close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Уважаемые господа !;pdf

код для вставкиСкачать
СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА ТОМСКА
АНАЛИЗ ОТЧЕТОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА
ТОМСКА ОБ ИСПОЛНЕНИИ
БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ГОРОД ТОМСК»
ЗА 1 ПОЛУГОДИЕ 2014 ГОДА
Аналитическая записка
г. Томск
2014 год
1
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Счетная палата Города Томска (далее – Счетная палата) осуществляет
оперативный контроль за исполнением бюджета муниципального образования
«Города Томск» (далее – бюджет города Томска), контролирует полноту и
своевременность поступлений доходов, состояние муниципального долга,
фактическое расходование бюджетных ассигнований в сравнении с
утвержденными назначениями, выявляет и анализирует отклонения.
Оперативный контроль за ходом исполнения бюджета города Томска за
1 полугодие 2014 года подготовлен Счетной палатой в соответствии с пунктом
2.8 Плана работы Счетной палаты на 2013 год, утвержденного приказом
председателем Счетной палаты от 23.12.2013 № 241/1.
2. МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА ГОРОДА ТОМСКА
Исполнение бюджета Города Томска в январе-июне 2014 года
происходило в условиях положительной динамики по большинству
показателей.
Таблица №1
Ед. измерения
Январьиюнь
2014 года
В%к
аналогичному
периоду
предыдущего
года
Справочно
январьиюнь 2013
в%к
январюиюню 2012
Объем отгруженных товаров
собственного производства,
выполненных работ и услуг
собственными силами по
«чистым» видам
деятельности 1)
Добыча полезных
ископаемых1)
млн.
рублей
42399,9
109,32)
108,22)
97,02)
Январьиюнь
2014
года к
январюиюню
2011
года
114,72)
млн.
рублей
232,9
145,92)
63,82)
76,32)
71,02)
3
Обрабатывающие
производства1)
млн.
рублей
33139,3
110,62)
110,42)
98,12)
119,82)
4
Производство и
распределение
электроэнергии, газа и воды1)
Индекс цен производителей
промышленных товаров
Индекс промышленного
производства (оценка)
Объем работ по виду
деятельности
«Строительство» 1)
млн.
рублей
9027,6
104,12)
102,32)
94,52)
100,62)
%
101,33)
106,2
104,0
108,2
119,5
102,9
104,0
89,6
95,9
105,5
82
108,2
93,6
№
п/п
1
2
5
6
Показатели
%
млн.
рублей
4444,1
Справочно
январьиюнь 2012
в%к
январюиюню 2011
2
№
п/п
Показатели
7
Ввод жилья
м2 общей
площади
147539
102,5
113,9
119,5
Январьиюнь
2014
года к
январюиюню
2011
года
139,5
8
Объем инвестиций в
основной капитал
млн.
рублей
11603,5
82,0
122,9
106,1
106,9
9
Объем платных услуг
населению1)
млн.
рублей
8907,1
100,82)
111,82)
97,4
109,8
10
Индекс цен на платные
услуги
Просроченная
задолженность по
заработной плате по
учитываемому кругу
предприятий на 01.07.2013 г.
Численность работников,
перед которыми имеется
задолженность по
заработной плате на
01.07.2013 г.
102,63)
107,1
106,3
103
117,3
тыс.
рублей
51672
179,4
152,4
56,7
человек
915
124,2
в 2,8 р.
31,3
Ед. измерения
Январьмай 2014
года
В%к
аналогичному
периоду
предыдущего
года
человек
145732
11
12
13
14
Среднесписочная
численность работников2)
(без внешних совместителей)
Среднемесячная
начисленная заработная
плата работников2) (без
внешних совместителей)
Ед. измерения
Январьиюнь
2014 года
В%к
аналогичному
периоду
предыдущего
года
Справочно
январьиюнь 2013
в%к
январюиюню 2012
рублей
Ед. измерения
30438,0
Январьмай 2014
года
0,6
15
Уровень регистрируемой
безработицы
16
Число прибыльных
%
70,9
организаций в % к общему
числу организаций
1) По крупным и средним организациям
2) В действующих ценах
3) Конец периода к декабрю предыдущего года
%
99,5
Справочно
январьиюнь 2013
в%к
январюиюню 2012
100,7
100
114,5
Справочно
январьиюнь 2012
в%к
январюиюню 2011
Январь- май
2013 года
0,6
72,3
Показатели промышленности в городе Томске в рассматриваемом
периоде по отношению к предыдущим годам имеют явную положительную
тенденцию – увеличение темпов роста объема отгруженных товаров
собственного производства, выполненных работ и услуг собственными
силами по «чистым» видам деятельности в 2013 году по отношению к 2012
3
году на 11,2 п.п., в 2014 году по отношению к 2013 году на 0,9 п.п. Темп роста
в добыче полезных ископаемых составил 145,9 % (в январе – июне 2013 году
– 63,8 %), в обрабатывающих производствах – 110,6 % (110,4 %), в
производстве и распределении электроэнергии, газа и воды – 104,1% (102,3 %).
Улучшение динамики промышленного производства, в частности, в
добыче полезных ископаемых, в январе – июне 2014 года по сравнению с
соответствующим периодом 2013 года обусловлено, с одной стороны, так
называемым «эффектом базового года» (в январе – июне 2013 года темпы
роста добычи полезных ископаемых снижались).
Индекс промышленного производства в январе-июне 2014 года составил
102,9% (в 2013 году – 104,0%), а к уровню 2011 года - 95,9%. Таким образом,
на фоне положительной динамики отдельных социально-экономических
показателей, характеризующих промышленное производство, в целом по
промышленности наблюдается падение к уровню 2011 года на 4,1%.
Аналогичная ситуация по объему работ по виду деятельности
«Строительство» по крупным и средним предприятиям – увеличение темпов
роста в январе – июне 2014 года на 5,5 п.п. к 2013 году не позволили достичь
уровня 2011 года (93,6%).
Темпы роста показателей к уровню предыдущего года, %
106,2
104,0
108,2
108,2
105,5
82,0
2014
2013
2012
Объем работ по виду деятельности «Строительство»
Индекс цен производителей промышленных товаров
Кроме того, наблюдается снижение темпов роста ввода жилья (в январе
– июне 2014 года по отношению к соответствующему периоду 2013 года ниже
на 11,2 п.п.) и объема платных услуг населению (в январе – июне 2014 года
по отношению к соответствующему периоду 2013 года ниже на 11,0 п.п.).
Замедление темпов роста в январе – июне 2014 года по сравнению с
январем – июнем 2013 года наблюдалось по показателю, характеризующему
внутренний потребительский спрос: объем платных услуг населению –
100,8 % (111,8 %).
Наиболее существенный спад зафиксирован по инвестициям в основной
капитал – 82,0 % (в январе – июне 2013 года по сравнению с январем – июнем
2012 года – 122,9 %). К факторам, повлиявшим на резкое изменение тренда
инвестиций, можно отнести ухудшение условий кредитования нефинансовых
организаций.
В рассматриваемом периоде отмечалось ухудшение динамики
показателя, характеризующего жизненный уровень населения, по сравнению
4
с соответствующим периодом 2013 года. В январе – мае 2014 года по
сравнению с соответствующим периодом 2013 года темпы роста реальной
начисленной среднемесячной заработной платы (без учета внешних
совместителей) замедлились до 100,0 % (114,5 %). Просроченная
задолженность по заработной плате по учитываемому кругу предприятий (по
крупным и средним предприятиям) на 1 июля 2014 года составила 51 672 тыс.
рублей, и по сравнению с январем – маем 2013 года увеличилась на 79,4%.
3. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ ОСНОВНЫХ ХАРАКТЕРИСТИК
БЮДЖЕТА ГОРОДА ТОМСКА В ЯНВАРЕ – ИЮНЕ 2014 ГОДА
Бюджет муниципального образования «Город Томск» на 2014 год и
плановый период 2015-2016 годов был утвержден решением Думы Города
Томска от 10.12.2013 №900.
По
состоянию
на
Динамика параметров бюджета в 2014
01.07.2014
плановые
году, тыс.рублей
показатели бюджета города
12 100 862,1 12 460 375,1
Томска
были
изменены
решениями
Думы
Города
8 042 504,8 8 042 504,8
Томска
относительно
первоначальных:
плановые
поступления доходов в бюджет
увеличены на 4 058 357,3
тыс.рублей, расходы бюджета
Утверждено реш.Думы
Решение Думы Города
увеличены на 4 417 870,3
г.Томска от 10.12.2013 №900 Томска от 03.06.2014 №1012
тыс.рублей. Таким образом, в
Доходы
Расходы
относительном
измерении
доходы бюджета увеличены на 50,5% (в 2013 году - 39,4%), расходы на 54,9
%(в 2013 году – 49,3%).
Изначально утвержденный бюджет был бездефицитным, но в результате
последнего изменения, утвержденного решением Думы Города Томска от
03.06.2014 №1012 дефицит составил 359 513,0 тыс.рублей (справочно: в
аналогичном периоде 2013 года дефицит бюджета составлял 828 970,80 тыс.
рублей).
Руководствуясь п. 3 ст.217 Бюджетного кодекса Российской Федерации
в отчете об исполнении бюджета города Томска за январь-июнь 2014 года
плановые значения показателей бюджета были изменены в связи с получением
безвозмездных поступлений от других уровней бюджета РФ. Произведенные
изменения привели к увеличению доходной и расходной частей бюджета на
60 938,6 тыс.рублей, оставив размер дефицита на том же уровне.
Динамика изменения плановых показателей бюджета представлена в
следующей таблице.
5
Таблица №2
тыс.рублей
Доходы, в том
числе:
Темп роста, %
Изменение (+), (-),
тыс.рублей
налоговые и
неналоговые
доходы
Темп роста, %
8 042 504,8
Решение
Думы
Города
Томска от
04.02.2014
№941
10 872 202,3
х
х
135,18%
2 829 697,5
100,16%
17 683,6
106,05%
658 966,6
104,78%
552 009,6
100,50%
60 938,6
5 631 827,4
5 633 359,9
5 633 359,9
6 123 359,9
6 123 359,9
6 123 359,9
х
100,03%
100,00%
108,70%
100,00%
100,00%
Изменение (+), (-),
тыс.рублей
безвозмездные
поступления
Темп роста, %
х
1 532,5
0,0
490 000,0
0,0
0,0
2 410 677,4
5 238 842,4
5 256 526,0
5 425 492,6
5 977 502,2
6 038 440,8
х
217,32%
100,34%
103,21%
110,17%
101,02%
х
2 828 165,0
17 683,6
168 966,6
552 009,6
60 938,6
8 042 504,8
х
х
10 895 273,8
135,47%
2 852 769,0
11 179 908,8
102,61%
284 635,0
11 908 157,7
106,51%
728 248,9
12 460 375,1
104,64%
552 217,4
12 521 313,7
100,49%
60 938,6
0,00
-23 071,50
-290 022,90
-359 305,20
-359 513,00
-359 512,98
х
х
х
-23 071,5
1257,06%
-266 951,4
123,89%
-69 282,3
100,06%
-207,8
100,00%
0,0
Утверждено
реш.Думы
г.Томска от
10.12.2013
№900
Наименование
показателя
Изменение (+), (-),
тыс.рублей
Расходы
Темп роста, %
Изменение (+), (-),
тыс.рублей
Дефицит (-),
Профицит (+)
Темп роста, %
Изменение (+), (-),
тыс.рублей
Решение
Думы
Города
Томска от
04.03.2014
№953
10 889 885,9
Решение
Думы
Города
Томска от
25.04.2014
№987
11 548 852,5
Решение
Думы
Города
Томска от
03.06.2014
№1012
12 100 862,1
Уточненный
план
12 161 800,7
В части формирования доходной части бюджета, планируемые доходы
бюджета увеличены, главным образом, за счет безвозмездных поступлений –
прирост составил 3 627 763,4 тыс. рублей (в 2,5 раза). Бюджетные назначения
по получаемым безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной
системы РФ и прочие безвозмездные поступления, как правило, уточняются в
течение финансового года.
Таблица№3
Уточненные
плановые
ассигнования на
2014 год,
тыс.рублей
Исполнено
тыс.
рублей
в%к
плану
Доходы, в том
числе:
налоговые и
неналоговые
доходы
безвозмездные
поступления
Расходы
12 161 800,7
5 657 227,9
46,52%
Отклонение
январь-июнь
2013 года
тыс.
в%к
п.п.
рублей
тыс.
исполнерублей
нию за
год
4 516 770,3
37,91% 1 140 457,58
8,61
6 123 359,9
2 470 056,4
40,34%
2 666 961,2
45,35%
-196 904,77
-5,01
5 880 987,70
6 038 440,8
3 187 171,5
52,78%
1 849 809,2
30,44%
1 337 362,35
22,34
6 076 519,20
12 521 313,7
5 369 360,2
42,88%
5 133 482,1
40,09%
235 878,09
2,79
12 806 275,38
Дефицит (-),
Профицит (+)
-359 513,00
287 867,70
Показатели
январь-июнь
2014 года
-616 711,8
Справочно:
исполнено за
2013 год
11 915 225,70
-891 049,68
6
В соответствии с внесенными изменениями исполнение бюджета города
Томска за 1 полугодие 2014 года характеризуется данными, приведенными в
таблице №3.
По состоянию на 01.07.2014 бюджет Города Томска исполнен по
доходам на 46,5%, а по расходам на 42,88%.
В структуре доходов наибольший удельный вес исполнения приходится
на безвозмездные поступления – исполнение составляет 52,78% от
запланированных. В 2014 году безвозмездных поступлений в бюджет города
Томска поступило в 1,72 раза больше аналогичного периода 2013 года.
Плановые ассигнования налоговых и неналоговых доходов бюджета в 2014
году ниже уровня рассматриваемого периода 2013 года на 7,4% (на 196 904,8
тыс.рублей), при этом исполнение налоговых и неналоговых доходов в январеиюне 2014 году составляет 40,34% (в 2013 году 45,35%).
В части расходов, в 1 полугодии 2014 года процент освоения бюджетных
средств составил 42,88%, что выше уровня 2013 года на 2,79 п.п. и в суммовом
выражении исполнение по расходам составляет 5 369 360,2 тыс.рублей.
3.1. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ ДОХОДОВ
БЮДЖЕТА ГОРОДА ТОМСКА
Исполнение доходной части бюджета представлено в следующей
таблице.
Таблица №4,
тыс.рублей
Код дохода по
бюджетной
классификации
Наименование показателя
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
10102000010000100 Налог на доходы физических лиц
10302000010000100 Акцизы по подакцизным товарам (продукции),
производимым на территории Российской
Федерации
10501000000000100 Налог, взимаемый в связи с применением
упрощенной системы налогообложения
10502000020000100 Единый налог на вмененный доход для отдельных
видов деятельности
10503000010000100 Единый сельскохозяйственный налог
10504000020000100 Налог, взимаемый в связи с применением
патентной системы налогообложения
10601000000000100 Налог на имущество физических лиц
10606000000000100 Земельный налог
10701020010000100 Налог на добычу общераспространенных
полезных ископаемых
10800000000000000 ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
10900000000000000 ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО
ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И
ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
11100000000000000 ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В
УточненПоступление
ный план на на 01.07.2014
2014 год
6 123 359,9
2 470 056,4
4 396 061,0
1 941 184,1
2 532 025,0
1 092 257,2
23 387,0
7 511,8
%
поступлений
40,34%
44,16%
43,14%
32,12%
351 131,0
196 634,6
56,00%
504 252,0
234 392,7
46,48%
994,0
4 334,0
205,2
6 070,2
20,65%
140,06%
322 530,0
589 712,0
10 516,0
48 646,9
327 060,2
-10 273,9
15,08%
55,46%
-97,70%
57 180,0
0,0
38 679,2
106,0
67,64%
1 727 298,9
637 521,7
528 872,3
286 497,0
30,61%
44,94%
7
Код дохода по
бюджетной
классификации
11101000000000100
11105000000000100
11105012040000100
11105034040000100
11107000000000100
11109000000000100
11200000000000000
11201000010000100
11300000000000000
11400000000000000
11402043040000400
11406000000000400
11500000000000000
11600000000000000
11700000000000000
Наименование показателя
ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ
СОБСТВЕННОСТИ
Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в
уставных (складочных) капиталах хозяйственных
товариществ и обществ, или дивидендов по
акциям, принадлежащим Российской Федерации,
субъектам Российской Федерации или
муниципальным образованиям
Доходы, получаемые в виде арендной либо иной
платы за передачу в возмездное пользование
государственного и муниципального имущества
(за исключением имущества бюджетных и
автономных учреждений, а также имущества
государственных и муниципальных унитарных
предприятий, в том числе казенных)
Доходы, получаемые в виде арендной платы за
земельные участки, государственная
собственность на которые не разграничена и
которые расположены в границах городских
округов, а также средства от продажи права на
заключение договоров аренды указанных
земельных участков
Доходы от сдачи в аренду имущества,
находящегося в оперативном управлении органов
управления городских округов и созданных ими
учреждений (за исключением имущества
муниципальных бюджетных и автономных
учреждений)
Платежи от государственных и муниципальных
унитарных предприятий
Прочие доходы от использования имущества и
прав, находящихся в государственной и
муниципальной собственности (за исключением
имущества бюджетных и автономных
учреждений, а также имущества государственных
и муниципальных унитарных предприятий, в том
числе казенных)
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ
ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
Плата за негативное воздействие на окружающую
среду
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ
(РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ
ГОСУДАРСТВА
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И
НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
Доходы от реализации иного имущества,
находящегося в собственности городских округов
(за исключением имущества муниципальных
бюджетных и автономных учреждений, а также
имущества муниципальных унитарных
предприятий, в том числе казенных), в части
реализации основных средств по указанному
имуществу
Доходы от продажи земельных участков,
находящихся в государственной и
муниципальной собственности (за исключением
земельных участков бюджетных и автономных
учреждений)
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ
УЩЕРБА
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
ДОХОДЫ ПО БЕЗВОЗМЕЗДНЫМ
ПОСТУПЛЕНИЯМ
УточненПоступление
ный план на на 01.07.2014
2014 год
%
поступлений
0,3
0,0
0,00%
556 098,0
231 034,1
41,55%
545 574,3
218 628,4
40,07%
523,7
45,6
8,71%
567,1
635,5
112,07%
80 856,3
54 827,3
67,81%
4 509,7
1 961,7
43,50%
4 509,7
1 961,7
43,50%
1 649,6
5 472,4
331,74%
1 002 994,9
168 524,8
16,80%
194 433,1
11 109,2
5,71%
808 561,8
157 415,6
19,47%
354,0
77 639,0
157,7
46 049,3
44,56%
59,31%
2 630,0
6 038 440,8
20 103,3
3 187 171,5
764,38%
52,78%
8
Код дохода по
бюджетной
классификации
Наименование показателя
УточненПоступление
ный план на на 01.07.2014
2014 год
6 030 540,8
3 364 210,7
20200000000000000 БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ
ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ
СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
20201000000000100 Дотации бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований
20202000000000100 Субсидии бюджетам бюджетной системы
Российской Федерации (межбюджетные
субсидии)
20203000000000100 Субвенции бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований
20204000000000100 Иные межбюджетные трансферты
20700000000000000 ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
ВСЕГО ДОХОДОВ
%
поступлений
55,79%
1 073 421,0
840 210,5
78,27%
1 576 368,4
352 838,0
22,38%
3 159 695,0
2 044 990,3
64,72%
221 056,4
7 900,0
12 161 800,7
126 171,9
3 737,3
5 657 227,9
57,08%
47,31%
46,52%
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Согласно уточненному плану поступлений доходов бюджета на 2014
год, 71,8% составляют налоговые доходы в структуре налоговых и
неналоговых доходов бюджета.
Налоговые доходы, тыс.рублей
Налог на добычу общераспространенных полезных
ископаемых
Единый сельскохозяйственный налог
Налог, взимаемый в связи с применением
патентной системы налогообложения
9 774,1
-10 273,9
604,5
205,2
2 520,3
6 070,2
Государственная пошлина
26 821,3
38 679,2
Налог на имущество физических лиц
41 891,5
48 646,9
Налог, взимаемый в связи с применением
упрощенной системы налогообложения
Единый налог на вмененный доход для отдельных
видов деятельности
Земельный налог
Акцизы по подакцизным товарам (продукции),
производимым на территории Российской…
Налог на доходы физических лиц
Фактическое исполнение за
1 полугодие 2013 года
177 560,2
196 634,6
234 450,6
234 392,7
339 159,1
327 060,2
0,0
7 511,8
1 406 272,7
1 092 257,2
-20 000
380 000
780 000 1 180 000 1 580 000
Фактическое исполнение за
1 полугодие 2014 года
Исполнение бюджета по налоговым доходам составляет 44,2%, в
соответствующем периоде 2013 года исполнение было ниже на 1,6 п.п.
(42,6%). Перевыполнен план по годовому поступлению налога, взимаемого в
связи с применением упрощенной системы налогообложения на 40,1%.
Поступление по налогу на добычу общераспространенных полезных
ископаемых составляет (-) 10 273,9 тыс.рублей. Отрицательная динамика по
поступлению налога наблюдалась в бюджете города и в 2013 году.
По налогу, занимающему наибольший удельный вес в структуре
налоговых доходов – налогу на доходы физических лиц отмечается снижение
9
поступлений в 1 полугодии 2014 года на 314 015,5 тыс.рублей относительно
2013 года, что связано с изменением норматива отчислений от сбора данного
налога в бюджет города. В 2013 году был установлен норматив отчислений в
местный бюджет от НДФЛ в размере 34,19%, в 2014 году норматив был
уменьшен до 25%.
В структуре налоговых доходов в 2014 году появился новый источник
пополнения бюджета – доходы от акцизов на автомобильный бензин,
прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и
карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории
Российской Федерации. Законом Томской области от 19.12.2013 № 1688 «Об
областном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов»
установлен дифференцированный норматив отчислений в бюджет города
Томска в размере 1,056% налоговых доходов консолидированного бюджета
Томской области от указанного налога. По состоянию на 01.07.2014
поступление от акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым
на территории Российской Федерации, в городской бюджет составило 7 511,8
тыс.рублей или 32,12% от запланированного годового поступления.
По состоянию на 01.07.2014 в бюджет города поступило доходов от
единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
(ЕНВД) 234 392,7 тыс.рублей (46,48% от запланированных поступлений по
ЕНВД на 2014 год) и от единого сельскохозяйственного налога 205,2
тыс.рублей (20,65%).
Счетная
палата
ЕНВД, % исполнения за 1 полугодие
отмечает
возможность
51,00%
Верхняя
недостижения
плановых
граница
50,00%
прогноза
показателей по (ЕНВД) и
49,00%
единому
сельско48,00%
хозяйственному налогу.
47,00%
Нижняя
Динамика поступле46,00%
граница
ний ЕНВД и единого сельпрогноза
45,00%
скохозяйственного налога с
44,00%
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2008 по 2013 годы за январь
Единый сельскохозяйственный налог,
– июнь в % к поступлению
% исполнения за 1 полугодие
80,00%
за год представлена на
Верхняя
70,00%
граница
графиках (для данных по
прогноза
60,00%
2014 году в качестве
50,00%
годового поступления были
40,00%
взяты плановые поступле30,00%
20,00%
ния
соответствующих
Нижняя
граница
10,00%
налогов в 2014 году).
прогноза
0,00%
Для оценки 100%
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
исполнения
плановых
поступлений был построен линейный тренд и границы прогноза по данным с
2008 года по 2013 год включительно. Согласно полученному построению,
Верхняя
граница
прогноза
10
поступление ЕНВД и единого сельскохозяйственного налога за полугодие
2014 года не находится в области возможного прогноза. Такая ситуация
характерна в том случае, если плановые значения вероятно завышены.
Исследование
корреляционной
зависимости
поступления
рассматриваемых налогов за полугодие от поступления за год, в периоде с
2008 по 2013 годы, наблюдается достаточно высокий коэффициент
корреляции. Но при вычислении коэффициента корреляции с включением
информации о поступлении в бюджет за период январь-июнь 2014 года и
прогноза поступления за 2014 год, его значение становится меньше.
Таблица №5
Значение коэффициента корреляции
2008-2013 годы
2008-2014 годы
ЕНВД
Единый сельскохозяйственный налог
1,00
0,80
0,98
0,63
В следующих таблицах приведено наблюдаемое исполнение по данным
налогам за период с 2008 по июль 2014 года.
Таблица №6
Динамика исполнение по ЕНВД
2008
% от
годовых
поступлений
2009
% от
годовых
поступлений
2010
% от
годовых
поступлений
1
53 040,9
17,35%
63 551,1
18,43%
72 611,0
2
3
59 429,9
19,43%
63 399,4
20,73%
71 183,2
20,64%
77 826,2
22,57%
4
130 102,6
5
138 496,9
42,55%
150 895,6
45,29%
160 636,2
6
7
143 392,1
46,89%
212 633,2
69,53%
8
219 728,2
9
223 563,6
10
11
12
№
месяца
2011
% от
годовых
поступлений
2012
% от
годовых
поступлений
2013
% от
годовых
поступлений
18,60%
33 117,8
7,91%
85 889,7
18,18%
101 531,6
21,61%
80 676,2
20,67%
91 075,5
86 568,6
22,18%
97 952,9
21,76%
98 512,2
20,86%
109 492,4
23,30%
23,40%
104 808,3
22,19%
115 856,8
24,66%
43,76%
168 816,4
43,24%
46,59%
179 327,2
45,94%
180 915,3
43,22%
204 322,0
43,26%
217 535,3
46,30%
197 180,4
47,11%
217 798,7
46,11%
228 285,3
48,59%
165 757,1
48,07%
184 761,9
239 439,9
69,44%
268 483,1
47,33%
203 660,1
48,66%
227 021,2
48,06%
234 450,6
49,90%
68,78%
291 332,4
69,60%
329 524,2
69,77%
335 139,5
71,33%
71,85%
246 462,5
71,48%
73,11%
253 372,9
73,48%
278 872,6
71,44%
303 104,6
72,42%
340 337,2
72,05%
345 899,1
73,62%
285 358,7
73,10%
308 860,0
73,79%
346 992,7
73,46%
352 616,0
75,05%
292 029,9
95,50%
328 584,1
298 564,1
97,64%
337 600,8
95,30%
370 867,9
95,00%
398 071,2
95,11%
452 025,9
95,70%
452 962,4
96,41%
97,91%
380 520,5
97,48%
410 093,2
97,98%
462 457,2
97,91%
462 853,0
98,51%
305 795,4
100,00%
344 802,6
100,00%
390 376,8
100,00%
418 551,7
100,00%
472 330,3
100,00%
469 851,5
100,00%
Таблица №7
Динамика исполнение единого сельскохозяйственного налога
№
месяца
2008
% от
годовых
поступлений
2009
% от
годовых
поступлений
2010
% от
годовых
поступлений
2011
% от
годовых
поступлений
2012
% от
годовых
поступлений
2013
% от
годовых
поступлений
1
0,1
0,05%
0,0
0,00%
17,9
2,95%
0,0
0,00%
25,2
4,35%
56,6
6,67%
2
2,9
2,66%
0,0
0,00%
27,0
4,44%
4,5
0,98%
43,1
7,45%
57,5
6,78%
3
2,9
2,66%
6,7
1,30%
57,4
9,45%
52,5
11,56%
53,2
9,18%
58,6
6,90%
4
7,6
6,88%
32,5
6,28%
103,6
17,06%
113,9
25,06%
100,2
17,30%
601,0
70,80%
5
7,6
6,88%
34,0
6,57%
192,8
31,76%
84,8
18,66%
218,3
37,70%
603,5
71,10%
6
47,9
43,51%
48,4
9,36%
199,3
32,84%
86,5
19,03%
218,4
37,73%
604,5
71,22%
7
86,5
78,57%
459,8
88,89%
565,7
93,19%
449,8
98,96%
572,4
98,85%
840,5
99,02%
8
86,6
78,60%
507,1
98,03%
584,9
96,36%
451,1
99,25%
575,7
99,43%
843,5
99,38%
9
110,7
100,48%
507,1
98,03%
603,0
99,34%
452,3
99,51%
577,6
99,76%
843,5
99,38%
10
110,8
100,64%
514,8
99,52%
606,6
99,93%
455,0
100,09%
577,6
99,76%
843,5
99,38%
11
111,0
100,80%
514,8
99,52%
607,0
100,00%
454,4
99,98%
577,6
99,76%
845,6
99,62%
11
№
месяца
2008
% от
годовых
поступлений
2009
% от
годовых
поступлений
2010
% от
годовых
поступлений
2011
% от
годовых
поступлений
2012
% от
годовых
поступлений
2013
% от
годовых
поступлений
12
110,1
100,00%
517,3
100,00%
607,0
100,00%
454,6
100,00%
579,0
100,00%
848,8
100,00%
Таким образом, согласно приведенной выше статистике, среднее
исполнение за 1 полугодие по ЕНВД и единому сельскохозяйственному налогу
составляет 48,15% и 35,61% от фактического исполнения. За январь-июнь
2014 года отклонения от среднего исполнения по этим налогам составляет
1,67% и 14,97% соответственно.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Неналоговые доходы бюджета Томска исполнены на 30,61% от
плановых назначений на 2014 год.
Неналоговые доходы, тыс.рублей
Административные платежи и сборы
Платежи при пользовании природными ресурсами
Доходы от оказания платных услуг (работ) и
компенсации затрат государства
Прочие неналоговые доходы
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Доходы от продажи материальных и нематериальных
активов
178,98
157,7
2 788,07
1 961,7
8 510,02
5 472,4
47 138,63
20 103,3
38 007,31
46 049,3
87 811,41
168 524,8
Доходы от использования имущества, находящегося в
государственной…
Фактическое исполнение за
1 полугодие 2013 года
-20 000
Фактическое исполнение за
1 полугодие 2014 года
243 354,79
286 497,0
380 000
Существуют риски неисполнения плановых показателей по следующим
неналоговым доходам:
1.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной
и муниципальной собственности, в частности доходы от сдачи в аренду
имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления
городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества
муниципальных бюджетных и автономных учреждений). По состоянию на
01.07.2014 данные доходы исполнены на 8,71% от запланированных.
2.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
исполнены на 16,8%.
В том числе:
- Доходы от реализации иного имущества, находящегося в
собственности
городских
округов
(за
исключением
имущества
муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества
12
муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части
реализации основных средств по указанному имуществу – исполнение
составило 5,71%;
- доходы от продажи земельных участков, находящихся в
государственной и муниципальной собственности (за исключением
земельных участков бюджетных и автономных учреждений) – исполнение
составило 19,47%.
По ряду неналоговых доходов отмечено перевыполнение плановых
показателей.
Так, фактические поступления за 6 месяцев 2014 года от оказания
платных услуг (работ) и компенсации затрат государства (5 472,4 тыс. рублей)
в 3,3 раза превышают плановые назначения (1 649,6 тыс. рублей), а
фактические поступления от прочих неналоговых доходов (20 103,3 тыс.
рублей) превышают плановые практически в 7,6 раза (2 630,0 тыс. рублей).
Кроме того перевыполнен годовой план по поступлению платежей от
государственных и муниципальных унитарных предприятий – исполнение
112,07% (запланировано поступлений на 2014 год 523,7 тыс.рублей, поступило
в бюджет за 6 месяцев – 635,5 тыс.рублей).
Решением Думы Города Томска от 10.12.2013 № 900 «О бюджете
муниципального образования «Город Томск» на 2014 год и плановый период
2015-2016 годов» установлено, что доходы бюджета муниципального
образования «Город Томск» на 2014-2016 годы формируются, в том числе, за
счет МУП. Норматив отчислений в бюджет города составляет 10% от
прибыли МУП, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных
платежей.
По состоянию на 01.07.2014 в городе Томске осуществляют свою
деятельность 11 муниципальных унитарных предприятия, уполномоченными
органами у которых выступают следующие органы администрации:
управление дорожной деятельности благоустройства и транспорта,
департамент городского хозяйства, департамент архитектуры и
градостроительства, департамент капитального строительства и департамент
управления муниципальной собственностью.
Таблица №8
№
п/п
1.
2.
3.
Чистая прибыль (убыток),
тыс.рублей
Наименование МУП
Томское городское унитарное
муниципальное предприятие
«Трамвайно-троллейбусное
управление»
Унитарное муниципальное
предприятие «Спецавтохозяйство
г.Томска»
Унитарное муниципальное
предприятие г.Томска «Комбинат
Спецобслуживания» по
организации похорон и
Рентабельность
42 879,0
январьиюнь 2013
года
23,8
январьиюнь 2014
года
38,2
-66 843
-24 056
-
-
1 102,0
-2 219,0
3,31
-
январь-июнь
2013 года
январь-июнь
2014 года
21 176,0
13
№
п/п
Чистая прибыль (убыток),
тыс.рублей
Наименование МУП
Рентабельность
январь-июнь
2013 года
январь-июнь
2014 года
январьиюнь 2013
года
январьиюнь 2014
года
39,0
-103,0
0,009
-
-1 278,0
416,0
-
16,0
-161,0
1278,0
-
9,2
1 347,0
618,0
14,3
6,11
3 802,0
1 225,0
3,8
0,1
1 032,0
1 579,0
0,4
0,6
129,0
133,0
5,78
6,03
119
476
1
3
предоставлению связанных с ними
услуг
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Унитарное муниципальное
предприятие «Единый расчетнокассовый центр г.Томска»
Унитарное муниципальное
предприятие города Томска
«Муниципальная управляющая
компания»
Унитарное муниципальное
предприятие «Городское
архитектурно-планировочное
бюро»
Муниципальное унитарное
предприятие
«Томскстройзаказчик»
Унитарное муниципальное
предприятие
«Томскстройзаказчик»
Унитарное муниципальное
предприятие «Томскфармация»
Муниципальное унитарное
предприятие Города Томска
«Зрение»
Муниципальное унитарное
предприятие Города Томска
«Аптека № 77»
Как видно из таблицы, у большинства МУП экономические показатели
деятельности за 6 месяцев 2014 года выше показателей аналогичного периода
2013 года. УМП «Муниципальная УК» и УМП «ГорАПбюро» являются
прибыльными в 2014 году, когда в 2013 были убыточными.
Как в первом полугодии 2013 года, так и в первом полугодии 2014 года
УМП «Спецавтохозяйство» являются убыточными, но существует
положительная тенденция к сокращению убытков в 2014 году. Согласно
информации, предоставленной данным предприятием, в своей деятельности
УМП «Спецавтохозяйство» проводит мероприятия, направленные на
снижение затрат, которые позволили сэкономить по итогам первого полугодия
2014 года к аналогичному периоду 2013 года 33 100,0 тыс.рублей.
Также наблюдаются убытки по УМП «Комбинат Спецобслуживания» и
УМП «ЕРКЦ» - убыток за 6 месяцев 2014 года более чем в 2 раза превышает
абсолютное значение прибыли, полученной за 6 месяцев 2013 года.
3.2. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
Решением Думы Города Томска от 10.12.2013 №900 расходы бюджета
муниципального образования «Город Томск» на 2014 год были утверждены в
14
сумме 8 042 504,8 тыс.рублей. В результате внесений изменений в решение о
бюджете, а также согласно уточненному плану на 2014 год, представленному
департаментом финансов администрации Города Томска, запланированные
расходы были увеличены на 55,7 % и составили 12 521 313,7 тыс.рублей.
Динамику изменения запланированных расходов бюджета за январь июнь 2014 года по разделам классификации расходов можно увидеть в
следующей таблице.
Таблица №9,
тыс.рублей
Расходы бюджета
Утв. Реш.
Думы
г.Томска от
10.12.2013
№900
1
2
3
1 Общегосударственные
1 231 411,1
вопросы
2 Национальная оборона
1 225,4
3 Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность
4 Национальная
984 756,7
экономика
5 Жилищно967 386,1
коммунальное хозяйство
6 Образование
3 807 333,2
7 Культура и
169 248,3
кинематография
8 Здравоохранение
4 989,3
9 Социальная политика
501 234,1
10 Физическая культура и
80 622,9
спорт
11 Обслуживание
294 297,7
государственного и
муниципального долга
ВСЕГО РАСХОДОВ
8 042 504,8
Решение
Думы
Города
Томска от
04.02.2014
№941
4
1 336 982,7
Решение
Думы
Города
Томска от
04.03.2014
№953
5
1 335 162,0
Решение
Думы
Города
Томска от
25.04.2014
№987
6
1 375 008,8
Решение Уточнен-ный Темп роста,
Думы
план на 2014 гр.8/гр.1,%
Города
год
Томска от
03.06.2014
№1012
7
8
9
1 372 238,6
1 310 054,0
106,4%
1 225,4
-
1 225,4
-
1 225,4
-
1 225,4
-
1 225,4
1 704,0
100,0%
-
1 377 341,8
1 353 139,9
1 679 253,0
1 693 474,4
1 696 341,8
172,3%
1 551 747,8
1 764 036,7
1 941 857,6
1 939 760,1
1 995 347,6
206,3%
5 368 054,5
205 722,5
5 402 224,3
205 867,1
5 477 154,7
210 748,5
5 972 650,9
211 330,7
6 028 789,9
212 242,3
158,3%
125,4%
4 974,3
507 844,4
247 082,7
6 294,3
510 554,2
307 107,2
6 294,3
617 692,6
304 625,1
6 294,3
674 493,7
294 609,3
6 294,3
680 261,2
294 755,5
126,2%
135,7%
365,6%
294 297,7
294 297,7
294 297,7
294 297,7
294 297,7
100,0%
12 521 313,7
155,7%
10 895 273,8 11 179 908,8 11 908 157,7 12 460 375,1
По двум разделам - национальная оборона и обслуживание
государственного и муниципального долга не принимались решения в пользу
сокращения или увеличения расходов.
Наибольшее изменение (увеличение) в структуре расходов произошли
по разделам:
- физическая культура и спорт – в 3,65 раза;
- жилищно-коммунальное хозяйство – в 2 раза;
- национальная экономика - в 1,7 раза;
- образование – в 1,5 раза.
По состоянию на 01.07.2014 общий объем бюджетных ассигнований
исполнен на 42,9% (в 2013 году в том же периоде – 40,0%). Исполнение
бюджета по кодам бюджетной классификации представлено следующей в
таблице.
15
Таблица №10,
тыс.рублей
Код расхода по
бюджетной
классификации
X
Утверженные
бюджетные
назначения
12 521 313,68
5 369 360,16
1 310 054,01
503 286,33
38,42%
1 088 101,84
390 892,48
35,92%
2 113,90
963,53
45,58%
2 050,40
744,94
36,33%
62 525,05
25 648,66
41,02%
64 458,62
23 641,93
36,68%
344 479,10
146 867,41
42,63%
330 395,35
133 615,27
40,44%
97,48
0,00
0,00%
152,74
81,42
53,31%
106 543,00
43 230,79
40,58%
101 705,60
41 053,11
40,36%
5 596,20
2 387,29
42,66%
10 198,20
2 314,01
22,69%
132 733,48
0,00
0,00%
43 487,57
0,00
0,00%
655 965,79
284 188,65
43,32%
535 653,36
189 441,80
35,37%
1 225,40
369,65
30,17%
1 225,40
519,17
42,37%
1 225,40
369,65
30,17%
1 225,40
519,17
42,37%
1 704,00
89,64
5,26%
200,00
200,00
100,00%
1 704,00
89,64
5,26%
0,00
0,00
х
0,00
0,00
х
200,00
200,00
100,00%
1 696 341,83
513 029,33
30,24%
1 643 089,44
631 581,40
38,44%
Общеэкономические вопросы
19 382,25
4 293,37
22,15%
8 347,80
3 168,65
37,96%
Сельское хозяйство и рыболовство
12 052,43
41,67
0,35%
7 353,50
38,82
0,53%
Водное хозяйство
73 158,01
5 267,53
7,20%
323 268,75
108 214,14
33,47%
Транспорт
223 165,56
155 302,06
69,59%
316 786,98
233 101,54
73,58%
Дорожное хозяйство (дорожные фонды)
968 048,25
248 811,38
25,70%
790 296,35
230 402,83
29,15%
Связь и информатика
44 061,61
16 763,70
38,05%
41 802,88
13 801,01
33,01%
Другие вопросы в области национальной
экономики
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ
ХОЗЯЙСТВО
Жилищное хозяйство
195 539,27
56 382,45
28,83%
149 233,18
42 854,41
28,72%
1 995 347,61
642 263,68
32,19%
2 569 472,95
443 560,28
17,26%
624 120,01
241 214,25
38,65%
1 405 354,82
30 017,72
2,14%
647 736,51
207 008,04
31,96%
573 691,53
170 204,86
29,67%
Расходы бюджета - ИТОГО
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ
ВОПРОСЫ
Функционирование высшего
должностного лица субъекта Российской
Федерации и муниципального
образования
1030000000000 Функционирование законодательных
000
(представительных) органов
государственной власти и
представительных органов
муниципальных образований
1040000000000 Функционирование Правительства
000
Российской Федерации, высших
исполнительных органов
государственной власти субъектов
Российской Федерации, местных
администраций
1050000000000 Судебная система
000
1060000000000 Обеспечение деятельности финансовых,
000
налоговых и таможенных органов и
органов финансового (финансовобюджетного) надзора
1070000000000 Обеспечение проведения выборов и
000
референдумов
1110000000000 Резервные фонды
000
1130000000000 Другие общегосударственные вопросы
000
2000000000000 НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА
000
2040000000000 Мобилизационная подготовка
000
экономики
3000000000000 НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И
000
ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
3090000000000 Защита населения и территории от
000
чрезвычайных ситуаций природного и
техногенного характера, гражданская
оборона
3140000000000 Другие вопросы в области национальной
000
безопасности и правоохранительной
деятельности
1000000000000
000
1020000000000
000
4000000000000
000
4010000000000
000
4050000000000
000
4060000000000
000
4080000000000
000
4090000000000
200
4100000000000
000
4120000000000
000
5000000000000
000
5010000000000
000
5020000000000
000
2013 год
2014 год
Наименование показателя
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА
Коммунальное хозяйство
Исполнено
%
Утверженные
%
исполне- бюджетные
Исполнено исполнения
назначения
ния
42,88% 12 840 743,36 5 133 482,11 39,98%
16
Код расхода по
бюджетной
классификации
Наименование показателя
5030000000000 Благоустройство
000
5050000000000 Другие вопросы в области жилищно000
коммунального хозяйства
7000000000000
000
7010000000000
000
7020000000000
000
7050000000000
000
2013 год
2014 год
Утверженные
бюджетные
назначения
271 876,83
Исполнено
127 361,72
%
Утверженные
исполне- бюджетные
ния
назначения
46,85%
296 773,80
%
Исполнено исполнения
131 540,52 44,32%
451 614,25
66 679,66
14,76%
293 652,79
111 797,18
38,07%
ОБРАЗОВАНИЕ
6 028 789,90
3 189 400,19
52,90%
5 795 219,67
2 979 053,11
51,41%
Дошкольное образование
2 457 894,28
1 059 459,54
43,10%
2 069 372,30
986 995,57
47,70%
Общее образование
3 237 151,48
1 969 234,15
60,83%
3 385 477,99
1 835 129,23
54,21%
2 720,00
1 818,90
66,87%
3 118,10
326,80
10,48%
147 396,90
76 517,70
51,91%
142 686,18
69 345,39
48,60%
183 627,24
82 369,89
44,86%
194 565,10
87 256,11
44,85%
212 242,28
105 974,42
49,93%
201 511,12
87 448,13
43,40%
171 625,04
87 033,91
50,71%
153 556,63
65 110,09
42,40%
40 617,24
18 940,51
46,63%
47 954,48
22 338,04
46,58%
6 294,26
1 228,76
19,52%
483 842,30
228 709,01
47,27%
1 320,00
0,00
0,00%
168 144,38
96 921,36
57,64%
711,47
711,47
100,00%
139 154,18
73 059,57
52,50%
0,00
0,00
х
130 335,38
39 483,97
30,29%
4 262,79
517,29
12,14%
46 208,35
19 244,11
41,65%
680 261,15
247 718,63
36,42%
731 672,45
260 059,17
35,54%
359 573,39
175 829,47
48,90%
344 095,43
172 224,35
50,05%
260 790,50
46 110,05
17,68%
303 166,42
38 826,94
12,81%
49 449,37
21 288,06
43,05%
73 865,70
44 248,77
59,90%
294 755,54
56 293,22
19,10%
70 072,89
16 458,94
23,49%
97 198,54
35 550,70
36,58%
54 451,59
10 422,13
19,14%
183 760,80
14 000,00
7,62%
0,00
0,00
х
13 796,20
6 742,51
48,87%
15 621,30
6 036,81
38,64%
294 297,70
109 706,32
37,28%
256 335,30
95 000,41
37,06%
294 297,70
109 706,32
0,00%
256 335,30
95 000,41
37,06%
Профессиональная подготовка,
переподготовка и повышение
квалификации
7070000000000 Молодежная политика и оздоровление
000
детей
7090000000000 Другие вопросы в области образования
000
8000000000000 КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ
000
8010000000000 Культура
000
8040000000000 Другие вопросы в области культуры,
000
кинематографии
9000000000000 ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
000
9010000000000 Стационарная медицинская помощь
000
9020000000000 Амбулаторная помощь
000
9040000000000 Скорая медицинская помощь
000
9090000000000 Другие вопросы в области
000
здравоохранения
1000000000000 СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА
0000
1003000000000 Социальное обеспечение населения
0000
1004000000000 Охрана семьи и детства
0000
1006000000000 Другие вопросы в области социальной
0000
политики
1100000000000 ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ
0000
1101000000000 Физическая культура
0000
1102000000000 Массовый спорт
0000
1105000000000 Другие вопросы в области физической
0000
культуры и спорта
1300000000000 ОБСЛУЖИВАНИЕ
0000
ГОСУДАРСТВЕННОГО И
МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА
1301000000000 Обслуживание государственного
0000
внутреннего и муниципального долга
При среднем уровне исполнения общего годового объема расходов
бюджета 42,9 % от плановых ассигнований уровень исполнения расходов по
разделам классификации расходов составляет от 5,3 % по разделу
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» до 52,9 %
по разделу «Образование».
17
ИСПОЛНЕНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА В РАЗРЕЗЕ РАЗДЕЛОВ
КЛАССИФИКАЦИИ РАСХОДОВ
По разделу «Общегосударственные вопросы» расходы бюджета в
январе − июне 2014 года исполнены в сумме 503 286,3 тыс. рублей, или
38,42 % от плановых ассигнований, что на 2,5 п.п. выше аналогичного
показателя 2013 года. Исполнение по подразделам классификации расходов в
отчетном периоде 2014 года составило от 0,0 % по подразделу «Судебная
система» до 45,58 % по подразделу «Функционирование высшего
должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального
образования». В январе - июне 2013 года исполнение указанных расходов
составило 53,21 % и 36,33 % соответственно.
По разделу «Национальная оборона» расходы бюджета в январе − июне
2014 года исполнены в сумме 369,65 тыс. рублей, или 30,17 % бюджетных
назначений по данному разделу, что на 12,1 п.п. ниже аналогичного показателя
2013 года. В бюджете города Томска в 2013 и в 2014 году по данному разделу
предусмотрен один подраздел – «Мобилизационная подготовка экономики».
Лимиты бюджетных обязательств по данному подразделу в 2014 году так же
как и в 2013 году составляют 1 225,4 тыс.рублей.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность» расходы бюджета в январе − июне 2014 года исполнены в сумме
89,64 тыс. рублей, или 5,26 % плановых ассигнований. В аналогичном периоде
2013 года показатель был исполнен 100%.
По разделу «Национальная экономика» расходы бюджета в
январе − июне 2014 года исполнены в сумме 513 029,33 тыс. рублей, или
30,24 % запланированных расходов в 2014 году по данному разделу, что на
8,2 п.п. ниже аналогичного показателя 2013 года. Исполнение по подразделам
классификации расходов в отчетном периоде 2014 года составило от 0,35 % по
подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство» до 69,59 % по подразделу
«Транспорт». В январе − июне 2013 года исполнение указанных расходов
составило 0,53 % и 73,58% соответственно.
По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы бюджета в
январе − июне 2014 года исполнены в сумме 642 263,68 тыс. рублей, или
32,19 % по предусмотренных в 2014 году расходов по данному разделу, что
превышает уровень исполнения в аналогичном периоде 2013 года в 1,9 раза.
По разделу «Образование», имеющему наибольший удельный вес в
структуре расходов бюджета, расходы в январе − июне 2014 года исполнены в
сумме 3 189 400,19 тыс. рублей, или 52,9 % бюджетных назначений на 2014
год по этому разделу, что на 1,5 п.п. выше аналогичного показателя 2013 года.
По разделам «Культура, кинематография» и «Социальная политика»
расходы бюджета в январе − июне 2014 года исполнены в размере 49,93 % и
36,42% плановых ассигнований. Исполнение по этим разделам превышает
исполнение 2013 года более чем на 0,8 п.п.
18
Исполнение расходов бюджета по разделам «Здравоохранение» и
«Физическая культура и спорт» составляет 19,52% и 19,1% соответственно. В
предыдущем году исполнение по данным разделам было выше и составляло
по разделу «Здравоохранение» 42,27% (выше на 22,8 п.п. исполнения 2014
года), по разделу «Физическая культура и спорт» - 23,49% (выше на 4,4 п.п.
исполнения 2014 года).
В разделе «Здравоохранение» по подразделу «Скорая медицинская
помощь» в 2014 году ассигнования не предусмотрены (в 2013 году были
утверждены бюджетные назначения 130 335,38 тыс.рублей), по подразделу
«Амбулаторная помощь» предусмотренные годовые бюджетные назначения
исполнены в 100% объеме.
В разделе «Физическая культура и спорт» в 2014 году предусмотренные
ассигнования по разделу «Массовый спорт» в размере 183 760,8 тыс.рублей
исполнены на 7,62% бюджетных ассигнований по разделу, в 2013 году
бюджетные назначения по данному подразделу не были предусмотрены.
По разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга»
расходы исполнены в сумме 109 706,32 тыс. рублей, или 37,28 %
утвержденного годового объема, а их удельный вес в общем объеме расходов
бюджета увеличился по сравнению с 2013 годом на 0,4 п.п. и составил 2,4 %.
4. ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА
Согласно отчету об исполнении бюджета муниципального образования
«Город Томск» за 1 полугодие 2014 года, представленного департаментом
финансов администрации Города Томска, за январь - июнь 2014 года бюджет
исполнен с профицитом в размере 287 625,79 тыс. рублей, при утвержденном
решением Думы Города Томска от 10.12.2013 №900 (с изменениями) годовом
дефиците бюджета в размере 359 513,0 тыс. рублей (5,9 % от общего годового
дохода бюджета без учета утвержденного годового объема безвозмездных
поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным
нормативам отчислений). Счетная палата отмечает отсутствие нарушений
бюджетного законодательства РФ, а именно ст.92.1 Бюджетного кодекса РФ,
в соответствии с которым дефицит местного бюджета не должен превышать
10% утвержденного годового дохода бюджета без учета безвозмездных
поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным
нормативам отчислений.
В 2013 году за аналогичный период дефицит городского бюджета
составил 616 711,80 тыс. рублей при утвержденном годовом дефиците
бюджета в размере 828 970,80 тыс. рублей. Динамика изменений дефицита
бюджета в 1 полугодии 2014 и 2013 годов представлена в следующей таблице.
19
Таблица №11,
тыс.рублей
2014 год
Доходы
Период
2013 год
Расходы
Дефицит
Дефицит
Сумма месяц
Сумма месяц
Сумма
Сумма
Сумма
Сумма
тыс.рублей
уд.
тыс.рублей
уд.вес, (нарастающий Сумма месяц (нарастающий Сумма месяц
(нарастающий
(нарастающий
вес,%
%
итог)
итог)
итог)
итог)
январь
500 054,76
336 255,56
336 255,56
6,3
163 799,20
163 799,20
-354 994,43
февраль
1 420 860,89
920 806,13 16,3
1 230 173,87
893 918,30
16,6
190 687,03
26 887,83
220 339,57
575 334,00
март
2 198 249,26
777 388,37 13,7
2 517 124,92 1 286 951,05 24,0
-318 875,66
-509 562,68
4 474,03
-215 865,54
апрель
4 114 959,02 1 916 709,75 33,9
3 671 699,74 1 154 574,82 21,5
443 259,28
762 134,93
228 292,60
223 818,58
май
5 030 476,87
915 517,85 16,2
4 267 166,77
11,1
763 310,10
320 050,82
109 604,27
-118 688,33
июнь
5 657 227,95
626 751,08 11,1
5 369 602,16 1 102 435,39 20,5
287 625,79
-475 684,31
-616 711,80
-726 316,07
500 054,76
8,8
595 467,03
-354 994,43
При этом следует также отметить, что бюджет в 2014 году ежемесячно
исполнялся с профицитом, за исключением марта и июня 2014 года (в 2013
году бюджет был исполнен с профицитом в феврале и апреле).
Счетной палатой был проведен анализ доходов и расходов бюджета по
месяцам за период с 2010 по 2013 год, и, как следствие, образования дефицита
(профицита) бюджета по окончанию календарного года.
Таблица №12,
тыс.рублей
Период
Дефицит бюджета (-/+), тыс.рублей
2012 год
2011 год
245 471,1
96 164,6
январь
2013 год
-354 994,4
2010 год
137 612,0
февраль
574 334,00
-64 535,08
-6 770,77
41 043,00
март
-215 865,5
-66 787,4
-95 733,0
-69 748,0
апрель
223 818,6
397 830,1
38 047,1
472 891,0
май
-118 688,33
75 072,46
84 846,75
-91 108,00
июнь
-726 316,07
-341 355,18
156 756,97
-155 757,00
июль
131 410,22
271 740,53
140 568,42
338 667,00
август
-346 010,93
174 379,26
593 863,45
-71 912,00
сентябрь
-337 807,58
-178 708,70
-220 891,22
-246 580,00
октябрь
768 635,4
526 772,8
35 526,9
159 336,0
ноябрь
248 669,98
63 914,51
33 722,72
-213 830,00
декабрь
-739 235,0
-728 986,6
-1 398 267,7
-409 307,0
Дефицит бюджета
-891 049,7
374 807,7
-542 165,8
-108 693,0
При исполнении бюджета по месяцам прослеживается закономерность
образования дефицита бюджета в марте, июне, сентябре и декабре. Несмотря
на то что июнь месяц 2011 года был бездефицитным, по годовому исполнению
образовался дефицит в размере 542 165,8 тыс.рублей (второй по абсолютной
величине в рассматриваемом периоде).
Решением Думы Города Томска от 10.12.2013 №900 в бюджете
муниципального образования «Город Томск» в 2014 году предусмотрены
следующие источники внутреннего финансирования дефицита бюджета:
20
Таблица №13
№
п/п
Источник внутреннего
финансирования
1
Разница между средствами,
поступившими от размещения ценных
бумаг и объемом средств,
направленных на их погашение
- Размещение государственных
(муниципальных) ценных бумаг,
номинальная стоимость которых
указана в валюте Российской
Федерации
- Погашение государственных
(муниципальных) ценных бумаг,
номинальная стоимость которых
указана в валюте Российской
Федарации
Разница между привлеченными и
погашенными кредитами,
полученными от кредитных
организаций:
погашения
кредитов,
предоставленных
кредитными
организациями в валюте Российской
Федерации
2
3
Утвержденные
бюджетные
назначения,
тыс.рублей
440 361,2
Исполнено по
состоянию на
01.07.2014,
тыс.рублей
- 259 636,8
Примечание
______
1 000 000,0
0,0
______
-559 638,0
- 259 636,8
- 360 361,2
- 171 000,0
Погашение долговых обязательств
возникших в 2010 году (облигации
Томского городского займа –
RU34003ТОМ1 15.06.2010)
_______
- 4 750 361,2
- 2 281 200,0
- получения кредитов от кредитных
организаций в валюте Российской
Федерации
4 390 000,0
2 720 200,0
Изменение остатков средств на
счетах по учету средств бюджета
359 513,0
142 769,0
Погашение долговых обязательств
в размере:
- 130 000,0 тысрублей по
мун.контракту с АКБ "РОСБАНК";
- 200 000,0 тыс.рублей по
мун.контракту с ОАО
"Всеросийский банк развития
регионов";
- 2 561 200,0 тыс.рублей по
мун.контрактам с ОАО «Сбербанк
России».
Привлечение средств в размере:
- 130 000,0 тыс рублей по
мун.контракту с АКБ "РОСБАНК";
- 200 000,0 тыс.рублей по
мун.контракту с ОАО
"Всеросийский банк развития
регионов";
- 2 390 200,0 тыс.рублей по
мун.контрактам с ОАО «Сбербанк
России».
_______
Согласно отчету об исполнении бюджета за 1 полугодие 2014 года,
изменение остатков средств на счетах составляет 142 769,0 тыс.рублей.
Расшифровка исполнения источников финансирования дефицита
бюджета (кредиты, ценные бумаги) по месяцам 2014 года представлена в
следующей таблице.
Таблица №14,
тыс.рублей
Кредиты
Период
Получено
Погашено
Кредиты
на
покрытие
дефицита
январь
февраль
0,00
150 000,00
350 000,00
200 000,00
-350 000,00
-50 000,00
Ценные бумаги
Получено
Погашено
0,00
0,00
0,00
0,00
Ценные
бумаги на
покрытие
дефицита
бюджета
0,00
0,00
Средства на
покрытие
дефицита,
прирост
мун. долга
-350 000,00
-50 000,00
21
Кредиты
Период
Получено
Погашено
Кредиты
на
покрытие
дефицита
март
апрель
май
июнь
Итого:
980 000,00
0,00
70 000,00
1 520 200,00
2 720 200,00
650 000,00
805 000,00
0,00
886 200,00
2 891 200,00
330 000,00
-805 000,00
70 000,00
634 000,00
-171 000,00
Ценные бумаги
Получено
Погашено
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
259 636,80
259 636,80
Ценные
бумаги на
покрытие
дефицита
бюджета
0,00
0,00
0,00
-259 636,80
-259 636,80
Средства на
покрытие
дефицита,
прирост
мун. долга
330 000,00
-805 000,00
70 000,00
374 363,20
-430 636,80
Предел муниципального внутреннего долга бюджета Города Томска на
01.01.2015 и предельный объем муниципального долга на 2014 год были
утверждены решением Думы города Томска от 10.12.2013 №900 «О бюджете
муниципального образования «Город Томск» на 2014 год и плановый период
2015-2016 годов» (с последующими изменениями) и составили 3 020 836,8
тыс.рублей и 5 529 913,8 тыс.рублей соответственно.
Муниципальный внутренний долг по состоянию на 01.01.2014 составлял
3 020 836,80 тыс.рублей. В течении первого полугодия муниципальный
внутренний долг был уменьшен на сумму 430 636,8 тыс рублей и оставил 2 590
200,00 (в 2013 году на 01.07.2013 - 2 525 837,0 тыс.рублей).
Динамика изменений муниципального внутреннего долга за январьиюнь 2014 года представлена в следующей таблице.
Таблица №15,
тыс.рублей
Период
на 01.01.2014
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
Муниципальный долг
3 020 836,80
2 670 836,80
2 620 836,80
2 950 836,80
2 145 836,80
2 215 836,80
2 590 200,00
Прирост
муниципального долга
Темп роста к
предыдущему месяцу, %
-350 000,00
-50 000,00
330 000,00
-805 000,00
70 000,00
374 363,20
77,58%
124,77%
125,15%
46,86%
184,07%
126,61%
В соответствии с данными из таблицы №14 и установленным пределом
муниципального внутреннего долга на 2014 год, превышение установленного
ограничения не наблюдается.
Плановые показатели по расходам на обслуживание муниципального
долга в 2014 году утверждены в размере 294 297,7 тыс. рублей, что не
превышает предельного объема расходов на обслуживание муниципального
долга, установленного статьей 111 Бюджетного Кодекса РФ. За 1 полугодие
2014 года расходы на обслуживание муниципального долга составляют 109
706,32 тыс. рублей (37,3% к плану).
22
Таблица №16,
тыс.рублей
01.01.2012
Сумма, Уд.вес,
%
тыс. руб.
01.01.2013
Сумма, Уд.вес,
%
тыс. руб.
1 109 000,0
50,9
860 000,0
34,5
1 196 200,0
47,4
1 520 200,0
58,7
Ценные бумаги
800 000,0
36,7
1 360 000,0
54,6
1 059 636,8
42,0
800 000,0
30,9
Бюджетные ссуды
Муниципальные
гарантии
Итого
270 000,0
0,0
12,4
0,0
270 000,0
0,0
10,8
0,0
270 000,0
10,7
0,0
270 000,0
10,4
0,0
2 179 000,0
100,0
2 490 000,0
100,0
2 525 836,8
100,0
2 590 200,0
100,0
Наименование
Кредиты КБ
Расходы
на
обслуживание
муниципального
долга
166 255,0
157 808,6
01.07.2013
Сумма, тыс. Уд.вес,
%
руб.
95 000,41
01.07.2014
Сумма, Уд.вес,
%
тыс. руб.
109 706,32
Сложившийся на 01.07.2014 муниципальный внутренний долг в размере
2 590 200,0 тыс.рублей превышает муниципальный долг аналогичного периода
2013 года (2 525 836,8 тыс.рублей) и к уровню 2012 года наблюдается
увеличение на 18,9%.
Счетная палата не раз отмечала риски ухудшения финансового
положения муниципального образования «Город Томск» и усугубления
зависимости от внешних заимствований в следствии негативной
тенденции роста долговых обязательств муниципального образования
«Город Томск».
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа