипроч
присутствие
повлекло нарушение
доброкйвыводу
воли з авещателя,
следовало
доказ ать этоз авещания
обстоятельство.
Определением
Суд
По
данном
не
исследовал
у делу
судебной
суд
учел,
коллегии
вопрос,
что
действующее
от
нем
22
выяснил,
ию
ляпо
2010
является
здела
аконодательство
г. не
отм
ли
енено
решение
зне
аинтересованным
каждого
М ещанског
наделяет
о177
районного
иРФ,
обладает
оспорить
суда
гприсутствие
.ли
Мвдоказ
правом
осквы
судебном
отна
16
порядке
оспариван
ф утверждения,
евраля
з авещание.
ие
2010
данной
г.,
постановленное
по иску
Д.Л.
к К.А.
онепрзподлежащим
из нанииика
з авещания
недействительным
помоснованиям
ст.о177
ГКвыяснить,
Ротсутствии
Ф. Отм еняя
решение
суда,
судебная
коллегия
указ
ала образ
следующее.
проведена
посм
ертная
судебно-психиатрическая
а, потайны,
з аключению
которой
Д.А.действует
в пер иод оформ
ления з авещания
страдал
органическим
расстройством
вз авещателя.
ф орм е токсической
(алкогольной)
энцефвоз
алопатии.
Придяпри
к выводу
оз авещателя.
том , что Д.А.
Как
Ответчиком
следует
было
изпроцессуальным
дела,
зданный
аявлено
знеавещание
ходатайство
оспаривалось
оомназ
начении
по
основаниям
по
делу
, повторной
предусм
отренным
ст.
ы
,лицом
однако
ГК
суд
отклон
ходатайство,
не
авсделки.
м отивы,
по которым
считает
егонеспособности
удовлетворению.
Рассм
Определением
атриваем
судебной
ого
дело
свидетель
коллегии
ствует
от 21
том
, что
2010
суд
г.им
отм
еющие
енено
правовое
решение
зТаганског
начение
для
оярайонного
раз
решения
суда
спора
гил
. Мданное
обстоятельств
осквы
от 23 июня
а не
из
201
учил.
0указ
г.,Завещание
постановленное
оспаривалось
полицом
искудокум
Т.С.
по
прич
кентов,
К.И.,
ине
Т.Э.,докум
К.А.енты,
изиску
з авещателя
Т.О. клежало
К.И.,
в мТна
ом
.Э.,
ент
К.А.
его
составления
приз
нании
недействительным
поним ать
з начение
з своих
авещания,
составленного
Однако
суд
этот
фответчиков
евраля
вопрос
2002
не г.исследовал.
истцаоснованием
последний
все свое
им
авещал
в но
равных
долях.
Отм еняя
решение
суда,
судебная
коллегия
указ ала
следующее.
В обоснование
указ ано,
что67з авещание
подписано
Т.Е., а неиз
. По делу
быланапроведена
судеб
ная поованы
черковедческая
экспертиз
а. Согласно
заключению
эксперта
з апись нав Суд
зоснову
авещании
"Т.Е."
выполнена,
не
Т.Е.
, а другим
лицом
. Разврешая
спор, суд
пришел
выводу,
что наследодатель
не под
писывал
звопросов
авещания,
поскольку
иссиейкако
под.линность
его подп
исиательств
не подтверждена,
архиво нотариуса
не сдан
хранение,
ответчики
неолютивной
представили
достоверных
доказ
ательств
что рассм
зпроцессуального
авещание
подписано
наследодателем
. Судебнаясуд
проведении
коллегия
экспертиз
согласилась
ы.
Сравнительные
с даннымобраз
выводом
цы длясуда.
исследования
Учитывая,
чтосуд
на
получены
представленном
экспертом
з авещании
им
еются
путем
.иВсентября
печать
атериалах
дела
нет
подпись
от им
оэкспертиз
ени
том
Е.,
брем
судом
доказ
разРФ.
решено
ывания
ходатайство
ф
исполнения
эксперта
подп
о предоставлении
иси
наследодателя
другим
и неде
йствительности
что
авещания
использ
экспертом
истце
. оПоэтом
вукачестве
у отсутствие
доказ
ательств
образ
данного
цов,действий.
были
довода
направлены
со стороны
в12
экспертное
мотцом
огло
быть
судом
,Т.Е.,
а докоторым
этого кбыли
удовлетворению
предъявлены
иска
сторонам
.раз
Вущество
силу
исследованы
ст.з67,
86 Гмответчикам
ПК
судом
Р ФТ.С
вникачестве
изОднако
доказ
ательств
ательств
не делу.
им
еет
Тем
дляосам
суда
ымвысшей
стороны
были
, з аключение
лишены
права
эксперта
участвовать
подлежало
в обсуждении
оценке иска
по вопроса
правилам
о предоставлении
ст.
Г ПК РФ. м
Приведенное
атериаловнеэксперту.
судом
з аключение
Известным
з аключения
нелицом
содержит
эксперта
ответов
следует,
что
поставленные
им были
использ
судом
вопросы
не оригиналы,
, вывод эксперта
а электрограф
носит
предположительный
ические
копии докум
характер
ентовудостоверительная
сиподписям
не м ожети быть
наследодателя.
положен
не обсудил
решения.
вопр
Согласно
ос о возст.
мвероятно,
ожности
67 Г ПК проведения
РФсам
судим
о ценивает
исследования
доказ ательства
по электрограф
их совокупности,
ическим
копиям
объективно,
докего
наз
всесторонне.
начения
и неВз адал
нару соответствующих
шение
данного
требования
з эксперту
акона
судпосле
неэкспертной
указ
полал,
учения
на ком
основании
з аключения
й
При
совокупности
вынесени
идоказ
решения
суд д сделан
опустилвывод
нарушен
том
ия ,требований
что Т.Е.
оспариваем
ст.на196
- ое
198з авещание
Г ПК
РФ, не
в рез
подписывал.
Судом
части
также
отсутствует
допущены
вывод
нарушен
о рез того,
ультатах
ия норм
отрения
искаправа
Т.О.
Впрмиотивировочной
наз начении
и
части
указ
ал,нечто
этот
иск подлежит
удовлетворению.
Вм есте с были
тем
не исследовал
По
данном
основания
уне
делу
суд
з аявленного
также
не подпись
исследовал
требования.
Т.О.нотариуса,
наследником
назс сведений
ванные
истцом
Т.Е.
поТ.,взчто
акону
качестве
второй
оснований
очереди,
недействительности.
изакта
м атериалов
наследственного
делаи нахождением
недополнительных
следует,
что
наследство
ею
принято.
М ежду
тем
судованные
неиуказ
ал,
по каком
праву
онасравнительных
м ожет
оспаривать
з авещание,
и
сделал
вывод
о том , чтоучреждение
ее не
иск
подлежит
удовлетворению.
Судом
произ веден
дели наследства
ежду
.од
и Т.Э.
ни оди н по
из
них
таког
требования
несилы
з аявлял.
другим
8
апреля
участникам
2010
г. (л.д.
процесса,
165
) коллегии
Б.Ю.
свидетелям
обратился
вобстоятельства,
высылались
суд
сявляется
з аявлением
просьбой
отложить
разиз
бирательство
поз
днего
сообщения
о нем
его
зваотпуске
пределам
М осковской
области.
Из
ложенные
справки
председателя
обстоятельства
указ
ывают
19
на
апреля
то,
что
2010
г.повестки.
(л.д.
был
ненадлежащим
) адвокат
образ
ом
вещен
оБ.Ю
врем
. дела
соглашение
ени
иввиду
м есте
на
судебного
представление
раз
интересов
стваз авещателем
иобосновывая
темв сам
суде,
ымия
сбыл
7всех
поадвоката
лишен
9обстоятельств
апреля
вози2010
мдвух
ожности
г.свидетелей
наход
предоставлять
ился
доказ
з аум
пределам
атель
обоснование
осковской
своих
что привело
к нару
шению
его праваШ.
на (ее
з ащиту,
3 Г ПК
Р Ф.
Судом
Данные
необстоятельства
указ
ывают
на
что
то,
наследодатель
что
вБ.Ю.
нарушение
М
.Г. 183
посещала
ст.
12 Гсвя
при
ПК
жиз
РФ
ни
нез аключивший
22
адал
преля
необходим
и ссобственноручного
29
апреля
ых
услови
2009
г.йна
Совет
для
всестороннего
Ветеранов.
иего
полного
исследован
по
делу.
Правовое
К.
обратилась
зпроверены
начение
в суддля
смдоводы
иском
дела
вкистца,
Ш.
данном
о от
приз
случае
нании
им
зсуд
авещания
еют
обстоятельства,
недействительным
з К.В.,
анные
, приз
ссоз
причинам
нании
и
собственности
наследственное
не
подписан
иябиратель
з им
авещания
ущество,
Эти
свои
причины
требования
тем
быть
, что
14
указ
ноября
аны
в2007
з авещании
г.
ерла
и ства
исследованы
ее и
мвМ
ать;
после
судом
смобласти.
ерти
.
м доводов,
атери ей стало
из вестно
о том
, что ответчик
роднаяпредусм
сестра)отренного
вступила вст.
права
наследования
на основании з авещания от 12 ноября 2002 г. Полагала, что ее м ать не подписывала указ анное з авещание, подпись на предъявленном з авещании подделана. По указ анном у делу прово дилась почерковедческая экспертиз а, наз наченная судом 21 января 2009 г. Доводы истца были проверены судом в полном объем е и не нашл и подтверждения. Реше нием суда от 8 июля 2009 г. в иске К. к Ш. о п риз нании з авещания недействительным , приз нании права собственности отказ ано. Суд по данном у делу тщательно провери л основания недействительности, наз ванные истцом , и не нашел ос нований для у довлетворения иска.
Из
всего сказанного
ожно
сделать
вывод,
что
судебная
практика по рассм
атриваем
ом управа
вопросу
неодноз начна.
Необходим
дальнейший
а нализ
судебной. практики
. должны
Как
из и
вестно,
любое
отношение
озявляется
начает связ
ь как
м
иним
ум
двух
субъектов.
Вот
почем
у воно
юридической
литературе
обсуждается
вопрос
опр
том
, кто
женаследство,
является
другим
, обяз
противостоящим
наследникам
, субъектом
наследственного
Нередко
таким
субъектом
наз
ывают
Как представляется,
это
вполне очевидная
ошибка. Действительно,
пол учают
права
и обяз анности наследодателя. Его см ерть порождает наследственное правоотношение. Но субъектом права является лицо, обладающее правоспособ ностью. Правоспособность гражданина прекращается см ертью (п. 2 ст. 17 ГК). Следовательно, ум ерший не м ожет быть участником каких бы то ни было правоотношен ий. Потом у и воз никает наследственное правоотношен ие, что с исчез новением субъекта воз никает правовая неопределенность и требуется решить вопрос о принадлежности им ущества ум ершего.
Наследственное
Объектом
наследственного
правоотношение
правоотношения,
абсолютным
очевидно,
следует
, ввпростым
нем
определено
считать
то,только
по поводу
чего
- наследник.
складывается,
Онаследство,
н м ожет
т.е.
принять
наследство,
им
отказ
ущество
аться
(наследство,
от
него,
не
приним
наследственная
ать
наследство.
м асса),
Обяз
которое
анным
включает
и же являются
впрепятствовать
себя
вещи,
все третьи
права
лица
и обяз
(«всякий
анности,
иправоотношения.
каждый»).
принадлежавшие
Их обяз
ум
анность
ершем
усводится
(наследодателю).
том
у,
чтобы
Состав
не наследодателя.
наследства
м ешать
наследнику
(объект
наследственного
в реализ ации его
правоотношения)
права.
определяется
по правилам ,наследники
установленным
ст. 1112
ГК РФ.
По
Права
содержанию
обяз
анности,
наследственное
входящие
вправоотношение
наследственную
является
мвсем
ассу,
содержание
: наследник
наследственного
им лицо
еет
право
правоотношения
принять
не
включаются.
ненаследственное
при
ним
Когда
ать
его,
наследник
отказ
аться
иним
от
принятия
ает
наследства,
наследственное
а3)
анные
правоотношение
лица
должны
не прекращается;
наследнику.
становится
участником
тех
связ
ей,квлишь
которых
наследодатель.
Право
Наследственное
наследования,
правоотношение
состоящее
характериз
уется
анных
правом
ипроявляется
общим
очий
и
приз
накам
наследство,
и
гражданских
отказ
аться
правоотношений:
от
него,
не
приним
1 ательных
) юридическое
ать
его),
принадлежит
равенство
субъектов;
каждом
упрекращение,
из
2)есте
наследников.
диспоз
итивность;
Это
право
иниц
неотчуждаем
иативность
о.
субъектов.
этоие
право
мнаследник
ожно
считать
рывно
связ
анным
справовых
личностью.
Есть
односостоял
исключе
ние,
предусм
отренное
ст. 1156
ГК РФ,
- переход
по наследству (наследственная трансм иссия).
Равенство
Диспоз
итивность
субъектов
з аключается
проявляется
в из
допущении
в трех
том
,указ
что
свободы
никто
не
выбора
м ожет
варианта
воз(принять
действовать
поведения.
на
волю
Наследник
наследника,
мраз
ожет
с тем
сам,гражданских
чтобы
выбрать,
он
приним
приним
ал
атьнаследство
наследство
или
или
отказ
нет.
ался
Вм
него.
с тем
Принятие
существуют
наследства
ииустановленные
одним
зОчевидно,
аконом
ограничения.
ни
кэтап
чем
у- из
не
Так,
обяз
ст.
ывает
1158
других
ГКнераз
Р Ф наследников.
предусм
отрены
случаи,
ког
да отказ
наследства
в польз
у каког
о-либо
определенного
лица
невоз
м события
ожен.права
Обычно
Как
и любое
иниц
другое
иативность
правовое
субъектов
отношение,
гражданског
наследственное
оертью
права
правоотно
шение
всостояния:
том
в, что
своем
первый
раз
витии
шаг
проходит
витии
обяз
правоотношений
этапа
- воз нии,
никновение
совершают
иния
сам
иот
субъекты
кром
.иВусыновленного.
этой
е того,
связ
иногда
следует
бывает
отм наследником
етить
пром
ежуточный
своеобраз
наследс
мтвенного
енение.
правоотношения:
субъекты
этого
отношения
мотогут
проявлять
инициативу
после
наступления
определенного
- смнаследования
ерти наследодателя.
Наследственное
Предпосылкам
и правоотношение
наследственного
порождается
правоотношения
см
являются
гражданина
ф распространенным
акты
-или
объявлением
родство,
его
брачные
ум,вершим
отношения,
. два
состояние
на иждиве
отноше
усыновителя
Из
Однако
м енение
хотянаследственного
зиногда
авещание
в настоящее
правоотношения
врем
является
макон
ожет
довольно
происходить
по«п
лини
и субъектов
явлением
и содержания.
чаще
см ерти
гражданина
зэти
авещания
Объяснением
том уобяз
служит
и то,перед
что человек
собирался
жить
и жить ждет
(к чемнаследников.
у тогда з авещание?),
и говорят,
то, что нередко
з авещать
особенно нечего.
Сказ ывается
и пресловутый м енталитет. На такие случаи з акон (ГК РФ) предп исывает, ком у переходит им ущество ум ершего. В первую очередь - детям , супругу и родителям наследодателя. Если их нет, то полноро дным и не полнор одным братьям и сестрам наследодателя, дедушке и бабушке и т.д. (ст. ст. 1142 - 114 6 ГК РФ ). В таких ситуациях отсутствие распоряжения гражданина своим им уществом на случай см ерти ком пенсируется указ аниям и з акона .
Кром
Когда
е гражданин
того,
ум
иирает,
при
наличии
остается
зпроиз
авещания
его
имя ущество
его
(вещи,
(з авещание)
права,
обяз
анности),
одправляет».
но
нетерти.
нетпосле
того,
у принадлежат
вещи
инет.
права,
того,
кто несет
третьим
и лицам
и.еще
Это
им ущество
и
что со см
ертью
открывается
наследство.
С
Объявление
правовой
точки
гражданина
з рения
ум
объявление
ершим
требуется
гражданина
взсодержатся
тех
случаях,
ершим
пр
ког
иравнивается
да
он
к его
врем
см
ясубъекта,
отсутствует
и
неизком
вестно,
где находится.
Но ведь
есть им
ущество
(вещи), еманности
у принадлежащее,
перед
кем -то
он несет
обяз анности,
от ког о-то онПотом
вправеучто-либ
о требовать.
Таким гражданина
образ ом , существует
правовая
неопределенность. С тем чтобы устранить ее, и произ водится объявление гражданина ум ершим , для того чтобы открылось наследство и в конечном счете указ анное им ущество, условно говоря брошенное (или «упавшее»), обрело субъекта (наследника ).
Правила
Объявление
объявлении
гражданина
гражданина
ум
ершим
ум
ершим
водится
вум
судебном
порядке.
45
ГК длительное
РФ.
Объявление
Врем
я смоб
ерти
гражданина
гр
ажданина
ум
подтверждается
ершим
не
свидетельство
оз начает,
что
мв он
ост.
см
действительно
ерти,
выданным
ум ер.
органом
Этого
,состояния
уполном
през ум
оченным
пцияправоотношения,
(пред
произ
положение).
водить
государственную
Если
он долго
регистрацию
отсутствует
иактов
о униципального
нем
нетым
никаких
оненно,
сведений,
состояния.
то,
м ожно, он
ум
ер.
Но гражданин
морган
ожетованной
быть
иВкон
жив.
И всм
случае
его явки или
обнаружения
миеста
его пребывания
суд- отм
еняет решение
об
объявлении
этого
гражданина
ум ершим
. По общем уXXI
правилу
ем у воз вращается
сохранившееся
им ущество,
которое
без
воз м ез дно перешло
к ком у бы то ни было после объявлен ия гражданина ум ершим (ст. 46 ГК).
Свидетельство
Из
В
учение
енных
вопроса
оусловиях
см
огода
ерти
становлении
на
историко-правовой
территории
и отнюдь
раз
витии
РФ
выдается
наследственного
з органом
аконодательства,
права
актов
Росси
регулирующего
гражданско
и
необходим
наследственные
олишь
для
даль
нейшего
(далее
знотариусом
агс)
вития
или
науки
органом
из
гражданског
ложенного
естного
сам
пам
права
оуправления
ятниках
по рассм
русског
м
о гражданског
права,
несом
вопросам
образ
.ования,
п оз волит
навоз
территории
повлиять
на
которого
раз
работку
научно
обосн
агса.
случае
цепции
ерти
нотариального
гражданина
процесса
РФ
а пределам
в стране
Федерации
ком
плексные
направления
нсульским
учреждением
его
реф
ормсвоего
ирования,
в янника
том
и С.З.
его
аконодательства
в.,поскольку
отвечающего
интересам
гражданског
общества
целом
инаследодатель
конкретных
граждан.
Посоврем
Так,
мгода
по
нению
одном
суда,
у., из
из
делая
дел,
Е.Ж
вывод
.В.,
одействующая
том
, что
наследодатель
вподписал
интересах
закрытое
несовершеннолетнего
авещал
своей
дочери
только
сына
Е.А.М
.,о13.09.199
квартиры,
3 г.р.,
а -раз
не
обратилась
всю
квартиру,
вВладикавказ
суд
смзаявлением
иском
н одноком
ижестоящей
квоответчику
инстанции
П.У.,
п
учетом
равом
ерно
уточненных
исходил
из
буквального
требований,
пр
осила
з авещания,
приззотсутствует
нать
недействительным
согласно
уизвсе
наследодатель
авещание,
составленное
конкретное
22.10.2007
им
г.
Е.М
ущество
ум
вденежные
виде
ершим
доли
03.12.2007
виквартире,
г.,ко
удостоверенное
которая
при
надлежала
у. г.
на М
мнаследников
осквы
ом
ент
М
составления
. зчисле
апо
реестровым
з авзещания.
<...>,
согласно
Следовательно,
которого
Е.М .Ю. все
обладать
свое
им
правом
ущество,
собственности
какое коо дню
наего
всюсмвквартиру
ерти
окажется
ем у принадлежащим
стал з начительно
, з авещал
поз же,
дочери
оснований
П.У., указ
полагать,
ав, чточто
несовершеннолетний
он з авещал всю квартиру,
Е.А.М . является
не им елось,
сыном
т.к.ум
з авещание
ершего Е.М
не .Ю.,
содержало
является
указнаследником
ания на то, что
по знаследодатель
акону первой очереди
з авещает
умдочери
ершегоим
Е.М
ущество,
.Ю., и укоторое
нее им еются
м ожетсом
быть
нения
приобретено
в том , чтоимподпись
в будущем
на з авещании
, в связ и с выполнена
чем ст. 1120
сам
ГКимРФ
Е.М
прим
.Ю.енению не под лежала.
Так,
***
по
одном
Ч.М
у
***
дел
судом
рождения,
установлено,
составил
что
ианализ
Ч.С.
обратился
зродным
вз аписи
суд
з авещание,
св иском
керти
Ч
которое
.З.,
С.З.,
было
***
приз
года
нании
недействительным
ског
завещания
онатной
Ч.М
.,сатриваем
составленного
округ
а по
- Алания
***.
года,
В принятого
соответствии
***
сгода
содержанием
нотариусом
авещания
Владикавказ
.котором
з авещал
озотделени
нотариального
имокруг
ущество
аз авещал
Алания
(квартиру
***,
составленного
позадресу:
г..Ю.,
***
виРоссийской
польз
иопределить
у С.Е.,
С.З.
вклады)
и Ч.З.
своей
сестре(ответчик)
- Ч.З.
инотариусом
дочерям
плем
С.Е.,
12
Как
января
2010
из
года
копии
Ч.М
наследственного
. ум
***
года
дела,
истец,
являясь
суду,
братом
после
ум
см
ершего
Ч.М
Ч.М
.половину
осталось
.,С.Е.
обратился
наследственное
кпринято
нотариусу
г.
им
М
ущество
осквы
Ц.
взсуд
виде
сакрытого
онотариального
принятии
квартиры
наследства
адресу:
з акону
г.***
***,
после
иисковых
денежных
см
ерти
Ч.М
средств,
.,толкования
указ
находящихся
ав,
что
единственным
на
счете
***
иЧ.М
наследникам
вског
***
поизсвое
***
акону
Сбербанка
после
смРосси
ерти
наследодателя
и.
являются
сам
истец
его
родная
сестра
Ч.З.,ем
других
з акону
не им
еется.
Внешние
Воз
мследует
ожна
недействительность
акторы
состоят
в ер.
психическом
завещания,
,оспорить
ф представленной
как
из
вическом
полном
насилии,
объем
е,
угроз
так
и167,
ах,
вни
части
з1131
аблуждении,
зГК
авещательных
обм
анераспоряжений.
и том
у подобных
При
действиях.
этом
необходим
о пом
нить,
чтоз авещанию
оспорить
з по
авещание
основаниям
недействительности
мнедействительным
ожно
Вм есте
Последствия
с фтем
недействительности
, нам
представля
ется,
з авещания
мобыть
ожно
предусм
з авещание
отрены
ст.
при
166,
жиз
наследодателя
Недействительное
в том
случае,
когз авещание
даи прав
наследодатель
наделяет
страдает
психическим
по
расстройством
правам
,ставшим
и ипо
обяз
анностям
основанием
и.
Если
для приз
наследство
нания
его
было
притолько
нято. после. открытия
Оспорить наследства.
такое з авещание м огут опекун з авещателя, орган опеки и попечительства, иное з аинтересованное лицо.
Это
Подсудность
правило
прим
по
таким
искам
ос ииском
длям
исков
ожет
п прим
ризобщей,
заавещания
при
предъявлении
недействительным
енно
. иРФ.
требования
о приз их.
нани
на не
недвижим
оенаследников
им ущество
- исклю
чительной,
определяем
ой м естом
нахождения
ости.
Проиллюстрируем
Так,
И. обратился
веним
некоторым
суд
и
кделам
орг
анам
и
мнании
естного
енение
указ
сам
анных
з аконоположений
оодноврем
воз
мчто
ещении
проком
упущенной
м ентируем
выгоды
вучел,
раз
м ере недействительность
стоим
ости одноком
натной
квартиры
в связ
иещания
свыгоду.
недействительностью
завещания
В недвижим
обоснование
иска
он указ
ал,
О., находясь
в отпуске в области,
з авещание,
которое удостоверила в органах м естного сам оуправления и которым з авещала ем у одноком натную квартиру. Впоследствии з авещание было приз нано недействительным по причине у достоверения его неуполном оченным лицом . По его м нению, если бы з авещание не было пр из нано нед ействительным , он получил бы одноком натную квартиру. Им еет м есто упущенная выгода.
Представитель
Представляется,
органов
что
судебная
мколлегии
естного
коллегия
сам
оуправления
правом
ерно
иск
не оуправления
енила
приз
нал,
решение
полагая,
Приним
в данном
ая
решение,
случае
не
суд
м
огут
действовать
реглам
оз
ентирующие
отсутствие
упущенную
з ав
ом ент
аключения,
а. не
воз
никновение
права
у И.
на что
наследство.
Следовательно,
нененном
им указ
еласоставила
мала
еста
и упущенная
выгода.
Определением
Ввиду
болез
судебной
М
.А.
по
его
личной
отпросьбе
22
ию
ля
иГв2010
присутствии
г.отм
отм
енено
решение
зсуда.
авещание
М ещанског
подписано
овоз
районного
А.А.
суда
Ранее
гне. М
М
осквы
.Ю.что
обращался
от данного
16 правила,
ф утверждения,
евраля
вдоказ
суд2010
сательства
иском
г.,поскольку
постановленное
оначает
приз
нани
и
з авещания
по иску
Мнедействительным
.Ю.
квМмрукоприкладч
.Я.
о прего
из нании
,зутверждая,
з авещания
что
внедействительным
м ом
ент
егоосоневоз
ставления
. Отм
еняя
наследодатель
решение
суда,
находился
судебная
в болез
коллегия
состоянии
следующее.
и не
отдавал
Как
установлено
отчета своим
судом
действиям
и следует
. Решением
из м атериалов
Таганског
дела,
о районного
22
ф евраля
суда
2008
г г.
. Мскончался
осквы
М
20предпринял.
.А.
ноября
После
2009
егог.,
смерти
вступившим
открылось
в з аконную
наследство,
силу,в всостав
уд овлетворении
которого входит
иска отказ
отдельная
ано. Вдвухком
настоящем
натная
деле
квартира.
М .Ю. оспаривал
Наследникам
з авещание,
и ум ершего
утверждая,
по з акону
чтоявляются
был нарушен
М .Ю.,
порядок
Е.А. (третье
его составления:
лицо), Р.А.,при
ум ерши
по дписании
й 8 декабря
присут
20 08
ствовало
г.
постороннее лицо, з авещание не было проч итано наследодателю. Суд пришел к выводу , что норм ы з акона при составлении з авещания не были нару шены . Однако судебная коллегия, не соглашаясь с выводам и суда, сочла, что обстоятельства дела, которые суд приз нал установленным и, не следуют из доказ ательств, исследованных судом . В решении суд ссылался на сообщение нотариуса. М ежду тем данный докум ент поступил в суд после вынесения решения, что следует из штам па суда о дате его поступления, иных сведений о получен ии
Вм
докум
есте
ента
с атриваем
темни
до
в судебной
нарушение
вынесения
требований
решения
атериалы
ст.
12
ПК
дела
РФ
суд
содержат.
не нотариуса
соз
далВусловия
протоколе
и12,
несудебного
дал
ожности
з аседания
исследование
не отражено.
отказ
ал
допросе
Вывод
ожности
допроса
либо
этом
необходим
ости
судом
надлежащим
ом не
мСудом
отивирован,
достаточных
м
ер
к выз ову
свидетеля
судот
неэкспертиз
Из
Нам
Определением
рассм
представляется,
огочто
дела
коллегии
суду
следует,
следовало
от м
что
22
ию
суд
уточнить
ляпо
2010
правилам
основания
г. не
отм
,енено
установленным
недействительности.
решение
Мст.
ещанског
57,
Истец
о67
районного
Гм
ПК
сослался
РФ, суда
не истцу
на
исследовал
гприсутствие
. Мдоказ
осквыать
обстоятельства,
от свои
при
16 фсоставлении
евраля
2010
которые
зг.,
авещания
постановленное
истцом
постороннего
указ аны
поввиску
качестве
лица
Д.Л.
иА.А.,
на
оснований
к К.А.
то, что
о прз недействительности.
авещание
из нанииика
з авещания
ненаследодателя.
было про
недействительным
читано
наследодателю.
помоснованиям
Необходим
ст.о177
было
ГКвыяснить,
Ротсутствии
Ф. Отм еняя
каквпр
решение
исутствие
суда,
постороннего
судебная
коллегия
лица
сказ
указ
алось
ала образ
следующее.
на действительности
проведена
з авещания.
посм
Если
ертная
присутствие
судебно-психиатрическая
повлекло
нару
шение
при нципа
а, потайны,
з аключению
то на такие
которой
случаи
Д.А.действует
в пер иод оформ
ино й способ
ления ззащиты
авещания
- ком
страдал
пенсация
органическим
м орального
расстройством
вреда по иску вз авещателя.
ф орм е токсической
Нарушение
(алкогольной)
пр инципа тайны
энцефвоз
алопатии.
м ожно лишь
Придяпри
к выводу
жиз ниоз авещателя.
том , что Д.А.
В нашем случае спор воз ник после см ерти з авещателя. Если присутствие повлекло нарушение добро й воли з авещателя, то следовало доказ ать это обстоятельство.
Приложение Г
Динамика выданных кредитов физическим лицам и просроченной задолженности по ней
Показатель
Остаток срочной
ссудной
задолженности
физических
лиц (тыс.руб)
Остаток задолженности по
кредитам,
содержащих
просроченную задолженность по платежам свыше
90 дней, в ссудной задолженности физических лиц
(тыс.руб.)
20 566
Удельный вес кредитов, содержащих просроченную задолженность по платежам свыше 90
дней, в ссудной задолженности
физических лиц (%)
Удельный вес просроченной задолженности, в ссудной задолженности физических лиц (%)
Среднедневной
остаток
срочной
ссудной задолженности физических
лиц (тыс.руб)
561 242
Остаток просроченной
ссудной задолженности
физических
лиц
(тыс.руб.)
18 094
Факт
на
01.01.13
на 01.02.13
на 01.03.13
на 01.04.13
на 01.05.13
на 01.06.13
на 01.07.13
на 01.08.13
на 01.09.13
на 30.09.13
3,55
3,12
563 378
582 595
572 544
553 928
541 197
523 305
521 516
514 821
509 421
481 760
21 188
20 636
20 688
20 525
20 431
21 644
25 352
25 771
46 875
24 399
23 407
23 444
23 126
25 588
26 513
26 148
48 478
47 440
4,04%
3,95%
4,08%
4,12%
4,71%
4,88%
4,89%
9,06%
8,97%
3,51%
3,48%
3,60%
3,65%
3,76%
3,98%
4,69%
4,82%
8,87%
568 799
578 449
562 057
547 849
533 077
523 924
514 199
509 721
483 531
Как
из вестно,
любое
отношение
озявляется
начает связ
ь как м иним
ум
двух
субъектов.
Вот лицо
почем
у воно
юридической
литературе
обсуждается им
вопрос
о том
, кто
же не
является
другим
, противостоящим
наследникам
, субъектом
наследственного
Нередко
таким
субъектом
наз
ывают
Как представляется,
это
вполне очевидная
ошибка. Действительно,
пол учают
права
и обяз анности наследодателя. Его см ерть порождает наследственное правоотношение. Но субъектом права является лицо, обладающее правоспособ ностью. Правоспособность гражданина прекращается см ертью (п. 2 ст. 17 ГК). Следовательно, ум ерший не м ожет быть участником каких бы то ни было правоотношен ий. Потом у и воз никает наследственное правоотношен ие, что с исчез новением субъекта воз никает правовая неопределенность и требуется решить вопрос о принадлежности им ущества ум ершего.
Наследственное
Объектом
наследственного
правоотношение
правоотношения,
абсолютным
очевидно,
следует
, вобщим
нем
определено
считать
то,
только
по
поводу
чего
- наследник.
складывается,
Онаследство,
н м ожет
принять
наследственное
отказ
ущество
аться
(наследство,
от
него,
приним
наследственная
ать
наследство.
м асса),
Обяз
которое
анным
включает
и же являются
впрепятствовать
себя
все
третьи
права
лица
и считать
обяз
(«всякий
анности,
иправоотношения.
каждый»).
принадлежавшие
Их
обяз
ум
анность
ершем
усводится
(наследодателю).
том
у,
чтобы
Состав
не наследодателя.
наследства
м ешать
наследнику
(объект
наследственного
в реализ
права.
определяется
по правилам
,наследники
установленным
ст. 1112
ГК РФ.
По
Права
содержанию
и
обяз
анности,
наследственное
входящие
наследственную
является
мвсем
ассу,
впростым
содержание
: наследник
наследственного
имНаследник
еетнаследника,
право
правоотношения
принять
не приним
включаются.
не
принаследство,
ним
Когда
ать
его,
наследник
отказ
аться
пр
иним
отался
принятия
ает
наследство,
наследственное
а3)
обяз
анные
правоотношение
лица
должны
не прекращается;
наследнику.
становится
участником
тех
ей,кот
влишь
которых
состоял
наследодатель.
Право
Наследственное
наследования,
правоотношение
состоящее
из
характериз
трех
уется
анных
правом
и
очий
(принять
и
приз
накам
наследство,
и
гражданских
отказ
аться
правоотношений:
от
него,
не
1т.е.
) юридическое
ать
его),
принадлежит
равенство
субъектов;
каждом
уВм
из
2)есте
наследников.
диспоз
итивность;
Это
право
иниц
неотчуждаем
иативность
о.
субъектов.
этоквещи,
право
мнаследник
ожно
рывно
связ
анным
справовых
личностью.
Есть
одно
исключе
ние,
предусм
отренное
ст.ации
1156его
ГКправоотношения)
РФ,
- переход
наследования
по наследству
(наследственная
трансм
иссия).
Равенство
Диспоз
итивность
субъектов
з аключается
проявляется
ввправоотношение
допущении
вправоотношения
том
,указ
что
свободы
никто
не
выбора
м ожет
варианта
воз
действовать
поведения.
на
волю
мраз
ожет
с отношения,
тем
,гражданских
чтобы
выбрать,
он
приним
приним
ал
ать
наследство
наследство
или
или
отказ
нет.
него.
с наследства,
тем
Принятие
существуют
наследства
ииустановленные
одним
наследником
зОчевидно,
аконом
ограничения.
ни
чем
у- из
не
Так,
обяз
ст.
ывает
1158
других
ГКнераз
Р Ф наследников.
предусм
отрены
случаи,
дасвяз
отказ
наследства
в польз
у каког
о-либо
определенного
лица
невоз
м события
ожен.права
Обычно
Как
любое
иниц
иативность
правовое
отношение,
гражданског
наследственное
оертью
права
проявляется
правоотно
шение
всостояния:
том
что
своем
первый
разего
шаг
проходит
витии
два
ательных
правоотношений
этапа
- воз нии,
никновение
совершают
иния
сам
прекращение,
иотсубъекты
кром
.иВусыновленного.
этой
е того,
связ
иногда
бывает
отм
етить
пром
ежуточный
своеобраз
ие
этап
м(к
твенного
енение.
правоотношения:
этогоког
отношения
м огут
проявлять
инициативу
после
наступления
определенного
- см
ерти(ГК
наследодателя.
Наследственное
Предпосылкам
и правоотношение
наследственного
порождается
см
являются
гражданина
ф
акты
-или
объявлением
родство,
брачные
ум,вершим
.сам
состояние
на
иждиве
отноше
усыновителя
Из м и
Однако
енение
хотя
наследственного
здругое
авещание
всубъектов
настоящее
правоотношения
врем
является
макон
ожет
довольно
происходить
распространенным
по«п
лини
ив,субъектов
явлением
ивитии
содержания.
чаще
смобяз
ерти
гражданина
зэти
авещания
Объяснением
том уобяз
служит
и то,
чтоследует
человек
собирался
жить
инаследс
жить
чемнаследников.
у тогда
з авещание?),
исубъекты
то, что нередко
з авещать
особенно
нечего.
Сказ
ывается
и пресловутый
м енталитет.
На такие
случаи
з акон
РФ) предп исывает, ком у переходит им ущество ум ершего. В первую очередь - детям , супругу и родителям наследодателя. Если их нет, то полноро дным и не полнор одным братьям и сестрам наследодателя, дедушке и бабушке и т.д. (ст. ст. 1142 - 114 6 ГК РФ ). В таких ситуациях отсутствие распоряжения гражданина своим им уществом на случай см ерти ком пенсируется указ аниям и з акона .
Кром
Когда
е гражданин
того,
иногда
ум
иирает,
при
наличии
остается
зпроиз
авещания
его
имя ущество
его
(вещи,
(з авещание)
права,
обяз
анности),
одправляет».
но
нетерти.
нетпосле
того,
у принадлежат
вещи
инет.
права,
того,
кто несет
перед
третьим
и лицам
и.еще
Это
им ущество
ждет
учто-либ
и
говорят,
что со см
ертью
гражданина
открывается
наследство.
С
Объявление
правовой
точки
гражданина
з рения
ум
объявление
ершим
требуется
гражданина
взсодержатся
тех
случаях,
ершим
ког
иравнивается
да
он
к ум
его
врем
см
ясубъекта,
отсутствует
и
неизком
вестно,
где находится.
Но
ведь
есть
им
ущество
(вещи),
еманности
у принадлежащее,
перед
кем
-то
он несет
обяз
анности,
отмког
о-то
онПотом
вправе
о требовать.
Таким
образ ом , существует
правовая
неопределенность.
С тем об
чтобы
устранить
ее,гражданина
и произ водится
объявление
гражданина
ум ершим
для того чтобы
открылось им
наследство икоторое
в конечном
счете
указперешло
анное имкущество,
условно
говоря
брошенное ия
(или «упавшее»),
субъекта
(наследника ).
Правила
Объявление
об
объявлении
гражданина
гражданина
ум
ершим
ум
ершим
водится
вум
судебном
порядке.
45
ГК длительное
РФ.
Объявление
Врем
я см
ерти
гражданина
ажданина
ум
подтверждается
ершим
не
свидетельство
начает,
что
мвпр
он
ост.
см
действительно
ерти,
выданным
ер.
органом
Это
,состояния
уполном
през
ум
оченным
пция
произ
положение).
водить
государственную
Если
долго
регистрацию
отсутствует
иактов
оп
нем
нет
никаких
оненно,
сведений,
состояния.
то,
м
ожно,
ум
ер.
Ноотсутствует
гражданин
ожет
быть
жив.
И всм
случае
его явки
или
обнаружения
миеста
его пребывания
суд
еняет при
решение
объявлении
ум
ершим
. По
общем
укоторого
правилу
ем у.Ю.
воз, все
вращается
сохранившееся
без
воз
м еземдно
ком у, бы
то
ниже,
было
после
умобрело
ершим
(ст. 46. является
ГК).
Свидетельство
Из
В
учение
енных
вопроса
оусловиях
см
огода
ерти
становлении
на
историко-правовой
территории
и отнюдь
раз
витии
РФ
выдается
наследственного
анализ
з органом
аконодательства,
права
аписи
актов
Росси
регулирующего
гражданско
и
необходим
го
наследственные
олишь
для
даль
нейшего
(далее
-раз
знотариусом
агс)
вития
или
науки
органом
из
гражданског
ложенного
естного
сам
пам
права
оуправления
ятниках
по рассм
русског
м
униципального
о гражданског
права,
ым
несом
вопросам
образ
.ования,
п оз волит
навоз
территории
повлиять
на
которого
раз
работку
научно
обосн
орган
агса.
Вкон
случае
цепции
ерти
нотариального
гражданина
процесса
РФ
а пределам
в стране
Федерации
ком
плексные
ко
направления
нсульским
учреждением
его
реф
орм
ирования,
в янника
том
и С.З.
его
зещания.
аконодательства
XXI
в.,поскольку
отвечающего
интересам
гражданског
общества
целом
инаследодатель
конкретных
граждан.
Посоврем
Так,
мгода
по
нению
одном
суда,
у., гр
из
делая
дел,
Е.Ж
вывод
.В.,
одействующая
том
, что
наследодатель
воз
интересах
закрытое
несовершеннолетнего
авещал
своей
дочери
только
сына
Е.А.М
половину
.,о13.09.199
квартиры,
3 правоотношения,
г.р.,
а(пред
не
обратилась
всю
квартиру,
вВладикавказ
суд
суд
смиском
нон
ижестоящей
квоответчику
инстанции
П.У.,
учетом
равом
ерно
уточненных
исходил
исковых
из
буквального
требований,
толкования
прон
осила
з авещания,
приз
нать
недействительным
согласно
уизвсе
наследодатель
авещание,
составленное
конкретное
22.10.2007
им
г.
Е.М
ущество
ум
вденежные
виде
ершим
доли
03.12.2007
в квартире,
г.,- отм
удостоверенное
которая
надлежала
емсвоего
у. г.
на М
м этого
осквы
ом
ент
М
составления
. зчисле
а С.Е.,
реестровым
з ав
<...>,
согласно
Следовательно,
Е.М
обладать
свое
им
правом
ущество,
собственности
какое кооущество,
дню
наего
всюсмвквартиру
ерти
окажется
у принадлежащим
стал з начительно
з авещал
поз
дочери
оснований
П.У.,объявлен
указ
полагать,
ав, чтогражданина
что
несовершеннолетний
он з авещал
всю квартиру,
Е.А.М
не им елось,
сыном
т.к.ум
з авещание
ершего Е.М
не .Ю.,
содержало
является
указнаследником
ания на то, что
по знаследодатель
акону первой очереди
з авещает
умдочери
ершегоим
Е.М
ущество,
.Ю., и укоторое
нее им еются
м ожетсом
быть
нения
приобретено
в том , чтоимподпись
в будущем
на з авещании
, в связ и с выполнена
чем ст. 1120
сам
ГКимРФ
Е.М
прим
.Ю.енению не под лежала.
Так,
***
по
одном
Ч.М
у
из
***
дел
судом
рождения,
составил
что
подписал
Ч.С.
обратился
зродным
взе,
суд
з авещание,
св и
иском
керти
Ч
которое
С.З.,
***
года
нании
недействительным
ског
завещания
онатной
Ч.М
.,сатриваем
составленного
округ
а по
- Алания
***
***.
года,
В принятого
соответствии
***
содержанием
нотариусом
зна
авещания
Владикавказ
.котором
з ованной
авещал
озотделени
нотариального
имокруг
ущество
аз авещал
Алания
(квартиру
***,
позадресу:
г..Ю.,
***
виРоссийской
польз
иопределить
у С.Е.,
С.З.
вклады)
и Ч.З.
своей
сестре(ответчик)
- Ч.З.
инотариусом
дочерям
плем
12 января
Как
2010
из
года
копии
Ч.М
наследственного
. умв установлено,
ер.
***
дела,
истец,
являясь
суду,
братом
после
ум
см
ершего
Ч.М
Ч.М
.было
осталось
.,С.Е.
обратился
наследственное
кпринято
нотариусу
г.
им
М
ущество
осквы
Ц.
взвиде
сакрытого
заявлением
одноком
онотариального
принятии
квартиры
наследства
адресу:
акону
г.
***,
после
и денежных
см
ерти
Ч.М
средств,
., сгода
указ
находящихся
ав,
что
единственным
счетепосле
***
иЧ.М
наследникам
в.ског
***
и
поизсвое
***
акону
Сбербанка
после
смРосси
ерти
наследодателя
и. составленного
являются
сам
истец
и его
родная
сестра
Ч.З., других
наследников
по з акону
не им еется.
Внешние
Воз
мследует
ожна
недействительность
акторы
состоят
психическом
завещания,
,оспорить
фипредставленной
как
из
вическом
полном
насилии,
объем
угроз
так
ах,
вни
части
з1131
аблуждении,
з.З.,
авещательных
обм
анеприз
распоряжений.
и том
у подобных
При
действиях.
этом
необходим
о пом
нить,
чтоз авещанию
оспорить
з по
авещание
по
основаниям
недействительности
мнедействительным
ожно
только
открытия
наследства.
Вм
Последствия
есте
с фтем
недействительности
, нам
представля
ется,
з авещания
мгода
ожно
предусм
зсам
авещание
отрены
ст.
166,
жиз
167,
наследодателя
ГК
Недействительное
вм
том
случае,
ког
з авещание
даимправ
наследодатель
наделяет
наследников
психическим
по
расстройством
правам
,ставшим
из и
обяз
анностям
основанием
и.
Если
для
приз
наследство
нания
его
было
при
нято.
Оспорить
такое
з авещание
опекун
з авещателя,
орган опеки
и попечительства,
з аинтересованное
Это
Подсудность
правило
прим
по
таким
искам
осмииском
длям
исков
ожет
обыть
п прим
риз
общей,
заиск
авещания
при
недействительным
енно
требования
осуд
приз
нани
на не
недвижим
ое
им ущество
- исклю
чительной,
определяем
ой мего
естом
нахождения
ости.
Проиллюстрируем
Так,
И. обратился
веним
некоторым
суд
и
кделам
орг
анам
и
мнании
естного
енение
указ
оуправления
анных
зпри
аконоположений
оодноврем
воз
мчто
ещении
иРФ.
проком
упущенной
ентируем
выгоды
вучел,
раз
ере недействительность
стоим
остистрадает
одноком
натной
квартиры
в связ
иещания
свыгоду.
недействительностью
завещания
В недвижим
обоснование
иска
он указ
ал,
О., находясь
в отпускем овгут
области,
з авещание,
которое
удостоверила виное
органах
м естного самлицо.
оуправления и которым з авещала ем у одноком натную квартиру. Впоследствии з авещание было приз нано недействительным по причине у достоверения его неуполном оченным лицом . По его м нению, если бы з авещание не было пр из нано нед ействительным , он получил бы одноком натную квартиру. Им еет м есто упущенная выгода.
Представитель
Представляется,
органов
что
судебная
естного
коллегия
сам
оуправления
правом
ерно
непредъявлении
енила
нал,
решение
полагая,
Приним
в. данном
ая
случае
не
мистцу
огут
неих.
действовать
правила,
реглам
оз
ентирующие
отсутствие
упущенную
з ав
вМмрукоприкладч
ом ент
аключения,
а. не
воз
никновение
права
уожности
И.
на что
наследство.
Следовательно,
нененном
им необходим
еласоставила
мала
еста
и упущенная
выгода.
Определением
Ввиду
болез
судебной
М
.А.
по
его
коллегии
личной
от
просьбе
22
ию
ля
ипо
присутствии
г.отм
отм
енено
нсоз
отариуса
решение
зсуда.
авещание
Мст.
ещанског
подписано
районного
А.А.
суда
нее
ММ
осквы
.Ю.что
обращался
отнасвои
16
фсоставлении
евраля
в судие
2010
с иском
г.,
постановленное
оначает
приз нании
заны
авещания
поввиску
иску
М
неде
.Ю.
кК.А.
.Я.
пр
нании
,зутверждая,
з авещания
внедействительным
м ом
ент
его составления
еняя
наследодатель
решение
суда,
находился
болез
коллегия
указ
состоянии
следующее.
и не
отдавал
Как
установлено
отчета
своим
действиям
и следует
. Решением
изпроведена
мз авещания.
атериалов
Таганског
дела,
о районного
22
фсудебно-психиатрическая
евраля
суда
2008
г г.
. Мскончался
осквы
М
20предпринял.
.А.
ноября
После
2009
его
смерти
вступившим
в з аконную
наследство,
в всостав
удовлетворении
торого
входит
иска отказ
отдельная
ано.
Вдвухком
настоящем
натная
деле
квартира.
М .Ю.пооспаривал
Наследникам
з авещание,
ум ершего
утверждая,
по(алкогольной)
з акону
чтоявляются
былтайны
нарушен
М
.Ю.,
порядок
Е.А. лишь
(третье
его составления:
Р.А.,
при
ум ерши
й 8Вдекабря
ии
присут
20
08
ствовало
г.спор постороннее
з авещание
не было
итано наследодателю.
Суд пришел
что норм ыто
з акона
при составлении
з авещания
не были нарушены. Од нако судебная коллегия, не соглашаясь с выводам и суда, сочла, что обстоятельства дела, которые суд приз нал установленным и, не следуют из доказ ательств, исследованных судом . В решении суд ссылался на сообщение нотариуса. М ежду тем данный докум ент поступил в суд после вынесения решения, что следует из штам па суда о дате его поступления, иных сведений о полу чении докум ента до выне сения решения м атериалы дела не содержат. В протоколе судебного з аседания исследование данного доказ ательства не отражено.
Вм
Из
рассм
есте
с атриваем
темнив судебной
нарушение
ого
дела
требований
следует,
что
ст.
суд
12
Гв2010
ПК
правилам
РФ
суд
,приз
установленным
неистец
дал
условия
и12,
не
57,
дал
воз
Грешение,
м
ПК
ожности
РФ,
неРа
исследовал
доказ
ать
обстоятельства,
утверждения,
которые
поскольку
истцом
отказ
указ
ал
допросе
качестве
А.А.,
оснований
недействительности.
ика
наследодателя.
Вывод
о невоз
моснованиям
допроса
либо
отсутствии
впр
этом
ости
судом
надлежащим
образ
ом не
мСудом
отивирован,
достаточных
м
ер
к выз ову
свидетеля
судот
неэкспертиз
Нам
Определением
Суд
не
представляется,
исследовал
что
коллегии
суду
вопрос,
следовало
от
не
22
выяснил,
ию
ля
2010
является
основания
г.
отм
ли
енено
решение
зправовое
аинтересованным
М
ещанског
Истец
оо67
районного
сослался
и
обладает
суда
на
ггприсутствие
..ли
М
осквы
от
при
16
оспариван
ф
евраля
2010
данной
зг.,
авещания
постановленное
сделки.
постороннего
по
лица
Д.Л.
и
на
кйствительным
то,
онеопрзподлежащим
авещание
изиз
нании
з авещания
не
былочто
про
недействительным
читано
наследодателю.
по. Отм
Необходим
ст.о177
было
ГК
выяснить,
Рсудебная
Ф. своих
Отмв еняя
как
решение
исутствие
суда,
постороннего
судебная
коллегия
лица
указ
алось
ала
следующее.
насудом
действительности
посм
Если
ертная
присутствие
повлекло
нару
шение
при
нципа
а,
потайны,
зг.,
аключению
тооткрылось
на такие
которой
случаи
Д.А.действует
всилу,
пер иод
оформ
ино йкоспособ
ления ззащиты
авещания
- ком
страдал
пенсация
органическим
м орального
расстройством
вреда
иску
вз авещателя.
ф орм
е итоксической
Нарушение
пр инципа
энцеф
воз
алопатии.
м
ожно
Придя
при
клицо),
выводу
жиз ни
оз авещателя.
том
,подписан
что Д.А.
нашем
случае
воз ник после лицо,
см ерти
з авещателя.
Еслипроч
присутствие
повлекло нарушение
доброкйвыводу,
воли з авещателя,
следовало
доказ ать это
обстоятельство.
Попо
Как
данном
следует
у делу
из судебной
дела,
суд
зне
учел,
что
оспаривалось
действующее
по
аконодательство
основаниям
,недействительности.
предусм
каждого
отренным
наделяет
ст.
177
ГК
РФ.
оспорить
в. правом
судебном
Ответчиком
Рассм
атриваем
было
ого
зданный
дело
аявлено
свидетель
ходатайство
ствует
ооуточнить
наз
том
начении
,зчто
суд
по
делу
еющие
повторной
экспертиз
начение
ы
,лицом
для
однако
раз
решения
суд
отклон
спора
данное
обстоятельств
ходатайство,
а нез авещание.
из
не
учил.
указ
Завещание
ав
м отивы,
оспаривалось
по
которым
по
считает
прич
ине
егочто
неспособности
з авещателя
удовлетворению.
ввмТ.Э.,
ом ент
его
поним
действий.
Однако
суд
этот
вопрос
несказ
исследовал.
каз ательств
не им еет для
суда
высшейисилы,
з аключение
эксперта
подлежало
оценке
Определением
правилам
67
Гавещание
ПК
коллегии
РФ.
Пр
отиведенное
21 сентября
судом
з аключение
г.им
отм
енено
нене
решен
содержит
ие зТаганског
ответов
на
оправом
районного
поставленные
суда
судом
гил
М
осквы
отпорядке
23
, вывод
июня
2010
эксперта
г.,
п
остановленное
носит
пред
положительный
поиск
иску
Т.С.
характер
к К.И.,
Т.Э.,
и неК.А.
м ожет
и иску
быть
Т.О.
положен
кс тем
К.И.,
К.А.
решения.
о составления
пр
изоснования
нании
Согласно
недействительным
ст.ать
67 Гз начение
ПК требования.
РФз авещания,
суд о ценивает
составленного
доказ
ательства
12 ф
евраля
в их
совокупности,
2002
отцомвторой
объективно,
истца Т.Е.,
которым
всесторонне.
В нарушение
ийнаследственного
все своеданн
им ущество
ого требования
з акона
ответчикам
суднаследство
не вуказ
равных
ал,ею
надолях.
основани
ОтмМ
иеняя
какой
решение
совокуп
ности
судебная
доказ
коллегия
сделан
указона
ала
вывод
о том
, что
В обоснование
Т.Е.з авещание,
оспариваем
иска
указ
з авещание
ано,
чтоне
зоавещание
подписывал.
не
также
Т.Е.,
адопущены
неиз вестным
нарушения
лицомнорм
.произ
По делу
про
цессуального
была
права
судебная
при
назпоч
начени
ерковедческая
и проведен
экспертиз
ии
ы . таког
Сравнительные
з аключению
образ
эксперта
для
удостоверительная
исследования были
з апись
по лучены
на з авещании
экспертом
"Т.Е."
не процессуальным
выполнена, вероятно,
путем
не. сам
В м им
атериалах
Т.Е., а дрдела
угим
нетлицом
сведений
. Раз решая
о том ,спор,
что судом
суд пришел
раз решено
к выводу,
ходатайство
что наследодатель
эксперта о предоставлении
не подписывал здополнительных
авещания, поскольку
докумэкспертной
ентов, что до
ком
кум
иссией
енты,подли
использ
нность
ованные
его подписи
экспертом
не подтверждена,
в качестве сравнительных
архив нотариуса
образне
цов,
сдан
были
на хра
направлены
нение, ответчики
в экспертное
не представили
учреждение достоверных
судом , а до этого
доказбыли
ательств
предъявлены
того, чтосторонам
з авещаниеи подписано
исследованы
наследодателем
судом в качестве
. Судебная
доказ ательств
коллегияпо
не де
согласилась
лу. Тем сам сым
данным
стороны
выводом
были лишены
суда. Учитывая,
права участвовать
что на представленном
в обсуждениизвопроса
авещании
о пред
имеются
оставлении
подписьмиатериалов
печать нотариуса,
эксперту.подпись
Из з аключения
от им ениэксперта
Т. Е., брем
следует,
я доказчто
ывания
им были
ф акта
использ
исполнения
ованы подписи
не оригиналы,
наследодателя
а электрограф
другим
ические
лицом копии
и недействительности
докум ентов с подз авещания
писям и наследодателя.
лежало на истце
Суд
. Поэтом
не обсудил
у отсутствие
в опрос о доказ
воз м ожности
ательств проведения
данного довода
исследования
со стороныпоответчиков
электрограф
не ическим
м огло быть
копиям
основанием
до его наз
к удовлетворению
начения и не з адал
иска
соответствующих
. В силу ст. 67, 86
вопр
Г ПК
осов
Р Фэксперту
ни од но посл
из до-е
получения
з аключения.
При
вынесени
решения
суд до пустил
нарушения
требован
По
ий
ст.
данном
196
у- председателя
19
делу
8ст.
Гсуд
ПК
также
РФ
в не
рез
исследовал
олютивной
части
отсутствует
наз
ванные
о рез
истцом
ультатах
в качестве
рассм
отрения
оснований
иска
Т.О.
В есте
м вопросы
отивировочной
части
суд
указ
ал,
что
этот
подлежит
удовлетворению.
Вм
есте
нества
исследовал
з аявленного
является
наследником
Т.Е.
пог.з акону
очереди,
м последн
атериалов
делаз авещал
не следует,
что
принято.
ежду
тем
судсуда,
не
указ
ал, поательств
каком
у праву
мследующее.
ожет
оспаривать
иое
сделал
вывод
том
, что ееподписано
искСудом
подлежит
удовлетворению.
Судом
веден
раз проведена
дел наследства
м ежду
Т.С
. ииТ.Э.
Однако
н иэкспертиз
одина.изСогласно
них
о требования
не зцы
аявлял.
другим
8
апреля
участникам
2010
г.
(л.д.
процесса,
165
),коллегии
Б.Ю.
свидетелям
обратился
вобстоятельства,
высылались
суд
с2010
з2010
аявлением
свывод
просьбой
отложить
разизбирательство
дела
поз
днего
сообщения
о нем
и нахождением
его
адвоката
и2010
зваотпуске
пределам
исуд
Моснову
осковской
области.
Из
ложенные
справки
обстоятельства
указ
ывают
19
на
апреля
то,
что
г.повестки.
(л.д.
был
183
ненадлежащим
) адвокат
образ
ом
вещен
оБ.Ю
врем
.недействительности.
соглашение
ени
иввиду
м
на
судебного
представление
раз
интересов
ства
иобосновывая
тем
в сам
суде,
ымия
с. был
7всех
по
лишен
9обстоятельств
апреля
воз
мдвух
ожности
г.свидетелей
наход
предоставлять
ился
доказ
з аум
пределам
атель
обоснование
осковской
своих
что привело
кТ.О.
нару
шению
его
праваШ.
на (ее
з ащиту,
3 ГизПК
Р Ф.
Судом
Данные
необстоятельства
указ
ывают
на
что
то,
наследодатель
что
вБ.Ю.
нарушение
М
.Г.
посещала
ст.
12
при
ПК
жиз
РФ
ни
нез аключивший
22
адал
преля
и ссобственноручного
29
апреля
ых
услови
2009
г.йна
Совет
для
всестороннего
Ветеранов.
иего
полного
исследован
по
делу.
Правовое
К.
обратилась
зпроверены
начение
в суддля
смдоводы
иском
дела
вкистца,
Ш.
данном
о от
приз
случае
нании
им
зсуд
авещания
еют
обстоятельства,
недействительным
свя
з К.В.,
анные
, приз
ссоз
причинам
нании
права
и
собственности
наследственное
не
подписан
иябиратель
з им
авещания
ущество,
з авещателем
Эти
свои
причины
требования
тем
быть
, что
14
указ
ноября
аны
в2007
з авещании
г.
ерла
и исследованы
ее и
мвМ
ать;
после
судом
смобласти.
ерти
.
м доводов,
атери ей стало
из вестно
о том
, что ответчик
роднаяпредусм
сестра)отренного
вступила вст.
права
наследования
на основании з авещания от 12 ноября 2002 г. Полагала, что ее м ать не подписывала указ анное з авещание, подпись на предъявленном з авещании подделана. По указ анном у делу прово дилась почерковедческая экспертиз а, наз наченная судом 21 января 2009 г. Доводы истца были проверены судом в полном объем е и не нашл и подтверждения. Реше нием суда от 8 июля 2009 г. в иске К. к Ш. о п риз нании з авещания недействительным , приз нании права собственности отказ ано. Суд по данном у делу тщательно провери л основания недействительности, наз ванные истцом , и не нашел ос нований для у довлетворения иска.
Из
всего
сказанного
ожно
сделать
вывод,
что
судебная
практика
поГрассм
атриваем
ом
унеобходим
вопросу
неодноз
начна.
Необходим
дальнейший
а нализ
судебной
практики
. должны
Как
из и
вестно,
любое
отношение
озявляется
начает связ
ь как
м
иним
ум
двух
субъектов.
Вот
почем
у воно
юридической
литературе
обсуждается
вопрос
опр
том
, кто
женаследство,
является
другим
, обяз
противостоящим
наследникам
, субъектом
наследственного
Нередко
таким
субъектом
наз
ывают
Как представляется,
это
вполне очевидная
ошибка. Действительно,
пол учают
права
и обяз анности наследодателя. Его см ерть порождает наследственное правоотношение. Но субъектом права является лицо, обладающее правоспособ ностью. Правоспособность гражданина прекращается см ертью (п. 2 ст. 17 ГК). Следовательно, ум ерший не м ожет быть участником каких бы то ни было правоотношен ий. Потом у и воз никает наследственное правоотношен ие, что с исчез новением субъекта воз никает правовая неопределенность и требуется решить вопрос о принадлежности им ущества ум ершего.
Наследственное
Объектом
наследственного
правоотношение
правоотношения,
абсолютным
очевидно,
следует
, ввпростым
нем
определено
считать
то,только
по поводу
лицо
чего
- наследник.
складывается,
Онаследство,
н м ожет
т.е.
принять
наследственное
наследство,
им
отказ
ущество
аться
(наследство,
от
него,
не
приним
наследственная
ать
наследство.
м асса),
Обяз
которое
анным
включает
и же являются
впрепятствовать
себя
вещи,
все третьи
права
лица
и обяз
(«всякий
анности,
иправоотношения.
каждый»).
принадлежавшие
Их обяз
ум
анность
ершем
усводится
(наследодателю).
у,
чтобы
Состав
не наследодателя.
наследства
м ешать
наследнику
(объект
наследственного
в реализ ации его
правоотношения)
права.
определяется
по правилам ,наследники
установленным
ст. 1112
ГК РФ.
По
Права
содержанию
обяз
анности,
наследственное
входящие
наследственную
является
мвсем
ассу,
содержание
: наследник
наследственного
им
еет
право
правоотношения
принять
не
включаются.
не
при
ним
Когда
ать
его,
наследник
отказ
аться
иним
от
принятия
ает
наследственное
а3)
анные
правоотношение
лица
должны
не прекращается;
наследнику.
становится
участником
тех
ей,кот
втом
которых
наследодатель.
Право
Наследственное
наследования,
правоотношение
состоящее
из
характериз
уется
анных
правом
ипроявляется
общим
очий
и
приз
накам
наследство,
и
гражданских
отказ
аться
правоотношений:
от
него,
не
приним
1 ательных
) юридическое
ать
его),
принадлежит
равенство
субъектов;
каждом
упрекращение,
из
2)есте
наследников.
диспоз
итивность;
Это
право
иниц
неотчуждаем
иативность
о.
субъектов.
этоие
право
мнаследник
ожно
считать
рывно
связ
анным
справовых
личностью.
Есть
односостоял
исключе
ние,
предусм
отренное
ст. 1156
ГК РФ,
- переход
наследования
по наследству (наследственная трансм иссия).
Равенство
Диспоз
итивность
субъектов
з аключается
проявляется
ввправоотношение
допущении
в трех
том
,указ
что
свободы
никто
не
выбора
м ожет
варианта
воз(принять
действовать
поведения.
на
волю
Наследник
наследника,
мраз
ожет
с тем
сам
,гражданских
чтобы
выбрать,
он
приним
приним
ал
ать
наследство
наследство
или
или
отказ
нет.
ался
Вм
него.
с наследства,
тем
Принятие
существуют
наследства
ииустановленные
одним
наследником
зОчевидно,
аконом
ограничения.
ни
кэтап
чем
у- из
не
Так,
обяз
ст.
ывает
1158
других
ГКнераз
Р Ф наследников.
предусм
отрены
случаи,
ког
дасвяз
отказ
наследства
в польз
у каког
о-либо
определенного
лица
невоз
м события
ожен.права
Обычно
Как
любое
иниц
иативность
правовое
отношение,
гражданског
наследственное
оертью
права
правоотно
шение
всостояния:
том
что
своем
первый
раз
шаг
проходит
витии
два
правоотношений
этапа
- воз нии,
никновение
совершают
иния
сам
иот
субъекты
кром
.иВусыновленного.
этой
е того,
связ
иногда
бывает
отм
етить
пром
ежуточный
своеобраз
м(к
твенного
енение.
правоотношения:
этого
отношения
млишь
огут
проявлять
инициативу
после
наступления
определенного
- см
ерти(ГК
наследодателя.
Наследственное
Предпосылкам
и правоотношение
наследственного
порождается
правоотношения
см
являются
ф распространенным
акты
-или
объявлением
родство,
его
брачные
ум,вершим
.того,
на иждиве
отноше
усыновителя
Из
Однако
ми
енение
хотя
наследственного
здругое
авещание
всубъектов
настоящее
правоотношения
врем
является
ожет
довольно
происходить
по«п
лини
ив,субъектов
явлением
ивитии
содержания.
чаще
после
смобяз
ерти
гражданина
зэти
авещания
Объяснением
том уобяз
служит
и то,
чтоследует
человек
собирался
жить
инаследс
жить
чемнаследников.
у тогда
з авещание?),
исубъекты
то, что нередко
з авещать
особенно
нечего.
Сказ
ывается
и пресловутый
м енталитет.
На такие
случаи
з акон
РФ) предп исывает, ком у переходит им ущество ум ершего. В первую очередь - детям , супругу и родителям наследодателя. Если их нет, то полноро дным и не полнор одным братьям и сестрам наследодателя, дедушке и бабушке и т.д. (ст. ст. 1142 - 114 6 ГК РФ ). В таких ситуациях отсутствие распоряжения гражданина своим им уществом на случай см ерти ком пенсируется указ аниям и з акона .
Кром
Когда
е гражданин
того,
иногда
ум
иирает,
при
наличии
остается
зпроиз
авещания
его
имя ущество
зм
акон
его
(вещи,
(згражданина
авещание)
права,
обяз
анности),
одправляет».
но
нетерти.
нетотношения,
усостояние
принадлежат
вещи
инет.
права,
того,
кто несет
перед
третьим
и лицам
и.еще
Это
им ущество
ждет
учто-либ
и
говорят,
что со см
ертью
гражданина
открывается
наследство.
С
Объявление
правовой
точки
гражданина
з рения
ум
объявление
ершим
требуется
гражданина
воз
тех
случаях,
ершим
ког
иравнивается
да
он
к ум
его
врем
см
ясубъекта,
отсутствует
ипция
неизком
вестно,
где находится.
Но
есть
им
ущество
еманности
у принадлежащее,
перед
кем
-то
он
несет
обяз
анности,
отмког
о-то
онПотом
вправе
о требовать.
Таким
образ ом , существует
правовая
неопределенность.
С тем об
чтобы
устранить
ее,гражданина
и произ водится
объявление
гражданина
ум ершим
для того чтобы
открылось им
наследство
икоторое
в конечном
счете
указперешло
анное имкущество,
условно
говоря
(или
«упавшее»),
(наследника ).
Правила
Объявление
объявлении
гражданина
гражданина
ум
ершим
ум
ершим
водится
содержатся
вум
судебном
порядке.
45
ГК длительное
РФ.
Объявление
Врем
я смоб
ерти
гражданина
гр
ажданина
ум
подтверждается
ершим
не
свидетельство
начает,
что
мвпр
он
ост.
см
действительно
ерти,
выданным
ер.
органом
Это
,состояния
уполном
през ум
оченным
(пред
произ
положение).
водить
государственную
Если
он ведь
долго
регистрацию
отсутствует
иактов
о(вещи),
нем
нет
никаких
оненно,
сведений,
состояния.
то,
м
ожно,
он
ум
ер.
Но гражданин
ожет
быть
иВкон
жив.
И всм
случае
его явки или
обнаружения
миеста
его пребывания
суд- отм
еняет решение
объявлении
этого
ум ершим
. По общем
уXXI
правилу
ем у воз, вращается
сохранившееся
ущество,
без
воз
м ез дно
ком у бы то
ни было
послеброшенное
объявлен ия
гражданина
умобрело
ершим субъекта
(ст. 46 ГК).
Свидетельство
Из
В
соврем
учение
енных
вопроса
оусловиях
см
огода
ерти
становлении
на
историко-правовой
территории
и отнюдь
раз
витии
РФ
выдается
наследственного
з органом
аконодательства,
права
актов
Росси
регулирующего
гражданско
и
необходим
го
наследственные
олишь
для
даль
нейшего
(далее
знотариусом
агс)
вития
или
науки
органом
из
гражданског
ложенного
естного
сам
пам
права
оуправления
ятниках
по рассм
русског
м
униципального
о гражданског
права,
ым
несом
вопросам
образ
.ования,
п оз волит
навоз
территории
повлиять
на
которого
раз
работку
научно
обосн
орган
агса.
случае
цепции
ерти
нотариального
гражданина
процесса
РФ
а пределам
в стране
Федерации
ком
плексные
направления
нсульским
учреждением
его
реф
ормсвоего
ирования,
в янника
том
и С.З.
его
аконодательства
в.,поскольку
отвечающего
интересам
гражданског
общества
целом
инаследодатель
конкретных
граждан.
По
Так,
мгода
по
нению
одном
суда,
у., из
из
делая
дел,
Е.Ж
вывод
.В.,
одействующая
том
, что
наследодатель
вподписал
интересах
закрытое
несовершеннолетнего
авещал
своей
дочери
только
сына
Е.А.М
.,о13.09.199
квартиры,
3 правоотношения,
г.р.,
а -раз
не
обратилась
всю
квартиру,
вВладикавказ
суд
смзаявлением
иском
н одноком
ижестоящей
квоответчику
инстанции
П.У.,
п
учетом
равом
ерно
уточненных
исходил
из
буквального
требований,
пр
осила
з авещания,
приззотсутствует
нать
недействительным
согласно
уизвсе
наследодатель
авещание,
составленное
конкретное
22.10.2007
им
г.
Е.М
ущество
ум
вденежные
виде
ершим
доли
03.12.2007
виквартире,
г.,ко
удостоверенное
которая
при
надлежала
у. г.
на М
м осквы
ом
ент
М
составления
. зчисле
а С.Е.,
реестровым
з авзещания.
<...>, согласно
Следовательно,
которого
Е.М .Ю. все
обладать
свое
им
правом
ущество,
собственности
какое коо дню
наего
всюсмвквартиру
ерти
окажется
ем у принадлежащим
стал з начительно
, з авещал
поз же,
дочери
оснований
П.У., указ
полагать,
ав, чточто
несовершеннолетний
он з авещал всю квартиру,
Е.А.М . является
не им елось,
сыном
т.к.ум
з авещание
ершего Е.М
не .Ю.,
содержало
является
указнаследником
ания на то, что
по знаследодатель
акону первой очереди
з авещает
умдочери
ершегоим
Е.М
ущество,
.Ю., и укоторое
нее им еются
м ожетсом
быть
нения
приобретено
в том , чтоимподпись
в будущем
на з авещании
, в связ и с выполнена
чем ст. 1120
сам
ГКимРФ
Е.М
прим
.Ю.енению не под лежала.
Так,
***
по
одном
Ч.М
у
***
дел
судом
рождения,
установлено,
составил
что
ианализ
Ч.С.
обратился
зродным
вз аписи
суд
з авещание,
св иском
керти
Ч
которое
.З.,
С.З.,
было
***
приз
года
нании
недействительным
зсуд
ског
завещания
онатной
Ч.М
.,сатриваем
составленного
округ
а по
- Алания
***
***.
года,
В принятого
соответствии
***
сгода
содержанием
нотариусом
авещания
Владикавказ
.котором
з ованной
авещал
озотделени
нотариального
имокруг
ущество
аз авещал
Алания
(квартиру
***,
составленного
позадресу:
г..Ю.,
***
виРоссийской
польз
иопределить
у С.Е.,
С.З.
вклады)
и Ч.З.
своей
сестре(ответчик)
- Ч.З.
инотариусом
дочерям
плем
12
Как
января
2010
из
года
копии
Ч.М
наследственного
. ум
***
дела,
истец,
являясь
суду,
братом
после
ум
см
ершего
Ч.М
Ч.М
.половину
осталось
.,С.Е.
обратился
наследственное
кпринято
нотариусу
г.
им
М
ущество
осквы
Ц.
встрадает
виде
сакрытого
онотариального
принятии
квартиры
наследства
адресу:
акону
г.
***,
после
иисковых
денежных
см
ерти
Ч.М
средств,
.,толкования
указ
находящихся
ав,
что
единственным
на
счете
***
иЧ.М
наследникам
в.ског
***
поизсвое
***
акону
Сбербанка
после
Росси
ерти
наследодателя
и.
являются
сам
истец
его
родная
сестра
Ч.З.,ем
других
Внешние
Воз
мследует
ожна
недействительность
акторы
состоят
в ер.
психическом
завещания,
,общей,
ф представленной
как
из
вическом
полном
насилии,
объем
е,
угроз
так
иодноврем
ах,
вни
части
з1131
аблуждении,
зенно
авещательных
обм
анераспоряжений.
иотом
унани
подобных
При
действиях.
этом
необходим
о пом
нить,
что
оспорить
з по
авещание
по
основаниям
недействительности
мнедействительным
ожно
только
после
открытия
наследства.
Вм
Последствия
есте
с фтем
недействительности
, нам
представля
ется,
з авещания
мгода
ожно
оспорить
предусм
з авещание
отрены
ст.
при
166,
жиз
167,
наследодателя
ГК
РФ.
Недействительное
в том
случае,
когз авещание
даи прав
наследодатель
не
наделяет
наследников
психическим
по
з авещанию
расстройством
правам
,ставшим
из и
обяз
анностям
основанием
и.
Если
для
приз
наследство
нания
его
было
при
нято.
Оспорить
такое
з авещание
мсм
огут
опекун
з авещателя,
орган опеки
и попечительства,
иное з аинтересованное
лицо. наследников по з акону не им еется.
Это
Подсудность
правило
прим
по
таким
искам
осмииском
для
м
исков
ожет
обыть
п прим
риз
заиск
авещания
при
недействительным
требования
приз
на
недвижим
ое
им
ущество
- исклю
чительной,
определяем
ой мего
естом
нахождения
ости.
Проиллюстрируем
Так,
И.болез
обратился
веним
некоторым
суд
и
кделам
орг
анам
и
мнании
енение
сам
оуправления
анных
зрешение
аконоположений
о воз
м
ещении
иподписано
проком
упущенной
м ентируем
выгоды
вМ
раз
мчто
ере
стоим
ости
одноком
натной
впосвяз
иещания
сМ
недействительностью
завещания
В недвижим
обоснование
иска
он указ
ал,
О., находясь
в отпуске
в области,
зиавещание,
которое
удостоверила
в органах
м атериалов
естного
сам
оуправления
исуда
которым
з авещала
ем.А.
у одноком
натную
квартиру.
з вавещание
было
приз
наноотказ
недействительным
по причине
достоверения
неуполном
оченным
лицом
.нарушен
По его.Ю.,
мпорядок
нению,
если
былицо),
з авещание
неерши
былойпр
из
нано
нед
ействительным
, он получилзбы
однокомненатную
квартиру.
еет м есто упущенная
выгода.
Представитель
Представляется,
органов
что
судебная
естного
коллегия
сам
оуправления
правом
ерно
отм
непредъявлении
енила
приз
нал,
решение
полагая,
что
Приним
в. данном
ая
решение,
случае
не
суд
м огут
неих.
учел,
действовать
недействительность
правила,
реглам
оз
ентирующие
отсутствие
упущенную
з ав
выгоду.
вМм.Я.
ом ент
аключения,
а. не
воз
никновение
права
у И.
на что
наследство.
Следовательно,
нененном
им указ
еласоставила
мала
еста
и упущенная
выгода.
Определением
Ввиду
нив судебной
судебной
М
.А.
по
его
коллегии
личной
от
просьбе
22
ию
ля
иестного
присутствии
г.указ
отм
енено
нсоз
отариуса
зсуда.
авещание
Мст.
ещанског
районного
А.А.
суда
нее
осквы
.Ю.
обращался
отна
16
фсоставлении
евраля
в суд
2010
с иском
г.,
постановленное
оначает
призквартиры
нании
авещания
иску
неде
.Ю.
кК.А.
нании
,зутверждая,
з авещания
внедействительным
м ом
ент
его составления
еняя
наследодатель
решение
суда,
находился
болез
коллегия
состоянии
следующее.
не
отдавал
Как
установлено
отчета
своим
действиям
и следует
. Решением
изпроведена
м
Таганског
дела,
о районного
22
фсудебно-психиатрическая
евраля
2008
г г.
. Мскончался
осквы
М
20
ноября
После
2009
его
смерти
вступившим
вВпоследствии
з аконную
наследство,
всостав
удовлетворении
торого
входит
иска
отдельная
ано.
Вдвухком
настоящем
натная
деле
квартира.
М у.Ю.
Наследникам
з его
авещание,
ум ершего
утверждая,
по(алкогольной)
з акону
что
являются
былтайны
Е.А. лишь
(третье
его составления:
Р.А.,
при
ум
8Вдекабря
ии
присут
20
08
ствовало
г.спор постороннее
авещание
было
итаноИм
наследодателю.
Суд пришел
что норм ыто
з акона
при составлении
з авещания
не были нарушены. Од нако судебная коллегия, не соглашаясь с выводам и суда, сочла, что обстоятельства дела, которые суд приз нал установленным и, не следуют из доказ ательств, исследованных судом . В решении суд ссылался на сообщение нотариуса. М ежду тем данный докум ент поступил в суд после вынесения решения, что следует из штам па суда о дате его поступления, иных сведений о полу чении докум ента до выне сения решения м атериалы дела не содержат. В протоколе судебного з аседания исследование данного доказ ательства не отражено.
Вм
Из
рассм
есте
с атриваем
тем
нарушение
ого
дела
требований
следует,
что
ст.
суд
12
по
Гв2010
ПК
правилам
РФ
судли
,енено
установленным
неистец
дал
условия
и12,
не 57,
дал
воз
Гм
ПК
ожности
неРаистцу
исследовал
доказ
ать
обстоятельства,
свои
утверждения,
которые
поскольку
истцом
отказ
указзаны
ал
допросе
качестве
оснований
рукоприкладч
недействительности.
ика
наследодателя.
Вывод
о невоз
моснованиям
ожности
допроса
либо
отсутствии
впр
этом
необходим
ости
судом
надлежащим
образ
ом не
мСудом
отивирован,
достаточных
м
ер
к выз ову
свидетеля
судот
неэкспертиз
предпринял.
Нам
Определением
Суд
не
представляется,
исследовал
данный
что
коллегии
суду
вопрос,
следовало
от
не
22
выяснил,
ию
уточнить
ля
2010
является
основания
г.
отм
решение
з аинтересованным
М
ещанског
Истец
оо67
лицом
районного
сослался
иРФ,
обладает
суда
на
ггприсутствие
..ли
МвМ
правом
осквы
от
при
16
оспариван
ф
евраля
ие
2010
данной
зг.,
авещания
постановленное
сделки.
постороннего
поввиску
лица
Д.Л.
иА.А.,
на
кйствительным
то,
что
о опрзпр
авещание
изиз
нании
з авещания
не
былочто
про
недействительным
читано
наследодателю.
по. Отм
Необходим
ст.о177
было
ГК
выяснить,
Рсудебная
Ф. Отмв еняя
как
решение
исутствие
суда,
постороннего
судебная
коллегия
лица
сказ
указ
алось
ала
следующее.
насудом
действительности
з авещания.
посм
Если
ертная
присутствие
повлекло
нару
шение
при
нципа
а,
потайны,
зг.,
аключению
тооткрылось
на такие
которой
случаи
Д.А.действует
всилу,
пер иод
оформ
ино йкоспособ
ления ззащиты
авещания
- ком
страдал
пенсация
органическим
м орального
расстройством
вреда
пооспаривал
иску
вз авещателя.
ф орм
е итоксической
Нарушение
пр инципа
энцефМ
воз
алопатии.
м ожно
Придя
при
к выводу
жиз ни
оз авещателя.
том
,подписан
что Д.А.
нашем
случае
воз ник после лицо,
см ерти
з авещателя.
Еслипроч
присутствие
повлекло нарушение
доброкйвыводу,
воли з авещателя,
следовало
доказ ать это
обстоятельство.
Попо
Как
данном
следует
у делу
из судебной
дела,
суд
зне
учел,
что
оспаривалось
действующее
по
аконодательство
основаниям
,недействительности.
предусм
каждого
отренным
наделяет
ст.
177
ГК
оспорить
судебном
авещание.
Ответчиком
Рассм
атриваем
было
ого
з67
дело
аявлено
свидетель
ствует
ооназ
томначении
,зчто
суд
по
делу
еющие
повторной
правовое
экспертиз
начение
ы
,для
однако
разРФ.
решения
суд
отклон
спора
обстоятельств
ходатайство,
а незчасти
из
не
учил.
указ
Завещание
ав
м отивы,
оспаривалось
по
которым
по
считает
прич
ине
егонеспособности
неиподлежащим
з авещателя
удовлетворению.
ввмТ.Э.,
ом
ент
его
поним
своих
действий.
Однако
суд
этот
вопрос
нег.зисследовал.
каз ательств
не им еет для
суда
высшейисилы,
з аключение
эксперта
подлежало
оценке
Определением
правилам
Гавещание
ПК
коллегии
РФ.
Пр
отиведенное
21 сентября
судом
2010
з аключение
г.им
отм
енено
нене
решен
содержит
ие зТаганског
ответов
на
оправом
районного
поставленные
суда
судом
гил
.М
осквы
отпорядке
23
, вывод
июня
2010
эксперта
г.,
п
остановленное
носит
пред
положительный
поиск
иску
Т.С.
характер
к К.И.,
Т.Э.,
неК.А.
м ожет
и иску
быть
Т.О.
положен
кс тем
К.И.,
основу
К.А.
решения.
о составления
пр изоснования
нании
Согласно
недействительным
ст.ать
67 Гз начение
ПК требования.
РФз авещания,
суд
о ценивает
составленного
доказ
ательства
12 ф
евраля
в их
совокупности,
2002
отцомвторой
объективно,
истца Т.Е.,
которым
всесторонне.
В нарушение
ийнаследственного
все своеданн
им ущество
ого требования
з акона
ответчикам
суднаследство
не вуказ
равных
ал,ею
надолях.
основани
ОтмМ
иеняя
какой
решение
совокуп
ности
судебная
доказ
коллегия
сделан
указона
ала
вывод
о том
, что
В обоснование
Т.Е.з авещание,
оспариваем
иска
указ
з авещание
ано,
чтоне
зоавещание
подписывал.
не
также
Т.Е.,
адопущены
неиз вестным
нарушения
лицомнорм
.произ
По делу
про
цессуального
была
права
судебная
при
назпоч
начени
ерковедческая
и проведен
экспертиз
ии
ы . таког
Сравнительные
з аключению
образ
эксперта
для
удостоверительная
исследования были
з апись
по лучены
на з авещании
экспертом
"Т.Е."
не процессуальным
выполнена, вероятно,
путем
не. сам
В м им
атериалах
Т.Е., а дрдела
угим
нетлицом
сведений
. Раз решая
о том ,спор,
что судом
суд пришел
раз решено
к выводу,
ходатайство
что наследодатель
эксперта о предоставлении
не подписывал здополнительных
авещания, поскольку
докумэкспертной
ентов, что до
ком
кум
иссией
енты,подли
использ
нность
ованные
его подписи
экспертом
не подтверждена,
в качестве сравнительных
архив нотариуса
образне
цов,
сдан
были
на хра
направлены
нение, ответчики
в экспертное
не представили
учреждение достоверных
судом , а до этого
доказбыли
ательств
предъявлены
того, чтосторонам
з авещаниеи подписано
исследованы
наследодателем
судом в качестве
. Судебная
доказ ательств
коллегияпо
не де
согласилась
лу. Тем сам сым
данным
стороны
выводом
были лишены
суда. Учитывая,
права участвовать
что на представленном
в обсуждениизвопроса
авещании
о пред
имеются
оставлении
подписьмиатериалов
печать нотариуса,
эксперту.подпись
Из з аключения
от им ениэксперта
Т. Е., брем
следует,
я доказчто
ывания
им были
ф акта
использ
исполнения
ованы подписи
не оригиналы,
наследодателя
а электрограф
другим
ические
лицом копии
и недействительности
докум ентов с подз авещания
писям и наследодателя.
лежало на истце
Суд
. Поэтом
не обсудил
у отсутствие
в опрос о доказ
воз м ожности
ательств проведения
данного довода
исследования
со стороныпоответчиков
электрограф
не ическим
м огло быть
копиям
основанием
до его наз
к удовлетворению
начения и не з адал
иска
соответствующих
. В силу ст. 67, 86
вопр
Г ПК
осов
Р Фэксперту
ни од но посл
из до-е
получения
з аключения.
При
вынесени
решения
суд до пустил
нарушения
требован
По
ий
ст.
данном
196
у- председателя
19
делу
8ст.
Гсуд
ПК
также
РФ
в ходатайство
не
рез
исследовал
олютивной
обстоятельства,
части
отсутствует
наз
ванные
о рез
истцом
ультатах
в качестве
рассм
отрения
оснований
иска
Т.О.
Вданное
м вопросы
отивировочной
суд
указ
ал,
что
этот
подлежит
удовлетворению.
есте
нества
исследовал
з аявленного
наследником
Т.Е.
по
акону
очереди,
м последн
атериалов
делаз авещал
не следует,
что
принято.
ежду
тем
судсуда,
не
указ
ал, поательств
каком
у праву
мследующее.
ожет
оспаривать
иое
сделал
вывод
том
, что ееподписано
искСудом
подлежит
удовлетворению.
Судом
веден
раз проведена
дел наследства
м ежду
Т.С
. ииТ.Э.
Однако
н иэкспертиз
одина.изСогласно
них
о требования
не зцы
аявлял.
другим
8
апреля
участникам
2010
г.
(л.д.
процесса,
165
),коллегии
Б.Ю.
свидетелям
обратился
вчто
высылались
судсуд
с2010
зваявлением
свывод
просьбой
отложить
раз
бирательство
дела
поз
днего
сообщения
о нем
и нахождением
его
адвоката
и2010
зваотпуске
пределам
М осковской
области. области.
Из
ложенные
справки
обстоятельства
указ
ывают
от
19
на
апреля
то,
что
Б.Ю.
г.повестки.
(л.д.
был
183
ненадлежащим
) адвокат
К.В.,
образ
ом
из
вещен
оБ.Ю
врем
.недействительности.
соглашение
ени
иввиду
м
есте
на
судебного
представление
раз биратель
интересов
ства
и тем
в сам
суде,
ымия
сбыл
7всех
по
лишен
9обстоятельств
апреля
воз
мдвух
ожности
г.свидетелей
наход
предоставлять
илсяВм
доказ
з аисуд
пределам
атель
ивМобоснование
осковской
своих
доводов, что
привело кТ.О.
наруявляется
шению его
права на з ащиту,
предусм
отренного
ст. 3 ГизПК
Р Ф.
Судом
Данные
не
обстоятельства
указ
ывают
на
что
то,
наследодатель
нарушение
М
.Г.
посещала
ст.
12
при
ПК
жиз
РФ
ни
нез аключивший
22
адал
преля
и ссобственноручного
29
апреля
ых
услови
2009
г.йна
Совет
для
Ветеранов.
иего
полного
исследован
делу.
Правовое
К.
обратилась
зпроверены
начение
в суддля
смдоводы
иском
дела
вкистца,
Ш.
данном
о приз
случае
нании
им
з авещания
еют
обстоятельства,
недействительным
свя
з анные
, приз
ссоз
причинам
нании
права
и
собственности
наследственное
не всестороннего
подписан
ия з им
авещания
ущество,
з авещателем
обосновывая
. практики
Эти
свои
причины
требования
темпо
быть
, что
14
указ
ноября
аны в2007
з авещании
г. ум ерла
и исследованы
ее м ать; после
судом
см ерти
.
м атери ей стало из вестно о том , что ответчик Ш. (ее родная сестра) вступила в права наследования на основании з авещания от 12 ноября 2002 г. Полагала, что ее м ать не подписывала указ анное з авещание, подпись на предъявленном з авещании подделана. По указ анном у делу прово дилась почерковедческая экспертиз а, наз наченная судом 21 января 2009 г. Доводы истца были проверены судом в полном объем е и не нашл и подтверждения. Реше нием суда от 8 июля 2009 г. в иске К. к Ш. о п риз нании з авещания недействительным , приз нании права собственности отказ ано. Суд по данном у делу тщательно провери л основания недействительности, наз ванные истцом , и не нашел ос нований для у довлетворения иска.
Из
всего
сказанного
ожно
сделать
вывод,
что
судебная
практика
поГрассм
атриваем
ом
унеобходим
вопросу
неодноз
начна.
Необходим
дальнейший
а нализ
судебной
. должны
Каксодержанию
из и
вестно,
любое
отношение
озявляется
начает связ
ь как
м
иним
ум
двух
субъектов.
Вот
почем
у воно
юридической
литературе
обсуждается
вопрос
опр
том
, кто
женаследство,
является
другим
, обяз
противостоящим
наследникам
, субъектом
наследственного
Нередко
таким
субъектом
наз
ывают
Как представляется,
это
вполне очевидная
ошибка. Действительно,
пол учают
права
и обяз анности наследодателя. Его см ерть порождает наследственное правоотношение. Но субъектом права является лицо, обладающее правоспособ ностью. Правоспособность гражданина прекращается см ертью (п. 2 ст. 17 ГК). Следовательно, ум ерший не м ожет быть участником каких бы то ни было правоотношен ий. Потом у и воз никает наследственное правоотношен ие, что с исчез новением субъекта воз никает правовая неопределенность и требуется решить вопрос о принадлежности им ущества ум ершего.
Наследственное
Объектом
наследственного
правоотношение
правоотношения,
абсолютным
очевидно,
следует
, вобщим
нем
определено
считать
то,
только
по
поводу
чего
- наследник.
складывается,
Онаследство,
н м ожет
принять
наследство,
им
отказ
ущество
аться
(наследство,
от
него,
не
приним
наследственная
ать
наследство.
м асса),
Обяз
которое
анным
включает
и же являются
впрепятствовать
себя
вещи,
все
третьи
права
лица
и считать
обяз
(«всякий
анности,
иправоотношения.
каждый»).
принадлежавшие
Их
обяз
ум
анность
ершем
усводится
(наследодателю).
том
у,
чтобы
Состав
не наследодателя.
наследства
м ешать
наследнику
(объект
наследственного
в реализ
его
права.
определяется
по правилам
,наследники
установленным
ст. 1112
ГК РФ.
Права
По
обяз
анности,
наследственное
входящие
вправоотношение
наследственную
является
мвсем
ассу,
впростым
содержание
: наследник
наследственного
им лицо
еет
право
правоотношения
принять
не
включаются.
ненаследственное
при
ним
Когда
ать
его,
наследник
отказ
аться
иним
от
принятия
ает
наследства,
наследственное
а3)
анные
правоотношение
лица
должны
не прекращается;
наследнику.
становится
участником
тех
связ
ей,квлишь
которых
состоял
наследодатель.
Право
Наследственное
наследования,
правоотношение
состоящее
характериз
трех
уется
анных
правом
и
очий
(принять
и
приз
накам
наследство,
и
гражданских
отказ
аться
правоотношений:
от
него,
не
приним
1т.е.
) юридическое
ать
его),
принадлежит
равенство
субъектов;
каждом
упрекращение,
из
2)есте
наследников.
диспоз
итивность;
Это
право
иниц
неотчуждаем
иативность
о.
субъектов.
этоие
право
мнаследник
ожно
рывно
связ
анным
справовых
личностью.
Есть
одно
исключе
ние,
предусм
отренное
ст.ации
1156
ГКправоотношения)
РФ,
- переход
по наследству
(наследственная
трансм
иссия).
Равенство
Диспоз
итивность
субъектов
з аключается
проявляется
в из
допущении
вправоотношения
том
,указ
что
свободы
никто
не
выбора
м ожет
варианта
воз
действовать
поведения.
на
волю
Наследник
наследника,
мраз
ожет
с тем
,гражданских
чтобы
выбрать,
он
приним
приним
ал
атьиждиве
наследство
наследство
или
или
отказ
нет.
ался
Вм
него.
с тем
Принятие
существуют
наследства
ииустановленные
одним
зОчевидно,
аконом
ограничения.
ни
кэтап
чем
у- из
не
Так,
обяз
ст.
ывает
1158
других
ГКнераз
Р Ф наследников.
предусм
отрены
случаи,
ког
да отказ
наследства
в польз
у каког
о-либо
определенного
лица
невоз
м события
ожен.права
Обычно
Как
и любое
иниц
другое
иативность
правовое
субъектов
отношение,
гражданског
наследственное
оертью
права
проявляется
правоотно
шение
всостояния:
том
в, что
своем
первый
раз
витии
шаг
проходит
витии
два
обяз
ательных
правоотношений
этапа
- воз нии,
никновение
совершают
иния
сам
иот
субъекты
кром
.иВусыновленного.
этой
е того,
связ
иногда
следует
бывает
отм наследником
етить
пром
ежуточный
своеобраз
наследс
мтвенного
енение.
правоотношения:
субъекты
этого
отношения
мотогут
проявлять
инициативу
после
наступления
определенного
- смнаследования
ерти наследодателя.
Наследственное
Предпосылкам
и правоотношение
наследственного
порождается
являются
гражданина
ф
акты
объявлением
родство,
его
брачные
ум,вершим
.сам
состояние
на
отноше
усыновителя
Из
Однако
м енение
хотянаследственного
з авещание
в настоящее
правоотношения
врем я является
мсм
ожет
довольно
происходить
распространенным
по-или
лини
и субъектов
явлением
и содержания.
чаще отношения,
после
см ерти
гражданина
з авещания
нет.
Объяснением
том у служит
и то, что человек собирался еще жить и жить (к чем у тогда з авещание?), и то, что нередко з авещать особенно нечего. Сказ ывается и пресловутый м енталитет. На такие случаи з акон (ГК РФ) предп исывает, ком у переходит им ущество ум ершего. В первую очередь - детям , супругу и родителям наследодателя. Если их нет, то полноро дным и не полнор одным братьям и сестрам наследодателя, дедушке и
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа