close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

(финансовой) отчетности за 1 квартал 2014 года

код для вставкиСкачать
Пояснительная информация
к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Акционерного Западно-Сибирского коммерческого банка
открытого акционерного общества (“Запсибкомбанк” ОАО)
за 1 квартал 2014 года
Содержание
1.
Краткая характеристика деятельности кредитной организации .................................. 2
1.1. Общая информация о кредитной организации ........................................................................... 2
1.2. Краткий обзор основ подготовки промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
и основных положений учетной политики........................................................................................... 15
1.2.1. Изменения в учетной политике............................................................................................. 15
1.2.2. Изменения в сопоставимых данных отчетных форм .......................................................... 16
1.2.3. Информация о характере допущений и основных источниках неопределенности в
оценках на конец отчетного периода ............................................................................................... 16
1.2.4. Информация о базовой прибыли на акцию кредитной организации .................................. 17
2.
Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу.................................................... 17
2.1. Денежные средства и их эквиваленты ....................................................................................... 17
2.2. Чистая ссудная задолженность ................................................................................................... 18
2.3. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи ............................................................................................................................................. 20
2.4. Инвестиции в дочерние организации ........................................................................................ 22
2.5. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения ........................................ 22
2.6. Основные средства, нематериальные активы и объекты недвижимости, временно
неиспользуемые в основной деятельности ........................................................................................... 22
2.7. Прочие активы.............................................................................................................................. 25
2.8. Средства, привлеченные от Банка России и кредитных организаций.................................... 26
2.9. Средства клиентов ....................................................................................................................... 26
2.10. Выпущенные долговые обязательства ....................................................................................... 27
2.11. Прочие обязательства .................................................................................................................. 29
2.12. Уставный капитал ........................................................................................................................ 30
3.
Сопроводительная информация к отчету о финансовых результатах ....................... 31
4.
Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала для
покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов .... 36
5.
Информация о принимаемых кредитной организацией рисках, способах их
выявления, измерения, мониторинга и контроля ......................................................................... 40
6.
Информация по сегментам деятельности. ........................................................................ 69
7.
Информация об операциях со связанными сторонами .................................................. 73
8.
Информация о выплатах (вознаграждениях) управленческому персоналу .............. 77
1
Пояснительная информация
к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Акционерного Западно-Сибирского коммерческого банка
открытого акционерного общества (“Запсибкомбанк” ОАО)
за 1 квартал 2014 года
1.
1.1.
Краткая характеристика деятельности кредитной организации
Общая информация о кредитной организации
Акционерный Западно-Сибирский коммерческий банк открытое акционерное общество (далее по
тексту – «Запсибкомбанк» ОАО, Банк) зарегистрирован на территории Российской Федерации
23 ноября 1990 года, является универсальной кредитной организацией, действующей на
территории Тюменской области (включая Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные
округа), Свердловской, Челябинской, Нижегородской, Томской, Самарской, Новосибирской,
Кемеровской, Омской, Волгоградской областей, республик Башкортостан и Татарстан, г.Москвы
и г.Санкт-Петербурга. «Запсибкомбанк» ОАО входит в число лидеров в освоении новых
банковских услуг и технологий среди банков Тюменского региона.
•
Полное фирменное наименование: Акционерный Западно-Сибирский коммерческий банк
открытое акционерное общество;
•
Почтовый и юридический адрес: 625000, Россия, Тюменская область, г. Тюмень, ул. 8-е
Марта, 1. В течение отчетного периода указанные реквизиты Банка по сравнению с
предыдущим отчетным периодом не изменялись;
•
Дата, серия и номер внесения в Единый государственный реестр юридических лиц
(ЕГРЮЛ): 28.11.2002 г., серия 89 № 000356856;
•
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН): 1028900001460 от 28.11.2002
г., Управление Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по ЯмалоНенецкому автономному округу;
•
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 7202021856;
•
Банковский идентификационный код (БИК): 047130639;
•
Номер контактного телефона (факса, телекса): +7(3452) 522-000, 8-800-100-5005 (звонок по
РФ бесплатный), +7(3452) 25-77-77 (факс);
•
Адрес электронной почты: [email protected];
•
Адрес страницы в сети Интернет, на которой раскрывается информация о Банке:
www.zapsibkombank.ru.
«Запсибкомбанк» ОАО является членом Ассоциации Российских банков, Ассоциации кредитных
организаций Тюменской области, СРО «Национальная фондовая ассоциация», Московской
Межбанковской Валютной биржи, принципиальным членом Международных платежных систем
VISA International и MasterCard Worldwide, участником S.W.I.F.T, участником Платежных
систем: Виза, «МастерКард», «Сбербанк», ВТБ, НКО ЗАО НРД, «ОБЪЕДИНЕННАЯ
РАСЧЕТНАЯ СИСТЕМА». Банк включен в «Реестр банков и иных организаций, которые могут
выступать в качестве гаранта перед таможенными органами», в «Реестр банков-участников
системы обязательного страхования вкладов».
Банк является социально-ответственной организацией, что проявляется в активном участии в
жизни общества: установка детских городков, проведение мероприятий по озеленению
населенных пунктов силами сотрудников, регулярное проведение благотворительных акций,
направленных на помощь тем, кто в ней нуждается.
Сведения об обособленных структурных подразделениях «Запсибкомбанк» ОАО
По состоянию на 1 апреля 2014 года филиальная сеть «Запсибкомбанк» ОАО представлена 98
подразделениями: Головной офис, 9 филиалов, 66 дополнительных офисов, 11 операционных
офисов, 2 операционные кассы вне кассового узла, 1 консультационный пункт и 8 удаленных
рабочих мест (далее - мини-офис):
2
 на юге Тюменской области расположено 36 подразделений Банка: Головной офис, 28
дополнительных офисов, операционная касса вне кассового узла и 6 мини-офисов, в том
числе в г. Тюмени расположено 29 подразделений Банка: Головной офис, 21
дополнительный офис, операционная касса вне кассового узла и 6 мини-офисов;
 в Ханты-Мансийском автономном округе расположено 23 подразделения Банка: 2
филиала, 19 дополнительных офисов и 2 мини-офиса;
 в Ямало-Ненецком автономном округе расположено 18 подразделений Банка: 2 филиала,
15 дополнительных офисов и операционная касса вне кассового узла;
 в Свердловской области расположено 3 операционных офиса;
 в Новосибирской области расположены филиал и 2 дополнительных офиса;
 в Челябинской области расположено 2 операционных офиса;
 в Нижегородской области расположены филиал и дополнительный офис;
 в республики Башкортостан расположено 2 операционных офиса;
 в Волгоградской области расположены филиал и дополнительный офис;
 в Самарской, Кемеровской, Омской областях, республике Татарстан расположено по
одному операционному офису;
 в г. Москве и г. Санкт-Петербурге расположены 2 филиала;
 в г. Стрежевом Томской области расположен консультационный пункт.
Филиальная сеть «Запсибкомбанк» ОАО на 1 апреля 2013 года представлена 77
подразделениями: Головной офис, 8 филиалов, 55 дополнительных офисов, 5 операционных
офисов, 4 операционные кассы вне кассового узла, 3 консультационных пункта и 1 мини-офис.
На территории иностранных государств обособленных и внутренних структурных подразделений
Банк не имеет.
Информация о наличии банковской группы, возглавляемой кредитной организацией
По состоянию на 1 апреля 2014 года и на 1 апреля 2013 года банковская Группа (в соответствии с
понятиями, изложенными в Положении Банка России от 30.07.2002 года № 191-П «О
консолидированной отчетности» в редакции Указаний Банка России от 25.10.2013 № 3088-У),
возглавляемая «Запсибкомбанк» ОАО, включает пять участников, которые не являются
кредитными организациями:
Наименование
Общество с ограниченной ответственностью
"Инвестиционная компания "Фред"
(ООО "ИК "Фред")
Общество с ограниченной ответственностью
"Запсибинвестгруп"
(ООО "Запсибинвестгруп")
Общество с ограниченной ответственностью
"Запсиб-Финанс"
(ООО "Запсиб-Финанс")
Общество с ограниченной ответственностью
"Западно-Сибирская лизинговая компания"
(ООО "Запсиблизинг")
Общество с ограниченной ответственностью
Страховая компания "Тюмень-Полис"
(ООО СК "Тюмень-Полис")
Дата
Вид деятельности
приобретения
Удельный вес долей,
принадлежащих головной
кредитной организации и
(или) участникам группы, %
Инвестиционная
24.11.1995
100,0
Инвестиционная
08.12.1999
100,0
Инвестиционная
14.08.2007
100,0
Финансовый лизинг
22.04.1999
100,0
Страхование
18.03.2004
96,25
ООО СК "Тюмень-Полис" является дочерней компанией ООО "Запсиблизинг".
Дочерняя компания ООО "Запсиб-Финанс" не включена в консолидированную отчетность по
состоянию на 1 апреля 2014 года и на 1 апреля 2013 года, так как ее активы составляют менее 1%
от активов Банка, а финансовый результат составляет менее 1 % чистой прибыли Банка, в связи с
3
чем, ее финансовые показатели не оказывают существенного влияния на консолидированную
отчетность Группы.
Консолидированная отчетность
www.zapsibkombank.ru.
Группы
публикуется
на
официальном
сайте
Банка
Отчетный период и единицы измерения
Отчетный период - с 1 января 2014 года по 31 марта 2014 года.
Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена в валюте Российской
Федерации.
В промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности все активы и обязательства в
иностранной валюте отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной
валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату. Активы и
обязательства в драгоценных металлах отражены в рублях по учетной цене, установленной
Банком России на отчетную дату.
Настоящая промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность представлена в тысячах
российских рублей (далее - «тыс. рублей»), если не указано иное.
Характер операций и основных направлений деятельности «Запсибкомбанк» ОАО (бизнеслиний)
Банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:
Орган, выдавший
лицензию
Банк России
Банк России
Федеральная служба по
финансовым рынкам
Управление
Федеральной службы
безопасности
Российской Федерации
по Тюменской области
Наименование
(вид деятельности)
Генеральная
лицензия
на
осуществление
банковских операций
Лицензия на осуществление банковских операций
по привлечению во вклады и размещению
драгоценных металлов и проведению иных
операций с драгоценными металлами
Лицензии профессионального участника рынка
ценных бумаг без ограничения срока действия:
- на осуществление депозитарной деятельности
- на осуществление брокерской деятельности
- на осуществление дилерской деятельности
Лицензия на право осуществления деятельности
по разработке, производству, распространению
шифровальных (криптографических) средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием
шифровальных (криптографических) средств,
выполнению работ, оказанию услуг в области
шифрования
информации,
техническому
обслуживанию шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и
телекоммуникационных систем, защищенных с
использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если
техническое
обслуживание
шифровальных
(криптографических) средств, информационных
систем
и
телекоммуникационных
систем,
защищенных с использованием шифровальных
(криптографических) средств, осуществляется для
обеспечения собственных нужд юридического
лица или индивидуального предпринимателя)
Номер лицензии
Дата
выдачи
лицензии
№ 918
30.08.2006
№ 918
30.08.2006
№ 072-03436-000100
№ 072-02930-100000
№ 072-03037-010000
04.12.2000
27.11.2000
27.11.2000
№ 257
20.12.2012
На основании лицензий Банка России «Запсибкомбанк» ОАО осуществляет следующие
банковские операции:
4
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования
и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных
средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в
том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским
счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое
обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- осуществление операций с драгоценными металлами по обезличенным металлическим счетам;
- продажа монет из драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов (за исключением
почтовых переводов).
Помимо вышеуказанных банковских операций, Банк вправе осуществлять следующие сделки:
- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в
денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- осуществление операций с драгоценными
металлами и драгоценными камнями в
соответствии с законодательством Российской Федерации;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов для хранения документов
и ценностей;
- осуществление лизинговых операций;
- оказание консультационных и информационных услуг;
- осуществление иных сделок в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе
осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами,
выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими
привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами,
осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в
соответствии с Федеральными законами.
Банк вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в
соответствии с Федеральными законами и на основании соответствующих лицензий
профессионального участника рынка ценных бумаг. Банк оказывает инвестиционные услуги,
предоставляет
своим клиентам сервисы по брокерскому обслуживанию, депозитарным
операциям.
Банк осуществляет эквайринг и эмиссию банковских карт международных платежных систем
Visa, Master Card, предоставляет держателям карт дополнительные услуги. Банк имеет широкую
эквайринговую сеть, устанавливая терминалы в торговых точках для приема банковских карт
покупателей.
Банковские операции и другие сделки могут осуществляться Банком как в рублях, так и в
иностранной валюте на основании соответствующей лицензии Банка России.
Операции Банка организованы по шести основным направлениям деятельности,
представляющим собой бизнес-линии:
­ кредитование юридических и физических лиц,
­ инвестиции в ценные бумаги,
­ межбанковское кредитование (размещение средств на межбанковском рынке),
­ привлечение средств физических лиц,
­ привлечение средств юридических лиц,
­ привлечение средств на межбанковском рынке.
5
В таблице ниже приведена информация, характеризующая деятельность Банка в разрезе данных
бизнес-линий:
Наименование
бизнес-линии
Кредитование
юридических
физических лиц
Инвестиции
ценные бумаги
и
в
Межбанковское
кредитование
(размещение средств
на межбанковском
рынке)
Привлечение
средств физических
лиц
Привлечение
средств
юридических лиц
Привлечение
средств
межбанковском
рынке
на
Данные
на
01.04.2014г.
Данные
на
01.04.2013г.
Изменение,
тыс.руб.
Изменение,
%
Доля в
валюте
баланса на
01.04.2014г.
Доля в
валюте
баланса на
01.04.2013г.
67 517 189
61 355 057
6 162 132
10,04 %
77,05 %
76,31 %
7 021 025
5 913 420
1 107 605
18,73 %
8,01 %
7,35 %
2 232 451
3 381 823
-1 149 372
-33,99 %
2,55 %
4,21 %
40 803 221
35 889 579
4 913 642
13,69 %
46,56 %
44,64 %
30 814 431
29 429 737
1 384 694
4,71 %
35,17 %
36,60 %
336 502
203 183
133 319
65,62 %
0,38 %
0,25 %
Кредитование юридических и физических лиц представляет собой объем чистой ссудной
задолженности (без учета межбанковского кредитования и депозита в Банке России), который на
1 апреля 2014 года составил 67 517 189 тыс. рублей, что больше аналогичного показателя на
1 апреля 2013 года на 6 162 132 тыс. рублей, или 10,04 %. Данное направление деятельности
составляет 77,05 % валюты баланса, что на 0,74 п.п. больше, чем на 1 апреля 2013 года.
Инвестиции в ценные бумаги рассматриваются как чистые вложения в ценные бумаги, которые
на 1 апреля 2014 года составили 7 021 025 тыс. рублей, в сравнении с 1 апреля 2013 года
показатель увеличился на 1 107 605 тыс. рублей, или 18,73 %. Доля в валюте баланса составила
8,01 %.
Бизнес-линия «межбанковское кредитование» отражает объем средств, размещенных на
межбанковском рынке (в т.ч. межбанковские кредиты и объем средств, размещенных в депозит
Банка России), на 1 апреля 2014 года показатель составил 2 232 451 тыс. рублей, что на
1 149 372 тыс. рублей ниже, чем на отчетную дату 1 апреля 2013 года. Доля показателя в валюте
баланса составила 2,55 %.Данные изменения в большей степени обусловлены вложением средств
в более доходные направления деятельности, подтверждением чего выступает рост вложения
средств в кредитование юридических и физических лиц.
Привлеченные средства физических лиц на 1 апреля 2014 года составили 40 803 221 тыс. рублей,
увеличившись на 4 913 642 тыс. рублей, или 13,69 %. Данный показатель составил 46,56 %
валюты баланса, что на 1,92 п.п. больше, чем на 1 апреля 2013 года.
Привлеченные средства юридических лиц на 1 апреля 2014 года равны 30 814 431 тыс. рублей, в
отчетном периоде увеличились на 1 384 694 тыс. рублей, или 4,71 %. Их доля в валюте баланса
составила 35,17 %.
Бизнес-линия «Привлечение средств на межбанковском рынке» на 1 апреля 2014 года составила
336 502 тыс. рублей, увеличившись на 133 319 тыс. рублей, или 65,62 %. Ее доля в валюте
баланса равна 0,38 %.
6
Банк прикладывает усилия для максимального удовлетворения потребностей клиентов в
банковских услугах и имеет хорошие предпосылки для достижения высоких результатов в
данной области. Банком разрабатываются уникальные пакеты услуг для каждой группы
клиентов, повышается скорость вывода на рынок новых продуктов. Совершенствование
банковских продуктов производится в направлении повышения простоты их восприятия,
скорости облуживания и удобства использования. Банк продолжает развитие всех основных
каналов продаж, направленное на повышение качества обслуживания за счет совершенствования
внутренних технологий и процессов предоставления банковских услуг. Банк реализовывает
мероприятия по переводу операций в более удобные для клиентов и менее затратные для Банка
дистанционные каналы.
Для привлечения денежных средств клиентов - физических лиц и укрепления собственных
позиций «Запсибкомбанк» ОАО поддерживает на конкурентоспособном уровне линейку вкладов.
В период с 10 сентября 2013 года по 31 января 2014 года в Банке действовал сезонный вклад
«Согревающие проценты» с повышенной процентной ставкой и проводилась акция с
розыгрышем трех сертификатов на приобретение автомобилей.
С 18 февраля 2014 года произведен запуск продаж сберегательных сертификатов на
предъявителя в ДО «Ленинский», ДО «Индустриальный», ДО «Калининский».
С 4 марта 2014 года открыт прием на сезонное предложение по вкладу «Я уверен».
В период активного роста курсов иностранной валюты в феврале-марте клиентам Банка активно
предлагался мультивалютный вклад.
Также в 2014 году в Банке продолжают действовать акции:
 +0,25% к ставке по вкладу при открытии вклада через дистанционный канал,
 +0,50% к ставке по вкладу для владельцев активных кредитных карт,
 +0,25% к ставке по вкладу для лиц пенсионного возраста.
Общий объем эмиссии карточных продуктов международных платежных систем на 1 апреля
2014 года составил 585 137 карт; прирост за 1 квартал 2014 года составил 9 494 карты (2%) и
обеспечен в равной мере работой в области открытия дебетовых и кредитных карт (прирост по
дебетовым картам 5 386 штук (1%), по кредитным картам 4 108 штук (3%)). Сумма операций,
совершенных по картам «Запсибкомбанк» ОАО за 1 квартал 2014 года, по сравнению с
аналогичным периодом прошлого года выросла на 17%.
В 1 квартале 2014 году для увеличения продаж кредитных карт запущен новый продукт для
сотрудников «зарплатных проектов» со специальным условием: первая операция выдачи
наличных за счет кредитных средств без комиссии.
«Запсибкомбанк» ОАО продолжает развивать финансовую грамотность населения и проводит
работу по увеличению объема безналичных операций:
 расширен функционал Интернет-банка для мобильных устройств под управлением ОС
Android в части реализации возможности управления вкладами;
 в марте 2014 года реализована возможность создания шаблонов стандартных платежей в
инфокиосках Банка, оплата по шаблонам платежей (ранее созданным посредством сервиса
«Интернет-Банк», в инфокиоске), оплата по шаблонам платежных поручений (ранее созданным
посредством сервиса «Интернет-Банк», в операционном зале);
 за 1 квартал 2014 год введено в коммерческую эксплуатацию дополнительно 15 новых
сервисов приема платежей, что способствует повышению культуры безналичных расчетов.
Инфраструктура эквайринговой сети «Запсибкомбанк» ОАО для обслуживания банковских карт
за 1 квартал 2014 года изменилась следующим образом: сеть устройств самообслуживания
выросла на 25 единиц (3%) и насчитывает 757 устройств; установлено 2 440 электронных
терминалов в 2 325 предприятиях торговли и сервиса (изменение показателей на 6%).
В целях эффективного размещения свободных денежных средств Банк предлагает для
корпоративных клиентов широкую линейку депозитных продуктов. Депозиты Банка подходят
самому широкому кругу корпоративных клиентов и учитывают практически все потребности
7
клиентов при размещении своих средств (возможность пополнения, право на частичное или
досрочное изъятие с гибкой шкалой ставок, капитализация процентов, получение процентов в
оговоренный клиентом срок, размещение средств без отвлечения их из оборота, самостоятельный
подбор клиентом условий по депозиту, краткосрочное размещение под высокие проценты, и т.д.).
Кроме того, Банком планомерно проводятся дополнительные мероприятия, преследующие цель
сохранения и дополнительного привлечения ресурсов корпоративных клиентов. На регулярной
основе осуществляется привлечение ресурсов корпоративных клиентов в рамках заключения
генеральных соглашений. В 1 квартале 2014 года объем привлеченных ресурсов клиентов
юридических лиц в рамках заключенных генеральных соглашений без учета оттока составил
6 262,4 млн.рублей. По состоянию на 1 апреля 2014 года объем средств корпоративных клиентов,
привлеченных в рамках генеральных соглашений, составил 1 051,5 млн.рублей.
Ежемесячно выполняется мониторинг конкурентоспособности и пересмотр ценовых условий
привлечения средств корпоративных клиентов в депозиты. В рамках данного мероприятия Банк
на ежемесячной основе проводится мониторинг условий привлечения ресурсов банками конкурентами. Своевременно принимаются действия по изменению депозитной политики Банка
с целью недопущения оттока накопленных средств клиентов, а также с целью привлечения
новых ресурсов.
В марте 2014 года запущена в промышленную эксплуатацию новая система «Интернет-Банк» (в
настоящее время осуществляется перевод клиентов на новую систему, на текущий момент
переведено 27 клиентов Банка). Принципиальными отличиями новой системы является наличие
возможностей:
• формировать рублевые и валютные платежные поручения;
• контролировать проведение платежей по статусам;
• формировать выписки в удобном формате и за любой период;
• формировать все необходимые документы при работе с зарплатным проектом (списки на
открытие/закрытие карт, реестры и платежные поручения на перечисление заработной платы,
мониторить сроки перевыпуска карт);
• вести официальную переписку с Банком, направлять произвольные документы,
подписанные электронной подписью;
• контролировать движения по депозитным, кредитным и корпоративным счетам;
• осуществлять приобретение банковских продуктов/услуг Банка посредством оформления
заявок на получение услуг;
• размещать рекламно-информационный материал, осуществлять рассылку сообщений.
В настоящее время корпоративные карты для клиентов – юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей предполагают осуществление следующих операций: пополнение расчетного
счета в банкоматах Банка с помощью карты, выдача наличных денежных средств в банкоматах
Банка с помощью карты, осуществление безналичных расчетов посредством карты в торговосервисных точках и сети Интернет. На 1 апреля 2014 года 24,5 % работающих корпоративных
клиентов используют корпоративные карты (для сравнения, на 1 апреля 2013 года – 20%),
прирост составил 4,5 п.п. За 1 квартал 2014 года открыта 921 карта, прирост по сравнению с 1
кварталом 2013 года составляет 74% (527 карт). На 1 апреля 2014 года общее количество
открытых корпоративных карт в Банке достигло 4 188 шт. Комиссионный доход от карточных
продуктов Visa Business за 1 квартал 2014 года составил 8 511 тыс. рублей, что почти в три раза
больше, чем за 1 квартал 2013 года (2 904 тыс. рублей.). Увеличение комиссионного дохода
обусловлено увеличением общей эмиссии корпоративных банковских карт, а также увеличением
объема совершаемых операций с использованием корпоративных карт.
В течение 1 квартала 2014 года Банком принято участие в 19 конкурсах, аукционах, запросах
предложений на право оказания банковских услуг государственным и муниципальным
заказчикам, отдельным видам юридических лиц, что на 34 % меньше аналогичного показателя
предыдущего года. Одержана победа в 11 конкурсах, аукционах, запросах предложений на право
оказания банковских услуг государственным и муниципальным заказчикам, отдельным видам
юридических лиц (данный показатель ниже прошлого года на 50 %).
8
Снижение показателей обусловлено тем, что с 1 января 2014 года вступил в силу Федеральный
закон от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для
обеспечения государственных и муниципальных нужд». В связи с этим, основную часть торгов
государственные и муниципальные заказчики проводили до конца 2013 года, поскольку с 1
января 2014 года вводятся новые правила проведения закупок, заключения контрактов,
дополнительные обязанности для заказчиков, происходит усиление контроля со стороны
контрольных органов в сфере закупок.
В 1 квартале 2014 года Банк продолжил работу по развитию корреспондентской сети и ее
активному использованию для расчетов. В настоящий момент Банком сформирована
разветвленная сеть банков-корреспондентов, позволяющая максимально быстро проводить
клиентские платежи. При размещении денежных средств на корреспондентские счета в банкахкорреспондентах отдаются предпочтения ведущим российским банкам и иностранным банкам
(стран из числа группы развитых), имеющим высокий рейтинг. Корреспондентская сеть в Банке
по состоянию на 1 апреля 2014 года представлена 57 корреспондентскими счетами ЛОРО и
НОСТРО, из них в рублях - 27 счетов, в иностранной валюте - 26 счетов, в драгоценных
металлах - 4 счета.
В 1 квартале 2014 года Банк пополнил кредитную линейку физических лиц новыми
привлекательными продуктами, ориентированными на заемщиков Банка с положительной
кредитной историей. На сегодняшний день сформированы портфели специальных предложений
по потребительским и автокредитам, что позволяет нашим клиентам с положительной кредитной
историей получить кредит на комфортных индивидуальных условиях.
Банк стремится предугадывать потребности наших клиентов, поэтому на регулярной основе
формируются портфели предодобренных кредитных предложений для "зарплатников" Банка, что
позволяет им быстро и с минимальным пакетом документов оформить кредит.
Развитие получил новый клиентский сегмент – "родственники клиентов Банка", для которых
теперь действуют специальные условия по потребительскому кредитованию "как для своих".
Сегодня кредитная линейка для физических лиц представлена всеми видами кредитов, которые
присутствуют на рынке розничного кредитования. Потребительское кредитование представлено
различными видами кредитов, как с обеспечением, так и без. Максимальная сумма кредита,
предоставляемая без обеспечения, составляет 1,5 млн. рублей, максимальный срок кредитования
– 7 лет позволяет сделать платежи по кредиту необременительными. А программы лояльности
для различных клиентских сегментов позволяют построить долгосрочные отношения и создать
дополнительную клиентскую лояльность. Автокредитование представлено программами
кредитования, как на приобретение нового, так и подержанного автотранспорта и спецтехники.
На сегодняшний день заключено соглашений и аккредитовано в Банке почти 150 крупнейших
автосалонов. «Запсибкомбанк» ОАО традиционно является лидером рынка ипотечного
кредитования, постоянным участником государственных и федеральных жилищных программ. В
1 квартале 2014 года разработана и внедрена обновленная программа кредитования участников
Программы Ханты-Мансийского автономного округа - Югры "Обеспечение доступным и
комфортным жильем жителей Ханты-Мансийского автономного округа - Югры в 2014-2020
года".
В части кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей акцент остается
на сотрудничестве с надежными и перспективными клиентами, имеющими безупречную
деловую репутацию, устойчивое финансовое положение и положительную кредитную историю.
Банк активно поддерживает все государственные и региональные программы, направленные на
поддержку малого бизнеса региона, в том числе в рамках совместной работы с Фондами развития
и поддержки предпринимательства.
Работа с клиентами сегмента «Корпорации» строится на индивидуальном, комплексном
подходе: VIP-обслуживание, долгосрочное развитие отношений с клиентом, помощь в ведении
бизнеса. Линейка кредитных продуктов для корпоративных клиентов представлена:
краткосрочными кредитами (до двух лет), которые предоставляются на любые цели, связанные с
9
текущей деятельностью предприятия, и инвестиционными кредитами (сроком до семи лет),
которые направляются на модернизацию производства или на осуществление крупных
девелоперских проектов.
Информация об участии кредитной организации в системе обязательного страхования
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации
Начиная с 7 октября 2004 года, Банк является членом системы обязательного страхования
вкладов, регулируемой Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов».
Страхование обеспечивает обязательства Банка по вкладам физических лиц на сумму до 700 тыс.
рублей для каждого физического лица в случае прекращения деятельности или отзыва лицензии
ЦБ РФ на осуществление банковской деятельности.
Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в отчетном году на
финансовые результаты деятельности кредитной организации
По результатам 1 квартала 2014 года Банк сохранил позиции лидера среди финансовых
учреждений своего базового региона и добился устойчивых темпов роста основных показателей.
По итогам 1 квартала 2014 года величина активов Банка увеличилась на 20,94 млрд. рублей (или,
на 14,3 %) и по состоянию на 1 апреля 2014 года активы составили 167,23 млрд. рублей.
По сравнению с началом года, величина регулятивного капитала Банка возросла на
478,9 млн. рублей (или, на 4,58%), и по состоянию на 1 апреля 2014 года капитал Банка составил
10 929,3 млн. рублей. Дальнейшее увеличение размера капитала Банка предусмотрено рядом
мероприятий по повышению капитализации Банка. В среднесрочной перспективе планируется
приведение системы банковского регулирования и банковского надзора в соответствие с
международными стандартами, установленными, в том числе документами Базельского комитета
по банковскому надзору. Банк России предусматривает внедрение подходов: Базель II, включая
вопросы оценки рисков на основе внутрибанковских рейтингов, совершенствования систем
управления рисками, развития транспарентности деятельности банков и повышения рыночной
дисциплины через развитие требований к публикуемой отчетности кредитных организаций;
Базель III в части изменения подходов к расчету величины и оценки достаточности капитала и
ликвидности банков. Переход к данным стандартам сопряжен с ужесточением требований к
источникам формирования собственных средств, что обуславливает снижение уровня
достаточности капитала.
Величина кредитного портфеля юридических и физических лиц (срочная задолженность до
вычета резервов на возможные потери) увеличилась на 1,2 млрд. рублей и составила на 1 апреля
2014 года 69,9 млрд. рублей. Прирост объема прироста кредитного портфеля был обеспечен
увеличением кредитования физических лиц (на 2,1 млрд. рублей). Срочный кредитный портфель
физических лиц составил на 1 апреля 2014 года 50,6 млрд. рублей. Срочный кредитный портфель
юридических лиц составил на 1 апреля 2014 года 19,3 млрд. рублей.
Принимая во внимание вступившие в силу с 1 апреля 2014 года требования Банка России к
расчету норматива Н1, касающиеся введения повышенных коэффициентов риска по
необеспеченным ссудам, а также политику ужесточения подходов к резервированию по
необеспеченным ссудам, доля ипотечного кредитования – наименее рискованного направления
размещения средств – превалирует в кредитном портфеле физических лиц Банка.
Привлеченные средства клиентов к 1 апреля 2014 года сократились на 6,3 млрд. рублей и
составили 71,6 млрд. рублей. Снижение объема привлеченных средств физических лиц составило
1,0 млрд. рублей. Величина данных ресурсов на 1 апреля 2014 года составила 40,8 млрд. рублей.
Привлеченные средства юридических лиц снизились на 5,3 млрд. рублей и составили на 1 апреля
2014 года 30,8 млрд. рублей.
Показатель чистой прибыли по итогам первого квартала 2014 года составил 386,9 млн. рублей,
что на 168,8 млн. рублей (или, на 77,4 %) выше показателя первого квартала 2013 года.
Для минимизации последствий ухудшения состояния макросреды Банк проводит
сбалансированную политику управления активами и пассивами, осуществляет регулярный
10
мониторинг уровня рисков. В случае выявления негативных факторов, способных существенным
образом повлиять на результаты деятельности Банка, принимаются меры антикризисного
характера, направленные на минимизацию возможных последствий ухудшения условий
макросреды.
Информация об основных факторах, определяющих финансовые результаты, включая
изменения внешней среды, в которой функционирует кредитная организация, реакция
кредитной организации на эти изменения и их воздействие
Экономическая конъюнктура, в которой «Запсибкомбанк» ОАО
деятельность, характеризуется следующими изменениями и тенденциями:
осуществляет
свою
Согласно предварительной оценки экспертов, экономика Еврозоны по итогам 2014 года
продемонстрировала первые признаки выхода из затянувшейся ситуации экономического спада.
По предварительному прогнозу немецкого Центробанка, рост ВВП Германии, ведущей
экономики Еврозоны, по итогам 1 квартала 2014 года, составит 0,7%. Китайская экономика
продемонстрировала рост в 1,4% по итогам 1 квартала 2014 года по сравнению с 1 кварталом
2013 года. Рост ВВП США по результатам 1 квартала 2014 года составил 1,5%. Одним из
факторов постепенного снижения темпов роста развивающихся и повышения темпов роста
развитых экономик являются прогнозы по повышению учетных ставок США, что отражается в
усилении оттока капитала из развивающихся в развитые страны.
По предварительным оценкам Минэкономразвития рост ВВП России по итогам 1 квартала 2014
года составил 0,8%, что совпадает с показателем 1 квартала 2013 года. Индекс промышленного
производства в 1 квартале 2014 года по сравнению с 1 кварталом 2013 года увеличился на 1,1%.
Чистый отток капитала по итогам 1 квартала 2014 года составил 50,6 млрд. долларов, что выше
показателя 1 квартала 2013 года на 84%.
Ослабление курса рубля по итогам 1 квартала 2014 года отразилось на росте курса бивалютной
корзины на 3,4 рубля, или 8,8% (с 38,2374 до 41,6185 рубля).
Темп прироста активов банковского сектора по итогам 1 квартала 2014 года увеличился и
остался на высоком уровне: 3,4%, что на 2,7 п.п. выше показателя 1 квартала 2013 года.
Объем заработанной банками прибыли по итогам 1 квартала 2014 года составил 233 млрд. руб.,
что на 2,5 % меньше, чем за 1 квартал 2013 года.
Темп прироста кредитного портфеля физических лиц в 1 квартале 2014 года составил 2,7 %, что
на 2,0 п.п. ниже показателя 1 квартала 2013 года. Сокращение темпов прироста кредитного
портфеля физических лиц в 1 квартале 2014 году связано с ужесточением требований Банка
России к расчету норматива Н1, касающихся введения повышенных коэффициентов риска по
необеспеченным ссудам, а также политикой ужесточения подходов к резервированию по
необеспеченным ссудам. В условиях повышения коэффициента риска по всем
высокорискованным активам «Запсибкомбанк» ОАО сохранит ориентацию на ипотечное
кредитование. Доля ипотечного кредитования в структуре кредитного портфеля физических лиц
находится на высоком уровне как наименее рискованного направления, характеризующего
низким уровнем резервирования, но и относительно невысокой доходностью.
Темп прироста кредитного портфеля юридических лиц в 1 квартале 2014 года составил 6,0 %,
что выше показателя 1 квартала 2013 года на 4,9 п.п.
Отток средств физических лиц в 1 квартале 2014 года составил 2,3 %, против прироста
в 1 квартале 2013 года на 3,4 %. Отток средств населения связан с обесценением курса рубля и со
снижением реальных располагаемых доходов населения на 2,4 % в 1 квартале 2014 по сравнению
с 1 кварталом 2013 года.
Темп прироста средств юридических лиц в 1 квартале 2014 года составил 9,0%, что выше
показателя 1 квартала 2013 года на 7,7 п.п.
Уровень ликвидности банковского сектора в 1 квартале 2014 года находился на приемлемом
уровне, однако характерный с конца 2013 года дефицит ликвидности усилился. Дополнительным
11
фактором развития ситуации с ликвидностью банковского сектора стало ослабление курса рубля
к мировым валютам, что отразилось на увеличении индекса потребительских цен, а также росте
объемов конвертации рублевых счетов в российских банках в валютные и закупок населением
наличной валюты. В целях сохранения финансовой стабильности и предотвращения
возникновения инфляционного риска Банк России принял решение о временном повышении
ключевой ставки с 5,5 % до 7,0 %. Объем операций прямого РЕПО с ЦБ РФ приблизился к 3
млрд. рублей. Показатель чистой ликвидной позиции достиг минимального значения,
опустившись к концу 1 квартала 2014 года до -4,45 млрд. рублей. В условиях возросшей
потребности банков в денежных средствах в конце 2013 года был зафиксирован отток средств по
бюджетному каналу, недоверие клиентов к банкам обусловило существенное увеличение объема
наличных средств в экономике. Кроме того, в 2014 году Банк России отменил ежедневные
аукционы РЕПО, предоставив возможность получения основного объема ликвидности через
механизм недельного РЕПО, что обусловило необходимость проведения более детального
анализа рисков ликвидности банков. В данных условиях спрос на ресурсы межбанковского
рынка кредитования возрос, вследствие чего ставки на рынке ожидаемо увеличились.
Рынок межбанковского кредитования с конца 2013 года стал базовым источником
предоставления ликвидности для ряда коммерческих банков, увеличение спроса на ресурсы
которого спровоцировало рост ставок МБК. В то же время банки, учитывая возможные риски
отзыва лицензий у банков-контрагентов, поднимали требования к кредитному качеству своих
партнеров, что привело к временному закрытию лимитов для ряда банков.
Сохранение низкого уровня репутационного риска, в связи с ростом числа отозванных
банковских лицензий, является приоритетной задачей деятельности банков в долгосрочной
перспективе.
Руководство Банка проводит необходимые мероприятия по поддержанию стабильности
деятельности Банка в изменяющихся условиях внешней среды. Банк продолжит
совершенствовать систему управления рисками и проводить оценку достаточности источников
роста капитализации для активного развития бизнеса с учетом новых подходов в системе
банковского регулирования и надзора для выполнения стратегических целей и ориентиров.
В таблице ниже приводятся курсы рубля, установленные Банком России, по отношению к двум
основным валютам:
Дата
31 марта 2014 года
31 декабря 2013 года
31 марта 2013 года
31 декабря 2012 года
31 декабря 2011 года
31 декабря 2010 года
31 декабря 2009 года
Доллар США
35,6871
32,7292
31,0834
30,3727
32,1961
30,4769
30,2442
Евро
49,0519
44,9699
39,8023
40,2286
41,6714
40,3331
43,3883
Информация о рейтинге международного и российского рейтингового агентства
В 2013 году рейтинговым агентством Standard&Poor’s подтвержден рейтинг Банка по
международной шкале B+/стабильный/В и присвоен рейтинг по российской шкале ruА+. Данный
рейтинг оценивает позицию Банка исходя из сложившейся макроэкономической ситуации в
стране, и свидетельствует о способности своевременно и полностью выполнять свои
обязательства. Наличие международного кредитного рейтинга положительно влияет на
инвестиционную привлекательность Банка, позволяя потенциально увеличить объем и спектр
привлекаемых финансовых ресурсов и удешевить их стоимость.
Рейтинговым агентством «Эксперт РА» подтвержден рейтинг кредитоспособности
«Запсибкомбанк» ОАО на уровне А+ «Очень высокий уровень кредитоспособности» с прогнозом
«Стабильный». Основным фактором, позитивно влияющим на кредитоспособность Банка,
являются высокие показатели ликвидности и деятельности Банка. Положительно на рейтинговой
12
оценке сказывается хороший уровень обеспечения по выданным ссудам и развитая география
деятельности.
По указанным выше показателям, на протяжении ряда лет Банк уверенно входит в первую сотню
крупнейших кредитных организаций страны по размеру капитала и активов. В рэнкинге
«Интерфакс-100» по состоянию на 1 апреля 2014 года «Запсибкомбанк» ОАО занимает:
 65 позицию по размеру активов-нетто;
 65 позицию по размеру собственного капитала;
 44 позицию по размеру нераспределенной прибыли.
Принятые по итогам рассмотрения годовой отчетности решения о распределении чистой
прибыли
Годовое Общее собрание акционеров 25 апреля 2014 года утвердило следующее распределение
чистой прибыли Банка по итогам 2013 года:
Показатели
Распределение чистой прибыли за 2013 год
На выплату дивидендов за 2013 год
149 826 692 руб. 44 коп.
Итого к распределению
149 826 692 руб. 44 коп.
Остаток чистой прибыли в сумме 1 179 607 813 рублей 87 копеек оставили нераспределенным.
Годовое Общее собрание акционеров по итогам 2012 года утвердило следующее распределение
чистой прибыли Банка:
Показатели
Распределение чистой прибыли за 2012 год
На выплату дивидендов за 2012 год
100 348 115 руб. 48 коп.
На пополнение резервного фонда
106 050 000 руб. 00 коп.
Итого к распределению
206 398 115 руб. 48 коп.
Остаток чистой прибыли в сумме 1 389 244 094 рублей 57 копеек оставили нераспределенным.
Выплата дивидендов за предыдущие годы
За 2012 год дивиденды начислены 8575 акционерам в сумме 100 348 115,48 рублей, в том числе
юридическим лицам – 43 267 390,61 рублей, физическим лицам – 57 080 724,87 рублей.
За 2011 год дивиденды начислены 8645 акционерам в сумме 56 273 895 рублей, в том числе
юридическим лицам – 25 871 052 рублей, физическим лицам – 30 402 843 рублей.
Политика Банка в области дивидендов
При определении размера средств направляемых из чистой прибыли Банка на выплату
дивидендов, Банк, прежде всего, руководствуется необходимостью увеличения капитализации,
учитывая планы по увеличению масштабов бизнеса, с целью соблюдения обязательных
нормативов Банка России, а также интересами акционеров.
Согласно Дивидендной политике Банка, вторая редакция которой утверждена Советом
директоров 25 декабря 2012 года, минимальный размер дивидендов, выплачиваемых по
обыкновенным акциям, установлен в размере 5 % от объема размещенных обыкновенных акций,
размер дивидендов по привилегированным акциям определен Уставом Банка.
Сведения о составе Совета директоров, о лице, занимающем должность единоличного
исполнительного органа кредитной организации, о составе коллегиального исполнительного
органа кредитной организации
25 апреля 2014 года годовым Общим собранием акционеров «Запсибкомбанк» ОАО был избран
Совет директоров «Запсибкомбанк» ОАО в составе:
 Шаповалов Игорь Александрович - Председатель Совета директоров,
13
 Горицкий Дмитрий Юрьевич - Заместитель председателя Совета директоров,
 Логинов Игорь Александрович,
 Палий Роман Викторович,
 Сербин Олег Петрович,
 Сулейманов Рим Султанович,
 Терехин Дмитрий Владимирович.
В составе Совета директоров произошли следующие изменения:
 исключен Кононов Виктор Иванович.
Должность единоличного исполнительного органа Президента «Запсибкомбанк» ОАО занимает
Горицкий Дмитрий Юрьевич, 1970 года рождения, который также является Председателем
Правления Банка.
Ниже указаны сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа
«Запсибкомбанк» ОАО.
Сведения об образовании (наименование
окончания, квалификация)
учебного заведения, дата
Должности, занимаемые в настоящее время и за последние 5 лет, в том
числе по совместительству
Доля участия в уставном капитале Банка,
в том числе обыкновенных акций
Тюменский государственный
университет, дата окончания –
1993 г., квалификация – юрист.
Тюменский государственный
университет, дата окончания –
2000 г., квалификация –
экономист.
Президент «Запсибкомбанк» ОАО
6,226874 %
6,227311 %
Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав
по принадлежащим опционам кредитной организации – эмитента
Опционов не имеется.
Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и
зависимых обществ Банка
Доли участия нет.
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав
органов управления Банка и/или органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью Банка
Сведения о привлечении к административной ответственности за
правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных
бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления
в сфере экономики или за преступления против государственной власти
Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих
организаций в период, когда в отношении указанных организаций было
возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур
банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о
несостоятельности (банкротстве)
Родственных связей внутри Банка
не имеет.
Не привлекался.
Не занимал.
В состав членов Правления «Запсибкомбанк» ОАО входят:
- Горицкий Дмитрий Юрьевич – Председатель Правления,
- Зиннуров Руслан Абдулхакович,
- Котова Галина Александровна,
- Рыкова Наталья Николаевна,
- Сидоров Андрей Юрьевич,
- Шевелев Андрей Юрьевич.
Сведения о прекращенной деятельности
Решение о прекращении деятельности «Запсибкомбанк» ОАО не принималось.
14
1.2. Краткий обзор основ подготовки промежуточной бухгалтерской (финансовой)
отчетности и основных положений учетной политики
Промежуточная сокращенная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1 квартал 2014 года
подготовлена в соответствии с Указанием Банка России от 25.10.2013г. № 3081-У "О раскрытии
кредитными организациями информации о своей деятельности" и Указанием Банка России от
12.11.2009г. № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в действующей
редакции).
Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность не содержит всех сведений и данных,
подлежащих раскрытию в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, и должна
рассматриваться в совокупности с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью Банка за
2013 год.
Поскольку промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1 квартал 2014 года
составлена на основе единой учетной политики, в состав пояснительной информации включена
информация о событиях и операциях, которые являются существенными для понимания
изменений в финансовом положении и результатах деятельности Банка, произошедших с даты
составления годовой отчетности за 2013 год.
Бухгалтерский учет в Банке ведется в соответствии с Положением Банка России от 16.07.2012г.
№ 385-П «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации» (далее - Положение № 385-П), а также другими
нормативными актами Банка России, определяющими порядок отражения в учете отдельных
операций.
1.2.1. Изменения в учетной политике
Принципы и методы учета операций и оценки отдельных статей баланса Банка закреплены в
Учетной политике Банка, составленной на основе законодательных актов Российской Федерации,
нормативных актов Банка России и Министерства финансов Российской Федерации по вопросам
бухгалтерского учета и налогообложения. Учетная политика Банк является элементом системы
нормативного регулирования бухгалтерского учета и применяется в комплексе, в единой системе
с учетом других положений по бухгалтерскому учету.
Учетная политика и методы расчета, использованные при подготовке данной промежуточной
бухгалтерской (финансовой) отчетности, соответствуют учетной политике и методам,
использованным и описанным в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка за 2013
год.
В связи с введением в действие с 1 апреля 2014 года отдельных положений Указания Банка
России от 05.12.2013г. № 3134-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля
2012 года № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации", а также опубликованием Банком России
Письма от 28.03.2014 № 50-Т "Об особенностях отражения кредитными организациями в
бухгалтерском учете отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов", с
1 апреля 2014 года в Учетную политику Банка были внесены следующие изменения:
 Уточнено определение текущей (справедливой) стоимости в соответствии с
Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой
стоимости".
 Определены критерии контроля над управлением паевыми инвестиционными фондами
(владение более чем 50% от суммарного количества паёв фонда) и значительного влияния на
деятельность этих фондов (владение от 20 до 50% от суммарного количества паёв).
 Определен критерий существенности диапазона расчетной оценки текущей справедливой
стоимости долевых ценных бумаг (20% в сторону повышения или понижения).
15
 Определен порядок отражения в бухгалтерском учете сумм отложенных налоговых
обязательств и отложенных налоговых активов, подлежащих отражению в бухгалтерском учете в
корреспонденции со счетами по учету финансового результата, полученных на основании
данных ведомости на конец первого квартала 2014 года. При этом условная величина
отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов, подлежащих отражению
в бухгалтерском учете в корреспонденции со счетами по учету финансового результата,
определенная на конец условного предшествующего отчетного периода (на конец 2013 года),
признается равной нулю.
1.2.2. Изменения в сопоставимых данных отчетных форм
В форме 0409806 «Бухгалтерский баланс»
В связи с внесением изменений в порядок составления публикуемых форм отчетности,
утвержденных Указаниями Банка России от 03.06.2013г. № 3006-У и от 03.12.2013г. № 3129-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У "О перечне,
формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации", в целях сопоставимости данных в публикуемой
форме 0409806 «Бухгалтерский баланс» по состоянию на 1 апреля 2014 года с данными на
соответствующую отчетную дату прошлого года, в указанной форме уточняется классификация
отдельных статей по состоянию на 1 апреля 2013 года:
- из строки 2 «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» в
строку 3 «Средства в кредитных организациях» перенесены остатки балансового счета 30215
«Взносы в гарантийный фонд платежной системы» в сумме 415 643 тыс. рублей;
- из строки 11 «Прочие активы» в строку 8 «Требования по текущему налогу на прибыль»
перенесена часть остатка балансового счета 60302 «Расчеты по налогам и сборам» в сумме 51
тыс. рублей.
В форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков,
величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов»
В связи с комплексным внедрением международных подходов к регулированию капитала
кредитных организаций и его достаточности в соответствии с Базель III, начиная с 1 января 2014
года расчет собственных средств (капитала) Банка осуществляется в соответствии с Положением
Банка России № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала)
кредитных организаций («Базель III»)», а связи с чем в форме 0409808 «Отчет об уровне
достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных
ссуд и иных активов» были пересчитаны данные на начало отчетного с учетом изменений,
вступивших в силу с 1 января 2014 года.
1.2.3. Информация о характере допущений и основных источниках неопределенности в
оценках на конец отчетного периода
Для применения Учетной политики Банк использовал свои профессиональные суждения в
отношении определения сумм, признанных в промежуточной бухгалтерской (финансовой)
отчетности. Ниже представлены случаи использования профессиональных суждений:
Стоимость ценных бумаг. В соответствии с Положением № 385-П, в случае невозможности
надежного определения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг и наличия признаков
их обесценения, на основании профессионального суждения формируются резервы на
возможные потери. Резервы на возможные потери формируются по разработанной Банком
методике оценки эмитентов.
Резервы на возможные потери. Банк регулярно проводит анализ активов (инструментов) на
предмет выявления риска возможных потерь.
Создание резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности
производится на основании профессиональных суждений Банка в соответствии с Положением
16
Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Создание резервов по иным активам (инструментам) производится на основании
профессиональных суждений Банка в соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 г.
№ 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности. Для определения
соответствия объекта статусу недвижимости, временно неиспользуемой в основной
деятельности, Банк применяет профессиональное суждение, основанное на критериях,
разработанных с учетом требований Положения № 385-П и согласно характеристикам
недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, установленным в
Положении № 385-П и утвержденным в Учетной политике.
1.2.4. Информация о базовой прибыли на акцию кредитной организации
Расчет величины прибыли на акцию за 1 квартал 2014 года произведен в соответствии с
Методическими рекомендациями по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну
акцию, утвержденными Приказом Минфина РФ от 21.03.2000 г. № 29н. Базовая прибыль на
акцию определяется как отношение базовой прибыли отчетного периода к средневзвешенному
количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода.
Базовая прибыль на одну обыкновенную акцию на 1 апреля 2014 года составляет 3 руб. 21 коп.,
средневзвешенное количество обыкновенных акций, используемое при расчете базовой прибыли
составляет 120 679 456 штук (на 1 апреля 2013г.: базовая прибыль на одну обыкновенную акцию
составила 1 руб. 81 коп., средневзвешенное количество обыкновенных акций, используемое при
расчете базовой прибыли составляет 120 679 456 штук).
Банк не имеет обыкновенных акций, потенциально разводняющих прибыль на акцию.
2.
Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу
2.1. Денежные средства и их эквиваленты
Наличные денежные средства
Драгоценные металлы
Итого наличные денежные средства
Денежные средства на счетах в Банке России (кроме обязательных резервов)
Гарантийные фонды в платежных системах
Денежные средства на корреспондентских и иных счетах в кредитных организациях:
- Российской Федерации
- иных стран
Итого денежных средств на корреспондентских и иных счетах в кредитных
организациях
Резерв на возможные потери
Итого денежных средств и их эквивалентов
на 01.04.2014
на 01.04.2013
4 537 818
14 079
4 551 897
1 954 046
564 691
3 663 308
15 364
3 678 672
1 290 867
415 643
1 447 528
220 432
176 350
638 509
1 667 960
(200)
8 738 394
814 859
(29 513)
6 170 528
В связи с ограничением использования, в состав денежных средств и их эквивалентов не
включены средства, депонированные в качестве обязательных резервов в Банке России, по
состоянию на 1 апреля 2014 года в сумме 729 356 тыс. рублей (на 1 апреля 2013г.: 830 078 тыс.
рублей).
17
2.2. Чистая ссудная задолженность
Потребительский
на 01.04.2014
71 388 605
50 973 063
23 457 362
на 01.04.2013
2 180 834
58 743 812
39 347 358
15 910 595
Автокредит
1 100 781
845 251
1.Межбанковские кредиты, расчеты с биржей
2.Кредитный портфель
Физические лица, в т.ч.
Жилищные
5 640 356
3 898 870
Ипотечные
20 774 564
18 692 642
Государственные и муниципальные органы
20 415 542
139 508
19 396 454
3 994
1 860 713
6 039 058
-
1 012 869
249 972
264 322
46 113
59 758
Юридические лица, в.т.ч.
3.Учтенные векселя
4.Сделки РЕПО
5.Вложениям в совместную деятельность
6.Требования по сделкам, связанным с отчуждением
(приобретением) финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки
финансовых активов)
7.Требования по приобретенным по сделке правам (требованиям)
(уступка требования)
Итого:
Резерв на возможные потери
28 785
27 477
73 574 188
(6 056 999)
68 328 130
(4 792 239)
Итого ссудная задолженность за минусом резерва
67 517 189
63 535 891
Ссудная задолженность по видам экономической деятельности клиентов
на 01.04.2014
на 01.04.2013
сумма
50 973 063
%
69,28
сумма
39 347 358
%
57,59
Строительство (недвижимость)
4 171 730
5,67
5 223 905
7,64
Лизинговые компании
3 990 757
5,42
3 041 772
4,45
Торговые предприятия
2 742 915
3,73
2 757 343
4,04
Финансовые услуги
2 514 063
3,42
9 886 854
14,47
Транспорт
2 017 869
2,74
1 552 233
2,27
Промышленность
1 752 471
2,38
1 469 653
2,15
Кредиты индивидуальным предпринимателям
1 739 858
2,36
1 456 344
2,13
Сельское хозяйство
1 177 985
1,60
1 114 183
1,63
139 508
0,19
3 994
0,01
62 458
0,09
36 575
0,05
Прочее
2 291 511
3,12
2 437 916
3,57
Итого
73 574 188
100,0
68 328 130
100,0
Кредиты физическим лицам
Государственные и муниципальные органы
Геофизика
Ссудная задолженность по срокам, оставшимся до погашения (до вычета резервов)
Просроченная
Менее 1
месяца
От 1 до 6
месяцев
От 6 месяцев
до 1 года
От 1 до 5 лет
Более 5 лет
Итого
По состоянию
на 1 апреля
2014 года
1 590 686
3 265 053
8 032 448
6 953 337
29 610 718
24 121 946
73 574 188
По состоянию
на 1 апреля
2013 года
1 152 941
6 459 332
8 994 487
7 671 445
23 165 151
20 884 774
68 328 130
18
Кредитный портфель физических и юридических лиц в разрезе территорий (до вычета
резервов)
Россия
Юг Тюменской области
на 01.04.2014
сумма
%
30 177 675 42,27
на 01.04.2013
сумма
%
26 522 055 45,15
Ханты-Мансийский АО
18 668 125
26,15
15 208 249
25,89
Ямало-Ненецкий АО
17 244 835
24,16
14 514 520
24,71
г. Москва
2 234 394
3,13
1 305 827
2,22
г. Екатеринбург
1 161 281
1,63
1 042 367
1,77
г. Челябинск
503 978
0,71
127 759
0,22
г. Новосибирск
377 107
0,53
15 198
0,03
г. Самара
281 857
0,39
-
-
г. Нижний Новгород
255 771
0,36
7 837
0,01
г. Волгоград
235 830
0,33
-
-
г. Уфа
86 866
0,12
-
-
г. Казань
60 266
0,08
-
-
г. Кемерово
40 752
0,06
-
-
г. Омск
30 721
0,04
-
-
г. Санкт-Петербург
22 246
0,03
-
-
6 901
0,01
-
-
71 388 605
100,0
58 743 812
100,0
г. Волжский
Итого кредитный портфель физических и юридических лиц
В таблице ниже представлено распределение чистой ссудной задолженности в разрезе основных
валют:
Наименование статьи
Чистая ссудная задолженность по
состоянию на 1 апреля 2014 года
Чистая ссудная задолженность по
состоянию на 1 апреля 2013 года
Рубли
Доллары
Евро
Другие
валюты
Итого
67 001 169
475 604
40 416
-
67 517 189
62 141 440
1 282 400
112 051
-
63 535 891
Совместная деятельность. В первом квартале 2014 года Банк продолжил работу в рамках ранее
заключенных договоров простого товарищества (о совместной деятельности) с ООО «ЗапсибФинанс», ООО «ФК «Альфа» и ООО «Сибальянс».
Ниже представлены данные по вложениям в совместную деятельность на 1 апреля 2014 года:
Наименование
организации
ООО «Запсиб-Финанс»
ООО «ФК «Альфа»
ООО «Сибальянс»
ИТОГО:
Сумма
вложений
79 784
72 311
97 877
249 972
Резерв под
вложения
39 892
36 155
979
77 026
Требование по
распределению
прибыли
5 246
5 405
7 795
18 446
Резерв под
требование по
распределению
прибыли
2 632
2 703
3 897
9 232
Ниже представлены данные по вложениям в совместную деятельность на 1 апреля 2013 года:
Наименование
организации
ООО «Запсиб-Финанс»
ООО «ФК «Альфа»
ООО «Сибальянс»
ИТОГО:
Сумма
вложений
79 784
85 811
98 727
264 322
Резерв под
вложения
798
858
987
2 643
Требование по
распределению
прибыли
3 263
3 278
4 589
11 130
Резерв под
требование по
распределению
прибыли
32
33
46
111
19
По результатам участия в совместной деятельности за 1 квартал 2014 года Банком начислен
доход в сумме 826 тыс. рублей (за 1 квартал 2013г.: 2 129 тыс. рублей), денежными средствами за
указанный период доход не получен.
2.3. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи
на 01.04.2014
на 01.04.2013
Долговые государственные и муниципальные ценные бумаги
- Облигации федерального займа (ОФЗ)
2 808 280
2 025 332
Долговые корпоративные ценные бумаги
- Корпоративные облигации
1 109 056
2 030 712
443 599
414 399
1 295
195 927
414 402
1 051
4 776 629
4 667 424
(86 372)
(86 321)
4 690 257
4 581 103
Долевые корпоративные ценные бумаги
- Корпоративные акции
- Доли в обществах с ограниченной ответственностью
- Паевой взнос в SWIFT
Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, до вычета
резерва
Резервы обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, после вычета
резерва
Облигации федерального займа (ОФЗ) являются государственными ценными бумагами,
выпущенными Министерством финансов Российской Федерации с номиналом в валюте
Российской Федерации. ОФЗ в портфеле Банка по состоянию на 1 апреля 2014 года имеют сроки
погашения от июля 2015 года до февраля 2036 года, (на 1 апреля 2013г.: от июля 2015 года до
февраля 2036 года), купонный доход от 6,5% до 7,0%, в зависимости от выпуска, (на 1 апреля
2013 г.: от 6,0% до 7,0%) и доходность к погашению от 6,5% до 9,5% (на 1 апреля 2013г.: от 6,0%
до 7,8%).
По состоянию на 1 апреля 2014 года часть облигаций федерального займа, учитываемых в
портфеле ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, в сумме 875 336 тыс. рублей были
переданы в РЕПО без прекращения признания со сроком обратного выкупа 2 апреля 2014 года.
По состоянию на 1 апреля 2014 года корпоративные облигации представлены ценными бумагами
крупных компаний ведущих отраслей экономики («Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО), ОАО
«Восточный экспресс банк», ООО «Куйбышевазот-инвест», Внешэкономбанк, «Газпромбанк»
(ОАО), КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО), ЗАО «Микояновский мясокомбинат», ОАО «Мечел», ОАО
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК», «НОМОС-БАНК» (ОАО), «НОТА-Банк» (ОАО), ООО
«Обувьрус», ОАО «Государственная транспортная лизинговая компания», ОАО «Холдинговая
компания «МЕТАЛЛОИНВЕСТ», ОАО «ТГК-2»). Корпоративные облигации в портфеле Банка
по состоянию на 1 апреля 2014 года имеют сроки погашения от апреля 2014 года до сентября
2032 года, купонный доход от 8,55% до 12,85% годовых, доходность к погашению от 8,7% до
44,4% годовых, в зависимости от выпуска.
По состоянию на 1 апреля 2013 года корпоративные облигации представлены ценными бумагами
крупных компаний ведущих отраслей экономики («Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО), ОАО
«Восточный экспресс банк», ООО «Куйбышевазот-инвест», Внешэкономбанк, «Газпромбанк»
(ОАО), ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК», АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО), КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО), ОАО
«Корпорация «Иркут», ЗАО «Микояновский мясокомбинат», Банк ЗЕНИТ (ОАО), ОАО «Мечел»,
ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК», ОАО «НК «Альянс», «НОМОС-БАНК» (ОАО),
ООО «Обувьрус», ОАО «Государственная транспортная лизинговая компания», ООО КБ
«КОЛЬЦО УРАЛА», ООО «РВК-Финанс», ОАО «Ростелеком», ООО «СУЭК-Финанс», ОАО
«Холдинговая компания «МЕТАЛЛОИНВЕСТ», ОАО «ТГК-2», ЗАО «ЮниКредит Банк»).
Корпоративные облигации в портфеле Банка по состоянию на 1 апреля 2013 года имеют сроки
погашения от сентября 2013 года до сентября 2032 года, купонный доход от 8,5% до 12,85%
годовых, доходность к погашению от 8,3% до 35,0% годовых, в зависимости от выпуска.
20
По состоянию на 1 апреля 2014 года корпоративные акции представлены акциями ОАО
«Газпром», ОАО «РусГидро», ОАО "Сбербанк России".
По состоянию на 1 апреля 2013 года корпоративные акции представлены акциями ОАО
«Газпром» и ОАО «РусГидро».
Все финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, номинированы в валюте
Российской Федерации, за исключением паевоего взноса в SWIFT, номинированного в Евро.
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, сконцентрированы в Российской
Федерации, за исключением паевоего взноса в SWIFT, сконцентрированного в Бельгии.
Объемы вложений в долговые и долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в
разрезе видов экономической деятельности эмитента представлены в таблице ниже:
на 01.04.2014 на 01.04.2013
Вложения в государственные облигации
Вложения в облигации кредитных организаций
Вложения в облигации коммерческих организаций, всего
в том числе:
Промышленность
Финансовая деятельность
Энергетика
Телекоммуникации
Нефтегазовая отрасль
Потребительский сектор
Вложения в акции, доли и паи коммерческих организаций, всего
в том числе:
Финансовая деятельность
Нефтегазовая отрасль
Энергетика
За вычетом обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
2 808 280
638 026
471 030
2 025 332
1 006 226
1 024 486
294 981
144 941
31 108
859 293
448 741
150 193
146 336
156 945
111 968
10 303
611 380
439 411
385 741
34 141
(86 372)
4 690 257
415 453
158 478
37 449
(86 321)
4 581 103
Изменения методов оценки активов по справедливой стоимости в отчетном периоде не
производилось.
К первому уровню иерархии источников справедливой стоимости относятся финансовые активы,
торговля которыми осуществляется на активном рынке и справедливая стоимость которых
определяется на основании рыночных котировок.
Ниже представлена иерархия по справедливой стоимости финансовых активов на 1 апреля 2014
года.
Первый уровень
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
4 360 935
Ниже представлена иерархия по справедливой стоимости финансовых активов на 1 апреля 2013
года.
Первый уровень
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
4 251 971
Портфель ценных бумаг «Запсибкомбанк» ОАО сформирован из эмиссионных ценных бумаг,
обращающихся на организованном рынке – ЗАО «Фондовая Биржа» ММВБ. Операции на ФБ
ММВБ совершаются на регулярной основе и информация о текущих ценах активного рынка
является общедоступной. Наличие котировок активного рынка является наилучшим источником
для определения текущей справедливой стоимости оцениваемых финансовых инструментов.
21
Текущая справедливая стоимость долей в обществах с ограниченной ответственностью и паевого
взноса в SWIFT не может быть надежно определена, в связи с чем указанные активы
учитываются по себестоимости за вычетом резерва на возможные потери.
2.4. Инвестиции в дочерние организации
Ниже приведен перечень инвестиций в дочерние компании:
Название
на 01.04.2014
Сумма
Доля
инвестиций контроля, %
ООО «ИК «Фред»
ООО «Запсиблизинг»
ООО «Запсибинвестгруп»
ООО «Запсиб-Финанс»
Итого инвестиций в дочерние компании
4 369
10
10
10
4 399
Сумма
инвестиций
100,00
100,00
100,00
100,00
на 01.04.2013
Доля
контроля, %
4 369
10
10
10
4 399
100,00
100,00
100,00
100,00
2.5. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, включают следующие позиции:
Долговые государственные ценные бумаги
- Облигации федерального займа (ОФЗ)
Итого инвестиций, удерживаемых до погашения
на 01.04.2014
на 01.04.2013
2 330 768
2 330 768
1 332 317
1 332 317
Облигации федерального займа (ОФЗ) являются государственными ценными бумагами,
выпущенными Министерством финансов Российской Федерации с номиналом в валюте
Российской Федерации. ОФЗ в портфеле Банка по состоянию на 1 апреля 2014 года имеют сроки
погашения от января 2016 года до апреля 2021 года (на 1 апреля 2013 г.: в январе и августе 2016
года), купонный доход 6,9% и 7,6% в зависимости от выпуска (на 1 апреля 2013 г.: 6,9% и 7,35%)
и доходность к погашению 8,0% и 8,6% (на 1 апреля 2013 г.: 6,1%).
По состоянию на 1 апреля 2014 года часть облигаций федерального займа, учитываемых в
портфеле ценных бумаг, удерживаемых до погашения, в сумме 907 135 тыс. рублей были
переданы в РЕПО без прекращения признания со сроком обратного выкупа 1 и 2 апреля 2014
года.
Резервы на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, не создавались
в связи с их отнесением к первой категории качества.
2.6. Основные средства, нематериальные активы и объекты недвижимости, временно
неиспользуемые в основной деятельности
Информация о составе, структуре и изменении стоимости основных средств, нематериальных
активов и объектов недвижимости, временно неиспользуемых в основной деятельности, в том
числе за счет их обесценения в разрезе отдельных видов
Основные средства
Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности
Нематериальные активы
Капитальные вложения
Внеоборотные активы
Материальные запасы
За вычетом резерва на возможные потери
Итого основных средств, иного имущества, нематериальных активов и
материальных запасов
на 01.04.2014
на 01.04.2013
2 857 711
16 488
316
54 283
217 201
77 121
(67 461)
2 807 284
16 651
395
52 863
229 697
77 205
(45 112)
3 155 659
3 138 983
22
Ниже представлено движение по статьям основных средств:
Офисное и
прочее
оборудование
Мебель
Транспортные
средства
Всего
Земля
Здания и
сооружения
Остаточная стоимость на
1 января 2014 года
135 379
2 492 237
213 226
13 685
24 718
2 879 245
Первоначальная стоимость (или
стоимость после переоценки)
Остаток на 1 января 2014 года
Приобретение
Выбытие
Остаток на 1 апреля 2014 года
135 379
135 379
3 051 982
3 051 982
839 680
19 074
(4 450)
854 304
61 324
466
(53)
61 737
98 448
4 152
(400)
102 200
4 186 813
23 692
(4 903)
4 205 602
-
559 745
10 338
570 083
626 454
30 534
(4 364)
652 624
47 639
1 257
(53)
48 843
73 730
3 011
(400)
76 341
1 307 568
45 140
(4 817)
1 347 891
135 379
2 481 899
201 680
12 894
25 859
2 857 711
Офисное и
прочее
оборудование
Мебель
Транспортные
средства
Всего
Накопленная амортизация
Остаток на 1 января 2014 года
Амортизационные отчисления
Выбытие
Остаток на 1 апреля 2014 года
Остаточная стоимость на
1 апреля 2014 года
Земля
Здания и
сооружения
Остаточная стоимость на
1 января 2013 года
130 687
2 508 373
161 198
13 907
11 802
2 825 967
Первоначальная стоимость (или
стоимость после переоценки)
Остаток на 1 января 2013 года
Приобретение
Выбытие
Остаток на 1 апреля 2013 года
130 687
130 687
2 996 082
(2 287)
2 993 795
745 626
15 553
(6 361)
754 818
55 982
422
(12)
56 392
81 027
5 430
86 457
4 009 404
21 405
(8 660)
4 022 149
-
487 709
12 415
(76)
500 048
584 428
21 831
(6 107)
600 152
42 075
1 619
(12)
43 682
69 225
1 758
70 983
1 183 437
37 623
(6 195)
1 214 865
130 687
2 493 747
154 666
12 710
15 474
2 807 284
Накопленная амортизация
Остаток на 1 января 2013 года
Амортизационные отчисления
Выбытие
Остаток на 1 апреля 2013 года
Остаточная стоимость на
1 апреля 2013 года
Резерв под обесценение основных средств по состоянию на 1 апреля 2014 года создан в размере
35 % от стоимости объектов, которые не используются для осуществления банковской
деятельности, находящихся на балансе Банка свыше трех лет, т.е. 47 616 тыс. рублей (на 1 апреля
2013г.: 42 628 тыс. рублей) в соответствии с требованиями Положения Банка России от
20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери».
Ниже представлена информация о капитальных вложениях:
Затраты на строительство
Затраты на приобретение основных средств
Итого капительных вложений
на 01.04.2014
на 01.04.2013
19 187
35 096
54 283
33 860
19 003
52 863
По состоянию на 1 апреля 2014 года у Банка имеются договоры по приобретению основных
средств на сумму 2 089 тыс. рублей (без НДС) (на 1 апреля 2013г.: 916 тыс. рублей), сумма
обязательств Банка (без НДС) по указанным договорам составляет 103 тыс. рублей (на 1 апреля
2013г.: 43 тыс. рублей).
23
В бухгалтерском учете на отдельных балансовых счетах учитывается недвижимость, временно
неиспользуемая в основной деятельности, в том числе переданная в аренду (далее инвестиционная недвижимость). Согласно Учетной политике Банка инвестиционная
недвижимость учитывается по текущей (справедливой) стоимости. По состоянию на 1 апреля
сумма вложений в инвестиционную недвижимость составила 16 488 тыс. рублей (на 1 апреля
2013г.: 16 651 тыс. рублей).
Нематериальные активы представлены в таблице ниже:
Остаточная стоимость на
1 января 2014 года
Первоначальная стоимость
на 1 января 2014 года
Приобретение
Выбытие
Первоначальная стоимость
на 1 апреля 2014 года
Накопленная амортизация
на 1 января 2014 года
Амортизационные
отчисления
Выбытие
Накопленная амортизация
на 1 апреля 2014 года
Остаточная стоимость на
1 апреля 2014 года
Остаточная стоимость на
1 января 2013 года
Первоначальная стоимость
на 1 января 2013 года
Приобретение
Выбытие
Первоначальная стоимость
на 1 апреля 2013 года
Накопленная амортизация
на 1 января 2013 года
Амортизационные
отчисления
Выбытие
Накопленная амортизация
на 1 апреля 2013 года
Остаточная стоимость на
1 апреля 2013 года
Товарный знак
Интернет сайт
Программное
обеспечение
Всего
-
126
210
336
1
-
188
-
300
-
489
-
1
188
300
489
1
62
90
153
-
5
-
15
-
20
-
1
67
105
173
-
121
195
316
Товарный знак
Интернет сайт
Программное
обеспечение
Всего
-
145
270
415
1
-
188
-
300
-
489
-
1
188
300
489
1
43
30
74
-
5
15
20
-
-
-
-
1
48
45
94
-
140
255
395
Ниже представлена информация о материальных запасах:
Запасные части
Материалы
Инвентарь и принадлежности
Издания
Внеоборотные активы
Резерв под обесценение внеоборотных запасов
Всего материальных запасов
на 01.04.2014
5 138
34 417
37 519
47
217 201
(19 845)
274 477
на 01.04.2013
8 190
29 661
39 260
94
229 697
(2 484)
304 418
В составе внеоборотных запасов учитываются объекты недвижимого имущества, не
используемые в основной деятельности, которые получены по договорам залога по проблемным
ссудам. Резерв под обесценение внеоборотных запасов по состоянию на 1 апреля 2014 года
создан в размере 10 % от стоимости объектов, находящихся на балансе более одного года, т.е.
19 845 тыс. рублей (на 1 апреля 2013г.: 2 484 тыс. рублей) в соответствии с требованиями
Положения Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери».
24
2.7. Прочие активы
Активы финансового характера, всего
в том числе
Драгоценные металлы
Дебиторская задолженность
Требования по начисленным процентам
Незавершенные расчеты по принятым и отправленным переводам
Аккредитвы
Активы нефинансового характера, всего
в том числе
Расходы будущих периодов
Авансовые платежи
Предоплата по налогам
Итого прочих активов до вычета резерва под обесценение
Резерв под обесценение прочих активов
Итого прочие активы после вычета резерва под обесценение
на 01.04.2014
538 628
на 01.04.2013
906 614
55
83 256
366 813
88 504
248 116
95
97 287
331 685
166 028
311 519
178 448
162 905
78 234
6 977
786 744
(321 220)
465 524
103 974
70 804
3 670
1 085 062
(271 815)
813 247
Ниже представлена информация по прочим активам в разрезе сроков погашения (до вычета
резерва):
на 01.04.2013
724 972
360 090
1 085 062
на 01.04.2014
346 683
440 061
786 744
До года
Свыше года
Итого прочих активов до вычета резерва под обесценение
Ниже представлена информация об изменении резерва под обесценение прочих активов:
Дебиторская
задолженность
по операциям с
ценными
бумагами
Дебиторская
задолженность
Начисленные
проценты
4
(4)
-
46 905
(1 628)
(4)
-
Резервы на возможные
потери на 1 января 2013 года
Создание/(восстановление)
Списано за счет резерва
Резервы на возможные
потери на 1 апреля 2013 года
Резервы на возможные
потери на 1 января 2014 года
Создание/(восстановление)
Списано за счет резерва
Резервы на возможные
потери на 1 апреля 2014 года
Авансовые
платежи
Незавершенные
расчеты
по переводам
Итого
219 234
7 230
-
77
1
-
-
266 220
5 599
(4)
45 273
226 464
78
1
(1)
-
48 669
11 001
-
246 015
13 214
-
30
8
-
2 283
-
294 715
26 505
-
-
59 670
259 229
38
2 283
321 220
271 815
В таблице ниже представлено распределение прочих активов в разрезе основных валют:
Наименование статьи
Прочие активы по состоянию на 1 апреля
2014 года
Прочие активы по состоянию на 1 апреля
2013 года
Рубли
Доллары
Другие
валюты
Евро
Итого
462 659
2 747
63
55
465 524
700 003
104 706
8 374
164
813 247
25
2.8. Средства, привлеченные от Банка России и кредитных организаций
на 01.04.2014
Привлечено от Банка России по сделкам РЕПО под залог ОФЗ
Корреспондентские счета
Привлечено от других банков по сделкам РЕПО под залог ОФЗ
Депозиты других банков до востребования
Средства кредитных организаций по брокерским операциям
Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем
Срочные кредиты и депозиты других банков
Итого привлеченных средств от Банка России и кредитных организаций
на 01.04.2013
1 593 453
150 394
150 307
33 272
2 527
2
1 929 955
105 247
55 082
3 051
1
39 802
203 183
2.9. Средства клиентов
Государственные и муниципальные органы
— Текущие/расчетные счета
Юридические лица
— Текущие/расчетные счета
— Срочные депозиты
Физические лица
— Текущие счета/счета до востребования
— Срочные вклады
Средства на обезличенных металлических счетах
Средства клиентов по брокерским операциям
Прочее
Итого средств клиентов
на 01.04.2014
на 01.04.2013
206 787
394 530
8 098 762
22 508 836
7 821 615
21 213 560
6 824 846
33 914 584
22 491
36 152
5 194
71 617 652
7 152 691
28 678 878
15 674
31 012
11 356
65 319 316
В соответствии с Гражданским кодексом РФ Банк обязан выдать сумму вклада физического лица
по первому требованию вкладчика. В случаях, когда срочный вклад возвращается вкладчику по
его требованию до истечения срока, проценты по вкладу выплачиваются в размере,
соответствующем размеру процентов, выплачиваемых Банком по вкладам до востребования,
если договором не предусмотрен иной размер процентов.
Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:
на 01.04.2014
Сумма
%
Физические лица
Сфера услуг
Строительство
Промышленность
Торговля
Транспорт и связь
Сельское хозяйство
Муниципальные органы
Государственные органы
Прочее
Итого средств клиентов
40 739 430
10 022 063
6 083 615
5 562 037
2 673 245
2 390 416
1 172 229
171 913
34 874
2 767 830
71 617 652
56,88
13,99
8,49
7,77
3,73
3,34
1,64
0,24
0,05
3,87
100,0
на 01.04.2013
Сумма
%
35 831 569
10 097 423
7 041 869
3 318 384
2 731 774
1 847 162
1 141 790
364 457
30 073
2 914 815
65 319 316
54,86
15,46
10,78
5,08
4,18
2,83
1,75
0,56
0,05
4,45
100,0
По оценке динамики размера обязательств Банка перед 20-тью крупнейшими клиентами по
состоянию на 1 апреля 2014 года в сравнении с 1 апреля 2013 года наблюдается снижение
зависимости Банка от крупнейших вкладчиков. Так, доля обязательств перед 20-тью
крупнейшими вкладчиками в совокупной сумме обязательств Банка по состоянию на 1 апреля
2014 года составила 15,0%, что ниже аналогичного показателя на 1 апреля 2013 года на 11,24%.
Снижение обязательств Банка от крупнейших вкладчиков обусловлено оттоком денежных
средств со счетов крупных клиентов Банка.
26
По состоянию на 1 апреля 2014 года Банк имеет 15 договоров субординированных депозитов на
общую сумму 477 100 тыс. рублей (на 1 апреля 2013г.: 31 договор на сумму 725 900 тыс. рублей)
сроком погашения от июня 2014 года по июнь 2019 года (на 1 апреля 2013г.: от декабря 2013 года
по июнь 2019 года). Процентная ставка по субординированным депозитам на 1 апреля 2014 года
составляет от 6,0% до 10,5% годовых (на 1 апреля 2013г.: от 2,0% до 10,5% годовых).
В таблице ниже представлено распределение средств клиентов в разрезе основных валют:
Наименование статьи
Средства клиентов по состоянию
на 1 апреля 2014 года
в том числе вклады физических лиц
Средства клиентов по состоянию
на 1 апреля 2013 года
в том числе вклады физических лиц
Рубли
Доллары
Другие
валюты
Евро
Итого
68 249 516
2 394 467
932 248
41 421
71 617 652
38 131 738
1 869 515
737 037
1 140
40 739 430
62 723 649
1 950 944
626 984
17 739
65 319 316
33 925 176
1 401 551
502 775
2 067
35 831 569
В таблице ниже представлено распределение средств клиентов в разрезе сроков погашения:
Средства клиентов по состоянию на
1 апреля 2014 года
В том числе вклады физических лиц
Средства клиентов по состоянию на
1 апреля 2013 года
В том числе вклады физических лиц
До востребования и
менее
От 1 до
1 месяца 6 месяцев
От
6 месяцев
до 1 года
От 1 до
5 лет
Более
5 лет
Итого
21 705 204 10 548 753
9 408 378 7 284 094
10 633 841
5 224 014
28 719 854
18 822 944
10 000
-
71 617 652
40 739 430
7 746 350
5 269 187
31 353 990
17 128 369
10 000
-
65 319 316
35 831 569
20 566 552
9 720 599
5 642 424
3 713 414
2.10. Выпущенные долговые обязательства
Облигации
Векселя
в том числе
процентные
беспроцентные
дисконтные
Сберегательные сертификаты
Итого выпущенных долговых ценных бумаг
на 01.04.2014
2 000 052
86 914
на 01.04.2013
4 000 008
92 221
78 000
114
8 800
7 226
2 094 192
60 000
11 335
20 886
4 092 229
По состоянию на 1 апреля 2014 года выпущенные долговые ценные бумаги Банка включали
векселя на сумму 86 914 тыс. рублей (на 1 апреля 2013г.: 92 221 тыс. рублей), номинированные
в российских рублях. В 1 квартале 2014 года Банк выпустил в обращение только процентные
векселя. Всего в 1 квартале 2014 году выпущено в обращение 6 процентных векселей (в 1
квартале 2013г.: 2 дисконтных векселя).
Срок погашения собственных векселей, находящихся в портфеле Банка по состоянию на 1 апреля
2014 года, наступает с апреля 2014 года по январь 2015 года (на 1 апреля 2013г.: с апреля 2013
года по январь 2015 года), доходность по векселям составляет от 6,5 % до 9,86% (на 1 апреля
2013г.: от 6,0 % до 9,86 %).
По состоянию на 1 апреля 2014 года у Банка имеются обязательства в сумме 700 тыс. рублей по
двум векселям сроком погашения «по предъявлении, но не ранее», которые на отчетную дату не
были предъявлены к погашению в Банк по истечению срока обращения (на 1 апреля 2013г.:
обязательства в сумме 710 тыс. рублей по не предъявленным к погашению трем векселям с
истекшим сроком обращения).
Обязательства по процентам по выпущенным в обращение собственным векселям на 1 апреля
2014 года составили 653 тыс. рублей, дисконт по выпущенным собственным векселям 181 тыс.
рублей (на 1 апреля 2013г.: обязательства по процентам – 947 тыс. рублей, дисконт – 1 071 тыс.
рублей).
27
По состоянию на 1 апреля 2014 года выпущенные облигации представляют ценные бумаги
номинальной стоимостью 1 тыс. рублей за облигацию (на 1 апреля 2013г.: 1 тыс. рублей). Данные
облигации имеют сроки погашения в 1092-й день с даты начала размещения облигаций (на 1
апреля 2013г.: в 1092-й день с даты начала размещения облигаций).
Обязательства по выплате купона по выпущенным облигациям по состоянию на 1 апреля 2014
года составили 20 160 тыс. рублей (на 1 апреля 2013г.: 49 680 тыс. рублей).
Решение о выпуске биржевых облигаций содержит условия досрочного погашения по
требованию владельцев облигаций. Владелец биржевых облигаций имеет право требовать
досрочного погашения биржевых облигаций и выплаты ему накопленного купонного дохода,
рассчитанного на дату исполнения обязательств по досрочному погашению биржевых
облигаций, если акции всех категорий и типов и/или все облигации эмитента биржевых
облигаций, допущенные к торгам на фондовых биржах, исключены из списка ценных бумаг,
допущенных к торгам на всех фондовых биржах, осуществивших допуск биржевых облигаций к
торгам (за исключением случаев делистинга облигаций в связи с истечением срока их обращения
или их погашением).
В таблице ниже представлена информация об объеме и структуре выпущенных Банком
облигаций:
Вид ценной бумаги
Биржевые
облигации
серии БО-01, идентификационный
номер
выпуска 4В020100918В
от 30.05.2011 г.
Объем, руб.
2 000 000 000
рублей – объем
выпуска,
после
оферты на балансе
8 000 рублей
Дата погашения
20.06.2014
Дата оферты
27.12.2012
Биржевые
облигации
серии БО-02, идентификационный
номер
выпуска 4В020200918В
от 30.05.2011 г.
2 000 000 000
рублей – объем
выпуска,
после
оферты на балансе
44 000 рублей
14.08.2015
22.08.2013
Биржевые
облигации
серии БО-03, идентификационный
номер
выпуска 4В020300918В
от 30.05.2011 г.
2 000 000 000
рублей
25.02.2016
04.03.2015
Процентная ставка
До оферты – 9,75%
годовых
(48,62
рублей
на
облигацию).
После
оферты
0,01% годовых (0,05
рубля на облигацию)
До оферты - 12,50%
годовых
(62,33
рублей
на
облигацию). После
оферты
0,01%
годовых (0,05 рубля
на облигацию)
До оферты - 11,50%
годовых
(57,34
рублей
на
облигацию)
20 марта 2014 года Банк России зарегистрировал выпуск Облигаций Акционерного ЗападноСибирского коммерческого банка открытого акционерного общества на сумму 2 413 589 120
рублей. В рамках выпуска размещается 241 358 912 штук документарных процентных
конвертируемых облигаций на предъявителя, с обязательным централизованным хранением, с
возможностью досрочного погашения по усмотрению кредитной организации – эмитента, серии
02, со сроком погашения в 2002 день с даты начала размещения облигаций среди лиц, имеющих
преимущественное право приобретения облигаций, номинальной стоимостью 10 рублей каждая.
Способ размещения – открытая подписка.
28
2.11. Прочие обязательства
Прочие обязательства включают в себя следующие позиции:
на 01.04.2014 на 01.04.2013
712 572
681 101
Обязательства финансового характера, всего
в том числе
Начисленные обязательства по процентам и купонам
Кредиторская задолженность
Обязательства по выплате вознаграждения персоналу
Обязательства по оплате работ (услуг)
Обязательства по выплате дивидендов
Обязательства нефинансового характера, всего
в том числе
Резервы предстоящих расходов
Обязательства по текущим налогам, кроме налога на прибыль
Обязательства по страховым взносам
Резервы – обязательства некредитного характера
Доходы будущих периодов
Прочие обязательства
Итого прочих обязательств
445 141
154 104
105 453
7 370
504
318 321
405 439
169 772
90 276
15 026
588
270 253
167 526
92 792
27 847
1 311
835
28 010
1 030 893
152 981
73 566
22 963
2 511
738
17 494
951 354
В таблице ниже представлено распределение прочих обязательств в разрезе основных валют:
Наименование статьи
Прочие обязательства по состоянию
на 1 апреля 2014 года
Прочие обязательства по состоянию
на 1 апреля 2013 года
Рубли
Доллары
Евро
Другие
валюты
Итого
998 229
27 536
5 128
-
1 030 893
919 609
22 086
9 659
-
951 354
В таблице ниже представлено распределение прочих обязательств в разрезе сроков погашения:
До востребования
и менее
От 1 до
1 месяца 6 месяцев
Прочие обязательства по
состоянию на 1 апреля
2014 года
Прочие обязательства по
состоянию на 1 апреля
2013 года
От
6 месяцев
до 1 года
От 1 до
5 лет
С неопреБолее деленным
5 лет
сроком
Итого
318 846
145 347
255 562
293 991
5
17 142
1 030 893
322 442
147 505
222 232
237 358
-
21 817
951 354
В целях осуществления равномерного распределения предстоящих затрат на выплату премии по
итогам работы за год и затрат на оплату отпусков в течение финансового года, повышения
качества планирования финансовых результатов деятельности, «Запсибкомбанк» ОАО
формирует в бухгалтерском и налоговом учете резерв предстоящих расходов на выплату премии
по итогам работы за год и резерв предстоящих расходов на оплату отпусков.
Ниже представлена информация о размере резервов предстоящих расходов на оплату отпусков и
премии по итогам работы за год:
Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков
Резерв предстоящих расходов на оплату премии по итогам работы за год
Итого
на 01.04.2014
58 997
108 529
167 526
на 01.04.2013
53 629
98 923
152 552
29
2.12. Уставный капитал
Информация о величине и изменении величины уставного капитала Банка.
По состоянию на 1 апреля 2014 года количество размещенных и оплаченных акций составляет
120 700 000 штук, в том числе обыкновенных акций – 120 679 456 штук, привилегированных
акций - 20544 штук. Номинальная стоимость одной акции 10 рублей.
В 2013 году не осуществлялось размещение дополнительного выпуска акций “Запсибкомбанк”
ОАО. Последнее увеличение уставного капитала Банка было в 2012 году. 11 декабря 2012 года
Банк России зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска акций Банка. После
регистрации отчета об итогах выпуска акций собственный капитал Банка увеличился на 102 млн.
рублей, в том числе уставный капитал – на 85 млн. рублей, количество размещенных и
оплаченных акций составило 8 500 000 штук. В результате размещения акций размер уставного
капитала Банка составил 1 207 млн. рублей.
Структура уставного капитала Банка.
Тип акций
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Количество акций,
шт.
120 679 456
20 544
Номинальная
стоимость, руб.
10
10
Общая номинальная
стоимость, руб.
1 206 794 560
205 440
Количество акций, находящихся в обращении (количество акций, которые не являются
погашенными или аннулированными):
Индивидуальный государственный регистрационный
номер выпуска (дополнительного выпуска) акций
Количество акций, находящихся в обращении, шт.
10600918B
120679456 (обыкновенные акции)
20100918В
3039 (привилегированные акции)
20200918B
17505 (привилегированные акции)
Количество объявленных акций:
Индивидуальный государственный регистрационный номер
выпуска (дополнительного выпуска) акций
10600918B
Конвертируемые привилегированные именные акции с
размером дивиденда 30% годовых, ликвидационной
стоимостью 30 рублей за одну акцию, по которым дивиденды и
ликвидационная стоимость выплачиваются в первую очередь.
Конвертируемые привилегированные именные акции с
размером дивиденда 100% годовых, ликвидационной
стоимостью 30 рублей за одну акцию, по которым дивиденды и
ликвидационная стоимость выплачиваются во вторую
очередь.
Привилегированные именные акции с размером дивиденда
10% от номинальной стоимости привилегированных именных
акций, ликвидационной стоимостью 10 рублей за одну акцию,
по которым дивиденды и ликвидационная стоимость
выплачиваются в третью очередь.
Количество объявленных акций, шт.
1 077 500 000
3 039
17 505
28 000 000
На балансе Банка отсутствуют собственные акции.
30
3.
Сопроводительная информация к отчету о финансовых результатах
По итогам деятельности за 1 квартал 2014 года прибыль Банка до налогообложения составила
460 534 тыс. рублей и увеличилась, по сравнению с аналогичным периодом 2013 года, на
173 349 тыс.рублей или на 60,36 %.
Доходы Банка составили 12 218 232 тыс. рублей, что выше показателя прошлого года на
5 101 762 тыс. рублей или на 71,69 % (без учета восстановленных резервов сумма доходов
увеличилась на 5 040 401 тыс. рублей или 147,44% и составила 8 458 950 тыс. рублей).
Основными стабильными и качественными источниками получения доходов являются
процентные доходы Банка (доля в общем объеме доходов – 20,73 %), а также комиссионные
доходы (доля – 4,28 %), в том числе по банковским картам (доля – 3,22 %). Доля доходов,
полученных от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (включая
переоценку) составила 42,84 % в общем объеме доходов Банка в 1 квартале 2014 года, доля
доходов от операций с ценными бумагами (с учетом переоценки и полученных процентов) –
0,88 %.
Положительная динамика процентных доходов Банка в 2014 году в сравнении с 2013 годом,
главным образом, обусловлена увеличением доходов по предоставленным кредитам на 438 111
тыс. рублей, или на 20,91 %, что является следствием роста кредитного портфеля Банка, а также
реализации мероприятий направленных на повышение его доходности, включая разработку и
вывод ряда высокодоходных продуктов.
Комиссионные доходы за анализируемый период увеличились на 64 568 тыс. рублей, или
14,06 %, и составили 523 662 тыс. рублей, что обусловлено ростом объема операций и
расширением перечня продуктов и услуг.
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (включая
переоценку) увеличились на 4 512 702 тыс. рублей, и составили 5 233 882 тыс. рублей.
Доходы по операциям с ценными бумагами уменьшились на 21 869 тыс. рублей, или на 16,86 %,
что обусловлено снижением объема размещения временно свободных денежных средств Банка
по данному направлению деятельности.
Расходы Банка за 1 квартал 2014 года составили 11 757 698 тыс. рублей, то есть увеличились в
сравнении с аналогичным периодом 2013 года на 4 928 413 тыс. рублей или на 72,17 %. (без
учета созданных резервов сумма расходов увеличилась на 4 872 457 тыс. рублей или на
174,89 % и составила 7 658 475 тыс. рублей).
Значительное влияние на расходы Банка в анализируемый период оказали отчисления в резервы
на возможные потери, их доля в общей структуре расходов составила 34,87%, при этом
отрицательное сальдо уменьшилось с 345 346 тыс. рублей до 339 941 тыс. рублей.
В структуре расходов Банка доля процентных расходов составила 10,04 %. При этом данные
расходы увеличились на 147 804 тыс. рублей и составили 1 180 618 тыс. рублей. Факт увеличения
данных расходов обусловлен общерыночными тенденциями усиления конкуренции на рынке
привлечения средств клиентов, а также ростом объемов привлечения в связи с увеличением
масштабов деятельности Банка.
Административно-хозяйственные расходы Банка (с учетом налогов) увеличились на
192 897 тыс. рублей, или 23,83 %, и составили 1 002 375 тыс. рублей (удельный вес в общем
объеме расходов за 1 квартал 2014 год – 8,53 %), что связано с увеличением количества точек
продаж, а также инфляционным ростом тарифов и индексации заработной платы сотрудников.
Совокупные затраты Банка на потребленные в течение 1 квартала 2014 года энергетические
ресурсы составили 12 963 тыс. рублей (без учета НДС) (в течение 1 квартала 2013 года – 10 291
тыс. рублей (без учета НДС)).
31
Согласно Учетной политике в 2014 году «Запсибкомбанк» ОАО продолжал осуществлять
централизованный учет доходов и расходов при формировании финансового результата
деятельности Банка на балансе Головного офиса. Филиалы Банка вели только учет доходов и
расходов от проведения операций. Остатки по счетам по учету доходов и расходов филиалов по
итогам отчетного месяца передавались на баланс Головного офиса в последний день месяца,
через счета «Внутрибанковские требования и обязательства».
Структура доходов Банка характеризуется следующим образом:
№
п/п
1
1
2
3
4
Наименование статьи
2
Проценты, полученные по
предоставленным кредитам,
депозитам и иным размещенным
средствам
Доходы, полученные от операций с
ценными бумагами (включая
переоценку и процентный доход)
Доходы, полученные от операций с
иностранной валютой и
драгоценными металлами (включая
переоценку)
Комиссионные вознаграждения,
полученные за расчетное, кассовое
обслуживание клиентов, от операций
с банковскими картами, по
гарантиям, инкассации и другим
операциям
I кв. 2014 года
Удельный
вес доходов
Сумма
в общей
доходов,
сумме
тыс.руб.
доходов, %
I кв. 2013 год
Удельный
вес доходов
Сумма
в общей
доходов,
сумме
тыс.руб.
доходов, %
Изменения
(гр.3-гр.5)
3
4
5
6
7
2 532 850
20,73
2 094 739
29,44
438 111
107 841
0,88
129 710
1,82
-21 869
5 233 882
42,84
721 180
10,13
4 512 702
523 662
4,28
459 094
6,45
64 568
0
0,00
0
0,00
0
3 759 282
30,77
3 697 921
51,96
61 361
5
Дивиденды полученные
6
Восстановление сумм резервов на
возможные потери
7
Доходы, полученные от сдачи
имущества в аренду
2 324
0,02
3 298
0,05
-974
8
Другие полученные доходы, в том
числе:
58 391
0,48
10 528
0,15
47 863
826
0,01
2 129
0,03
-1 303
12 218 232
100,00
7 116 470
100,00
5 101 762
8.1
Доходы, полученные от вложений в
совместную деятельность
ВСЕГО ДОХОДОВ:
32
Структура расходов по Банку характеризуется следующим образом:
№
п/п
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Наименование статьи
2
Проценты, уплаченные по
привлеченным средствам
Расходы по операциям с ценными
бумагами (включая переоценку,
процентные расходы)
Расходы по операциям с иностранной
валютой и драгоценными металлами
(включая переоценку)
Комиссия за расчетно-кассовое
обслуживание, по операциям с
банковскими картами, за гарантии и
поручительства, посреднические
услуги и другим операциям
Отчисления в резервы на возможные
потери
Расходы на содержание персонала и
членов Совета Директоров
Амортизационные отчисления
Расходы по охране
Расходы по рекламе
Налоги и сборы, относимые на
расходы
Арендная плата по арендованным
основным средствам и другому
имуществу
Расходы на содержание основных
средств и другого имущества
(включая коммунальные расходы)
Другие расходы
ВСЕГО РАСХОДОВ
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль
Неиспользованная прибыль
I кв. 2014 года
Удельный
вес
расходов
Сумма
в общей
расходов,
сумме
тыс.руб.
доходов, %
I кв. 2013 год
Удельный
вес
расходов
Сумма
в общей
расходов,
сумме
тыс.руб.
доходов, %
Изменения
(гр.3-гр.5)
3
4
5
6
7
1 180 618
10,04
1 032 814
15,12
147 804
61 142
0,52
83 250
1,22
-22 108
5 193 761
44,17
696 782
10,20
4 496 979
67 101
0,57
55 161
0,81
11 940
4 099 223
34,87
4 043 267
59,20
55 956
759 564
6,46
629 007
9,21
130 557
45 160
32 339
37 875
0,38
0,28
0,32
37 643
29 367
25 764
0,55
0,43
0,38
7 517
2 972
12 111
41 368
0,35
39 435
0,58
1 933
42 149
0,36
19 807
0,29
22 342
43 920
0,37
28 455
0,42
15 465
153 478
11 757 698
460 534
73 680
386 854
1,31
100,00
х
х
х
108 533
6 829 285
287 185
69 152
218 033
1,59
100,00
х
х
х
44 945
4 928 413
173 349
4 528
168 821
Увеличение объема прибыли за 1 квартал 2014 года по сравнению с 1 кварталом 2013 года,
обусловлено опережением темпов роста доходов (процентных, комиссионных) над темпов роста
расходов (процентных, комиссионных, административно-хозяйственных).
33
Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов
Резервы на
возможные потери на
1 января 2013 года
Создание
Восстановление
Списано/выплачено за
счет резерва
Резервы на
возможные потери на
1 апреля 2013 года
Резервы на
возможные потери на
1 января 2014 года
Создание
Восстановление
Списано/выплачено за
счет резерва
Резервы на
возможные потери на
1 апреля 2014 года
Средства,
размещенные на
корреспондентских
счетах
Ссудная
задолженность
и проценты
Ценные бумаги,
имеющиеся в
наличии для
продажи
Прочие активы и
условные
обязательства
кредитного и
некредитного
характера
29 526
(13)
4 723 523
2 997 297
(2 701 462)
86 323
2
(4)
700 064
1 016 442
(996 442)
5 509 910
4 043 267
(3 697 921)
-
(655)
-
(2 932)
(3 587)
29 513
5 018 703
86 321
717 132
5 851 669
-
5 889 581
3 003 344
(2 572 203)
86 349
23
-
562 344
1 095 856
(1 187 079)
6 538 274
4 099 223
(3 759 282)
-
(4 494)
-
(366)
(4 860)
-
6 316 228
86 372
470 755
6 873 355
Итого
В целях обеспечения снижения крупных непредвиденных убытков в результате реализации
событий операционного риска, оказывающих существенное негативное влияние на финансовый
результат деятельности Банка, обеспечения финансовой ответственности Банка в случае
причинения ущерба клиентам/контрагентам Банка в результате противоправных действий
мошенников от имени Банка, а также выполнения плановых и стратегических целей финансовохозяйственной деятельности, Банком на ежемесячной основе с мая 2013 года формируется
специальный резервный фонд на покрытие крупных непредвиденных убытков, связанных с
реализацией операционных рисков. По состоянию на 1 апреля 2014 года размер специального
резервного фонда на покрытие крупных непредвиденных убытков, связанных с реализацией
операционных рисков, составил 19 060 тыс. рублей.
Информация об основных компонентах расхода по налогу
Наименование статьи
Налог на имущество
НДС, уплаченный за товары и услуги
Земельный налог
Налог на прибыль 20%
Налог на доходы по государственным ценным
бумагам (15%)
Налог на прибыль с дохода, выплачиваемого
иностранной организации
Итого налоги:
I кв. 2014 года
I кв. 2013 года
Изменения
13 510
27 414
444
67 382
13 093
26 340
63 293
417
1 074
444
4 089
6 298
5 859
439
-
2
-2
115 048
108 587
6 461
Стандартная ставка налога на прибыль для организаций (включая банки) в 2013 - 2014 годах
составляла 20 %. Ставка налога на прибыль в отношении процентного (купонного) дохода по
государственным ценным бумагам за указанный период составляла 15 %. Доходы в виде
дивидендов подлежат обложению налогом на прибыль по стандартной ставке 9 %, которая при
выполнении определенных условий может быть снижена.
В течение 1 квартала 2014 года и 1 квартала 2013 года новые налоги не вводились. Ставки
налогов не менялись.
34
Информация о сумме курсовых разниц, признанной в составе прибыли или убытков от
купли-продажи иностранной валюты
Наименование статьи
I кв. 2014 года
Положительная курсовая разница
Отрицательная курсовая разница
Итого
I кв. 2013 года
Изменения
95 944
(51 225)
54 269
(32 285)
41 675
- 18 940
44 719
21 984
22 735
Информация о вознаграждении работникам
Расходы Банка на содержание персонала и членов Совета Директоров включают в себя
следующие выплаты:
Оплата труда согласно должностным окладам с учетом РК и СН
в том числе:
Основная часть заработной платы (должностные оклады)
Компенсационная часть заработной платы
Выплаты по среднему заработку
Стимулирующие выплаты с учетом РК и СН
Выходные пособия
Прочие выплаты
Начисленные обязательства
Страховые взносы во внебюджетные фонды
Общая величина вознаграждений и
взносов во внебюджетные фонды
I кв. 2014 года
334 662
I кв. 2013 года
253 783
265 269
28 147
41 246
207 278
225
30 166
18 038
169 195
196 150
18 640
38 993
199 097
1 820
23 976
15 554
134 777
759 564
629 007
В составе расходов на оплату труда согласно должностным окладам в разбивке по группам
выплат отражены: основная заработная плата (должностные оклады) с учетом районного
коэффициента и северной надбавки, доплаты и надбавки к должностным окладам
компенсационного характера (за замещение/совмещение должностей, доплаты за работу в
выходные и праздничные дни и за работу в ночное и сверхурочное время), выплаты по среднему
заработку на период основных, дополнительных отпусков, периоды нахождения в служебной
командировке, военных сборах, компенсационные выплаты сотрудникам при увольнении,
компенсационные выплаты сотрудникам по уходу за ребенком до достижения им возраста трех
лет, пособия по временной нетрудоспособности, выплачиваемые за счет работодателя.
В составе расходов на стимулирование работников отражены премии с учетом районного
коэффициента и северной надбавки, а также поощрительные надбавки и выплаты
стимулирующего характера (персональные надбавки за высокую квалификацию, доплаты за
развитие бизнеса и прочие) выплачиваемые сотрудникам в соответствии с действующим
«Положением об оплате труда работников «Запсибкомбанк» ОАО № 30/1057 от 18.01.2010г. (с
последующими изменениями и дополнениями), а также расходы по созданию резерва
предстоящих расходов на выплату премии по итогам года.
В составе расходов на прочие выплаты отражены: все виды материальной помощи, компенсации
расходов по проезду к месту проведения отпуска, выплаты в виде компенсаций при переезде
работников на работу в другую местность, возмещение работнику расходов при использовании
им личного имущества в служебных целях; выплаты членам Совета Директоров.
Информация о долях должностных окладов, стимулирующих и компенсационных выплат в
общем фонде оплаты труда:
Составляющие фонда оплаты труда
Должностные оклады с учетом РК и СН
Стимулирующие выплаты с учетом РК и СН
Выплаты по среднему заработку
Компенсационные и иные аналогичные выплаты с
учетом РК и СН
Итого фонд оплаты труда
I кв. 2014 год
Удельный
Сумма
вес
265 269
57,63 %
123 923
26,92 %
41 246
8,96 %
I кв. 2013 год
Удельный
Сумма
вес
196 150
52,16 %
119 219
31,70 %
38 993
10,37 %
29 855
460 293
21 715
376 077
6,49 %
100,0 %
5,77 %
100,0 %
35
Информация о затратах на исследования и разработки, признанные в качестве расходов в
течение периода
В 1 квартале 2014 году в отчете о финансовых результатах по статье «Операционные расходы»
отражены затраты на исследования конъюнктуры рынка банковских услуг и разработку моделей
скоринг оценок в сумме 2 765 тыс. рублей (1 квартал 2013г.: 449 тыс. рублей).
Информация о выбытии имущества Банка
Расходы Банка, связанные с выбытием имущества, отражены по статье «Операционные расходы»
отчета о финансовых результатах.
Основные средства Банка выбывали по причинам реализации либо списания основных средств
вследствие их физического или морального износа, утраты потребительских свойств.
В 1 квартале 2014 года списано основных средств стоимостью 4 503 тыс. рублей, остаточной
стоимостью 86 тыс. рублей, возмещено страховой компанией 280 тыс. рублей (1 квартал 2013г.:
списано 6 367 тыс. рублей, остаточной стоимостью 194 тыс. рублей, возмещено страховой
компанией 242 тыс. рублей). Расходы от списания составили в 1 квартале 2014 года 86 тыс.
рублей (1 квартал 2013г.: 0 тыс. рублей).
Реализация объектов основных средств.
В 1 квартале 2014 года реализовано имущество стоимостью 400 тыс. рублей, остаточной
стоимостью 0 тыс. рублей (1 квартал 2013г.: 2 293 тыс. рублей, остаточной стоимостью 2 211
тыс. рублей). Доходы от реализации в 1 квартале 2014 года составили 157 тыс. рублей (1 квартал
2013г.: 131 тыс. рублей).
Информация об урегулировании судебных разбирательств
За 1 квартал 2014 года в отчете о финансовых результатах по статье «Процентные доходы от
ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями» отражены
доходы, полученные Банком по результатам судебных разбирательств в рамках кредитных
договоров, в сумме 503 тыс. рублей (1 квартал 2013г.: 22 тыс. рублей).
В составе расходов за 1 квартал 2014 года отражены возникшие у Банка по результатам судебных
разбирательств расходы в сумме 91 тыс. рублей (1 квартал 2013г.: 725 тыс. рублей).
4. Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала для
покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
Основные положения стратегии и политики, цели, подходы и процедуры в области
управления капиталом. Выполнение требований к капиталу
В свете перехода российской банковской системы на международные стандарты, установленные,
документами Базельского комитета по банковскому надзору, ужесточаются требования к
источникам формирования собственных средств, что обуславливает снижение уровня
достаточности капитала. В данных условиях Банк совершенствует систему управления рисками и
проводит оценку достаточности источников роста капитализации для активного развития бизнеса
с учетом новых подходов в системе банковского регулирования и надзора для выполнения
стратегических целей и ориентиров. Повышение стоимости ведения бизнеса, обусловленное
изменениями в законодательстве, частично компенсировано за счет мероприятий по повышению
эффективности операционной деятельности. Текущая тенденция устойчивого снижения уровня
достаточности капитала в банковском секторе, обусловленная значительным ростом
кредитования при ужесточении банковского регулирования и надзора, оказывает сдерживающее
влияние роста конкуренции на рынке кредитования.
Для оценки влияния данных рисков на финансовые показатели Банк проводит регулярную
практику прогнозирования уровня достаточности капитала с учетом новых требований Банка
России. В случае наличия дефицита собственных источников производится корректировка
36
планов развития Банка. С другой стороны, для повышения размера чистой прибыли, являющейся
основным источником капитализации, Банк реализовывает мероприятия, направленные на
повышение эффективности операционной деятельности. В сфере анализа внутренней среды
Банка на базе системы бюджетирования разрабатывается методология, позволяющая проводить
анализ и формировать рекомендации по повышению эффективности отдельных направлений
деятельности.
Действующая в Банке система тактического управления активами и пассивами обеспечивает
проведение сбалансированной политики по привлечению и размещению денежных средств с
точки зрения реализации банком возможностей, имеющихся на рынке; соблюдения требований
надзорных органов, а также минимизации процентных и валютных рисков, риска ликвидности.
Согласование перечисленных выше факторов осуществляется на основе составления сценариев,
включающих в себя динамику изменения активов и пассивов с учетом срочности, ценовых
параметров и использования различных инструментов привлечения и размещения.
В рамках совершенствования системы стратегического управления проводятся мероприятия,
направленные на развитие систем анализа эффективности Банка, анализа и прогнозирования
внешних условий деятельности, что позволяет повышать качество информационноаналитического обеспечения управления капиталом.
В целом, управление капиталом Банка имеет следующие цели:
- соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России, требований системы
страхования вкладов;
- обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего
предприятия;
- поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента
достаточности капитала в размере 10% в соответствии с требованиями Банка России.
Контроль выполнения норматива достаточности капитала, установленного Банком России,
осуществляется ежедневно по прогнозным и фактическим данным, а также с помощью
ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые контролируются
Правлением Банка посредством лимитирования вложений в рисковые активы.
Кроме того, вопрос достаточности собственных средств контролируется Комитетом по
управлению активами и пассивами, на регулярных ежемесячных очных заседаниях которого
рассматривается прогноз нормативов достаточности капитала и нормативов ликвидности на
текущий год.
В целях поддержания норматива достаточности собственных средств на допустимом уровне
банком проводятся следующие мероприятия:
- наращивание собственных средств (капитала) Банка за счет получения прибыли от вложений в
доходные инструменты;
- поиск внешних источников капитализации в виде субординированных инструментов;
- повышение качества активных операций и внебалансовых обязательств Банка, сокращение их
рискованности посредством качественного отбора клиентов и контрагентов с учетом их
финансового состояния, международного рейтинга, наличия ликвидного обеспечения.
В целях выполнения процедур определения потребности в капитале, распределения капитала и
оценки его достаточности в Банке действует Методика расчета риск-аппетита и оценки
достаточности капитала, регламентирующая последовательность действий по применению
методов оценки непредвиденных потерь по видам рисков, их интеграции, а также соотнесения
полученных величин с доступным и плановым уровнем внутреннего капитала Банка.
Исходя из анализа текущего и планового уровня капитала, а также текущей потребности в
капитале, необходимом для покрытия сложившегося уровня принятых рисков, и возможной
потребности в привлечении дополнительного капитала на покрытие рисков, принятие которых
обусловлено реализацией мероприятий, предусмотренных Стратегией развития Банка, Советом
директоров Банка установлены лимиты непредвиденных потерь по видам рисков, покрываемых
37
внутренним капиталом Банка. Контроль указанных лимитов осуществляется на ежеквартальной
основе с предоставлением отчета Правлению и Совету директоров Банка.
В среднесрочной перспективе прирост капитала планируется осуществлять, главным образом, за
счет текущей прибыли, а также за счет такого источника капитализации, как субординированный
облигационный заем, удовлетворяющий требованиям Положения Банка России от 28.12.2012 г.
№ 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных
организаций («Базель III»).
В результате реализации Стратегии развития на 2013-2015 годы Банк ожидает:
- получение чистой прибыли за 3 года в размере 6,5 млрд. рублей,
- увеличение собственного капитала до уровня 14,9 млрд. рублей.
В целях сопоставимости данных по капиталу на основании Приказа Минфина РФ от 29.07.1998 г.
№ 34н (ред. от 24.12.2010 г.) «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности в РФ», расчет капитала Банка на 1 января 2014 года приведен в
соответствии с Положением Банка России № 395-П с учетом изменений, вступивших в силу с 1
января 2014 года.
В таблице ниже представлена информация о выполнении требований к капиталу Банка на основе
отчетности, подготовленной в соответствии с требованиями российского законодательства
(формы 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине
резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)»).
Наименование показателя
Собственные средства (капитал), в том числе:
Уставный капитал, сформированный обыкновенными акциями
Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных
акций
Резервный фонд, сформированный за счет прибыли предшествующих
лет
Нераспределенная прибыль предшествующих лет
Нематериальные активы
Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и
зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных
организаций-резидентов
Базовый капитал
Добавочный капитал
Основной капитал
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет
переоценки
Нераспределенная прибыль текущего года
Субординированный кредит (депозит) по остаточной стоимости
Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями
Эмиссионный доход, сформированный при размещении
привилегированных акций
Дополнительный капитал
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1
на 01.04.2014
10 929 272
1 206 795
на 01.01.2014
10 450 340
1 206 795
597 317
597 317
181 050
181 050
6 589 973
(566)
5 260 524
(336)
-
-
8 574 569
0
8 574 569
7 245 350
0
7 245 350
2 098 184
1 958 623
147 423
108 384
164
1 107 547
138 108
164
548
548
2 354 703
11,8
3 204 990
11,6
В течение отчетного периода Банк выполнял требования законодательства о минимальном
размере собственных средств (капитала) кредитной организации, а также установленные
обязательные нормативы.
Информация о структуре уставного капитала Банка приведена в разделе 2.12 «Уставный
капитал».
Данные о сроках погашения субординированных депозитов приведены в разделе 2.9 «Средства
клиентов».
Собственные средства (капитал) Банка по состоянию на 1 апреля 2014 года составили 10 929 272
тыс. рублей. Преобладающая доля в структуре собственного капитала приходилась на
нераспределенную прибыль предшествующих лет (60,3%). Следующими по значимости
38
являются уставный капитал и эмиссионный доход (их общая доля составила 16,5%). Удельный
вес фонда переоценки основных средств составил 19,2%. Основным источником увеличения
капитала является нераспределенная прибыль Банка.
Подтверждение чистой прибыли Банка за 2013 год аудиторской компанией ЗАО «БДО»
позволило перевести чистую прибыль за 2013 года из дополнительного капитала в базовый. В
результате в марте рост базового и основного капиталов (совпадают в силу отсутствия
источников добавочного капитала) составил 1 329 млн. рублей. Величины базового и основного
капиталов на 1 апреля 2014 года составляют 8 575 млн. рублей.
При расчете норматива достаточности капитала Банком используется подход к снижению
кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению
начисленных (накопленных) процентов, а также по производным финансовым инструментам,
предусмотренный пунктом 2.3 Инструкции Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об
обязательных нормативах банков». Информация о классификации активов по группам риска в
соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных
нормативах банков» представлена в разделе 5 «Информация о принимаемых кредитной
организацией рисках, способах их выявления, измерения, мониторинга и контроля».
В соответствии с п. 8.1 Положения № 395-П расчет финансового результата Банка
предусматривается с учетом поэтапного (по 20% ежегодно с 1 января 2014 года) включения сумм
переоценки по ценным бумагам, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе,
чем средневзвешенная цена. Учетной политикой «Запсибкомбанк» ОАО определено, что под
текущей (справедливой) стоимостью ценных бумаг принята рыночная цена бумаги,
рассчитываемая организатором торговли в соответствии с требованиями регулирующих органов.
Таким образом, при определении величины собственных средств (капитала) Банка прибыль
текущего года рассчитана с учетом поэтапного включения переоценки по ценным бумагам,
отраженной на счетах 10603 «Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи» и 10605 «Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи». При этом прибыль предшествующих лет откорректирована на суммы положительной
и отрицательной переоценок ценных бумаг, отраженных на счете 10801 «Нераспределенная
прибыль», в размере 14 899 тыс. рублей.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка по состоянию на 1 апреля 2014
года, рассчитанный в соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными
Банком России, составил 11,8 % (на 1 января 2014г.: 11,6 %).
В связи с приростом за 1 квартал 2014 года клиентского кредитного портфеля Банка на 2%
произошло увеличение объема резервов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
(на 7,24 %), за аналогичный период прошлого года объем резервов по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности увеличился на 6,25 %.
Ниже представлена информация о фактически сформированных резервах на возможные потери:
Фактически сформированные резервы
на возможные потери, в том числе:
по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности
по иным активам, по которым существует
риск понесения потерь, и прочим потерям
по условным обязательствам кредитного
характера, отраженным на внебалансовых
счетах, и срочным сделкам
на 01.04.2014
на 01.01.2014
Изменения,
тыс. руб.
Изменения,
%
6 873 355
6 538 274
335 081
5,12
6 316 228
5 889 581
426 647
7,24
236 395
199 414
36 981
18,54
320 732
449 279
- 128 547
- 28,61
39
Фактически сформированные резервы
на возможные потери, в том числе:
по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности
по иным активам, по которым существует
риск понесения потерь, и прочим потерям
по условным обязательствам кредитного
характера, отраженным на внебалансовых
счетах, и срочным сделкам
на 01.04.2013
на 01.01.2013
Изменения,
тыс. руб.
Изменения,
%
5 851 669
5 509 910
341 759
6,20
5 018 703
4 723 523
295 180
6,25
208 808
157 540
51 268
32,54
624 158
628 847
-4 689
- 0,75
В целом, по состоянию на 1 апреля 2014 года обесценение активов создало нагрузку на прибыль
и, соответственно, на капитал Банка в размере 6 873 355 тыс. рублей. Резервы на возможные
потери за 1 квартал 2014 года увеличились на 335 081 тыс. рублей (за 1 квартал 2013 года
резервы на возможные потери увеличились на 341 759 тыс. рублей).
5. Информация о принимаемых кредитной организацией рисках, способах их выявления,
измерения, мониторинга и контроля
Основные положения стратегии в области управления рисками и капиталом
Система управления рисками Банка определена в соответствии с Политикой управления рисками
в «Запсибкомбанк» ОАО, которая является главным внутренним документом, описывающим
систему управления рисками в Банке. В развитие Политики разработаны внутренние документы
Банка,
определяющие подробные процедуры управления отдельными видами рисков,
включающие методологию оценки, контроля и мониторинга по каждому виду риска.
Принципы управления рисками












К основным принципам управления рисками, принятым в Банке, относятся:
Недопустимость совершения банковских операций и иных действий, приводящих к
значительным изменениям в уровне принимаемых рисков и/или возникновению новых
ранее неисследованных рисков;
Невозможность принятия положительного решения о проведении банковской операции,
предоставлении клиентам услуг (продуктов) без соблюдения предусмотренных
внутренними документами Банка надлежащих процедур;
Непрерывность использования процедур управления рисками;
Наличие системы предварительного, текущего и последующего контроля за уровнем
рисков;
Открытость и понятность системы управления банковскими рисками для сотрудников,
клиентов и контрагентов Банка;
Создание организационной структуры, обеспечивающей исключение возникновения
конфликта интересов;
Применение информационных систем, позволяющих своевременно идентифицировать,
анализировать, оценивать, управлять и контролировать риски.
Совершенствование всех элементов управления рисками с учетом стратегических задач,
изменений во внешней среде, требований регуляторов, изменений в мировой практике
управления рисками;
Централизованный подход к управлению рисками;
Обеспечение принятия Банком рисков, адекватных масштабам его бизнеса;
Принцип пропорциональности: сложность применяемых Банком методов и процедур
управления рисками и капиталом прямо пропорциональна сложности и объему
осуществляемых операций;
Независимость подразделения, ответственного за управление риском, от подразделений,
осуществляющих операции, подверженные риску.
40
Описание процесса управления рисками
Процесс по управлению рисками реализуется как последовательность действий по применению
методов управления и ограничения рисков и включает следующие этапы:
1.
Идентификация рисков, присущих деятельности Банка.
Банком определены следующие существенные виды рисков: кредитный риск, рыночный
(фондовый, процентный, валютный) риск, риск ликвидности, операционный риск (в т.ч. риск
нарушения информационной безопасности), риск потери деловой репутации, правовой риск,
страновой риск, стратегический риск, системный риск расчетной системы.
2.
Оценка уровней идентифицированных рисков.
В отношении каждого из существенных видов рисков Банком определена методология оценки
данного вида риска, включая набор и источники данных, используемых для оценки риска,
методологию проведения стресс-тестирования, методы, используемые Банком для снижения
риска. Банком осуществляется агрегирование количественных оценок существенных видов
рисков в целях определения совокупного объема риска, принятого Банком.
3.
Принятие решения о проведении или не проведении операций, подверженных риску,
ограничение идентифицированных рисков, формирование резервов на возможные потери.
4.
Мониторинг (контроль) за принятыми Банком объемами существенных видов рисков,
централизованный контроль за совокупным объемом риска, принятым Банком. Минимизация
рисков.
В целях контроля за принятыми объемами существенных видов рисков, а также минимизации
рисков Банком определена система лимитов и процедуры контроля за соблюдением
установленных лимитов.
Принципы системы лимитов Банка:

лимиты установлены для всех подразделений Банка, ответственных за принятие
рисков;

лимиты базируются на оценках потребности в капитале и достаточности капитала;

система лимитов Банка имеет многоуровневую структуру, включающую:

общий лимит предельно допустимого уровня риска по Банку;

лимиты по видам существенных для Банка рисков;

лимиты на отдельных заемщиков (контрагентов);

Банком определяются меры по снижению объема принятых рисков в случае
нарушения установленных лимитов или возникновения угрозы их нарушения;

результаты контроля лимитов включаются во внутреннюю отчетность Банка.
Контроль за объемами принятых Банком существенных видов рисков производится как в
процессе осуществления операций (на стадии принятия решения об осуществлении операций),
так и на стадии мониторинга уровней принятых рисков.
Применяемые Банком методы минимизации рисков в рамках политики снижения рисков более
подробно описаны в разделах по соответствующему виду риска.
5.
Совершенствование процедур управления рисками в Банке с целью обеспечения
соответствия применяемых методов и подходов управления рисками текущей деятельности
Банка, а также обеспечения охвата всех направлений деятельности Банка.
Внутренние процедуры оценки достаточности капитала
Методология расчета риск-аппетита и определения потребности в капитале определена в
Методике расчета риск-аппетита и оценки достаточности внутреннего капитала в
«Запсибкомбанк» ОАО.
Совокупный предельный уровень риска (риск-аппетит), принимаемый Банком, устанавливается
Советом директоров Банка исходя из целей текущего бизнеса Банка, и целевых (максимально
возможных) уровней всех существенных рисков Банка. Процедуры определения риск-аппетита
41
Банка тесно связаны с процессами стратегического планирования. Риск-аппетит используется
Банком как основа при установлении максимальных объемов рисков, которые могут быть
приняты Банком и рассматриваются в качестве лимитов.
Также Банком осуществляется определение текущей потребности в капитале на основе
агрегированной оценки непредвиденных потерь от реализации существенных видов рисков.
В целях оценки достаточности капитала осуществляются процедуры соотнесения совокупного
объема необходимого Банку капитала и внутреннего капитала, имеющегося в наличии. Под
внутренним капиталом подразумевается совокупный объем доступных Банку устойчивых
источников формирования капитала (включая регулятивный капитал и иные надежные
источники), обеспечивающих покрытие непредвиденных потерь по рискам.
По результатам проведения указанной оценки достаточности внутреннего капитала
устанавливаются лимиты непредвиденных потерь по видам рисков, покрываемых внутренним
капиталом, соблюдение которых контролируется на ежеквартальной основе.
Текущая потребность в капитале по состоянию на 1 апреля 2014 года составляет 7 886 млн.
рублей (на 1 апреля 2013г: 6 822 млн. рублей).
Система полномочий и принятия решений в процессе управления рисками
Система полномочий и принятия решений Банка призвана обеспечить надлежащее
функционирование системы управления рисками, придавая ей требуемую гибкость в сочетании с
устойчивостью на каждом уровне управления.
В процессе управления рисками участвуют Совет директоров, Правление Банка, Президент в
пределах своих компетенций в соответствии с Уставом Банка, Положением об исполнительных
органах банка «Запсибкомбанк» ОАО, Политикой по управлению рисками в «Запсибкомбанк»
ОАО. Совет директоров в том числе осуществляет контроль за разработкой и утверждение
внутренних документов Банка, определяющих стратегию и политику управления рисками и
капиталом Банка. К компетенциям Правления Банка в том числе относятся обеспечение условий
для эффективной реализации определенной Советом директоров политики управления рисками
и капиталом, а также утверждение внутренних документов Банка, регламентирующих подробные
процедуры управления рисками и оценки достаточности капитала.
В целях проработки вопросов, отнесенных к компетенции Совета директоров и выработки
рекомендаций, создан Комитет по управлению рисками Совета директоров, который является
подотчетным консультационно-совещательным органом Совета директоров и действует на
основании Положения о Комитете Совета директоров по управлению рискам «Запсибкомбанк»
ОАО. Также в Банке действуют другие комитеты: Кредитные комитеты, Комитет по управлению
активами и пассивами и другие.
В соответствии с принципом централизации системы управления рисками, основные функции по
управлению рисками сосредоточены в Департаменте риск-менеджмент Банка как в
подразделении, независимом от подразделений, осуществляющих операции, подверженные
рискам. В частности, Департамент риск-менеджмента осуществляет управление кредитным
риском, риском ликвидности, рыночным, операционным, страновым, стратегическим рисками,
риском потери деловой репутации, правовым риском, системным риском расчетной системы, в
т.ч. осуществляет идентификацию, оценку, мониторинг и контроль рисков, разработку и
внедрение внутренних методик управления рисками, принятие мер по минимизации рисков.
Все подразделения Банка осуществляют идентификацию и всесторонний анализ рисков, а также
текущие оценку, мониторинг и контроль принятых рисков в рамках компетенций и
функциональных обязанностей каждого отдельного структурного подразделения.
Система внутренней отчетности Банка по управлению рисками
Внутренняя отчетность Банка по рискам включает отчеты о результатах оценки рисков (включая
информацию об агрегированном объеме рисков, а также об объемах отдельных существенных
видов рисков), отчеты о результатах контроля за соблюдением лимитов уровней рисков и
42
лимитов на банковские операции, подверженные риску (включая факты нарушения
установленных лимитов, в случае их наличия, и предпринимаемых мерах по урегулированию
выявленных нарушений), отчеты о результатах проведения стресс-тестирования рисков, отчеты о
результатах самооценки управления отдельными банковскими рисками, отчеты о состоянии
достаточности собственных средств и другую отчетность.
Органы управления Банка рассматривают внутреннюю отчетность Банка по рискам с
периодичностью, закрепленной в Порядке предоставления отчетов и информации в
«Запсибкомбанк» ОАО.
Совет директоров рассматривает внутреннюю отчетность Банка по рискам на ежеквартальной
основе.
Комитет по управлению рисками Совета директоров рассматривает внутреннюю отчетность по
рискам на ежемесячной, ежеквартальной основе, а также не реже 1 раза в полугодие в
зависимости от вида риска и содержания отчетности.
Правление Банка рассматривает внутреннюю отчетность по рискам на еженедельной,
ежемесячной, ежеквартальной основе, а также не реже 1 раза в полугодие в зависимости от вида
риска и содержания отчетности.
Президент Банка рассматривает внутреннюю отчетность по рискам на еженедельной, а также
ежемесячной основе в зависимости от вида риска и содержания отчетности.
Вице-президент, курирующий Департамент риск-менеджмента, рассматривает внутреннюю
отчетность по рискам на ежедневной, еженедельной основе в зависимости от вида риска и
содержания отчетности, а также осуществляет предварительное согласование отчетности,
направляемой на рассмотрение органам управления Банка и комитетам.
Банк постоянно совершенствует систему управления рисками с целью приведения в соответствие
лучшим практикам и рекомендациям регулирующих органов. Более подробная информация о
произошедших изменениях в процедурах и методах управления рисками приведена в разделах по
соответствующему виду риска.
В течение 2014-2015 годов предполагается последовательное совершенствование методов и
процессов управления рисками в соответствии со Стратегией развития Банка.
КРЕДИТНЫЙ РИСК
Под кредитным риском понимается вероятность (угроза) потери Банком части своих ресурсов,
вероятность недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате
неисполнения, несвоевременного, либо неполного исполнения контрагентом финансовых
обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Кредитный риск является основным риском при проведении банковских операций и является
наиболее существенным фактором, сдерживающим кредитную активность банковской сферы.
Рассматривая деятельность «Запсибкомбанк» ОАО с позиции наличия и уровня кредитных
рисков, можно отметить, что исходя из балансовых данных по состоянию на 1 апреля 2014 года,
одним из основных направлений деятельности Банка является кредитование, на долю которого
(без учета МБК, страховых депозитов по Visa, MC) приходится порядка 42,7 % совокупных
активов (валюты баланса), 63,4% работающих активов. Кредитный портфель "Запсибкомбанк"
ОАО сформирован таким образом, что Банком соблюдается максимальный размер риска на
одного или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6), что дает основания говорить о приемлемом
уровне кредитного риска, присущем деятельности "Запсибкомбанк" ОАО. В соответствии с
требованиями Банка России, Банком сформирован резерв на возможные потери по ссудам в
размере 100% от расчетного показателя, который служит источником покрытия возможных
потерь.
Принимая на себя кредитные риски, Банк руководствуется принципами адекватности рисков и
доходности. Банк управляет концентрацией кредитных рисков, как в отношении крупных
заемщиков, так и по иным видам аналитики (отраслевая, региональная, продуктовая
43
концентрация).
Управление кредитными рисками осуществляется в соответствии с «Методикой управления
кредитным риском в «Запсибкомбанк» ОАО». Управление кредитными рисками в
«Запсибкомбанк» ОАО осуществляется на основе нормативных документов Банка России и
внутренних моделей Банка, кроме того, производится поэтапная работа по внедрению в практику
Банка рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, изложенных в
Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала (Базель II).
По итогам 2013 года накопленный опыт Банка в области оценки кредитных рисков легли в
основу составления финансовой отчетности в соответствии со стандартами МСФО. Качество
методологической базы и правильность произведенной оценки уровня кредитного риска были
подтверждены независимым аудитором.
В 2014 году планируется дальнейшее совершенствование
управленческой отчетности по кредитному риску.
разработанных
методик
и
Банк осуществляет тщательный отбор потенциальных заемщиков в зависимости от целей
кредитования, наличия реальных источников погашения кредита, динамики финансового
положения заемщика, его кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, а также
наличия достаточного обеспечения и уровня платы за кредит. Банком активно используются
такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками как залог имущества, гарантии
и поручительства третьих лиц. В качестве существенного фактора минимизации кредитных
рисков Банк рассматривает страхование заложенного имущества заемщиков от потерь.
С целью снижения принимаемых на себя рисков Банком определены пути минимизации
кредитных рисков. Для этого в Кредитной политике обозначены требования к качеству
кредитного портфеля, обеспечению кредитов, регламентирован кредитный мониторинг. Система
мониторинга кредитного риска в Банке построена на основе обеспечения предварительного,
текущего и последующего контроля кредитного риска со стороны соответствующих
подразделений Банка.
Наряду с широким спектром предупредительных мер по минимизации кредитного риска, в Банке
действует эффективная система взыскания проблемной задолженности юридических и
физических лиц.
Об эффективности действующей в Банке системы управления кредитными
свидетельствует сохранение качества кредитного портфеля.
рисками
Уровень реализованных кредитных рисков характеризуется долей просроченной ссудной
задолженности в объеме кредитного портфеля, так удельный вес просроченной задолженности в
общем размере кредитного портфеля на конец отчетного периода составил 2,16 %, данный
показатель позволяет отнести кредитные вложения «Запсибкомбанк» ОАО к категории
кредитных вложений с низким уровнем риска и высоким качеством. Доля просроченной
задолженности в розничном кредитном портфеле «Запсибкомбанк» ОАО составила 0,77 %.
Информация о классификации активов по категориям качества, размерах расчетного и
фактически сформированного резервов на возможные потери
Классификация ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности по категориям качества:
Ссудная и приравненная к ней
задолженность на 1 января 2014
года
Изменение за квартал
Ссудная и приравненная к ней
задолженность на 1 апреля 2014
года
1
категория
качества
2
категория
качества
3
категория
качества
4
категория
качества
5
категория
качества
9 391 444
57 167 182
4 465 811
1 514 989
3 558 183
76 097 609
(4 958 611)
1 198 166
1 034 179
(53 748)
256 593
(2 523 421)
4 432 833
58 365 348
5 499 990
1 461 241
3 814 776
73 574 188
Итого
44
Ссудная и приравненная к ней
задолженность на 1 января 2013
года
Изменение за квартал
Ссудная и приравненная к ней
задолженность на 1 апреля 2013
года
1
категория
качества
2
категория
качества
3
категория
качества
4
категория
качества
5
категория
качества
9 985 573
46 471 203
5 163 217
1 625 646
2 332 616
65 578 255
(968 044)
2 513 664
1 251 814
(170 741)
123 182
2 749 875
9 017 529
48 984 867
6 415 031
1 454 905
2 455 798
68 328 130
Итого
Итого
Фактически сформированные резервы под ссудную и приравненную задолженность:
1
категория
качества
2
категория
качества
3
категория
качества
4
категория
качества
5
категория
качества
-
615 939
878 494
730 335
3 418 798
5 643 566
-
68 524
168 907
(55 546)
236 043
417 928
-
-
-
-
(4 495)
(4 495)
-
684 463
1 047 401
674 789
3 650 346
6 056 999
-
494 656
1 066 088
610 929
2 332 616
4 504 289
-
21 894
120 756
35 318
110 637
288 605
-
-
-
-
(655)
(655)
-
516 550
1 186 844
646 247
2 442 598
4 792 239
Резерв на возможные потери на
1 января 2014 года
(Восстановление резерва)/
отчисления в резерв под
обесценение в течение квартала
Кредиты, списанные в течение
квартала как безнадежные
Резерв на возможные потери на
1 апреля 2014 года
Резерв на возможные потери на
1 января 2013 года
(Восстановление резерва)/
отчисления в резерв под
обесценение в течение квартала
Кредиты, списанные в течение
квартала как безнадежные
Резерв на возможные потери на
1 апреля 2013 года
Ниже представлена информация о качестве активов:
на 01.04.2014
Состав активов (по форме 115)
Требования
организациям
к
Сумма
требований
Фактически
сформированный резерв
Сумма
требований
Расчетный
резерв с
учетом
обеспечения
Фактически
сформированный резерв
3 704 946
5 101
5 101
9 309 929
49 215
49 215
22 202 004
2 330 768
3 985 212
0
3 985 212
0
22 212 137
2 159 143
3 868 372
4 025
3 868 372
4 025
2 485 254
1 374 743
1 374 743
1 903 489
945 559
945 559
2 147 252
28 104
28 104
948 583
9 571
9 571
48 670 213
1 070 697
1 070 697
37 641 870
306 237
306 237
334 496
79 544 165
67 461
21 305
6 552 623
67 461
21 305
6 552 623
235 594
72 251 602
45 112
3 445
5 227 511
45 112
3 445
5 227 511
кредитным
Требования к юридическим лицам
(кроме кредитных организаций),
всего
в том числе по ценным бумагам
Предоставленные физическим лицам
ссуды (займы) и прочие требования к
физическим лицам
Задолженность
по
ссудам,
предоставленным субъектам малого
и среднего предпринимательства,
сгруппированным
в
портфели
однородных ссуд
Задолженность
по
ссудам,
предоставленным физическим лицам
сгруппированным
в
портфели
однородных ссуд
Информация по элементам расчетной
базы резервов на возможные потери,
предусмотренным
пунктом
2.7
Положения Банка России № 283-П
Резерв по прочим потерям
Итого
на 01.04.2013
Расчетный
резерв с
учетом
обеспечения
45
Информация о классификации активов по группам риска в соответствии с пунктом 2.3
Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах
банков»
В целях сопоставимости данных по классификации активов по группам риска на основании
Приказа Минфина РФ от 29.07.1998 г. № 34н (ред. от 24.12.2010 г.) «Об утверждении Положения
по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ», классификация активов по
группам риска на 1 апреля 2013 года приведена в соответствии с Положением Банка России №
139-И (с учетом изменений вступивших в силу с 1 января 2014 года), а именно, с учетом
изменения подхода к расчету операционного риска - размер операционного риска рассчитан с
применением коэффициента риска на уровне 12,5 вместо 10.
Ниже представлена классификация активов по группам риска в соответствии с пунктом 2.3
Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах
банков»:
на 01.04.2014
на 01.04.2013
Изменения
Активы, подверженные риску, отраженные на
балансовых счетах, всего, в т.ч.: из них:
95 545 905
86 031 981
9 513 924
Активы I-й группы риска (с коэффициентом риска 0%)
11 519 594
9 006 168
2 513 426
110
-
110
Кредитный риск по активам I-й группы риска
Активы II-й группы риска (с коэффициентом риска
20%)
Резервы под активы II-й группы риска
2 282 111
3 371 125
- 1 089 014
88 213
152 918
- 64 705
Кредитный риск по активам II-й группы риска
Активы III-й группы риска (с коэффициентом риска
50%)
Резервы под активы III-й группы риска
438 780
1 017 682
643 641
503 647
- 204 861
514 035
18 068
-
18 068
Кредитный риск по активам III-й группы риска
Активы IV-й группы риска (с коэффициентом риска
100%)
Резервы под активы IV-й группы риска
499 807
66 633 383
251 824
59 769 038
247 983
6 864 345
6 081 676
4 822 615
1 259 061
Кредитный риск по активам IV-й группы риска
Активы с пониженным коэффициентом риска (70%)
60 551 707
1 493 874
54 946 423
1 227 537
5 605 284
266 337
Резервы под активы с пониженным коэффициентом
риска (70%)
Активы с пониженным коэффициентом риска (20%)
7 873
6 449
1 424
247 918
-
247 918
-
-
-
1 089 785
854 762
235 023
3 242 208
3 121 215
120 993
364 556
222 465
142 091
3 740 948
3 768 375
- 27 427
378 322
463 959
- 85 637
9 357 053
9 033 251
323 802
1 248 224
871 021
377 203
10 188 978
11 339 586
- 1 150 608
76 131 683
71 340 652
4 791 031
Резервы под активы I-й группы риска
Резервы под активы с пониженным коэффициентом
риска (20%)
Кредитный риск по активам с пониженным
коэффициентом риска
Активы с повышенным коэффициентом риска (130%)
Резервы под активы с повышенным коэффициентом
риска (130%)
Кредитный риск по активам с повышенными
коэффициентами риска (130%)
Величина, корректирующая риск по активам с
повышенными коэффициентами риска (130%)
Активы с повышенными коэффициентами риска
(110%, 140%,150%,170%, 200%, 250%, 300%, 1000%)
Резервы под активы с повышенными коэффициентами
риска (110%, 140%,150%,170%, 200%, 250%, 300%,
1000%)
Кредитный риск по активам с повышенными
коэффициентами риска
Итого кредитный риск по активам, отраженным на
балансовых счетах
-
46
Условные обязательства кредитного характера,
всего, из них
Условные обязательства кредитного характера без
риска
Условные обязательства кредитного характера с
низким риском
Условные обязательства кредитного характера со
средним риском
Условные обязательства кредитного характера с
высоким риском
Резервы под условные обязательства кредитного
характера
Кредитный риск по условным обязательствам
кредитного характера
Срочные сделки и производные финансовые
инструменты
Резервы под срочные сделки и производные
финансовые инструменты
Кредитный риск по срочным сделкам и
производным финансовым инструментам
Операционный риск (с учетом коэффициента)
Рыночный риск
Итого нагрузка на капитал
13 945 023
11 793 333
2 151 690
8 046 326
3 607 176
4 439 150
28 261
1 484 543
- 1 456 282
2 139 567
3 694 890
- 1 555 323
3 730 869
3 006 724
724 145
320 732
624 158
- 303 426
4 188 073
4 642 946
- 454 873
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12 031 375
8 245 363
3 786 012
47 434
-
47 434
92 398 565
84 228 961
8 169 604
Нагрузка на капитал в значительной степени увеличилась за счет прироста кредитного риска по
активам, отраженным на балансовых счетах, на 6,7 % (или на 4 791 031 тыс. рублей), размера
операционного риска, рассчитываемого в соответствии с Положением Банка России от
03.11.2009 г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска», на 45,9 % (или на
3 786 012 тыс. рублей).
Информация о распределении кредитного риска в отношении обязательств кредитного
характера
на 01.04.2014
на 01.04.2013
Внепортфельные обязательства, в том числе:
8 756 856
8 058 028
- неиспользованные кредитные линии
5 024 187
4 843 447
- аккредитивы
1 800
519 425
3 730 869
2 695 156
5 188 167
13 945 023
3 735 305
11 793 333
на 01.04.2014
на 01.04.2013
-выданные гарантии и поручительства
Портфели неиспользованных кредитных линий
Итого условных обязательств кредитного характера
Физические лица
сумма
5 000 791
%
35,86
сумма
3 665 148
%
31,08
Юридические лица и индивидуальные предприниматели
8 942 282
64,13
8 126 235
68,90
1 950
0,01
1 950
0,02
13 945 023
100,00
11 793 333
100,0
Кредитные организации
Итого условных обязательств кредитного характера
На 1 апреля 2014 года резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера сформированы в размере 320 732 тыс. рублей, что ниже аналогичного показателя на 1
апреля 2013 года на 303 426 тыс. рублей. При этом резервы по портфелям неиспользованных
кредитных линий увеличились за 1 квартал 2014 год на 19 324 тыс. рублей, составив 82 955 тыс.
рублей. За 1 квартал 2013 года резервы по портфелям неиспользованных кредитных линий
увеличились на 3 884 тыс. рублей.
47
На обслуживании в Банке находятся как покрытые, так и непокрытые аккредитивы. На 1 апреля
2014 года резервы на возможные потери по аккредитивам не формировались (на 1 апреля 2013
года показатель составил 3 116 тыс. рублей).
В 1 квартале 2014 года Банк продолжил проведение гарантийных операций, как в национальной,
так и в иностранной валютах. «Запсибкомбанк» ОАО выставляет напрямую и через сеть своих
банков-корреспондентов международные банковские гарантии, а также гарантии в пользу
таможенных органов. По итогам 1 квартала 2014 года объем банковских гарантий вырос на
381 064 тыс. рублей (или на 11,4%) и составил 3 730 869 тыс. рублей, за аналогичный период
прошлого года вырос на 511 383 тыс. рублей.
Резервы на возможные потери по банковским гарантиям на 1 апреля 2014 года сформированы в
размере 105 758 тыс. рублей, что ниже данных на 1 апреля 2013 года на 318 307 тыс. рублей.
Обязательства кредитного характера в разрезе отраслевых сегментов
на 01.04.2014
на 01.04.2013
Физические лица
сумма
5 000 791
%
35,86
сумма
3 665 148
%
31,08
Строительство (недвижимость)
3 977 775
28,52
2 740 525
23,24
Торговые предприятия
1 149 768
8,25
966 114
8,19
Государственные и муниципальные органы
719 762
5,16
1 175 152
9,97
Транспорт и связь
642 031
4,60
416 147
3,53
Промышленность
424 914
3,05
985 990
8,36
Индивидуальные предприниматели
352 933
2,53
282 993
2,40
Лизинговые компании
247 418
1,77
387 676
3,29
Геофизика
88 497
0,64
42 852
0,36
Сельское хозяйство
77 790
0,56
40 651
0,34
Финансовые услуги
23 665
0,17
14 450
0,12
1 239 679
8,89
1 075 635
9,12
13 945 023
100,0
11 793 333
100,0
Прочее
Итого условных обязательств кредитного характера
Обязательства кредитного характера в разрезе территорий
Россия
Юг Тюменской области
Ямало-Ненецкий АО
Ханты-Мансийский АО
г. Москва
г. Екатеринбург
г. Челябинск
г. Нижний Новгород
г. Волгоград
г. Уфа
г. Омск
г. Новосибирск
г. Казань
г. Санкт-Петербург
г. Кемерово
г. Самара
г. Волжский
Итого условных обязательств кредитного характера
на 01.04.2014
на 01.04.2013
сумма
7 253 810
3 998 649
1 750 253
365 425
242 758
179 309
47 685
33 121
22 975
22 897
11 470
9 948
2 308
1 818
1 731
866
%
52,02
28,67
12,55
2,62
1,74
1,29
0,34
0,24
0,17
0,16
0,08
0,07
0,02
0,01
0,01
0,01
сумма
5 975 115
3 273 460
1 335 206
536 315
667 825
4 494
799
119
-
%
50,66
27,76
11,32
4,55
5,66
0,04
0,01
0,00
-
13 945 023
100,0
11 793 333
100,0
По состоянию на 1 апреля 2013 года и на 1 апреля 2014 года остатки по счетам срочных сделок
отсутствуют.
48
Информация об объемах и сроках просроченной и реструктурированной задолженности
Одним из показателей подверженности активов риску служит величина просроченной
задолженности.
По состоянию на 1 апреля 2014 года на счетах по учету просроченной задолженности
(балансовый счет 458 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим
размещенным средствам») учтена общая сумма задолженности в размере 1 544 573 тыс. рублей
(на 1 апреля 2013г.: 1 093 183 тыс. рублей). Просроченная задолженность за отчетный период
увеличилась на 221 326 тыс. рублей.
В отношении предоставленных кредитов с просроченными сроками погашения, учтенных на
балансовом счете 458, по состоянию на 1 апреля 2014 года сформирован резерв на возможные
потери по просроченной задолженности в размере 1 436 647 тыс. рублей (на 1 апреля 2013г.:
1 070 755 тыс. рублей).
Просроченная задолженность по физическим лицам по состоянию на 1 апреля 2014 года
образовалась по следующим видам кредитных продуктов: потребительский (56,88 %), кредитная
карта (20,71 %), ипотека (12,98 %), автокредит (4,24 %), на нежилое (2,98 %), жилищный (2,17
%), карточный овердрафт (0,04 %) (на 1 апреля 2013г.: потребительский (41,74 %), ипотека
(27,18 %), кредитная карта (13,12 %), автокредит (8,28 %), на нежилое (6,50 %), жилищный (3,09
%), карточный овердрафт (0,09 %)).
Указанная задолженность сосредоточена в Тюменской области (45,54 %), ХМАО (22,66 %),
ЯНАО (17,80 %), в Свердловской области (6,84 %), г. Москва (6,21 %), Новосибирской области
(0,43%), Челябинской области (0,36%), Нижегородской области (0,12%), Республика
Башкортостан (0,02 %), Волгоградской области (0,01 %), Самарская область (0,01 %),
Кемеровская область (0,004%) (на 1 апреля 2013г.: в Тюменской области (43,74 %), ХМАО
(22,29 %), ЯНАО (18,94 %), г. Москва (12,80 %), в Свердловской области (2,17 %), Челябинской
области (0,06 %).
Просроченная задолженность по юридическим лицам образовалась по следующим видам
кредитных продуктов: кредитная линия (79,01 %), овердрафт (6,90%), стандартный (5,18%),
микрокредит (4,98%), кредитная линия для госконтракта (1,77%), автокредит (0,91%), кредит для
госконтракта (0,69%), овердрафт-экспресс (0,43%), кредитная линия на тендер (0,12%), кредит
малому бизнесу на приобретение недвижимости (0,01%) (на 1 апреля 2013г.: кредитная линия
(90,49 %), стандартный (5,44 %), микрокредит (2,04 %), кредитная линия для госконтракта
(0,73%), овердрафт-экспресс (0,53%), кредит для госконтракта (0,33%), автокредит (0,23%),
овердрафт (0,21 %).
Указанная задолженность сосредоточена в ХМАО (53,08 %), Тюменской области (23,48 %),
ЯНАО (15,88 %), Свердловской области (3,86 %), г. Москва (2,91 %), Новосибирская область
(0,78 %), Нижегородской области (0,01 %) (на 1 апреля 2013г.: в ХМАО (62,90 %), в Тюменской
области (33,60 %), ЯНАО (2,35 %), в Свердловской области (1,15 %)).
Ниже представлена информация об объеме просроченных активов по максимальному сроку
задержки платежей по основному долгу предоставленного и не погашенного на отчетную дату и
начисленным процентным доходам.
По состоянию на 1 апреля 2014 года согласно данным отчетности по форме 0409115, размер
активов с просроченными сроками погашения составляет 5 886 814 тыс. рублей (на 1 апреля
2013г.: 2 819 618 тыс. рублей) и распределились следующим образом (в указанном отчете
подлежит отражению общий объем активов по максимальному сроку задержки платежей по
основному долгу и начисленным процентным доходам по нему, предоставленного и не
погашенного на момент составления отчета):
49
Кредитный портфель
до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
свыше 180 дней
Прочие просроченные требования
до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
свыше 180 дней
Просроченные
процентов
требования
по
на 01.04.2014
5 682 563
2 034 761
732 761
803 119
2 111 922
47 978
1 819
4 165
747
41 247
на 01.04.2013
156 273
41 570
23 484
19 883
67 564
45 342
5 886 814
11 285
3 341
5 263
21 681
2 891 618
2 805 197
1 005 073
245 645
355 244
1 199 235
44 851
2 043
543
1 350
40 915
получению
до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
свыше 180 дней
Просроченная задолженность
Информация об активах с просроченными сроками погашения в разрезе видов контрагентов
представлена в таблице ниже:
Физические лица
Юридические лица
Кредитные организации
Активы с просроченными сроками погашения
на 01.04.2014
3 641 363
2 245 432
19
5 886 814
на 01.04.2013
1 539 594
1 352 005
19
2 891 618
Банком разработаны механизмы реструктуризации задолженности, оптимизирующие
финансовую нагрузку и платежный график должников, что, в свою очередь, позволяет
минимизировать уровень проблемной задолженности.
Реструктурированная задолженность корпоративного сектора.
Объем реструктурированной ссудной задолженности корпоративного сектора (юридические лица
и индивидуальные предприниматели) на 1 апреля 2014 года составил 4 524 788 тыс. рублей, что
составляет 22,16 % от общего кредитного портфеля корпоративного сектора и 6,34 % от общего
кредитного портфеля Банка.
В разрезе типов контрагентов можно выделить реструктурированные ссуды по состоянию на 1
апреля 2014 года: юридическим лицам – 99% и индивидуальным предпринимателям – 1 % от
объема реструктурированных кредитов корпоративного сектора.
Сроки погашения реструктурированных кредитов - до 2023 года.
Среди видов финансовых инструментов наибольшую долю занимают реструктуризации по
договорам кредитных линий – 69%, меньшую по срочным кредитам – 26 % и овердрафтам – 5 %
от общего объема реструктурированных кредитов.
Объем реструктурированной ссудной задолженности корпоративного сектора (юридические лица
и индивидуальные предприниматели) на 1 апреля 2013 года составлял 5 724 923 тыс. рублей 29,52 % от общего кредитного портфеля корпоративного сектора, 9,75 % от общего кредитного
портфеля Банка.
В разрезе типов контрагентов на 1 апреля 2013 года можно выделить реструктурированные
ссуды: юридическим лицам – 99% и индивидуальным предпринимателям – 1% от объема
реструктурированных кредитов корпоративного сектора, таким образом, структура не
изменилась.
Сроки погашения реструктурированных кредитов по итогам окончания 1 квартала 2013 года - до
2018 года.
50
Среди видов финансовых инструментов на 1 апреля 2013 года наибольшую долю занимают
реструктуризации по договорам кредитных линий – 83 %, меньшую по срочным кредитам – 12 %
и овердрафтам – 5 % от общего объема реструктурированных кредитов.
В целом объем реструктурированной задолженности юридических лиц на 1 апреля 2014 года по
сравнению аналогичным периодом прошлого года (на 1 апреля 2013 года) сократился на
1 200 135 тыс. рублей или на 20,96 %. Снижение объемов реструктурированной задолженности
корпоративного сектора связано с частичным погашением реструктурированных кредитов за
анализируемый период.
Снизился также и удельный вес реструктурированных кредитов за анализируемый период от
общей ссудной задолженности по кредитам, предоставленным корпоративному сектору - с
29,52 % до 22,16 % (на 7,36 %); от общего кредитного портфеля «Запсибкомбанк» ОАО – с
9,75 % до 6,34 % (на 3,41 %).
В целом на 1 апреля 2014 года в сравнении с 1 апреля 2013 года наблюдается рост кредитного
портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в «Запсибкомбанк» ОАО на
5,25 % при одновременном сокращении объемов реструктурированной задолженности – на
20,96 %, что говорит об улучшении качества кредитного портфеля.
По территориям все реструктуризированные кредиты корпоративного сектора отражены в
таблице ниже:
Территория
Юг Тюменской области
ЯНАО
ХМАО
Екатеринбург
Москва
Итого:
Удельный вес реструктурированных ссуд в
общем объеме ссуд юридических лиц,%
Удельный вес реструктурированных ссуд в
общем объеме кредитов юридических и
физических лиц,%
Объем реструктурированной
задолженности
корпоративного сектора по
состоянию на 01.04.2014
2 460 482
1 160 287
809 357
66 791
27 871
4 524 788
Объем реструктурированной
задолженности
корпоративного сектора по
состоянию на 01.04.2013
3 810 508
1 086 051
731 364
97 000
5 724 923
22,16 %
29,52 %
6,34 %
9,75 %
Реструктурированная задолженность розничного сектора
Объем реструктурированной ссудной задолженности розничного сектора на 1 апреля 2014 года
составил 691 634 тыс. рублей, что составляет 1,36 % от кредитного портфеля розничного сектора
и 0,97 % от общего кредитного портфеля Банка (корпоративный и розничный бизнес).
В общем объеме реструктурированной задолженности на 1 апреля 2014 года по-прежнему
наибольший объем реструктуризаций по ипотечным договорам кредитования – 50 %, что ниже
на 1% с аналогичным периодом прошлого года, при этом объем реструктуризаций по продукту
«потребительский кредит» вырос на 2 % и составил 45 % от всех реструктурированных
кредитов физических лиц, по продуктам «кредитная карта» и «овердрафт на СКС» произошло
увеличение на 1% и составило - 4 %, по остальным видам кредитных продуктов объем
сократился до уровня 1 %.
Объем реструктурированной ссудной задолженности розничного сектора на 1 апреля 2013 года
составил 438 748 тыс. рублей, что составляет 1,12 % от кредитного портфеля розничного сектора
и 0,75 % от общего кредитного портфеля Банка (корпоративный и розничный бизнес).
В общем объеме реструктурированной задолженности на 1 апреля 2013 года наибольший объем
реструктуризаций прошел по ипотечным договорам кредитования – 51 % (т.к. данный продукт
занимает наибольший удельный вес в кредитном портфеле физических лиц), объем
реструктуризаций по продукту «потребительский кредит» составил 43 %, по продуктам
51
«кредитная карта» и «овердрафт на СКС» - 3 %, по остальным видам кредитных продуктов –
3 %.
По географическим зонам все реструктуризированные кредиты корпоративного сектора
отражены в таблице ниже:
Территория
Объем реструктурированной
задолженности физических
лиц по географическим зонам
по состоянию на 01.04.2014
Объем реструктурированной
задолженности физических
лиц по географическим зонам
по состоянию на 01.04.2013
358 803
113 595
86 908
107 700
24 529
99
691 634
274 482
47 559
48 743
67 760
204
438 748
1,36 %
1,12 %
0,97 %
0,75 %
Тюменская область
ХМАО
ЯНАО
Москва
Екатеринбург
Челябинск
Итого:
Удельный вес реструктурированных ссуд в
кредитном портфеле физических лиц,%
Удельный вес реструктурированных ссуд в
общем кредитном портфеле физических и
юридических лиц,%
Обеспечение
Основной целью проведения обеспечительной работы в Банке является обеспечение
надлежащего исполнения клиентами принятых на себя обязательств перед ним по
осуществляемым Банком активным операциям (операций кредитования юридических лиц,
индивидуальных предпринимателей, субъектов РФ, муниципальных образований, физических
лиц, предоставление банковских гарантий, других видов активных операций, проводимых
Банком и предусматривающих оформление обеспечения по ним) при условии минимизации
банковских рисков, формирования надежного залогового портфеля Банка и получения Банком
стабильных доходов.
Банком активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств, как:
 залог имущества заемщика (принципала) или имущества, принадлежащего третьему лицу
(недвижимость, оборудование, транспорт, товары в обороте и др.)
 банковские гарантии;
 государственные гарантии субъектов РФ, муниципальные гарантии;
 поручительство физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц;
 другие виды обеспечения,
Российской Федерации.
не
противоречащие
действующему
законодательству
В зависимости от вида залогового имущества, характера сделки Банк применяет один из
следующих способов оценки справедливой стоимости залога:
а) на основании экспертной оценки предмета залога (оценка, произведенная независимым
экспертом, либо оценочной компанией, специализирующейся на конкретных направлениях
производственной деятельности);
б) самостоятельное определение Банком предварительной стоимости залога (производится с
учетом реальной рыночной стоимости рассматриваемого предмета залог на основании
информации о стоимости аналогичного имущества, источником информации могут служить
специализированные печатные издания, данные Internet и другие источники).
в) исходя из остаточной балансовой стоимости предмета залога, увеличенной на сумму НДС.
Договорная стоимость залога определяется исходя из справедливой стоимости залога с учетом
применения залоговых коэффициентов в зависимости от вида имущества (залог недвижимости,
52
прочих основных средств, товаров в обороте, залог имущественных прав и т.д.). Значения
залоговых коэффициентов определены с учетом многолетней практики Банка в области
кредитной, залоговой деятельности и позволяют объективно оценить реальную текущую
стоимость залога.
В случаях, предусмотренных действующим законодательством, в обязательном порядке
осуществляется государственная регистрация залога.
Договором залога может быть предусмотрено страхование залогового имущества, которое
осуществляется за счет залогодателя или третьего юридического (физического) лица.
Необходимым условием в заключаемых договорах страхования является указание в качестве
выгодоприобретателя - Банка. Контроль за страхованием предмета залога осуществляется на
основании представленного залогодателем договора страхования и платежных документов,
подтверждающих факт оплаты страховой премии в соответствии с утвержденным графиком
выплат страховых премий.
Для принятия решения о возможности оформления предложенного обеспечения в залог
осуществляется выездная проверка его сохранности и качественного состояния, в дальнейшем на
регулярной основе проверка производится с выездом на место нахождения залога либо
дистанционно с периодичностью и в порядке, установленными внутренними нормативными
документами Банка.
Договор залога действует до момента полного исполнения сторонами своих обязательств по
кредитному договору/договору о выдаче банковской гарантии, в обеспечение которого оформлен
соответствующий залог.
Вид полученного обеспечения
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным
средствам
Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам
кроме ценных бумаг и драгоценных металлов
Полученные гарантии и поручительства
Итого полученное обеспечение:
на 01.04.2014
на 01.04.2013
787 987
802 049
81 431 882
72 257 330
150 299 794
136 385 025
232 519 663
209 444 404
В Банке резерв на возможные потери по юридическим лицам формируется с учетом обеспечения:
- I категории качества (залог депозита) справедливая стоимость обеспечения на 1 апреля 2014
года составляет 10 000 тыс. рублей (на 1 апреля 2013 года 0 тыс. рублей).
- II категории качества (залог недвижимости, товаров в обороте, автотранспорта, техники и др.)
справедливая стоимость обеспечения на 1 апреля 2014 года составляет 4 269 537 тыс. рублей (на
1 апреля 2013г.: 5 471 292 тыс. рублей).
Определение залоговой стоимости имущества производится в следующем порядке:
1 этап – определение ликвидности залога и возможности принятия предмета залога в качестве
обеспечения;
2 этап - определение предварительной стоимости залога;
3 этап – расчет справедливой стоимости залога;
4 этап – установление залоговой (договорной) стоимости имущества.
Периодичность проверки предмета залога и определения ликвидности залога:
а) по вновь выдаваемым кредитам – до принятия решения о предоставлении кредита в
обязательном порядке;
б) по действующим кредитам, классифицируемым в соответствии с Порядком классификации
ссуд и формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности Банка на индивидуальной основе - не реже одного раза в квартал.
53
Активы, доступные для оформления в качестве обеспечения
В целях поддержания финансовой устойчивости, в том числе в стрессовых ситуациях, Банком
поддерживается необходимый объем подушки ликвидности, представляющий собой портфель
активов, принимаемых Банком России в обеспечение по операциям рефинансирования
(ломбардный кредит, операции продажи ценных бумаг с обязательством обратного выкупа).
Объем указанных активов представлен в таблице ниже:
Вид актива
на 01.04.2014
Доступные для
проведения
операций
рефинансирования
на 01.04.2013
Доступные для
проведения
операций
рефинансирования
4 245 360
4 871 216
167 941
-
4 413 301
4 871 216
Ценные бумаги
Кредиты
Итого активов
По состоянию на 1 апреля 2014 года удельный вес облигаций, заблокированных Банком России в
обеспечение кредитов Банка России, в общем объеме ценных бумаг, доступных для проведения
операций рефинансирования, составил 21,11 % (на 1 апреля 2013г.: 25,8 %).
РЫНОЧНЫЙ РИСК
Рыночный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения
рыночной стоимости финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и (или)
учетных цен на драгоценные металлы. Рыночный риск включает фондовый риск, валютный и
процентный риск.
Управление рыночными рисками в «Запсибкомбанк» ОАО осуществляется на основе внутренних
моделей Банка, пруденциальных норм Банка России, а также рекомендаций Базельского
комитета по банковскому надзору.
Информация о финансовых инструментах торгового портфеля
Понятие «торговый портфель» используется в значении и определяется в соответствии с МСФО
(IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» (в текущей редакции). Одним из
критериев отнесения финансового инструмента к торговому портфелю является наличие
намерения Банка о реализации в краткосрочной перспективе. В соответствии с Учетной
политикой Банка краткосрочной перспективой является период времени 3 календарных месяца.
Методология определения стоимости инструментов торгового портфеля Банка закреплена в
Методике определения справедливой стоимости активов и обязательств. Справедливая стоимость
финансовых инструментов, обращающихся на организованном рынке, определяется на
основании рыночных цен, рассчитываемых организаторами торгов. Справедливая стоимость
финансовых инструментов, не обращающихся на организованном рынке, определяется на
основании котировок, полученных из информационно-котировальных систем, а также на основе
информации о параметрах реальных сделок.
В Банке действуют Правила осуществления краткосрочных спекулятивных операций
«Запсибкомбанк» ОАО на фондовой бирже, регламентирующие операции с долевыми ценными
бумагами торгового портфеля.
Оценка рыночного риска торгового портфеля осуществляется на основе методологии показателя
стоимости, подвергаемой риску (Value-at-Risk).
С целью минимизации рыночного риска по финансовым инструментам торгового портфеля в
Банке установлены лимиты и ограничения на краткосрочные спекулятивные операции с ценными
бумагами, а также лимиты на производные финансовые инструменты и на операции,
совершаемые на возвратной основе.
54
По состоянию на 1 апреля 2014 года в целях расчета рыночного риска в состав финансовых
активов, предназначенных для торговли (торговый портфель), включены корпоративные акции
стоимостью 23 716,8 тыс. рублей. По состоянию на 1 апреля 2013 года финансовые активы,
предназначенные для торговли (торговый портфель), отсутствуют.
Требования к капиталу в отношении рыночного риска, рассчитываемые в соответствии с
Положением Банка России от 28.09.2012 г. № 387-П «О порядке расчета кредитными
организациями величины рыночного риска», по состоянию на 1 апреля 2014 года составляют
47 425 тыс. рублей (по состоянию на 1 апреля 2013 года указанные требования к капиталу
отсутствуют).
Фондовый риск и процентный риск долговых ценных бумаг
Банк дополнительно применяет методы управления рыночным риском торгового портфеля к
некоторым финансовым инструментам, не входящим в состав торгового портфеля, в частности, к
ценным бумагам (долговым и долевым), имеющим текущую (справедливую) стоимость и
классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 16.07.2012 г. №385-П «О
правилах бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации» как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
и (или) как имеющиеся в наличии для продажи при наличии намерения об удержании в
долгосрочной перспективе.
Банк принимает фондовый риск, возникающий вследствие изменения справедливой стоимости
долевых ценных бумаг корпоративных эмитентов и производных финансовых инструментов.
Также Банк принимает процентный риск долговых ценных бумаг, возникающий вследствие
изменения справедливой стоимости долговых ценных бумаг в связи с изменением рыночных
процентных ставок.
Основными источниками фондового риска являются:

изменения цен на финансовые инструменты и производные финансовые инструменты;

волатильность доходности финансовых инструментов и производных финансовых
инструментов;

изменения во взаимоотношении цены на различные акции или индексы акций.
К основным источникам процентного риска долговых ценных бумаг относятся:

изменение рыночных процентных ставок;

изменение цен на финансовые инструменты, обусловленное изменением рыночных
процентных ставок.
Оценка величины фондового риска и процентного риска долговых ценных бумаг осуществляется
следующими методами:

базовый подход по оценке величины фондового риска в соответствии с нормативными
документами Банка России по расчету кредитными организациями величины рыночного риска
(Положение №387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного
риска»);

применение внутренних моделей, основанных на методологии показателя стоимости,
подвергаемой риску (Value at risk);

стресс-тестирование рыночного риска Банка. Базовыми параметрами стресстестирования являются: параллельный сдвиг и/или изменение формы кривой бескупонной
доходности, снижение доходности фондового индекса, увеличение степени корреляции рынка
долговых и долевых финансовых инструментов. Оценка устойчивости портфеля ценных бумаг к
резкому негативному изменению базовых параметров стресс-тестирования осуществляется на
основе факторной модели, а также с применением показателя модифицированной дюрации.
Методика Value-at-Risk (сокращенно VаR) представляет собой статистическую оценку
максимальных потерь по выбранному инструменту (портфелю) при заданном распределении
рыночных факторов за выбранный период времени с заданным уровнем вероятности.
Модель VaR основывается на следующих допущениях:
55

использование 99%-ного доверительного интервала;

историческое моделирование на основе анализа однодневных изменений параметра за
период, не менее чем 250 торговых дней (1 календарный год);

горизонт моделирования – 1 торговый день.
Несмотря на то, что методология оценки стоимости, подверженной риску, является важным
инструментом для оценки вероятной величины рыночного риска, у нее есть ряд ограничений,
особенно в отношении низколиквидных рынков:

использование исторических данных как основы для определения будущих событий
может не отражать всех возможных сценариев (особенно это касается исключительно
нестандартных сценариев, имеющих кризисную, экстраординарную структуру);

использование 99%-ного доверительного интервала не принимает во внимание потери,
которые могут возникнуть вне этого интервала. Существует 1% вероятности, что реальные
потери будут больше, чем рассчитанная величина стоимости, подверженной риску (VaR);

использование периода удержания вида ценной бумаги, относящейся к финансовым
активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток или имеющимся в
наличии для продажи, не учитывает продаж отдельных ценных бумаг до окончания периода
удержания.
При проведении оценки рыночного риска Банк опирается не только на расчет стоимости,
подверженной риску, так как данной методологии присущи некоторые ограничения, описанные
выше. Ограничения метода расчета стоимости, подверженной риску, учитываются в том числе
путем установления системы лимитов рыночного риска, а также проведения стресс-тестирования
рыночного риска.
Данные о величине стоимости, подверженной риску, в отношении риска изменения стоимости
ценных бумаг Банка, входящих в состав финансовых активов, имеющихся для продажи, по
состоянию на 1 апреля и за период представлены ниже:
Дата
на 1 апреля 2014
на 1 апреля 2013
Величина
портфеля
4 360 934
4 251 971
Величина
стоимости,
подверженной
риску на 1 апреля
41 778
18 387
Среднее
значение
32 226
19 109
Максимально
е значение
Минимальное
значение
41 778
19 506
27 214
18 387
Исходя из анализа колебаний рыночных цен по состоянию на 1 апреля 2014 года, максимально
возможная величина убытка Банка в результате негативного изменения стоимости ценных бумаг,
входящих в состав финансовых активов, имеющихся для продажи, с вероятностью 99% не
превысит 41 778 тыс. рублей (на 1 апреля 2013г.: 18 387 тыс. рублей).
Ценные бумаги, входящие в состав финансовых активов, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, по состоянию на 1 апреля 2014 года, а также 1 апреля 2013
года отсутствуют.
Основными методами минимизации фондового риска и процентного риска ценных бумаг
являются:

система лимитов фондового риска, включающая:

лимиты на структуру портфеля ценных бумаг;

лимиты на величину показателя «стоимость по риском» (VaR);

лимиты на операции с производными финансовыми инструментами;

диверсификация портфеля ценных бумаг по типам финансовых инструментов,
отраслевой принадлежности эмитента;

изменение состава риска: осуществление вложений в финансовые инструменты, менее
подверженные влиянию неблагоприятного изменения рыночных цен.
56
Риск инвестиций в долговые ценные бумаги
Оценка чувствительности стоимости долговых ценных бумаг к изменениям процентных ставок
осуществляется на основе показателя модифицированной дюрации.
Разумно возможное изменение процентных ставок определяется исходя из анализа изменения
срочной структуры процентных ставок на рынке государственных ценных бумаг (кривая
бескупонной доходности рынка ГКО-ОФЗ) в течение отчетного периода. Разумно возможное
изменение процентных ставок дифференцировано в зависимости от срока до погашения ценных
бумаг, в отношении которых осуществляется анализ чувствительности. При этом при расчете
срока до погашения ценных бумаг использована ближайшая из следующих дат: дата погашения,
дата ближайшей оферты
В таблице ниже представлено изменение стоимости долговых ценных бумаг, номинированных в
рублях и входящих в состав финансовых активов, имеющиеся в наличии для продажи, в
результате возможных изменений процентных ставок, при том, что все остальные условия
остаются неизменными.
Величина портфеля, тыс. рублей
Вид ценной бумаги
на 01.04.2014
Долговые государственные ценные бумаги
Долговые корпоративные
ценные бумаги
Итого долговые ценные
бумаги
на 01.04.2013
Абсолютная
величина
изменения
стоимости ценных бумаг в результате
изменения процентных ставок, тыс.
рублей
на 01.04.2014
на 01.04.2013
2 808 279,74
2 025 331,93
34 029,72
16 206,86
1 109 056,05
2 030 712,21
2 649,60
4 941,26
3 917 335,79
4 056 044,14
36 679,32
21 148,12
По состоянию на 1 апреля 2014 года, а также на 1 апреля 2013 года у Банка отсутствуют
вложения в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток. Также отсутствуют вложения в долговые ценные бумаги категорий «оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток» или «предназначенные для продажи»,
номинированные в иностранной валюте.
ВАЛЮТНЫЙ РИСК
Банк принимает на себя валютный риск, представляющий риск получения убытков вследствие
неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные
металлы по открытым Банком позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.
Внутренними и внешними факторами валютного риска являются:
 неблагоприятные внешние (кризисные) обстоятельства, находящиеся вне контроля кредитной
организации, в т.ч. значительные изменения курсов иностранных валют на валютном рынке;
 отрицательная переоценка иностранной валюты в результате изменения
стоимости
активов/пассивов банка, учитываемых в иностранной валюте;
 нарушение условий договоров и сделок в иностранной валюте, заключенных с клиентами,
банками-контрагентами.
Оценка валютного риска осуществляется Банком следующими методами:
 базовый подход по оценке величины валютного риска в соответствии с нормативными
документами Банка России по расчету кредитными организациями величины рыночного риска
(Положение № 387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного
риска»);
 стресс-тестирование валютного риска. Базовыми параметрами стресс-тестирования являются
изменение курсов валют и учетных цен на драгоценные металлы, по которым существуют
открытые валютные позиции, а также изменение корреляций между курсами валют и учетными
ценными драгоценных металлов. В целях оценки устойчивости Банка к резкому изменению
57
базовых параметров стресс-тестирования используется факторная модель, описывающая
взаимосвязь между курсом валют и прибылью Банка;
 оценка уровня валютного риска на основании методологии показателя стоимости,
подвергаемой риску (Value-at-Risk).
В целях ограничения валютного риска Банком установлены следующие лимиты:
 Лимиты на открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и драгоценных
металлах;
 Лимит величины VaR по валютному риску.
В рамках проведения анализа чувствительности к валютному риску Банком используются
открытые валютные позиции, рассчитанные в соответствии с Инструкцией Банка России от
15.07.2005 г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций,
методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными
организациями».
В таблице ниже представлено изменение финансового результата и капитала в результате
возможных изменений обменных курсов, используемых на конец отчетного периода, при том,
что все остальные условия остаются неизменными. Разумно возможное изменение курса по
каждой валюте определено исходя из анализа исторических данных о предельных колебаниях
курсов валюты за март 2014 года. Анализ отклонений курса валют за март 2014 года показал, что
разумно возможная величина отклонения курса доллара США на 1 апреля 2014 года может
составить 3%, отклонение курса евро на 1 апреля 2014 года может составить 4%, отклонение
курса фунта стерлингов Соединенного королевства может составить 4%, отклонение курса
канадского доллара может составить 4%, отклонение учетной цены на золото может составить
10%, отклонение учетной цены на серебро может составить 11%.
По состоянию на 1 апреля 2014 года:
Наименование валюты/драгоценного металла
Укрепление доллара США
Ослабление доллара США
Укрепление евро
Ослабление евро
Укрепление фунта стерлингов
королевства
Ослабление фунта стерлингов
королевства
Укрепление канадского доллара
Ослабление канадского доллара
Укрепление золота
Ослабление золота
Укрепление серебра
Ослабление серебра
Соединенного
Воздействие на прибыль до
налогообложения, тыс, руб,
340,62
(340,62)
60,16
(60,16)
403,58
Воздействие
на
капитал, тыс, руб,
272,49
(272,49)
48,12
(48,12)
322,86
Соединенного
(403,58)
(322,86)
(651,55)
651,55
804,79
( 804,79)
222,51
(222,51)
(521,24)
521,24
643,84
(643,84)
178,00
(178,00)
В таблице ниже представлено изменение финансового результата и капитала в результате
возможных изменений обменных курсов, используемых на 1 апреля 2013 года, при том, что все
остальные условия остаются неизменными. Разумно возможное изменение курса по каждой
валюте определено исходя из анализа исторических данных о предельных колебаниях курсов
валюты за март 2013 года. Анализ отклонений курса валют за март 2013 года показал, что
разумно возможная величина отклонения курса доллара США на 1 апреля 2013 года может
составить 2%, отклонение курса евро на 1 апреля 2013 года может составить 1%, отклонение
курса фунта стерлингов Соединенного королевства может составить 3%, отклонение курса
канадского доллара может составить 3%, отклонение учетной цены на золото может составить
4%, отклонение учетной цены на серебро может составить 4%.
58
По состоянию на 1 апреля 2013 года:
Наименование валюты/драгоценного металла
Укрепление доллара США
Ослабление доллара США
Укрепление евро
Ослабление евро
Укрепление фунта стерлингов
королевства
Ослабление фунта стерлингов
королевства
Укрепление канадского доллара
Ослабление канадского доллара
Укрепление золота
Ослабление золота
Укрепление серебра
Ослабление серебра
Соединенного
Воздействие на прибыль до
налогообложения, тыс, руб,
53,00
(53,00)
(210,40)
210,40
97,01
Воздействие
на
капитал, тыс, руб,
42,40
(42,40)
(168,32)
168,32
77,61
Соединенного
(97,01)
(77,61)
5,11
(5,11)
992,34
(992,34)
136,92
(136,92)
4,09
(4,09)
793,87
(793,87)
109,53
(109,53)
Минимизация валютного риска производится путем
осуществления комплекса мер,
направленных на снижение вероятности наступления обстоятельств, приводящих к валютным
рискам, и (или) на уменьшение размера потенциальных убытков. Снижению уровня валютного
риска способствует:
развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации,
позволяющих контролировать валютный риск на уровне исполнителя, руководителя
подразделения, курирующего Вице-президента;
анализ валютных рынков на ежедневной основе;
формирование портфеля валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам
валют и срокам операций;
формирование и лонгирование открытой валютной позиции (ОВП) по всем валютам в
пределах установленных лимитами уровней;
установление рациональных курсов обмена иностранных валют в зависимости от
конъюнктуры валютного рынка, конкурентоспособности, состояния остатков кассы,
возможности оперативного подкрепления;
заключение сделок по конверсионным операциям исключительно на валютной бирже и
на межбанковском рынке в пределах установленных лимитов во избежание рисков дефолта
контрагента;
оперативная корректировка курсов покупки/продажи наличной и безналичной валюты
физическим лицам;
в случае необходимости хеджирование валютного риска с применением производных
финансовых инструментов.
ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК БАНКОВСКОГО ПОРТФЕЛЯ
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на
ее финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень
процентной маржи, однако, в случае неожиданного негативного изменения процентных ставок,
могут привести к снижению процентной маржи или вызывать убытки.
К основным источникам процентного риска Банка относятся:

несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и
обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и
обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра
процентной ставки);

изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по
финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения
потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);

для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии
59
совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по
привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам;

для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой
частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения
процентных ставок (базисный риск).

финансовые инструменты с встроенными опционами дающими своим владельцам право
на покупку, продажу или изменение условий. Сюда же можно отнести право досрочного
погашения кредитов заемщиками, а также право изъятия депозитов до установленного срока
востребования.
Комитет по управлению активами и пассивами осуществляет контроль за соблюдением
приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок на постоянной основе.
Риск изменения процентной ставки регулируется диверсификацией процентных активов и
пассивов по срокам погашения, для уменьшения разрывов, и установлением рыночных
процентных ставок по видам активов и пассивов. Для минимизации влияния факторов
процентного риска ставки по активам и пассивам регулярно пересматриваются.
Основными методами управления процентным риском являются:

единая политика установления процентных ставок Банка по инструментам привлечения и
размещения ресурсов;

изменение состава риска - перемещение ресурсов Банка в финансовые инструменты,
менее подверженные неблагоприятным изменениям рыночных процентных ставок;

диверсификация финансовых инструментов на балансе Банка по срокам и видам
процентных ставок (фиксированная или плавающая);

лимитирование показателей чистой процентной маржи и чистого спрэда.
Банком проведена оценка процентного риска методом анализа разрывов между активами и
пассивами чувствительными к изменению процентных ставок (ГЭП-анализ). Для этого, Банком
была проведена адаптация данных в информационных системах. При этом адаптация данных за
предыдущий период невозможна, в связи с чем, оценка за данный период не проводилась.
Уровень процентного риска является приемлемым, если величина совокупного относительного
ГЭПа на интервале 1 год находится в диапазоне 0,9-1,1 (по статистике западных банков). По
состоянию на 1 апреля 2014 года данный показатель «Запсибкомбанк» ОАО составил 0,73.
Для расчета влияния изменения процентных ставок на финансовый результат и капитал Банка
используется
анализ чувствительности с применением разумно возможного изменения
процентных ставок подразумевающего параллельный сдвиг кривой. Разумно возможная
величина изменения процентных ставок определялась исходя из анализа изменения
среднегодовой ставки на рынке межбанковского кредитования (ставка MosPrime). На основе
указанного анализа разумно возможная величина изменения процентной ставки на 1 апреля 2014
года была определена в размере 13 базисных пунктов.
Банком проводится стресс-тестирование предполагающей параллельный сдвиг кривой
процентных ставок на 400 б.п. в соответствии с Письмом Банка России от 02.10.2007 г. №15-1-36/3995 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском».
Результаты анализа влияния сдвига кривой процентных ставок приведены в таблице:
Влияние на финансовый
Влияние на капитал
результат (млн. рублей)
(млн. рублей)
Снижение процентной ставки на 13
базисных пунктов
13,3
10,6
Рост процентной ставки на 13 базисных
пунктов
(10,9)
(8,7)
Снижение процентной ставки на 400
базисных пунктов
409,3
327,4
(335,1)
(268,1)
Рост процентной ставки на 400 базисных
пунктов
Приведенный выше анализ влияния изменения процентных ставок на финансовый результат и
капитал Банка учитывает все виды валют. В связи с незначительным объемом активов и
60
обязательств в иностранной валюте, анализ в разрезе валют в настоящей пояснительной
информации не раскрывается.
ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК
В процессе управления операционными рисками, связанными с рисками убытков, возникающих
в результате неадекватности или сбоя внутренних процессов, людей и систем, либо внешних
событий, Банк руководствуется действующими нормативными документами Банка России, а
также «Международной конвергенцией измерения капитала и стандартов капитала: новые
подходы» (Базель II).
Общие процессы, способы и методы, используемые в управлении операционным риском,
определены в Методике управления операционным риском в «Запсибкомбанк» ОАО,
утвержденной Правлением Банка. Управление операционным риском осуществляется с целью
предотвращения данного риска и максимально возможного снижения угрозы потенциальных
убытков (прямых и/или косвенных) путем своевременного выявления источников (факторов)
риска и принятия риск-минимизирующих мер.
Выявление операционных рисков в банке осуществляется путем:

анализа внутренних и внешних условий функционирования бизнес-направлений на
предмет наличия факторов операционных рисков, в т.ч. в рамках проектной деятельности Банка
при внедрении новых продуктов, технологий, изменении бизнес-процессов, развитии
направлений деятельности и т.п.;

сбора данных о случаях реализации операционного риска.
Система управления операционным риском в Банке предусматривает процедуры ведения
внутренней и внешней базы рисковых событий с целью последующей оценки и мониторинга
показателей уровня риска, выявления наиболее «слабых мест».
Оценка и мониторинг операционного риска осуществляется в соответствии с Методикой по
следующим двум подходам: на основе статистических данных о реальных и потенциальных
потерях по рисковым событиям, зарегистрированным во внутренней базе; на основе расчета
экономического капитала на покрытие операционного риска (базовый и стандартизированный
методы).
Руководство
Банка осуществляет контроль за уровнем операционного риска
путем
рассмотрения отчетности с установленной во внутренних документах периодичностью. В
зависимости от уровня риска и рекомендаций профильных подразделений, Правление Банка
может обоснованно и взвешенно принять решение либо принимать риск, либо реализовывать
мероприятия по минимизации риска, либо покрывать риск страхованием, либо за счет
специального резервного фонда на покрытие непредвиденных убытков, связанных с реализацией
операционного риска (далее СРФПОР).
В Банке применяются процедуры внутреннего контроля, предупреждающие мероприятия и
превентивные меры, позволяющие снижать уровень операционного риска. Среди таких мер
можно выделить:

установление пределов полномочий на совершение/санкционирование операций и
сделок; использование механизмов двойного контроля, принятия коллегиальных решений;

установление лимитов и ограничений;

предотвращение и урегулирование конфликта интересов в процессе совершения
операций, при построении бизнес-процессов и пр.;

существование системы предварительного, текущего и последующего контроля при
совершении операций;

регламентирование порядка и процедур, бизнес-процессов совершения всех основных
операций во внутренних документах;

обеспечение
автоматизации
бизнес-процессов,
постоянный
мониторинг
их
функционирования и принятие незамедлительных мер по устранению причин сбоев;

обеспечение физической и информационной безопасности;
61

мониторинг изменений требований законодательства и регулирующих органов и
своевременное принятие мер по их соблюдению и пр.
Риски информационной безопасности оцениваются в соответствии с Методикой оценки рисков
нарушения информационной безопасности в «Запсибкомбанк» ОАО. Выявление рисков
информационной безопасности в Банке осуществляется при анализе функционирования
действующих информационных систем, а также при внедрении новых сервисов. Риски
возникают при реализации угроз информационной безопасности. По результатам анализа рисков
экспертной группой делается вывод об уровне риска (допустимый/недопустимый) с
последующей разработкой (в случае необходимости) мероприятий по снижению уровня риска.
РИСК ЛИКВИДНОСТИ
Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требований по активным операциям со
сроками погашения по пассивным операциям. Банк подвержен риску в связи с ежедневной
необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов,
при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по
гарантиям. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения
обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из имеющейся практики,
можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств
для выполнения данных обязательств.
Для оценки риска ликвидности применяются следующие методы:

расчет соотношения активов и пассивов разных сроков
посредством расчета
обязательных нормативов, установленных Банком России;

расчет коэффициентов разрыва активов и пассивов по срокам до погашения;

прогнозирование потоков денежных средств;

стресс-тестирование ликвидности Банка.
Управление риском ликвидности Банка осуществляется путем обеспечения выполнения
обязательных требований Банка России в сфере управлении ликвидностью и установления
лимитов на внутренние показатели ликвидности. Также Банком поддерживается достаточной
объем вторичных резервов ликвидности. При расчете нормативов Н2, Н3 и Н4 Банк c 4 мая 2008
года включает величины минимального совокупного остатка средств по счетам физических и
юридических лиц (показатели ОВМ*, ОВТ*, О*).
По состоянию на 1 апреля 2014 года все нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ
выполняются. В течение последних 12 месяцев фактов невыполнения требований ЦБ РФ в части
обязательных нормативов не зафиксировано.
Для целей долгосрочного прогноза достаточности высоколиквидных средств, применяется расчет
платежного календаря сроком до конца планового периода. Данная мера, позволяет определить
какие периоды планового года, будут представлены наибольшим спросом на ликвидные
средства, что бы оценить возможность Банка привлечь достаточное количество средств, для
покрытия возникшей потребности.
Для оценки риска ликвидности посредством расчета разрывов по срокам погашения требований
и обязательств используются модифицированные показатели избытка (дефицита) ликвидности и
модифицированные коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности. В 2013 году методика
расчета показателей ликвидности была доработана. При расчете показателей ликвидности Банк
учитывает данные о прогнозируемых потоках связанных с операциями Банка. Анализируются
статистические данные по остаткам на счетах до востребования, часть остатков определенная как
условно-постоянные учитываются при расчете как средства без определенных сроков погашения.
Таким образом, повышается точность прогнозирования будущих разрывов в потоках платежей. В
целях модификации расчета, Банком была проведена адаптация данных в информационных
системах. При этом адаптация данных за предыдущий период невозможна, в связи с чем, оценка
за данный период не сопоставима, и не раскрывается в пояснительной информации.
По состоянию на 1 апреля 2014 года модифицированные коэффициенты избытка (дефицита),
рассчитанные в соответствии с Рекомендациями Банка России, не нарушают установленных
62
предельных значений.
Для выявления разрыва активов и пассивов по срокам в валюте используются метод аналогичный
расчету в рублях. По состоянию на 1 апреля 2014 года показатели ликвидности в валюте не
нарушают своих лимитов.
РИСК ПОТЕРИ ДЕЛОВОЙ РЕПУТАЦИИ
Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск
возникновения у кредитной организации убытков вследствие влияния следующих внешних и
внутренних факторов:

Несоблюдение кредитной организацией (аффилированными лицами кредитной
организации, дочерними и зависимыми организациями, реальными владельцами кредитной
организации) законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов
кредитной организации, обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики,
неисполнение договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками и иными клиентами и
контрагентами, отсутствие во внутренних документах механизмов, позволяющих эффективно
регулировать конфликт интересов клиентов и контрагентов, учредителей (участников), органов
управления и (или) служащих, а также минимизировать негативные последствия конфликта
интересов, в том числе предотвращение предъявления жалоб, судебных исков со стороны
клиентов и контрагентов и (или) применение мер воздействия со стороны органов регулирования
и надзора.

Неспособность кредитной организации, ее аффилированных лиц, а также реальных
владельцев эффективно противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма, а также иной противоправной деятельности,
осуществляемой недобросовестными клиентами и контрагентами и (или) служащими кредитной
организации.

Недостатки в управлении банковскими рисками кредитной организации, приводящие к
возможности нанесения ущерба деловой репутации. Осуществление кредитной организацией
рискованной кредитной, инвестиционной и рыночной политики, высокий уровень операционного
риска, недостатки в организации системы внутреннего контроля, в том числе в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма.

Недостатки кадровой политики при подборе и расстановке кадров, несоблюдение
принципа "Знай своего служащего".

Возникновение у кредитной организации конфликта интересов с учредителями
(участниками), клиентами и контрагентами, а также другими заинтересованными лицами.

Опубликование негативной информации о кредитной организации или ее служащих,
учредителях (участниках), членах органов управления, аффилированных лицах, дочерних и
зависимых организациях в средствах массовой информации.
Оценка репутационного риска осуществляется следующими методами:

метод оценки совокупного уровня риска с использованием экспертной «Матрицы
расчета уровня риска, принимаемого Банком»;

стресс-тестирование репутационных рисков Банка.
В целях минимизации репутационного риска Банк использует следующие основные методы:

постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в том
числе законодательства о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма;

обеспечение своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов, выплаты
сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчетов по иным сделкам;

мониторинг деловой репутации учредителей (участников), аффилированных лиц,
дочерних и зависимых организаций;
63

контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой
информации, представляемой учредителям (участникам), клиентам и контрагентам, органам
регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;

разработка системы информационного обеспечения, не допускающей использования
имеющейся в кредитной организации информации лицами, имеющими доступ к такой
информации, в личных интересах и предоставляющей органам управления и служащим
информацию о негативных и позитивных отзывах и сообщениях о кредитной организации из
средств массовой информации (периодические печатные издания, радио, телевидение, иные
формы периодического распространения массовой информации, включая Интернет), иных
источников; своевременное рассмотрение, анализ полноты, достоверности и объективности
указанной информации; своевременное реагирование на имеющуюся информацию;

определение порядка применения дисциплинарных мер к служащим, виновным в
повышении уровня риска потери деловой репутации кредитной организации;

осуществляет анализ влияния факторов репутационного риска (как в совокупности, так и
в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка в целом.
В настоящее время Банку присвоен долгосрочный рейтинг «B+» по международной шкале
(прогноз – «Стабильный») по версии рейтингового агентства Standard&Poor’s.
В силу вышеизложенного, риск формирования в обществе негативного представления о
финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг и характере деятельности в
целом в настоящий момент является низким.
ПРАВОВОЙ РИСК
Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие влияния
следующих внешних и внутренних факторов:
К внутренним факторам относятся:

несоблюдение кредитной организацией законодательства Российской Федерации, в том
числе по идентификации и изучению клиентов, установлению и идентификации
выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты), учредительных и
внутренних документов кредитной организации;

несоответствие внутренних документов кредитной организации законодательству
Российской Федерации, а также неспособность кредитной организации своевременно приводить
свою деятельность и внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства;

неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в
деятельности кредитной организации вследствие действий служащих или органов управления
кредитной организации;

нарушение кредитной организацией условий договоров;

недостаточная проработка кредитной организацией правовых вопросов при разработке и
внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок,
финансовых инноваций и технологий.
К внешним факторам возникновения правового риска относятся:

несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования,
противоречивость законодательства Российской Федерации, его подверженность изменениям, в
том числе в части несовершенства методов государственного регулирования и (или) надзора,
некорректное применение законодательства иностранного государства и (или) норм
международного права), невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как
результат - обращение кредитной организации в судебные органы для их урегулирования;

нарушения клиентами и контрагентами кредитной организации условий договоров;

нахождение кредитной организации, ее филиалов, дочерних и зависимых организаций,
клиентов и контрагентов под юрисдикцией различных государств.
В целях минимизации правового риска Банк использует следующие основные методы:
64

стандартизирует основные банковские операции и сделки (определены порядки,
процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);

устанавливает внутренний порядок согласования (визирования) Юридическим
Управлением заключаемых Банком договоров и проводимых банковских операций и других
сделок, отличных от стандартизированных;

осуществляет анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в
разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка в целом;

на постоянной основе производит мониторинг изменений законодательства Российской
Федерации, нормативных актов государственных органов Российской Федерации;

обеспечивает постоянное повышение квалификации сотрудников Юридического
управления Банка;

максимальное количество служащих Банка имеют постоянный доступ к актуальной
информации по законодательству и внутренним документам Банка;

стимулирует служащих Банка в зависимости от влияния их деятельности на уровень
правового риска.
В своей деятельности все подразделения Банка используют договоры, форма которых
согласована с Юридическим управлением Банка. Нестандартные договоры, типовые формы
которых не согласованы в установленном порядке, рассматриваются в каждом случае
индивидуально и подлежат согласованию с Юридическим Управлением Банка.
Правовые риски, связанные с деятельностью Банка, такие как изменение валютного
регулирования, изменение требований по лицензированию основной деятельности Банка
оцениваются в настоящее время как низкие.
СИСТЕМНЫЙ РИСК
Системный риск - риск, возникающий вследствие неспособности одной кредитной организации
исполнить принятые на себя в Системе обязательства, которая вызовет неспособность
большинства или всех кредитных организаций Системы исполнить свои обязательства в срок.
Указанное может стать причиной распространения проблем с ликвидностью и
кредитоспособностью и в результате создать угрозу стабильности банковской системы в целом.
Целью управления системным риском является обнаружение факторов, которые могут привести
к неспособности одной или нескольких кредитных организации исполнять принятые на себя
обязательства в расчетной системе, а также оценка уровня риска и своевременное принятие мер
по минимизации системного риска.
Основными рисками, которые могут привести к реализации системного риска, способными
нарушить своевременность расчетов между кредитными организациями Системы являются:

правовой риск,

операционный риск,

кредитный риск,

риск ликвидности.
Оценка системного риска расчетной системы осуществляется с применением внутренних
моделей на основе статистического и регрессионного анализа.
Уровень системного риска расчетной системы на 1 апреля 2014 года оценивается как низкий.
В целях минимизации уровня системного риска, Банк стремится выбирать надежных партнеров,
осуществляя предварительно оценку финансовой устойчивости банка – контрагента, по
результатам которой принимается решение о возможности начала и (или) продолжения
сотрудничества с банком-контрагентом.
СТРАНОВОЙ РИСК
Страновой риск - это риск возникновения у кредитной организации убытков в результате
неисполнения иностранными контрагентами (суверенами, юридическими, физическими лицами)
собственных обязательств по внешним заимствованиям по причинам, связанным с
65
экономическими, политическими, социальными изменениями в стране, а также иными
условиями, событиями или тенденциями в соответствующей стране.
В целях оценки странового риска осуществляется балльный метод оценки уровня странового
риска с использованием шкалы параметров странового риска, а также проводится стресстестирование странового риска.
«Запсибкомбанк» ОАО, как юридическое лицо, является резидентом Российской Федерации и
насчитывает 98 подразделений (в том числе 9 филиалов) на территории Тюменского региона
(Ямало-Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, юга
Тюменской области), Томской области, Нижегородской области, Волгоградской области,
Свердловской области, Челябинской области, Новосибирской области, Республики
Башкортостан, Республики Татарстан, Кемеровской области, Самарской области, Омской
области, а также г. Москвы и г. Санкт-Петербург. Филиалов и представительств на территории
иностранных государств Банк не имеет.
При этом Банк не ведет активных операций с повышенным риском с иностранными
контрагентами. Снижение страновых рисков достигается за счет установления
корреспондентских отношений исключительно с высоконадежными банками-нерезидентами из
развитых стран. Таким образом, по состоянию на 1 апреля 2014 года страновой риск Банка
оценивается как низкий.
КОНЦЕНТРАЦИЯ РИСКОВ В РАЗРЕЗЕ ГЕОГРАФИЧЕСКИХ ЗОН
Под риском концентрации в разрезе регионов присутствия Банка понимается возможность
(вероятность) потерь, возникающих в результате концентрации требований Банка к контрагентам
одного географического региона в случае неблагоприятных экономических изменений в
указанном регионе. Банк осуществляет мероприятия по идентификации и анализу
информационно-аналитических материалов, касающихся рисков регионов присутствия
подразделений Банка и крупных контрагентов Банка, эмитентов долговых ценных бумаг.
Основная деятельность Банка связана с проведением операций на территории Российской
Федерации. По состоянию на 1 апреля 2014 года 99,0 % активов и 99,7% обязательств Банка
приходится на Российскую Федерацию, 0,9 % активов приходится на развитые страны (на 1
апреля 2013г.: 98,3 % активов и 99,5 % обязательств приходилось на Российскую Федерацию,
0,96 % активов приходилось на развитые страны).
66
Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию на 1
апреля 2014 года:
Наименование статьи
Активы
Денежные средства
Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской
Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в ценные бумаги
оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги, и
другие финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые
организации
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
Обязательства
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской
Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
Вклады физических лиц
Финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и
операциям с резидентами офшорных зон
Всего обязательств
Чистая балансовая позиция
Россия
Страны
ОЭСР
Страны
СНГ
Прочие
страны
ИТОГО
4 551 897
-
-
-
4 551 897
2 683 402
729 356
1 447 528
784 923
-
-
2 683 402
729 356
2 232 451
67 432 862
340
64 833
19 154
67 517 189
4 689 234
1 023
-
-
4 690 257
4 399
-
-
-
4 399
2 330 768
-
-
-
2 330 768
3 155 659
462 172
86 753 522
2 882
789 168
363
65 196
107
19 261
3 155 659
465 524
87 627 147
1 593 453
336 502
-
-
-
1 593 453
336 502
71 382 028
40 520 429
22 948
21 348
105 362
105 275
107 314
92 378
71 617 652
40 739 430
2 094 192
1 025 896
2 100
1 502
1 395
2 094 192
1 030 893
339 792
76 771 863
9 981 659
25 048
764 120
106 864
(41 668)
108 709
(89 448)
339 792
77 012 484
10 614 663
67
Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию на 1
апреля 2013 года:
Наименование статьи
Активы
Денежные средства
Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской
Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в ценные бумаги
оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги, и
другие финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые
организации
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
Требования по текущему налогу на
прибыль
Прочие активы
Всего активов
Обязательства
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской
Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
Вклады физических лиц
Финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и
операциям с резидентами офшорных зон
Всего обязательств
Чистая балансовая позиция
Россия
Страны
ОЭСР
Страны
СНГ
Прочие
страны
ИТОГО
3 678 672
-
-
-
3 678 672
2 120 945
830 078
176 337
464 152
-
560 500
2 120 945
830 078
1 200 989
63 188 338
310 834
31 726
4 993
63 535 891
4 580 273
830
-
-
4 581 103
4 399
-
-
-
4 399
1 332 317
-
-
-
1 332 317
3 138 983
-
-
-
3 138 983
51
812 936
79 028 852
10
775 826
114
31 840
187
565 680
51
813 247
80 402 198
203 183
-
-
-
203 183
64 998 866
35 631 704
132 576
13 704
99 302
98 903
88 572
87 258
65 319 316
35 831 569
4 092 229
932 011
2 063
15 545
1 735
4 092 229
951 354
624 021
70 850 310
8 178 542
134 639
641 187
137
114 984
(83 144)
90 307
475 373
624 158
71 190 240
9 211 958
СТРАТЕГИЧЕСКИЙ РИСК
Под стратегическим риском подразумевается риск возникновения у кредитной организации
убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих
стратегию деятельности и развития Банка (стратегическое управление), и выражающихся в не
учете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности
Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений
деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или
обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических,
68
людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить
достижение стратегических целей деятельности Банка.
Основные принципы управления стратегическим риском заложены в "Стратегии развития
Банка", которая утверждается Советом директоров Банка один раз в три года, а также в Политике
по управлению рисками в «Запсибкомбанк» ОАО.
Для оценки стратегического риска Банком используется периодический контроль качества
планирования деятельности Банка. Руководству Банка предоставляются отчеты о выполнении
текущих и среднесрочных плановых показателей, оценка стратегического риска осуществляется
с помощью сравнительного анализа фактических показателей относительно плановых, а также
относительно темпов изменения показателей деятельности Банка среди крупнейших банков РФ и
банков конкурентов. Также Банком проводится стресс-тестирование стратегического риска.
По состоянию на 1 апреля 2014 года уровень стратегического риска Банка является низким.
6.
Информация по сегментам деятельности.
Операции Банка организованы по трем основным бизнес-сегментам:
Розничный бизнес - данный бизнес-сегмент включает оказание банковских услуг клиентам —
физическим лицам по открытию и ведению счетов, привлечению вкладов физических лиц, услуг
по ответственному хранению ценностей, накоплению инвестиций, обслуживанию дебетовых и
кредитных карточек, потребительскому и ипотечному кредитованию физических лиц.
Корпоративный бизнес - данный бизнес-сегмент включает услуги по обслуживанию расчетных и
текущих счетов организаций, привлечение депозитов от корпоративных клиентов,
предоставление кредитных линий в форме «овердрафт», предоставление кредитов и иных видов
финансирования, инвестиционные банковские услуги, торговое финансирование корпоративных
клиентов, привлечение и предоставление кредитов на рынках межбанковского кредитования.
Инвестиционные банковские услуги и операции на финансовых рынках – включают оказание
услуг корпоративного финансирования, проведение операций на фондовых рынках и на
денежном рынке, оказание брокерских услуг и проведение торговых операций с ценными
бумагами, иностранной валютой и драгоценными металлами, заключение договоров «репо».
В Банке также имеется центральное административное подразделение, которое управляет
зданиями и осуществляет некоторые виды корпоративных затрат. Распределение
централизованных затрат между сегментами деятельности осуществляется на основе
среднесписочной численности сотрудников каждого бизнес-сегмента.
В ходе обычной деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов между
бизнес-сегментами, операции между бизнес-сегментами производятся на безвозмездной основе.
Результаты взаимных операций, произведенных на коммерческих условиях, исключены, в связи с
чем межсегментные доходы/расходы от других сегментов не отражаются.
Сегменты Банка представляют собой группы стратегических бизнес-подразделений,
ориентирующиеся на различных клиентов. Управление ими производится отдельно, так как
каждому бизнес-подразделению необходимы свои маркетинговые стратегии, технологии и
уровень обслуживания. Функции ответственного за принятие операционных решений
выполняются Правлением Банка.
У Банка отсутствуют крупные клиенты, доходы от сделок с которыми составляют 10 и более
процентов общих доходов Банка, определенных по форме 0409102 «Отчет о финансовых
результатах» (всего по Главе I «Доходы» отчета 0409102).
69
В таблицах ниже приведена сегментная информация по основным бизнес-сегментам Банка за
1 квартал 2014 года:
Корпоративный
бизнес
Активы
Денежные средства и их эквиваленты
Средства кредитных организаций в Центральном
банке Российской Федерации
Обязательные резервы на счетах в Банке России
Средства в кредитных организациях
Чистая ссудная задолженность
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Инвестиции, удерживаемые до погашения
Основные средства, НМА и материальные запасы
Прочие активы
Итого активов по сегментам
-
Итого
758 910
3 767 130
25 857
1 021 475
350 456
2 150 025
16 879 844
1 639 065
378 900
48 606 238
22 862
82 426
2 031 107
- 2 683 402
729 356
- 2 232 451
- 67 517 189
1 015 881
148 464
21 974 599
1 907 810
307 800
56 228 043
4 690 257
4 399
2 330 768
34 612
9 260
9 227 149
- 4 690 257
4 399
- 2 330 768
197 356 3 155 659
465 524
197 356 87 627 147
Корпоративный
бизнес
Обязательства
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
Выпущенные долговые ценные бумаги
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и операциям с
резидентами оффшорных зон
Итого обязательств по сегментам
Инвестиционные
банковские
услуги и
операции на
Розничный
финансовых
Не расбизнес
рынках пределено
Инвестиционные
банковские
услуги и
операции на
Розничный
финансовых
Не расбизнес
рынках пределено
183 668
30 842 070
86 914
346 282
40 739 430
7 226
659 522
1 593 453
152 834
36 152
2 000 052
25 089
212 192
31 671 126
127 409
41 533 587
191
3 807 771
4 551 897
Итого
1 593 453
336 502
- 71 617 652
- 2 094 192
- 1 030 893
-
339 792
77 012 484
70
Корпоративный
бизнес
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для продажи
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Чистые доходы от операций с иностранной
валютой
Чистые доходы от переоценки иностранной
валюты
Прочие операционные доходы
Чистые операционные доходы по сегментам
Изменение резерва на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, а также
начисленным процентным доходам
Изменение резерва по прочим потерям
Операционные расходы
в том числе:
- амортизационные отчисления по основным
средствам
Прибыль/(убыток) до налогообложения по
сегментам
Инвестиционные
банковские
услуги и
операции на
Розничный
финансовых
Не расбизнес
рынках пределено
Итого
621 632
(460 173)
1 883 799
(719 589)
126 896
(59 214)
-
2 632 327
(1 238 976)
145 141
(12 429)
384 064
(54 031)
6 480
12
(758)
-
6 480
529 217
(67 218)
7 560
45 020
(7 861)
-
44 719
1 233
18 345
321 309
2 316
46 067
1 587 646
(12 840)
1 369
54 084
9 956
9 956
(9 291)
75 737
1 972 995
69 041
141 945
(391 743)
(455 345)
(43 815)
(718 968)
(44 837)
(6 931)
(20 441)
1
-
(431 141)
91 200
(1 131 152)
(15 501)
(29 111)
(528)
-
(45 140)
140 552
369 518
(18 125)
9 957
501 902
В таблицах ниже приведена сегментная информация по основным бизнес-сегментам Банка за 1
квартал 2013 года:
Корпоративный
бизнес
Активы
Денежные средства и их эквиваленты
Средства кредитных организаций в Центральном
банке Российской Федерации
Обязательные резервы на счетах в Банке России
Средства в кредитных организациях
Чистая ссудная задолженность
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Инвестиции, удерживаемые до погашения
Основные средства, НМА и материальные запасы
Требования по текущему налогу на прибыль
Прочие активы
Итого активов по сегментам
Инвестиционные
банковские
услуги и
операции на
Розничный
финансовых
Не расбизнес
рынках пределено
-
Итого
541 203
3 117 525
19 944
3 678 672
862 613
424 751
1 137 901
18 102 286
1 242 196
405 327
38 143 619
16 136
63 088
7 289 986
- 2 120 945
830 078
- 1 200 989
- 63 535 891
987 672
17
474 115
22 105 807
1 887 701
33
300 489
44 691 563
4 581 103
4 399
1 332 317
36 397
1
38 643
13 377 615
- 4 581 103
4 399
- 1 332 317
227 213 3 138 983
51
813 247
227 213 80 402 198
71
Корпоративный
бизнес
Обязательства
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
Выпущенные долговые ценные бумаги
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и операциям с
резидентами оффшорных зон
Итого обязательств по сегментам
Изменение резерва на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, а также
начисленным процентным доходам
Изменение резерва по прочим потерям
Операционные расходы
в том числе:
- амортизационные отчисления по основным
средствам
Прибыль/(убыток) до налогообложения по
сегментам
Не распределено
Итого
200 132
29 456 735
92 221
360 580
35 831 569
536 300
3 051
31 012
4 000 008
54 474
203 183
- 65 319 316
- 4 092 229
951 354
571 587
30 681 255
52 571
36 420 440
4 088 545
624 158
- 71 190 240
Корпоративный
бизнес
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для продажи
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Чистые доходы от операций с иностранной
валютой
Чистые доходы от переоценки иностранной
валюты
Прочие операционные доходы
Чистые операционные доходы по сегментам
Инвестиционные
банковские
услуги и
операции на
Розничный
финансовых
бизнес
рынках
Инвестиционные
банковские
услуги и
операции на
Розничный
финансовых
Не расбизнес
рынках пределено
Итого
582 757
(426 796)
1 433 535
(607 183)
177 833
(81 181)
-
2 194 125
( 1 115 160)
126 769
(9 670)
335 804
(44 608)
30 305
35
(1 109)
-
30 305
462 608
(55 387)
1 872
18 642
1 470
-
21 984
(205)
4 480
279 207
(390)
13 487
1 149 287
86
2 168
129 607
4 688
4 688
(509)
24 823
1 562 789
(111 085)
67 975
(302 970)
(196 140)
(85 498)
(570 668)
(18 123)
(229)
(17 185)
(2 246)
-
(325 348)
(19 998)
(890 823)
(12 762)
(24 391)
(470)
-
(37 623)
(66 873)
296 981
94 070
2 442
326 620
72
7.
Информация об операциях со связанными сторонами
В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со своими основными
акционерами, руководителями, а также с прочими сторонами. Эти операции включают
осуществление расчетов, предоставление кредитов, привлечение депозитов, предоставление
гарантий, финансирование торговых операций и операции с иностранной валютой. Согласно
политике Банка все операции со связанными сторонами осуществляются на тех же условиях, что
и операции с независимыми сторонами.
Ниже указаны остатки на конец года и объемы, проведенных активных операций со связанными
сторонами за 1 квартал 2014 года:
Кредиты клиентам
Кредиты клиентам на 1 января 2014
года (общая сумма)
Кредиты клиентам,
предоставленные в течение
квартала
Кредиты клиентам, погашенные в
течение квартала
Кредиты клиентам на 1 апреля
2014 года (общая сумма)
Резерв под обесценение кредитов
клиентам
Резерв под обесценение кредитов
клиентам на 1 января 2014 года
(Восстановление
резерва)/отчисления в резерв под
обесценение кредитов клиентам в
течение квартала
Резерв под обесценение кредитов
клиентам на 1 апреля 2014 года
Кредиты клиентам на 1 января
2014 года (за вычетом резерва под
обесценение)
Кредиты клиентам на 1 апреля
2014 года (за вычетом резерва под
обесценение)
Акционеры
Директоры и
ключевой
управленческий
персонал
Дочерние
компании
Прочие
Итого
828 712
20 537
1 592 080
2 200
2 443 529
249 342
3 139
53 051
-
305 532
(162 893)
(7 200)
(108 023)
(515)
(278 631)
915 161
16 476
1 537 108
1 685
2 470 430
56 266
165
29 866
-
86 297
18 969
(27)
19 671
-
38 613
75 235
138
49 537
-
124 910
772 446
20 372
1 562 214
2 200
2 357 232
839 926
16 338
1 487 571
1 685
2 345 520
Ниже указаны остатки на конец года и объемы, проведенных активных операций со связанными
сторонами за 1 квартал 2013 года:
Кредиты клиентам
Кредиты клиентам на 1 января 2013
года (общая сумма)
Кредиты клиентам,
предоставленные в течение
квартала
Кредиты клиентам, погашенные в
течение квартала
Кредиты клиентам на 1 апреля
2013 года (общая сумма)
Акционеры
Директоры и
ключевой
управленческий
персонал
Дочерние
компании
Прочие
Итого
1 158 195
42 721
1 633 345
3 400
2 837 661
859 749
4 715
997 393
-
1 861 857
(1 220 642)
(14 456)
(1 189 186)
797 302
32 980
1 441 552
(300) (2 424 584)
3 100
2 274 934
73
Резерв под обесценение кредитов
клиентам
Резерв под обесценение кредитов
клиентам на 1 января 2013 года
(Восстановление
резерва)/отчисления в резерв под
обесценение кредитов клиентам
в течение квартала
Резерв под обесценение кредитов
клиентам на 1 апреля 2013 года
Кредиты клиентам на 1 января
2013 года (за вычетом резерва
под обесценение)
Кредиты клиентам на 1 апреля
2013 года (за вычетом резерва
под обесценение)
Акционеры
Директоры и
ключевой
управленческий
персонал
Дочерние
компании
Прочие
Итого
76 609
5 299
16 333
34
98 275
(1 866)
(4 531)
(1 917)
(3)
(8 317)
74 743
768
14 416
31
89 958
1 081 586
37 422
1 617 012
3 366
2 739 386
722 559
32 212
1 427 136
3 069
2 184 976
Ниже указаны остатки на конец года и объемы, проведенных пассивных операций со связанными
сторонами за 1 квартал 2014 год:
Средства клиентов
Средства клиентов на 1 января 2014
года
Средства клиентов, полученные в
течение квартала
Средства клиентов, погашенные в
течение квартала
Средства клиентов на 1 апреля
2014 года
Субординированные депозиты на
1 января 2014 года
Субординированные депозиты,
полученные в течение квартала
Субординированные депозиты,
погашенные в течение квартала
Субординированные депозиты на
1 апреля 2014 года
Собственные ценные бумаги
Банка
Ценные бумаги на 1 января 2014
года
Ценные бумаги, выданные в течение
квартала
Ценные бумаги, погашенные в
течение квартала
Собственные ценные бумаги
Банка на 1 апреля 2014 года
Акционеры
Директоры и
ключевой
управленческий
персонал
Дочерние
компании
Прочие
Итого
398 439
543 934
321 090
26 752
1 290 215
3 557 087
504 993
2 904 481
43 191
7 009 752
(3 436 398)
(475 624)
(2 868 129)
(68 447)
(6 848 598)
519 128
573 303
357 442
1 496
1 451 369
8 000
-
-
-
8 000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8 000
-
-
-
8 000
-
-
105 000
-
105 000
-
-
78 000
-
78 000
-
-
(105 000)
-
(105 000)
-
-
78 000
-
78 000
74
Ниже указаны остатки на конец года и объемы, проведенных пассивных операций со связанными
сторонами за 1 квартал 2013 года:
Средства клиентов
Средства клиентов на 1 января
2013 года
Средства клиентов, полученные в
течение квартала
Средства клиентов, погашенные в
течение квартала
Средства клиентов на 1 апреля
2013 года
Субординированные депозиты
Субординированные депозиты на
1 января 2013 года
Субординированные депозиты,
полученные в течение квартала
Субординированные депозиты,
погашенные в течение квартала
Субординированные депозиты
на 1 апреля 2013 года
Собственные ценные бумаги
Банка
Ценные бумаги на 1 января 2013
года
Ценные бумаги, выданные в
течение квартала
Ценные бумаги, погашенные в
течение квартала
Собственные ценные бумаги
Банка на 1 апреля 2013 года
Акционеры
Директоры и
ключевой
управленческий
персонал
Дочерние
компании
Прочие
Итого
419 342
368 627
252 982
-
1 040 951
11 717 629
485 317
5 807 407
1 700
18 012 053
(11 720 567)
(448 630)
(5 697 843)
(1 692)
(17 868 732)
416 404
405 314
362 546
8
1 184 272
8 000
-
138 800
-
146 800
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8 000
-
138 800
-
146 800
-
-
20 000
-
20 000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20 000
-
20 000
Ниже указаны прочие права и обязательства по операциям со связанными сторонами по
состоянию на 1 апреля 2014 года:
Гарантии и поручительства,
полученные Банком
Акционеры
Директоры и
ключевой
управленческий
персонал
Дочерние
компании
Прочие
Итого
44 705
58 225
50
-
102 980
Ниже указаны прочие права и обязательства по операциям со связанными сторонами по
состоянию на 1 апреля 2013 года:
Гарантии и поручительства,
полученные Банком
Акционеры
Директоры и
ключевой
управленческий
персонал
Дочерние
компании
Прочие
Итого
80 562
61 070
50
-
141 682
Ниже указано обеспечение, принятое по операциям со связанными сторонами, по состоянию на
1 апреля 2014 года:
Поручительство
Залог
Акционеры
Директоры и
ключевой
управленческий
персонал
Дочерние
компании
Прочие
Итого
2 298 137
973 786
18 589
27 645
2 237 031
1 341 011
7 188
4 553 757
2 349 630
75
Ниже указано обеспечение, принятое по операциям со связанными сторонами, по состоянию на
1 апреля 2013 года:
Поручительство
Залог
Акционеры
Директоры и
ключевой
управленческий
персонал
Дочерние
компании
Прочие
Итого
1 249 367
1 088 848
64 582
52 226
1 828 653
1 406 910
7 188
3 142 602
2 555 172
Ниже указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 1 квартал
2014 года:
Процентные доходы
Процентные расходы
в том числе по выпущенным
ценным бумагам
Операционные доходы
Комиссионные доходы
Доходы за вычетом расходов
по операциям с
иностранной валютой
Операционные расходы
Акционеры
Директоры и
ключевой
управленческий
персонал
Дочерние
компании
Прочие
Итого
24 364
(20 897)
644
(20 685)
45 275
(4 416)
2 638
(183)
72 921
(46 181)
142
138
82
(1 595)
181
833
23
(1 595)
323
1 076
3
(5)
659
(69)
(39)
(2 690)
(48)
623
(2 812)
Ниже указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 1 квартал
2013 года:
Процентные доходы
Процентные расходы
в том числе по выпущенным
ценным бумагам
Комиссионные доходы
Доходы за вычетом расходов
по операциям с
иностранной валютой
Операционные доходы
Операционные расходы
Акционеры
Директоры и
ключевой
управленческий
персонал
Дочерние
компании
Прочие
Итого
28 015
(17 548)
1 135
(15 107)
43 925
(4 877)
120
-
73 195
(37 532)
137
133
(616)
492
6
(616)
768
8
14
-
15
1
(53)
248
(1 281)
(48)
23
263
(1 382)
Расходы на выплату вознаграждений основному управленческому персоналу, включая
отчисления на социальное обеспечение, в 1 квартале 2014 года составили 52 892 тыс. рублей
(1 квартал 2013г.: 45 050 тыс. рублей).
76
8. Информация о выплатах (вознаграждениях) управленческому персоналу
Списочная численность персонала по состоянию на 1 апреля 2014 года составила 3 294 человек
(на 1 апреля 2013 года - 2 856 человек). Численность управленческого персонала Банка, включая
работников ответственных за принимаемые риски, по состоянию на 1 апреля 2014 года
составляет 106 человек, в том числе численность основного управленческого персонала
составляет 15 человек (на 1 апреля 2013г.: численность управленческого персонала Банка,
включая работников ответственных за принимаемые риски – 106 человек, в том числе
численность основного управленческого персонала - 15 человек).
Оплата труда работников производится в соответствии с «Положением об оплате труда
работников «Запсибкомбанк» ОАО № 30/1057 от 18.01.2010г. (с последующими изменениями и
дополнениями).
Выплата должностного оклада гарантирована всем работникам Банка. Размер оклада
устанавливается исходя из оценки сложности и важности выполнения работы по должности по
установленным критериям и шкалам (широта экспертизы, цена ошибки, влияние на результат,
принятие нестандартных решения и пр.).
Система премирования включает следующие основные виды вознаграждений:
- премия за командные результаты (ежемесячная) – размер определяется на основании
выполнения ключевых финансовых показателей в целом по Банку;
- премия за личные результаты (ежемесячная) – размер определяется на основании выполнения
индивидуальных показателей, в том числе финансовых, исходя из установленной зоны
ответственности;
- премия по итогам года (ежегодная) - размер премии определяется исходя из отнесения Банка в
определенную группу эффективности в результате сравнительной оценки с иными банками по
установленным критериям (рентабельность по операционной прибыли, чистая прибыть на
одного работника в год, рост рентабельности по операционной прибыли относительно показателя
за аналогичный период).
Система оплаты предусматривает иные стимулирующие и компенсационные выплаты,
устанавливаемые за выполнение
дополнительных задач, реализацию производственных
инициатив, либо работу в особых условиях труда.
Заработная плата в соответствии с трудовым законодательством выплачивается два раза в месяц.
Существенных изменений условий и порядка выплаты вознаграждений работникам, в том числе
основному управленческому персоналу, в 1 квартале 2014 года не производилось. С августа 2013
года было пересмотрено соотношение постоянной и переменной частей заработной платы в
сторону увеличения гарантированной составляющей на 18%. В результате данных изменений
доля постоянной части заработной платы работников (за исключением работников
принимающих риски) составляет более 60%.
Выплата крупных вознаграждений, принимаемых таковыми в соответствии с внутренними
документами Банка, в 1 квартале 2014 года и 1 квартале 2013 года не производилась.
77
Ниже приведена информация о выплатах (вознаграждениях) управленческому персоналу,
включая работников, ответственных за принимаемые риски, по видам выплат:
Оплата труда согласно должностным окладам с
учетом РК и СН
в том числе управленческий персонал и иные
сотрудники, принимающие риск
из них основной управленческий персонал
 основная часть заработной платы (должностные
оклады)
в том числе управленческий персонал и иные
сотрудники, принимающие риск
из них основной управленческий персонал
 компенсационная часть заработной платы
в том числе управленческий персонал и иные
сотрудники, принимающие риск
из них основной управленческий персонал
 выплаты по среднему заработку
в том числе управленческий персонал и иные
сотрудники, принимающие риск
из них основной управленческий персонал
Стимулирующие выплаты с учетом РК и СН
в том числе управленческий персонал и иные
сотрудники, принимающие риск
из них основной управленческий персонал
Выходные пособия
в том числе управленческий персонал и иные
сотрудники, принимающие риск
из них основной управленческий персонал
Прочие выплаты
в том числе управленческий персонал и иные
сотрудники, принимающие риск
из них основной управленческий персонал
Общий объем выплат
в том числе управленческий персонал и иные
сотрудники, принимающие риск
из них основной управленческий персонал
Из них краткосрочных выплат в общем объеме
выплат
в том числе управленческий персонал и иные
сотрудники, принимающие риск
из них основной управленческий персонал
I кв. 2014
Сумма
Удельный
выплат
вес
I кв. 2013
Сумма
Удельный
выплат
вес
357 587
100 %
269 582
100 %
37 127
12 508
10,38 %
3,50 %
34 941
14 410
12,96 %
5,35 %
265 269
74,18 %
196 150
72,76 %
26 634
8 748
28 147
10,04 %
3,30 %
7,87 %
18 328
5 222
18 639
9,34 %
2,66 %
6,91 %
1 392
161
64 171
4,95 %
0,57 %
17,95 %
1 898
85
54 793
10,18 %
0,46 %
20,33 %
9 101
3 599
410 939
14,18 %
5,61 %
100 %
14 715
9 103
355 346
26,86 %
16,61 %
100 %
18 3 837
126 222
225
44,74 %
30,72 %
100%
146 125
104 374
1 820
41,12 %
29,37 %
100 %
0,00
0,00
30 166
0%
0%
100 %
279
0,00
23 976
15,33 %
0%
100%
17 417
16 531
798 917
57,74 %
54,80 %
100 %
14 298
13 564
650 724
59,63 %
56,57 %
100 %
238 381
155 261
29,84 %
19,43 %
195 643
132 348
30,07 %
20,34 %
798 692
99,97 %
648 904
99,72 %
238 381
155 261
29,84 %
19,43 %
195 364
132 348
30,02 %
20,34 %
Все указанные выше выплаты, за исключением выходного пособия, являются краткосрочными.
Долгосрочные вознаграждения управленческому персоналу в 1 квартале 2014 года и 1 квартале
2013 года не выплачивались.
Компенсационные выплаты управленческому персоналу, включая работников, принимающих
риски, составляют в 1 квартале 2014 года 1 693 тыс. рублей (доля в общем объеме выплат
составила 0,21 %)) (1 квартал 2013г.: 2 173 тыс. рублей (доля в общем объеме выплат – 0,33 %)).
Из них на компенсационные выплаты в адрес основного управленческого персонала приходится
161 тыс. рублей, что составляет 0,02 % от общего объема выплат (1 квартал 2013г.: 85 тыс.
рублей, что составляет 0,01 % от общих выплат). К компенсационным выплатам отнесены:
компенсации за работу в выходные и праздничные дни и за работу в ночное время,
компенсационные выплаты сотрудникам при увольнении, компенсации расходов по проезду к
месту отпуска, выплаты в виде компенсаций при переезде работников на работу в другую
местность, возмещение работнику расходов при использовании им личного имущества в
служебных целях.
78
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа