close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Трембач Виктория Леонидовна. Пассивные и активные операции коммерческого банка (на материалах Санкт-Петербургского регионального филиала АО «Россельхозбанк»)

код для вставки
СОДЕРЖАНИЕ
стр.
ВВЕДЕНИЕ
1
ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
1.1 Характеристика пассивных и активных операций
1.2 Банковские операции как элемент валютного контроля
5
8
8
24
1.3 Сбережения населения как ресурсная основа банковских
операций
31
2 АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ АО
«РОССЕЛЬХОЗБАНК»
40
2.1 Организационно-экономическая характеристика
АО «Россельхозбанк»
40
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности
АО «Россельхозбанк»
46
2.3 Анализ практики ведения активных и пассивных операций в
АО «Россельхозбанк»
54
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ АКТИВНЫХ И
ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
67
3.1 Направления расширения пассивных и активных операций в
АО «Россельхозбанк»
67
3.2 Направления совершенствования активных операций СанктПетербургского регионального филиала АО «Россельхозбанк»
82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
91
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
94
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Финансовая отчетность Акционерного
общества «Россельхозбанк» за 2014-2016 годы
98
5
ВВЕДЕНИЕ
Коммерческий
банк
-
универсальное
кредитное
учреждение,
создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях
возвратности и платности, а также для осуществления многих других
банковских
операций.
Коммерческие
банки
предоставляют
широкий
диапазон финансовых услуг – от депозитно-ссудных и расчетно-кассовых
операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм
денежно-кредитных и финансовых инструментов.
Деятельность коммерческих банков представляет собой совокупность
активных операций по использованию банковских ресурсов с целью
получения доходов и пассивных операций, посредством которых образуются
эти ресурсы. Эти операции подобны двум противоположным сторонам
диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные
операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные
Реализуя
банковские
операции,
достигая
их
слаженности
и
сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою
устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в
системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности
коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским
делом, цель которой - достижение доходности и ликвидности. Это
интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы
коммерческих банков, зависящие как от проводимой ими политики,
связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными
операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских
средств в сферах кредитно-инвестиционных систем (управление активными
операциями).
Актуальность данной темы выпускной квалификационной работы
заключается в том, что исследование активных и пассивных операций
коммерческих банков необходимо для определения своего финансового
6
состояния, ликвидности, доходности и степени риска своих вложений. На
основе анализа своей деятельности коммерческие банки стремятся к
оптимизации
структуры
пассивных
и
активных
операций
в
целях
максимизации прибыли. Они имеют в деятельности коммерческих банков
одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных
ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.
Исходя из актуальности, цель данной работы – анализ особенностей
осуществления пассивных и активных операций коммерческими банками.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
 проанализировать
особенности
(экономические,
правовые)
осуществления банковских операций;
 оценить
основные
факторы,
влияющие
на
эффективность
осуществления пассивных и активных банковских операций;
 выделить особенности осуществления банковских операций на
примере АО «Россельхозбанк»;
 разработать направления совершенствования активных и пассивных
операций коммерческого банка.
Объектом
исследования
в
данной
работе
выступает
процесс
осуществления активных и пассивных банковских операций. Предметом
исследования являются особенности этого процесса.
Теоретическая значимость исследования состоит в том, что в данной
работе рассмотрены особенности осуществления активных и пассивных
банковских операций в коммерческих банках на современном этапе, а также,
проблемы их реализации.
Практическая значимость исследования заключается в том, что в
рамках работы рассмотрены и проанализированы основные показатели
объемов пассивных и активных операций на примере регионального филиала
АО «Россельхозбанк» в Санкт-Петербурге.
Новизна исследования заключает в том, что в работе выделены
7
основные факторы, влияющие на осуществление пассивных и активных
операций коммерческого банка.
Структура исследования включает в себя введение, три главы с
параграфами и заключение.
Информационно базой исследования послужили нормативно-правовые
акты Российской Федерации, в том числе Федеральный Закон «О банках и
банковской деятельности», труды зарубежных и отечественных авторов.
8
1 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
1.1 Характеристика пассивных и активных операций
К основным пассивным операциям коммерческих банков относятся:
 привлечение денежных средств клиентов с оказанием услуг;
 привлечение денежных средств клиентов без оказания услуг;
 привлечение финансовых ресурсов из других источников.
Деятельность банков по привлечению денежных средств населения
напрямую отражается на структуре и направлениях сберегательной
активности, по которой можно судить о приоритетах населения в сфере
банковских услуг.
Например, по данным Росстата в 2013 г. прирост денег на руках у
населения составил 0%, эта ситуация несколько улучшилась до 2% в 2016
году. При этом за последние пятнадцать лет существенно сократилась и доля
покупки валюты (с 6,4% в 2000г. до 3,6% в 2013 г.), но увеличились
сбережения в ценных бумагах и вкладах (до 5,6% к 2016 г.).
В результате накопления населением денежных средств государство
получает в распоряжение существенные финансовые ресурсы. Именно
население,
через
формирование
сбережений
может
ликвидировать
несоответствие цен на дорогостоящие товары длительного использования и
уровнем своих доходов.
Денежные ресурсы населения аккумулируются в банковские вклады.
Современная политика государства в данной сфере приводит к некоторому
росту вкладов физических лиц и оказывает позитивное влияние на
банковскую систему государства в целом
Динамика вкладов физических лиц в последние годы имеет тенденцию
к росту в период 2000-2016 год. Сберегательный процесс, при этом, имеет
многофакторный характер. В частности на объем привлеченных средств
населения влияют такие факторы, как:
9
 соответствие уровня производства потребностям населения;
 размещение производства;
 формы оплаты труда, виды денежных доходов населения;
 уровень цен;
 развитие форм вложения сбережений;
 экономическая стабильность.
Развитие системы привлечения средств населения, улучшение методов
работы с населением в данной области способствует росту концентрации
денежных ресурсов и вовлечению их в финансирование промышленности и
производства. При этом, сбережения населения в значительной степени
влияют на многие секторы экономики государства, в том числе, на
банковский сектор.
В рамках того, что на современном этапе наблюдается тенденция роста
средств
населения
в
банках,
достаточно
остро
встает
проблема
формирования инвестиций из этих средств.
По статистике можно отметить, что, по данным Агентства по
страхованию вкладов за 2016 год, население забрало из банков около 1,3
трлн. рублей.
На начало 2017 года привлеченные средства в банках выросли на 9,4%
и составили около 18,55 трлн. рублей, но рост этот был обеспечен лишь
изменением стоимости валют. То есть, банки потеряли 1,5% средств, а если
учесть капитализацию процентов на вклады (ввиду того, что средства
населения в виде сбережений, являются основными привлеченными
средствами, а капитализации влияние оценивается в 6,1%) и, является
увеличением обязательств банка, то реальные потери коммерческих банков в
области привлечения средств, как основного вида пассивной операции,
составляют за 2016 год порядка 7,6%.
Отсюда возникает задача коммерческих
банков максимального
вовлечения привлеченных средств в оборот для обеспечения их общей
устойчивости.
10
Устойчивость банков обеспечивается, преимущественно, вовлечением
в оборот средств физических лиц. Выгода банка в данном случае заключается
в том, что население, имея излишки денег, стремится получать доход, а не
просто сохранить свои средства. Население, таким образом, олицетворяет
денежный ресурс, а банк берет на себя обязанности по обеспечению оборота
данного ресурса. В этом можно в общем виде выразить суть пассивных
операций коммерческих банков.
Население России располагает весьма значительными объемами
денежных средств, в частности, доля наличных денег в России составляет
25% от всей денежной массы. При этом в развивающихся странах эта доля –
15%, в развитых - 7-10%. Это обусловлено некоторой зависимостью
экономики России от экономик других стран. В частности, проблемы
вовлечения сбережений в инвестиции вызывает, например, тот факт, что ФРС
повысила ставку на 0,25% до 0,5-0,75%. Это привело к небольшому
снижению нефти курса рубля к валюте (примерно на 2%). Регулятор
предполагает 3 повышения ставки в 2017 году.
То есть, если все пойдет по установленному плану, то на конец 2017
ставка будет на 1,25-1,5%. По всем правилам экономики, если ставка в какойто стране возрастает при сохранении ставок остальными, то валюта этой
страны дорожает к остальным. С учетом того, что пока политика ЦБ РФ
направлена на снижение ставки, а Федеральная резервная система США
(ФРС) США – на повышение, то можно ожидать, что, если прочие факторы
не повлияют и все останется как есть, при очередном росте ставки в США
рубль может немного просесть к доллару. Но когда именно будет очередное
повышение ставки – прогнозировать достаточно сложно, например, в конце
2015 ФРС предполагала 3-4 повышения в 2016, а де-факто произошло лишь
одно [35].
Помимо ставки ФРС, на процесс привлечения средств в коммерческие
банки и их инвестирование, опосредовано через состояние валютных рынков,
в 2017 году будет продолжать оказывать влияние цена на нефть, выплаты по
11
внешнему долгу, налоговые периоды.
Что касается цены на нефть, она будет зависеть от динамики спроса и
предложения, а они будут определяться многими факторами.
В первую очередь, это особый акцент на политику Д. Трампа, на ее
результаты в плане воздействия на американскую и мировую экономику –
протекционизм, повышение импортных пошлин на товары из Китая,
выселение мигрантов из Мексики, ограничение притока эмигрантов: это
повлечет замедление экономик Китая и Мексики. Снижение цен на акции и
облигации данного региона. Более того, резкое замедление экономики Китая
при отсутствии роста других экономик мира способно обрушить цену на
нефть как в январе 2016.
Поддержка сланцевых компаний США: при отсутствии роста спроса на
нефть даже заморозка добычи стран ОПЕК не поможет поднять цену на
нефть, если на рынок активно выйдут сланцевики. Это также фактор риска
падения цены на нефть. Снижение налогов на бизнес, рост госрасходов на
оборону, инфраструктурные проекты, снижение выплат по медстраховке: с
одной стороны, это может привести к стимулированию американской
экономики. С другой – если ее рост будет недостаточен, то рост госрасходов
при снижении налогов может привести к росту дефицита бюджета и
госдолга, что может закончится ситуацией лета 2011, когда США чуть не
столкнулись с техническим дефолтом. И здесь экономика страны может
затормозить, а при нынешнем уровне госдолга и учетной ставки особенных
инструментов по ее стимулированию у ФРС США недостаточно. Это может
завершиться повторением 2008 года в той или иной форме, в том числе
обвалом нефти [10].
Вторым немаловажным факторомпроцесса привлечения средств в
коммерческие банки является ситуация в Евросоюзе. В Европе – это акцент
на политический кризис в Италии, выборы во Франции и Германии в 2017
году. Это может привести к снижению нефти на фоне ожиданий о снижении
спроса на нефть европейцев.
12
Третьим фактором процесса привлечения средств в коммерческие
банки является Китай, в частности, тот факт, может вторая экономика мира
показать восстановление, либо на фоне пошлин в США ее ситуация
усугубится, и тогда можно ждать просадки цены на нефть [14].
Четвертым фактором является уровень добычи странами ОПЕК и не
членами картеля, в частности, тем фактом, будут ли они выполнять
договорённости.
Если рецессия в экономиках стран будет продолжать нарастать, то
даже при текущем уровне добычи нефть будет падать, а с ней и рубль. Так
что при стрессовом сценарии замедления экономик США, ЕС, Британии,
Китая, существенного падения нефти ниже 40 долл. в 2017 можно увидеть
курс и выше 67 руб./долл. и выше 73-75 руб./евро. Вероятнее всего, это не
продлится долго, как и в 2016 году, и за квартал все вернется, но при
сочетании угроз из США и ЕС такое возможно. И как уже было показано
выше, курс рубля к доллару является одним из факторов процесса
привлечения
средств
в
коммерческие
банки
и
возможностей
их
инвестирования.
Если же стрессового сценария не будет, то, вероятнее всего, все будет
примерно на текущем уровне, т.к. рецессия в ЕС быстро точно не исчезнет,
экономика Китая не восстановится за год, а снижение налогов в США
потребует времени на проведение закона и эффект вряд ли будет заметен
ранее второй половины года. В этом случае можно ожидать нефть около 50,
возможно, 60 долл. Валюта в пределах 60-65 руб./долл. и 67-70 руб./евро.
В целом же, по данным Министерства экономического развития
Российской Федерации, объем наличных средств на руках у населения
сегодня превышает 6 трлн. рублей. Однако сегодня также существует
проблема, связанная с тем, что население большую часть своих средств
предпочитает хранить в виде наличных, в домашних условиях.
Таким образом, на первый план выходит проблема стимулирования
населения к предпочтению населением организованных форм хранения
13
денежных средств (в основном, вкладов в коммерческих банках), в отличие
от неорганизованных (хранение наличных денежных средств).
Сегодня, ввиду этого, необходимо создать определенный механизм
процесса привлечения средств в коммерческие банки. В связи с этим, в
рамках рассмотрения и дальнейшего анализа отношений «коммерческий
банк – сберегатель», необходимым является выдвижение целостного
комплекса современных требований, которые должны стать стимулом для
успешной мобилизации средств в банковские вклады [17].
Ввиду вышеизложенного, в первую очередь, следует говорить о
системе гарантирования средств, размещенных населением во вклады.
Так, в России с 2004 г. действует система обязательного страхования
банковских вкладов населения (ССВ), реализуемая в соответствии с
Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 г.
Ее основная задача - защита сбережений населения, размещаемых во
вкладах и на счетах в российских банках на территории России. Создана
также государственная корпорация — «Агентство по страхованию вкладов».
В настоящее время возмещение по вкладам населению выплачивается
вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700
тысяч рублей.
Следующим
важным
требованием
к
организации
механизма
трансформации привлеченных средств банка в инвестиции в систем
отношений
«коммерческий банк - сберегатель» является обеспечение
приемлемой процентной ставки по вкладам. В настоящее время ставка по
депозитам не покрывает потерь от инфляции, то есть, не выполняет функции
сохранения их стоимости (собственно, своей сберегательной функции).
Однако в последние годы объемы вкладов населения в банках имели
положительную динамику. Этот рост, несмотря на то, что ставки, зачастую,
не покрывают потерь от инфляции, обусловлено тем, что большая часть
населения страны, особенно старшее поколение, традиционно полагают, что
14
за счет полученных процентов размещенным ранее вкладам можно получить
большой
доход.
Кроме
того,
люди
незначительно
осведомлены
о
существовании альтернативных способов размещения средств и технологиях
их функционирования [26].
Установление приемлемой ставки по привлеченным депозитам должно
иметь объективную основу. И в этой связи уровень процентной ставки
следует связывать не столько со ставкой рефинансирования, сколько с
конкуренцией
имеющихся
у
населения
альтернативных
направлений
размещения своих доходов. Если население активно и находится в поиске
дополнительных способов извлечения доходов из сбережений, то банки в
силу растущей конкуренции будут вынуждены поднимать ставку по вкладам.
В обратной ситуации, при пассивности населения в поиске и выборе
альтернативного источника получения дохода из сбережений, слабой
степенью конкуренции, позиция банка в отношении сберегателя выглядит
более выигрышной, и изменения процентной ставки в сторону повышения по
привлеченным во вклады средствам населения не последует.
Третьим необходимым требованием к отношениям «коммерческий
банк – сберегатель», в рамках привлечения средств в банк, является
необходимость сегментирования рынка вкладчиков и разработка, сообразно
этому депозитных продуктов, которые учитывали бы частные потребности
сегмента. Могут быть в рамках этого выделены определенные группы
клиентов, различающиеся по уровню дохода, по целям размещения
сбережений, возрасту.
Для каждой группы необходимо разработать набор банковских
продуктов – вкладов с учетом специфики. Кроме того, в рамках сегмента
значительно проще отслеживать средний срок размещения депозитов, и
следовательно, планировать их, как инвестиционный ресурс. Следует
отметить,
что
большинство
крупных
банков
России
проводят
на
современном этапе политику сегментирования клиентов – вкладчиков,
выделяя группы и формируя специальные предложения по вкладам для
15
каждого сегмента.
В частности, в системе вкладов Сбербанка представлены вкладные
продукты для пенсионеров с более высокими процентными ставками,
возможностями снятия и пополнения, по сравнению с базовой линейкой.
Подобная система существует и в Почта-банке. Кроме того, Сбербанк также
предлагает некоторые виды «праздничных вкладов», приуроченных к дате
(например,
вклад
«Победитель»,
в
годовщину
победы
в
Великой
Отечественной войне).
Банк позиционирует себя в этом случае, как социально направленный
институт,
придерживающийся
традиций,
а
также,
обеспечивает
формирование ресурсной базы на определенном уровне.
Росбанк
предлагает
характеризующихся
особые
наиболее
вклады
высокими
для
VIP
доходами.
–
Данные
клиентов,
вклады
отличаются большими процентными ставками при условии размещения
больших объемов денежных средств (минимальный размер 1 млн. руб.). Это
позволяет быстро формировать значительный инвестиционный ресурс.
Сбербанк с 2009 года ввел новую линейку вкладов для состоятельных
клиентов («Премиум Доверительный», «Премиум Пополняемый депозит»,
«Премиум Накопительный», «Премиум Особый»). Цель введения этих
банковских продуктов сводилась к привлечению новых клиентов и
сохранению действующих из категории VIP.
Вклады категории «Премиум» открыты на условиях, аналогичных
вкладам стандартной линейки, кроме суммовых градаций и процентных
ставок.
Депозитная политика банка в данном случае сосредоточена на
выделении особой группы клиентов с высокими доходами и обеспечении
комфортных условий их обслуживания. Этот подход позволяет привлечь
более объемные по суммам сбережения на сравнительно долгие сроки, и
затем, инвестировать их. Кроме того, банки предлагают благотворительные
вклады,
когда
часть
суммы
дохода
по
вкладу
перечисляется
в
16
благотворительные фонды.
Например, среди вкладов Альфа-банка существует депозит «Линия
жизни», предполагающий регулярное перечисление процентов, выплаченных
по депозиту в соотношении 0,05% от суммы депозита, в Благотворительный
фонд спасения детей «Линия жизни».
В
этом
случае
общественный
банк
институт,
позиционирует
себя
как,
своего
проявляющий
двойственный
рода,
характер
функционирования.
Кроме того, предложение банками такого рода благотворительных
депозитов может рассматриваться и как имиджевый ход. Заметим также, что
коммерческие банки, продуктовые предложения которых рассмотрены выше,
входят в тройку лидеров по критерию их узнаваемости среди клиентов.
Процесс совершенствования механизма привлечения средств в банк со
стороны физических лиц, как представляется, должен включать два
основных направления:
 доходность (рост доходности) – здесь важно определить не только
ожидаемый % годовых доходности, но и то, в какой валюте клиенту эта
доходность нужна, а также в какой форме она требуется (в форме регулярных
выплат или прироста капитала), планирует ли клиент изымать полученный
доход и как часто, а также в какой юрисдикции клиент это будет получать с
точки
зрения
налоговых
последствий
и
последствий
валютного
законодательства;
– риск (уменьшение риска) – это не только психологическая готовность
клиента к тому, чтобы увидеть меньшую стоимость своего дохода. Это еще и
то, насколько он вообще может себе позволить просадку, исходя из его
ситуации и целей, даже если морально он готов увидеть вообще ноль на
счете. Это и риск непредвиденных расходов, из-за которых клиент может
срочно забрать деньги из сбережений-инвестиций, нарушив банковскую
стратегию. Это и риски развода, обращения взыскания на имущество,
которые тоже могут прервать стратегию не в самое подходящее время [19].
17
Целесообразно, в целях привлечения вкладов, разделить клиентов на
категории,
предлагая
индивидуальные
инвестиционные
программы
сбережений, например:
 для консерваторов: структурные продукты на 3-6 мес. на рост
американского рынка, еврооблигации крупных российских компаний до
погашения, рентная недвижимость напрямую и через фонды;
 для умеренных инвесторов: арбитражные фонды на сырье, фонды
краткосрочных и среднесрочных кредитов для физических лиц и бизнеса в
развитых странах;
 для агрессивных инвесторов: арбитражные фонды на сырье, хеджфонды [8].
Также надо отметить, что подобные стратегии доступны для
относительно небольших сумм.
Также, при разработке таких индивидуальных инвестиционных
стратегий, необходимо спрогнозировать динамику курса рубля к доллару и
евро, так как это является, как было показано выше, одним из факторов
привлечения средств в банк.
Также анализ возможных направлений совершенствования линейки
депозитных продуктов показывает, что будущее рынка вкладов - за
комплексными
банковскими
привлекательность,
и
продуктами,
доходность.
сочетающими
Следовательно,
в
себе
и
ориентиром
в
деятельности коммерческих банков в процессе привлечения средств могут
стать следующие инструменты:
 универсальная платежная карта, сочетающая в себе основные
преимущества как депозитных, так и карточных продуктов — свободный
доступ к сбережениям и начисление высоких процентов на остаток средств.
Эти факторы создадут у клиентов ощущение психологического комфорта и
спокойствия - с одной стороны, люди имеют круглосуточный свободный
доступ к своим средствам, и в то же время на остаток средств начисляются
высокие проценты;
18
 индексируемый депозит (депозит с плавающей процентной ставкой)
- это вклад, процентная ставка которого привязана к определенному
рыночному индикатору, например, к учетной ставке Центрального банка,
LIBOR, РТС, ценам на золото, нефть, стоимости продуктовой корзины,
валютной паре и т.д. [33].
Необходимым требованием в процессе привлечения средств в банк, как
представляется, является возможность активного использования банковских
интернет-технологий, а также мобильных систем при осуществлении
операций открытия вкладов, их пополнения, частичного снятия и прочее.
Вообще заметим, что развитие каналов дистанционного банковского
обслуживания позволяет банкам значительно снижать издержки и расширять
круг пользователей банковских услуг.
По данным MForumAnalytics, количество пользователей сервисов
интернет-банкинга в России превысило 9,4 млн. человек, что составляет 6,7%
от числа пользователей Интернетом, однако по данному показателю Россия
значительно отстает от развитых стран. В свою очередь, используя интернетсистемы, вкладчик значительно сокращает временные затраты на посещение
офиса банка и ожидание, а коммерческий банк значительно снижает свои
операционные и трансакционные издержки.
Необходимым требованием в оптимизации привлечения средств в банк,
является повышение качества банковского обслуживания, включающее в
себя ряд направлений: сокращение очередей, профессионализм персонала
банка, доброжелательное отношение сотрудников к клиенту, возможность
получения консультационной поддержки, удобный режим работы и ряд
других. В общем, можно заметить, что при достижении должного уровня
вышеназванных показателей степень лояльности, т.е. благоприятного
отношения клиентов к банку, будет неизменно повышаться.
Проводя различного рода акции рекламного и PR-характера, предлагая
вкладчикам дополнительные выгоды и льготы, банки могут оказывать
существенное влияние на поведение сберегателей, как бы «заставляя»
19
размещать свои средства на депозитах [20].
Задача банков на современном этапе в области осуществления
пассивных банковских операций – это создать такие формы привлечения
средств, которые реально заинтересовали бы клиентов в накоплении
ресурсов и формировали у них привычку к сбережению, определяющую
инвестиционные возможности рыночной экономики. Именно предложенный
комплекс современных принципов - требований, включающий в себя семь
обозначенных выше направлений, будет способствовать, на наш взгляд,
эффективной мобилизации денежных средств населения на банковских
депозитах.
Активные операции коммерческого банка — это деятельность по
размещению привлеченных и собственных средств, в целях получения
дохода, обеспечения ликвидности и создания условий для иных банковских
операций.
Активные операции, которые банк может совершать для своих
клиентов:
 операции с наличностью;
 учетно-ссудные операции;
 агентские услуги банка;
 межбанковский рынок и межбанковские операции;
 валютные операции;
 фондовые операции;
 банковские консалтинговые операции;
 банковские операции по обслуживанию населения.
Под управлением активами банка понимают порядок и пути
размещения собственных и привлеченных средств банка с целью получения
дохода и обеспечения ликвидности банка. Применительно к банкам — это
распределение наличных денег, ссуд, инвестиций. Особое внимание при
размещении средств уделяется ссудным и кредитным операциям, а также,
инвестициям в ценные бумаги.
20
Основными
активными
операциями
является
размещение
привлеченных средств банка в форме инвестиций. Сущность сбережений, как
банковских ресурсов, в том числе предполагает вовлечение средств в
хозяйственный
оборот,
трансформировать
их
однако
в
не
позволяет
автоматически
инвестиции.
Механизм
трансформации
привлеченных средств в инвестиции позволяет при грамотной организации
решить эту проблему.
Но в то же время, механизм трансформации привлеченных средств
населения в инвестиции предполагает, что денежные средства, должны быть
отчуждены на условиях возвратности от собственника, срочности и
платности. Кроме того, они должны быть переданы на указанных условиях
хозяйствующим субъектам, которые способны их использовать достаточно
эффективно. А также, эти средства должны принять качественно иную,
отличную от денежной, форму [22].
Проблемы,
возникающие
на
начальном
этапе
трансформации
привлеченных средств населения в инвестиции, связаны с недостаточной
активностью населения в области сберегательной деятельности, недоверия
банкам, в целом, решаемы. Банки могут их устранить посредством
совершенствования
гарантирования
вкладов,
повышения
уровня
обслуживания.
Средства населения преобразуются в инвестиции после прохождения
ряда этапов инвестиционного механизма. При стабильном развитии
экономики большая часть привлеченных средств населения превращается в
инвестиции.
При
этом,
нестабильность
экономики
порождает
противоположные явления – кризис экономики, высокий темп инфляции
приводят к затормаживанию вовлечения привлеченных средств населения в
инвестиционный
используется
процесс.
товарные
В
рамках
запасы
или
этого,
в
качестве
осуществляется
инвестиций
приобретение
иностранной валюты. Часть привлеченных средств населения направляется в
области, где ожидается наиболее высокая прибыль и быстрое получение этой
21
прибыли. При подобном подходе банков значительная часть инвестиций
имеет краткосрочный и спекулятивный характер. Доля долгосрочных
инвестиций значительно сокращается. Это приводит к снижению темпов
роста производства, уменьшению занятости и уровня потребления товаров и
формирования сбережений.
Банки, привлекая средства населения и иные средства в ходе
пассивных операций, формируют весьма значимый инвестиционный ресурс
национальной экономики. Ввиду этого, создание системы привлечения
средств, как инвестиционных ресурсов, которая гарантировала бы возврат
сбережений и стимулировала в стране экономический рост, является
основной задачей процесса трансформации привлеченных средств населения
в инвестиции в рамках осуществления пассивных операций банков.
Депозит в банке является наиболее распространенным и привычным
инвестиционным инструментом для многих российских граждан. Прежде
всего, это обусловлено самой простотой идеи банковского депозита.
Особое значение для инвестиций имеют срочные депозиты, ввиду того,
что депозиты до востребования могут быть извлечены клиентом в любой
момент, что создает проблемы их вовлечения в инвестиции. Вместе с тем, по
норме Гражданского Кодекса Российской Федерации срочный договор на
депозит не может содержать положений об отказе клиента от права на
получение своего вклада по первому же требованию. То есть, срочный
депозит, пусть и с потерей процентов и выгоды также может быть извлечен,
что создает проблему вовлечения их в инвестиционный процесс [25].
Данное обстоятельство делает все виды вкладов «до востребования»,
что не дает возможности банкам в полной мере использовать привлеченные
средства. Если обратиться к ставкам депозитов в Сбербанке России по
состоянию на 1 квартал 2016 года, можно отметить, что наибольшая ставка
предоставляется при сроках вклада от 90 до 365 дней. Это говорит о том, что
банкам, весьма сложно спрогнозировать динамику ставки рефинансирования.
При этом, в текущей экономической ситуации банки не могут гарантировать,
22
что население будет производить подобные вклады, а банк будет иметь
возможность их обеспечить. Таким образом, в данный момент депозиты в
российской экономике, по сути, не работают.
Одной из наиболее распространенных сегодня активных операций
является предоставление кредитов.
Предоставление кредита выделяют в особый вид банковских операций
–
кредитные
операции,
которые
дополнительно
регулируются
законодательством. Кредитные операции подразумевают выдачу кредитов
физическим и юридическим лицам, а также, другим банкам. Банк в данном
случае получает проценты по кредитам, что, на современном этапе часто
составляет
основной
доход
банка.
Предоставление
кредитов
регламентировано теми же нормативными актами, что и вопросы,
касающиеся депозитов.
Особого внимания в рамках правового регулирования данной услуги
заслуживает судебная практика, в частности, именно на ее основании
установлен момент начала пользования кредитами по кредитным картам.
Кредитный договор, на основании материалов судебной практики, может
считаться заключенным с момента начала пользования кредитной картой.
Таким образом, содержание кредитного договора – права и обязанности
сторон, могут существенно варьировать, в зависимости от вида и
особенностей конкретного договора.
Говоря о содержании кредитного договора, следует отметить, что
таковым является совокупность прав и обязанностей его сторон. Обязанности
в случае кредитного договора, в отличие от договора займа лежат на обеих
его сторонах [37].
По норме п. 1 ст. 819 ГК РФ кредитор обязан предоставить заемщику
денежные средства (кредит) в размере и на условиях, установленных
договором. На практике выработан ряд способов предоставления кредита:
 зачисление
денежных
средств
в
безналичном
порядке
единовременно или частями на счет заемщика, который открыт в банке-
23
кредиторе (либо ином банке), исполнением обязанности банка в данном
случае является перечисление денежных средств на счет заемщика;
 выдача денежных средств через кассу банка наличными (только в
случае, если заемщик – физическое лицо, а кредит предоставлен в
российской валюте);
 зачисление денежных средств на счет другого лица, названного
заемщиком (практически не применяется, ввиду того, что нормативные акты
Центробанка не предусматривают возможности предоставления кредита,
минуя счет заемщика).
Немаловажными для любого коммерческого банка являются и
операции по размещению банковских средств в различных видах активов.
Выбор банком метода управления активами зависит от конкретных
условий, в которых работает банк, целей, которые он ставит перед собой, и,
конечно, компетенции руководства банка.
Но при использовании любого метода управления активами, выходя на
рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя своим
клиентам разнообразные услуги по осуществлению денежных расчетов,
выдаче гарантий и т. д., банки должны постоянно контролировать состояние
своих пассивов, наличие свободных денежных средств, сроки востребования
депозитов, стоимость привлекаемых капиталов и сбережений.
Активные операции вторичны по отношению к пассивным. Их
особенности, сроки, объем непосредственно зависят от тех же параметров,
что и пассивные операции.
Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые
привлек в ходе пассивных операций, и ввиду того, что основная масса
пассивных операций — это не собственные средства банка, а заемные
средства в виде сбережений или межбанковских кредитов, то банк должен
так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в
банк соответствовали срокам их возвращения клиентам.
В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым,
24
что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.
Активные операции — это также операции, посредством которых
банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся:
краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной,
инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций,
предоставление потребительских кредитов населению, приобретение ценных
бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование,
долевое
участие
средствами
банка
в
хозяйственной
деятельности
предприятий, займы, предоставляемые другим банкам [23].
Активные операции банков с ценными бумагами можно условно
разделить на две большие группы:
 учетно-ссудные операции – к которой относятся операции по учету
векселей, выдача ссуд под залог векселей и товарных документов, ипотечные
кредиты, ссуды под ценные бумаги.
 инвестиционные, а также, арбитражные операции банков за
собственный счет, преследующие цель получения дохода за счет разниц
курсов валют [27].
К активным отнесены также факторинговые и лизинговые операции
банка.
Таким образом, пассивные операции в общем виде представляют собой
привлечение средств в банк, а активные – их инвестирование с целью
получения прибыли.
1.2 Банковские операции, как элемент валютного контроля
Валютный контроль выступает одной из фундаментальных проблем
функционирования рыночной экономики в нашей стране. В условиях полной
глобализации
экономики
различных
стран,
а
также,
финансовой
глобализации, ведущей к возрастанию уязвимости хозяйства к внешним
25
факторам, валютный контроль приобретает особое значения. В данном
ключе, продуктивное и грамотное регулирование валютной системы России
является основой активного участия нашей страны в мирохозяйственных
связях.
Особенность валютного контроля состоит в том, что с его помощью
обеспечиваются все типы взаимодействия монетарных и финансовых
процессов, как внутри страны, так и в отношениях с международными
валютными рынками. Посредством системы валютного регулирования между
внутренней экономикой государства и глобальной экономикой выставляется
своеобразный «буфер», сдерживающий внешние факторы дестабилизации
национальной экономики.
В то же время, национальные условия экономики и производства при
помощи системы валютного контроля в ответ на вызовы глобальных
экономических
отношении
цен
процессов
и
ориентируются
других
критериев
на
мировые
экономической
стандарты
в
деятельности.
Безусловно, в данном ключе, регулирование валютной сферы должно стать
неотъемлемой
частью
регулирования
экономики
государственными
инструментами, однако, как показывает практика, в частности, многолетняя
экономическая история Советского Союза, одно только государственное
регулирование валютных отношений в стране приводит к экономической
нестабильности.
В связи с этим, существование и активная деятельность кредитных
организаций, как агентов валютного контроля является экономически
значимой.
В современном российском финансовом сообществе кредитные
организации
характеризуются
многообразием
видов
деятельности
и
финансовых операций. В частности, они организуют оборот денежных
средств, регулируют и контролируют кредитные отношения, выступают
посредниками в финансировании народного хозяйства и купле-продаже
ценных бумаг. Кроме того, в ряде случаев кредитные организации
26
осуществляют посреднические сделки и производят управление имуществом.
Исходя из столь огромного количества видов операций и деятельности,
исследование работы кредитных организаций достаточно актуально, в
особенности интересно изучение функции кредитных организаций в качестве
агента валютного контроля.
Валютный и финансовый контроль в Российской Федерации реализует
само Правительство Российской Федерации, наряду с органами и агентами
финансового и валютного контроля.
Причем, если Правительство и органы валютного контроля, к каковым
относятся Центральный банк России и специальные федеральные органы
исполнительной власти, являются скорее контролерами валютных операций
в
общем
виде,
то
агенты
валютного
контроля
осуществляют
непосредственную регуляцию валютных операций «на местах» в процессе
осуществления своей работы.
Агентами валютного и финансового контроля в России выступают
специально уполномоченные на то банки, подотчетные Центробанку, а
также, участники рынка ценных бумаг.
В свою очередь, кредитных организаций согласно законодательству
Российской Федерации существует два вида – банки и небанковские
кредитные организации [3]. На основании Федерального закона «О банках и
банковской деятельности» кредитные организации, правовой основой
деятельности которых является лицензия, выданная Центробанком, имеют
право совершать различные банковские операции [28].
Небанковскими кредитными организациями являются валютные и
фондовые биржи, страховые компании, различные кредитно-депозитные
организации, инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды,
брокерские,
лизинговые,
дилерские,
и
факторинговые
компании,
потребительские кооперативы, кассы взаимопомощи.
В целях реализации деятельности по валютному контролю агенты
валютного контроля имеют полномочия запрашивать и получать от
27
граждан(и нерезидентов) документы, подтверждающие и регламентирующие
проведение валютных операций на территории России, а также, открытие и
ведение счетов.
Согласно
законодательству
Российской
Федерации,
кредитные
организации, осуществляя функцию валютного контроля на территории
страны, имеют право требовать следующие документы:
 документы, удостоверяющие личность физического лица (паспорт).
 документ
о
регистрации
физического
лица
в
качестве
индивидуального предпринимателя [1].
 документы, удостоверяющие статус юридического лица
 свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН,
ОГРН).
 документы, удостоверяющие права на недвижимое имущество.
 документы или их проекты, в качестве основания для проведения
валютных операций (договоры, соглашения, контракты).
 документы, выдаваемые самими кредитными организациями,
например, банковские выписки по счету, подтверждающие совершение
финансовых и валютных операций.
 документы, в соответствии с законодательством иностранного
государства, закрепляющие права нерезидентов Российской Федерации на
ведение валютных операций.
 уведомление налогового органа об открытии счета в банке за
пределами Российской Федерации.
 таможенные декларации, документы на ввоз в Россию валюты
Российской Федерации, иностранной валюты и ценных бумаг.
 паспорт сделки [29].
Несмотря
на
достаточно
обширный
перечень
документов,
на
современном этапе, полномочия кредитных организаций по осуществлению
валютного
контроля
в
значительной
степени
ограничены
нормами
28
законодательства.
В
частности,
в
пределах
перечня
документов,
приведенного выше, кредитные организации вправе требовать лишь те
документы, которые относятся непосредственно к проводимой в данный
момент валютной операции. Кроме того, закон устанавливает весьма жесткие
требования
к
представляемым
документам,
в
частности,
к
их
действительности, переводу и легализации [21].
К сожалению, столь жесткие законодательные рамки не позволяют
кредитным организациям реализовывать свои полномочия в полной мере.
Единственным
действенным
механизмом,
который
они
могут
использовать в процессе контроля валютных операций – это отказ от их
осуществления. Банки имеют право отказать в валютной операции или
открытии счета в случае непредставления документов (или предоставления
недостоверных
документов).Также,
должностные
лица
кредитных
организаций вправе отказать в реализации какой-либо валютной операции,
исходя из собственного субъективного мнения.
Основные обязанности кредитных организаций, как агентов валютного
контроля, формулируются крайне лаконично, в частности, агенты валютного
контроля обязаны:
 осуществлять контроль соблюдения резидентами и нерезидентами
Российской Федерации нормативных актов валютного законодательства
Российской Федерации, а также, актов различных органов валютного
регулирования;
 представлять органам валютного контроля по запросам полную
информацию о валютных операциях [2].
Учитывая вышеперечисленные и закрепленные в Федеральном законе
«О валютном регулировании» обязанности кредитных организаций, как
агентов валютного контроля, можно отметить, что их суть сводится к двум
моментам: исполнению валютного законодательства и контролю соблюдения
этого законодательства физическими и юридическими лицами, а также к
предоставлению отчета о своей деятельности.
29
Такие обязанности напоминают функции органов исполнительной
власти,
которые
также
контролируют
исполнение
законодательства
физическими и юридическими лицами в подотчетных им сферах, а затем
отчитываются органам законодательной власти о результатах этого контроля.
Однако, нельзя не отметить, что у кредитных организаций, в отличие
от органов исполнительной власти отсутствуют столь же обширные
полномочия по контролю. В частности, при отказе того или иного
гражданина или юридического лица предоставить запрошенные кредитной
организацией документы, единственным последствием для него будет отказ
от валютной операции, для осуществления которой он вполне может
обратиться позднее в другую организацию.
Вместе с тем, ответственность кредитных организаций за нарушения
валютного законодательства или недолжное осуществление той или иной
валютной операции, во-первых, достаточно высока, а во-вторых, наступает
при одном из весьма простых условий:
 противоправность деяния;
 наличие убытков;
 причинная связь между противоправным действием и негативными
последствиями;
 вина правонарушителя [12].
При этом, в законодательстве не указан конкретный размер убытков, и
не
конкретизируется,
каким
образом
установить
связь
между
противоправным действием или бездействием кредитной организации и
последствиями, кроме того, не существует регламента установления тяжести
этих последствий.
Хотя, безусловно, последствия, например, некоторые валютные
правонарушения в деятельности или финансовые убытки для конкретной
организации,
или
последствия,
повлекшие
угрозу
экономической
безопасности государства – это принципиально разные по тяжести
результаты
деяний,
которые
должны
предусматривать
различную
30
ответственность.
Также вызывает вопрос тот факт, что кредитные организации могут в
своей
деятельности
руководствоваться
исключительно
официальными
документами (паспортом, ИНН, ОГРН, выписками из банков), в то время, как
не
существует
законодательно
установленного
регламента
условий
осуществления конкретных валютных операций, у каждой из которых может
быть своя специфика. При этом для наступления ответственности достаточно
выявленного факта нарушения по вине кредитной организации.
Таким образом, можно заключить, что кредитные организации в
российской Федерации в настоящее время поставлены в достаточно суровые
условия
законодательством
нашей
страны.
В
частности,
для
них
предусмотрена ответственность за малейшее нарушения валютных операций,
и при этом, отсутствуют какие-либо полномочия по контролю, за
исключением отказа от сделки или операции.
Вместе с тем, значение кредитных организаций, как агентов валютного
контроля трудно переоценить, так как кредитные организации на данном
этапе являются единственными «барьерами» на пути осуществления
противоправных сделок или несанкционированных валютных операций.
В связи с этим, на данный момент существует объективная
необходимость в совершенствовании валютного законодательства в сфере
контроля валютных операций, в частности, предоставление большего числа
полномочий в данном вопросе кредитным организациям и более детальной
правовой регламентации их деятельности в данном вопросе. Данный шаг
позволил бы в значительной степени усовершенствовать систему валютного
контроля в Российской Федерации.
31
1.3 Сбережения населения, как ресурсная основа банковских операций
Одним из наиболее важных ресурсов для совершения банковских
операций, в особенности, активных операций, являются сбережения, ввиду
чего, для каждого банка остро стоит проблема их привлечения.
Ввиду
того,
что
денежные
сбережения
населения,
по
сути,
представляют собой некоторую часть доходов, которые не идут на уплату
налогов или потребление товаров/услуг, то данная часть доходов должна в
обязательном порядке иметь целевую структуру, что целесообразно
использовать при формировании модели привлечения сбережений населения.
Сбережения могут служить источником инвестиций, стартовым
капиталом бизнеса или вкладываться в строительство дома. Анализ
проблемы формирования сбережений позволяет спрогнозировать процесс и
пути последующего формирования сбережений населения России, а также,
раскрыть наиболее оптимальные формы и методы управления процессом
привлечения сбережений.
В первую очередь, следует коснуться основных экономических
проблем, которые отражаются на процессе привлечения сбережений. В
частности, кризис 2008 года, продолжающийся в «вялотекущем» виде и на
сегодняшний день, отразился на экономике нашей страны, и в том числе,
доходах населения, обуславливающих возможность сбережений, достаточно
существенно. На российскую банковскую систему существенно повлияла
череда банкротств, высокий темп инфляции (и как следствие, снижение
кредитоспособности), сокращение организаций и производств [9]. Проблемы
в банковской сфере в значительной степени актуализировали проблему
привлечения сбережений населения, как одного из финансовых ресурсов
банков.
Новая волна паники населения, спровоцированная нестабильностью
курса рубля по отношению к доллару США и евровалюте, привела к тому,
что население перед 2015 годом массово потратило все сбережения, опасаясь
32
падения отечественной валюты. Соответственно, 2015 год и начало 2016
характеризовались тем, что покупательская способность россиян снизилась
ввиду нехватки средств, ввиду чего снизилась и частота случаев безналичных
расчетов. Сбережения оказались массово изъяты из банков.
Перечисленные факторы существенно отразились на банковской
системе. Причем, это отразилось не только на постепенно снижающейся
прибыли банков, но и на многочисленных «санациях» в данной отрасти.
По данным Центрального Банка России, в 2014 году под «санацию»
попали 12 банков, и 73 кредитных учреждения лишились лицензии на право
осуществления деятельности. В 2015 году прекратили деятельность 15
банков, и лицензий лишились уже 93 кредитных учреждения [40].
Крупнейшим из санируемых банков оказался банк «Уралсиб»,
банкротство которого может стать шоком для всей банковской системы, в
силу того, что данный банк входит в тридцать крупнейших российских
кредитных учреждений по объему чистых активов (около 348 млрд. рублей
на ноябрь 2015 года) и в первые двадцать банков по объему вкладов (около
151 млрд. рублей).
В совокупности эти события глава Сбербанка, Герман Греф оценил как
крупномасштабный кризис банковской системы. В пользу такой точки
зрения говорит нулевая многих прибыль банков, рост финансовых резервов,
расчистка рынка от слабых банков-игроков [40].
В 2017 году продолжается отзыв лицензий у банков. Об этом говорит
тот факт, что Агентство страхования выплат подало запрос в Центробанк об
увеличении размера кредита для расчетов с клиентами обанкротившихся
банков. Такие изменения в банковской сфере, безусловно, подрывают
доверие населения к банкам, и обуславливают снижение объема сбережений
[18].
Немаловажным и негативным фактором является и «историческая
память» населения, обусловленная тем фактом, что банковский бизнес в
сфере сбережений, как сегмент рынка услуг пострадал в процессе кризиса в
33
1998 году. Дефолты вследствие этого кризиса затронули большинство
системообразующих банков того времени, в частности, «Инкомбанк»,
«Мост», «СБС-АГРО», «Империал». В данных банках «заморозили» до 90%
денежных средств во вкладах населения.
Немаловажной
проблемой
является
и
проблема
нормативного
регулирования деятельности банков в области привлечения и использования
сбережений населения. Определенные «пробелы» в законодательстве,
недоверие населения государству – как регулятору его финансовых
отношений с банком также порождает снижение объема сбережений ввиду
утраты доверия.
Правовое регулирование и регламентация финансовых операций, и в
том числе, открытия, ведения и закрытия вкладов, отражена в ряде
нормативных актов. Основными из них являются Гражданский кодекс
Российской Федерации, Федеральные законы «О банках и банковской
деятельности», «О национальной платежной системе», «О валютном
регулировании и валютном контроле», «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)», а также несколько положений и писем
Центрального Банка Российской Федерации.
При этом следует отметить, что гражданское законодательство не
содержит специализированных норм, регламентирующих использование или
привлечение сбережений населения. При этом, юридической основой
правоотношений банка и вкладчика является договор предоставления
банковского
счета,
составленный
на
основе
норм
гражданского
законодательства. В соответствии с договором банк открывает клиенту
банковский счет и предоставляет услуги по ведению банковского счета, в
спектр которых входят услуги совершения платежных и иных операций,
инвестирования средств т.д. (в зависимости от конкретного договора). В
свою очередь, клиент обязан оплачивать услуги, предоставляемые банком, а
также, выполнять все обязанности, включенные в договор.
Следовательно,
к
правовому
регулированию
и
регламентации
34
процессов использования сбережений, а также, их привлечения, работы со
счетами и т.д., можно отнести первую часть Гражданского кодекса,
закрепляющую основные положения о договоре и обязательствах сторон, а
также такие главы Кодекса, как глава 42 – «Заем и кредит», 44 – «Банковский
вклад», 45 – «Банковский счет» и 46 – «Расчеты».
Федеральный
закон
«О
банках
и
банковской
деятельности»
регламентирует более детальные моменты в регулировании правоотношений,
связанных с использованием банковских платежных карт. В частности, в
2009 году в данном Законе появились отдельные статьи и пункты,
урегулировавшие ряд аспектов банковских операций с вкладами.
В частности, статья 13.1 Закона «О банках и банковской деятельности»
закрепила возможность производства банковских операций платежными
агентами. В 2010 году в статью 29 данного Закона законодателем внесены
некоторые дополнения, на основании которых, кредитная организация (как
правило, это банк), должна информировать вкладчика о состоянии его
банковских счетов, изменениям в них. Кроме того, банк должен сообщать о
размере комиссии за совершение операций по вкладам/платежной карте
(либо об отсутствии такой комиссии). Таким образом, происходит защита
финансовых интересов клиентов-вкладчиков [3].
Более обширное и повсеместное внедрение процесса привлечения
сбережений в сферу услуг кредитных организаций сдерживается в нашей
стране отсутствием специализированного нормативного акта, который
урегулировал бы все правоотношения, связанные с производством различных
операций с использованием сбережений, различных типов вкладов,
отношений банк-клиент.
Причем, проект такого закона разрабатывается с 1998 года, однако, сам
закон не принят до сегодняшнего дня. В данном ключе, Российской
Федерации будет целесообразно перенять опыт других государств, в
частности, стран Европы, США и Японии, где процесс привлечения,
использования сбережений, работы со счетами клиентов, регулируются
35
специализированными нормативными актами.
В частности в Великобритании индивидуальные вклады, порядок их
открытия
и
использования,
регулируются
Кодексом
добросовестной
банковской практики Великобритании с 1974 года, а также положениями
Закона о вкладе и кредите того же года [11].
При отсутствии такого специализированного нормативного акта в
нашей стране главным источником юридического регулирования процесса
работы со вкладами населения, выступают Положения Банка России,
которые
устанавливает
порядок
и
условия
открытия
счетов,
их
использования, привлечения сбережений (например, Положение, касающееся
выдачи платежных карт на территории России и особенности из
использования) [4].
Компенсируя пробелы в законодательстве, Центральный Банк издал
дополнительные письма, восполняющие их в частности, это Письма Банка
«Об осуществлении операций с кредитными картами…», «О страховании
вкладов…», «О применении нормативных актов, регулирующих операции с
вкладами». Также, это такие Письма Банка, как «О мерах безопасного
использования банковских карт», «Обобщение практики по вопросам
вкладов…», «О перечне, формах и порядке составления форм отчетности…».
На основании норм гражданского законодательства договор, на
основании которого, банк открывает вклад, является смешанным. Пункт 3
статьи 421 Гражданского кодекса характеризует такой договор, как
содержащий
элементы
разных
договоров,
предусмотренных
законодательством.
Таким образом, договор о предоставлении клиенту счета с целью
вложения средств характеризуется двумя признаками: вхождением в его
объем нескольких видов договоров и связь между ними настолько явная,
чтобы правомерно было говорить об одном договоре, а не о нескольких.
В договоре об открытии вклада клиенту один из элементов смешанного
договора
(о
предоставлении
банковского
счета)
предусмотрен
36
непосредственно Гражданским кодексом, а другой (договор о производстве
расчетов и действий по вкладу) – нормативным актом Положением Банка
России о вкладах.
Договор о предоставлении банком и использовании клиентом вклада
под сбережения напрямую не предусмотрен нормами гражданского права.
При этом, в соответствии с пунктом 2 статьи 421 Гражданского кодекса
стороны соглашения могут заключить любой договор с абсолютно любым
предметом договора, в том числе и не предусмотренный правовыми актами.
По правовой природе договор об открытии банковского счета, который
входит в договор о вкладе, относится к консенсуальным договорам, в силу
того, что обязательства сторон по договору возникают из факта заключения
соглашения. Данная норма отражена в пункте 1 статьи 845 Гражданского
кодекса.
Договор о предоставлении счета является двухсторонним соглашением,
в силу того, что оба контрагента договора имеют друг перед другом
взаимные обязательства. Основными обязательствами банка является выдача
доступа
к
сберегательному
счету
(например,
платежной
карты,
сберегательной книжки), открытие для клиента банка банковского счета и
производство расчетов по финансовым операциям по вкладу. Обязательством
держателя вклада выступает оплата услуг банка и соблюдение всех правил
при осуществлении расчетов, а также, требований безопасности.
Некоторые юристы разделяют идею о том, что договор об открытии
банковского счета имеет черты публичного договора, и при этом таковым не
является. В частности, в пользу данной точки зрения говорит тот факт, что
банк при наличии у него возможности не имеет права отказать
потенциальному клиенту в открытии на его имя счета под сбережения.
Однако, условия открытия и обслуживания данного счета могут быть
различны для разных категорий клиентов. Данная норма закреплена в абзаце
2 пункта 2 статьи 846 и пункте 1 статьи 846 Гражданского кодекса.
Таким образом, современное нормативное регулирование процесса
37
привлечения сбережений, их «оформления» в виде вкладов, использования,
производства расчетов по вкладам, процентной ставки, закрытия вкладов,
изъятия сбережений, нуждается в дополнительном уточнении и детализации,
что также негативно влияет на процесс привлечения сбережений населения.
Процесс привлечения клиентов в банк для формирования сбережений
не может являться «разовой акцией» или осуществляться хаотично, это
должна быть целенаправленная, запланированная, систематическая работа,
предполагающая контроль и мониторинг результатов, а также, использование
результатов
контроля
и
мониторинга
в
дальнейшем
планировании
деятельности.
Ввиду этого, принято говорить о депозитной политике банка, которая,
как правило, выражается в формате особого документа. В документе
«Депозитная политика» определена стратегия по привлечению средств, целей
и задач их использования, определенных меморандумами банка по
кредитной и инвестиционной политике.
В своей депозитной политике банк предусматривает:
 перспективы роста финансов банка (капитала), и соотношение
между собственными и привлеченными средствами;
 структуру привлеченных сбережений и заемных средств (вклады,
межбанковские кредиты);
 предпочтительные
типы
депозитов
и
вкладов,
сроки
их
привлечения;
 соотношение срочных депозитов и депозитов «до востребования»;
 основной контингент клиентов по вкладам и депозитам, (категорию
вкладчиков, которая, в том числе, предполагает примерный объем
сбережений);
 географию привлечения сбережений;
 желательные банки-кредиторы, условия привлечения депозитов;
 способы привлечения депозитов (на базе договоров банковского
счета, банковского вклада (депозита), корреспондентского счета,
путем
38
выпуска векселей и т.д.);
 соотношение между валютными и рублевыми депозитами;
 новые способы и формы привлечения сбережений;
 особые условия отдельных видов депозитов;
 меры по нормативам риска по привлеченным средствам.
Инструкции для сотрудников банка о порядке конкретных депозитных
операций, которые также разрабатываются банком, содержат организацию
работы банка с различными категориями клиентов-вкладчиков; порядок
оформления вклада, схему документооборота, отражение операций в
бухгалтерском учете действий сотрудников по приему/выдаче депозитов,
уплате процентов.
Объемы
привлекаемых
сбережений
в
депозиты
находятся
в
зависимости от спроса и предложения на финансовые ресурсы, дефицита
либо избытка финансов у банка, а также, состояния рынка депозитов.
В рамках депозитной политики банки разрабатывают целый комплекс
мероприятий. Важным средством для осуществления конкурентной борьбы
банков за привлечение сбережений является их процентная политика, так как
величина дохода на вложенные средства является существенным стимулом
сберегательного поведения.
Уровень ставок по вкладам устанавливается каждым коммерческим
банком с ориентацией на ставку рефинансирования Центробанка и состояние
рынка сбережений в стране, а также, исходя из положений депозитной
политики. Уровень процентной ставки банков по вкладам зависит от типа
вкладов и категории клиентов. Как правило, по депозитам до востребования,
с большой мобильностью, устанавливаются минимальные проценты, а по
срочным и долговременным депозитам ставки более высокие.
Банки часто устанавливают повышенные процентные ставки к
величине остатка не ниже минимального, рассчитанного банком и
согласованного с клиентом.
При установлении конкретной процентной ставки по срочным вкладам,
39
ключевым фактором выступает срок, длительность которого имеет прямую
корреляцию с размером процентной ставки. Не менее важным фактором
является и сумма вклада, а также, частота выплаты дохода по вкладу. Ставка
процента находится в обратной зависимости от частоты выплаты процентов
по вкладу – чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки.
Банк России устанавливает для коммерческих банков ограничения на
размеры привлечения средств во вклады, что также влияет на депозитную
политику. Последнее указание Центробанка устанавливает, что банки
самостоятельно
определяют
целесообразность
использования
величин
минимальных остатков для установления и расчета нормативов ликвидности.
Следует отметить, что далеко не вся сумма привлеченных банком
средств клиентов может являться ресурсом для осуществления активных
банковских операций. Часть средств привлеченных сбережений в размерах,
установленных Советом директоров Центробанка, подлежит обязательному
депонированию на счете в Банке России.
Банк России образует резервный фонд кредитно-банковской системы
государства. Он может, в том числе, использоваться для оказания кредитной
помощи в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в
случае банкротства.
Следует отметить, что депозитная политика большинства современных
российских
банков
неэффективна
и
в
области
однотипна.
привлечения
Об
этом
сбережений
достаточно
свидетельствуют
результаты
аналитических исследований. Так агентство национального финансового
исследования опубликовало результаты опроса, который был произведен с
целью узнать есть ли сбережения у населения страны. Опрос показал, что
подавляющее большинство (73%) не имеют абсолютно никаких накоплений.
И только у 27% оказались собственные сбережения, которые они смогли
отложить, приобрести акции, облигации или страховые накопительные
полисы, а так же сделать вклады в банки.
40
2 АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ
АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО
«Россельхозбанк»
Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» —
один из крупнейших банков в России. Он создан в 2000 году для развития
национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и
сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный
коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и
занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного
комплекса России. 100% голосующих акций Банка принадлежат Российской
Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным
имуществом.
Банк входит в число самых стабильных банков страны исходя из
размеров активов и капитала, а также в он занимает высшую группу
надежности в Рейтинге 100 Банков по версии журнала Forbes. Кредитный
портфель АО «Россельхозбанк» на 1 января 2016 года составляет 1,7 трлн
рублей. Он обслуживает как розничных, так и корпоративных клиентов,
предлагая
помимо
универсальных
операций,
специализированные
программы развития сельского хозяйства. Приоритетными направлениями
считаются кредитование кредитования малого и среднего бизнеса.
АО «Россельхозбанк» взаимодействует с государством в четырех
основных направлениях, которые представлены на рисунке 1.
Таким образом, АО «Россельхозбанк» эффективно координирует свою
работу с федеральными, региональными и муниципальными органами власти
и ведет активную работу в области внедрения и поддержки государственных
программ поддержки аграрного сектора экономики страны.
41
Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является Общее
собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее собрание
акционеров.
АО «Россельхозбанк»
100 % банка принадлежат РФ
Квазисуверенный риск
поддержка посредством увеличения уставного
капитала
Контроль по средствам Общего Собрания
Акционеров
главный финансовый агент Правительства РФ
в агропромышленном секторе экономики
Государство
Рисунок 1 – Направления взаимодействия АО «Россельхозбанк» с
государством
Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и
им
подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над
деятельностью исполнительных органов - Председателя Правления и
Правления. Заседания наблюдательного совета проводятся не реже одного
раза в месяц в соответствии с утверждаемыми Советом полугодовыми
планами работы.
Акционерами Банка являются:
1. Российская Федерация в лице:
Федерального агентства по управлению государственным имуществом
(принадлежит 100% обыкновенных именных акций), Министерства финансов
Российской Федерации (принадлежит 100% привилегированных именных
42
акций), Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов»
(принадлежит 100 % привилегированных именных акций типа А).
100% голосующих акций Банка принадлежат Российской Федерации в
лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом.
Банк занимает второе место по количеству филиалов. На сегодняшний
день на территории РФ функционирует 77 филиалов. Свыше 1500 отделений
работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых
городах и сельских населенных пунктах. Представительства Банка открыты в
Беларуси, Казахстане, Таджикистане, Азербайджане и Армении.
АО «Россельхозбанк» владеет широкой и оптимально сформированной
корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банковпартнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по
международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие
межбанковские операции.
В настоящее время основными конкурентами банка является Сбербанк
России, Россбанк, ВТБ 24 и Альфа банк. На протяжении долгих лет
партнерами Банка остаются многие предприятия агропромышленного
сектора, торговли, сферы услуг. Банк сотрудничает с крупными холдингами,
реализовывает инвестиционные проекты.
Банком
на
регулярной
основе
проводится
информирование
инвестиционного сообщества о своей текущей деятельности, финансовых
результатах и существенных событиях путем размещения на сайте Банка
пресс-релизов, адресной рассылки информации, раскрытия существенных
фактов и подготовки презентационных материалов для инвесторов.
Обеспечивается информационная поддержка выпусков еврооблигаций и
других заимствований Банка. АО «Россельхозбанк» активно участвует в
работе таких международных организаций, как Российско-Китайский
деловой совет, Американо-Российский деловой совет, Международная
конфедерация сельскохозяйственного кредитования (CICA) и Канадская
деловая ассоциация в России и Евразии (CERBA), что позволяет Банку
использовать дополнительный потенциал в области развития бизнеса и
43
международного сотрудничества в сфере аграрного кредитования. Банк
участвует в работе двусторонних межправительственных комиссий по
экономическому и научно-техническому сотрудничеству с Венгрией,
Израилем, Нидерландами и Норвегией, а также межправительственных
комиссий по торгово-экономическому сотрудничеству с Австралией,
Грецией, КНДР и Монголией. Участие Банка в указанных организациях и
комиссиях предоставляет новые возможности для дальнейшего развития
экспортного
финансирования
и
оказания
эффективной
поддержки
российским сельхозпроизводителям по увеличению доли экспорта товаров
сельскохозяйственного производства.
Рейтинги АО «Россельхозбанк» были изменены в 2016-2017 году
следующим образом (таблица 1).
Таблица 1 – Рейтинги банка АО «Россельхозбанк»
Вид рейтинга
Национальный долгосрочный рейтинг подтвержден
на уровне «AA+(rus)», прогноз «Стабильный»;
Долгосрочный РДЭ в иностранной и национальной
валюте подтвержден на уровне «BB+», прогноз
«Стабильный»;
Краткосрочный РДЭ в иностранной валюте
подтвержден на уровне «В»;
Рейтинг устойчивости подтвержден на уровне «b-»;
Рейтинг поддержки подтвержден на уровне «3»;
Уровень поддержки долгосрочного РДЭ подтвержден
на уровне «BB+»;
Приоритетный необеспеченный долг «BB+»;
Рейтинг приоритетного необеспеченного долга по
национальной шкале: подтвержден на уровне
«AA+(rus)»;
Рейтинг приоритетного необеспеченного долга:
«BB+»;
Рейтинг приоритетного необеспеченного долга по
национальной шкале подтвержден на уровне
«AA+(rus)»;
Долгосрочный
рейтинг
старших
долговых
обязательств в иностранной и национальной валюте
— «Ba2», прогноз стабильный
Базовая оценка кредитоспособности – «b3»
Краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной и
национальной валюте — «NotPrime»
Движение банка по рейтингу
отозван
не затронут рейтинговым действием
не затронут рейтинговым действием
не затронут рейтинговым действием
не затронут рейтинговым действием
не затронут рейтинговым действием
не затронут рейтинговым действием
рейтинг отозван
не затронут рейтинговым действием
рейтинг отозван
подтвержден
подтвержден
подтвержден
6 февраля 2017 года Fitch подтвердило национальные рейтинги
44
российских банков, включая АО «Россельхозбанк», и одновременно отозвало
эти
рейтинги.
Подтверждение
национальных
рейтингов
отражает
ограниченные изменения с момента последнего пересмотра. Рейтинги по
национальной шкале отозваны, так как Fitch отозвало рейтинги по
национальной шкале в России ввиду изменений в регулятивной среде для
кредитных рейтинговых агентств в стране.
Кроме того, 21 февраля 2017 года Moody's улучшило прогноз по
рейтингам АО «Россельхозбанк» до «Cтабильного» с «Негативного».
Решение
последовало
вслед
за
улучшением
прогноза
Moody's
по
суверенному рейтингу РФ до «Стабильного» с «Негативного». Рейтинги
Банка остались неизменными. Moody’s полагает, что способность и
готовность Правительства РФ оказать поддержку системно-значимым
финансовым институтам и банкам остается на том же уровне:
 российское рейтинговое агентство АКРА (Аналитическое Кредитное
Рейтинговое Агентство) присвоило АО «Россельхозбанк» рейтинг на уровне
АА(RU);
 кредитный рейтинг AA(RU), прогноз «Стабильный»;
 рейтинговое действие АКРА;
 11 апреля 2017 года АКРА присвоило АО «Россельхозбанк»
кредитный рейтинг AA(RU), прогноз «Стабильный». Кредитный рейтинг АО
«Россельхозбанк» на уровне AA(RU) обусловлен высокой системной
значимостью кредитной организации для экономики России и очень сильной
степенью влияния государства на Банк.
По состоянию на апрель 2017 Банк имеет вложения в 7 паевых
инвестиционных фондов (ПИФ).
Помимо Генеральной лицензии Банка России, Банк имеет разрешения
на следующие виды операций:
 привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
 участие на рынке ценных бумаг;
 осуществление депозитарной деятельности;
45
 осуществление брокерской деятельности;
 осуществление дилерской деятельности.
Основными дочерними компаниями АО «Россельхозбанк» (далее –
Банк)
являются
RSHB
зарегистрированная
с
Capital
целью
S.A.
(структурированная
выпуска
еврооблигаций),
компания,
общество
с
ограниченной ответственностью «РСХБ Управление Активами» (доля
участия Банка – 100%), страховая компания ЗАО «РСХБ-Страхование» (доля
участия Банка – 100%). В группу Банка также входят 27 компаний,
преимущественно, это субъекты, работающие в сельском хозяйстве, с долей
участия от 19% до 100%, в том числе ООО «Торговый дом «Агроторг» с
долей участия 100%. Банк имеет также ассоциированное участие с долей
владения 33,33%.В течение 1 квартала 2017 года в состав группы вошла
также компания ООО «РСХБ-Инбез».
С 2005 года Банк участвует в Государственной программе страхования
вкладов (позиция за номером 760). Государственная система страхования
вкладов гарантирует выплату 100% суммы вкладов, но не более 1 400 тыс.
рублей на одно физическое лицо, в случае отзыва у лицензии.
Санкт-Петербургский региональный филиал АО «Россельхозбанк»
главным образом осуществляет активные операции по кредитованию
агропромышленных предприятий. Основные задачи деятельности, как и у
многих иных банков, заключаются в следующем:
 участие в реализации кредитно-денежной политики Российской
Федерации в сфере агропромышленного производства;
 формирование
в
сфере
агропромышленного
производства
национальной кредитно- финансовой системы обслуживания отечественных
сельскохозяйственных производителей;
 участие
в
обеспечении
эффективного
и
бесперебойного
функционирования системы расчетов в агропромышленном комплексе на
всей территории Российской Федерации [31].
Деятельность регионального отделения Банка в 2016 году была
46
осложнена рядом неблагоприятных факторов, среди которых:
 отсутствие доступа к внешним финансовым рынкам вследствие
санкций со стороны США и ЕС;
 высокая
стоимость
долгосрочных
финансовых
ресурсов
на
внутреннем рынке;
 высокая волатильность мировых финансовых рынков;
 сохранение неустойчивой динамики развития экономики РФ.
В 1 квартале 2017 года региональное отделение Банка обеспечило
выполнение обязательств, принятых в рамках соглашения с Агентством по
страхованию вкладов по увеличению кредитования приоритетных отраслей
экономики, а также по ограничению величины фонда оплаты труда и
вознаграждения менеджмента в 2016-2018 гг. Кроме того, региональное
отделение обеспечивает планомерную динамику роста кредитного портфеля
и выдач кредитов предприятиям АПК, установленных договором головного
Банка с Росимуществом и Минсельхозом России.
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности АО
«Россельхозбанк»
Проанализируем
основные
показатели
деятельности
АО
«Россельхозбанк» и его регионального филиала в Санкт-Петербурге.
По данным годовой банковской отчётности за 2014-2016 гг. в таблице 2
представлена структура пассивов АО «Россельхозбанк».
Как видим, основная доля ресурсов АО «Россельхозбанк» приходится
на обязательства, они составляют около 90% на протяжении всего
исследуемого периода. Из них наибольший удельный вес в среднем за 3
исследуемых года занимают средства клиентов, не являющихся кредитными
47
организациями, – 74,9% от общей суммы пассивов в 2016 г.
Таблица 2 – Динамика и структура пассивов АО «Россельхозбанк»
2014 г.
Показатели
Кредиты, депозиты
Центрального банка
РФ
Средства клиентов
в т.ч., вклады
физических лиц
Средства кредитных
организаций
Выпущенные
долговые
обязательства
Прочие обязательства
Всего обязательств
Средства акционеров
Резервный фонд
Нераспределенная
прибыль
Неиспользованная
прибыль
Всего источников
собственных средств
Всего пассивов
Сумма,
млн. руб.
2015 г.
в%к
итогу
Сумма,
млн. руб.
2016 г.
в%к
итогу
Сумма,
млн. руб.
в%к
итогу
Темп
роста
2016/
2014
Темп
роста
2016/
2015
203124,3
9,8
41605,7
1,7
28855,7
1,1
14,2
69,4
1420279,6
68,7
1953200,5
77,8
2007852,1
74,9
141,4
102,8
1217539,9
58,9
1796083,6
71,5
1978996,4
73,9
162,5
110,2
202739,6
9,8
157117,0
6,3
148061,3
5,5
73,0
94,2
191339,7
9,3
234917,8
9,4
226177,5
8,4
118,2
96,3
32959,0
1,6
46624,8
1,9
48417,9
1,8
146,9
103,8
1849409,5
248048,0
7868,6
89,5
12,0
0,4
2277227,0
326848,0
7868,6
90,7
13,0
0,3
2433698,4
334848,0
7868,6
90,8
12,5
0,3
131,6
135,0
100,0
106,9
102,4
100,0
-17223,9
-0,8
-26557,9
-1,1
-103460,2
-3,9
600,7
389,6
-9334,1
-0,5
-75208,7
-3,0
515,0
0,0
-5,5
-0,7
218082,8
10,5
233712,7
9,3
245592,6
9,2
112,6
105,1
2067492,3
100,0
2510939,7
100,0
2679291,0
100,0
129,6
106,7
Среднегодовой прирост обязательств банка за 3 последних года
составляет 10,53%. Также необходимо отметить уменьшение в 2016 году
объема кредитов, взятых АО «Россельхозбанк» у ЦБ РФ (примерно на 30,6%
по сравнению с уровнем 2015 г. и на 85,8 % по сравнению с уровнем 2014г.).
В то же время, средства клиентов-некредитных организаций увеличиваются.
Наибольшая доля в составе средств клиентов принадлежит вкладам
физических лиц, увеличившимся в абсолютном выражении на 62,5% с конца
2014 г., данные средства являются основным источником финансирования и
в 2016 г. составляют более 80% всех обязательств банка и 73,9% от всех
пассивов банка.
Среди собственных источников наибольший удельный вес занимает
средства акционеров. В анализируемом периоде данный показатель
увеличивается по сравнению с уровнем базисного года на 2,4%, по
48
сравнению с уровнем 2015г. – 35%.
Рассматривая, пассивы в целом, можно сделать вывод об их
увеличении в среднем за исследуемый период на 9,86 % в год, что говорит об
увеличении ресурсов банка, в основном за счет роста средств клиентов, не
являющихся кредитными организациями.
Анализируя активы банка, отметим, что основную долю занимает
чистая ссудная задолженность (таблица 3).
Таблица 3 – Динамика и структура активов АО «Россельхозбанк»
2014 г.
Показатели
Сумма,
млн. руб.
2015 г.
в%к
итогу
Сумма,
млн. руб.
2016 г.
в%к
итогу
Сумма,
млн. руб.
в%к
итогу
Темп
роста
2016/
2014
Темп
роста
2016/
2015
Денежные средства
36860,8
1,8
39384,5
1,6
31011,5
1,2
84,1
78,7
Средства в
Центральном банке РФ
31502,4
1,5
46163,2
1,8
54532,4
2,0
173,1
118,1
- в т.ч. обязательные
резервы
9372,6
0,5
7738,8
0,3
11266,4
0,4
120,2
145,6
Средства в кредитных
организациях
14203,0
0,7
4718,3
0,2
6087,2
0,2
42,9
129,0
1680210,0
81,3
2010134,8
80,1
2144522,6
80,0
127,6
106,7
145293,9
7,0
227470,0
9,1
224585,2
8,4
154,6
98,7
32349,4
1,6
31316,2
1,2
11593,8
0,4
35,8
37,0
18527,9
0,9
16320,7
0,6
17975,6
0,7
97,0
110,1
74628,7
3,6
116522,1
4,6
144268,4
5,4
193,3
123,8
2067492,3
100,0
2510939,7
100,0
2679291,0
100,0
129,6
106,7
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в
ценные бумаги
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
В 2016 г. она составила 80,0 % общей суммы активов, и увеличилась на
6,7% по сравнению с 2014 г. (ее среднегодовой прирост за исследуемые года
составляет 2,23% в год). Общий объем активов в 2016 г. составил 2679291,0
млн. руб., увеличившись на 6,7% по сравнению с данными 2014г.,
соответственно,
основным
кредитного портфеля.
источником
роста
является
увеличение
49
Далее проанализируем финансовые результаты деятельности АО
«Россельхозбанк» (таблица 4).
Таблица 4 – Динамика и структура доходов АО «Россельхозбанк»
2014 г.
Показатели
Процентные доходы,
всего, в том числе:
От размещения средств
в кредитных
организациях
От ссуд,
предоставленных
клиентам, не
являющимся
кредитными
организациями
От вложений в ценные
бумаги
Чистые доходы от
операций с ценными
бумагами
Чистые доходы от
операций с
иностранной валютой
Доходы от участия в
капитале других
юридических лиц
Комиссионные доходы
Прочие операционные
доходы
Всего доходов
2015 г.
2016 г.
Темп
роста
2016/
2014
Темп
роста
2016/
2015
Сумма,
млн. руб.
в%к
итогу
Сумма,
млн. руб.
в%к
итогу
Сумма,
млн. руб.
в%к
итогу
178237,2
93,9
228152,8
95,5
272844,3
90,1
153,1
119,6
13098,4
6,9
22618,2
9,5
30191,0
10,0
230,5
133,5
154714,3
81,5
190471,2
79,7
219219,2
72,4
141,7
115,1
10424,4
5,5
15063,4
6,3
23434,1
7,7
224,8
155,6
-1322,1
-0,7
-3449,9
-1,4
2465,8
0,8
-186,5
-71,5
-2787,6
-1,5
-3842,1
-1,6
1870,5
0,6
-67,1
-48,7
13,3
0,0
10,0
0,0
-3340,4
-1,1
-25166,6
-33504,1
10267,5
5,4
13866,5
5,8
16852,1
5,6
164,1
121,5
2561,4
1,3
4261,6
1,8
11965,1
4,0
467,1
280,8
189757,2
100,0
238998,8
100,0
302657,4
100,0
159,5
126,6
Как видно из таблицы 4, основную долю в составе доходов банка
занимают процентные доходы, в отчетном году их удельный вес в доходах
составил более 90%. Процентные доходы за 2016 год увеличились на 19,6% и
на 53,1% по сравнению с 2015 и 2014 гг. соответственно и составили
272844,3 млн. руб. 80,35% процентных доходов приходится на доходы от
ссуд,
предоставленных
клиентам,
не
являющимся
кредитными
организациями. За рассматриваемый период наблюдается тенденция роста
данной статьи доходов на 15,1% по сравнению с уровнем 2015 г. и на 41,7%
по отношению к 2014 г. Увеличение обусловлено, главным образом,
существенным ростом объемов портфелей корпоративных и розничных
50
кредитов в 2016 году.
В 2016 году чистый доход от операций с ценными бумагами составил
2465,8 млн. руб. (против убытка 1322,1 млн. руб. в 2014 году). Основную
часть портфеля АО «Россельхозбанк» составляют облигации федерального
займа и корпоративные облигации. В 2016 году заметную часть бумаг банк
перевел в портфель до погашения, чтобы снизить их влияние на прибыль от
неблагоприятной конъюнктуры рынка. Бумаги, удерживаемые до погашения,
учитываются по стоимости приобретения, а остальные — по справедливой,
то есть рыночной стоимости.
Комиссионные доходы (5,6 % от общих доходов) за 2016 год
увеличились на 21,5%, по сравнению с 2015 годом, составив 16852,1 млн.
руб. Комиссионные доходы от операций с банковскими картами стали
ключевым источником роста, продемонстрировав увеличение по сравнению
2014 годом на 64,1%. Доходы от обслуживания расчетных операций
клиентов также остаются важнейшим компонентом комиссионного дохода,
составляя 16,15 % общих комиссионных доходов за 2016 год. Получению
столь
высоких
показателей
способствовало
увеличение
объема
эмитированных банком карт и эквайринговых операций.
Прочие операционные доходы, которые включают чистые доходы от
операций с ценными бумагами, иностранной валютой, производными
финансовыми инструментами, драгоценными металлами, составили 4,0 %
доходов АО «Россельхозбанк», увеличившись в 4,6 раза по сравнению с 2014
годом. Общая сумма доходов возросла и в 2016 г. составила 302657,4млн.
руб., что на 59,5% и 26,6% больше, чем в 2014 и 2015 гг., соответственно.
Этому
способствовал
прирост
конверсионных
операций
в
связи
с
повышенным спросом физических и юридических лиц на валюту, а также
переоценка активов, вложенных в иностранные дочерние предприятия.
Еще одним фактором формирования прибыли являются расходы банка
(таблица 5).
51
Таблица 5 – Динамика и структура расходов АО «Россельхозбанк»
2014 г.
Показатели
Процентные расходы,
всего
По привлеченным
средствам кредитных
организаций
По привлеченным
средствам клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
По выпущенным
долговым
обязательствам
Комиссионные расходы
Операционные расходы
Всего расходов
2015 г.
2016 г.
Сумма,
млн. руб.
в%к
итогу
Сумма,
млн. руб.
в%к
итогу
Сумма,
млн. руб.
в%к
итогу
Темп
роста
2016/
2014
Темп
роста
2016/
2015
117010,2
65,9
188745,2
71,2
199238,6
64,3
170,3
105,6
28744,7
16,2
31797,5
12,0
18558,5
6,0
64,6
58,4
134486,7
75,7
73798,3
27,8
152869,2
49,3
113,7
207,1
14467,2
8,1
22461,0
8,5
27810,8
9,0
192,2
123,8
1616,1
58993,4
177619,6
0,9
33,2
100,0
5083,5
71414,2
265242,9
1,9
26,9
100,0
1615,4
109126,0
309979,9
0,5
35,2
100,0
99,96
185,0
174,5
31,8
152,8
116,9
По данным таблицы 5 процентные расходы за 2016 год увеличились на
70,3% по сравнению с 2014 годом и составили 199238,6 млн. руб. Основным
компонентом процентных расходов стали процентные расходы по депозитам
физических лиц.
Операционные расходы за 2016 год выросли на 85 % в сравнении с
2014 годом и составили 109126 млн. руб. Основной причиной такого роста
выступает
увеличение
расходов
от
реализации
собственных
прав
требований, которые в 2016 году составили 107,39 млн. руб., что превышает
уровень предыдущего года в 2,2 раза. Поскольку рост операционных
доходов в 2016 г. опережает рост операционных расходов, отношение
операционных доходов к расходам улучшилось.
Комиссионные расходы уменьшились и составили в 2016 г. 1615,4
млн. руб., что на 0,04% меньше, чем в 2014 г. и на 68,2% больше уровня 2015
года. Комиссионные расходы снизились за счет снижения объемов платежей
в пользу платежных систем. Общая сумма расходов в анализируемом
периоде возросла, по сравнению с 2014 г. на 74,5% и составила 309979,9
млн. руб.
Рассмотрим формирование прибыли АО «Россельхозбанк» (таблица 6).
52
Таблица 6 – Структурный анализ прибыли АО «Россельхозбанк»
В млн. руб.
Показатели
2014 г.
Стабильные источники
прибыли:
-процентные доходы
-процентные расходы
Процентная маржа
-беспроцентные доходы
-беспроцентные расходы
Превышение
беспроцентных доходов над
беспроцентными расходами
Стабильные источники
прибыли, итого:
Нестабильные источники
прибыли
Фактическая прибыль
2015 г
2016 г
Темп роста
2016/
2014
Темп роста
2016/
2015
178237,2
228152,8
272844,3
153,1
119,6
117010,2
61227,0
2561,4
58993,4
31797,5
196355,2
4261,6
71414,2
18558,5
254285,7
11965,1
109126,0
15,9
в 4,15 раза
в 4,67 раза
185,0
58,4
129,5
в 2,80 раза
152,8
-56432,0
-67152,6
-97160,8
172,2
144,7
117659,0
263507,8
351446,6
в 2,98 раза
133,4
-21345274,0
-76216798,8
4128989,4
-19,3
-5,4
-21227615,0
-75953291,0
4480436,0
-21,1
-5,9
По данным таблицы 6 видно, что в структуре прибыли основную долю
составляют
стабильные
источники,
имеющие
тенденцию
роста
за
рассматриваемый период. Они возросли в 2016 г. в 2,98 раза по отношению к
2014 г., и на 33,4% по сравнению с 2015 г. Это вызвано тем, что процентная
маржа за 2016 год сохранилась на высоком уровне и составила 254285,7 млн.
руб.
В 2016 г. наблюдается тенденция роста процентной маржи в связи с
тенденциями роста процентных доходов и замедления расходов: в
анализируемом году данный показатель превысил уровень базисного года в
4,15 раза. При этом, беспроцентные расходы и беспроцентные доходы за
2014-2015гг.
увеличиваются.
Беспроцентные
расходы
превышают
беспроцентные доходы, что значительно повлияло на стабильные источники
формирования
прибыли.
В
нестабильных
источниках
формирования
прибыли наблюдается нестабильная тенденция. В 2016 г. данный показатель
достиг положительного значения, равного 4128989,4 млн. руб., что на
25474263,5 млн. руб. больше уровня 2013 гг. Однако, в 2014-2015гг. данный
показатель имел отрицательные значения и составлял 21345274,0 млн. руб.,
76216798,8 млн. руб. соответственно.
53
В результате данных тенденций фактическая прибыль за 2016 год
достигла 4480436 млн. рублей, что превышает предыдущие убыточные 20142015гг. соответственно на 25708051 и 80433727 млн. рублей. Появление в
2016 г. прибыли впервые за весь анализируемый период объясняется
значительным ростом нестабильных источников прибыли.
Для оценки эффективности деятельности банка также следует
рассмотреть основные нормативы, предъявляемые к коммерческим банкам.
Нормативные значения показателей деятельности АО «Россельхозбанк» за
2014-2016 гг. представлены в таблице 7.
Таблица 7 – Обязательные нормативы АО «Россельхозбанк» с 2015 по
2016 гг.
Наименование показателя
Норматив достаточности базового
капитала банка (H1.1)
Норматив достаточности основного
капитала банка (H1.2)
Норматив достаточности собственных
средств (капитала) банка (H1.0)
Норматив мгновенной ликвидности банка
(Н2)
Норматив текущей ликвидности банка
(НЗ)
Норматив долгосрочной ликвидности
банка (Н4)
Норматив максимального размера риска на
одного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6) max значение
Норматив максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера
кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком
своим участникам (акционерам)(Н9.1)
Норматив совокупной величины риска по
инсайдерам банка (HI0.1)
Норматив использования собственных
средств (капитала) банка для приобретения
акций (долей) других юридических лиц
(HI2)
Норматив
достаточности
Нормативное
значение
01.01.2015
Годы, %
01.01.2016
01.01.2017
min 4,5
10.5
9.0
9,6
min 6.0
10.5
9.0
10,2
min 8.0
13.0
16.3
16,3
min 15.0
55.8
148.3
92,3
min 50.0
103.1
248.8
198,0
max 120.0
86.9
67.9
51,4
max 25.0
23.0
17.4
16,6
max 800.0
185.1
132.4
174,2
max 50.0
0.0
0.0
0
max 3.0
1.7
1.0
0,9
max 25.0
14.8
8.6
8,0
собственных
средств
(Н1.0)
является
основным нормативом, обязательным для всех кредитных организаций,
который показывает уровень надежности банка. Минимальное значение
54
Н1.0, установленное регулятором, 8%. Как видим, банк выполнял этот
норматив с запасом.
Анализ показывает, что банк выполнял все нормативы на протяжении
анализируемого периода. Таким образом, в результате проведенного анализа,
можно сделать вывод о том, что АО «Россельхозбанк» успешно развивается
как кредитная организация, занимающая прочное положение на финансовом
рынке.
2.3 Анализ практики ведения активных и пассивных операций АО
«Россельхозбанк»
АО «Россельхозбанк» является одним из самых крупнейших банков
РФ,
который
специализируется
на
финансировании
предприятий,
относящихся к сфере агропромышленного комплекса. На сегодняшний день
он представляет собой универсальный коммерческий банк, который
оказывает все виды банковских услуг и занимает лидирующие позиции в
финансировании агропромышленного комплекса РФ.
Проведем анализ активных операций банка. В рамках Государственной
программы поддержки агропромышленного комплекса начиная с 2008 года
банк направил на развитие около 4,2 трлн. рублей и к 1 января 2016 года
кредитный портфель в данном сегменте составил более 1,1 трлн рублей.
Ежегодно
банк
старается
увеличивать
размеры
кредитования
российских сельскохозяйственных организаций. Таким образом, за 10
месяцев 2016 года предприятиям аграрного комплекса было предоставлено
более 813 млрд. рублей, что в 1,5 раз больше, чем за 10 месяцев 2015 года и в
2,3 раза больше, чем за 10 месяцев 2014 года. На рисунке 2 представлена
динамика
кредитования
«Россельхозбанк».
аграрных
предприятий
банком
АО
55
Млд. руб. 900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
2014
2015
2016
Год
Рисунок 2 - Динамика кредитования аграрных предприятий банком
АО «Россельхозбанк» в 2014-2016 гг.
Одним из направлений деятельности банка является финансирование
инвестиционных проектов, влияющих на импортозамещение и развитие
экспорта
сельскохозяйственной
продукции,
а
также
поддержка
сельхозкооперации в России. Таким образом, к январю 2016 года банк
прокредитовал порядка 5000 инвестпроектов в АПК с общим объемом
финансирования 484 млрд рублей. Из них 3962 объекта уже введены в
эксплуатацию и позволяют обеспечить производство более 1 млн 170 тыс.
тонн мяса птицы, 805 тыс. тонн свинины, порядка 310 тыс. тонн говядины, 5
млн 350 тыс. тонн молока и свыше 154 тыс. тонн тепличных овощей. Данная
продукция реализуется и за рубежом.
В рамках ежегодного Послания Федеральному Собранию от 1 декабря
2016 года Президент Российской Федерации Владимир Путин отметил, что
необходимо уделить особое внимание поддержке сельскохозяйственной
кооперации и развитию экспорта сельхозпродукции в России.
К концу 2016 года размер кредитного портфеля достиг 1,826 трлн
рублей и увеличился на 1,1% по сравнению с началом 2016 года. В том числе
кредитный портфель физических лиц увеличился за период с начала года на
8,1% - до 320,8 млрд рублей - в основном за счет развития ипотечного и
56
потребительского кредитования.
Рост розничного кредитного портфеля был обусловлен увеличением
активности
клиентов
экономического
как
в
положения
в
условиях
целом,
так
постепенной
и
благодаря
стабилизации
реализации
государственной программы субсидирования процентных ставок по ипотеке.
Кредитный портфель юридических лиц в размере 1,5 трлн руб. остался
на неизменном уровне по сравнению с началом 2016 года. Также в течение
всего года банк активно наращивал вложения в приоритетные отрасли
экономики в рамках исполнения обязательств перед ГК «Агентство по
страхованию вкладов».
В линейке финансовых продуктов АО «Россельхозбанк» больше
десятка программ по выдаче потребительских и корпоративных займов,
кредитования малого и среднего бизнеса. У компании есть дочернее
предприятие, название которого «АвтоСпецТехника». Благодаря ему банк
представляет услуги в лизинговом оформлении автомобилей – грузовых и
легковых, а также спецтехники для аграрных и строительных работ.
Своим клиентам АО «Россельхозбанк» предлагает массу интересных
вариантов в области лизинга. Низкие процентные ставки и порог вхождения
в отношения по лизинговому соглашению, с каждым годом привлекают все
больше юридических и физических лиц. В таблице 8 представлены основные
параметры лизинговых продуктов банка.
В соответствии с данными официального сайта банка представим
динамику общей стоимости лизинговых соглашений АПК по субъектам
кредитования в 2015 году (рисунок 3).
Так, по состоянию на 1.01.2016 г. 45,4% кредитных вложений в АПК
было сформировано за счет лизинга организациям – сельскохозяйственным
товаропроизводителям. Доля лизинговых соглашений гражданам, ведущим
личное подсобное хозяйство, составила 7,5%, крестьянским (фермерским)
хозяйствам – 4,8%.
57
Таблица
8
–
Основные
параметры
лизинговых
продуктов
АО «Россельхозбанк»
Наименование параметра
Процент
Финансирование юридических и
физических лиц
Изменение ставки финансирования
Временной интервал действия договора
Определенные ограничения
Сумма взимания дополнительной комиссии
1
Размер авансового платежа
Активы
Регионы
Млн. руб.
Характеристика
от 0% до 50% в зависимости от статуса
лизингополучателя (физлицо, ип, юрлицо) и
условий договора
Возможность получение финансовой услуги
Индивидуальный подход
До 5 лет
Только в отношении легкового
транспортного средства
Дополнительная комиссия до 2% в
зависимости от условий лизингового
договора
2
Индивидуальный расчет
Легковые авто любого производителя
Все районы РФ и Беларуси
400
350
340.9
300
250
200
150
100
50
72.1
25.4
14.8
0.8
0
Рисунок 3 – Динамика стоимости лизинговых соглашений АПК по
субъектам в 2015 г.
58
Следует отметить, что одним из важнейших направлений кредитования
в банке выступает проектное финансирование. Так, в 2014 году на эти цели
банком было выдано 147,8 млрд. руб. В рамках реализации Госпрограммы
осуществляется
финансирование
таких
инвестиционных
направлений,
которые предусматривают строительство, реконструкцию и модернизацию
объектов АПК (животноводческие комплексы, теплицы, овощехранилища и
т.д.). По данному направлению в 2014 году было выдано 33,4 млрд. руб.
Банк успешно реализует специальные программы кредитования
корпоративных заемщиков на покупку сельскохозяйственной техники и/или
оборудования. На указанные цели за прошедший год банком предоставлено
21,5 млрд. рублей кредитных средств. В 2014 году на приобретение
сельскохозяйственных животных банк выдал кредиты на сумму 3,9 млрд.
рублей.
В 2015 году основную долю кредитного портфеля банка традиционно
составили кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам. Так, этой
категории клиентов было выдано кредитов на сумму 1 182,0 млрд. рублей.
По состоянию на 01.01.2016 доля корпоративного кредитного портфеля
Банка составила 82,8% от общего портфеля, а его размер достиг 1 409,2 млрд.
рублей, увеличившись с начала отчетного года на 20,6%, или на 240,8 млрд.
рублей.
Основная доля кредитных вложений Банка приходится на заемщиков
сферы АПК – в 2015 году объем вложений в отрасль увеличился на 3,3%, с 1
052,3 млрд. рублей до 1 087,1 млрд. рублей. Доля АПК и смежных отраслей в
кредитном портфеле Банка составила к концу отчетного года 63,9%.
Крестьянским
(фермерским)
хозяйствам
в
2015
году
было
предоставлено 3,2 тыс. кредитов объемом 11,1 млрд. рублей. В 2015 году
выдано розничных кредитов на сумму 121,1 млрд. рублей, 91% из которых
составляют ипотечные и потребительские кредиты. Объем выданных
ипотечных кредитов достиг 37,7 млрд. рублей. При этом розничный
59
кредитный портфель составил 292,5 млрд. рублей, увеличившись с начала
года на 5,7%, или на 15,8 млрд. рублей.
Таким образом, к концу 2015 году доля выданных кредитов заметно
увеличилась в области кредитования сельскохозяйственных производителей
(с
45,4
до
46,9%),
предприятий
пищевой
и
перерабатывающей
промышленности (с 13,9 до 16,9%). Сократилась доля выданных кредитов
следующим заемщикам личному подсобному хозяйству (с 7,5 до 5,3%) и
предприятиям, обслуживающим АПК (с 1% до 0,4%).
Теперь проанализируем пассивные операции банка. Обязательства АО
«Россельхозбанк»
составляют
основную
часть
ресурсов
кредитной
организации. При этом следует отметить, что источники делятся на 2
категории: депозиты и недепозиты.
За
анализируемый
период
средства клиентов, не
являющихся
кредитными организациями, имеют тенденцию к увеличению. Так, в
анализируемом году данный показатель достиг уровня в 2007852,1 млн. руб.,
что на 41,4% больше показателя 2014 г. и на 2,8% - 2015 г.. Таким образом,
удельный вес средств клиентов, не являющихся кредитными организациями,
в общей структуре привлеченных средств в 2016 г. составил 82,5%. Рост
данного показателя обусловлен, прежде всего, увеличением средств
физических лиц в пассивах банка.
Наибольший удельный вес в средствах клиентов АО «Россельхозбанк»
занимают вклады физических лиц - в 2016г. они составляют 81,3% от общей
суммы привлеченных ресурсов. В рейтинге кредитных учреждений по
вкладам физических лиц АО «Россельхозбанк» за 2016г. занял 5 место, по
депозитам юридических лиц – 4 место [34].
При этом средства кредитных организаций в 2016г. в структуре
привлеченных ресурсов составляют 6,1% от уровня всех привлеченных
ресурсов банка или 148061,3 млн. руб. Рассматриваемый показатель меньше
на 27% уровня 2014г. Данная тенденция говорит о том, что в 2016 г. по
сравнению с 2014 г. уменьшилась сумма средств, привлеченных от других
60
банков в качестве кредитов и депозитов, а также уменьшилось число их
корреспондентских счетов, размещенных или открытых в банке.
Прочие обязательства в 2016 г. составляют 2,00% или 48417,9 млн.
руб., что на 46,9% больше уровня 2014 г. Таким образом, можно сделать
вывод о том, что в 2016 г. увеличились отчисления в пенсионные и
страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов по сравнению
с 2014-2015гг.
Выпущенные долговые обязательства в 2016 г. составляют 9,3% от
общей суммы привлеченных ресурсов. За анализируемый период данный
показатель имеет тенденцию к увеличению. Таким образом, в 2016 г.
векселей выпушено на сумму 226177,5 млн. руб., что на 18,2% превышает
уровень базисного года.
Рассматривая структуру обязательств АО «Россельхозбанк» в 20142016гг., следует отметить, что наибольший удельный вес в данной структуре
занимают денежные средства клиентов. В 2014 году данный показатель
составил 76,8% от общей структуры обязательств или 1420279,6 млн. руб. За
анализируемый период происходит рост денежных средств клиентов: в 2016
данный показатель достиг отметки 2007852,1 млн. руб., что составляет 82,5
% от общей сумму обязательств отчетного года (рисунок 4).
Выпущенные
долговые
обязательства
9,3%
Прочие
обязательства
2,0%
Кредиты,
депозиты
Центрального
банка РФ
1,2%
Средства
кредитных
организаций
6,1%
Средства
клиентов
82,5%
Рисунок 4 – Структура обязательств АО «Россельхозбанк» за 2016г.
61
За 2014-2016гг. наблюдается динамика роста денежных средств
клиентов АО «Россельхозбанк» (рисунок 5).
Получено средств, млн. руб.
2500000.0
2000000.0
1500000.0
средства клиентов
1000000.0
вклады физических лиц
500000.0
0.0
2014
2015
2016
Годы
Рисунок
5
–
Динамика
привлеченных
средств
клиентов
АО «Россельхозбанк» за 2014-2016гг.
Рассматривая динамику привлеченных средств клиентов за 2014-2016
гг. видим, что наибольший удельный вес занимают вклады физических лиц: в
2016г. более 98% от общей суммы привлечения.
Рассмотрим более подробно структуру средств клиентов банка за 20142016 гг. в таблице 9.
Таблица 9 – Структура клиентов АО «Россельхозбанк» за 2014-2016гг.
2014
Клиенты банка
- текущие/расчетные счета
- срочные депозиты
- текущие/расчетные счета
- срочные депозиты
Млн. руб.
Уд. вес, %
2015
Млн. руб.
Уд. вес, %
Государственные и общественные организации
15421,0
2,0
7372,0
0,6
85837,0
11,3
234678,0
19,7
Прочие юридические лица
65796,0
8,6
103546,0
8,7
287768,0
37,8
357732,0
30,1
Физические лица
2016
Млн. руб.
Уд. вес, %
11476,0
381482,0
0,7
24,2
115026,0
456752,0
7,3
28,9
- текущие счета/вклады до
32395,0
4,3
36903,0
3,1
53402,0
востребования
- срочные депозиты
274363,0
36,0
449625,0
37,8
559629,0
Итого средств клиентов
761595,0
100,0
1189856,0
100,0
1577767,0
Таблица составлена на основе консолидированной финансовой отчетности за 2014-2016г
3,4
35,5
100,0
62
По данным таблицы видим, что основными клиентами банка являются
физические лица.
Депозиты физических лиц в 2016 году возросли в 2,04 раза по
сравнению с уровнем 2014г. и составили 559629,0 млн. руб. В 2016 году
данный показатель занимает наибольший удельный вес в общей структуре
средств клиентов – 35,5%. Вклады до востребования занимают 3,4% от
общей суммы средств клиентов и составляют 53402,0 млн. руб., что на 64,84
% больше предыдущего года.
Депозиты и вклады прочих юридических лиц занимают также 36,2%.
При этом, основная часть денежных средств приходится на срочные
депозиты. На расчетный счет юридических лиц в 2016 г. поступило 571778
млн. руб., что на 61,71% больше уровня базисного года. Таким образом, АО
«Россельхозбанк» в 2016 г. стал больше сотрудничать с юридическими
лицами.
Срочные
депозиты
оказываются
наиболее
привлекаемых ресурсов. Срочные депозиты
стабильной
частью
прочих юридических лиц
выросли по сравнению с 2014 годом на 58,72% и занимают на конец 2016
года 28,9% в структуре средств клиентов банка. Они представляют собой
денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договором
сроки.
Клиентами АО «Россельхозбанк» являются также государственные и
общественные учреждения. В 2016 г. денежные средства данных клиентов
заняли 24,9 % от общей суммы вложенных средств и составили 392958 млн.
руб., что в 3,88 раза больше уровня базисного года. Рассмотрим
распределение средств по отраслям экономики АО «Россельхозбанк» в
таблице 10.
На 31 декабря 2016 года Банк имел 6 клиентов с остатками,
превышающими 5 % собственного капитала Банка или 8230,95 млн. рублей
(2016 г.: 164619 млн. рублей) (таблица 10).
63
Таблица 10 – Распределение средств по отраслям экономики
АО
«Россельхозбанк»
на 01.01. 2015
Отрасль экономики
на 01.01. 2016
на 01.01. 2017
Млн.
руб.
Уд. вес,
%
Млн.
руб.
Уд. вес,
%
Млн.
руб.
Уд. вес,
%
306758
40,3
486528
40,9
613031
38,9
101258
13,3
242050
20,3
392958
24,9
Финансовые услуги и пенсионные
фонды
Сельское хозяйство
Строительство
Промышленность
Страхование
93468
46234
58996
60105
31552
12,3
6,1
7,7
7,9
4,1
135805
67023
64830
62944
36972
11,4
5,6
5,4
5,3
3,1
145522
62338
75590
100843
58479
9,2
4,0
4,8
6,4
3,7
Торговля
Связь
29232
2316
3,8
0,30
35763
564
3,0
0,05
44155
0
2,8
0,00
Физические лица
Государственные и общественные
организации
Прочие
31676
4,2
57377
4,8
84851
Итого средств клиентов
761595
100,0
1189856
100,0
1577767
Таблица составлена на основе консолидированной финансовой отчетности за 2014-2016г
5,4
100,0
По состоянию на 31 декабря 2016 года оценочная справедливая
стоимость средств клиентов составила 1577767 млн. рублей.
При
этом
наибольшее
количество
привлеченных
средств
в
анализируемом году составляют денежные средства физических лиц – 38,9%.
Данный показатель ежегодно увеличивается.
Второе место в рассматриваемой структуре занимают средства
государственных и общественных организаций – 24,9% или 392958,0 млн.
руб., что в 3,88 раза превышает уровень базисного года. Третье место
занимают средства, полученные от финансовых услуг и пенсионных фондов
– 9,2% удельного веса всех средств клиентов или 145522,0 млн. руб., что на
55,69% больше уровня базисного года.
Наибольшее место в структуре денежных средств физических лиц
занимают срочные депозиты.
При этом, следует отметить, что на величину депозитов в банке прямо
влияет депозитная политика, которая в свою очередь находит свое отражение
в действующих программах по вкладам АО «Россельхозбанк» (таблица 11).
64
Таблица 11 – Программы по вкладам АО «Россельхозбанк»
Программа
Вклад
«Инвестиционный»
Вклад
«Амурский тигр»
Вклад
«Классический»
Вклад
«Накопительный»
Выплата процентов
Срок вклада
(дней)
В конце срока
180, 395
Ежемесячно на счет
карты с тарифным
планом «Амурский
тигр – карта к
вкладу»
По выбору: в конце
срока или
ежемесячно, на счет
или капитализация
Ежемесячно: на счет
или капитализация
От 395 до
730
от 31 до
1460
Валюта и
минимальный
размер
первоначальног
о взноса
RUR 50 000
USD 1 000
RUR 50 000
RUR 3 000
USD 100
Ежемесячная
капитализация
от 91 до
1095
RUR 3 000
USD 100
RUR 3000
730
USD 100
EUR 100
Вклад
«Управляемый»
Ежемесячно: на счет
или капитализация
Максимальная
ставка по
вкладу (в %
годовых)
Без
ограничений
RUR до 8,75%
USD до 1,50%
Без
ограничений
RUR до 7,60
Без
ограничений
USD до 1,30%
RUR 10 000
000
USD 300 000
RUR до 7,55%
EUR 300 000
RUR 10 000
000
USD 300 000
EUR до 0,35%
USD до 1,20%
RUR до 6,65%
USD до 1,15%
EUR до 0,30%
RUR до 7,05%
USD 300
EUR 300 000
RUR 10 000
000
USD 300 000
EUR 300
EUR 300 000
EUR до 0,01%
RUR 10 000
от 91 до 730
RUR до 7,95%
EUR до 0,40%
EUR 100
EUR 100
Вклад «Накопи
на мечту»
Максимальна
я сумма
вклада
USD до 0,90%
Вклад
«Пенсионный
доход»
Ежемесячно: на счет
или капитализация
От 395 до
730
RUR 500
2 000 000
RUR до 7,50%
Вклад
«Пенсионный
Плюс»
Ежемесячная
капитализация
395, 730
RUR 500
RUR 10 000
000
RUR до 7,20%
Вклад «До
востребования»
Ежеквартально,
капитализация
Без
ограничени
й
RUR 10
USD 5
Без
ограничений
RUR, USD,
EUR 0,01%
EUR 5
Как видно из выше приведённых данных в таблице самые выгодные
проценты в АО «Россельхозбанк» в 2016 году по вкладу под названием
«Инвестиционный». Он стал самым популярным среди клиентов АО
«Россельхозбанк», так как имеет высокую процентную ставку до 8.75% в
рублях.
Параллельно с этим введением, банк становится ближе к пенсионерам:
пенсионерам
предлагается
подписать
договор
на
открытие
вклада
«Пенсионный-плюс» на год и 2 года, где процентная ставка может
65
варьироваться до 7.20%.
Новый вклад «Амурский тигр», который становится доступным для
вкладчиков в 2017 году, дарит довольно хорошие годовые ставки – до 7.6%,
но клиент, однако, лишается возможности пополнения своего вклада до
окончания срока договора.
Инвесторы могут также выбрать и вклад «Управляемый» с годовой
ставкой до 7.05%, в зависимости от того, какова сумма вклада и каков срок
действия договора с банком.
Также в 2017 году для максимального получения прибыли от
размещенных средств клиентам предлагается вклад «Накопи на мечту» с
процентной ставкой 6.65% на 2 года.
Таким
образом,
анализ
направлений
деятельности
банка
за
исследуемый период показал, что АО «Россельхозбанк» находится в числе
банков, лидирующих во многих позициях. В 2017 году планируется
реализация программы по расширению объемов кредитования приоритетных
отраслей экономики. Основным направлением работы Банка в 2016 году
было увеличение доли остатков юридических и физических лиц в структуре
привлеченных средств. Для этих целей Банк разрабатывал и внедрял новые
банковские продукты, рассчитанные на потребности юридических лиц
(кредиты на участие в аукционах, выдача гарантий на исполнение
государственных контрактов).
66
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ АКТИВНЫХ
И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
3.1 Направления расширения пассивных и активных операций в АО
«Россельхозбанк»
Для укрепления ресурсной базы Санкт-Петербургскому региональному
филиалу
необходимо
совершенствование
депозитных
операций
на
постоянной основе. Для формирования эффективной депозитной политики
предлагается:
- ориентироваться на потенциальных вкладчиков;
- разрабатывать
новые
конкурентоспособные
продукты
с
сопутствующим кругом услуг, ориентированные на разные категории
вкладчиков;
- проводить активную рекламную политику;
- совершенствовать
и
внедрять
системы
дистанционного
обслуживания.
При совершенствовании политики расширения ресурсной базы СанктПетербургскому РФ АО «Россельхозбанк» следует руководствоваться
следующими критериями: взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих
операций банка для поддержания его стабильности, надежности и
конкурентоспособности;
диверсификация
ресурсов
банка
с
целью
минимизации рисков; конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.
Опираясь на данные критерии, необходимо разработать комплекс мер,
направленных на повышение эффективности управления депозитным
портфелем, который включает, как маркетинговые, так и финансовые
инструменты.
Основные
направления
совершенствования
пассивных
операций
Санкт-Петербургского РФ АО «Россельхозбанк» представлены на рисунке 6.
Для того, чтобы банк мог свободно распоряжаться денежными
средствами на депозитах, следует исключить возможность досрочного
67
востребования путем внесения соответствующего условия в договор, при
этом вкладчику следует предложить более высокий процент.
Основные направления совершенствования пассивных операций
Санкт-Петербургского РФ АО «Россельхозбанк»
Финансовые инструменты
внедрение вкладов с ограниченным сроком изъятия и с более высоким процентом для защиты от
досрочного востребования
повышение привлекательности вкладов путем увеличения процентных ставок
введение целевых вкладов, расширение линейки вкладов с возможностью оказания
дополнительных услуг
формирование депозитных услуг и продуктов для VIP-клиентов
наращивание объемов депозитов корпоративных клиентов, так как депозиты корпоративных
клиентов обходятся банкам намного дешевле по сравнению с вкладами физических лиц
предоставление скидок на расчетно-кассовое обслуживание и систему «Банк-клиент»
юридическим лицам, имеющим вклад в банке, в целях увеличения востребованности депозитов со
стороны корпоративных клиентов
Маркетинговые инструменты
разработка системы стимулов, привлекательных для потенциальных клиентов
создание службы телемаркетинга
анкетирование клиентов с целью определения их мотивации при выборе банка
рекламирование банковских услуг с целью привлечения потенциальных клиентов путем внушения
доверия к банку, подчеркивая надежность банка, конкурентные преимущества, удобство
обслуживания
повышение качества оказываемых услуг, совершенствование технологий обслуживания для
достижения максимального удобства для клиентов
Рисунок 6 – Основные направления совершенствования депозитной
политики Санкт-Петербургского РФ АО «Россельхозбанк»
68
В настоящее время средняя процентная ставка по вкладам в СанктПетербургском РФ АО «Россельхозбанк» составляет 7,5%, максимальная
ставка 8,75%.
Сравнение максимальных процентных ставок по вкладам в СанктПетербургском РФ АО «Россельхозбанк» и других банков представлено в
таблице 12.
Таблица 12 - Сравнение максимальных процентных ставок по вкладам
в Санкт-Петербургском РФ АО «Россельхозбанк» и других банков
Наименование банка
Наименование вклада
Ставка, %
Сбербанк
Сохраняй
5,15
ВТБ24
Накопительный счет
8,50
Уралсиб
Копилка
7,50
БИНБАНК
Вклад в будущее
10,00
Траст
Оптимальный курс
8,85
Росбанк
150 лет надежности
8,10
Россельхозбанк
Инвестиционный
8,75
Таким образом, ставка по депозитам Санкт-Петербургского РФ АО
«Россельхозбанк» находится на среднем уровне в сравнении со ставками
других банков, соответственно, при необходимости есть возможность
повысить ставки по вкладам на условиях снятия вклада в установленный
срок.
Необходимо отметить, что ставка по вкладам в Санкт-Петербургском
РФ АО «Россельхозбанк» и в настоящее время является достаточно
привлекательной для клиентов, т. к. во-первых, она значительно выше уровня
инфляции, что позволяет ее охарактеризовать, как доходную для клиентов, а,
во-вторых, в соотношении надежности и размера ставки, она намного
привлекательнее, нежели в Сбербанке (5,15%).
С помощью критериев и финансово-маркетинговых инструментов
банкам необходимо постоянно разрабатывать новые продукты, которые
69
должны быть ориентированы на привлечение денежных средств в
среднесрочные и долгосрочные вклады.
При этом также принимать определенные меры по минимизации
непредвиденного изъятия вкладов клиентами, так как это оказывает
негативное влияние на финансовое состояние банка. Данные меры
необходимы для расширения среднесрочного и долгосрочного кредитования.
Санкт-Петербургскому РФ АО «Россельхозбанк» следует предложить
клиентам ряд вкладов, которые будут ориентированы на клиентов с высоким
уровнем доходов. В этом случае вкладчики будут VIP-клиентами, и их
персональные данные будут известны только одному сотруднику банка и не
смогут дойти до среднего и младшего персонала. При этом проценты могут
начисляться и выплачиваться ежемесячно на карту банка.
Для клиентов банка могут быть выгодны также целевые вклады,
которые будут возвращаться к определенной дате, например к периоду
отпусков, дням рождения или другим праздникам, при этом обговариваться
это должно с каждым клиентом индивидуально.
Для повышения эффективности управления депозитным портфелем
необходимо определять оптимальный период хранения срочных вкладов как
физических, так и юридических лиц. При этом сроки депозитов обязательно
должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу
которых и направлены депозиты.
Основной целью любого банка выступает получение максимальной
прибыли, при как можно более низких расходах, соответственно, СанктПетербургскому РФ АО «Россельхозбанк» следует наращивать объемы
депозитов корпоративных клиентов. Это обусловлено тем, что депозиты
юридических лиц обходятся банкам намного дешевле по сравнению с
вкладами физических лиц. Однако данный вид депозитов является мало
востребованной услугой, так как большинство руководителей предпочитает
использовать свои свободные денежные средства для увеличения оборотного
капитала.
70
В связи с этим для привлечения клиентов – юридических лиц СанктПетербургскому
РФ
АО
«Россельхозбанк»
следует
обслуживать
юридических лиц в индивидуальном порядке, определяя сроки и условия
вкладов индивидуально. При этом целесообразно предоставление скидок на
расчетно-кассовое обслуживание, услугу «Банк-клиент».
Необходимо отметить, что в настоящее время для корпоративных
клиентов индивидуально определяются только процентные ставки.
Также потенциальным клиентам Санкт-Петербургского РФ АО
«Россельхозбанк» могут быть предложены продукты, которые были бы
направлены на удовлетворение их потребностей в основных фондах и
оборотных активов, жилье, крупных покупках, оплате образования, отдыха.
Например, вклады для людей, желающих отложить деньги на учебу
своему несовершеннолетнему ребенку. У данных вкладов должны быть
повышены процентные ставки и определенный срок, а также возможность
пополнения, может быть даже с графиком пополнения. Также данный вклад
может оформляться на ребенка.
Одним из перспективных направлений развития депозитных операций
Санкт-Петербургского РФ АО «Россельхозбанк» выступает создание нового
продукта «Получай и сберегай», функционирующего для держателей
зарплатных карт банка. В настоящее время все крупные организации и
большинство средних переходят на договоры с коммерческими банками на
выпуск и обслуживание зарплатных карт.
Суть указанного продукта заключается в установлении лимита
расходования заработной платы клиента и автоматическом перечислении
остатка
на
депозит.
Основным
преимуществом
для
клиентов
при
использовании данного продукта выступает возможность накопления
денежных средств, получая при этом процентный доход, а также
возможность ежемесячного пополнения вклада, а для банка – возможность
спрогнозировать зачисления денежных средств на депозиты.
Основной задачей маркетинговых инструментов совершенствования
71
депозитной политики Санкт-Петербургского РФ АО «Россельхозбанк»
выступает рекламирование банковских услуг с позиции максимальной
надежности банка, т. к. банк имеет 100 % государственное участие. В
государственных
банках
вклады
физических
лиц
имеют
полную
государственную гарантию, в то время как в коммерческих депозит
страхуется на сумму, определяемую законом. В современных условиях для
большинства клиентов, в связи с банкротствами и закрытием многих банков,
именно надежность выступает на первое место.
Одним
из
эффективных
маркетинговых
инструментов
совершенствования депозитной политики Санкт-Петербургского РФ АО
«Россельхозбанк» выступает разработка системы стимулов, привлекательных
для потенциальных клиентов.
К примеру, скидка при посещении каких-либо магазинов или
туристических фирм, но при условии оплаты услуг из средств, которые
находятся на вкладе не менее одного полного срока хранения.
Санкт-Петербургскому
РФ
АО
«Россельхозбанк»
для
развития
депозитных операций необходимо повышать качество оказываемых услуг, в
также развивать технологии обслуживания для достижения максимального
удобства для клиентов.
Для клиентов с разным уровнем дохода в Санкт-Петербургском РФ АО
«Россельхозбанк» можно рекомендовать принципиально новые финансовые
услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым
набором
небанковских
услуг
-
страховых,
туристических
или
по
приобретению потребительских товаров со скидкой.
Для наибольшей заинтересованности клиентов банк может предложить
выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации
инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на
определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в
том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает
проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из
72
суммы вклада.
Таким образом, совершенствование депозитных операций СанктПетербургского РФ АО «Россельхозбанк» необходимо проводить, используя
как финансовые, так и маркетинговые инструменты.
С
целью
расширения
своего
кредитного
потенциала
Санкт-
Петербургскому РФ АО «Россельхозбанк» необходимо активизировать свою
депозитную политику. Достижение этого предлагается с помощью
расширения перечня вкладов. Для привлечения новых клиентов можно
предложить разработать несколько программ депозитов, представленных на
рисунке 7.
Рекомендуемые депозиты для расширения линейки в
Санкт-Петербургском РФ АО «Россельхозбанк»
Депозит «Пенсионный плюс»
Депозит «Универсальный кошелек»
Рисунок 7 – Рекомендуемые депозиты для расширения линейки в
Санкт-Петербургском РФ АО «Россельхозбанк»
Средства населения становятся важнейшим источником пассивов
банковского сектора. Стремясь к решению задачи по увеличению прибыли
при взвешенных рисках, банк неизбежно сталкивается с вопросом
повышения эффективности формирования своей ресурсной базы.
Привлекательным для пенсионеров может стать депозит «Пенсионный
плюс», который предполагает следующее.
1. Выплату процентов ежемесячно в число месяца, соответствующее
дате внесения Суммы вклада на Счет вклада (по выбору Вкладчика): путем
зачисления на текущий счет Вкладчика в Банке; путем присоединения к
сумме Вклада (капитализация).
2. Вклад пополняемый – дополнительные взносы принимаются в
73
течение всего срока вклада.
3. Частичное изъятие средств со счета вклада предусмотрено.
4. Автоматическое размещение вклада на новый срок: в случае если
Вкладчик не востребовал вклад в срок, то вклад считается размещенным на
новый срок, на условиях, действующих в Санкт-Петербургском РФ АО
«Россельхозбанк» на момент размещения.
5. В случае досрочного востребования суммы Вклада или ее части
Договор вклада считается расторгнутым, а проценты по вкладу начисляются
и выплачиваются:
- в размере 1/2 процентной ставки, действующей на момент открытия
Вклада (на момент последнего размещения Вклада), если Вклад находился в
Банке не менее половины срока Вклада, указанного в Договоре Вклада;
- в размере ставки досрочного востребования вкладов, действующей
на момент досрочного востребования Вклада, если Вклад находился в Банке
В таблице 13 представлены основные ставки нового продукта –
пенсионный вклад «Пенсионный плюс»
Таблица 13 - Ставки нового продукта – вклад «Пенсионный плюс»
Валюта вклада
Рубли РФ
Доллары США
Минимальная
сумма
первоначального
взноса
Срок вклада, дней/ставка, в
проц. годовых
Ставка досрочного
востребования вкладов
91-180
181-365
91-180
181-365
1 000
7,75
8,5
3,875
4,5
3000
8
9
4
4,75
50000
8,5
9,5
4,25
5,25
100
3,5
4
1,75
2
1000
4
4,3
2
2,15
3000
4,5
4,5
2,25
2,25
Капитализация процентов – условие договора вклада, благодаря
которому начисляемые по вкладу проценты присоединяются к сумме вклада,
и последующее начисление процентов производится банком на увеличенную
74
сумму вклада. Таким образом, итоговый доход по вкладу с капитализацией
выше, чем по вкладу без условия о капитализации с аналогичной процентной
ставкой.
Привлекательность депозита ознаменована конкурентоспособными
процентными ставками, а также надежным имиджем Санкт-Петербургского
РФ АО «Россельхозбанк».
Притоку средств, прямо либо косвенно могут способствовать
дополнительные
услуги,
оказываемые
Санкт-Петербургским
РФ
АО
«Россельхозбанк». Так, для повышения конкурентных позиций депозита
«Пенсионный плюс» Банку целесообразно также предложить бонусы,
которые, в свою очередь, не принесут существенных дополнительных
затрат банку.
Среди таких бонусов можем отметить:
- для
ветеранов
войны
и
труда
предполагается
прибавка
дополнительных процентов к ставке для пенсионеров (в размере 0,1-0,4% в
зависимости от срока и суммы вклада);
- нулевой
тариф
при
плате
коммунальных
услуг
в
Санкт-
Петербургском РФ АО «Россельхозбанк».
Ориентация на целевую аудиторию – пенсионеров вызвана их
большей устойчивостью по сравнению с другими группами лиц и
постоянными, хотя и небольшими поступлениями средств.
Рассчитаем эффективность предложенного банковского депозита.
Себестоимость депозита складывается из стоимости его открытия и
выплаты процентов.
Услуга по открытию депозита делится на две операции: подписание
договора (или оформление сберегательной книжки) и прием наличных
денежных средств. Замер времени, которое тратится на указанные операции
в отделении банка, показал, что на первую операцию сотрудник банка
затрачивает 12 минут, а на прием денежных средств — 2,5 минуты,
следовательно, суммарные трудозатраты на операцию составляют 14,5
75
минут. Стоимость 1 часа специалиста составляет 120 руб. Таким образом,
затраты банка на открытие вклада составляют 29 руб. (120/60*14,5).
Расчет процентных расходов по предлагаемому депозиту при условии
открытия вклада в размере 30000 руб. по ставке 9,5 % на срок 365 дней
представлен в таблице 14.
Таблица 14 – Расчет процентных расходов по депозиту «Пенсионный»
№
Сумма начисленных %
1
Остаток вклада
30 000,00
2
234,25
30 234,25
3
243,47
30 477,72
4
245,24
30 722,96
5
231,26
30 954,22
6
249,07
31 203,29
7
242,98
31 446,27
8
253,03
31 699,30
9
246,84
31 946,14
10
257,05
32 203,19
11
259,12
32 462,31
12
252,78
32 715,09
13
263,24
32 978,33
Итого
2978,33
32978,33
Таким образом, расходы на обслуживание одного депозита в год
составят 3007,33 руб. с учетом затрат на открытие и выплату процентов.
В настоящее время в Санкт-Петербурге проживает более 5 млн. чел.
Предположим, что 0,04% населения откроют вклад в размере 30000 руб.
Соответственно, объем привлеченных ресурсов по данному вкладу
предполагается в размере 60000 тыс. руб. (2000 чел.*30000 руб.), а
процентные расходы 6014,66 тыс. руб. (3007,33 руб.*2000 чел.).
Затраты на выплату процентов будут покрыты доходами от кредитных
76
операций, в частности от потребительского кредита «Пенсионный»,
предназначенного для аналогической категории клиентов. Ставка по
кредиту составляет 21 % при условии кредитования на 1 год. Сумма
процентов по кредиту в сумме 30 000 руб. составляет 3514,46 руб. (таблица
15).
Таблица 15 – Расчет процентных доходов по кредиту «Пенсионный»
№
Сумма
Погашение основного
долга
Выплата процентов
Остаток
1
2 793,41
2 275,60
517,81
27 724,40
2
2 793,41
2 299,89
493,52
25 424,51
3
2 793,41
2 341,19
452,22
23 083,32
4
2 793,41
2 409,32
384,09
20 674,00
5
2 793,41
2 425,68
367,73
18 248,32
6
2 793,41
2 479,30
314,11
15 769,02
7
2 793,41
2 512,93
280,48
13 256,09
8
2 793,41
2 565,23
228,18
10 690,86
9
2 793,41
2 603,25
190,16
8 087,61
10
2 793,41
2 649,56
143,85
5 438,05
11
2 793,41
2 699,80
93,61
2 738,25
12
2 786,95
2 738,25
48,70
0,00
30000
3514,46
Таким образом, расходы по обслуживанию вклада полностью
покрываются процентными доходами по кредитам, предоставляемым из
привлеченных средств. При этом эффективность привлечения средств в
депозиты при выдаче кредитов составляет 507,31 руб. (3514,64-3007,33).
При объемах выданных кредитов и принятых депозитов от 2000 чел. эффект
от депозитов составляет 1014,42 тыс. руб.
В Санкт-Петербургском РФ АО «Россельхозбанк» одним из депозитов
для расширения продуктовой линейки выступает депозит «Универсальный
кошелёк». Вклад открывается в рублях РФ, долларах США или евро.
Вклад может быть открыт в пользу третьих лиц.
77
Вклад открывается на любой срок в интервале от 91 до 730 дней.
При размещении вклада Вкладчик имеет возможность подключится к
услуге «Депозит - СКС», «СКС – Депозит».
Минимальная первоначальная сумма вклада (неснижаемый остаток):
рубли РФ: 1 000 (только на срок 366-730 дней); 10 000; 100 000; 1000 000;
доллары США/ЕВРО: 100 (только на срок 366-730 дней);1 000; 3 000; 30
000;
Процентная ставка устанавливается в зависимости от выбранного
вкладчиком
срока,
суммы
и
валюты
вклада
в
соответствии
с
утвержденными в Банке «Процентными ставками по вкладам физических
лиц в рублях РФ, долларах США, евро в Санкт-Петербургском РФ АО
«Россельхозбанк».
Проценты на сумму вклада начисляются ежемесячно. Начисленные
проценты присоединяются к сумме вклада (капитализируются).
Вкладчик имеет право получать начисленные проценты полностью
или частично.
Вклад
пополняемый.
Размер
дополнительных
взносов
и
периодичность их внесения не ограничены.
Со счета по вкладу могут осуществляться частичные выплаты
денежных средств. Минимальный остаток средств во вкладе после
совершения какой-либо расходной операции должен быть не менее
минимальной первоначальной суммы вклада (неснижаемого остатка).
По истечении срока вклада, в случае не востребования Вкладчиком
суммы
вклада
и
начисленных
процентов,
Договор
считается
перезаключенным на первоначальный срок, указанный в Договоре, без
изменения лицевого счета вклада, а также без изменения минимального
остатка, с начислением процентов по ставке, действующей в Банке на
момент перезаключения по данному виду вклада.
Количество перезаключений
без явки
вкладчика по
вкладам,
оформленным на срок: от 91 до 180 дней – 12 перезаключений; от 181 до
78
365 дня – 6 перезаключений; от 366 до 730 дней – 3 перезаключения.
По истечении срока вклада (после последнего перезаключения),
сумма вклада с невостребованными процентами перечисляются во вклад
«До востребования».
При досрочном закрытии вклада (нарушение условий неснижаемого
остатка) проценты начисляются по ставке 0,1% годовых (без учета
капитализации процентов). Если вкладчик ранее получил начисленные
проценты,
то
Банком
производится
соответствующий
перерасчет
процентов. Вкладчику возвращается сумма вклада за минусом излишне
выплаченных процентов.
В случае если вклад открывается на срок до 1 года, Вкладчику
оформляется неименная пластиковая карта Master Card Mass Unembossed
сроком действия 15 месяцев. В случае если вклад открывается на срок более
1 года, Вкладчику оформляется пластиковая карта Master Card Mass
Unembossed сроком действия 27 месяцев. Карта оформляется Вкладчику без
удержания платы за активизацию карты процессинговым центром.
Рассчитаем эффективность депозита «Универсальный кошелек» при
условии вклада в размере 10000 руб. на 365 дней без снятия. При таких
условиях ставка по вкладу составляет 8,75 %.
Расчет процентных расходов по предлагаемому вкладу представлен в
таблице 16.
Таблица
16
–
Расчет
процентных
расходов
по
депозиту
«Универсальный кошелек»
Дата
Сумма начисленных %
Остаток вклада
1
2
3
1
10 000,00
2
71,92
10 071,92
3
74,70
10 146,62
79
Продолжение таблицы 16
1
2
3
4
80,05
10 226,67
5
66,01
10 292,68
6
76,28
10 368,96
7
76,85
10 445,81
8
74,92
10 520,73
9
75,46
10 596,19
10
78,53
10 674,72
11
79,11
10 753,83
12
82,27
10 836,10
13
75,13
10 911,23
Итого
911,23
10911,23
Объем привлеченных ресурсов от данного депозита планируется в
размере 10000 тыс. руб. (10000*1000), при условии привлечения вкладов в
размере 10000 руб. от 1000 человек. Соответственно сумма процентных
расходов составит 911,23 тыс. руб.
Покрытие
расходов
может
осуществляться
от
выдачи
потребительского кредита на личные цели в размере 10000 руб. Процентные
доходы от данного кредита, выдаваемого по ставке 23 % на срок 12 месяцев,
составляет 1286,75 руб. (таблица 17).
Таблица 17 – Расчет процентных доходов по потребительскому
кредиту
№
Сумма
Погашение основного
долга
Выплата процентов
Остаток
1
2
3
4
5
1
940,76
751,72
189,04
9 248,28
2
940,76
760,45
180,31
8 487,83
3
940,76
775,41
165,35
7 712,42
80
Продолжение таблицы 17
1
2
3
4
5
4
940,76
800,21
140,55
6 912,21
5
940,76
806,10
134,66
6 106,11
6
940,76
825,64
115,12
5 280,47
7
940,76
837,89
102,87
4 442,58
8
940,76
857,01
83,75
3 585,57
9
940,76
870,91
69,85
2 714,66
10
940,76
887,88
52,88
1 826,78
11
940,76
906,32
34,44
920,46
12
938,39
920,46
17,93
0,00
10000
1286,75
Эффективность вклада при покрытии его процентными доходами по
потребительскому кредиту составляет 375,52 (1286,75-911,23) руб. На 1000
вкладов, эффективность в виде дополнительного дохода составляет 375,52
тыс. руб.
Результаты расширения продуктовой линейки обобщены в таблице 18.
Таблица 18 – Результаты расширения продуктовой линейки депозитов
Новые депозитные вклады
для Санкт-Петербургского РФ АО «Россельхозбанк»
Активизация депозитной политики позволит увеличить кредитный потенциал
Банка (банк получит возможность размещения полученных денежных средств
для получения дохода посредством кредитования)
Предложение новых депозитов позволит привлечь новых вкладчиков и
расширить клиентскую базу
Ориентация на целевую аудиторию – пенсионеров позволит обеспечить Банк
стабильными поступлениями
Предложение
долгосрочных
и
среднесрочных
депозитов
позволит
минимизировать негативное влияние на финансовое состояние Банка
непредвиденного изъятия населением вкладов, как следствие возможность
расширения средне- и долгосрочного кредитования
Таким образом, в качестве мер по совершенствованию депозитной
политики было предложено создание новых продуктов для целевой
81
аудитории пенсионеров, студентов. Ориентация на целевую аудиторию –
пенсионеров вызвана их большей устойчивостью по сравнению с другими
группами лиц и постоянными, хотя и небольшими поступлениями средств.
Кроме этого предлагается более широко использовать целевые
вклады, приуроченные к определенным датам и специального вклада. Все
вышеуказанные меры будут способствовать повышению эффективности
деятельности банка и расширению пассивных операций.
3.2 Направления совершенствования активных операций СанктПетербургского регионального филиала АО «Россельхозбанк»
Основные
направления
развития
активных
операций
Санкт-
Петербургского РФ АО «Россельхозбанк» представим в виде следующего
рисунка 8.
Основные направления развития активных операций Санкт-Петербургского РФ АО «Россельхозбанк»
Повышение эффективности активных операций кредитной организации
Совершенствование автоматизации активных операций
Повышение доступности кредитных ресурсов для потенциальных заемщиков
Рисунок 8 – Основные направления развития активных операций
Санкт-Петербургского РФ АО «Россельхозбанк»
С целью повышения эффективности активных операций и превращения
малоликвидных активов в ликвидные в Санкт-Петербургском РФ АО
82
«Россельхозбанк» предлагается применение секьюритизации. В общем виде
процесс секьюритизации представляет собой процесс перевода активов в
более ликвидную форму.
В более узком аспекте секьюритизация может быть определена как
финансовая операция, заключающаяся в трансформации низколиквидных
активов в ценные бумаги, обеспеченные денежными поступлениями от
исходных активов, в результате которой происходит перераспределение
риска между первичным владельцем активов, гарантом и инвесторами.
Особенно
актуальным
для
Санкт-Петербургского
РФ
АО
«Россельхозбанк» является осуществление секьюритизации ипотечных
кредитов.
Под
секьюритизацию
подпадают
ссуды,
обладающие
стандартными характеристиками сроков погашения, размеров, стоимостями,
гарантиями и использованием получаемых прибылей.
Влияние
секьюритизации
выражается,
прежде
всего,
в
более
эффективном распределении рисков по всему финансовому сектору,
мобилизации средств пенсионных, страховых фондов и других инвесторов,
вкладывающих денежные средства в ипотечные ценные бумаги. Доходность
капитала
при
проведении
предложенной
секьюритизации
ипотечных
кредитов увеличится на 0,7 %, что свидетельствует о повышении
ликвидности активов банка.
В ходе осуществления процедуры банк осуществит структурирование и
размещение инновационного финансового инструмента. В процессе работы
над сделкой возникает возможность сформировать новую базу инвесторов из
числа представленных на рынке. Потребуется опыт, изобретательность и
квалификация, чтобы донести до потенциальных инвесторов содержание
финансового продукта. Поэтому необходимо ознакомить инвесторов с
продуктом, обеспечить необходимый спрос и полностью разместить ценные
бумаги на рынке.
Для обеспечения эффективной работы в области кредитования
клиентов – юридических лиц путем автоматизации процесса оценки
83
кредитоспособности кредитополучателей и системы управления кредитными
рисками Санкт-Петербургскому РФ АО «Россельхозбанк» рекомендуется
внедрение
сетевой
(юридические
версии
лица)»,
программы
разработанной
«EGARCreditAdministration
российской
компанией
«EGARTechnology».
Указанное высокотехнологичное предложение для автоматизации
процесса принятия решений. Внедрение данной системы в деятельность
Санкт-Петербургского РФ АО «Россельхозбанк» обеспечит минимизацию
субъективного фактора в процессе принятия кредитных решений; снижение
операционных рисков за счет комплексной автоматизации процесса
предкредитной обработки; расширение объемов и видов кредитования;
количественную оценку кредитных рисков; оценку и ведение истории
кредитоспособности кредитополучателя и внутреннего рейтингования на
основе финансовой и управленческой отчетности, а также анкет для
индивидуальных
предпринимателей;
расчет
вероятности
дефолта
кредитополучателя; определение обоснованной величины резерва средств по
каждому кредиту.
Одним из направлений деятельности Санкт-Петербургского РФ АО
«Россельхозбанк» в области кредитования юридических лиц должно быть
дальнейшее снижение просроченной задолженности и использование
адекватных
инструментов
для
повышения
эффективной
работы
с
должниками, и одним из главных таких инструментов является современный
саll-центр.
В связи с этим банку можно порекомендовать внедрение саll-центра
«SequoiaCreditConsolidation» (разработчик — «InfraTelesystems»). Данный
саll-центр
обеспечит
следующие
преимущества:
время
установления
контакта с должником уменьшится в четыре раза; время определения
контактного телефона сократится в два раза; эффективность работы одного
специалиста по телефонному взысканию увеличится на 100 %.
Саll-центр «SequoiaCreditConsolidation» позволит банку сегментировать
84
своих должников по объему задолженности, поведению и другим критериям.
Это позволит применить к разным сегментам юридических лиц различные
сценарии и соответственно управлять их задолженностью, а как следствие —
повысить прибыль банка за счет каждого возвращенного долга.
Развитию активных операций по кредитованию клиентов будет
способствовать расширение линейки кредитных продуктов, особенно для
физических лиц, т. к. именно по кредитованию физических лиц наблюдается
значительное снижение в 2016 г.
Развитие системы розничного кредитования в современных условиях и
ужесточение конкуренции требуют совершенствования существующих и
разработки новых банковских продуктов. Это одно из важных направлений в
современной стратегии развития банка, для которых внедрение в практику
бизнеса новых продуктов - это возможность проникновения па новые рынки,
их освоения, удовлетворения вновь появившихся пожеланий клиентов и
получения на этой основе новых прибылей.
Кредиты банка должны быть предназначены для конкретных категорий
заемщиков при обеспечении им более выгодных условий. Кроме того,
целесообразно предлагать целевые кредиты, ранее отсутствовавшие в их
кредитном портфеле.
В программу развития потребительского кредитования в банке и
расширения линейки кредитных продуктов предлагается включить такие
новые виды кредитов, как кредит на образование и рефинансирование
потребительских кредитов, что позволит увеличить доступность кредитных
ресурсов и привлечь дополнительных клиентов.
Недостаточно освоенным сегментом рынка банковских услуг является
предоставление кредитов на образование. В этой связи обоснована
необходимость
предназначенных
разработки
клиентам
и
предоставления
(физическим
лицам)
целевых
для
кредитов,
обучения
по
программам второго высшего и послевузовского образования. Они должны
быть рассчитаны в основном на работающих специалистов, имеющих
85
стабильный доход, то есть, прежде всего, на самих обучающихся.
Введение нового кредитного продукта на обучение, а также его
активная реклама позволит увеличить количество клиентов.
Целевой аудиторией данной программы кредитования могут стать
клиенты в возрасте от 22 до 40 лет.
Проанализировав
деятельность
других
банков
предлагается
процентная ставка по образовательному кредиту в 16,5 % «годовых».
Для обеспечения индивидуального подхода Санкт-Петербургского РФ
АО «Россельхозбанк» к заемщикам необходимо введение тарифных планов,
предоставляющих возможность выбора клиентом подходящего ему способа
привлечения кредита и графика его погашения в соответствии с уровнем
дохода:
– в льготный период – проценты по кредиту;
– Основная сумма долга и проценты по кредиту.
В первом варианте тарифного плана предусматривается льготный
период, в течение которого заемщику предоставляется возможность
погашать только проценты по кредиту. Обязательства по погашению
основного долга наступают после окончания обучения, когда банк переводит
клиента на другую программу, увеличивая размеры платежей. На этот кредит
могут рассчитывать малообеспеченные и молодые семьи, которые имеют
потенциал карьерного роста и в связи с этим повышения дохода.
Второй вариант тарифного плана предусматривает возникновение
обязанности по погашению кредита с момента начала обучения и
предполагает уплату платежей, включающих как проценты, так и основную
сумму долга. Предлагаемая программа рассчитана на заемщиков, имеющих
стабильный доход и высокую вероятность досрочного погашения долга. Риск
невозврата для банка по данному продукту ниже, соответственно и его
стоимость для заемщика может быть снижена.
В
целях
расширения
линейки
кредитных
продуктов
Санкт-
Петербургского РФ АО «Россельхозбанк» предлагается внедрение такого
86
кредитного продукта, как рефинансирование потребительского кредита,
активно используемого другими банками.
Целевое назначение кредита: рефинансирование потребительского
кредита, выданного другим банком.
Предлагаются следующие условия рефинансирования потребительских
кредитов Санкт-Петербургского РФ АО «Россельхозбанк» (таблица 19).
Таблица
19
–
Условия
предлагаемого
рефинансирования
потребительских кредитов в Санкт-Петербургском РФ АО «Россельхозбанк»
Валюта кредита
Минимальная процентная
ставка
Минимальная сумма
кредита
Максимальная сумма
кредита
Максимальный срок
кредита
Форма предоставления
кредита
рубли
13 %
- не менее 50 000 руб. при сроке кредитования до 5 лет
(включительно);
- не менее 300 000 руб. при сроке кредитования от 5 до 7 лет.
• 3 500 000 (три миллиона пятьсот тысяч) рублей;
• при принятии обеспечения в виде имущества: 1 500 000
рублей под залог имеющегося автомобиля, от 30% до 80% от
текущей рыночной стоимости автомобиля в зависимости от
возраста и пробега автомобиля;
• для заемщиков, возраст которых на дату окончания
кредитного договора будет достигать более чем 55 лет для
женщин и 60 лет для мужчин в случае отсутствия
обеспечения максимальная сумма по кредиту может
составлять не более 600 000 рублей (включительно).
До 7 лет
Единовременный кредит
Основная выгода для Санкт-Петербургского РФ АО «Россельхозбанк»
при предложении рефинансирования потребительских кредитов состоит из
разницы
процентов,
которые
гасятся
старому
банку-кредитору
и
устанавливаются для заемщика. Выгода банка в комиссии, которая состоит
из процентов, которые установлены по новым условиям для заемщика.
Кроме того, это позволит банку привлекать большее число клиентов и
расширять свою деятельность, в том числе посредством увеличения
процентных доходов.
Совершенствование
организации
активных
операции
Санкт-
87
Петербургского РФ АО «Россельхозбанк» предлагается проводить в
направлении организации расчетных операций, операций по кредитованию и
минимизации рисков активных операций.
Стратегическими целями банка является сохранение и укрепление
лидирующих позиций на рынке кредитных операций путем диверсификации
продуктовой линейки и проведения политики активного развития розничного
направления.
Развитие Интернет-банкинга предлагается в следующих направлениях:
1. Сервис «Онлайн резервирование расчетного счета» позволяет
зарезервировать номер банковского счета без посещения офиса банка в
режиме онлайн 24/7. Клиент получает реквизиты банковского счета в течение
5
минут
по
SMS/E-mail,
зарезервированный
счет
что
сразу
позволяет
же
после
перечислять
получения
средства
номера
на
счета
(поступившие средства будут зачислены на счет сразу же после его
открытия).
Кроме того, клиент сразу же может получать информацию о
поступлении в банк денежных средств на зарезервированный счет (для
зачисления после его открытия). Это экономит время клиента. Кроме того,
банк высылает клиенту напоминание об истечении срока действия
зарезервированного счета для своевременного предоставления пакета
документов на открытие счета в банк.
2. Внедрение нового подхода при оплате услуг расчетно-кассового
обслуживания – Тарифные планы. Основное преимущество Тарифных
планов – возможность снизить расходы на банковское обслуживание.
Стоимость пакета банковских услуг значительно ниже, чем стоимость
нескольких отдельно взятых услуг.
3. Расширение доступности расчетно-кассового обслуживания. В
настоящее время уже более 90% клиентов банка используют при общении с
Банком дистанционные системы, и более 90% платежей направляется в банк
электронном виде. Одно из преимуществ использования дистанционных
каналов для клиентов – установление продленного времени операционного
88
обслуживания.
К
примеру,
чтобы
с
помощью
интернет-банкинга
корпоративные клиенты банка смогли направлять поручения по банковским
операциям до 20 часов.
Основной проблемой организации активных операций является их
качество. Соответственно, одной из мер совершенствования организации
операций кредитования клиентов выступает совершенствование работы
банка с проблемными кредитами.
С целью снижения проблемных кредитов в банке необходимо
разработать четкий алгоритм действия в случае возникновения проблемных
кредитов и просрочек по ним, что дает возможность максимально вернуть
долг. В таком случае страхование и привлечение достаточного обеспечения
дают возможность возвратить кредитные средства и возместить убытки
банка по основному долгу и процентам по кредиту путем возмещения от
страховой компании и продажи обеспечения.
Санкт-Петербургскому РФ АО «Россельхозбанк» для снижения риска
проведения активных операций рекомендуется активное использование
страхования.
Рекомендуется использование следующих видов страхования:
- страхование банковских ценностей и другого имущества банка
(активные операции с основными средства и материальными запасами);
-
страхование
компьютерного
оборудования
и программного
обеспечения в банковской сфере, включая страхование от компьютерного
мошенничества (активные операции с основными средства и материальными
запасами);
- страхование от рисков, связанных с применением пластиковых
карточек в банковской сфере;
- страхование кредитов (как непосредственное страхование кредитов,
так и страхование обеспечения кредитов, включая страхование жизни
заемщика).
Отдельно необходимо остановиться на
страховании, связанном
с мошенническими действиями с использованием пластиковых карт, в
89
частности кредитных, которое в настоящее время банком не используется.
В качестве защиты от данных рисков, банк может обращаться
к различным видам страхования данных рисков. В перечень страховых
случаев входят:
- списание денежных средств с карточного счета клиента в результате
проведения третьими лицами мошеннических транзакций с использованием
поддельных пластиковых карт;
- списание денежных средств с карточного счета клиента в результате
проведения третьими лицами мошеннических транзакций с использованием
утерянных клиентом или украденных у него пластиковых карт;
- списание
денежных
средств
с карточного
счета
клиента
на
основании подделанных документов по операциям с использованием
платежных карт, подтверждающих проведение транзакций держателем
банковской карты и тому подобное.
Для
защиты
имущественных
интересов
банка
от
подобных
мошеннических действий существует полис страхования банка-эмитента
пластиковых карт, Страхователем в данном случае выступает сам банк,
который должен возместить своим клиентам похищенные денежные средства.
Как правило, банк страхует всю свою эмиссию карт в целом.
Стоимость полиса страхования определяется индивидуально для
каждого страхователя (банка), исходя из объема эмиссии карт, предыдущих
убытков, а также различных параметров рискозащищенности. В данном виде
страхования покрываются такие риски, как подделка, подлог, утрата карт
и использование информации, содержащейся на карте.
Страховым случаем является убыток страхователя по независящим от
него обстоятельствам в результате несанкционированного использования
эмитированных страхователем карт, либо информации, содержащейся на
указанных картах, либо поддельных карт. Согласно статистике Ингосстраха,
убытки по этому виду страхования происходят достаточно часто. При этом
средняя сумма по одному убытку обычно не превышает 5–10 тысяч евро.
В то же время общая величина убытков банка за год может достигать
в отдельных случаях 100–200 тысяч евро, а иногда и больше.
90
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По
итогам
изучения
активных
и
пассивных
операций
АО
«Россельхозбанк» необходимо сделать ряд выводов и обобщений.
АО «Россельхозбанк» представляет собой универсальную кредитную
организацию, предлагающую широкий спектр банковских услуг частным
лицам и корпоративным клиентам.
К основным пассивным операциям АО «Россельхозбанк» относятся:
- привлечение денежных средств клиентов с оказанием услуг;
- привлечение денежных средств клиентов без оказания услуг;
- привлечение финансовых ресурсов из других источников.
Депозитные операции – это основной вид пассивных операций,
которые предполагают привлечение банком финансов клиентов во вклады от
юридических и физических лиц. За привлечение таких средств, банк
выплачивает проценты по вкладу, которые оговариваются в гражданскоправовом договоре предоставления услуги. В свою очередь, банк открывает
собственные депозиты в других банках и кредитных организациях и получает
доход
по
ним.
Заключение
договоров,
касающихся
депозитов,
регламентировано условиями каждого конкретного договора, нормами
Гражданского кодекса и Законом «О банках…». Отдельные моменты
регулируются
постановлениями
Центробанка
(например,
процентные
ставки).
Деятельность банков по привлечению денежных средств населения
напрямую отражается на структуре и направлениях сберегательной
активности, по которой можно судить о приоритетах населения в сфере
банковских услуг.
Активные операции коммерческого банка — это деятельность по
размещению привлеченных и собственных средств, в целях получения
дохода, обеспечения ликвидности и создания условий для иных банковских
операций.
Активные операции АО «Россельхозбанк» формируются в основном
за
счет
кредитных
операций. Кроме кредитования, в числе активных
91
операций АО «Россельхозбанк» являются:
- операции с наличностью;
- учетно-ссудные операции;
- агентские услуги банка;
- межбанковский рынок и межбанковские операции;
- валютные операции;
- фондовые операции;
- банковские консалтинговые операции;
- банковские операции по обслуживанию населения.
Кредитные
операции,
основной
вид
активных
операций,
подразумевают выдачу кредитов физическим и юридическим лицам, а также,
другим банкам. АО «Россельхозбанк» в данном случае получает проценты по
кредитам, что, на современном этапе часто составляет основной доход банка.
Предоставление кредитов регламентировано теми же нормативными актами,
что и вопросы, касающиеся депозитов. Одним из наиболее важных ресурсов
для совершения банковских операций, в особенности, активных операций,
являются сбережения, ввиду чего, для каждого банка остро стоит проблема
их привлечения.
Помимо Генеральной лицензии Банка России, Россельхозбанк имеет
разрешения на следующие виды пассивных и активных операций:
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- участие на рынке ценных бумаг;
- осуществление депозитарной деятельности;
- осуществление брокерской деятельности;
- осуществление дилерской деятельности.
Главная проблема управления активными и пассивными операциями
состоит в том, что кризисное состояние экономики, на которое не может
повлиять Банк, приводит одновременно как к недостатку покупной
ликвидности: денежное предложение сокращается, так и накопленной
ликвидности: нарушаются графики обслуживания кредитов, клиенты
нуждаются в их пролонгации. Одновременно с этим растет спрос на новые
кредиты, так как клиенты также испытывают недостаток денежных средств, а
92
цены на рынке ценных бумаг падают.
При разработке стратегии управления активными и пассивными
операциями
с целью поддержания ликвидности Банк должен
заранее
предвидеть возможные ситуации развития внешней среды и выработать
более или менее жесткие критерии создания резервов ликвидности и их
отдельных составляющих. Кроме этого, стратегия управления активами и
пассивами должна предусматривать сознательное изменение активов и
пассивов и их основных соотношений в сторону формирования более
стабильной структуры банковских операций.
При совершении активных и пассивных операций коммерческий банк
«Россельхозбанк» сталкивается с такими видами риска как кредитный риск и
рыночный риск (валютный риск, фондовый риск, процентный риск).
Основной проблемой при совершении активных операций является
значительное увеличение кредитного риска, а при осуществлении пассивных
операций негативное влияния процентного риска. Также значительным
недостатком являются несовершенство метода управления активными и
пассивными операциями.
В
заключение
следует
отметить,
что
в
настоящее
время,
Россельхозбанк использует различные механизмы для увеличения объема
банковских операций, что дает положительный эффект, по итогам
исследованных показателей экономической деятельности банка за 1 квартал
2017 года.
В настоящее время банк является достаточно устойчивым, несмотря на
то, что на его деятельности негативно отразился кризис 2014 года, который
обусловил некоторое снижение объемов привлеченных средств и доходности
активных операций (преимущественно, ссудных операций). Во многом, это
устойчивость достигается при помощи различных механизмов управления
рисками,
специфическими
коммерческими
предложениями
(особыми
программами кредитования и привлечения средств граждан), заключенными
соглашениями с предприятиями АПК, а также, мерами государственной
поддержки.
93
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. О
государственной
регистрации
юридических
лиц
и
индивидуальных предпринимателей [Электронный ресурс]: Федеральный
закон от 08.08.2001года N 129-ФЗ. Доступ из справ.-правовой системы
«Гарант».
2. О валютном регулировании и валютном контроле [Электронный
ресурс]: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
Доступ из справ.-
правовой системы «Гарант».
3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1. Доступ из справ.-правовой
системы «Гарант».
4. Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их
использованием [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 24
декабря 2004 г. N 266-П. Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
5. О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных
нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских
групп [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 03 декабря 2015 г
N 509-П. Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
6. Об обязательных нормативах банков
[Электронный ресурс]:
Инструкция ЦБ РФ от 3.12.2012 года N 139-И (с изменениями на 16.02.2015
года). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
7. Банковская система РФ [Текст] / под ред. Шестакова А. Н. — М.:
Вершина, 2016. – 123с.
8. Басовский Л. Е. Финансовый менеджмент [Текст] / Л.Е. Басовский.
- М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 240 с.
9. Бекасов Ш. Кредитные карты: удобство или ловушка? [Текст] //
Наука и жизнь. - 2012. - N 1. - С.62-66.
10. Булатова Р.М. Современная парадигма управления: знание - цель и
средство управления [Текст] // Молодой ученый. – 2011. - Т.1. - 5 с.
94
11. Вишневский А.А. Банковское право Англии [Текст] - М. : Статут,
2000. - 300 с.
12. Вострикова Л.Г. Финансовое право [Текст] - М. : Юстицинформ, 2007. – 281 с.
13. Голубович А.Д., Клопотовский А.В., Наумов А.В. Создание
системы пластиковых карт для коммерческих банков [Текст]
- М.:
ИНФОРМ, 2015. - 247 с.
14. Гусев А. А. Стоимость бизнеса в системе стратегических
управленческих решений
[Текст] / А.А. Гусев. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ
ИНФРА-М, 2015. - 178 с.
15. Деньги, кредит, банки [Текст]
/ под ред. В. В. Иванова, Б. И.
Соколова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,
2011. — 356 с.
16. Деньги, банки и кредит: в схемах и комментариях [Текст] / Под ред.
Б.Л. Луцива. - 2 - е издание, перераб. - Тернополь: Карт - бланш, 2014. - 225 с.
17. Долятовский В.А., Ивахненко А.В., Гамалей Я.В. Адаптивное
управление экономическими объектами в нестабильной среде [Текст] / Под
ред. Гамалей Я.В. - Ростов-на-Дону: РГЭУ «РИНХ», 2015. - 303 с.
18. Дубровская А. Вторая волна кредитных карт накроет россиян
[Текст] // Финанс. - 2016. - N 1. - С.38-41.
19. Заец А. В., Житный П. Е., Кудрявцев В. И. Инструментарий
банковского дела [Текст] - Луганск, ВНУ, 2011. - 352 с.
20. Ильина О. Н. Методология управления проектами: становление,
современное состояние и развитие [Текст] - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. – 203
с.
21. Калимов Д.А. Валютное регулирование в Российской Федерации
[Текст] - М.: Издательство деловой и учебной литературы, 2005. – 146 с.
22. Лаврушин О.И. Эволюция теории кредита и его использование в
современной экономике [Текст] – М.: Кнорус, 2016. – 51 с.
23. Ларионова И.В. Методология исследования эффективности модели
95
регулирования банковского сектора в интересах национальной экономики
[Текст] / Банковские услуги. - 2014. - № 1. - С. 4-8.
24. Корнеев Ю. В. Правовое регулирование банковской деятельности в
Российской Федерации. Роль взаимодействия Центрального Банка и
Государственной Думы в законотворческом процессе [Текст]
/ Молодой
ученый. — 2014. — №1. — С. 233-236.
25. Мартыненко Н. Н. Банковские операции [Текст]
- М.: Юрайт,
2015. – 141 с.
26. Миловидов В.Д. Инвестор в России: что делать [Текст] - М.:
ММВБ, 2013. - 120 c.
27. Сергеева О. И. Банковские операции [Текст] - М.: Изд-во РЭУ им.
Г. В. Плеханова, 2011. – 231 с.
28. Хаменушко И.В. Валютный контроль в РФ [Текст] М.: ИД ФБКПресс, 2001. – 480 с.
29. Шуплецова Ю.И. Финансовое право: конспект лекций. - 3-е изд.
доп. и перераб. [Текст] - М.: Юрайт-Издат, 2009. – 156 с.
30. Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and
banking
systems,
June
2011
[Электронный
ресурс]
URL:
http://www.bis.org/publ/bcbs128.htm (дата обращения 01.06.2017)
31. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital
Standards: A Revised Framework — Comprehensive Version, June 2006
[Электронный ресурс]
URL: http://www.bis.org/publ/bcbs128.htm (дата
обращения 01.06.2017)
32. Кибер-риски
—
глобальная
проблема
современности
[Электронный ресурс] // Рейтинг AmericanInternationalGroup, Inc. (AIG). - M.:
2012.
URL:http://www.chartisinsurance.com/chartisint/internet/russia/ru/files/
cyber_edge_cases_tcm803-453278.pdf (дата обращения 18.04.2017)
33. Макроэкономика [Электронный ресурс] // Рейтинг РБК. - М.:
1995— 2012. URL: http://rating.rbc.ru/article.shtmtf2011/12/05/33498091. (дата
обращения 11.03.2017)
96
34. Портал Банки.ру [Электронный ресурс] URL: http://www.banki.ru.
(дата обращения 11.03.2017)
35. Сайт Банка России [Электронный ресурс] URL: http://www.cbr.ru/.
(дата обращения 11.03.2017)
36. Сайт Регионального отделения АО «Россельхозбанк» в СанктПетербурге [Электронный ресурс] URL: http://www.rshb.ru/branches/spb/ (дата
обращения 18.04.2017)
37. Сорокина И. Особенности анализа работы банка с пластиковыми
картами [Электронный ресурс] URL: http://bankir.ru/tehnologii/s/osobennostianaliza-raboty-banka-s-plastikovymikartami-10002526.
(дата
обращения
27.03.2017)
38. Статистический бюллетень Банка России. – 2016. - № 7 (278)
[Электронный ресурс] URL: http://www.cbr.ru (дата обращения 24.04.2017)
39. Статистический бюллетень Банка России. – 2017. - № 9 (315)
[Электронный ресурс] URL: http://www.cbr.ru (дата обращения 24.04.2017)
40. Телетрейд.
[Электронный ресурс]
Аналитика
рынков.
Лента
новостей
аналитики
URL: http://www.teletrade.ru/analytics/news/3458982.
(дата обращения 27.03.2017)
97
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(обязательное)
Финансовая отчетность Акционерного общества «Россельхозбанк»
за 2014-2016 годы
98
99
100
101
102
103
104
105
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа