close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Фролова Юлия Леонидовна. Совершенствование депозитной политики коммерческого банка (на материалах ПАО АКБ «Связь-Банк»)

код для вставки
1
2
3
4
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
8
1.1 Сущность и порядок формирования депозитной политики коммерческого
банка
8
1.2 Классификация депозитных операций коммерческого банка
13
1.3 Анализ современного состояния депозитного рынка РФ
19
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»
28
2.1 Общая характеристика деятельности и организационная структура ПАО
АКБ «Связь-банк»
28
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2015-2017 гг.
34
2.3 Анализ депозитных операций ПАО АКБ «Связь-Банк»
46
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СВЯЗЬ-БАНК»
55
3.1 Основные направления совершенствования депозитной политики ПАО АКБ
«Связь-Банк»
55
2 ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО АКБ
«СВЯЗЬ-БАНК»
55
3.2 Мероприятия по совершенствованию депозитной политики ПАО АКБ
«Связь-Банк»
60
3.3 расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
72
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 - Бухгалтерская отчетность ПАО АКБ «Связь-Банк» за 20152017 гг.
74
6
ВВЕДЕНИЕ
Для современной банковской системы Российской Федерации характерен
переход на качественно новый этап развития, обусловленный возрастающей
конкуренцией кредитных организаций и необходимостью сохранения или
усиления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы
деятельности банков. Количественное увеличение объемов осуществляемых
операций и повышение рентабельности банковской деятельности требуют от
кредитных
организаций
повышения
качества
управления
депозитными
ресурсами и пересмотра подходов, положенных в основу формирования
депозитной политики, которая должна учитывать новые экономические
условия и потребности субъектов экономики, соответствовать общей стратегии
развития банка.
В последние годы специалисты банковского дела отмечают возрастающее
влияние
депозитной
политики
коммерческих
банков
на
развитие
их
деятельности. Вместе с тем недостаточная разработанность теоретических
основ формирования, проблем практической реализации и методов оценки
депозитной политики ослабляет ее воздействие на улучшение количественных
и качественных показателей функционирования коммерческих банков и
банковской системы в целом.
В этих условиях особую актуальность приобретает комплексная
разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все
аспекты депозитной политики коммерческого банка.
Целью производственной практики является анализ депозитных операция
ПАО АКБ «Связь-Банк».
Для реализации цели необходимо решить ряд задач:
1) рассмотреть общую характеристику деятельности и организационная
структура ПАО АКБ «Связь-Банк»;
2) провести анализ экономических показателей деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк»за 2015-2017 гг.;
7
3) провести анализ депозитных операций ПАО АКБ «Связь-Банк»
Объект исследования – ПАО АКБ «Связь-Банк».
Предмет исследования депозитная политика ПАО АКБ «Связь-Банк».
В качестве теоретической и информационной базы исследования были
изучены федеральные законы, инструкции, положения и указания ЦБ РФ,
учебники и монографии отечественных авторов, публикации в специальных
периодических изданиях, материалы Интернет.
8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и порядок формирования депозитной политики коммерческого
банка
Для обеспечения стабильного и надежного функционирования в нашей
стране коммерческих банков важную роль играет формирование научнообоснованной банковской политики, составным элементом которой является
депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских
ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от
эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете,
устойчивость функционирования кредитной организации [12].
Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков,
необходимо затронуть такие вопросы, как:
- субъекты и объекты депозитной политики;
- принципы формирования;
- границы депозитной политики.
Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка
обобщена на рисунке 1.
Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждым
коммерческим банком собственной депозитной политики, под которой следует
понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на
определение
форм,
задач,
содержания
банковской
деятельности
по
формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.
Реализацию депозитной политики можно рассматривать с двух позиций.
В широком смысле - это деятельность банка, связанная с привлечением средств
вкладчиков и других кредиторов, а также определением (регулированием)
соответствующих комбинаций источников средств. В узком смысле - это
действия, направленные на удовлетворение потребностей банка в ликвидности
9
путем активного изыскания привлечения средств, в т.ч. и заемных [9].
Рисунок 1 - Состав субъектов и объектов депозитной политики
коммерческого банка
Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной
политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной
базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня
ликвидности с учетом всех видов рисков. В основе формирования депозитной
политики лежат как общие, так и специфические принципы (рисунок 2).
Рисунок
2
коммерческого банка
-
Принципы
формирования
депозитной
политики
10
Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы,
единые и для государственной денежно-кредитной политики центрального
банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне
каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы
комплексного
подхода,
научной
обоснованности,
оптимальности
и
эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.
Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ,
приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения
стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных,
оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов
ее реализации. Специфика банковского учреждения, как одного из видов
коммерческого предприятия, состоит в том, что подавляющая часть его
ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.
Возможности
банков
в
привлечении
средств
не
безграничны
и
регламентируются ЦБ РФ. В целях увеличения оборотных средств банки ищут
пути расширения ресурсного потенциала, в том числе за счет относительно
дорогого, но достаточно стабильного ресурса - сбережений населения.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой
(депозиты),
собственных
долговых
средства,
аккумулированные
обязательств
(депозитных
и
путем
выпуска
сберегательных
сертификатов, векселей, облигаций) и средства, заимствованные у других
кредитных учреждений посредством межбанковского кредитования (МБК) и
ссуд ЦБ РФ. Множество депозитов формирует ссудный капитал, который банк
затем размещает на выгодных условиях в различных сферах хозяйства. Разница
в процентах, выплачиваемых по депозитам, и процентах, получаемых от
заемщиков капитала, представляет собой возна1раждение банку за проведенную
им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению
ссудного капитала [10].
Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой
11
кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой
следует
понимать
направленных
на
совокупность
определение
мероприятий
форм,
задач,
коммерческого
содержания
банка,
банковской
деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и
регулированию. Конечной целью выработки и реализации эффективной
депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение
объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании
необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.
Основными элементами депозитной политики коммерческого банка
является:
1. Стратегия банка по разработке основных направлений депозитного
процесса;
2. Тактика банка по организации формирования ресурсной базы;
3. Контроль за реализацией депозитной политики.
Как правило, банкам предлагается разрабатывать специальный документ
по депозитной политике, который позволял бы определять стратегию и тактику
банка в организации депозитного процесса [14].
Учитывая мировой опыт проведения банками депозитных операций и
возможность его адаптации к российским условиям, можно было бы
рекомендовать следующую схему модели формирования депозитной политики
коммерческого банка (рисунок 3).
Рисунок 3 - Модель формирования депозитной политики коммерческого
12
банка
Приведенная выше модель сформирована исходя из текущих задач,
которые требуется решать в процессе осуществления пассивных операций и
создания оптимальной ресурсной базы банка.
Первый этап «Общие положения и цели депозитной политики»
определяет стратегию коммерческого банка в сфере привлечения ресурсов.
Второй этап отражает последующие направления тактики банка в вопросах
управления депозитными операциями со стороны персонала банка. Третий этап
детализирует
конкретные
операции
банка
и
подходы
к
организации
депозитного процесса на различных этапах выполнения депозитного договора
банка с клиентом. Четвертый этап предусматривает систему мер по контролю и
управлению депозитным процессом.
Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимается ряд
структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление,
кредитное управление, управление ценных бумаг), а так же органы управления
банка.
Комитет
по
управлению
активами
и
пассивами
принимает
принципиальные решения но вопросам формирования портфеля депозитов,
анализирует динамику и структуру ресурсов.
Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в
зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы,
дефицита или избытка средств у банка, состояние рынка депозитов [12].
Уровень процентных славок по вкладам (депозитам) устанавливается
каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку
рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя
из положений собственной депозитной политики. Выплаты процентов по
вкладам (депозитам) может производиться: один раз в месяц; один раз в
квартал; и по окончанию срока действия договора.
Таким образом, депозитная политика банка определяется: во-первых,
приоритетами
в
выборе
клиентов
и
депозитных
инструментов
(сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами (в том числе
законодательными,
инструктивными,
внутрибанковскими
и
т.д.),
13
регламентирующими практическую деятельность банковского персонала,
реализующего эти приоритеты на практике. Качество депозитной политики и
эффективность пассивных операций, зависят также и от компетентности
руководства банка и уровня квалификации персонала и выработкой условий
депозитных договоров.
1.2 Классификация депозитных операций коммерческого банка
Коммерческий банк - учреждение, реализовывающее посредством
договоров на кредитно-расчетное и банковское обслуживание юридических и
физических лиц посредством совершения операций и оказания услуг.
В современной литературе по банковскому делу существует много
взглядов
относительно
определения
«депозитные
операции»,
которые
достаточно различны, но имеют единую основу о том, что это привлечение
денежных средств на договорной основе между банком и вкладчиком.
Суть депозитных операций заключается в сосредоточение банком
временно свободных финансовых средств на установленный срок, за
назначенную плату и размещение финансовых ресурсов от своего имени, на
собственное усмотрение и риск.
Субъектами депозитных операций коммерческих банков являются
хозяйствующие субъекты различных организационно-правовых форм и
физические лица. Объектами таких пассивных операций выступают депозиты,
другими словами сумма денежных вкладов, которая вносится на счет в банке
субъектами депозитных операций. Это одна из составляющих основ банка, на
которой идет развитие и достигается успех в финансовой деятельности. О
профессионализме банковских организаций говорит значительное привлечение
депозитных вкладов, тем самым подчеркивая доверие клиентов к банку [16].
К депозитным операциям относят открытие счетов для: вкладов клиентов
- юридических и физических лиц, на которые они вносят установленные
14
суммы; и ведение расчѐтных, текущих банковских счетов и др., на которых
накапливаются зачисления и мобильные остатки средств клиентов.
Под депозитом обычно понимают записи в банковских книгах,
свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или
же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и
договорам.
Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в
виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых
обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке
на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку.
Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные
суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.
Депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств
клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных
процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских
услуг. Депозит - это форма выражения кредитных отношений банка с
вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных
средств во временное пользование. Депозит (от лат.) - вещь, отданная на
хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в
банке счет, на котором хранятся денежные средства.
По форме назначения сроков возврата депозиты принято подразделять на
три группы:
- депозиты до востребования, по которым договор заключается на
условиях их выдачи по первому требованию. Преимуществом таких депозитов
для их владельцев является высокая ликвидность данных депозитов (взнос и
изъятие средств могут осуществляться в любое время без каких-либо
ограничений), основным недостатком — начисление процентов на остаток
средств на счете в минимальном размере;
- срочные депозиты, но которым договор заключается на условиях
возврата депозита по истечении определенного срока. В зависимости от
15
периода размещения различают депозиты на следующие сроки: один месяц, три
месяца, от трех до шести месяцев, от шести месяцев до одного года и свыше
одного года. Срочный депозит для клиента банка является не только
потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит владельцу
определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в
договоре и варьируется в зависимости от срока и суммы депозита. Со срочного
депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его
срока вместе с причитающимися процентами. Помимо срочных депозитов на
твердый срок на практике получили распространение срочные депозиты,
вносимые на определенный срок, по истечении которого договор банковского
вклада автоматически продлевается на тех же условиях. Разновидностью
срочного депозита является также депозит с предварительным уведомлением
об изъятии средств. Срок такого уведомления определяется договором и может
варьироваться от пяти дней до нескольких месяцев в зависимости от срока
депозита и его суммы;
-
условные депозиты, по которым договор заключен на иных, чем
перечисленные выше, условиях возврата, т.е. они возвращаются при
наступлении
определенных
обстоятельств.
К
ним
относятся
целевые,
страховые, накопительные и другие вклады. Среди депозитов до востребования
самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот
являются средства клиентов на расчетных и текущих счетах, а также на счетах
банков-корреспондентов. Средства с таких счетов могут быть изъяты,
переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений в любое время по
первому требованию их владельцев. По этой причине банк устанавливает по
счетам до востребования минимальные процентные ставки. Режим работы
данных счетов регулируется соответственно договорами банковского или
корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные
денежные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных
организаций, а также банков-корреспондентов по совершению операций,
связанных с обслуживанием их деятельности. Подвижный характер остатков
16
средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц и корреспондентских
счетах банков-корреспондентов заставляет коммерческие банки в целях
снижения рисков ликвидности при выполнении требований владельцев этих
счетов постоянно держать высоколиквидные активы (денежные средства в
кассе банка и на корреспондентском счете в Расчетно- кассовом центре (РКЦ)
Банка России, в ликвидных ценных бумагах). Срочные и условные депозиты с
точки зрения клиентов обладают низкой ликвидностью. Но относительно
низкая ликвидность делает их привлекательными для банка, так как на основе
срочных и условных депозитов формируется его наиболее устойчивая
ресурсная база. Однако для банка это относительно дорогой источник ресурсов,
что влияет на его доходы и рентабельность проводимых операций [9].
Другим способом привлечения средств банками для увеличения своих
ресурсов является выпуск собственных долговых обязательств, к которым
относятся: банковские сертификаты, банковские векселя и облигации.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой,
удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика
(держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока
суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем
сертификат, или в любом его филиале.
Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим, а
сберегательный — только физическим лицам. Их владельцами могут быть
резиденты и нерезиденты РФ. Сертификаты могут выпускаться банками как в
разовом порядке, гак и сериями. Они бывают именными и на предъявителя.
Сертификаты на предъявителя передаются из рук в руки простым вручением, а
именные переходят из рук в руки по правилам простой цессии, если условиями
выпуска сертификатов разрешается их передача. Все выпускаемые в
Российской Федерации сертификаты должны быть срочными. Они могут быть
только в валюте РФ и обращаться соответственно только на ее территории.
Привлекательность
депозитных
и
сберегательных
сертификатов
с
фиксированным сроком для вкладчиков заключается в том, что они получают
17
лучшую норму дохода, чем по депозитам с условными сроками, и в то же время
могут вернуть себе деньги в любой момент, продав сертификат на вторичном
рынке. Благодаря вторичному рынку сертификатов банки на их основе
формируют так называемые безотзывные депозиты, т.е. депозиты, которые не
будут отозваны до истечения установленного срока. Манипулируя ставкой
доходности, назначаемой по сертификатам, банки могут быстро привлекать
необходимые им дополнительные ресурсы и управлять своей ресурсной базой.
Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно
представить схематично на рисунке 4.
ДЕПОЗИТЫ
Депозиты до
востребования
Корреспондентский
счет ЛОРО
Расчетный,
текущий счета
Счета до
востребования
физических лиц
Срочные депозиты
Сберегательный
вклады
До 3 месяцев
Срочные
3 – 6 месяцев
Срочные с
дополнительными
взносами
6- 9 месяцев
9 – 12 месяцев
Условные
На предъявителя
Овердрафт
Свыше 12 месяцев
Корреспондентский
счет НОСТРО
От 2-х лет и более
До востребования
На текущем счете
Рисунок 4 - Классификация депозитов коммерческого банка по форме
изъятия
18
В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия
делятся на следующие категории:
- «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты
(например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);
- ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их
размера;
- стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия
которых минимальна.
Таким образом, коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на
рынке
кредитных
ресурсов
должны
постоянно
заботиться
как
о
количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они
используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и
льготы
вкладчикам).
При
этом
все
банки
соблюдают
несколько
основополагающих принципов организации депозитных операций. Они
заключаются в следующем:
- депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или
создавать условия для получения прибыли в будущем;
- депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с
различными субъектами;
- особое внимание в процессе организации депозитных операций следует
уделять срочным вкладам;
-
должна
обеспечиваться
взаимосвязь
и
согласованность
между
депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам
депозитов и кредитных вложений;
- организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к
минимизации своих свободных ресурсов;
- банку следует принимать меры к развитию банковских услуг,
способствующих привлечению депозитов [13].
Эффективный процесс управления пассивами банка предполагает
выявление количественных и качественных взаимосвязей между собственным
19
капиталом, привлеченными средствами и активами, с одной стороны, и
определение оптимального соотношения между ними - с другой.
Таким образом, можно сделать вывод, что депозит – это вклад в виде
определенной суммы денежных средств, вносимый субъектами депозитных
операций – физическими и юридическими лицами – в кредитную организацию
на депозитный счет, используется в соответствии с режимом счета и
банковским законодательством.
Депозиты среди привлеченных средств банка являются наиболее важным
источником ресурсов. Однако депозитам как источнику формирования
банковских ресурсов присущи и определенные недостатки. Прежде всего,
привлечение депозитов влечет значительные материальные и денежные затраты
банка при привлечении средств во вклады. Кроме того, свободные денежные
средства в пределах отдельной территории (региона) являются ограниченными:
нельзя привлечь больше средств, чем есть у населения и предприятий в
пределах города или области, где функционирует банк. И, тем не менее,
конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет
их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению
депозитов предприятий и вкладов граждан.
1.3 Анализ современного состояния депозитного рынка РФ
Наиболее развитым сектором российского финансового рынка на
современном этапе является рынок банковских услуг и сложно переоценить
важность эффективного продвижения и привлечения сберегательных продуктов
для кредитных организациями, особенно вкладов населения.
Прежде всего, проведем анализ динамики и структуры вкладов,
привлеченных кредитными организациями РФ в период 2013-2017 годов, по
данным таблицы 1.
20
Таблица 1 – Динамика и структура вкладов, привлеченных кредитными
организациями РФ в период 2013-2017 гг.
Год
2013
2014
2015
2016
2017
Вклады, привлеченные кредитными организациями
Организаций (кроме
Всего
Физических лиц
кредитных)
млрд.руб. рост, % млрд.руб. рост, % доля, % млрд.руб. рост, % доля, %
27795,8
16957,5
61,0
10838,3
39,0
35530,6
127,8
18522,7
109,2
52,1
17007,9
156,9
47,9
42237,3
118,9
23219,1
125,4
55,0
19018,2
111,8
45,0
40585,5
96,1
24200,3
104,2
59,6
16385,2
86,2
40,4
43887,8
108,1
25987,4
107,4
59,2
17900,4
109,2
40,8
Как видно из таблицы 1, в 2014-2017 годах наибольший прирост вкладов
наблюдается в 2014 году по сравнению с 2015 годом (на 27,8%) и связано это
было с ростом вкладов организаций на 56,9% и менее значимым ростом
вкладов населения (на 9,2%), что вызвало сокращение доли вкладов населения с
61% до 52,1%, и соответственно рост доли вкладов организаций с 39% до
47,9%.
В 2015 году в целом вклады увеличились на 18,9% и связано это было с
ростом вкладов населения на 25,4% и менее значимым ростом вкладов
организаций (на 11,8%), что вызвало сокращение доли вкладов организации с
47,9% до 45% и соответственно рост доли вкладов населения с 52,1% до 55%.
В 2016 году произошло сокращение вкладов в целом на 3,9%, и это было
связано со значительным сокращением вкладов организаций (на 15,8%) при
незначительном росте вкладов населения (на 4,2%) [17].
В 2017 году произошел рост вкладов в целом на 8,1%, при этом темпы
прироста вкладов населения и организаций и составляли соответственно 7,4% и
9,2% – рисунок 5.
21
60
56,9
темп прироста, %
50
40
30
27,8
25,4 18,9
20
10
8,1
9,2
11,8
4,2 -3,9
0
-10
-20
2014
2015
физических лиц
2016 -13,8
организаций
7,4
9,2
2017
годы
всего
Рисунок 5 – Темпы прироста вкладов физических лиц и организаций в
2014-2017 гг.
Таким образом, как видно из рисунка 1, вклады физических лиц имели в
динамике тенденцию роста (пиком стал 2015 год). Вклады организаций
измелись скачкообразно (в 2016 году произошло сокращение вкладов на 13,8%)
и пиком прироста был 2014 год (56,9%). В целом же вклады также имели
скачкообразную динамику (в 2016 году общий объем вкладов сократился на
3,9%) и пиком прироста был 2014 год (27,8%).
В анализируем периоде доля вкладов физических лиц была основной
(50% и более) и изменялась скачкообразно, соответственно и доля вкладов
организаций изменялась в разных направлениях – рисунок 6.
годы
22
2017
59,2
40,8
2016
59,6
40,4
2015
55,0
2014
45,0
52,1
2013
47,9
61,0
0
20
39,0
40
60
физических лиц
80
100
доля, %
организаций
Рисунок 6 – Динамика структуры вкладов, привлеченных кредитными
организациями РФ в период 2013-2017 гг.
Проанализируем
по
данным
отчетов
Банка
России
о
развитии
банковского сектора за 2013-2017 годы динамику вкладов физических лиц в
разрезе групп кредитных организаций по данным таблицы 2.
В динамике доля вкладов организаций менялась за исследуемый период с
39% в 2013 году до 40,8% в 2017 году, при этом наивысшее значение она имела
в 2014 году (47,9%) [17].
Таблица 2 – Динамика структуры вкладов физических лиц по группам
кредитных организаций РФ в период 2013-2017 гг.
В%
Группы кредитных организаций
Банки, контролируемые государством
Банки, контролируемые нерезидентами
Крупные частные банки
Средние и малые банки Московского
региона
Региональные средние и малые банки
Доля в показателе по кредитным организациям
2013
2014
2015
2016
2017
60,8
60,4
63,1
64,5
66,5
6,7
6,6
6,1
5,7
6,2
27,0
28,2
27,2
27,4
2,4
2,3
1,4
0,7
3,1
2,5
2,2
1,7
27,3
Как видно из таблицы 2, в 2013-2017 годах основная доля вкладов
населения РФ было размещена в банках, контролируемых государством (более
23
60%). В динамике показатель постепенно увеличивался и в 2017 году 66,5%
вкладов населения хранились в банках, контролируемых государством –
рисунок 7.
годы
2017
66,5
2016
64,5
2015
63,1
6,2
27,3
5,7
6,1
29,8
30,8
2014
60,4
6,6
33,0
2013
60,8
6,7
32,5
0
20
40
60
Банки, контролируемые государством
80
100
доля, %
Банки, контролируемые нерезидентами
Крупные частные, средние и малые банки Московского региона,
региональные средние и малые банки
Рисунок 7 – Динамика структуры вкладов физических лиц по группам
банков в 2013-2017 годах
Таким образом, несмотря на успешное функционирование системы
страхования
вкладов,
население
России
отдает
предпочтение
банкам,
контролируемых государством – доля вкладов физических лиц в них
постепенно увеличивалась с 60,8% в 2013 году до 66,5% в 2017 году.
На долю вкладов населения в банках, контролируемых нерезидентами, в
2013 году приходилось 6,7% и до 2016 года постепенно доля сокращалась и
составила 5,7%. В 2017 году доля увеличилась до 6,2%.
Проанализируем распределение вкладов организаций по группам банков
по данным таблицы 3.
24
Таблица 3 – Динамика структуры вкладов организаций по группам
кредитных организаций РФ в период 2013-2017 гг.
В%
Группы кредитных организаций
Доля в показателе по кредитным организациям
2013
2014
2015
2016
2017
Банки, контролируемые государством
58,6
62,2
63,7
63,5
62,0
Банки, контролируемые нерезидентами
10,9
9,2
8,5
7,8
8,6
Крупные частные банки
27,9
27,3
26,0
27,4
1,4
0,8
0,9
0,6
Региональные средние и малые банки
1,2
0,6
0,9
0,7
Небанковские кредитные организации
-
-
-
-
Средние и малые банки Московского
региона
28,3
1,1
Как видно из таблицы 3, в 2013-2017 годах основная доля вкладов
организаций
(как
и
физических
лиц)
было
размещена
в
банках,
контролируемых государством (более 50%) – рисунок 8.
В динамике доля вкладов организаций в банках, контролируемых
государством, постепенно увеличивалась и в 2017 году она составляла 62%
общего объема вкладов в кредитных организациях РФ [17].
При этом в 2017 году 1,1% вкладов организаций было размещено в
небанковских
кредитных
организаций.
На
долю
вкладов
в
банках,
контролируемых нерезидентами, в 2013 году приходилось 10,9% и до 2016 года
доля постепенно сокращалась и составила 7,8%. В 2017 году доля увеличилась
до 8,6% общего объема вкладов в кредитных организациях РФ.
годы
25
2017
62,0
2016
63,5
7,8
28,7
2015
63,7
8,5
27,8
2014
62,2
2013
8,6
9,2
58,6
0
28,3
28,6
10,9
20
40
60
Банки, контролируемые государством
1,1
30,5
80
100
доля, %
Банки, контролируемые нерезидентами
Крупные частные, средние и малые банки Московского региона,
региональные средние и малые банки
Небанковские кредитные организации
Рисунок 8 – Динамика структуры вкладов организаций по группам банков
в 2013-2017 годах
Проанализируем
валютную
структуру
вкладов,
привлеченных
кредитными организациями РФ в 2013-2017 годах по данным таблицы 4.
Таблица 4 – Динамика и валютная структура вкладов, привлеченных
кредитными организациями РФ в период 2013-2017 гг.
Год
2013
2014
2015
2016
2017
Вклады, привлеченные кредитными организациями
Всего
В рублях
В иностранной валюте
млрд.руб. рост, % млрд.руб. рост, % доля, % млрд.руб. рост, % доля, %
27795,8
20372,0
73,3
7423,8
26,7
35530,6
127,8
22178,4
108,9
62,4
13352,2
179,9
37,6
42237,3
118,9
24920,4
112,4
59,0
17316,9
129,7
41,0
40585,5
96,1
27006,1
108,4
66,5
13579,4
78,4
33,5
43887,8
108,1
31595,4
117,0
72,0
12292,4
90,5
28,0
Как видно из таблицы 4, вследствие падения курса рубля и умеренно
высоких ставок процента по рублевым вкладам за 2014 год доля валютной
составляющей вкладов увеличилась с 26,7 до 37,6%. При этом рублевые вклады
26
выросли на 8,9%, а валютные вклады увеличились в рублевом эквиваленте –
практически на 80%. Доля валютной составляющей за 2015 год увеличилась с
37,6 до 41,0%, что обусловлено опережающим ростом валютных вкладов
(29,7%) над темпом роста рублевых вкладов (12,45%) – рисунок 9.
100
79,9
темп прироста, %
80
60
40
20
27,8
8,9
18,9 29,7
12,4
0
-20
-40
8,4
17,0 8,1
-3,9
2014
2015
2016 -21,6
в рублях
в иностранной валюте
-9,5
2017 годы
всего
Рисунок 9 – Темпы прироста вкладов в рублях и в иностранной валюте в
2014-2017 гг.
Вследствие укрепления курса рубля и умеренно высоких ставок процента
по рублевым вкладам за 2016 год доля валютной составляющей вкладов
снизилась с 41,0 до 33,5%. При этом рублевые вклады выросли на 8,4%, а
валютные вклады сократились в рублевом эквиваленте – на 21,6%.
Опережающий рост рублевых вкладов (17,0%) при снижении вкладов в
валюте (в рублевом эквиваленте – на 9,5%) привел к тому, что доля валютной
составляющей за 2017 год снизилась с 33,5 до 28,0% – рисунок 10.
27
72,0
2017
годы
2016
28,0
66,5
2015
33,5
59,0
2014
41,0
62,4
2013
37,6
73,3
0
20
40
в рублях
26,7
60
80
в иностранной валюте
100
доля, %
Рисунок 10 – Динамика структуры вкладов в разрезе валют в 20132017 годах
Таким образом, доля рублевых вкладов, начиная с 2014 года и 2015 год,
постепенно сокращалась. В 2016-2017 годах доля рублевых вкладов постепенно
увеличивалась, что было обусловлено укреплением курса рубля.
Проведенный анализ показал, что в 2016-2017 годах ситуация в
банковском секторе в целом стабилизировалась после неустойчивой динамики
2014-2015 годов. Однако в 2016 году произошло сокращение вкладов в целом
на 3,9%, и это было связано со значительным сокращением вкладов
организаций при незначительном росте вкладов населения [17].
Негативным фактом, повлиявшим на рынок вкладов населения в 20142015 годах, стало более динамичное по сравнению с 2013 годом размещение
вкладов организаций. Как следствие, крупные банки перестали остро нуждаться
в деньгах населения. В ходе анализа было выявлено, что в 2013-2017 годах
основная доля вкладов организаций (более 50%) и физических лиц (более 60%)
было размещена в банках, контролируемых государством и динамика данных
показателей в целом положительная.
Позитивной характеристикой 2017 года стал продолжившийся приток в
российские банки сбережений физических лиц, свидетельствовавший о
сохранении доверия населения к банкам.
28
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»
2.1 Общая характеристика деятельности и организационная структура ПАО
АКБ «Связь-банк»
Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики
(публичное акционерное общество) (сокращенное наименование - ПАО АКБ
«Связь-Банк»)
основан
в
1991
году.
Свидетельство
Московской
регистрационной палаты от 25.12.1991 № 004.951.
Юридический адрес Банка: Россия, 105066, г. Москва, ул. Новорязанская,
дом 31/7, корп. 2.
Ключевыми направлениями деятельности Банка являются кредитование и
банковское обслуживание юридических и физических лиц, инвестиционный
бизнес, а также международные валютно-финансовые операции. Миссией
Банка является удовлетворение потребностей клиентов: крупных корпораций,
предприятий
малого
и
среднего
бизнеса,
населения,
и
оказание
высококачественных банковских услуг, в том числе содействие реализации
социально значимых программ и проектов Внешэкономбанка посредством
обслуживания компаний-участников, их партнеров и сотрудников.
Банк сотрудничает с предприятиями крупного, среднего и малого
бизнеса, осуществляющими свою деятельность во всех сегментах российской
экономики взаимодействует с предприятиями отрасли обрабатывающего
производства, производства и распределения электроэнергии, транспорта, связи
и других отраслей, а также с субъектами Российской Федерации и
муниципальными образованиями, органами государственной власти. В 2018
году банк продолжил сотрудничество с корпоративными клиентами, наиболее
крупные из них: ПАО «Ростелеком» [31].
Банк
принимает
вклады
населения,
предоставляет
кредиты
и
осуществляет переводы денежных средств на территории РФ и за ее пределами,
29
проводит валют обменные операции, а также оказывает другие банковские
услуги юридическим и физическим лицам, клиентам банка.
Связь-Банк
является
универсальным
кредитно-финансовым
учреждением. Головной офис Банка расположен в Москве. Региональная сеть
Связь-Банка насчитывает более 100 точек продаж в 53 регионах РФ.
К приоритетным задачам Банка относятся кредитование реального
сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса.
Выбрав обслуживание населения одним из важнейших курсов своего
развития, Связь-Банк ставит перед собой масштабные задачи по завоеванию
значимых позиций на рынке за счет активного развития розничных операций, в
частности, привлечения средств во вклады, ипотечного и потребительского
кредитования и повышения доступности банковских услуг для широких слоев
населения.
С 3 марта 2005 г. Банк является участником системы страхования
вкладов. Согласно действующему законодательству Банк ежеквартально
перечисляет страховые взносы в Фонд обязательного страхования вкладов.
Главный
корпорация
акционер
«Банк
ПАО
развития
АКБ
и
«Связь-Банк»
-
Государственная
внешнеэкономической
деятельности
(Внешэкономбанк)» (далее - Внешэкономбанк), которой принадлежит 99,6504%
акций Банка (на 1 января 2018 г. - 99,7745%).
На 1 января 2018 г. региональная сеть Банка включает головной офис в
Москве, 25 филиалов, 31 дополнительных офисов в Москве и регионах, 38
Операционных офисов, 6 операционных касс вне кассового узла. В течение
2017 года закрыто 7 филиалов, которые переведены в статус Операционных
офисов, а также закрыто 6 дополнительных офисов, два из которых переведены
в статус Операционного офиса. На 1 января 2018 г.
Система корпоративного управления ПАО АКБ «Связь-Банк»» является
важнейшим условием для обеспечения стабильности и эффективности работы
на банковском и финансовом рынках, поддержания стандартов корпоративного
управления и соблюдения принципов деловой этики [31].
30
Банк постоянно совершенствует систему корпоративного управления в
целях обеспечения прозрачных и понятных процедур принятия решений,
рассмотрения документов, взаимоотношений акционеров и менеджмента. В
своей работе Банк стремится максимально учесть лучшую отечественную и
мировую практику — прежде всего принципы, рекомендованные в Кодексе
корпоративного
управления,
утвержденном
Банком
России,
а
также
признанные в банковской сфере принципы корпоративного управления, с
учетом положений Базельского комитета по банковскому надзору.
В рамках поддержания стандартов корпоративного управления Банк в
своей деятельности руководствуется следующими принципами:
- соблюдение требований законодательства, иных нормативных актов,
Устава и внутренних документов Банка;
- обеспечение и защита прав акционеров Банка;
- равное (с учетом требований нормативных актов) отношение к
акционерам Банка;
- подотчетность Совета директоров акционерам Банка;
- осуществление Советом директоров стратегического управления
деятельностью Банка;
- эффективный контроль со стороны Совета директоров за деятельностью
исполнительных органов Банка;
- обеспечение создания и эффективного функционирования системы
управления рисками и внутреннего контроля Банка;
- обеспечение своевременного раскрытия полной и достоверной
информации о Банке;
- открытость и информационная прозрачность совершения существенных
корпоративных действий.
Структура корпоративного управления Банка обеспечивает поддержание
адекватного баланса между органами управления, распределяет полномочия,
разграничивая руководство, осуществляемое акционерами, Советом директоров
и исполнительными органами Банка. Высшим органом управления является
31
общее собрание акционеров, которое утверждает внутренние документы,
регулирующие деятельность органов Банка, избирает Совет директоров Банка,
а
также
осуществляет
другие
функции,
отнесенные
действующим
законодательством и Уставом Банка к компетенции общего собрания [31].
Организационная структура ПАО АКБ «Связь-Банк» представлена на
рисунке 1 и представляет собой смешанную структуру управления.
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным
исполнительным
органом
-
Президентом-Председателем
Правления
и
коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением Банка.
Общее собрание
акционеров
Совет директоров
Правление Банка
Президент Председатель
правления
Структурные
подразделения банка
(филиалы,
дополнительный офисы,
операционные офисы,
операционные кассы)
Департаменты
Банка
Рисунок 1- Организационная структура ПАО АКБ «Связь-Банк»
Общее собрание акционеров является высшим органом управления
Банка.
Совет
директоров
банка
осуществляет
общее
руководство
деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к
компетенции общего собрания акционеров.
32
Акционеры Банка обладают правом на непосредственное участие в
управлении Банком путем голосования по вопросам повестки дня общего
собрания,
принятия
ключевых
решений
и
утверждения
документов,
регулирующих систему корпоративного управления Банка, а также избрания
членов Совета директоров, Президента, ревизионной комиссии Банка. Порядок
подготовки
и
проведения
общего
собрания
акционеров
регулируется
Положением об общих собраниях акционеров ПАО АКБ «Связь-Банк».
Акционер (его представитель) вправе выразить свое мнение и задать
интересующие вопросы Председателю собрания, членам и кандидатам в состав
Совета директоров и ревизионной комиссии, представителю аудитора, членам
исполнительных органов Банка, присутствующим на собрании.
Между собраниями акционеров общее руководство деятельностью Банка
осуществляется Советом директоров, в компетенцию которого входит
стратегическое управление Банком, определение основных принципов и
подходов к организации в Банке системы управления рисками и внутреннего
контроля, контроль за деятельностью исполнительных органов, контроль за
внедрением и реализацией политики в области вознаграждения.
Совет директоров осуществляет стратегическое управление Банком,
отвечает за организацию работы по управлению рисками, создание и
функционирование эффективно - го внутреннего контроля, контролирует
деятельность исполнительных органов Банка, а также реализует иные
ключевые функции, за исключением решения вопросов, отнесен - ных
законодательством и Уставом Банка к компетенции общего собрания
акционеров. Компетенция Совета директоров определена в Уставе и
разграничена с компетенцией исполнительных органов. Вопросы, отнесенные к
компетенции Совета директоров, не могут быть переданы на решение
исполнительным органам Банка. Совет директоров является важнейшим
элементом системы корпоративного управления Банка. Совет директоров
подотчетен общему собранию акционеров Банка [31].
Для оперативного управления деятельностью Банка Совет директоров
33
формирует постоянно действующий коллегиальный исполнительный орган —
Правление, возглавляемое Председателем Правления. Председатель Правления
осуществляет
руководство
текущей
деятельностью
Банка
в
качестве
единоличного исполнительного органа. К компетенции Правления Банка
относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением
вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров, Совета
директоров Банка и вопросов, отнесенных к компетенции ПрезидентаПредседателя Правления. Совет директоров Банка осуществляет общее
руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов,
отнесенных к компетенции общего собрания акционеров. Органами управления
ПАО АКБ «Связь-Банк» являются общее собрание акционеров, Совет директор
банка, Президент-Председатель Правления и Правление Банка.
Банк имеет рейтинг международного рейтингового агентства Fitch Ratings
на уровне «BB-» и «B» краткосрочный. Национальный кредитный рейтинг АО
«Эксперт РА» на уровне ruA, и по оценке АКРА (АО) на уровне ВВВ+(RU)
прогноз «стабильный».
Миссией
банка
является
удовлетворение
потребностей
клиентов:
крупных корпораций, предприятий малого и среднего бизнеса, населения, и
оказание высококачественных банковских услуг, в том числе обслуживания
компаний участников, их партнеров и сотрудников.
Среди клиентов Связь-Банка большое количество крупных компаний из
стратегических и крупных отраслей российской экономики: ФГУП «Почта
России», ЭКСАР, РФПИ, АО «Фонд развития Дальнего Востока и Байкальского
региона», ПАО «Автоваз», ЗАО «ДЖИ ЭМ-Автоваз», ПАО «Авгур Эстейт»,
ПАО «Акрон», компания «Базэл Аэро», ООО «Башкирэнерго», ПАО
«Богучанская ГЭС», АО «ЦС «Дальзавод», ООО «ЕвразХолдинг», ПАО
«Европлан», АО «Евросибэнерго», ЗАО «Ингеоком КРК», Группа «Интеррос»,
ООО
«Иркутская
Нефтяная
Компания»,
ПАО
«Иркутскэнерго»,
АО
«КуйбышевАзот», Федеральное казначейство, ПАО «МТС», ПАО «Полюс».
Выбрав обслуживание населения одним из важнейших курсов своего
34
развития, ПАО АКБ «Связь-Банк» ставит перед собой масштабные задачи по
завоеванию значимых позиций на рынке за счет активного развития розничных
операций, в частности, привлечения средств во вклады, ипотечного и
потребительского кредитования и повышения доступности банковских услуг
для широких слоев населения [31].
ПАО АКБ «Связь-Банк» активно работает на рынке капитала и является
участником торгов ПАО Московская Биржа, Акционерное общество «СанктПетербургская Валютная Биржа». Банк плодотворно взаимодействует с
крупнейшими российскими и западными инвестиционными банками.
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2015-2017 гг.
Анализируя финансовое состояние банка, прежде всего, необходимо
оценить структуру и динамику его активов (таблица 1).
Таблица 1 – Структура и динамика показателей актива баланса ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
2015 год
млн.
в%к
руб.
итогу
13065
3,7
Денежные средства
Средства в Центральном
23781
банке РФ
Средства в кредитных
4800
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые по
6
справедливой стоимости
Чистая ссудная
216584
задолженность
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
34103
финансовые активы
2016 год
млн.
в%к
руб.
итогу
9566
3,5
2017 год
Темп роста, %
млн.
в % к 2016 / 2017 /
руб.
итогу 2015 2016
5549
2,1
73,2
58,0
6,7
10530
3,8
6883
2,6
44,3
65,4
1,3
3003
1,1
1099
0,4
62,6
36,6
0,0
28
0,0
5
0,0
434,7
16,1
68,2 186493
71,7
87,0
99,0
11,6
73,6
120,0
60,8 188464
9,6
25090
9,1
30121
35
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
55407
15,6
31189
11,3
23665
9,1
56,3
75,9
5171
1,5
3804
1,4
3499
1,3
73,6
92,0
1,6
2956
100 260270
1,1
100
138,6
77,5
65,1
94,2
3279
356197
0,9
4544
100 276219
Показатели структуры активов, представленные в таблице 1, указывают
на то, что в 2015 году банк стремился поддерживать диверсифицированную
структуру
активов,
состоящую
преимущественно
из
чистой
ссудной
задолженности (60,8%), чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения (15,6%), чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые
активы на продажу (9,6%) и средств в Центральном банке России (6,7%). В
2017 году структура активов претерпела ряд изменений – рисунок 2.
2015 год
2017 год
9,6%
11,6%
15,6%
60,8%
1,5%
0,9%
3,7%
6,7%
1,3%
0,0%
9,1%
71,7%
1,3%
1,1%
2,1%
2,6%
0,4%
0,0%
Денежные средства
Средства в Центральном банке РФ
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ц/б и другие финансовые активы на продажу
Чистые вложения в ц/б, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Рисунок 2 – Структура активов ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2015 и
2017 годах
36
Так доля средств Центрального банка России сократилась до 2,6%, доля
чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, сократилась
до 9,1%, доля чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы
на продажу увеличилась до 11,6%. Доля чистой ссудной задолженности попрежнему, оставалась основной и увеличилась до 71,7%. Отметим, что доля
денежных средств ежегодно сокращалась: в 2016 году с 3,7 до 3,5%, в 2017 году
– до 2,1%. Доли других видов активов были менее весомыми и изменились не
значительно.
Оценивая динамику активов можно увидеть отрицательную тенденцию
снижения общей величины активов в 2016-2017 годах: в 2016 году она
снизилась на 22,5% и составила 276219 млн.руб., в 2017 году – на 5,8% и
составила 260270 млн.руб., что свидетельствует о сокращение экономической
активности банка в последние два года, хотя темп снижения активов в
2017 году замедлился по сравнению с 2016 годом.
В 2016 году снижение активов на 82% было обусловлено основными 3-мя
факторами: на 35% за счет сокращения чистой ссудной задолженности (темп
снижения которой составил 87,0%), на 30% за счет сокращения чистых
вложений в ценные бумаги, удерживаемых до погашения (темп снижения
которых составил 56,3%) и на 17% за счет сокращения средств в Центральном
банке РФ (темп снижения которых составил 44,3%) – рисунок 3.
60000
220000
40000
200000
20000
180000
0
160000
2015 год
2016 год
млн.руб.
млн.руб.
37
2017 год
Денежные средства
Средства в Центральном банке РФ
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Чистая ссудная задолженность (правая ось)
Рисунок 3 – Динамика основных статей активов ПАО АКБ «Связь-Банк»
за 2015-2017 гг.
В 2017 году снижение активов на 95% было обусловлено 3-мя основными
факторами: на 47% за счет сокращения чистых вложений в ценные бумаги,
удерживаемых до погашения (темп снижения которых составил 24,1%), на 25%
за счет сокращения денежных средств (темп снижения которых составил
42,0%), и на 23% за счет сокращения средств в Центральном банке РФ (темп
снижения которых составил 34,6%). Сдерживающим фактором снижения
активов стал рост чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые
активы на продажу, объем которых увеличился на 20,0%.
Далее проанализируем структуру и динамику пассивов банка (таблица 2).
Таблица 2 – Структура и динамика показателей пассива баланса
ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка
РФ
2015 год
млн.
в%к
руб.
итогу
2016 год
млн.
в%к
руб.
итогу
2017 год
Темп роста, %
млн.
в % к 2016 / 2017 /
руб.
итогу 2015 2016
16300
24600
24600
4,6
8,9
9,5
150,9
100,0
38
Средства кредитных
52986
организаций
Средства клиентов, не
являющихся
243977
кредитными
организациями
Финансовые
обязательства
Выпущенные долговые
25597
обязательства
Прочие обязательства
6508
Резервы на возможные
628
потери
Всего обязательств
345995
Источники
10201
собственных средств
Всего пассивов
356197
14,9
37651
68,5 179524
13,6
26812
10,3
71,1
71,2
65,0 178032
68,4
73,6
99,2
-
-
-
10
0,0
-
-
7,2
6627
2,4
726
0,3
25,9
11,0
1,8
2958
1,1
3615
1,4
45,5
122,2
0,2
122
0,0
36
0,0
19,4
29,5
91,0 233830
89,8
72,7
93,0
26440
10,2
242,5
106,9
100 260270
100
77,5
94,2
97,1 251482
2,9
24737
100 276219
9,0
Показатели структуры пассивов, представленные в таблице 2, указывают
на то, что в 2015 году банк стремился поддерживать диверсифицированную
базу фондирования (структура пассивов), состоящую преимущественно из
средств юридических лиц и физических лиц (68,5%), средств других кредитных
организаций (14,9%) и выпущенных долговых ценных бумаг (7,2%). При этом
структура
фондирования
в
2017 году
по-прежнему
оставалась
диверсифицированной, однако претерпела изменения: база фондирования
состояла преимущественно из средств юридических лиц и физических лиц
(68,4%), средств других кредитных организаций (10,3%) и источников
собственных средств (10,2%) – рисунок 4.
39
2015 год
68,5%
14,9%
2017 год
68,4%
7,2%
1,8%
0,2%
4,6%
2,9%
10,2%
0,3%
1,4%
0,0%
10,3% 9,5% 0,0%
Средства Центрального банка РФ
Средства кредитных организаций
Средства юридических и физических лиц
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери
Источники собственных средств
Финансовые обязательства
Рисунок 4 – Структура пассивов ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2015 и
2017 годах
Таким образом, в 2017 году по сравнению с 2015 годом произошла
перегруппировка пассивов в сторону снижения доли выпущенных долговых
обязательств (ценных бумаг) с 7,2% до 0,3% и роста доли собственных средств
с 2,9 до 10,2%. При этом более чем в 2 раза увеличилась доля средств
Центрального банка РФ (с 4,6 до 9,5%), доля средств юридических и
физических лиц практически не изменилась (снизилась с 68,5 до 68,4%).
В 2016 году снижение пассивов на 123% было обусловлено 3-мя
основными факторами: на 80% за счет сокращения средств юридических и
физических лиц (темп снижения которых составил 73,6%), на 24% за счет
сокращения выпущенных долговых обязательств (темп снижения которых
составил 11,0%) и на 19% за счет сокращения средств кредитных организаций
(темп снижения которых составил 71,1%). Основным сдерживающим фактором
сокращения пассивов стал рост собственного капитала на 142,5% – рисунок 5.
60000
300000
40000
200000
20000
100000
0
млн.руб.
млн.руб.
40
0
2015 год
2016 год
2017 год
Средства кредитных организаций
Выпущенные долговые обязательства
Источники собственных средств
Средства юридических и физических лиц (правая ось)
Рисунок 5 – Динамика основных статей пассивов ПАО АКБ «Связь-Банк»
за 2015-2017 гг.
В 2017 году снижение пассивов на 114% было обусловлено 3-мя
основными факторами: на 68% за счет сокращения средств кредитных
организаций (темп снижения которых составил 71,2%), на 37% за счет
сокращения выпущенных долговых обязательств (темп снижения которых
составил 11,0%) и на 9% за счет сокращения средств юридических и
физических лиц (темп снижения которых составил 99,2%). Основным
сдерживающим фактором сокращения пассивов по-прежнему стал рост
собственного капитала на 6,9%.
Проведем анализ состава, структуры и динамики собственного капитала
банка (таблица 1).
Таблица 1 – Состав, структура и динамика источники собственных
средств ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
Средства акционеров
(участников)
Резервный фонд
2015 год
млн.
в%к
руб.
итогу
2016 год
млн. в % к
руб. итогу
2017 год
млн.
в%к
руб.
итогу
29026
284,5
45003 181,9
36865
139,4
155,0
81,9
2562
25,1
2562
9,7
100,0
100,0
2562
10,4
Темп роста, %
2016 / 2017 /
2015
2016
41
Переоценка по
справедливой стоимости
ценных бумаг
Нераспределенная
прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
Всего источников
собственных средств
-3829
2882
-37,5
-1589
28,3 -17559
-6,4
-1008
-3,8
41,5
63,4
-71,0 -13094
-49,5
-609,2
74,6
-20441
-200,4
-3680
-14,9
1114
4,2
18,0
-30,3
10201
100
24737
100
26440
100
242,5
106,9
Данные представленные в таблице 1, указывают на то, что в 2015 году
собственный капитала был сформирован только за счет средств акционеров,
резервного фонда и нераспределенной прибыли прошлых лет. Переоценка по
рыночной стоимости ценных бумаг принесла банку убыток в размере
3829 млн.руб. также на сумму 20441 млн. руб. был снижен собственный
капитала из-за убытка, полученного в данном году (рисунок 1).
млн.руб.
50000
30000
10000
-10000
-30000
2015 год
2016 год
2017 год
Средства акционеров (участников)
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Рисунок 1 – Динамика источников собственных средств ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2015-2017 гг.
42
В 2016 году ситуация ухудшилась. Банк получил убыток, сокративший
собственный капитал на 3680 млн.руб., а также увеличился непокрытый убыток
2015 года, составив 17559 млн.руб. Переоценка по рыночной стоимости ценных
бумаг принесла банку убыток в размере 1589 млн.руб., который сократился по
сравнению с 2015 годом на 58,5%. Прирост собственного капитала был получен
в
результате
прироста
средств
акционеров
на
55,0%
(с
29026
до
45003 млн.руб.), что и стало главным источником собственного капитала,
вторым источником по-прежнему был резервный капитала, величина которого
осталась неизменной.
В 2017 году ситуация несколько улучшилась – банк заработал прибыль,
которая в сумме 1114 млн.руб. была направлена на формирование собственного
капитала. При этом переоценка по рыночной стоимости ценных бумаг принесла
банку убыток в размере 1008 млн.руб., который сократился по сравнению с
2016 годом на 36,6%. Средства акционеров сократились на 18,1% (до
36865 млн.руб.), поскольку были направлены на погашение части непокрытого
убытка прошлых лет, в результате данный показатель сократился на 25,4% (с
17559 до 13094 млн.руб.).
Выполнение обязательных нормативов, установленных Центральным
банком РФ, является главным фактором финансовой устойчивости и
надежности банка (таблица 2).
Данные представленные в таблице 2, указывают на то, что в 2015 году
банк не выполнил нормативы достаточности базового и основного капитала. В
2016-2017 годах банк выполнил все обязательные нормативы. Однако можно
увидеть следующие факты. Положительный факт – рост значение норматива
достаточности капитала (Н1): в 2016 году он вырос с 13,6 до 16,5%, в 2017 году
– до 17,1%. Отрицательный факт – снижение запаса ликвидности: норматив
мгновенной ликвидности в 2016 году сократился с 130,3 до 116,5%, в 2017 году
– до 74,3%, но все же оставался выше требуемого значения (минимум 15%),
норматив текущей ликвидности в 2016 году сократился с 125,0 до 111,8%, в
2017 году – до 92,6%, но также оставался выше требуемого значения (минимум
43
50%). Норматив долгосрочной ликвидности был существенно ниже требуемого
значения (максимум 120%), однако, в 2016 году он сократился с 39,1 до 32,3%,
в 2017 году он вырос до 41,9%, т.е. банк увеличили риск потери ликвидности,
вследствие размещения краткосрочных пассивов в долгосрочные активы.
Таблица 2 – Выполнение ПАО АКБ «Связь-Банк» обязательных
нормативов за 2015-2017 гг.
Показатель
Норматив достаточности базового капитала
(Н1.1)
Норматив достаточности основного капитала
(Н1.2)
Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка (Н1)
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
Норматив максимального размера риска на
одного заемщика или группу связанных
заемщиков банка (Н6):
максимальное значение
минимальное значение
Норматив максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера кредитов,
банковских гарантий и поручительств (Н9.1)
Норматив совокупной величины риска по
инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных средств
(капитала) банка для приобретения акций
(долей) других юридических лиц (Н12)
Нормативное
значение
В%
Отклонение
2015
год
2016
год
2017
год
2016/ 2017/
2015 2016
4,5
3,9
11,2
11,9
7,3
0,7
6
3,9
11,2
11,9
7,3
0,7
8
13,6
16,5
17,1
2,9
0,6
15
50
120
130,3
125,0
39,1
116,5
111,8
32,3
74,3
92,6
41,9
24,3
0,1
23,3
0,7
23,3
0
800
406,9
304,4
50
7
23,3
20,2
16,3
-3,1
3
0,6
0,6
0,5
0,0
-0,1
25
0,7
0,6
0,6
-0,1
0,0
-13,8 -42,2
-13,2 -19,2
-6,8
9,6
25
-1,0
0,6
0,0
-0,7
233 -102,5 -71,4
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков банка (Н6) при максимальном нормативном значении
25% был очень близок к нему в 2015 году и составлял 24,3%. В последующие
44
года наблюдается положительная динамика. Значение остальных обязательных
нормативов и их динамика оценивается положительно.
Проанализируем основные показатели отчета о финансовых результатах
банка за 2015-2017 гг. (таблица 3).
Таблица 3 – Основные показатели финансовых результатов ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные
доходы
Чистые комиссионные
доходы
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Начисленные
(уплаченные) налоги
Прибыль (убыток) после
налогообложения
2015 год 2016 год 2017 год
Отклонения
2016/2015
2017/2016
абс.
в%
абс.
в%
-4597
88,4
-9356 73,3
-7497
78,6 -11371 58,7
39622
34998
35024
27502
25669
16131
4624
7523
9538
2899
162,7
2015 126,8
593
436
585
-157
98,7
149 134,2
-12799
7495
5114
8639
9221
7997
17913
1144
-40,0
115,3
4107 180,3
-642 92,6
-20294
-3525
1224
16769
17,4
4749
-34,7
147
156
110
8
105,6
-46
70,3
-20441
-3680
1114
16761
18,0
4795
-30,3
Данные представленные в таблице 3, указывают на то, что в 2015 году
банк получил убыток после налогообложения в размере 20441 млн.руб., что
было связано в основном с досозданием резервов на сумму 15800 млн.руб. и
резким ростом процентных ставок по привлеченным средствам, который
произошел в начале 2015 года в связи с повышением ключевой ставки Банка
России, в результате чего у банка выросли процентные расходы на
13256 млн.руб.
В 2016 году убыток до налогообложения составил 3525 млн.руб., убыток
после налогообложения – 3680 млн.руб., основной причиной стало досоздание
резервов на сумму 3889 млн.руб. При этом чистые процентные доходы
увеличились на 62,7%, чистые комиссионные доходы сократились на 1,3%.
45
За 2017 год банком были получены положительные значения чистых
процентных доходов, которые выросли по сравнению с 2016 годом на 26,8%,
чистых комиссионных доходов, который увеличился на 34,2% и чистого
операционного результата (прибыль до налогообложения), который составил
1224 млн. руб. Прибыль после налогообложения при этом составила
1114 млн.руб.
Очевидно, что показатели рентабельности оценить в динамике не
представляется возможным, так как их значение в 2015-2016 годах будет
отрицательным.
По результатам проведенного анализа, можно сказать следующее. В 20162017 годах
наблюдается
негативная
тенденция
снижения
пассивов
и
соответственно активов банка, темп снижения которых в 2017 году значительно
замедлился по сравнению с 2016 годом. Тем не менее, можно сказать, что
активность банка ежегодно сокращалась. Основным фактором сокращения
пассивов в 2017 году было снижение средств кредитных организаций,
сокращения активов – снижение чистых вложений в ценные бумаги,
удерживаемых до погашения. Относительно прибыльности деятельности банка
в целом можно отметить положительный факт – переход от убыточной
деятельности в 2015-2016 годах к прибыльной в 2017 году.
Отметим также, что ежегодный рост капитала банка в 2016-2017 годах с
одной стороны является положительным фактом. С другой стороны это было
обусловлено за счет роста средств акционеров, что и было вызвано убыточной
деятельностью в 2015-2016 годах и говорит о неспособности банка накапливать
собственные средств за счет прибыли и отрицательно сказывается на
надежности банка.
В 2016-2017 годах банком были выполнены все обязательные нормативы,
установленные Центральным банком РФ, с этой точки зрения банк оставался
надежным. Однако фактором, несущим угрозу банка в будущем, может стать
сохранение негативной тенденции сокращения запаса ликвидности банка, об
этом говорит динамика обязательных нормативов ликвидности (Н2 и Н3).
46
2.3 Анализ депозитных операций ПАО АКБ «Связь-Банк»
Анализ состава и структуры депозитов ПАО АКБ «Связь-Банк» проведем
по данным годовой финансовой отчетности. Представим состав, структуру и
динамику объема привлеченных средств по видам клиентов в 2015-2017 гг., не
являющихся кредитными организациями, в таблице 3.
Таблица 3 – Состав, структура и динамика объема привлеченных средств
ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2015-2017 гг. по видам клиентов
Год
Всего средств
клиентов
темп
роста, %
243977
179524
73,6
178032
99,2
млн.руб.
2015
2016
2017
Из них
Вклады физических лиц, в том
числе индивидуальных
Средства юридических лиц
предпринимателей
удельный
темп
удельный темп
млн.руб.
млн.руб.
вес, %
роста, %
вес, % роста, %
45855
18,8%
- 198122
81,2%
54496
30,4%
118,8 125028
69,6%
63,1
66038
121,2 111994
89,6
37,1%
62,9%
Данные таблицы 3 показывают, что объем средств физических лиц (в том
числе и индивидуальных предпринимателей) и юридических лиц в целом имел
негативную динамику. Так в 2016 году по сравнению с 2015 годом объем
средств сократился на 26,4%, в 2017 году по сравнению с 2016 годом темп
снижения замедлился, и объем средств сократился на 0,8%.
При этом объем средств физических лиц имел позитивную динамику. Так
в 2016 году он увеличился на 18,8%, в 2017 году по сравнению с 2016 годом
объем средств увеличился на 121,2%. Негативная динамика наблюдается по
объему средств юридических лиц. Так в 2016 году по сравнению с 2015 годом
объем средств сократился на 36,9%, в 2017 году по сравнению с 2016 годом
темп снижения замедлился, и объем средств сократился на 10,4%.
Представим динамику объема привлеченных средств ПАО АКБ «СвязьБанк» в 2015-2017 гг. по видам клиентов на рисунке 6.
47
млн.руб.
250000
200000
150000
100000
50000
0
2015
2016
2017 год
Вклады физических лиц, в т.ч. ИП
Средства юридических лиц
Общий объем средств клиентов
Рисунок 6 – Динамика объема привлеченных средств ПАО АКБ «СвязьБанк» по видам клиентов в 2015-2017 гг.
Вклады физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей
(ИП) имели наименьший удельный вес в общем объеме привлеченных средств
клиентов, не являющихся кредитными организациями, который в результате
роста объема средств и снижения объема средств юридических лиц постепенно
удельный вес
увеличивался (рисунок 7).
100,0%
80,0%
60,0%
40,0%
20,0%
0,0%
2015
2016
2017 год
Средства юридических лиц
Вклады физических лиц, в т.ч. ИП
Рисунок 7 – Структура привлеченных средств ПАО АКБ «Связь-Банк» по
видам клиентов в 2015-2017 гг.
Так в 2015 году удельный вес вкладов физических лиц составлял 18,8%
общего объема средств клиентов, в 2016 году он увеличилась до 30,4%, в 2017
48
году – до 37,1%. Доля средств юридических лиц соответственно постепенно
сокращалась и в 2017 году составила 62,9% общего объема привлеченных
средств.
Представим состав, структуру и динамику объема привлеченных средств
клиентов, не являющихся кредитными организациями, по видам вкладов в
2015-2017 гг., в таблице 4.
Таблица 4 – Состав, структура и динамика объема привлеченных средств
клиентов ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2015-2017 гг. по видам вкладов
Год
2015
2016
2017
Всего
средств
клиентов
Срочные депозиты
млн.
уд.
темп
руб. вес, % роста, %
243977 182002 74,6
179524 148832 82,9
81,8
178032 140301 78,8
94,3
Из них
Депозиты до
Прочие привлеченные
востребования
средства
млн.
уд.
темп
млн. уд.
темп
руб. вес, % роста, % руб. вес, % роста, %
61851
25,4
- 124
0,1
29963
16,7
48,4 729
0,4
587,9
37529
21,1
125,3 202
0,1
27,7
Данные таблицы 4 показывают, что объем срочных депозитов в 2016 году
по сравнению с 2015 годом сократился на 18,2%, в 2017 году по сравнению с
2016 годом объем средств сократился на 5,7%.
Объем депозитов до востребования (текущие счета юридических лиц и
ИП, вклады до востребования физических лиц) в 2016 году по сравнению с
2015 годом сократился на 51,6%, в 2017 году по сравнению с 2016 годом объем
средств увеличился на 25,3%.
Объем прочих привлеченных средств, включая средств в драгоценных
металлах, в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличился более чем в 5,8
раз, в 2017 году по сравнению с 2016 годом объем данных средств сократился
более чем в 3,5 раза.
Представим динамику объема привлеченных средств ПАО АКБ «СвязьБанк» в 2015-2017 гг. по видам вкладов на рисунке 8.
200000
800
150000
600
100000
400
50000
200
0
млн.руб.
млн.руб.
49
0
год
2015
2016
2017
Срочные депозиты
Депозиты до востребования
Прочие привлеченные средства (вторая ось)
Рисунок 8 – Динамика объема привлеченных средств ПАО АКБ «СвязьБанк» по видам вкладов в 2015-2017 гг.
Таким образом, динамика срочных депозитов была негативной, депозиты
до
востребования
и
прочие
привлеченные
средств
клиентов
имели
разнонаправленную динамику. При этом срочные депозиты имели наибольший
удельный вес в общем объеме привлеченных средств клиентов, не являющихся
кредитными организациями (рисунок 9).
удельный вес
100,0%
80,0%
60,0%
40,0%
20,0%
0,0%
2015
2016
2017
год
Прочие привлеченные средства
Депозиты до востребования
Срочные депозиты
Рисунок 9 – Структура привлеченных средств ПАО АКБ «Связь-Банк» по
видам вкладов в 2015-2017 гг.
50
Таким образом, в 2015 году удельный вес срочных депозитов составлял
74,6% общего объема средств клиентов, в 2016 году он увеличилась до 82,6%, в
2017 году сократился до 78,8%. Удельный вес депозитов до востребования
сократился в 2016 году с 25,4 до 16,7%%, в 2017 году увеличился до 21,1%.
Удельный вес прочих привлеченных средств был очень низкий и в 2016
году увеличился с 0,1 до 0,4% в 2017 году сократился до 0,1% общего объема
привлеченных средств клиентов.
Проанализируем состав, структуру и динамику объемов привлеченных
средств клиентов с учетом доли 10 крупных вкладчиков ПАО АКБ «СвязьБанк» в 2015-2017 гг. по данным таблицы 4.
Таблица 4 – Объем средств 10 крупных и прочих вкладчиков ПАО АКБ
«Связь-Банк» в 2015-2017 гг.
Год
2015
2016
2017
Всего
средств
клиентов
243977
179524
178032
Из них
Средства 10 крупных вкладчиков
Средства прочих клиентов
темп
темп
млн. руб. уд. вес, %
млн. руб. уд. вес, %
роста, %
роста, %
108395
44,4
135582
55,6
65964
36,7
60,9
113560
63,3
83,8
56926
32,0
86,3
121106
68,0
106,6
Данные таблицы 4 показывают, что объем средств 10 крупных
вкладчиков в 2016 году по сравнению с 2015 годом сократился на 39,1%, в 2017
году – на 13,7%. Объем средств средних и мелких вкладчиков в 2016 году
сократился на 16,2%, в 2017 году увеличился на 6,6%.
Таким образом, динамика объема привлеченных средств 10 крупных
вкладчиков была негативной, что и стало основным фактором снижения
общего объема привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями, в 2016-2017 гг. При этом удельный вес 10 крупных вкладчиков
в общем объеме привлеченных средств также в динамике постепенно
сокращался: в 2016 году – с 44,4% до 36,7%, в 2017 году – до 32%.
Соответственно доля средних и мелких вкладчиков постепенно увеличивалась:
с 55,6 до 63,3% в 2016 году и до 68,0% в 2017 году (рисунок 2).
51
Отток денежных средств по 10 крупным клиентов в большей мере был
связан с плановым выводом средств по сроку договора. При этом постоянным
крупным клиентом в рассматриваемом периоде было ФГУП Почта России,
которое в 2018 году занимало первую позицию в 10-ке крупным вкладчиков
(объем средств составил 12458 млн.руб., доля в общем объеме привлеченных
средств – 7%).
удельный вес
100,0%
80,0%
60,0%
40,0%
20,0%
0,0%
2015
2016
2017
год
Средства 10-ти крупных вкладчиков
Средства прочих клиентов
Рисунок 2 – Структура привлеченных средств клиентов с учетом доли 10
крупных вкладчиков ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2015-2017 гг.
Важным аспектом деятельности банка является эффективность его
ресурсной базы. Эффективность использования имеющейся ресурсной базы
можно охарактеризовать соответствием объемов привлеченных депозитных
источников
объемам
предоставленных
кредитов,
привлеченных/предоставленных на один и тот же срок.
По данным годовой финансовой отчетности ПАО «Связь-банк» (сведения
об обязательствах Банка и требованиях I и II категории качества Банка по
состоянию на 1 января 2016-2018 гг. в разрезе сроков, оставшихся до
погашения) проанализируем соответсвтвие объемов среднесрочных (от 1 года
до 3 лет) и долгосрочных депозитов (свыше 3 лет) физических и юридических
лиц объемам предоставленных средне- и долгосрочных кредитов клиентам, не
52
являющимся кредитными организациями, в 2015-2017 гг. по данным,
представленным в таблице 5.
Таблица 5 – Объемы средне- и долгосрочных привлеченных и
предоставленных средств клиентам ПАО «Связь-банк» в 2015-2017 гг.
В млн.руб.
Показатель
Срочные депозиты юридических
и физических лиц
Кредиты юридических и
физических лиц
2015 год
2016 год
2017 год
от 1 года свыше от 1 года свыше от 1 года свыше
до 3 лет
3 лет до 3 лет 3 лет до 3 лет 3 лет
18917
3071
65350
88539
14852
2874
41651 104909
17201
1127
47773 104725
Данные таблицы 5 показывают, что объем привлеченных средств
юридических и физических лиц на средне- и долгосрочной основе не
соответствовал объему предоставленных кредитов на средне- и долгосрочный
срок на протяжении всего периода исследования (рисунок 3).
млн.руб.
120000
90000
60000
30000
0
2015
2016
2017 год
Среднесрочные депозиты Среднесрочные кредиты
Долгосрочные депозиты
Долгосрочные кредиты
Рисунок 3 – Сопоставление средне- и долгосрочных депозитных
источников ресурсной базы и предоставленных кредитов клиентам ПАО
«Связь-банк», не являющимся кредитными организациями в 2015-2017 гг.
53
Как видно из рисунка 3 на протяжении всего периода исследования
долгосрочные кредиты предоставлялись как за счет долгосрочных ресурсов, так
и за счет ресурсов краткосрочного характера, то же самое можно сказать и о
среднесрочных кредитах, которые предоставлялись не только за счет
среднесрочных, но и за счет краткосрочных депозитных ресурсов.
С одной стороны такую стратегию использования депозитной ресурсной
базы банка можно назвать эффективной с точки зрения кредитования реального
сектора экономики и населения, с другой стороны она довольна рискованная.
Проследим эффективность такой стратегии банка на основе показателей
чистого процентного дохода и рентабельности депозитной базы ПАО «Связьбанк» в 2015-2017 гг. по данным таблицы 6.
Таблица 6 – Показатели эффективности использования депозитной базы
ПАО «Связь-банк» в 2015-2017 гг.
В млрд. руб.
Показатель
1 Средства физических и юридических лиц
(депозитная база)
2 Процентные доходы от кредитов,
предоставленных клиентам, не
являющимися кредитными организациями
3 Процентные расходы по привлеченным
средствам клиентов, не являющиеся
кредитными организациями
4 Чистый процентный доход (стр.2-стр.3)
5 Рентабельность депозитной базы, %
(стр.4 / стр.1100)
2015 год 2016 год 2017 год
Темп роста, %
в 2016 в 2017
243977
179524
178032
73,6
99,2
28352
24793
18539
87,4
74,8
24247
18308
11833
75,5
64,6
4105
6485
6706
158,0
103,4
1,7
3,6
3,8
214,7
104,3
Данные таблицы 6 показывают, что в динамике наблюдается негативная
тенденция не только по объему привлеченных средств, но и по процентным
доходам и расходам. Однако темпы снижения процентных расходов опережали
темпы снижения процентных доходов и отставали от темпов роста объемов
привлеченных средств. Тем не менее эффективность депозитной базы,
выраженная ее рентабельностью, имела позитивную динамику: в 2016 году
54
рентабельность увеличилась более чем в 2 раза и составила 3,6%, т.е. на
каждый рубль депозитных ресурсов было получено 3,6 коп. чистого
процентного дохода. В 2017 году рентабельность увеличилась по сравнению с
2016 годом и составила 3,8%.
Таким образом, в анализируемом периоде наблюдается тенденция
сокращение ресурсной базы ПАО «Связь-банк» в целом, что было обусловлено
значительным сокращением привлеченных средств юридических лиц.
В структуре общего объема привлеченных средств основная часть
приходилась на средства юридических лиц, однако вследствие снижения
объемов их удельный вес постепенно сокращался, и соответственно постепенно
увеличивался удельный вес объемов привлеченных средств физических лиц.
При этом на долю 10 крупных вкладчиков (юридических лиц) приходилось в
среднем более ⅓ общего объема привлеченных средств, однако их доля
постепенно сокращалась и в 2017 году составила 32%, тогда как в 2015 году она
составляла 44,4% общего объема привлеченных средств.
Оценка структуру общего объема привлеченных средств показала, что
более 70% приходилось на срочные депозиты, доля которых в анализируемом
периоде изменялась в разных направлениях.
55
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СВЯЗЬ-БАНК»
3.1 Основные направления совершенствования депозитной политики ПАО АКБ
«Связь-Банк»
2 ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО АКБ
«СВЯЗЬ-БАНК»
Основными направлениями развития депозитных и сберегательных
операций являются разработка конкурентоспособных продуктов и услуг,
предназначенных для различных социальных групп клиентов и развитие
системы индивидуального обслуживания клиентов, которое включает полный
спектр
банковских
продуктов
и
услуг,
отвечающих
международным
стандартам.
Это означает предложение клиенту индивидуальных схем и технологий,
которые будут обеспечивать развитие и оптимизацию бизнеса, страхование его
рисков в том числе с помощью закрепления за клиентом персональных
менеджеров, которые должны обладать необходимым уровнем полномочий,
предоставлять клиентам технологические и информационные возможности
банка, широкий спектр консультационных услуг. Банки должны проводить
гибкую тарифную политику индивидуального обслуживания. Каждое из
предложенных направлений предполагает высокое качество продуктов и услуг,
их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации
банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку
новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения
потребностей клиента.
Банку необходимо проводить на регулярной основе мониторинг
региональных ресурсных рынков, уровня востребованности определенных
условий по вкладам и счетам, которые будут учитывать потребности всех
56
социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров,
молодежи и людей среднего возраста, т.е. как для малообеспеченных слоев
населения, так и для людей со средним и высоким уровнем дохода.
Клиента нужно заинтересовать в хранении его ресурсов на депозитных
счетах. Причем этот интерес заключается не только в проценте, получаемом по
вкладам, но и в отличном обслуживании. Следовательно, в банковскую
практику необходимо внедрять новые расчетные услуги для клиентов, которые
бы позволяли ему оценить свою экономическую выгоду [12].
Важное
место
в
депозитной
политике
любого
банка
занимает
ценообразование. Возможность снизить цену за услуги и потеснить таким
образом
конкурентов
определяется
для
банка
уровнем
затрат
и
рентабельностью его услуг. Бесспорно, что ниже определенного уровня цена
опуститься не может, так как операция может стать убыточной.
В практической деятельности банка цена выполняет исключительно
важную роль, которая состоит в обеспечении для него выручки от реализации
услуг. Помимо этого, цена имеет большое значение для клиентуры, определяя
выбор клиентом банка, но при этом нельзя оставлять без внимания и неценовые
факторы. Поэтому особую важность для банков имеет назначение наиболее
рациональной цены на оказываемые услуги.
Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы
коммерческого банка является процентная политика банка в области
привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух
противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной
ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в
достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; вовторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи
между активными и пассивными операциями банка.
Широкое распространение на российском рынке получила ориентация
банков при установлении цен за свои услуги на уровень, сложившийся на
рынке. Многие банки опираются на цены, устанавливаемые наиболее
57
крупными банками. Так как по некоторым видам операций мелкие банки имеют
меньшие операционные расходы, то тем самым они имеют возможность
получать немалую прибыль [14].
Вместе с тем, поскольку ПАО АКБ «Связь-Банк» является одним из
крупных банков, он вынужден в своей деятельности при формировании
депозитной политики руководствоваться рыночными факторами.
Основными
детерминантами
динамики
процентных
ставок
по
банковским депозитам являются реальные доходы населения, курс доллара
относительно рубля, инфляция и ключевая ставка Центрального банка. Кстати,
последнее является в определенной степени отголоском того, что депозитные
ставки в ПАО АКБ «Связь-Банк» привязаны к ключевой ставке, которая в
настоящее время составляет 7,75%..
Снижение реальных располагаемых доходов граждан приводит к
снижению доходности вкладов как рублевых, так и валютных на любой срок.
Снижение инфляции и доходности инструментов финансового рынка,
определяющей величину ключевой ставки Банка России, вызывает рост
процентных ставок по долгосрочным валютным вкладам, в то время как по
другим видам депозитов они генерируют сокращение доходности. Укрепление
рубля относительно доллара приводит в долгосрочном плане к снижению
процентных ставок по долгосрочным рублевым и краткосрочным валютным
вкладам. В то же время оно генерирует рост процентных ставок по
краткосрочным депозитам в рублях и долгосрочным депозитам в валюте.
Следует отметить, что изменения рублевых и валютных (учитывая
структуру депозитов - долларовых) процентных ставок на аналогичные сроки
имеют позитивную статистически значимую взаимосвязь друг с другом.
Обращает на себя внимание, что процентные ставки по депозитам в долларах
имеют гораздо более высокие коэффициенты корреляции на уровне изменений
с темпом инфляции внутри страны, чем со стоимостью привлечения средств на
международном финансовом рынке. Это свидетельствует о том, что динамика
доходности валютных вкладов определяется внутренними, а не внешними
58
факторами.
Анализ взаимосвязи процентной ставки по депозитам с доходностью
альтернативных активов (акции, недвижимость, денежный рынок) показал, что
изменение индекса РТС обуславливает сдвиги в доходности как рублевых, так
и долларовых вкладов. Это, по-видимому, связано с тем, что банки в последние
годы активно инвестируют средства на фондовом рынке и рост доходности
вложений в акции дает им возможности корректировать в сторону повышения
ставки привлечения средств у населения и бизнеса. Колебания ставки
рублевого межбанковского рынка обуславливают сдвиги процентной ставки по
рублевым депозитам. Данное обстоятельство говорит об использовании
кредитными организациями межбанковского рынка не только для управления
ликвидностью, но и как источника фондов для активных операций.
ПАО АКБ «Связь-Банк» наибольшие объемы поступления денег
получены от депозитной деятельности. Деятельность Банка в области
привлечения депозитов была направлена на дальнейшее расширение и создание
стабильной депозитной базы. Этому способствовали основные направления
Банка в области развития розничного бизнеса. Так как рынок депозитов
физических лиц на сегодняшний день является наиболее динамично
развивающимся сегментов рынка банковских услуг в целом. Так, если рынок,
банковских депозитов для юридических лиц достаточно стабилен, что
объясняется давно устоявшейся «прикрепленностью» российских предприятий
к банкам их обслуживающим, то растущие доходы физических лиц лишены
такой
предопределенности
и
становятся
предметом
ожесточенной
конкурентной борьбы между кредитными организациями.
Таким образом, анализ депозитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк»
показал, что в его структуре преобладают вклады в российских рублях; к тому
же большую часть в структуре депозитов занимают вклады частных клиентов.
Привлечение средств физических лиц происходит путѐм вложения
средств непосредственно в срочные депозиты.
Главными проблемами реализации депозитной политики ПАО АКБ
59
«Связь-Банк» являются:
- частое изменение политики Центрального Банка РФ;
- низкие процентные ставки по депозитам;
- недостаточный уровень безопасности средств клиентов.
Несмотря на существующие как внешние, так и внутренние проблемы,
ПАО АКБ «Связь-Банк» по-прежнему остаѐтся лидером на российском рынке
вкладов. ПАО АКБ «Связь-Банк» проводит постоянную корректировку
депозитной политики с учѐтом влияния постоянно изменяющихся внешних
факторов.
Одним из условий качественно нового этапа развития операций банков с
реальным сектором экономики является создание устойчивой среднесрочной и
долгосрочной ресурсной базы. Более того, это так же будет способствовать и
достижению экономической безопасности банка.
Ключевым
фактором
решения
стратегической
задачи
является
формирование качественного депозитного портфеля. Предпосылками развития
депозитной политики коммерческого банка является:
- повышение доходов населения и юридических лиц;
- действие федерального закона "О страховании физических лиц в банках
российской федерации";
- экономическая безопасность кредитных организаций и банковского
сектора в целом;
- расширение состава банковских продуктов для привлечения средств
населения и юридических лиц.
Депозитная политика – политика банка, ориентированная на привлечение
средств в ходе проведения пассивных операций банком. Результатом
депозитной политики выступает увеличение банковского капитала, расширение
сферы его деятельности, повышение эффективности банка как экономической
структуры.
Экономическая безопасность банка связана с его устойчивостью как
экономического субъекта, выполнением его функций по извлечению прибыли.
60
Относительно депозитной политики банка экономическая безопасность может
трактоваться как минимизация рисков при максимизации прибыли банка.
В условиях макроэкономической нестабильности существует угроза
возрастания экономических рисков коммерческих банков, связанная с
невыплатой по кредитам, как сос стороны юридических, так и физических лиц.
Именно в данном аспекте необходимо рассматривать взаимосвязь дивидендной
политики банка и его экономической безопасности. В настоящих условиях
отечественным банкам предстоит активно конкурировать за отечественного
вкладчика, что связано со снижение отечественной экономики и объемов
свободных средств у населения.
Приоритетным направлением депозитной политики банка в настоящее
время
выступает
стабилизация
депозитного
портфеля
на
основе
его
оптимального объема путем ведения выверенной и грамотной депозитной
политики. В рамках данной стратегии банкам нужно формировать свой
депозитный
портфель
максимальный
с
доход,
учетом
того,
обеспечивал
чтобы
он
позволял
осуществление
получать
долгосрочных
низкорискованных вложений, но одновременно обладал бы минимальной
стоимостью, максимальной легкостью в управлении и обеспечивал высокий
уровень ликвидности в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Такая
депозитная
политика
макроэкономических
является
рисков,
но
оптимальной
она
требует
в
условиях
возрастания
грамотного
управления
депозитным портфелем, определения спектра эффективных банковских
продуктов, которые позволят максимально эффективно занимать средства.
3.2 Мероприятия по совершенствованию депозитной политики ПАО АКБ
«Связь-Банк»
Важным составляющим современной депозитной политики банка
является и то, что она должна демонстрировать стабильность в спектре
61
банковских продуктов, чрезмерно быстрая смена банковских продуктов, пусть
и обусловленная экономически может негативно сказаться на депозитариях –
физических
лицах,
которые
могут
воспринять
ее
как
свидетельстве
неустойчивости банка. Поэтому в отношении физических лиц банк должен
проводить очень взвешенную политику, необходимо не только разрабатывать
новые банковские продукты, но и определить ту категорию лиц, которые
согласны (часто меняют) виды банковских продуктов, именно им и возможно
предлагать (как путем электронной рассылки, так и телефонными звонками)
новые банковские продукты, при этом категорию консервативных вкладчиков
(как правило это лица старшего возраста) подробными вопросами лучше не
тревожить.
Совершенствование
депозитной
политики
банка
может
идти
по
нескольким направлениям:
- расширение номенклатуры банковских продуктов;
- пересмотр структуры ранее привлеченных средств, уменьшив долю
дорогих ресурсов как путем перевода клиентов на новые банковские продукты,
так и путем реструктуризации депозитного портфеля;
- диверсифицировать депозитные ресурсы банка с целью минимизации
риска;
- диверсифицировать депозитные ресурсы по срочности вкладов,
расширить предложения по среднесрочным и долгосрочным вкладам;
- ввести специальные банковские продукты, связанные с памятными
датами для клиентов и потенциальных депозитариев (дни рождения детей и
родственников, юбилеи, круглые даты календаря, государственные праздники и
т.д.);
- предлагать размещение средств при одновременном предоставлении
льгот при обслуживании в расчетно-кассовых офисах, предоставлении
кредитных карт и т.д.;
- переход к индивидуально разработанным под конкретного клиента, с
учетом специфики его труда и отдыха банковским продуктам;
62
- создание номенклатуры банковских продуктов с опережающей
инфляцию процентной ставкой;
- развитие депозитной и банковской инфраструктуры, развитие системы
телебанкинга, интернет-банкинга и т.д.;
Таким образом, в современных условиях депозитная политика банка
выступает важнейшей гарантией его экономической безопасности, будучи
ориентировано на привлечение средств в долгосрочном периоде она должна
минимизировать риски по ним, а так же снизить стоимость этих средств.
Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы
коммерческого банка является процентная политика банка в области
привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух
противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной
ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в
достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; вовторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи
между активными и пассивными операциями банка.
Широкое распространение на российском рынке получила ориентация
банков при установлении цен за свои услуги на уровень, сложившийся на
рынке. Многие банки опираются на цены, устанавливаемые наиболее
крупными банками. Так как по некоторым видам операций мелкие банки имеют
меньшие операционные расходы, то тем самым они имеют возможность
получать немалую прибыль.
Вместе с тем, поскольку ПАО АКБ «Связь-Банк» является одним из
крупных банков, он вынужден в своей деятельности при формировании
депозитной политики руководствоваться рыночными факторами.
На рынке банковских вкладов в последнее время по инерции ставки
снижались, что было обусловлено снижением ключевой ставки Центрального
банка РФ, но начиная с осени 2018 года средневзвешенная ставка по депозитам
банков из первой десятки начала расти и составила, примерно 7%. Более того,
ставки выросли и у некоторых иностранных банков. ПАО АКБ «Связь-Банк»
63
вынужден был адаптироваться к рынку. Если раньше уровень ставок задавался
в основном Сбербанком, то теперь на формирование уровня рыночной ставки
оказывают значительно большее влияние средние банки. Обычно, увеличение
депозитных ставок в течение месяца на 1 процентный пункт ведет к
увеличению мгновенных (месячных) темпов роста общей депозитной базы
банка на 10 п.п. в годовом исчислении.
Поскольку
процесс
формирования
депозитной
политики
тесно
взаимосвязан с проведением ПАО АКБ «Связь-Банк» процентной политики, то
возникает потребность в маневрировании ценовым механизмом на основе
определения
себестоимости
депозитных
услуг.
Это
обусловлено
необходимостью обеспечения прибыльности и престижности депозитных услуг
с обязательным учетом их потребительской стоимости и цены в условиях
нарастания внутрибанковской конкуренции и борьбы за клиента.
В этой связи для правильного определения ПАО АКБ «Связь-Банк»
минимального уровня размещения привлеченных средств важно своевременно
и правильно рассчитывать такие показатели как стоимость привлеченных
средств и реальная себестоимость этих средств для банка.
На реальную стоимость привлеченных коммерческим банком ресурсов
влияет большое число факторов. К ним можно отнести следующие:
- уровень операционных расходов;
- расходы на рекламу;
- установленные ЦБ РФ нормы отчислений в фонд обязательных
резервов;
- сроки и размер привлечения средств;
- режим начисления выплаты процентов;
- временной лаг между датами привлечения и размещения средств;
- расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам;
- отвлечение средств из оборота на операции, не приносящие дохода.
При определении степени воздействия цены привлекаемых ресурсов на
эффективность проводимой депозитной политики, важно соблюдать принципы,
64
на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка.
Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации
процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип
«социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения
рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты
сбережений
вкладчиков.
При
формировании
эффективной
процентной
политики банка требуется сочетание этих принципов.
Для привлечения средств во вклады и депозиты физических и
юридических лиц, по мнению многих экспертов, можно использовать
следующие пути.
Использование рекламы -реклама должна быть яркой и запоминающейся,
подчеркивать выгодность условий для вкладчиков. Наиболее привлекательной
является реклама на телевидении, радио, Интернете. Очень эффективными
оказываются презентации банковских услуг на предприятиях и организациях по
предварительной договоренности с их руководством
Рекламные акции - использование всевозможных акций для вкладчиков:
повышение процентов по вкладам к праздникам и памятным датам; вручение
подарков постоянным клиентам с символикой банка (ручка, блокнот, кружка с
логотипом банка и т.п.)
Особые взаимоотношения с постоянными клиентами - поздравление
постоянных клиентов с праздниками (рассылка поздравительных смс, сувениры
к праздникам с логотипом банка; сертификаты на покупку товаров от
организаций -партнеров и др.)
Расширение продуктовой линейки -предложение максимально широкого
спектра вкладов с разными условиями.
Из перечисленных путей ПАО АКБ «Связь-Банк» можно предложить
провести акции для частных вкладчиков к таким праздникам, как Новый год, 8е Марта, а также можно предложить акции для выпускников школ и вузов.
Для продвижения этих акций Банку необходимо провести рекламу.
Поскольку предлагаются акции к Новому году и 8 Марта, а также к выпускным
65
вечерам, то расчет необходимо делать за 3 месяца, то есть необходимо
продвигать данную акцию за месяц до начала праздника (соответственно,
примерно с середины ноября до середины декабря, в феврале, а также в мае
месяце). Яркой является реклама по телевидению, также можно разместить
рекламу па транспорте, и в печатных изданиях.
Из печатных изданий остановим свой выбор на журнале «Телесемь», этот
журнал выходит и в других регионах. Основным фактором выбора этого
журнала является огромная аудитория издания, обеспечивающая массовую
узнаваемость рекламных макетов. Важно и то, что тираж большой и при этом
платный: журнал покупают, он не достается читателю просто так. «Телесемь»
интересен и в плане редакционного материала, есть что почитать, посмотреть.
Он выгодно отличается от многих печатных СМИ качеством, яркой печатью.
Выбор телеканалов также обусловлен тем, что каналы СТС и ТНТ
смотрит большое количество телезрителей, и вещание происходит на всей
территории присутствия Банка.
3.3 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
Рассчитаем затраты на рекламу на примере офиса ПАО АКБ «СвязьБанк»
Примерный расчет затрат на рекламу приведем в таблице 1.
За счет размещения в нескольких районах на рекламу акций по вкладам
банк может затратить в год: 4012,2 * 4 = 16048,8 тыс. рублей.
Основываясь
на
среднестатистических
данных
маркетинговых
исследований эффективности рекламы, данную рекламу в течение одного
месяца прослушало и посмотрело 200 тысяч человек. Если 5-10% от этого
числа воспользуются предложением Банка, то порядка 10-20 тыс. новых
вкладов может быть открыто. Данное количество соответствует возможностям
банка.
66
Таблица 1 - Расчет затрат на рекламу акций ПАО АКБ «Связь-Банк»
Наименование
рекламы
Реклама на
телевидении
Газеты и
журналы
Содержание
рекламы
Стоимость
Количество
услуги, руб.
Размещение
560 руб./сек.
видеоролика на
телеканале СТС
(10 сек)
бегущая строка 550руб/сл.
(20 слов) о
проведении
акций по вкладам
на телеканале
ТНТ
Реклама в
11400 руб.
журнале
Телесемь
Расчет затрат в
месяц, руб.
2 раза в день 560*10 * 2=11200
руб. / день
11200*30=336 000
3 раза в день (550*20)*3=33000
33000*30=990 000
(47,6 тыс.
экз. тираж)
Всего затрат
Затраты, в
год, тыс.
руб.
336 * 3
мес. =
1 008 тыс.
руб.
990 * 3 =
2970 тыс.
руб.
11400
34,2 тыс.
руб.
1337 400 рублей
4012,2
тыс. руб.
По данным информационных агенств средняя сумма вклада в России
составляет порядка 140 тыс. рублей. Следовательно, если порядка 15 тыс.
вкладчиков обратятся в Банк по акции, то сумма дополнительно привлеченных
средств по этим вкладам составит:
15 00 чел. * 140 000 руб. = 210 млн. рублей.
Чтобы рассчитать сумму дополнительно привлеченных средств в год,
необходимо учитывать средний срок вклада (Сд). Этот показатель считается
показателем стабильности вкладов и рассчитывается по формуле (1):
– средний остаток вкладов;
– оборот по выдаче вкладов;
Д - количество дней в периоде.
Сначала необходимо рассчитать средний остаток на счетах по учету
депозитов без учета средств на расчетных и текущих счетах клиентов, то есть
средний остаток по срочным вкладам физических лиц. Для этого используем
67
данные ПАО АКБ «Связь-Банк»:
Сост = (649,58 + 2,15) + (786,81 + 1,75) / 2 = 720,145 млн. руб.
Оборот по выдаче вкладов (ОбВК) по данным отчетности банка
составляет 1211,3 млн. руб.
Следовательно, средний срок хранения вкладов в Банке за отчетный год
составляет:
Сд = (720,145 / 1211,3 )* 365 = 217 дней.
Таким образом, расчеты показали, что дополнительные средства,
привлеченные в Банк по итогам проведенных акций, составят за год:
(210 * 217) / 365 = 124,85 млн. рублей.
Второе предложение касается средств юридических лиц. Банк может
предложить своим постоянным клиентам часть остатков на их расчетных и
текущих счетах вложить в срочные депозиты. Для этого можно рассчитать
показатель неснижаемого остатка депозитов (Но) по формуле (2):
где ОСср - средний остаток средств на расчетных и текущих счетах
(депозитах до востребования) за соответствующий период прошлого года;
По - кредитовый оборот по счетам за период (поступление во вклады до
востребования в течение периода).
По данным ПАО АКБ «Связь-Банк» рассчитаем средний остаток средств
на расчетных счетах:
ОСср= (153,98 + 93,03) / 2 = 123,505 млн. руб.
Совокупные фактические поступления на расчетные счета за последний
отчетный год составили по клиентам - юридическим лицам - 775 млн. руб.
Но = (123,505 / 775) * 100%= 15,9%
Следовательно, порядка 15,9% средств по счетам можно предложить
поместить в срочные вклады, что составит:
68
93,03 * 15,9%= 14,79 млн. руб.
Результаты произведенных расчетов представим в виде таблицы 2.
Таблица 2 - Прогнозный эффект от предложенных мероприятий ПАО
АКБ «Связь-Банк»
Показатель
Срочные депозиты физических лиц
Срочные депозиты юридических
лиц
Остатки средств на расчетных
счетах юридических лиц
Стабильные (срочные) депозиты
юридических и физических лиц
Значение показателя, млн. руб.
Абсолютное
факт
Прогноз
отклонение
788,56
913,41
124,85
Темп прироста, %
15,8%
129,14
143,93
14,79
11,5%
93,03
78,24
-14,79
-15,9%
917,7
1057,34
139,64
15,2%
Таким образом, для совершенствования депозитной политики Банка
можно сделать предложения по применению рекламных акций по вкладам с
целью привлечь дополнительные средства от постоянных клиентов Банка, а
также от других заинтересованных частных вкладчиков. Расчеты показали, что
при эффективной рекламе дополнительно привлеченные средства физических
лиц составят 124,85 млн. рублей, что на 15,8% выше, чем фактическое значение
срочных вкладов населения в ПАО АКБ «Связь-Банк» по состоянию на
01.01.2018 г. Кроме того, можно предложить клиентам - юридическим лицам
часть остатков на их расчетных счетах вложить на определенный срок, что для
клиентов имеет преимущества, так как проценты по срочным вкладам в Банке
составляют более 6% годовых, а по депозитам до востребования (то есть по
остаткам средств на расчетных счетах) доходность всего 0,01% годовых. Банк
также получает преимущества от этого, так как получает в свое распоряжение
определенную сумму на определенный срок и это является стабильным
ресурсом банка. Расчеты показали, что на срочные депозиты юридических лиц
можно перенести 14,79 млн. рублей, следовательно, на срочных депозитах
юридических лиц средств станет на 1 1,5% больше по прогнозу, чем
фактически на 01.01.2018 г.
69
Итак, проведение предложенных мероприятий приведет к увеличению
стабильных депозитов в Банке на 139,64 млн. рублей или на 15,2%, что говорит
о повышении стабильности ресурсной базы Банка и, следовательно, о
повышении эффективности депозитной политики.
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, ПАО АКБ «Связь-Банк» принимает вклады населения,
предоставляет кредиты и осуществляет переводы денежных средств на
территории РФ и за ее пределами, проводит валют обменные операции, а также
оказывает другие банковские услуги юридическим и физическим лицам,
клиентам банка.
Связь-Банк
является
универсальным
кредитно-финансовым
учреждением. Головной офис Банка расположен в Москве. Региональная сеть
Связь-Банка насчитывает более 100 точек продаж в 53 регионах РФ.
К приоритетным задачам Банка относятся кредитование реального
сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса.
Выбрав обслуживание населения одним из важнейших курсов своего
развития, Связь-Банк ставит перед собой масштабные задачи по завоеванию
значимых позиций на рынке за счет активного развития розничных операций, в
частности, привлечения средств во вклады, ипотечного и потребительского
кредитования и повышения доступности банковских услуг для широких слоев
населения.
В 2017 году снижение пассивов на 114% было обусловлено 3-мя
основными факторами: на 68% за счет сокращения средств кредитных
организаций (темп снижения которых составил 71,2%), на 37% за счет
сокращения выпущенных долговых обязательств (темп снижения которых
составил 11,0%) и на 9% за счет сокращения средств юридических и
физических лиц (темп снижения которых составил 99,2%). Основным
сдерживающим фактором сокращения пассивов по-прежнему стал рост
собственного капитала на 6,9%.
В 2015 году удельный вес срочных депозитов составлял 74,6% общего
объема средств клиентов, в 2016 году он увеличилась до 82,6%, в 2017 году
сократился до 78,8%. Удельный вес депозитов до востребования сократился в
2016 году с 25,4 до 16,7%%, в 2017 году увеличился до 21,1%.
71
Удельный вес прочих привлеченных средств был очень низкий и в 2016
году увеличился с 0,1 до 0,4% в 2017 году сократился до 0,1% общего объема
привлеченных средств клиентов.
72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II от 26.01.1996 г.
№ 14-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 г. № 39 – ФЗ) [Электронный ресурс]. Доступ из
справ.-правовой системы «Гарант».
2. О Банках и банковской деятельности. [Электронный ресурс]:
Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 26.07.2018 г. № 205-ФЗ).
Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от
18.07.2018 г. № 176-ФЗ). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
4. Об
обязательных
нормативах
банков.
[Электронный
ресурс]:
Инструкция Банка России № 139- И от 03.12.2012 г. (в ред. от 13.02.2018 г.
№4292-У) Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробова. – М.: Магистр,
2015. – 590 с.
6. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. – М.: Проспект, 2015. – 408 c.
7. Гасанов
О.С.,
Игнашкова
А.И.,
Юрченко
А.Ю.
Анализ
экономического состояния регионального банковского сектора Ростовской
области [Электронный ресурс] // Региональная экономика и управление:
электронный научный журнал. 2017. №1 (49). – Режим доступа: http://eeeregion.ru/article/4910.
8. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина.
– Люберцы: Юрайт, 2015. – 332 c.
9. Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: Учебник для академического
бакалавриата / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. – Люберцы:
Юрайт, 2016. - 612 c.
10. Махова А.В., Низамутдинова О.Н. Анализ динамики основных
показателей деятельности банковской системы России в период 2005-2015 гг. //
73
Инновационная наука. 2016. №2. С.38-43.
11. Оношко О.Ю., Горчакова М.Е., Шигаева И.Д. Банковский сектор
Иркутской области: тенденции и проблемы развития // Baikal Research Journal.
–
2016
Режим
доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskiy-sektor-
irkutskoy-oblasti-tendentsii-i-problemy-razvitiya
12. Палатова
Е.Ю.
Тенденции
развития
рынка
вкладов
России
[Электронный ресурс] // Современные научные исследования и инновации.
2017. № 3 – Режим доступа: http://web.snauka.ru/issues/2017/03/80021 (дата
обращения: 27.09.2018).
13. Прокофьев И.А., Борисов А.Н. Развитие рынка депозитов физических
лиц в современной России [Электронный ресурс] // Известия Тульского
государственного университета. Экономические и юридические науки. 2016. –
Режим
доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/razvitie-rynka-depozitov-
fizicheskih-lits-v-sovremennoy-rossii
14. Статистический бюллетень Банка России за 2015-2018 гг. под №2
[Электронный ресурс] / Официальный сайт Центрального банка РФ. – Режим
доступа: http://www.cbr.ru/publ/?PrtID=bbs
15. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и
зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2015. – 144 с.
16. Бюллетень банковской статистики. № 2 (2014-2018 гг.) [Электронный
ресурс]
/
Официальный
сайт
Банка
России.
–
Режим
доступа:
http://www.cbr.ru/publ/?PrtID=bbs
17. Федеральная служба государственной статистики. [Электронный
ресурс] / Официальный сайт Банка России. – Режим доступа: http://www.gks.ru/
18. Центральный банк Российской Федерации. [Электронный ресурс] /
Официальный сайт Банка России. – Режим доступа: https://www.cbr.ru.
Официальный сайт ПАО АКБ «Связь-Банк» [Электронный ресурс] URL:
https://www.sviaz-bank.ru/ (дата обращения 07.11.2018)
74
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
(обязательное)
Бухгалтерская отчетность ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2015-2017 гг.
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа