close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Dr ger testor 2100 инструкция;pdf

код для вставкиСкачать
1.
НАПРАВЛЕНИЕ ПРОВЕРКИ
ОТЧУЖДЕНИЕ НЕПРОФИЛЬНЫХ / ПРОФИЛЬНЫХ АКТИВОВ
1.1.
Программы отчуждения профильных активов (ПА)
1.1.1.
СД рассмотрена целесообразность утверждения Программы отчуждения ПА в секторах с достаточным
уровнем конкуренции, утвердить ее при целесообразности.
1.1.2.
Утвержденная Программа (если принято решение о ее целесообразности) должна отражать:
1. Сведения о правоустанавливающих документах на данные активы, с приложением соответствующих
копий;
2. Сведения об обременениях;
3. Сведения о балансовой стоимости активов;
4. Начальную цену реализуемого имущества равную рыночной стоимости, определенной на основании
отчета независимого оценщика об оценке имущества, составленного в соответствии с законодательством
Российской Федерации об оценочной деятельности;
5. Способ реализации профильных активов и порядок его осуществления;
6. Сроки реализации профильных активов.
1.1.3*.
Дополнительно возможно: Анализ выполнения Программы (если таковая в Обществе утверждена)
##
НОРМАТИВНЫЙ ДОКУМЕНТ
Пп. «в» п. 1 поручения Президента РФ от 27.04.2012 N Пр-1092
Поручение Правительства Российской Федерации от 02.05.2012 № ИШ-П132638
КОММЕНТАРИЙ
АО с участием РФ более 50%
Программы отчуждения непрофильных активов (НПА)
1.2.1.
СД Общества:
1) проанализированы активы АО на предмет обоснованного выделения непрофильных активов,
2) обеспечено рассмотрение и утверждения программы отчуждения НПА
Пп. «к» п. 1 поручения Президента Российской Федерации от 6 декабря 2011 г.
№ Пр-3668
Пп. «б» п. 1 поручения Президента РФ от 27.04.2012 N Пр-1092
АО с участием РФ более 50%
Пп. «в» п. 2 Указа Президента Российской Федерации В.В. Путина от
07.05.2012 № 596 «О долгосрочной государственной экономической
политике»
1.2.2*.
Дополнительно возможно: Анализ выполнения утвержденной Программы
Методология определения профильности активов утверждена Приказом
Росимущества №218 от 25.07.2013
См. раздел "Корпоративное
управление" на сайте
Росимущества
Поручение Первого Заместителя Председателя Правительства Российской
Федерации И.И. Шувалова от 13.11.2012 № ИШ-П13-6768
АО, включенные в программу
приватизации
(см.распоряжение
Правительства РФ от
01.07.2013 №1111-р)
Отчуждение ПА / НПА Обществами, вошедшими в программу приватизации
1.3.1.
Общества, включенные в программу приватизации, не участвуют в реализации ПА / НПА
1.3.2.
Решения СД Обществ, включенных в программу приватизации, относительно реализации ПА / НПА,
отменены последующими решениями СД
2.
ЗАКУПКА ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ
2.2.
Менеджмент АО ежеквартально отчитывается перед СД по итогам закупочной деятельности (в т.ч. по
Поручение Правительства РФ от 17.12.2010 №ИШ-П13-8685
результатам электронных аукционов)
В Обществе разработано и утверждено Положение о закупках
Дополнительно возможно: Анализ Положения о закупках, отдельных аспектов закупочной деятельности,
отчетов по итогам закупочной деятельности
Снижение затрат в расчете на единицу продукции при проведении закупок
Затраты на приобретение товаров (работ, услуг) в расчете на единицу продукции снижаются в течение трех
пп."е" п.1 Перечня поручений Президента РФ от 02.04.2011 №Пр-846
лет не менее чем на 10% в год (в реальном выражении)
Показатель снижения затрат входит в КПЭ Общества и его руководителей.
В Обществе утверждена Методика расчета показателя снижения затрат на приобретение товаров (работ,
услуг).
Поручение Правительства РФ от 15.08.2011 №ИШ-П13-5809
Менеджмент АО ежеквартально отчитывается на МВ-портале, не позднее 10 дней после направления
отчетности в ФНС
Дополнительно возможно: Анализ утвержденной Методики, анализ соответствия показателей в отчетах
положениям Методики
Эффективность закупок у субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), в т.ч. инновационной и высокотехнологичной продукции
2.2.1.
Создан совещательный орган, отвечающий за общественный аудит эффективности проводимых закупок
2.2.2.
Сформирован раздел в Годовом отчете Общества: эффективность закупочной системы, закупки у субъектов
малого и среднего предпринимательства
2.2.3.
Утверждено Положение о порядке и правилах введения инновационных решений в деятельность заказчика
2.0.1.
2.0.2.
2.0.3*.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5*.
2.2.4.
2.2.5.
2.2.6.
2.2.7.
2.2.8.
2.2.9.
2.2.10.
2.2.11.
2.2.12.
2.2.13.
2.2.14.
2.3.
2.3.1.
Внесены изменения в положение о закупках / иные распорядительные документы заказчика, в которых
участники - только субъекты МСП
Разработаны и внедрены для менеджмента заказчика обязательные КПЭ: доли закупок у субъектов МСП,
включая закупки инновационных товаров (работ, услуг)
Введены в КПЭ топ-менеджмента Общества параметры, характеризующие инновационное развитие
Общества
Увеличена доля закупок в электронной форме
АО с участием РФ более 50%,
закупочная деятельность
Распоряжение Правительства РФ от 29 мая 2013 №867-р
которых подпадает под
Директивы Правительства Российской Федерации от 24.10.2013 № 6362п-П13 действие Федерального
закона от 18.07.2011 223-ФЗ
"О закупках …"
(для АО, в отраслях, где координацию и контроль осуществляют Минтранс России и Минэнерго России ):
разработаны и реализованы пилотные программы партнерства с субъектами МСП
Распоряжение Правительства РФ от 29 мая 2013 №867-р
Директивы Правительства Российской Федерации от 07.10.2013 № 7377п-П13
Упрощены и стандартизированы процедуры закупок у субъектов МСП
Разработана методика определения жизненного цикла продукции (работ, услуг)
Разработан и применяется критерий "стоимость жизненного цикла" для закупок инновационной и
высокотехнологической продукции
Закупки инновационной и высокотехнологической продукции проводятся с возможностью заключения
договора жизненного цикла
Утвержден перечень товаров (работ, услуг), закупки которых должны проводиться в виде аукциона в
Распоряжение Правительства РФ от 31 октября 2013 г. N 2019-р
электронной форме
Увеличение доли закупок продукции российского производства
Выполняются решения Совета директоров относительно корректировки инвестиционных программ в части
Поручения Президента РФ по итогам заседания президиума Государственного
увеличения закупок продукции российского производства, в том числе путём преимущественного
совета РФ от 20.02.2009
приобретения новой техники за счёт уменьшения расходов на ремонт устаревших образцов.
3.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА ДИВИДЕНДОВ
На выплату дивидендов направляется не менее 25 процентов чистой прибыли акционерного общества (без
учета доходов, полученных от переоценки финансовых вложений)
3.0.2.
Чистая прибыль, не распределенная на финансирование инвестиционных проектов и иные цели,
направляется на выплату дивидендов
3.0.4.
АО с участием РФ более 50%
Внесены изменения в Положение о закупках / иные распорядительные документы заказчика:
обязательства по увеличению доли закупок инновационной продукции, в том числе у субъектов МСП
3.0.1.
3.0.3.
АО с участием РФ более 50%
В Обществе утверждены требования по доходности инвестиционных проектов, принятые инвестиционные
проекты удовлетворяют данным требованиям
Распределение чистой прибыли проводится на основе анализа:
- не менее чем 3-х летних плановых показателей,
- экономической эффективности направления чистой прибыли и т.д. (см. п.1б) поручения
3.0.5.
Размер дивидендов, выплачиваемых основными ДЗО, составляет не менее 25% чистой прибыли ДЗО.
3.0.6*.
3.0.7*.
Дополнительно возможно: Анализ дивидендной политики Общества.
Дополнительно возможно: Анализ задолженности Общества по выплате дивидендов.
4.
ПРОВЕДЕНИЕ ГОСА
4.0.1.
Структура Годового отчета Общества соответствует рекомендованной Постановлением правительства
4.0.2*.
Дополнительно возможно: Анализ Годового отчета (его разделы должны в достаточной мере раскрывать
информацию об Обществе)
Поручение Правительства РФ от 29 мая 2006 г. N 774-р (в редакции
Распоряжения Правительства РФ от 12 ноября 2012 № 2083-р)
Постановление Правительства РФ от 31 декабря 2010 г. N1214
АО с участием РФ более 50%,
закупочная деятельность
которых подпадает под
действие Федерального
закона от 18.07.2011 223-ФЗ
"О закупках …"
5.
НАПРАВЛЕНИЕ ПРОВЕРКИ
НОРМАТИВНЫЙ ДОКУМЕНТ
РАЗРАБОТКА И АКТУАЛИЗАЦИЯ СТРАТЕГИИ, ЭФФЕКТИВНОСТЬ, ДОЛГОСРОЧНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
5.1.
Программы инновационного развития
5.1.1.
СД Общества утверждена Программа инновационного развития
5.1.2*.
Дополнительно возможно: Анализ Программы инновационного развития, в т.ч. на соответствие
положениям Послания Федеральному Собранию РФ 12.11.2010:
- положения Программы увязаны с КПЭ АО
- рассмотрен вопрос формирования целевых научно-технических фондов
- предусмотрена ежегодная отчетность перед отраслевым ведомством
##
5.1.3.
5.1.4.
5.1.5.
П. б) п.1 поручений Президента РФ от 07.02.2011 №Пр-307
Протокол заседания Правительственной комиссии по высоким технологиям и Перечень АО - в п.б) п.1)
инновациям от 30.01.2012 №1
Утверждены долгосрочные программы развития (далее - ДПР), включающие в себя цели и количественные
показатели их деятельности, механизм персональной ответственности руководителей (АО с долей РФ
Пп. 32, 33, 34 перечня поручений Президента РФ от 27.12.2013 №Пр-3086
более 50%, срок - 01.12.2014)
Справка по материалам заседания Правительства РФ от 30 января 2014,
протокол №3
Утвержден порядок разработки и принятия стандартов аудита реализации ДПР, а также порядок
Поручение Правительства РФ от 30.12.2013 № ДМ-П13-9589, директивы
проведения такого аудита (АО перечня 91-р, срок - 01.05.2014)
Правительства РФ от 17.07.2014 № 4955п-П13
Обеспечено принятие ДПР, а также проведение аудита реализации таких программ (АО перечня 91-р, срок 31.12.2014).
- Методические рекомендации по разработке ДПР разработаны
Росимуществом и одобрены Поручением Правительства РФ от 15.04.2014 №
ИШ-П13-2583;
- Типовой стандарт и техническое задание для проведения аудиторской
проверки ДПР АО перечня 91-р разработаны Росимуществом и одобрены
Поручением Правительства РФ от 15.04.2014 № ИШ-П13-2583
5.1.6*.
Дополнительно возможно: Анализ ДПР, порядка и стандарта аудита ДПР на соответствие рекомендуемым
стандартам
5.2.
Разработка и утверждение стратегии АО
5.2.1.
Утверждена Стратегия деятельности АО, включающая следующие документы:
- перечень КПЭ и их целевые значения
- Положение о вознаграждении исп.органа, СД
- Инвестиционно-финансовую политику АО
- интерактивную финансовую модель
- Положения о научно-технических фондах
- прогноз научно-технического развития, модернизации и оптимизации применяемых технологий
- Программа энергосбережения и энергоэффективности
(перед утверждением
"Рекомендации по разработке программ инновационного развития", утв.
решением Правительственной Комиссии по высоким технологиям и
инновациям от 03.08.2010, протокол №4
5.2.2.
Советы директоров Обществ должны одобрить Стратегии до конца 2014 года
Абз.2 п.2 протокола совещания у Первого заместителя Председателя
Правительства Российской Федерации И.И. Шувалова от 03.10.2013 № ИШП13-98пр
5.2.3*.
Дополнительно возможно: Анализ Стратегии Общества, в т.ч. на предмет:
1) Проведен анализ деятельности АО в сравнении с сопоставимыми компаниями (по предоставленному
перечню ключевых показателям)
2) Определены стратегические цели развития компании (с учетом предоставленого перечня)
3) Разработан перечень конкретных мероприятий: производственных, инвестиционных и финансовых,
управленческих, кадровых, по выстраиванию корпоративной структуры
5.3.
Оптимизация деятельности интегрированных структур
5.3.1.
СД Общества утверждена программа, предполагающая:
- утверждение структуры единого казначейства Общества и его ДЗО, предполагающую централизацию
управления финансовыми потоками группы компаний, минимизацию финансовых рисков и операционных Поручение Президента РФ от 07.05.2014 № Пр-1032
расходов, а также максимизацию доходности от инвестирования свободных финансовых ресурсов
Поручение Правительства РФ от 13.05.2014 № ИШ-П13-3464
- разработку и утверждение внутренние документы группы компаний, регламентирующих деятельность
Казначейства и системы управления финансовыми потоками.
5.4.
5.4.1.
Обеспечение энергоэффективности предприятий
Разработана и утверждена Программа энергосбережения
5.4.2.
Утвержден энергетический паспорт организации
Утвердить программу в области энергосбережения и повышения энергоэффективности
5.4.3*.
Дополнительно возможно: Анализ утвержденной Программы энергосбережения
5.5.
Обеспечение механизмов экологической ответственности
5.5.1.
Разработаны и применяются добровольные механизмы экологической ответственности
5.5.2.
Общество ежегодно публикует нефинансовые отчеты об устойчивости развития и обеспечении
экологической ответственности. Отчеты подлежат независимой проверке или заверению.
5.6.
Аудит инвестиционных проектов
5.6.1.
5.6.2.
См. раздел "Корпоративное
управление" на сайте
Росимущества
Поручение Правительства РФ от 19.06.2008
Федеральный закон 261-ФЗ "Об энергосбережении и повышении
энергетической эффективности ...": ч.2 ст.15 гл.4, ст.25 гл.7
Приказ Минэнерго России от 19.04.2010 №182
Рекомендации Минэнерго России утверждены 02.10.2008 директором
Сводного департамента государственной энергетической политики
Минэнерго России С.А.Михайловым
Пп. «л» п. 1 перечня поручений Президента Российской Федерации от 06 июня
2010 г. № Пр-1640
АО со 100% участием
Российской Федерации
Проведен публичный технологический и ценовой аудит не менее 3 инвестиционных проектов Общества
сметной стоимостью не менее 8 млрд.руб. каждый, в срок до 15 ноября 2013 г.
Требования к аудитору:
опыт не менее 7 лет технологического и ценового аудита, проведено не менее 5 проектов (не менее 8
млрд.руб. каждый)
в проекте участвуют не менее 5 специалистов (каждый с опытом не менее 5 лет)
5.6.3.
С участием Экспертного совета при Правительстве РФ разработаны:
- проект корпоративного стандарта: для инвестиционных проектов стоимостью 1,5 млрд.руб. и выше
проводится технологический и ценовой аудит на каждой стадии реализации проекта: подготовка и
проектирование, реализация, сдача в эксплуатацию, эксплуатация;
- порядок проведения общественного и экспертного обсуждения аудита
5.6.4.
Ежегодно (до 5 апреля) в Правительство РФ предоставляется отчет:
- об исполнении планов введения в эксплуатацию объектов инвестиционной программы;
- результаты сводного анализа по итогам проведенных аудитов;
- выводы по итогам общественного и экспертного обсуждения
6.
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ И КОНТРОЛЯ
6.1.
Обеспечение прозрачности финансово-хозяйственной деятельности организаций
6.1.1.
Предоставляются справки о доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера
руководителей АО и их близких родственников
6.1.2.
КОММЕНТАРИЙ
Поручение Первого Заместителя Председателя Правительства Российской
ОАО "АК "Транснефть",
Федерации И.И. Шувалова от 19.11.2013 № ИШ-П9-8314
Газпром, Зарубежнефть, РЖД,
Директивы Правительства Российской Федерации от 30.05.2013 № 2988п-П13 Россети, Русгидро, ФСК ЕЭС
Поручения Правительства РФ от 28.12.2011 №ВП-П13-9308, от 12.01.2012
Предоставляются справки о доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера членов СД АО №ИС-П13-80, от 13.01.2012 №ИС-П13-127, от 05.03.2012 №ВП-П24-1269
и их близких родственников
6.1.3.
Предоставляется информация о доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера
руководителей АО, супруги (супруга) и несовершеннолетних детей
6.1.4.
Приняты меры, направленные на недопущение участия аффилированных лиц в договорах, заключаемых
АО
6.1.5.
Решения Совета директоров, не относящиеся к коммерческой тайне, публикуются в открытых источниках
информации
госкорпорации и АО
Поручение Президента Российской Федерации от 17.01.2012 № Пр-113
(блокирующий пакет у РФ)
Поручения Правительства Российской Федерации от 27.01.2012 № ВП-П13-459
госкорпорации и АО
и от 07.12.2012 № ИШ-П13-7501
(блокирующий пакет у РФ)
Абз. 7 п. 2 протокола совещания у Первого заместителя Председателя
Правительства Российской Федерации
АО перечня 91-р
И.И. Шувалова от 03.10.2013 № ИШ-П13-98пр
##
6.2.
НАПРАВЛЕНИЕ ПРОВЕРКИ
НОРМАТИВНЫЙ ДОКУМЕНТ
Поручение Президента РФ от 06.04.2009 №Пр-825
Поручение Правительства РФ от 06.04.2009 №ВП-П13-1823, от 20.04.2009
№ВП-П13-2099, от 28.07.2009 №В3-П13-4252
6.2.1.
КОММЕНТАРИЙ
Формирование Комитетов Совета директоров
Сформированы специализированные Комитеты при Совете директоров, или Совет директоров
периодически рассматривает вопрос о целесообразности их создания
Поручение Правительства РФ от 08.04.2010 №ИШ-П13-2232
Поручение Правительства Российской Федерации от 4 декабря 2010 года №
КА-П13-8297
Другие вопросы данных
поручений: вынесение на
заседание СД вопроса о
разработке системы КПЭ
для АО, разработка
Положения о
вознаграждении
руководству АО / членам СД,
структура вознаграждений,
увязка вознаграждения с
системой КПЭ - более
подробно рассматриваются
в поручениях 2012-13 гг.
6.2.2.
При Советах директоров сформированы Комитеты по аудиту на основе общепринятой мировой практики,
осуществляется контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, в т.ч. в области
управленческой и финансовой отчетности (включая достижение менеджментом установленных КПЭ)
Абз. 3 п. 2 протокола совещания у Первого заместителя Председателя
Правительства Российской Федерации И.И. Шувалова от 03.10.2013 № ИШП13-98пр
АО перечня 91-р.
6.2.3*.
Дополнительно возможно: Анализ Положения о Комитете по аудиту, деятельности Комитета по аудиту на
соответствие лучшим практикам
Методические рекомендации по организации работы Комитетов по аудиту
утверждены Приказом Росимущества №86 от 20.03.2014
См. раздел "Корпоративное
управление" на сайте
Росимущества
6.3.
Вознаграждение менеджмента и сотрудников организаций, разработка системы ключевых показателей эффективности (КПЭ)
6.3.1.
Утверждены методические указания по применению КПЭ, включающие в том числе показатели
капитализации компании и нормы доходности.
6.3.2.
СД Общества утвердил Положение о КПЭ деятельности Общества
6.3.3.
СД Общества утвердил КПЭ для оценки работы менеджмента, которые должны учитываться при принятии
решений об оплате труда и кадровых решений.
6.3.4*.
Дополнительно возможно: Анализ системы КПЭ Общества.
Поручение Президента РФ от 05.07.2013 №Пр-1474
Поручение Правительства РФ от 27.03.2014 № ИШ-П13-2043
АО с участием государства
более 50%.
Методические указания по применению КПЭ разработаны Росимуществом и
одобрены Поручением Правительства РФ от 27.03.2014 № ИШ-П13-2043
См. раздел "Корпоративное
управление" на сайте
Росимущества
7.
ВНЕДРЕНИЕ ПРИНЦИПОВ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
7.1.
Внедрение положений Кодекса корпоративного управления (ККУ)
6.3.4.
СД Общества приняты решения, обеспечивающие до 01.12.2014:
1) проведение анализа деятельности на соответствие Положениям ККУ (в т.ч. Порядок назначения и
прекращения полномочий ЕИО Советом директоров АО, контроль СД Общества за деятельностью ДЗО в
части осуществления корпоративных мероприятий, совершением сделок)
2) разработку проекта мероприятий ("дорожная карта") по внедрению ключевых положений ККУ,
направление его в отраслевой ФОИВ, и в Росимущество (для формирования директивных указаний по
внедрению)
7.2*.
Дополнительно возможно: Использование Методических рекомендаций Росимущества
7.2.1*.
Дополнительно возможно: Анализ деятельности Совета директоров
Методические рекомендации по организации работы СД утверждены
Приказом Росимущества №357 от 21.11.2013
7.2.2*.
Дополнительно возможно: Анализ деятельности Комитета по аудиту Совета директоров
Методические рекомендации по работе Комитета по аудиту СД утверждены
Приказом Росимущества №86 от 20.03.2014
7.2.3*.
Дополнительно возможно: Анализ Положения о Ревизионной комиссии
Методические рекомендации по формированию Положения о Ревизионной
комиссии утверждены Приказом Росимущества №350 от 16.09.2014
7.2.4*.
Дополнительно возможно: Анализ Положения о вознаграждениях Ревизионной комиссии
Методические рекомендации по вознаграждению и компенсации
Ревизионной комиссии утверждены Приказом Росимущества №253 от
09.07.2014
7.2.5*.
Дополнительно возможно: Анализ деятельности корпоративного секретаря
Методические рекомендации по организации работы корпоративного
секретаря утверждены Приказом Росимущества №94 от 27.03.2014
7.2.6*.
Дополнительно возможно: Анализ деятельности внутреннего аудита
Методические рекомендации по деятельности внутреннего аудита
утверждены Приказом Росимущества №249 от 04.07.2014
"АК "Алроса", "Аэрофлот российские авиалинии", "Банк
ВТБ", "РЖД", "Россети",
Поручение Правительства РФ от 28.05.2014 № ДМ-П36-46пр
"Русгидро", "Современный
Поручение Правительства РФ от 31.07.2014 № ИШ-ШЗ-5859
коммерческий флот", "АК
Директивы Правительства Российской Федерации от 02.09.2014 № 5667п-П13
"Транснефть", "Газпром", НК
"Роснефть", "Ростелеком",
"ФСК ЕЭС"
Формат Методических
рекомендаций предполагает
возможность обоснованного
отклонения деятельности АО
от положений документа.
Текст Методических
рекомендаций см. в разделе
"Корпоративное управление"
на сайте Росимущества
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа