close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

"Налогообложение финансового сектора экономики", профиль

код для вставкиСкачать
УДК 336.201
ББК 65. 05
Составитель
–
ЗалибековаДайганатЗалибековна,
кандидат
экономических наук, доцент кафедры налогов и налогообложения
ДГИНХ.
Внутренний рецензент: Курбанов Янош Магомедович, кандидат
экономических наук, доцент кафедры «Налоги и налогообложение»
Внешний
рецензент:
Абдуллаев
Альберт
Гаджиевич,
зам.нач.отдела выездных налоговых проверок МРИ ФНС России по
крупнейшим налогоплательщикам по РД
Рабочая программа дисциплины «Налогообложение предприятий
финансового сектора экономики» разработана в соответствии с
требованиями федерального государственного образовательного
стандарта высшего образования по направлению подготовки
38.03.01«Экономика»,
утвержденного
приказом
Министерства
образования и науки Российской Федерации от 16 апреля 2010 г., №375.
Рабочая программа дисциплины «Налогообложение предприятий
финансового сектора экономики»размещена на сайте www.dginh.ru
Залибекова Д. З. Рабочая программа дисциплины «Налогообложение
предприятий финансового сектора экономики» для направления
подготовки 38.03.01«Экономика», профиль «Налоги и налогообложение».
– Махачкала: ДГИНХ, 2014г., 29 с.
Рекомендовано к утверждению
Учебно-методическим советом ДГИНХ.
Председатель Учебнометодического совета ДГИНХ,
проректор по учебной работе,
доктор экономических наук,
профессор Казаватова Н.Ю.
5 марта 2014 г.
Одобрено Советом факультета
«Юридический»
4 марта 2014 г., протокол № 7.
Председатель Совета Кадиев Д. К.
Одобрено на заседании кафедры
государственно-правовых дисциплин
3 марта 2014 г., протокол № 7
И. о. зав. кафедрой Набиев А. С.
2
Содержание
Содержание
ПЕРЕЧЕНЬ ПЛАНИРУЕМЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОБУЧЕНИЯ ПО
ДИСЦИПЛИНЕ, СООТНЕСЕННЫХ С ПЛАНИРУЕМЫМИ
4
РЕЗУЛЬТАТАМИ ОСВОЕНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ
В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ
5
ПРОГРАММЫ
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ В ЗАЧЕТНЫХ ЕДИНИЦАХ С УКАЗАНИЕМ
КОЛИЧЕСТВА АКАДЕМИЧЕСКИХ ЧАСОВ, ВЫДЕЛЕННЫХ НА
КОНТАКТНУЮ РАБОТУ ОБУЧАЮЩИХСЯ С ПРЕПОДАВАТЕЛЕМ
(ПО ВИДАМ УЧЕБНЫХ ЗАНЯТИЙ) И НА САМОСТОЯТЕЛЬНУЮ
РАБОТУ ОБУЧАЮЩИХСЯ
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ, СТРУКТУРИРОВАННОЕ ПО
ТЕМАМ (РАЗДЕЛАМ) С УКАЗАНИЕМ ОТВЕДЕННОГО НА НИХ
КОЛИЧЕСТВА АКАДЕМИЧЕСКИХ ЧАСОВ И ВИДОВ УЧЕБНЫХ
ЗАНЯТИЙ
ПЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЛЯ
САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО
ДИСЦИПЛИНЕ
5
ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ
7
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО
ДИСЦИПЛИНЕ
ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ УЧЕБНОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ, НЕОБХОДИМОЙ ДЛЯ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
ПЕРЕЧЕНЬ РЕСУРСОВ ИНФОРМАЦИОННОТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННОЙ СЕТИ "ИНТЕРНЕТ",
НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО
ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ (РЕКОМЕНДУЕМЫЙ РЕЖИМ И
ХАРАКТЕР РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ, А ТАК ЖЕ
ВЫПОЛНЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ, В ТОМ ЧИСЛЕ
КУРСОВЫХ РАБОТ (ПРОЕКТОВ))
ПЕРЕЧЕНЬ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ,
ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО
ПРОЦЕССА ПО ДИСЦИПЛИНЕ, ВКЛЮЧАЯ ПЕРЕЧЕНЬ
ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ И ИНФОРМАЦИОННЫХ
СПРАВОЧНЫХ СИСТЕМ
5
6
10
12
13
17
ОПИСАНИЕ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЙ БАЗЫ,
19
НЕОБХОДИМОЙ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО
ПРОЦЕССА ПО ДИСЦИПЛИНЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
30
3
Раздел 1. Перечень планируемых результатов обучения по
дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами
освоения образовательной программы
Цели преподавания дисциплины
Цель
изучения
дисциплины«Налогообложение
предприятий
финансового сектора экономики» состоит в формировании у студентов,
обучающихся по направлению 38.03.01 «Экономика» - профиль «Налоги
и налогообложение», системы знаний об активно развивающемся
финансовом секторе экономики РФ и РД,
об особенностях его
налогообложения, а также навыков и умений по применению на практике
основных методов определения налогооблагаемой базы организаций
этого сектора.
Изучение дисциплины конкретизирует и расширяет знания
студентов в области налогообложения организаций, усиливая прикладной
аспект в финансовой сфере.
Место учебной дисциплины в структуре ООП бакалавриата
Данная
учебная
дисциплина
входит
в
раздел
«Б.3.
Профессиональный цикл. Вариативная часть» ФГОС-3 по направлению
подготовки ВПО 38.03.01– «Экономика».
Для
изучения
дисциплины
необходимы
компетенции,
сформированные у обучающихся в результате обучения в средней
общеобразовательной школе и в результате освоения ряда дисциплин
ООП подготовки бакалавра экономики, таких как
«Налоговое
планирование и прогнозирование», «Региональные и местные налоги и
сборы», «Налоги и налогообложение», «Налоговое администрирование»
и др.
В процессе изучения дисциплины студенты должны:
- иметь представление о существующей нормативно-правовой базе
деятельности организаций финансового сектора экономики как субъектов
налоговых отношений.
- знать обязанности и ответственность коммерческих банков,
выступающих в роли участников налоговых правоотношений, и
специфику взимания налогов с организаций финансового сектора
экономики.
4
- уметь использовать в практической деятельности понятийный
аппарат налогового законодательства.
Данная дисциплина способствует формированию следующих
компетенций,
предусмотренных
ФГОС-3
по
направлению
подготовки ВПО 38.03.01– «Экономика», профиль «Налоги и
налогообложение»:
а) общекультурные:
умеет использовать нормативные правовые документы в своей
деятельности (ОК-5);
- осознает социальную значимость своей будущей профессии,
обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной
деятельности (ОК-11);
б) общепрофессиональные:
- способность выполнять профессиональные обязанности по
расчету налоговой базы и налогов на основе действующего налогового
законодательства и других нормативно-правовых актов о налогах и
сборах (ПК-1);
- способность
осуществлять
налоговое
консультирование
хозяйствующих субъектов и физических лиц, в том числе по расчетам и
оптимизации налоговых платежей и составления налоговой отчетности
(ПК-2);
- способность
выполнять
необходимые
для
составления
экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять
результаты работы в соответствии с принятыми в организации
стандартами (ПК-3).
- способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных,
необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4).
Раздел 2. Место дисциплины (модуля) в структуре
образовательной программы
Данная учебная дисциплина входит в совокупность дисциплин
профессионального цикла, изучающих порядок налогообложения
финансовых организаций (коммерческих банков, страховых и
инвестиционных компаний, участников рынка ценных бумаг и др.) и
особенности взаимоотношений и взаимодействия налоговых органов с
предприятиями финансового сектора экономики и профессиональными
участниками рынка ценных бумаг.
5
Данная дисциплина входит в цикл дисциплин профилизации
(профиля «Налоги и налогообложение»), предваряет учебную практику и
производственную практику по профилю «Налоги и налогообложение».
Раздел 3. Объем дисциплины (модуля) в зачетных единицах с
указанием количества академических или астрономических часов,
выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем
(по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу
обучающихся:
Объем дисциплины в зачетных единицах составляет 3зачетные
единицы. Количество академических часов, выделенных на контактную
работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий)
составляет 108 часов, в том числе:
-лекционного типа – 16 часов;
-семинарского типа – 16 часов;
-самостоятельная работа обучающихся – 76 часов;
зачет в 7 семестре.
Раздел 4. Содержание дисциплины (модуля), структурированное
по темам (разделам) с указанием отведенного на них количества
академических или астрономических часов и видов учебных занятий
№
п/п
Раздел
дисциплины
Тема
1.
Налоговое
регулирование
деятельности
организаций
финансового
Всего академических часов
4. Структура и содержание дисциплины «Налогообложение
предприятий финансового сектора экономики»
7
В том числе
Лекцио Семинар
На
нного
ского
самостоят
типа
типа
ельнуюра
боту
2
10
6
Количе
ство
часов в
интера
ктивно
й
форме
1
Формы текущего
контроля
успеваемости (по
неделям
семестра)
Форма
промежуточной
аттестации (по
семестрам)
Эссе, обсуждение
темы - 1
сектора
Тема
2.Банки
как
институциональ
ные субъекты
налогового
администриров
ания
7
2
2
10
1
Обсуждение
вопросов темы - 2
Участие в практ.
занятии (тест-е) 3
Решение
ситуационных
задач - 4
Тема
3.
Особенности
налогообложени
я банков
7
4
4
14
2
Тема 4. Налоги,
уплачиваемые
страховыми
организациями
7
2
4
14
2
Тема
5.
Налогообложен
ие доходов и
операций
с
ценными
бумагами
Тема 6.
Специфика
налогообложени
я
инвестиционны
хи
негосударствен
ных
пенсионных
фондов
Итого
7
2
4
14
2
4
2
14
2
Рефераты
(обсуждение) - 5
Участие в практ.
занятии (решение
задач, тест-е) – 6,
7,8
Контр.работа - 9
Обсуждение
вопросов темы –
10
Участие в практ.
занятии (решение
задач, тест-е) – 11,
12
Обсуждение
вопросов
темы,
эссе – 13,14
Участие в практ.
занятии (решение
задач, тест-е) – 15
На
самостоятельное
изучение
Зачет - 17
108
16
16
7
76
10
Раздел 5. Перечень учебно-методического обеспечения для
самостоятельной работы обучающихся по дисциплине
Автор
Залибекова
Д. З.
Залибекова
Д. З.
Название учебнометодической литературы
для самостоятельной
работы обучающихся по
дисциплине
Учебнометодический комплекс
по дисциплине
"Налогообложение
предприятий финансового
сектора экономики" для
специальности "Налоги и
налогообложение".
Учебнометодический комплекс
по дисциплине
"Практикум по методике
исчисления налогов и
сборов" для
специальности "Налоги и
налогообложение".
Выходные
данные по
стандарту
Количество
экземпляров
в библиотеке
ДГИНХ
Махачкала:
ДГИНХ,2013
50
Махачкала:
ДГИНХ,2013
50
Раздел 6. Фонд оценочных средств для проведения
промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине
Зачетные тестовые задания
Вариант 1.
1. Банки открывают счета организациям, индивидуальным
предпринимателям только при предъявлении:
1) выписки по операциям на счетах организаций;
2) свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
3) мотивированного запроса налогового органа;
4) справки о наличии счетов в банке и об остатках денежных средств
на счетах.
2. Организации и индивидуальные предприниматели обязаны
сообщать об открытии или о закрытии счетов на бумажном носителе
или в электронном виде в налоговый орган:
1) в течение пяти дней со дня открытия или закрытия счета;
8
2) в течение семи дней со дня открытия или закрытия счета;
3) в течение месяца со дня открытия или закрытия счета
4) в течение десяти дней со дня открытия или закрытия счета.
3. В случаях проведения мероприятий налогового контроля справки
о наличии счетов и об остатках денежных средств на счетах, а также
выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных
предпринимателей) в банке могут быть запрошены:
1) налоговыми органами;
2) финансовыми органами;
3) органами местного самоуправления;
4) органами федерального казначейства.
4. Открытие банком счета организации, индивидуальному
предпринимателю, нотариусу или адвокату без предъявления
свидетельства (уведомления) о постановке на учет в налоговом
органе:
1) влечет взыскание штрафа в размере 20 тысяч рублей;
2) влечет взыскание штрафа в размере 30 тысяч рублей;
3) влечет взыскание штрафа в размере 40 тысяч рублей;
4) ) влечет взыскание штрафа в размере 30 тысяч рублей.
5. Несообщение в установленный срок банком налоговому органу
сведений об открытии или закрытии счета, об изменении реквизитов
счета организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу
или адвокату:
1) влечет взыскание штрафа в размере 20 тысяч рублей;
2) влечет взыскание штрафа в размере 30 тысяч рублей;
3) влечет взыскание штрафа в размере 40 тысяч рублей;
4) влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей.
6. Нарушение банком срока исполнения поручения о перечислении
налога (сбора), авансового платежа, пеней, штрафа:
1) влечет взыскание штрафа в размере 1/150 ставки
рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2% за каждый день
просрочки;
2) влечет взыскание штрафа в размере 1/100 ставки рефинансирования ЦБ
РФ, но не более 0,1 % за каждый день просрочки;
3) влечет взыскание штрафа в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ
РФ, но не более 0,1 % за каждый день просрочки.
4) влечет взыскание штрафа в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ
РФ, но не более 0,5 % за каждый день просрочки.
7. Исполнение банком при наличии у него решения налогового
органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика
(плательщика сбора, налогового агента) его поручения на
перечисление средств, не связанного с исполнением обязанностей по
уплате налога или сбора:
9
1) влечет взыскание штрафа в размере 10% от суммы, перечисленной в
соответствии с поручением налогоплательщика (плательщика сбора,
налогового агента), но не более суммы задолженности;
2) влечет взыскание штрафа в размере 15% от суммы, перечисленной в
соответствии с поручением налогоплательщика (плательщика сбора,
налогового агента), но не более суммы задолженности;
3) влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы, перечисленной
в соответствии с поручением налогоплательщика (плательщика
сбора, налогового агента), но не более суммы задолженности, а при
отсутствии задолженности в размере 20 000 руб;
4) влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы, перечисленной в
соответствии с поручением налогоплательщика (плательщика сбора,
налогового агента), но не более суммы задолженности, а при отсутствии
задолженности в размере 40 000 руб.
8. Счетом в соответствии с Налоговым кодексом РФ являются:
1) все счета;
2)расчетные и иные счета в банках, открытые на основании договоров
гражданско-правового характера и положений Банка России;
3)расчетные и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых
могут расходоваться денежные средства организаций и
индивидуальных предпринимателей;
4)ссудные счета.
9. Свидетельство о постановке на налоговый учет необходимо
представить при открытии:
1) расчетного счета;
2)счета ДЕПО;
3)ссудного счета;
4)счета депозитного.
10. Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту учета организации:
1) об открытии счета;
2) о поступлении денежных средств на счет;
3) о поступлении иностранной валюты на счет организации.
4) о списании с расчетного счета.
11. Налоговое законодательство не допускает производить
взыскание налога:
1) с расчетных счетов, если не истек срок действия депозитного
договора;
2) с валютных счетов;
3) с кассы бухгалтерии;
4) с депозитных счетов, если не истек срок действия депозитного
договора.
10
12. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов может
обеспечиваться следующими способами:
1)
залогом
имущества,
поручительством,
пеней,
приостановлением операций по счетам в банке, арестом имущества;
2) требованием налоговых органов;
3) требованием банков;
4) по решению Министерства финансов РФ.
13. Штрафы, уплаченные в бюджет:
1) включаются в состав расходов;
2) относятся к внереализационным расходам;
3) уплачиваются за счет чистой прибыли;
4) относятся к прочим расходам.
14. Форма проведения налогового
предусмотренная Налоговым кодексом:
контроля
не
1) налоговые проверки;
2) осмотр;
3) анкетирование;
4) экспертиза;
5) получение объяснений;
6) выемка документов.
15.
Принцип
организации
налогового
контроля
–
«превентивность» означает:
1) наказание;
2) предупреждение;
3) проверка;
4) правомочность;
5) профессионализм.
16. Производство по делу о налоговых правонарушениях,
содержащих признаки преступления, ведется в порядке
установленном:
1) законодательством РФ об административных
правонарушениях;
2) уголовно-процессуальным законодательством;
3) Налоговым кодексом.;
4) Таможенным кодексом.
17. Предметом залога может быть имущество:
1) любое;
2) только, относящееся к основным средствам;
3) в отношении которого может быть установлен залог по
гражданскому законодательству РФ.
4) готовая продукция.
11
18. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату в
течении:
1) 1 месяца;
2) 2 месяцев;
3) 3 месяцев;
4) 6 месяцев.
19. Постановление о взыскании налога подписывается:
1) руководителем налогового органа (его заместителем) и
заверяется гербовой печатью налогового органа;
2) руководителем организации и главным бухгалтером;
3) в одних случаях руководителем налогового органа, а в других
случаях руководителем организации;
4) руководителем финансового отдела.
20. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика–
физического лица производится:
1) налоговыми агентами;
2) таможенными органами;
3) налоговыми органами;
4) только в судебном порядке.
21. Контроль за уплатой налогоплательщиком налога, пени и
сумм налоговых санкций осуществляет:
1) отдел урегулирования задолженности;
2) отдел работы с налогоплательщиками;
3) отдел регистрации и учета налогоплательщиков;
4) отдел выездных налоговых проверок.
22. Должностные лица
вышестоящих налоговых органов,
осуществляя проверки налоговых инспекций, вправе:
1)
привлечь налогоплательщика к ответственности за налоговые
правонарушения, не выявленные при первичной проверке;
2)
провести повторную выездную налоговую
проверку
налогоплательщика – организации;
3)
обратиться с иском в суд о привлечении нарушителей налогового
законодательства к уголовной ответственности;
4)
принять постановление об
аресте (задержании) нарушителей
налогового законодательства.
23.
Обстоятельство,
исключающее
привлечение
лица
к
ответственности за совершение налогового правонарушения:
1) отсутствие события налогового правонарушения;
2) со дня совершения налогового правонарушения истекло 3
месяца;
3) со дня совершения налогового правонарушения истекло 6
месяцев.
4)со дня совершения налогового правонарушения истек 1 год.
12
24. Мера ответственности за совершение налогового
правонарушения, которая устанавливается и применяется в
виде денежных взысканий в размерах, установленных НК РФ,
является:
1) налоговой ставкой;
2) налоговой санкцией;
3) штрафом;
4) пени.
25. Письменное извещение направленное налогоплательщику о
неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в
установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие
пени, является:
1) налоговым уведомлением;
2) требованием об уплате налога;
3 платежным требованием;
4) извещением.
Вариант 2.
1)
2)
3)
4)
1. При определении налоговой базы по налогу на прибыль не
учитываются доходы:
в виде имущества, имущественных прав, которые получены в
форме залога или задатка в качестве обеспечения
обязательств;
от долевого участия в других организациях;
в виде положительной (отрицательной) курсовой разницы,
образующейся вследствие отклонения курса продажи от курса
покупки иностранной валюты;
от сдачи имущества в аренду.
2. Внереализационными доходами для целей налогообложения
прибыли признаются доходы:
1) в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном
(налоговом) периоде;
2) от реализации основных средств;
3) от реализации товарно-материальных ценностей.
4) в виде имущества полученного в форме залога.
3. Расходы на ремонт основных
налогообложения прибыли признаются:
1) материальными расходами;
2) прочими расходами;
3) внереализационными расходами;
4) амортизационными начислениями.
13
средств
для
целей
4. К объектам налогообложения по НДС относится реализация
товаров (работ, услуг):
1) на территории Российской Федерации, в том числе на
безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ
для собственного потребления;
1) как на территории Российской Федерации, так и за ее
пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного
потребления;
3) на территории Российской Федерации, передача на
безвозмездной основе объектов основных средств органам
государственной власти;
4) на территории Российской Федерации, ввоз товаров на
таможенную территорию Российской Федерации, передача на
безвозмездной основе объектов основных средств бюджетным
учреждениям.
5. Средства, предоставляемые безвозмездно иностранными
организациями российским организациям в виде гранта с
последующим отчетом об их условном использовании:
1) являются объектом налогообложения;
2) не являются объектом налогообложения;
3) не являются объектом налогообложения при заключении
договора простого товарищества;
4) не являются объектом налогообложения, если это предусмотрено
законодательными актами субъектов Российской Федерации.
6. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ,
услуг):
1) НДС не взимается;
2) плательщиком НДС является получившая сторона;
3) установлена ставка в размере 0%;
4) плательщиком НДС признается передающая сторона.
7. Перечень товаров (работ, услуг), операции с которыми
освобождаются от уплаты НДС:
1) является единым на всей территории Российской Федерации;
2) является единым на всей территории Российской Федерации, за
исключением перечня, предусмотренного для приграничных районов;
3) устанавливается по каждому экономическому району Российской
Федерации по согласованию с Федеральной налоговой службой;
14
4) утверждается постановлением
Федерации на каждый финансовый год.
Правительства
Российской
8. Счет-фактуру с выделенной в нем суммой НДС выписывает:
1) налоговый орган;
2) поставщик товара (работ, услуг);
3) покупатель товара (работ, услуг);
4) финансовый орган.
9. Методы расчета сумм амортизации при исчислении налоговой
базы по налогу на прибыль согласно главе 25 Налогового кодекса
РФ:
1) пропорционально произведенной продукции
2) линейный
3) по сумме чисел лет
4) нелинейный
10. Представительские расходы нормируются в размере:
1) 4% расходов на оплату труда;
2) не превышающем 4% выручки от реализации;
3) 2% расходов на оплату труда;
4) 4% расходов на оплату труда или 4% выручки от реализации в
зависимости от положений учетной политики.
11. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в
зависимости от вида дохода:
1) 24%, 20%, 15%, 10%, 6%, 0%;
2) 24%, 18%, 15%, 0%;
3) 24%, 20%, 15%, 5%;
4) 20%, 9%, 15%, 10%, 0%.
12. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:
1) месяц;
2) квартал;
3) календарный год;
4) календарный год или иной период времени, установленный законодательными актами региональных органов власти.
13. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль,
подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в
срок:
15
1) не позднее 10-го числа каждого месяца этого отчетного периода;
2) до 15-го числа каждого месяца;
3) не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода;
4) в сроки, устанавливаемыми законодательными актами региональных
органов власти.
14. В соответствии с гл. 25 НК РФ амортизируемым признается
имущество:
1) со сроком полезного использования более 12 месяцев и
первоначальной стоимостью более 2 тыс. руб.;
2) со сроком полезного использования более 12 месяцев и
первоначальной стоимостью на дату приобретения не более стократного
размера минимальной месячной оплаты труда, установленного законом;
3) со сроком полезного использования более 12 месяцев и
первоначальной стоимостью более 40 тыс. руб.;
4) со сроком полезного использования более 12 месяцев и
первоначальной стоимостью более 20 тыс. руб.
15. В соответствии с гл. 25 НК РФ к нематериальным активам не
относятся:
1) исключительное право автора и иного правообладателя на
использование программы для ЭВМ, базы данных;
2) исключительное право на товарный знак, знак обслуживания,
наименование места происхождения товаров и фирменное наименование;
3) владение ноу-хау, секретной формулой или процессом, информацией в
отношении промышленного коммерческого или научного опыта;
4) интеллектуальные и деловые качества работников организации,
их квалификация и способность к труду.
16. Согласно гл. 25 НК РФ амортизируемое имущество
распределяется по амортизационным группам в соответствии:
1) с его функциональным назначением;
2) с его первоначальной стоимостью;
3) со сроками его полезного использования;
4) рыночной стоимостью.
17. Расходы налогоплательщика на НИОКР признаются для целей
налогообложения:
1) после окончания НИОКР в течение пяти лет равными долями при
условии использования результатов исследований в деятельности;
2) после окончания НИОКР в течение двух лет равными долями при
условии использования результатов исследований в деятельности;
3) в том отчетном (налоговом) периоде, в котором были произведены
соответствующие расходы;
4) в следующем налоговом периоде.
18.
Следующие
расходы
налогоплательщика
по
приему
представителей
других
организаций
не
относятся
к
представительским в целях установления взаимного сотрудничества:
16
1) на проведение официального приема (завтрака, обеда или иного
аналогичного мероприятия);
2) на транспортное обеспечение;
3) на буфетное обслуживание во время переговоров;
4) на организацию развлечений и отдыха;
5) на организацию профилактики или лечения заболеваний.
19. Расходы налогоплательщика на подготовку и переподготовку
кадров на договорной основе с образовательными учреждениями
относятся в состав прочих расходов в размере:
1) фактических затрат, если образовательное учреждение и характер
обучения
соответствуют
установленным
требованиям,
а
обучающиеся работники состоят в штате организации;
2) не превышающем 4% от расходов налогоплательщика на оплату труда
за этот отчетный (налоговый) период, если обучение связано с
повышением квалификации работников организации;
3) не превышающем 2% от расходов налогоплательщика на оплату труда
за этот отчетный (налоговый) период, если соответствующие услуги
оказываются
российскими
образовательными
учреждениями,
получившими
государственную
аккредитацию
(имеющими
соответствующую лицензию);
4) не превышающем 1% выручки от реализации за соответствующий
период).
20. Государственная пошлина – это:
1) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с физических
и юридических лиц в бюджет государства;
2) обязательный и действующий на всей территории РФ
платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий
либо выдачу документов уполномоченными на то органами или
должностными лицами;
3) плата государству за право пользования или право
осуществления деятельности;
4) платеж в виде роялти.
21. Банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета организации в налоговый орган по месту:
1) налогового учета организации;
2)своего нахождения;
3) своего учета и учета организации;
4) нахождения организации.
22. Банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета организации в налоговый орган:
1) в течение недели со дня открытия или закрытия;
2)в трехдневный срок со дня открытия или закрытия такого счета;
3) по окончании отчетного периода, в котором произошло открытие или
закрытие счета;
17
4) в пятидневный срок со дня открытия или закрытия такого счета.
23. Банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии банковского счета:
1) физического лица;
2)как физических лиц, так и организаций;
3)индивидуального предпринимателя;
4)организаций.
24. Банк обязан представлять налоговым органам информацию:
1) по операциям и счетам организаций;
2)по операциям и счетам физических лиц;
3)о финансовом состоянии организаций.
4) о контрагентах налогоплательщика.
25. К расчетному счету клиента выставлены три требования.
Средств для удовлетворения всех требований недостаточно. Исходя из
очередности, установленной ГК РФ, в первоочередном порядке будут
списаны:
1) суммы в порядке расчетов за оказанные услуги;
2) суммы по инкассовому поручению на списание задолженности по
налогу на рекламу;
3)суммы по решению суда о выплате выходных пособий сотрудникам, работающим по трудовому договору;
4)суммы в порядке расчетов за товары.
Вариант 3.
1. Обложению НДС не подлежат:
1) осуществление клиринговых операций;
2)исполнение платежных поручений;
3)выдача выписок по счету ДЕПО;
4)инкассация в вечернее время суток.
2. Обложению НДС не подлежат посреднические услуги по:
1) операциям купли-продажи иностранной валюты;
2)операциям купли-продажи ценных бумаг;
3)операциям реализации драгоценных камней.
4)выдача выписок по счету ДЕПО.
3. Открытие и ведение ссудных счетов не подлежит обложению
НДС при условии, что тариф на открытие и ведение ссудных счетов
присутствует в тарифах:
1) на расчетно-кассовое обслуживание;
2)на открытие банковских счетов;
3)установленных в дополнительном соглашении к кредитному
договору;
18
4)на ведение банковских счетов.
4. Обложению НДС подлежат:
1) выдача выписок по счетам клиента;
2)инкассация;
3)ведение счета ДЕПО;
4)размен денежной наличности.
5. Обложению НДС не подлежат:
1) оформление паспорта сделки экспортера;
2)авалирование векселя;
3)доверительное управление денежными средствами;
4)покупка валюты за счет и по поручению клиента.
6. Страховые брокеры по разовым сделкам составляют счетафактуры:
1) ежедневно;
2) на конец отчетного периода;
3) по мере выполнения сделок;
4) на конец налогового периода
7. Страховые премии по договорам страхования являются:
1) расходом страховой организации;
2) доходом страховой организации;
3) не включаются в налоговую базу по налогу на прибыль;
4)внереализационными расходами.
8. Обложению НДС подлежат:
1) выплата дивидендов по акциям;
2)открытие и ведение банковских счетов клиентов;
3) оказание услуг по предоставлению имущества в финансовый
лизинг;
4)реализация драгоценных камней ЦБ РФ.
9. Обложению НДС не подлежат:
1) выдача поручительства по уплате экспортерами-клиентами таможенных платежей;
2)услуги по рассмотрению кредитной заявки на кредитном комитете;
3)ведение счета ДЕПО;
4)оказание услуг по предоставлению имущества в финансовый лизинг.
10. НДС в коммерческом банке облагается:
1)оказание услуг по брокерским операциям с ценными бумагами;
2)оказание услуг по обязательной продаже экспортной выручки на
бирже;
3)оказание услуг по выдаче банковской гарантии;
4)оказание услуг по предоставлению имущества в финансовый
лизинг.
11. Расходами страховой организации являются:
19
1) суммы уменьшения страхового резерва, образованного в
предыдущем отчетном периоде;
2) страховые премии по договорам страхования;
3) страховые премии по рискам, переданным в перестрахование;
4)суммы уменьшения страхового резерва, образованного в
предыдущем отчетном периоде.
12. НДС в коммерческом банке облагаются операции по:
1) выдаче выписок по счетам клиентов;
2) ведению счета «депо»;
3) размену денежной наличности;
4)расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.
13. Страховые организации не составляют счета-фактуры по:
1) по всем совершаемым операциям;
2) по операциям, освобожденным от НДС;
3) по операциям, облагаемым НДС по ставке 0%;
4) по отдельным видам оказываемых услуг.
14. Выберите операции, подлежащие обложению НДС:
1) реализация драгоценных камней ЦБ РФ;
2)предоставление
информации
по
рыночным
и
прейскурантным ценам на драгоценные металлы;
3) услуги по ведению металлических счетов клиентов;
4) расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.
15. Страховые премии по рискам, переданным в
перестрахование, являются:
1) расходом страховой организации;
2) доходом страховой организации;
3) не включаются в налоговую базу по налогу на прибыль;
4) внереализационными доходами.
16. По сделкам, носящим долговременный договорной характер,
по которым предусмотрены промежуточные расчеты, страховые
организации составляют счета-фактуры:
1) не реже одного раза в месяц;
2) по факту совершения сделки;
3) по мере осуществления расчетов;
4) по окончании отчетного периода.
17. Налоговая база по НДС увеличивается на суммы:
1) полученных штрафных санкций по договору поставки;
2) полученных штрафных санкций по кредитному договору;
3) полученной комиссии за розыск средств по запросу клиента;
4) процентов по корпоративным ценным бумагам.
18. Налогом на добавленную стоимость страховых организаций
не облагается:
1) деятельность страховых организаций;
2) оказание услуг по страхованию, сострахованию;
20
3) оказание услуг страхового брокера;
4)оказание услуг по перестрахованию страховыми
организациями.
19. Налоговая база по НДС увеличивается на суммы,
полученные в качестве:
1) комиссионных за оформление паспорта сделки экспортера;
2) комиссионных за продажу валюты за счет и по поручению
клиента;
3) оплаты за обслуживание системы «клиент-банк»;
4) процентов по корпоративным ценным бумагам.
А20. Налоговая база по НДС увеличивается на суммы,
полученные в качестве:
1) премии по опциону;
2) оплаты за выдачу справок по счетам клиентов;
3) оплаты за оказание услуг инвестиционного консультанта;
4) оплаты за обслуживание системы «клиент-банк».
21. В налоговую базу по НДС включаются суммы:
1) доходов от реализации пластиковых карт;
2) разницы между ценой реализации пластиковых карт,
определяемой с учетом налога, и затратами на их изготовление;
3) оплаты за годовое обслуживание пластиковой карты;
4) оплаты за обслуживание пластиковой карты.
22. Суммы НДС, предъявленные поставщиками по всем
приобретенным товарам, работам, услугам, банки имеют право:
1) возмещать из бюджета;
2) относить на увеличение стоимости приобретенных ценностей;
3) включать в затраты, принимаемые
к вычету при
исчислении налога на прибыль;
4)относить на финансовые результаты.
23. Доходами страховой организации являются:
1) суммы уменьшения страхового резерва, образованного в
предыдущем отчетном периоде;
2) страховые премии по договорам страхования;
3) страховые премии по рискам, переданным в перестрахование;
4)суммы уменьшения страхового резерва, образованного в
предыдущем отчетном периоде.
24. Суммы уменьшения страхового резерва, образованного в
предыдущем отчетном периоде, являются:
1) расходом страховой организации;
2) доходом страховой организации;
3) не включаются в налоговую базу по налогу на прибыль;
4) внереализационными расходами.
21
25. К расходам страховой организации в целях расчета налоговой
базы по налогу на прибыль относятся страховые резервы,
формируемые на основании:
1) Гражданского кодекса РФ;
2) правил, предусмотренных Налоговым кодексом;
3) законодательства о страховании;
4) норм трудового законодательства.
7.Перечень основной и дополнительной учебной литературы,
необходимой для освоения дисциплины
№
П/П
НАЗВАНИЕ ОСНОВНОЙ И
ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ УЧЕБНОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ, НЕОБХОДИМОЙ
ДЛЯ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
АВТОР
ВЫХОДНЫЕ
ДАННЫЕ ПО
СТАНДАРТУ
КОЛИЧЕ
СТВО
ЭКЗЕМП
ЛЯРОВ В
БИБЛИО
ТЕКЕ
ДГИНХ
1.
2.
3.
ОСНОВНАЯ УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА
1.Пансков В.Г.
Налоги и налогообложение:
учебник для бакалавров.-2-е
изд., перераб. И доп.
Пансков В.Г.
Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник
для бакалавров / В.Г.Пансков
.-3-е изд., перераб. И доп.
И.А.Майбуров и др.; под
Налоги и налогообложение:
ред. И.А.Майбурова
учебник для студентов вузов ,
обучающихся по спец-тям
"Финансы икредит",
"Бухучет", "Мировая
экономика" /.-5-е изд.,
перераб. и доп.
М.: Изд. Юрайт,
2012
20 ЭКЗ.
М.: Изд. Юрайт,
2012
50 ЭКЗ.
М.: ЮНИТИДАНА, 2012
30 ЭКЗ.
4.
И.А.Майбуров,
А.М.Соколовский
Теория налогообложения.
Продвинутый курс: учебник
для магистров, обучающихся
по спец-тям "Финансы
икредит", "Бухучет",
М.: ЮНИТИДАНА, 2011
20 ЭКЗ.
5.
Базилевич О.И., Дадашев
А.З.
Налоги и налогообложение:
практикум: учебное пособие.
3 ЭКЗ.
6.
Скворцов О.В.
Налоги и налогообложение:
Практикум. Учебное пособие.
М.: Вузовский
учебник:
ИНФРА-М, 2011
М.: Изд.
Академия, 2012
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА
22
3ЭКЗ
Абакарова Р.Ш.
Алиев Б.Н.
Ахмедова Э.С.
Барулин С.В.
УМК
по
дисц.
""Налогообложение
участников
внешнеэкономической
деятельности""
для
спец.
""Налоги
и
налогообложение""
От хараджа до налога на
землю:
(История
налогообложения
в
Дагестане).УМК
по
дисц.
""Планирование
и
прогнозирование"" для спец.
""Налоги
и
налогообложение""
Налоговый менеджмент
Мах.:
2012
ДГИНХ, 48ЭКЗ.
Мах.:2011
1 ЭКЗ.
Мах,:ДГИНХ,
2012
48 ЭКЗ.
М.:ИТК
50 ЭКЗ.
""Дашков и К"",
2012
Вылкова Е.С.
Налоговое
планирование: М.:Юрайт, 2012 50 ЭКЗ.
учебник для магистров
Гитинова К.Г.
УМК
по
дисц. Мах.:ДГИНХ,
49 ЭКЗ.
"Налогообложение
2012
природопользования"
для
спец.
"Налоги
и
налогообложение".Гитинова
К.Г.,Османова УМК
по
дисц. Мах.:ДГИНХ,
48 ЭКЗ.
Н.А.
""Налогообложение
2012
предприятий
финансового
сектора экономики"" для спец.
""Налоги
и
налогообложение"".Гончаренко Л.И.
Налогообложение
М.: РиД Группа, 60 ЭКЗ.
организаций
финансового 2012
сектора экономики
Дадашев
А.З. Налоговый контроль в РФ
М.:КНОРУС,
30 ЭКЗ.
И.Р.Пайзулаев
2012
Дибиргаджиева Ф.С.
УМК по дисц."Региональные Мах.:ДГИНХ,
49 ЭКЗ.
и местные налоги и сборы" 2012
для спец . "Налоги и
налогообложение".Дибиргаджиева Ф.С.
УМК по дисц. ""Спецальные Мах.:ДГИНХ,
49 ЭКЗ.
налоговые
режимы""
для 2012
спец.""Налоги
и
налогообложение"".ЭЛЕКТРОННЫЕ ИЗДАНИЯ ИЗ КНИГОФОНДА
Г.Б.
Поляка,
А.Е. Налоги и налогообложение: Издательство:
1 ЭКЗ.
Суглобова
учебное пособие
Юнити-Дана,
2012 г.
Г.Б. Поляка, А.Н. Романова Налоги и налогообложение: Издательство:
1 ЭКЗ.
учебник
Юнити-Дана,
23
2012 г.
Издательство:
1 ЭКЗ.
Дашков и К,
2010 г.
1 ЭКЗ.
Колчин С.П.
Налоги
в
Российской Издательство:
Федерации: учебное пособие
Юнити-Дана,
2012 г.
Косов М.Е., Крамаренко Налоги и налогообложение: Издательство:
1 ЭКЗ.
Л.А.
учебное пособие
Юнити-Дана,
2012 г.
ПЕРИОДИЧЕСКИЕ ИЗДАНИЯ
Налоговый вестник
Налоги и налогообложение
МАТЕРИАЛЫ АНАЛИТИЧЕСКИХ ИНТЕРНЕТ-САЙТОВ
http://www.Nalog.ru
http://www.Nalvest.ru
http://www.klerk.ru
http://www.garant.ru/
http://www.consultant.ru/
Дорофеева Н.А., Брилон Налоговое
А.В., Брилон Н.В.
администрирование: Учебник
8. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети
"Интернет" (далее - сеть "Интернет"), необходимых для освоения
дисциплины
1. Официальный сайт Президента Российской Федерации –
http://www.kremlin.ru
2. Официальный сайт Государственной Думы Федерального Собрания
РФ – http://www.duma.gov.ru/
3. Официальный сайт Правительства Российской Федерации –
http://www.government.ru/
4. «Консультант Плюс» - http://www.consultant.ru
5. «Гарант» - http://www.garant.ru/
6. Федеральная налоговая служба - http://www.nalog.ru
7. Министерство
Финансов
Российской
Федерации
http://www.minfin.ru
8. Судебная практика – http://www.sud-praktika.narod.ru
Раздел 9. Методические указания для обучающихся по освоению
дисциплины
Курс налогообложение предприятий финансового сектора
экономики – основополагающая учебная дисциплина. Овладение ею
создает необходимую базу для усвоения других правовых дисциплин.
24
При подготовке к практическим занятиям студенты должны
рассматривать нормативные правовые акты и правовое регулирование
налогообложения.
Одной
из
составляющих
курса
является
воспитание
ответственности, осознание человеком своей роли в делах общества и
государства, изучение тех правовых средств, которые могут и должны
быть использованы для обеспечения своевременного и полного
поступления налоговых платежей в бюджетную систему.
Студент должен обобщать данные, характеризовать особенности
налогообложения финансового сектора экономики, особенности
налогообложения доходов и операций с ценными бумагами.
Важнейшая часть при подготовке к практическим занятиям – это
изучение нормативных актов. Студент должен при штудировании
соответствующего материала внимательно прочитать относящиеся к
проблеме нормативные акты, решить задачи и ответить на вопросы тестов
по данной теме. Необходимо также при подготовке к практическому
занятию изучить дополнительную литературу, рекомендованную
преподавателем. Списки такой литературы содержатся в учебных
(рабочих)
программах.
Студент
также
должен
заниматься
самостоятельным поиском литературы, готовить к теме сообщения,
доклады, выступления.
Изучение дисциплины должно быть систематизировано и
упорядочено. В ситуации научного плюрализма на студента ложится
большая нагрузка по осмыслению разных точек зрения авторов
учебников, монографий и т. д. На лекции дается анализ проблем и
вопросов по темам, проводятся разные подходы авторов, указываются
научно обоснованные ориентиры, что позволяет студентам осуществлять
проблемное изучение материала курса. Лекция записывается в отдельную
тетрадь, перечитывается, а возникающие вопросы отмечаются на полях.
Уже на самой лекции студент должен активно мыслить, вникая в
вопросы, формулируемые преподавателем. На лекции указывается
основной круг учебной и учебно-методической литературы, которая
должна использоваться студентом в настольном режиме.
Составляя ответы на вопросы семинара, студент должен опираться
на собственный анализ права. Его оценки и выводы корректируются
лекциями и учебно-методической литературой.
Можно активно использовать игровые принципы проведения
практического занятия. Преподаватель готовит сценарий занятия,
студенты получают свои роли, подготовка которых полностью
проводится в домашних условиях. Исполнение роли на занятии требует
от студента уже обретения тех или иных профессиональных качеств
налоговика. Например, если студент играет роль налогового инспектора,
он должен вникнуть в суть налогового производства.
25
В ходе самостоятельной подготовки каждый студент готовит
выступления по всем вопросам темы. Сообщения делаются устно,
развернуто, обращаться к конспекту во время выступления.
Примерный план проведения семинарского занятия.
а) Вступительное слово преподавателя – 3-5 мин.
б) Рассмотрение каждого вопроса темы – 15-20 мин.
в) Заключительное слово преподавателя – 5-10 мин.
г) Домашнее задание (к каждому семинару).
д) Изучить и законспектировать рекомендуемую литературу.
е) По каждому вопросу плана занятий подготовиться к устному
сообщению (5-10 мин.), быть готовым принять участие в обсуждении и
дополнении докладов и сообщений (до 5 мин.).
Самостоятельность студентов в овладении учебным материалом
проявляется в творческом обсуждении этих вопросов во время
аудиторных занятий высказывая свое мнение, анализируя прочитанное,
подкрепляя учебный материал примерами из жизни практики работы
налоговых органов, студенты глубже осмысливают и закрепляют его в
памяти.
Проведение деловых игр является одним из активных методов
группового обучения по совместной деятельности при решении
конкретных задач в условиях, максимально имитирующих реальные
ситуации.
Деловые игры являются воссозданиями реальных ситуаций, в
которых изображаются определенные фрагменты действительности.
При этом часто моделируется конфликтная ситуация из общественной
действительности. Отдельные актеры при этом исполняют различные
роли персонажей, чьи интересы они должны представлять.
Методика проведения деловых игр предполагает соблюдение ряда
условий, обеспечение которых имеет принципиальное значение:
-учащиеся должны знать правила поведения (все участники равны
и равноправны; до обсуждения выдвинутой идеи, даже самой
фантастической, запрещена ее критика в любой форме);
-игра должна проводиться по заранее подготовленному сценарию;
-роли в составе команды должны быть распределены заранее;
-началу игры может предшествовать разминка, а вхождение в
ситуацию должно быть постепенным.
Опыт
показывает,
что
при
создании
правдоподобия
представленной ситуации, соответствующего настроя участников игры,
умелых действий руководителя по ходу сценария достигается успех
занятия.
Для проведения деловых игр по налогообложению организаций
финансового сектора экономики предлагаются следующие темы
семинарских занятий: налогообложение банковской деятельности;
налогообложение прибыли коммерческих банков; исчисление налога на
26
добавленную стоимость в банке; налог на имущество, уплачиваемый
банками.
Реферат— это научно-исследовательская работа учащегося,
сделанная самостоятельно, где автор исследует проблему и раскрывает ее
суть, приводит различные точки зрения по поставленной задаче, а также
собственные взгляды на нее. Содержание материала в реферате должно
быть логичным, законченным и актуальным, изложение материала носит
проблемно-поисковый характер с последующими выводами.
При подготовке реферата необходимо
1. Oпределить цель написания реферата в сooтветствии с
пoставленнoйтемoй.
2. Сoставить план реферата.
3. Выбрать неoбхoдимую юридическую литературу пo теме,
прoчитать ее, выделив oснoвные идеи, аргументы, вывoды. На них
сoсредoтoчить внимание.
4. Классифицирoвать выписки, сделанные при чтении рассматриваемых истoчникoв.
5.
Прoанализирoватьсoбранный
материал,
сделать
oбoбщенныевывoды.
6. Oфoрмить реферат.
Препoдавательдoлжензнакoмитьoбучаемых
перед
началoмисследoвательскoйсамoстoятельнoйрабoтысoструктурoй
реферата, в кoтoрoймoгут быть выделены такие части:
1. План (или oглавление) с указанием страниц разделoв.
2. Oбoснoваниевыбoра темы.
3. Теoретическиеoснoвывыбраннoй темы.
4. Излoжениеoснoвнoгoвoпрoса.
5. Вывoд и oбoбщения.
6. Практическoе значение реферата.
7. Списoкиспoльзoваннoй литературы.
8. Прилoжения: дoкументы, иллюстрации, таблицы, схемы и т. д. пo
желанию.
Примерные аспекты сoдержания реферата.
1. Ввoдная часть. Oбoснoваниевыбoра темы:
-ее актуальнoсть, связь с настoящим, значимoсть в будущем;
-нoвые, сoвременныепoдхoды к решению прoблемы;
-наличие прoтивoречивыхтoчек зрения на прoблему в науке и
желание в них разoбраться;
-прoтивoпoлoжнoстьбытoвых представлений и научных данных o
кoнкретнoмзакoне или правoвoйнoрме;
-личные
мoтивы
и
oбстoятельства,
кoтoрыеспoсoбствoвалипoявлению интереса к даннoй теме.
2. Oснoвная часть:
-суть прoблемы;
27
-oбзoристoчникoв;
-сoбственные сведения, версии, oценки.
3. Заключение:
-oснoвныевывoды;
-результаты и личная значимoстьпрoделаннoйрабoты;
-перспективы прoдoлжениярабoты над темoй. Oфoрмление списка
испoльзoваннoй литературы:
1. Фамилия, имя, oтчествoавтoра.
2. Название книги.
3. Местo издания.
4. Издательствo.
5. Гoд издания.
Oфoрмлениессылoк на истoчники:
Пoстраничный
вариант:
в
нижней
части
страницы
(пoдoснoвнымтекстoм)
пoдсooтветствующимнoмерoмснoски
указываются выхoдные данные истoчника, нoмертoма, части и т.п.,
страницы.
Внутристраничный вариант: в тексте рабoтыпoслеприведеннoй
цитаты
в
скoбках
указываются
нoмераистoчникапooбщемубиблиoграфическoму
списку
и
испoльзoванные страницы.
Oфoрмлениетитульнoгo листа:
1. Название среднегoучебнoгo заведения.
2. Тема реферата.
3. Фамилия, имя автoра.
4. Группа.
5. Ф.И.O. препoдавателяoсуществляющегoнаучнoерукoвoдствo.
6. Гoд написания реферата.
7. Oбъем реферата не дoлжен превышать 20 страниц машинoписнoгo текста или текста, набраннoгo на кoмпьютере.
Если такая фoрмасамoстoятельнoйрабoты представляется для
экзамена, тo не пoзднее, чем за неделю дo экзамена, реферат дoлжен
быть направлен на рецензию. В oтзыве преподаватель oтмечает:
-сoдержательнoсть, лoгичнoсть, аргументирoваннoстьизлoжения и
oбщихвывoдoв;
-умения анализирoвать различные истoчники, извлекать из них
исчерпывающую инфoрмацию, систематизируя и oбoбщая ее;
-умения выявлять несoвпадения в различных пoзицияхправoведoв,
суждения пoпрoблеме реферата, давать им критическую oценку;
-присутствие
личнoстнoйпoзицииавтoра реферата, самoстoятельнoсть, oригинальнoсть, oбoснoваннoстьегo суждений;
-умения яснo выражать свoи мысли в письменнoйфoрме, яркoсть,
oбразнoстьизлoжения, индивидуальнoсть стиля автoра реферата;
28
-правильнoеoфoрмлениерабoты
(структурирoвание
текста,
егoизлoжение в сooтветствии с вырабoтаннымпланoм, нумерация
страниц. Oфoрмление цитат и ссылoк, библиoграфии, титульнoгo листа
и т.п.);
-сoпрoвoдительные материалы (иллюстрации, схемы, таблицы.
Мoдели защиты реферата:
1. «Классическая защита». Устнoе выступление - сoсредoтoченo на
принципиальных вoпрoсах:
а) тема исследoвания и ее актуальнoсть;
б) круг испoльзoванныхистoчникoв и oснoвные научные пoдхoды к
прoблеме;
в) нoвизнарабoты (изучение малoизвестныхистoчникoв, выдвижение oпределеннoй версии, нoвыепoдхoды к решению прoблемы и т.
д.);
г) oснoвныевывoдыпoсoдержанию реферата.
2. «Индивидуальная защита». Раскрывается личнoстный аспект
рабoты над рефератoм:
а) oбoснoваниевыбoра темы реферата;
б) спoсoбырабoты над рефератoм;
в) oригинальныенахoдки, сoбственные суждения, интересные
факты, идеи;
г) личная значимoстьпрoделаннoйрабoты;
д) перспективы прoдoлженияисследoвания.
3. «Твoрческая защита» предпoлагает:
а) oфoрмление стенда с дoкументальными и иллюстративными
материалами пo теме исследoвания, их кoмментарий;
б)
демoнстрациюслайдoв,
видеoзаписей,
прoслушиваниеаудиoзаписей,
пoдгoтoвленных
в
прoцессереферирoвания;
в) oригинальнoе, яркoе представление фрагмента oснoвнoй части
реферата др.
Oбучаемыйдoлженграмoтнo выражать свoи мысли в устнoйфoрме,
уметь oтвечатьчеткo на вoпрoсы в рамках темы исследoвания.
Задача — проблемная ситуация с явно заданной целью, которую
необходимо достичь; в более узком смысле задачей также называют саму
эту цель, данную в рамках проблемной ситуации, то есть то, что
требуется сделать.
Разрешение каждой конкретной ситуационной задачи должно
основываться на анализе конкретных правовых норм, сопровождаться ее
оценкой, выяснением правомерности действий участников. По итогам
решения ситуационных задач необходимо тщательно проанализировать
допущенные ошибки, рассмотреть вопросы о применении в целях
закрепления полученных навыков и оптимального применения их на
практике.
29
Решение задач основано, прежде всего, на применении норм
Налогового кодекса. Важным элементом решения является поиск
соответствующих нормативных правовых актов и определение правовых
норм, подлежащих применению с соответствующим их толкованием.
Решение задач должно носить творческий характер. Следует
выражать свои мысли логично и непротиворечиво, формулировать
аргументы и выводы четко, лаконично, убедительно. Необходимо
правильно использовать юридическую терминологию, избегать
двусмысленных фраз.
Раздел 10. Перечень информационных технологий,
используемых при осуществлении образовательного процесса по
дисциплине, включая перечень программного обеспечения и
информационных справочных систем (при необходимости)
перечень информационных технологий :
-технические средства:компьютерная техника, персональные
компьютеры, проектор, интерактивная доска
методы
обучения
с
использованием
информационных
технологий:
-компьютерное
тестирование,
демонстрация
мультимедийных материалов.
перечень Интернет-сервисов и электронных ресурсов:
-поисковые системы, электронная почта, профессиональные,
тематические чаты и форумы, системы аудио и видео конференций,
онлайнэнциклопедии и справочники; электронные учебные и учебнометодические материалы)
Раздел
11.Описание
материально-технической
базы,
необходимой для осуществления образовательного процесса по
дисциплине
Обучение дисциплины «Налогообложение предприятий финансового
сектора экономики» обеспечивается следующим перечнем материальнотехнического обеспечения:
1. Компьютерные классы для работы с учебно-методическими
комплексами с доступом в Интернет;
2. Собственная библиотека с техническими возможностями
перевода основных библиотечных фондов в электронную форму и
необходимыми условиями их хранения и пользования;
3. Специализированные
аудитории
с
мультимедийным
оборудованием и набором наглядных пособий;
4. Аудитории с оборудованием для клинического обучения;
5. Оборудование беспроводного доступа в Интернет (Wi-Fi).
30
12. Образовательные технологии
Используемые
образовательные
технологии:
лекции,
семинарские и практические занятия, контрольная работа, коллоквиумы,
научно-исследовательская и самостоятельная работа студентов.
Особый акцент сделан на практическую
подготовку и
самостоятельную работу студентов.
При проведении занятий используется сочетание традиционной
формы обучения, основанной на ведении лекций, практических и
семинарских занятий и инновационных форм, методов обучения. Все
теоретические положения и аспекты предлагаемого материала
подкрепляются многочисленными примерами из практики.
На протяжении всей программы используются активные формы
обучения: деловые игры, «мозговые штурмы», имитационные и ролевые
игры, моделирующие конкретные бизнес-ситуации.
В качестве наглядного демонстрационного материала в процессе
обучения слушателей широко используются мультимедийные обучающие
средства, а именно учебные видеофильмы, видео – кейсы, компьютерные
симуляции и др.
Важнейшей частью программы является организация и проведение
мастер-классов с приглашением ведущих специалистов налоговых служб,
представителей финансового сектора экономики (одна - две встречи на 7ой и 15-ой неделях).
С целью развития навыков и умений построения рациональных
схем финансирования и принятия решения по оптимизации финансовых
ресурсов предприятий предлагаются и активно используются в процессе
обучения методика «case-study».
31
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа