close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Реалии и будущее налогообложения: вызовы для

код для вставкиСкачать
Реалии и будущее налогообложения:
вызовы для бухгалтера
Лектор: Елена Самарченко, консультант по вопросам бухгалтерского и налогового учета
Кардинальное реформирование НДС: первый взгляд на новые правила
Увеличение «порога» для обязательной НДС-регистрации.
Электронная налоговая накладная – обязательна для всех.
100-процентная регистрация всех НН в Едином реестре.
Учетный регистр вместо Реестра полученных и выданных налоговых накладных.
Особый порядок расчета сумм НДС, на которые продавец может выписать налоговые накладные.
Расчет корректировки в электронном виде: проблемы продавца и покупателя.
Специальные НДС-счета: для чего они нужны и как будут использоваться. Уплата НДС в
бюджет без участия налогоплательщика.
Ужесточение подхода к определению базы обложения НДС. «Дешевые» продажи – вне закона!
Новые правила определения даты возникновения права на налоговый кредит при импорте
услуг.
Возмещение НДС – процедура не обязательная. Изменение критериев, соблюдение которых
дает право на автоматическое возмещение.
Налог на прибыль
Изменения, вступившие в силу с 3 августа: операции с ценными бумагами – общая ставка
налогообложения; исключение некоторых «льготных» норм.
Анализ Обобщающей налоговой консультации о налогообложении возвратной финансовой
помощи. Чем подход налоговой службы отличается от общепринятых правил расчета доходов при
получении ВФП.
Налогообложение гарантийных ремонтов и гарантийных замен. Нормы Налогового кодекса и
позиция контролеров. Изменит ли что-то Обобщающая налоговая консультация о гарантийных ремонтах?
Изменение, внесенное в ПБУ-21 относительно применения курсов НБУ при признании активов (обязательств), доходов (расходов), при расчете курсовых разниц. Влияние бухгалтерского учета
на налоговый учет прибыли. Числовые примеры использования курса НБУ в различных операциях.
Возврат резиденту предоплаты, перечисленной ранее продавцу-нерезиденту. Какие последствия для покупателя будет иметь продажа валюты по более высокому курсу?
Получение денежных средств от нерезидента на распределительный счет: по какому курсу
НБУ их учитывать; как отражение валюты на распределительном счете может повлиять на учет и на
контроль за поступлением валютной выручки.
Налогообложение операций (налог на прибыль, НДС, НДФЛ)
Увеличение цены товаров (услуг) при их поставке на территории Украины (в связи с меняющимся курсом валюты, индексом инфляции и проч.): как корректно сформулировать условия договора; когда в зависимости от процедуры изменения цены проводится корректировка по НДС и налогу на прибыль.
Уменьшение цены товаров (услуг), а также прочие варианты стимулирования и поощрения
покупателей (скидки, бонусы, маркетинговые услуги, предпродажная подготовка): выбор наиболее
подходящей (с точки зрения учета) формулировки поощрения покупателя; получение подобных по-
ощрений от поставщика (в том числе от нерезидента); анализ каждого вида поощрений в части налога на прибыль, НДС, валютного контроля.
Учет имущества, находящегося на временно оккупированной территории, а также в зоне АТО:
учет объектов, которые эксплуатировались на проблемных территориях; аренда объектов, расторжение договоров аренды и учет затрат, понесенных на ремонт этих объектов.
Учет и списание имущества (товаров, необоротных активов), уничтоженного (поврежденного,
похищенного) в ходе проведения антитеррористических акций (прочих форс-мажорных обстоятельств).
Учет объектов, изъятых у предприятия на нужды армии.
Взаимоотношения с контрагентами, расположенными в Крыму и в зоне АТО: можно ли списать задолженность ввиду форс-мажорных обстоятельств; как закрыть задолженность, используя договоры перевода долга.
Благотворительная помощь (в том числе на нужды армии и в пользу местных органов власти)
в составе налоговых расходов: кому предоставляется такая помощь; какие документы необходимо
получить у получателя помощи; расчет максимально допустимой суммы налоговых расходов.
Импорт-экспорт товаров и услуг в вопросах/ответах.
Налог на добавленную стоимость
Особенности заполнения налоговой накладной, в том числе: при поставке лекарственных
средств и изделий медицинского назначения; в случае предоставления услуг (выполнения работ), в
том числе при «рваных» операциях; при составлении сводной налоговой накладной; «крымская»
налоговая накладная. Что делать, если снимают ранее отраженный налоговый кредит.
Определение базы налогообложения, в том числе при осуществлении неконтролируемых операций по поставке товаров (услуг), продаже товаров по договорам товарного кредита, получении
штрафных санкций от контрагента.
Жалоба как инструмент для подтверждения налогового кредита по НДС: может ли жалоба на
поставщика защитить налоговых кредит на сто процентов; сроки подачи жалобы и особенности ее
применения; заполнение приложения 8 к декларации и дополнительные документы, прилагаемые к
декларации; можно ли подать жалобу в периодах, следующих за тем, в котором НДС включен в
налоговый кредит.
Налог на доходы физических лиц
Новые правила налогообложения пассивных доходов (со 2 августа), в частности дивидендов
(ставка налога, сроки уплаты НДФЛ в бюджет), процентов по депозитам и проч. Кто является налоговым агентом. Как государство защитило интересы граждан в части банковской тайны.
Особенности декларирования разных видов доходов (пассивных доходов, заработной платы и
проч.).
Учет заработной платы, начисленной работнику, призванному в армию: как рассчитывается
такая заработная плата; период ее отражения в составе налоговых расходов; учет возмещения понесенных затрат, получаемого из бюджета.
Проблемные вопросы начисления и уплаты военного сбора
Плательщики сбора и налоговые агенты. Кто и с каких доходов не уплачивает военный сбор?
Что считать объектом для обложения военным сбором? «Алгоритм» для определения объекта
налогообложения.
Сроки уплаты сбора и предполагаемая отчетность.
Особенности начисления сбора при различных операциях.
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа