close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

- Крок

код для вставкиСкачать
Бюджетное моделирование по индивидуальному
пошиву: практический подход
Кузьменко Мария, эксперт по внедрению систем бюджетирования
Завьялов Евгений, руководитель практики финансовых приложений
Москва, 24.09.2014
КОМПАНИЯ КРОК – №1
ПО СОЗДАНИЮ ИТ-ИНФРАСТРУКТУР
•
КРОК — крупнейший российский партнер
Microsoft, Oracle, HP, EMC, Cisco Systems, Avaya,
Polycom, Symantec, Hitachi, Dell
•
По данным отчетов IDC, КРОК — лидер
в сегменте системной интеграции (2002-2013 гг.)
•
Входит в 10-ку крупнейших ИТ компаний России
(Коммерсантъ Деньги, 2014 г.), 5-е место в списке
крупнейших консалтинговых компаний (РА
Эксперт, 2014 г.), входит в 200 крупнейших
частных компаний России (Forbes, 2013 г.)
•
КРОК реализует несколько тысяч проектов в год
•
Сертификат качества ГОСТ ISO 9001-2011
2
НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРОК












ИТ-консалтинг и ИТ-аудит;
разработка и внедрение бизнес-приложений, в том числе BI, CPM, ERP и CRM;
комплексные решения по построению корпоративных информационных систем;
создание систем обработки и хранения данных, центров обработки данных (ЦОД);
решения в области виртуализации и облачных вычислений, услуги аутсорсингового ЦОД
КРОК;
построение телекоммуникационной инфраструктуры, центров обработки вызовов,
мультисервисных сетей и систем видеоконференцсвязи;
решения для оптимизации и управления бизнес-процессами, интеграция корпоративной
информации, внедрение и интеграция бизнес-приложений, корпоративные порталы и
системы документооборота. ВРМ-системы;
построение автоматизированных инженерных систем зданий, включая структурированные
кабельные системы, системы безопасности и системы инженерного обеспечения ЦОД;
внедрение систем управления и мониторинга ИТ-инфраструктур;
обеспечение информационной безопасности всех реализуемых систем;
сервис и комплексная техническая поддержка информационных систем, ИТ-аутсорсинг в
соответствии с методологией ITIL/ITSM;
специализированные решения для банков, энергетических и телекоммуникационных
компаний, предприятий промышленности, нефтегазового сектора и торговли, территориальнораспределенных медицинских организаций.
3
КЛЮЧЕВЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА
На сегодняшний день ключевыми проблемами, ограничивающими
деятельность предприятий являются*:
 Дефицит спроса
 Избыточное налоговое давление
 Недостаток финансовых средств
 Неопределенность экономической ситуации в стране
*По результатам исследований Институтом статистических исследований и экономики знаний Высшей школы экономики
4
ЕДИНЫЙ ПРОЦЕСС ПЛАНИРОВАНИЯ
Единый цикл финансового планирования в компании состоит из
неразрывных процессов:
 Бюджетное моделирование
 Бюджетирование и финансовое планирование (стратегическое и годовое)
 Анализ
 Пересмотр бюджета
5
КАК ДОЛГО УХОДИТ ВРЕМЕНИ НА СБОР БЮДЖЕТА
В мире*
Бюджетирование
* По результатам исследования компании PriceWaterHouseCoopers
Прогнозирование
6
Бюджетная модель в основе процесса
Как не превратить систему бюджетирования
в «неповоротливого монстра»?
7
РАЗУМНАЯ ДЕТАЛИЗАЦИЯ
Детализация планирования – а бывает ли слишком
большой?
• Планирование до «гайки» (80%/20%)
• Выбираем только те статьи, затраты по которым ощутимы
Баланс между слишком большая детализация и недостаточная
детализация
8
ДЕТАЛИЗАЦИЯ БОЛЬШЕ ЧЕМ УЧЕТ
• А есть ли факт в такой детализации?
• А совпадают ли:
• Аналитики плана и факта?
• Одинаковые ли справочники?
9
ЕСЛИ ДЕТАЛИЗАЦИЯ ОПРАВДАНА
Если большая детализация действительно оправдана, то стоит
обратить внимание на:
• Предзаполненные данные (факт, алгоритмы формирования
плана)
• Инструмент корректировки не только на детальном уровне
(до позиции), но и на агрегированном уровне (по группе)
10
КОРРЕКТИРОВКА БЮДЖЕТА
11
УКОРОЧЕННЫЙ ПУТЬ
Совмещение модели «сверху-снизу» и «снизу-вверх»
Модели верхнего уровня («сверху-вниз») для ежемесячного
пересмотра бюджета:
• На уровне статей PnL
• Упрощенные алгоритмы
• Глобальные предположения
Короткий
путь
Пример из практики
Два типа версий:
•
Hard – годовая и квартальная корректировки
•
Light – ежемесячная корректировка
12
КАК СДЕЛАТЬ БЮДЖЕТНУЮ МОДЕЛЬ ГИБЧЕ
What-if анализ
Для того чтобы «прогнать»
сценарии, нужно заранее
заложить факторы изменения
сценарных условий.
13
БЮДЖЕТНАЯ МОДЕЛЬ В ЕДИНОМ
ИНФОРМАЦИОННОМ ПРОСТРАНСТВЕ КОМПАНИИ
Бюджетная модель должна быть интегрирована в единое
информационное пространство компании
14
СИСТЕМА БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ
В ОАО «ГРУППА ИЛИМ»
 Унификация процедур планирования бюджета и формирования себестоимости для 3-х
производственных комбинатов.
 Расчет попередельной калькуляции с возможностью циклического использования
полуфабрикатов в рецептурах и учетом взаимных услуг подразделений
 Консолидация бюджетов Группы для 3 комбинатов и около 20-ти вспомогательных
компаний.
 Импорт фактических данных из SAP BW. Трансформация фактических данных в аналитики
модели планирования для проведения план-факт анализа.
 Реализация модели и настройка отчетов факторного анализа (около 20 факторов),
позволяющих посмотреть детальные отклонение между любыми версиями за любой период
времени.
15
БЮДЖЕТНОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ ПО
ИНДИВИДУАЛЬНОМУ ПОШИВУ:
ТЕНДЕНЦИИ СЕЗОНА 2013-2014
18
«ЗРЕЛОСТЬ» РЫНКА
1. Лидеры рынка начинают проекты по улучшению
существующих методик бюджетирования, систем
бюджетирования или платформы для бюджетирования
2. Продолжает оставаться актуальной проблема «увязки»
бюджетирования и учета, бюджетирования и контроля за
исполнением бюджета – взаимодействие плановоэкономических служб, бухгалтерии и казначейства
компании. Прогресс ощутим.
3. Продолжается процесс унификации планирования в
Холдингах, теперь практически всегда в привязке к учету
19
ФОКУС НА ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТОВ
1. Переход от контроля за исполнением бюджета ДДС к
контролю расходов Полнофункциональная система
контроля расходов.
2. «Встраивание» ответственности за исполнение бюджетов в
систему KPI руководителей всех уровней.
3. Вовлечение производственных служб в процессы
планирования
20
ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
1. Учетные системы – консолидация рынка вокруг решений
SAP и 1С
2. Аналитический системы – старт использования российских
вендоров (1С и Прогноз)
22
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа