close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Релс Наргиза Алишеровна. Налоговый анализ субфедерального налогового потенциала (на материалах МРИ ФНС №8 по Орловской области)

код для вставки
6
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………………....7
Глава 1. Теоретические и правовые основы определения налогового потенциала
региона……………………………………………………………………………….11
1.1 Сущность налогового потенциала региона……………………………………11
1.2 Методы определения субфедерального налогового потенциала……………19
1.3 Роль налоговой политики в формировании налоговых доходов региона….31
Глава 2. Налоговый анализ налогового потенциала на примере Орловской
области………………………………………………………………………………..42
2.1 Показатели, используемые для определения налогового потенциала
региона……………………………………………………………………………….42
2.2. Формирование налоговой базы региона………………………………………54
2.3 Анализ полученных показателей субфедерального налогового потенциала…68
Глава 3. Совершенствование методического обеспечения определения налогового
потенциала Орловской области……………………………………………………..76
3.1 Оценка и прогнозирование налогового потенциала Орловской области……76
3.2 Анализ налоговой системы с точки зрения налогового потенциала………….84
3.3 Пути повышения налогового потенциала и налоговых доходов Орловской
области………………………………………………………………………………..91
Заключение………………………………………………………………………….100
Список использованных источников……………………………………………….104
7
ВВЕДЕНИЕ
Одним из основных условий существования государства, развития
общества, экономического и социального процветания является взимание
налоговых платежей. Именно за счет налогов осуществляется выполнение
основной функции государства - удовлетворение общественных потребностей.
Российский опыт и мировая практика показывают, что свыше 70 % доходов
государственного бюджета составляют налоговые платежи. [8]
На сегодняшний день наиболее актуальной является проблема организации
эффективной налоговой политики в области установления, регулирования и
взимания налоговых платежей, а так же осуществления налогового контроля в
данной области. Общественные отношения, которые складываются в ходе
реализации государством фискальных функций, в независимости от различий в
основаниях и условиях, обладают общими правовыми и экономическими
признаками.
При
реализации
налоговой
политики
основополагающим
вопросом
выступает проблема наполнения субфедерального бюджета. Основанием для
расчета доходных поступлений должна быть в первую очередь реальная доходная
база, учитывающая систему природного, экономического и технологического
потенциала территории.
Налоговым
потенциалом
региона
является
совокупность
объектов
налогообложения в рамках действующей налоговой системы, расположенных на
территории того или иного субъекта. [12] Однако, стоит отметить, что само по
себе наличие налоговой базы еще не гарантирует пополнение бюджета за счет
налогов. Как и сам по себе термин «потенциал» обозначает возможность, т.е.
обозначает некую возможно достижимую сумму поступления налоговых
платежей. В таком случае налоговый потенциал характеризуется дополнительно и
способностью извлечения дохода из имеющейся в регионе налоговой базы.
Основной целью анализа налогового потенциала является рациональное
распределение налогов и увеличение их отдачи. Налоговый потенциал играет
весомую роль в совершенствовании межбюджетных отношений и в определении
8
порядка предоставления трансфертов. Наиболее точный расчет налогового
потенциала
региона
будет
способствовать
эффективному
распределению
бюджетных ассигнований от центра к субъектам Российской Федерации, тем
самым уменьшая вероятность субъективного подхода к оценке действительной
потребности в помощи.
В рамках действующей на сегодняшний момент налоговой политики
регионы имеют право использовать по своему усмотрению предоставленные ему
налоги, в установленных рамках корректировать налоговые ставки, в рамках
закона предоставлять налоговые льготы и т.д. Таким образом, определение
налогового потенциала субъекта необходимо в первую очередь не только
федеральному уровню, но и самому региону с целью выбора тех или иных
действий в рамках налоговой политики, которые повлияют на доходную часть его
бюджета.
Таким образом, система региональных налогов обладает уникальным
характером, сочетающим в себе как воздействие федерального центра на
формирование работоспособной модели каждого регионального налога, так и
влияние территориальных органов власти на параметры отдельных элементов
данных налогов в целях оперативного финансового реагирования на изменения
социально-экономических условий на уровне субъектов Российской Федерации.
Орловская
область
является
одним
из
перспективных
и
быстро
развивающихся регионов Российской Федерации, а, следовательно, изучение и
анализ субфедерального налогового потенциала на основе сложившейся ситуации
именно в этом регионе наиболее наглядно и детально поможет разобраться в
изучаемом вопросе.
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы
обусловлена тем, что в настоящее время сложилась большая проблема
полноценного и своевременного поступления в бюджет денежных средств,
следствием чего является дефицит государственного бюджета всех уровней, что в
свою очередь затрагивает все общество в целом.
9
Целью данной выпускной квалификационной работы является изучение
налогового анализа субфедерального налогового потенциала, а так же применение
его на практике для расчета и оценки налогового потенциала Орловской области.
Для достижения цели данной работы необходимо решение следующих
задач:
1.
Рассмотрение сущности налогового потенциала региона и методов его
определения;
2.
Исследование
влияния
налоговой
политики
на
формирование
налоговых доходов региона;
3.
Изучение и анализ показателей, влияющих на формирование
налогового потенциала и формирование налоговой базы;
4.
Расчет и оценка налогового потенциала на примере Орловской
области;
5.
Анализ налоговой системы с точки зрения эффективности налогового
потенциала.
Объектом
исследования
выступают
общественные
отношения,
в
результате которых происходит формирование доходной части бюджета
субъектов Российской Федерации.
Предметом исследования являются правовые нормы, регулирующие
налоговую политику в области региональных налогов, а так же методика расчета,
анализа и оценки налогового потенциала субъектов Российской Федерации.
Методами исследования являются анализ законодательной базы, научной
литературы, документации, касаемо налогов, находящихся в ведении субъектов
Российской Федерации и используемых для расчета и анализа налогового
потенциала.
Теоретико-методологической основой исследования послужили научные
труды таких авторов, как Бобоев М.Р., Винницкий Д.В., Врублевская О.В.,
Грачева Е.Ю., Карасева М.В., Князев А.Г., Красноперова О.А., Лыкова Л.Н.,
Гаврилова Н.А., Щекин Д.М., Александров И.М., Эриашвили Н.Д., Новикова А.И.
и
другие.
Кроме
того,
была
изучена
документация,
статистическая
и
10
аналитическая отчетности Управления Федеральной налоговой службы России по
Орловской области (далее УФНС России по Орловской области), а так же данные
отчетов
Территориального
органа
Федеральной
службы
государственной
статистики по Орловской области (далее Орелстат) и Министерства Финансов
Орловской области.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех частей,
заключения, списка использованной литературы и приложений.
11
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ
НАЛОГОВОГО ПОТЕНЦИАЛА РЕГИОНА
1.1
Сущность налогового потенциала региона
В широком понимании налоговым потенциалом выступает возможность
налогов приносить доходы в бюджет, т.е. совокупный объем налогооблагаемых
ресурсов территории. В узком смысле налоговый потенциал - это максимально
возможная сумма поступлений налогов и иных приравненных к ним платежей в
условиях действующего законодательства.
В соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации
налоговым потенциалом является совокупность объектов налогообложения в
рамках действующей налоговой системы, расположенных на территории
субъекта, т.е. налоговая база региона. [3]
Исследуя налоговый потенциал региона с точки зрения налоговой базы, то в
соответствии со статьей 53 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК
РФ) налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иные
характеристики объекта налогообложения.
Определение налогового потенциала в большем ряде зарубежных странах
подразумевается потенциальный бюджетный доход на душу населения, который
может быть получен органами власти за финансовый год при применении единых
на всей территории страны условий налогообложения.
В нашей стране существуют различные трактовки понятия налогового
потенциала в зависимости от мнения различных авторов. Представим эти
определения в виде таблицы.
Таблица 1 – Определения налогового потенциала
Автор
Л.А.Мещерякова
М.Н.Шалюхина
Понятие налогового потенциала
Совокупность максимально возможных налоговых поступлений в
бюджет, рассчитанных из налогооблагаемых баз, которые могут быть
получены в рамках региона по действующим (прогнозным) налоговым
ставкам с учетом установленного порядка их начисления в сложившихся
условиях хозяйствования региона
Совокупный объем налогооблагаемых ресурсов территории. В более
узком, практическом, смысле налоговый потенциал представляет собой
максимально возможную сумму поступлений налогов и сборов,
исчисленных в условиях действующего законодательства
12
О.В.Богачева
Н.Д.Матрусов
С.Н.Хурсевич
И.А.Коростелкина
В.В. Рощупкина
Потенциальный бюджетный доход на душу населения, который может
быть получен органами власти за определенный промежуток времени
(обычно финансовый год) при применении единых на всей территории
страны условий налогообложения
Совокупность финансовых ресурсов, которая может быть эффективно
мобилизована через налогообложение в системе «население - хозяйство
– территория», в координатах которой протекают основные процессы
жизнедеятельности общества в границах региона
Максимально достижимый объем бюджетно-налоговых поступлений,
который может быть получен в рамках территории в сложившихся
условиях хозяйствования
Финансовый индикатор состояния экономики, определяющий конечный
источник налогообложения и долю налоговых изъятий в бюджет.
Налоговый потенциал рассматривается как структурный параметр
реализации действующей налоговой политики в условиях фактического
налогообложения, применяемый к определенным объектам при более
полном использовании имеющихся ресурсов
Потенциально возможный уровень налоговых доходов бюджетной
системы, обусловленный субфедеральными возможностями и
полученный в условиях максимально полного использования ресурсов в
условиях реализации направлений финансовой политики,
стимулирующих налоговую активность хозяйствующих субъектов
территориального образования
В связи с существованием в нашей стране различных трактовок
определения налогового потенциала, можно выделить три подхода к толкованию
данного понятия:
1)
Фискальный подход. Максимально возможная сумма налоговых
поступлений на территории определенного региона.
2)
Межбюджетный подход. Потенциальный бюджетный доход на душу
населения, который может быть получен исходя из реализуемых межбюджетных
отношений.
3)
Ресурсный подход. Ресурсы, которые подлежат аккумулированию в
бюджет через налоговые поступления.
В основном налоговый потенциал принято рассматривать с точки зрения
фискального подхода при наличии идеальных к тому условиях в определенный
временной период. В данном контексте налоговый потенциал представляет собой
финансовые ресурсы, которые через систему налогообложения и в соответствии с
законодательством
должны
поступить
в
бюджет.[20]
В
таком
случае,
13
формирование налогового потенциала зависит от имеющейся в субъекте
налоговой
базу
и
установленных
регионом
в
пределах
федерального
законодательства налоговых ставок. Данный подход к определению налогового
потенциала поддерживает в своих трудах Л.А.Мещерякова.
Ресурсный подход к определению налогового потенциала поддерживает в
своих научных работах Н. Д. Матрусов. Он определяет налоговый потенциал как
финансовые ресурсы, которые подлежат аккумулированию в бюджет через
налоговые
платежи
в
соответствии
с
действующей
в
стране
системы
налогообложения.[19] По его мнению, налоговую активность органов власти
субъектов Российской Федерации, уровень собираемости налогов в отдельных
регионах и их сравнение с другими регионами целесообразно оценивать через
максимально возможную сумму поступлений налогов и сборов, исчисленных в
условиях действующего законодательства.
Одним из сторонников межбюджетного подхода является С.Н.Хурсевич. По
его мнению, формирование субфедерального налогового потенциала зависит от
формирования доходной части бюджета и выравнивания межрегиональных
неравенств. Так, налоговый потенциал с точки зрения конечного получателя
рассматриваемых доходов определяется потенциальным бюджетным доходом на
душу населения, который может быть получен соответствующими органами
власти за финансовый год при использовании единых для территории условий
налогообложения. Т.е. здесь имеется ввиду, что при создании определенных
положительных условий для хозяйствующих субъектов, бюджет может получить
максимально возможный объем налоговых поступлений. Так же, С.Н.Хурсевич
утверждает, что перераспределение налоговых отчислений по уровням бюджета
необходимо строить исходя из величины налогового потенциала тех или иных
территорий.
В обобщенном виде суть позиции заключается в переходе от традиционных
методов планирования бюджетных доходов «от достигнутого уровня» к оценке
финансовых возможностей территорий и их учете в системе распределительных
отношений.[27]
14
На наш взгляд, последнее утверждение является наиболее рациональным и
актуальным с точки зрения финансирования именно тех территориальных
бюджетов,
которыми
это
наиболее
востребовано
и
соответствует
распределительной функции налогов.
В теории налогообложения, определены различные функции налогов,
которые в свою очередь присущи и налоговому потенциалу, которые мы
представим в виде следующего рисунка.
Функции
налогового
потенциала
фискальная
стимулирующ
ая
информацион
ная
социальная
управленческа
я
Рисунок 1 – Функции налогового потенциала.
1.
Фискальная функция направлена на создание реальных объективных
предпосылок для аккумулирования налоговых доходов на региональном,
федеральном и местном уровнях;
2.
Стимулирующая функция направлена на поддержку развития тех или
иных экономических явлений и реализуется через систему льгот и освобождения
для отдельных субъектов;
3.
Социальная
функция
направлена
на
обеспечение
социальной
стабильности через перераспределение отношений между доходами для создания
предпосылок к сглаживанию;
4.
Информационная функция нацелена на формирование и развитие
информационной базы данных о налоговой независимости и налоговых ресурсах;
5.
Управленческая функция направлена на анализ и контроль за
эффективностью
реализуемой
государством
экономической
политики
и
обнаружение потребности во внесении изменений в бюджетно-налоговую
политику.
15
Из представленных в данной выпускной квалификационной работе
основных функций налогового потенциала, можно определить, что выполнение
им возложенных функций зависит эффективность функционирования налоговой
системы на всех уровнях управления.
Так же, в теории налогообложения Юткиной Т.Ф. представлены такие виды
налогового потенциала, как:
1.
Стратегический налоговый потенциал;
2.
Тактический налоговый потенциал.
Стратегический налоговый потенциал представляет собой потенциальную
способность системы налогообложения обеспечить государственный бюджет
необходимой суммой налоговых доходов, качественные и количественные оценки
которой базируются на платежеспособности субъектов хозяйствования.[32] В
данном случае методом его определения является количественная и качественная
оценка налогового потенциала, а основным показателем выступает сумма
налоговых доходов.
Тактический налоговый потенциал. Количественная оценка налогового
потенциала, выводимая как величина налоговой нагрузки, распределяемая по
конкретным территориям, отраслям и группам налогоплательщиков.[32] Методом
определения данного вида служит только количественная оценка, а основным
показателем принято считать налоговую нагрузку.
Существуют так же различные факторы, влияющие на объем налогового
потенциала региона. Данные факторы могут быть подразделены на внешние
факторы и внутренние.
К внешним факторам, влияющим на формирование налогового потенциала,
относятся:
- Инфляция;
- Внесение изменений в законодательство;
- Изменение процентного соотношения распределения налогов по уровням
бюджетной системы.
Внешние факторы могут изменяться под влиянием внутренней политики
16
государства и общей экономической ситуации в стране.
К внутренним факторам, оказывающим влияние на формирование
налогового потенциала, относятся:
Налоговая и
бюджетная политика
региона
Экономическое
развитие региона
Структура и
специализация
отраслевой
экономики региона
Рисунок 2 – Внутренние факторы, влияющие на формирование налогового
потенциала региона.
Так, внутренние факторы могут изменяться под влиянием деятельности,
осуществляемой внутри региона как органами управления субъекта Российской
Федерации, так и под влиянием основных отраслей деятельности коммерческих
структур, наиболее развитых в регионе.
Так же внутренние факторы и их влияние на формирование налогового
потенциала может быть скорректировано внутри региона, поэтому при
проведении налогового анализа субфедерального налогового потенциала данные
факторы являются наиболее значимыми.
Как уже было представлено выше одним из внутренних факторов,
оказывающих
влияние
на
формирование
субфедерального
налогового
потенциала, выступает экономический потенциал региона. Данный фактор
является основополагающим элементом с точки зрения формирования налоговой
базы субъекта Российской Федерации, поэтому рассмотрим его более подробно.
17
Элементы экономического потенциала региона
Природно-ресурсный потенциал
Трудовые ресурсы
Производственный потенциал
Рисунок 3 – Элементы экономического потенциала региона.
Природно-ресурсный потенциал представляет собой все виды природных
ресурсов, расположенных на территории региона. На оценку данного потенциала
оказывает влияние постоянное изменение его величины и значимости отдельных
видов ресурсов. В связи с этим оценка природно-ресурсного потенциала является
затруднительной и осуществляется с учетом исторического фактора развития
региона.
Трудовые ресурсы региона определяются как трудоспособная часть
населения страны, которая представляет собой действующую и потенциальную
рабочую силу.
Производственный
потенциал
представляет
собой
имеющиеся
и
потенциальные возможности производства, характеризующегося системным
единством его ресурсов, в выпуске конкурентоспособной продукции в условиях
рациональной организации производства и взаимодействия хозяйствующих
субъектов отрасли.
Из представленных структурных элементов экономического потенциала мы
видим, что если налоговый потенциал выступает основой для аккумулирования
только налоговых доходов бюджета, то экономический потенциал включает в
себя и налоговую базу бюджета, и ресурсы, определяющие неналоговые доходы,
и основу для привлечения дополнительных источников на финансовых рынках
для финансового обеспечения приоритетных программ или покрытия дефицита
18
регионального бюджета.[12]
С точки зрения наличия качественного и количественного подходов к
анализу налогового потенциала, то в первую очередь его необходимо определить
в качественном отношении.
В качественном аспекте налоговый потенциал представляет собой систему
экономических
отношений,
которая
сформирована
характеристиками,
указанными на представленном рисунке.
Характеристики налогового потенциала
Содержание налогового потенциала заключается в
возможности отчуждения части доходов совокупности
субъектов налоговых отношений, т.е. в возможности
фискального ограничения ресурсной базы процесса
воспроизводства собственности в пользу ресурсной базы
процесса воспроизводства власти, не нанося при этом
урон воспроизведению первой
Налоговый потенциал является способностью
определенной совокупности субъектов налоговых
отношений сформировать массу налоговых поступлений
при конкретных заданных законодательных условиях и
системы налогообложения
Налоговый потенциал представляет собой составную
часть финансового потенциала совокупности объектов
налоговых отношений, локализованных на территории
определенного региона, а экономический потенциал
следует определить в качестве главного фактора
налогового потенциала
19
Рисунок 4 – Характеристики налогового потенциала.
Из представленных характеристик можно сделать вывод, что налоговый
потенциал представляет собой зависимую от экономического потенциала часть
финансовых средств, изымаемую у субъектов налогообложения для обеспечения
деятельности государства.
Для того, что бы государственные органы могли определить, какое
количество денежных средств им поступит от каждого субъекта Российской
Федерации,
разработаны
определенные
методы
расчета
субфедерального
налогового потенциала.
1.2
Методы определения субфедерального налогового потенциала
Определение налогового потенциала является одной из важнейших задач,
стоящей перед федеральными органами управления Российской Федерации и
органами власти субъектов Российской Федерации. От правильности расчета
налогового
потенциала
региона
зависит
объективность
межбюджетных
отношений, а, следовательно, повышение самостоятельности субъектов от центра
и
устранение
разногласий,
связанных
с
неорганичным
распределением
финансовой поддержки из федерального центра.
Субфедеральный налоговый потенциал представляет собой способность
субъекта Российской Федерации использовать налоговые ресурсы, формируемые
при реализации экономических возможностей производства, распределения,
обмена и потребления создаваемого совокупного общественного регионального
продукта и положений действующего налогового законодательства в целях
выполнения
поставленных
государством
задач,
включая
обеспечение
необходимого уровня жизни населения региона и его безопасности.
Существование
различных
трактовок
субфедерального
налогового
потенциала обусловлено различными трактовками налогового потенциала в
целом и они аналогичны определениям, установленным в первом пункте работы.
20
При определении объема налогового потенциала, имеющегося у региона,
следует помнить о том, что более объективный его расчет может быть выполнен
только при соблюдении ряда значимых условий.
Условия эффективной оценки налогового потенциала представим в виде
рисунка.
Условия
эффективной оценки
налогового
потенциала
Независимость
результатов оценки
от фискального
выбора органов
власти субъекта РФ и
финансовых агентов
Целостность
применяемых
сведений о доходах
финансовых агентов
в регионе, которые
являются в итоге
налоговой базой для
всех видов налогов
Воздействие и
фискальный выбор
органов власти
субъекта РФ через
налоговую политику,
повышение уровня
экономической
активности в регионе
Дотации и субвенции
не должны
стимулировать выбор
стратегий
управления в
отношении
применяемой
системы
налогообложения и
бюджетных расходов
Рисунок 5 – Условия эффективности оценки налогового потенциала.
В экономике Российской Федерации существует несколько методик
определения субфедерального налогового потенциала.
21
Методы
определения
налогового
потенциала
Общий метод
расчета
Метод расчета
И.В.Горского
Метод
репрезентатив
ной налоговой
системы
Косвенная
оценка
потенциальны
х налоговых
обязательств
Смешанный
метод оценки
Рисунок 6 – Методы определения налогового потенциала.
Общий метод определения налогового потенциала представлен следующей
формулой:
��=�*�� (1)
��=�1−�2
�1=���/�
�2=WP/G (1.1)
где �1 - удельная валовая добавленная стоимость в ВВП;
�2 - годовая норма валовой прибыли экономики в ВВП.
Таким образом, получается, что ��=G*(�1−�2) (1.2)
Для целей определения налогового потенциала региона отметим, что
валовая добавленная стоимость определяется путем вычитания из суммарной
стоимости всей произведенной продукции (в том числе выполненных работ и
предоставленных услуг) промежуточного потребления (кроме амортизации).
Чистая прибыль экономики определяется разностью общего потребления к
валовой прибыли экономики, т.е. суммой превышения доходов над расходами. В
данном случае в величину валовой добавленной стоимости не включается
заработная плата работников и уплаченные налоги на производство.
22
Определение удельной валовой добавленной стоимости осуществляется
через отношение суммы валовой добавленной стоимости, включая налоговые
платежи, к объему валового внутреннего продукта:
�1=���/�,(2)
где WDS – налоговые платежи
G – объем валового внутреннего продукта.
Определение удельной валовой прибыли по отношению к валовому
внутреннему продукту осуществляется через отношение валовой прибыли за
вычетом налоговых платежей к объему валового внутреннего продукта:
�2=WP/G , (3)
где WP – валовая прибыль за минусом налоговых платежей
G – объем валового внутреннего продукта.
Изучение субфедерального налогового потенциала и его расчет в нашей
стране
является
достаточно
новым
научным
направлением
в
области
налогообложения. В связи с этим, нам представляется возможным сослаться на
наиболее разработанную методологию определения и оценки налогового
потенциала, разработанной И.В. Горским.
По методике расчета налогового потенциала региона, предложенной
И.В.Горским, нам представлено три метода расчета субфедерального налогового
потенциала.[26]
23
Метод прямого
счета
Методы расчета
налогового
потенциала,
И.В.Горский
Упрощенный
метод
Фактический
метод
Рисунок 7 – Методы определения налогового потенциала.
Метод прямого счет характеризуется тем, что налоговый потенциал
рассматривается за один календарный год. По упрощенному методу налоговый
потенциал рассматривается как сумма потенциалов по всем налогам в регионе не
зависимо от их подведомственности и уровня бюджета. По фактическому методу
налоговый потенциал рассматривается как наиболее вероятная максимально
возможная сумма налоговых платежей в рассматриваемом регионе.
Стоит отметить, что все методы расчета указанного автора построены на
основе только статистической отчетности налоговых органов, что делает их более
эффективными с точки зрения определения только легальных сфер деятельности
хозяйствующих субъектов, от которых и предусматривается поступление
налоговых платежей.
Метод прямого счета основан на расчете суммы потенциалов по всем
отдельным налогам региона.
НПР= ��=1НБ∗�/100, (4)
где n – число налогов
НБ – налоговая база налога i
24
t – ставка (предельная ставка) налога i в процентах.
Данная формула рассчитывает совокупность налогов, поступающих во все
уровни бюджета Российской Федерации от рассматриваемого субъекта. Кроме
того, она является универсальной и может быть трансформирована для расчета
налогового потенциала любого уровня бюджета РФ.
Расчет налогового потенциала региона по упрощенному методу не имеет
какой бы то ни было особой формула, а производится на основе данных
статистической налоговой отчетности по форме 5-НБН. Данная форма отчетности
представляет собой сведения о базе налогообложения по основным видам
налогов, которые составляют порядка 90% всех налоговых доходов региона. При
использовании данного метода налоговый потенциал может быть рассчитан без
особых трудозатрат и с достаточно небольшой степенью погрешности.
Определение налогового потенциала фактическим методом представляет
собой расчет, основанный на фактических значениях налоговых сумм. Данный
метод основывается на представлении о том, что налоговый потенциал может
быть сокращен за счет таких категорий, как задолженность по обязательным
налоговым платежам и предоставление налоговых льгот.
При данном методе расчет производится по следующей формуле:
NP = F + Z + L, (5)
где F – фактическое поступление налогов (форма 1-НМ);
Z – прирост задолженности за отчетный период (форма 4-НМ);
L – сумма налога, приходящаяся на региональные и местные льготы (форма
№3).
Все сведения в данном случае, так же берутся из форм статистической
отчетности налоговых органов. Так, форма 1-НМ является Отчетом о
поступлении налоговых поступлений и других доходов в бюджетную систему
Российской Федерации», форма 4-НМ представляет собой Отчет о задолженности
по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации и уплате
налоговых санкций и пеней, а форма №3 содержит сведения о льготах по
налоговым платежам по действующему законодательству.
25
На наш взгляд преимуществом данного метода является наиболее наглядное
определение налогового потенциала с точки зрения фактического поступления
денежных средств в бюджет региона с учетом того, что не вся потенциально
возможная сумма налоговых платежей пополнит казну государства.
Основным недостатком данного метода является сложность планирования
и прогнозирования величины налогового потенциала. Это связано с тем, что в
данном расчете не используется налоговая база, в то время как первые два метода
с большей степенью точности допускают оценку налогового потенциала на
последующие периоды именно через прогнозирование налоговой базы.
Кроме методов, предложенных И.В.Горским, существуют и иные модели
определения субфедерального налогового потенциала.
Одним из методов определения налогового потенциала региона является
метод репрезентативной (типичной) налоговой системы (далее метод РНС).
Данный метод так же имеет широкое распространение в связи с тем, что он
заключается в оценке потенциальных налоговых поступлений в бюджет региона с
помощью применения средних по стране налоговых ставок к соответствующим
налоговым базам.
Метод РНС позволяет определить величину вероятных налоговых доходов,
которые могут быть получены при применении органами власти субъектов РФ
репрезентативной налоговой системы. В этом случае налоговый потенциал
рассчитывается исходя из имеющейся налоговой базы по видам налогов и средней
по стране налоговой ставки, применяемой регионами.
При использовании рассматриваемого метода определения налогового
потенциала, расчет необходимо производить по следующей формуле:
НПРi=(∑НБк * НСк)/100%, (6)
где НПРi – налоговый потенциал региона,
НБк - налоговая база k-го налогового дохода i-го региона,
НСk – средняя ставка налогообложения по k-му налоговому доходу i-го региона.
При применении данного метода расчета налогового потенциала региона,
для начала можно определить налоговый потенциал по каждому виду налога, а
26
затем методом их сложения определить общий налоговый потенциал региона по
всем налогам:
NPi = NPндсi + NPприбi + NPндфлi + NPимущi + NPакц i + NPрес i +
NPпрочi, (7)
где NPi - оценка налогового потенциала i-того региона (налоговые
поступления плюс прирост задолженности в бюджетную систему РФ) на основе
репрезентативной налоговой системы.
Остальные показатели определяют налоговый потенциал по НДС, налогу на
прибыль, налогу на доходы физических лиц, налогу на имущество, акцизам,
платежам за пользование природными ресурсами, прочим налогам.
Положительными моментами репрезентативного метода оценки налогового
потенциала являются его объективность и достоверность, а так же возможность
определения налогового потенциала от каждого вида налога в отдельности.
Однако, отрицательным моментом применения данного метода выступает
огромный объем анализируемой информации и его значительная трудоемкость.
Еще одним методом расчета субфедерального налогового потенциала
является метод косвенной оценки потенциальных налоговых обязательств
налогоплательщиков субъекта РФ.
Данный метод основан на том, что налоговые обязательства являются
совокупностью фактических налоговых доходов региона и прироста долга перед
бюджетом по обязательным платежам. Анализ налогового потенциала для
начисленных налогов, в отличие от поступивших дает возможность не принимать
во внимание отличие усилий регионов по сбору налогов и сглаживать различия
налоговых поступлений, предопределенных различными налоговыми ставками.
Так, определение налогового потенциала по методу косвенной оценки
потенциальных налоговых обязательств представлено следующей формулой:
NOi = t × VRPi (8)
где NOi - оценка налоговых обязательств i-го региона (налоговые
поступления плюс прирост задолженности);
t - средняя эффективная налоговая ставка;
27
VRPi - валовой региональный продукт i – го региона.
Средняя ставка налогообложения рассчитывается как соотношение суммы
налоговых обязательств всех регионов к их совокупному продукту поделенное на
валовой региональный продукт.
Однако, отрицательным моментом применения рассматриваемой методики
расчета является условие ее применения только при условии стабильности всех
секторов экономики. Кроме того, данный метод расчета может нарушить
равенство регионов и поставить некоторые из них в условия дискриминации.
На наш взгляд, наиболее удачным методом расчета может быть совмещение
метода репрезентативной налоговой системы с методом косвенной оценки
потенциальных налоговых обязательств, представленного формулой:
NPi = λ × NPрепрез + (1 - λ) × VO, (9)
где NPi – оценка налогового потенциала (i-го региона), рассчитанная на
основе агрегированного метода;
NPрепрез – оценка налогового потенциала, рассчитанная на основе
расширенного метода репрезентативной налоговой системы;
VO – взвешенная оценка на основе двух методов;
λ – взвешивающий коэффициент, представленный значением от 0 до 1.[20]
Применение такого расчета даст возможность принять во внимание
объективные различия налоговых баз регионов, а так же общую налоговую
нагрузку на итоговый продукт.
Следующим методом расчета налогового потенциала, поддерживаемых
многими экономистами, является метод, основанный на самой сущности его
определения.
При расчете налогового потенциала данном методе рассматриваемая
величина представляется как максимально возможная в условиях действующего
налогового законодательства сумма начисленных налогов.
Так же при определении налогового потенциала репрезентативным методом
в расчет берутся суммы налогов, которые подлежат уплате в рассматриваемом
периоде, а так же платежи, доначисленные по результатам камеральных и
28
выездных налоговых проверок. Здесь за основу расчета, как и в предыдущей
модели, берутся данные статистической отчетности налоговых органов.
Возможность применения данного метода во всех регионах заключается в
том, что оценка изучаемого показателя, а также показателя эффективности работы
региональных управлений налоговых органов и их территориальных инспекций
на всей территории страны аналогичны.
При расчете налогового потенциала данным методом, стоит отметить, что
некоторые доначисленные по результатам контрольной деятельности налоги
могут быть приостановлены к взысканию в бюджет в связи с судебным
разбирательством по данному вопросу или по решению вышестоящего
налогового органа. В таком случае, данные значения отчетности нужно будет
исключить из расчета.
И
так,
расчет
налогового
потенциала
репрезентативным
методом
представлен следующей формулой:
NP = NN + PD – PS, (10)
где NN – сумма начисленных налогов;
PD – доначисления в ходе контрольной работы;
PS – сумма налогов, приостановленных к взысканию по решению суда или
вышестоящего налогового органа.
В деятельности налоговых органов для расчета эффективности их работы
применяется такой элемент, как показатель собираемости налогов.
С точки зрения изучаемого явления его можно использовать для
определения полноты реализации налогового потенциала региона.
Так, показатель собираемости налогов можно рассчитать по следующей
формуле:
KS = PN : NP, (11)
где PN — объем налогов и сборов, мобилизованных в бюджет;
NP – налоговый потенциал региона.[30]
29
Также данная формула кроме эффективности работы налоговых органов
позволяет
характеризовать
степень
добросовестности
налогоплательщиков
определенного субъекта РФ.
Для определения более точного значения налогового потенциала можно
применить формулу приведенного налогового потенциала (ПНП).
ПНП = НН + ПЭ + ПД – ПС, (12)
где НН – сумма начисленных налогов;
ПЭ – подтвержденные претензии экспортеров;
ПД - доначисления в ходе контрольной работы;
ПС - сумма налогов, приостановленных к взысканию по решению суда или
вышестоящего налогового органа.
Таким образом, приведенный коэффициент собираемости налогов (ПКС)
может быть рассчитан по следующей формуле:
ПКС = ПНП : ППН, (13)
где ПНП – приведенный налоговый потенциал;
ППН – приведенные по приведенные поступления налогов с учетом
деятельности предприятий-экспортеров и наличия переплат по налогам.
ППН = ПН + ВЭ + ПП и наличия переплат по налогам.
И так, представленные выше методы определения субфедерального
налогового потенциала основаны прежде всего на применении системного
подхода, что позволяет анализировать обширный диапазон данных о ситуации в
регионе. При применении тех или иных методов расчета налогового потенциала
стоит иметь ввиду, что при его определении важную роль играют такие факторы,
как:
30
Величина
процентных
отчислений в
региональный
бюджет от
федеральных налогов
Прогноз социальноэкономических
развития региона
Применяемая
регионом налоговая
политика
Рисунок 8 – Факторы, влияющие на определение налогового потенциала.
Представим
сравнительную
характеристику
методов
определения
субфедерального налогового потенциала в виде таблицы.
Таблица 2 – Сравнительный анализ методов определения налогового потенциала
Метод
Общий метод
Достоинства
Недостатки
Экономическая объективность Сложность
расчета,
использование
налоговых
кроме
ряд
других
экономических показателей
Методы Горского:
Прямого счета
Простота
легкость
применения, нет
планирования
и
прогнозирования,
универсальность
упрощенный
налогов
Простота
легкость
по
видам
применения, нет
планирования
прогнозирования,
и
низкая
31
степень погрешности
Простота
применения, Сложность планирования и
фактический
точность
фактического прогнозирования
расчета
с
учетом
отрицательных
сторон
экономической деятельности
Эффективен при определении Трудоемкость, должен быть
Метод РНС
налоговой
политики, обработан
большой
объем
объективность планирования информации
и
прогнозирования,
универсален по видам налогов
Учитывает
отрицательные Может
Метод косвенной оценки
стороны
быть
использован
в
условиях
экономической только
деятельности
стабильности
экономики,
приводит к дискриминации
регионов
Из представленной сравнительной характеристики рассмотренных методов
определения субфедерального налогового потенциала можно сделать вывод, что
наиболее эффективными, универсальными и простыми в применении являются
методы расчета, разработанные И.В.Горским.
При выборе же органами власти субъектов РФ той или иной налоговой
политики, в т.ч. определение налоговых ставок, является метод оценки
репрезентативной налоговой системы.
В
следующем
пункте
выпускной
квалификационной
работы
мы
рассмотрим, как влияет на формирование налогового потенциала региона такой
фактор, как налоговая политики органов власти субъектов РФ.
1.3
региона
Роль налоговой политики в формировании налоговых доходов
Налоговая
политика
–
это
комплекс
мероприятий,
проводимых
государством в области налогов с целью реализации основных направлений
социально-экономического развития.
32
Существуют так же различные трактовки данного понятия в зависимости от
различных авторов.
Таблица 3 – Определения налоговой политики
Автор
И.А. Майбуров
Определение
Налоговая политика – это составная часть социально-экономической
политики
государства,
ориентированная
на
формирование
такой
налоговой системы, которая будет стимулировать накопление и
рациональное
использование
национального
богатства
страны,
способствовать гармонизации интересов экономики и общества и тем
В.Г. Пансков
самым обеспечивать социально-экономический прогресс общества
Налоговая политика представляет собой совокупность экономических,
финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой
системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей
государства, отдельных социальных групп общества, а также развития
Б.Х.
Алиев,
Абдулгалимов
экономики страны за счет перераспределения финансовых ресурсов
А.Н. Налоговая политика-деятельность государства, выраженная в комплексе
мероприятий, осуществляемых уполномоченными на то органами
государственной власти и государственного управления в области
налогов и сборов, отражающих классификацию налогов, методы и
принципы налогообложения, действующих на законной основе в
М.В. Карп
налоговой системе данной страны
Налоговая политика является составной частью общей финансовой
политики государства на среднесрочную и долгосрочную перспективу и
включает в себя такие понятия, как концепция государственной
деятельности в области налогообложения, налоговый механизм, а также
управление налоговой системой страны
В.Н. Едронова, Н.Н. Налоговая политика представляет собой комплекс экономических,
Мамыкина
организационных и правовых мер по регулированию налоговых
отношений
Основная цель налоговой политики − наиболее важный ориентир (целевая
установка, параметр, задача), который необходимо достигнуть субъекту в
результате разработки и реализации собственной налоговой политики. Отметим,
что цель налоговой политики не является чем-то застывшим и неподвижным. Она
формируется под воздействием целого ряда факторов, важнейшими из которых
33
являются экономическая и социальная ситуации в стране и регионе, расстановка
социально- политических сил в обществе.
Цели налоговой политики формируются под воздействием целого ряда
факторов, важнейшими из которых являются экономическая и социальная
ситуация в стране, расстановка социально-политических сил в обществе. В
современных
условиях
государства
с
развитой
рыночной
экономикой
осуществляют налоговую политику для достижения следующих важнейших
целей:

участие государства в регулировании экономики, направленном на
стимулирование или ограничение хозяйственной деятельности, а также в
общественном воспроизводстве;

обеспечение потребностей всех уровней власти в финансовых
ресурсах, достаточных для проведения экономической и социальной политики, а
также для выполнения соответствующими органами власти и управления
возложенных на них функций;

обеспечение государственной политики регулирования доходов.
34
Фискальная
Социальная
Экономическая
Функции
налоговой
политики
Международная
Стимулирующая
Экологическая
Контрольная
Рисунок 9 – Функции налоговой политики.
Основной функцией налоговой политики является фискальная, она
выражается
в
обеспечении
государства
финансовыми
ресурсами
путем
мобилизации части созданного ВВП страны для финансирования его расходов.
Экономическая функция выражается в целенаправленном воздействии на
экономику через налогообложение для регулирования спроса и предложения,
проведения структурных изменений общественного воспроизводства. Социальная
функция направлена на сглаживание неравенства в уровнях доходов населения
путем перераспределения национального дохода и ВВП. Стимулирующая
заключается в активизации инвестиционной и инновационной деятельности,
создании
условий
для
ускоренного
накопления
капитала
в
наиболее
перспективных отраслях экономики. Экологическая означает охрану окружающей
среды и рациональное природопользование за счет введения экологических
35
налогов и штрафных санкций. Контрольная функция существует для принятия
государством решений в области функционирования как отдельных видов
налогов, так и всей налоговой системы. Международная выступает в введении
налогов в соответствии с требованиями международных соглашений для
укрепления экономических связей с другими странами.
Методы осуществления налоговой политики зависят от целей, которых
стремится
достичь
государство.
В
современной
практике
широкое
распространение получили такие методы, как изменение налоговой нагрузки на
налогоплательщика,
введение
дифференцированных
налоговых
ставок,
установление или отмена налоговых льгот.
Государство может воздействовать на ход экономической жизни, лишь
располагая определенными денежными средствами. Их должны предоставить все
заинтересованные в выполнении функций государства стороны - граждане и
юридические лица. Для этого и существует система налогов, т.е. обязательных
платежей государству.
Через налогообложение формируются фонды, за счет которых государство:

Финансирует
некоторые
расходы
на
простое
и
расширенное
воспроизводство в народном хозяйстве;

Финансирует социальные программы - пенсионного и социального
обеспечения, образования, здравоохранения и др.;

Обеспечивает свою оборону и безопасность;

Содержит законодательные, исполнительные и судебные органы
государственной власти и управления;

Предоставляет кредиты и безвозмездную помощь другим странам.
В предыдущих пунктах данной главы выпускной квалификационной работы
мы выяснили, что субфедеральный налоговый потенциал рассчитывается по всем
налогам, подлежащим уплате на территории того или иного региона, не зависимо
от того, в какой бюджет они в последующем будут перечислены.
В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и
сборов: федеральные налоги и сборы, налоги субъектов Российской Федерации
36
(региональные налоги) и местные налоги и сборы. Таким образом, в зависимости
от их вида, указанные виды налогов
регламентируются соответствующими
органами власти и подлежат перечислению в соответствующие бюджеты.
Стоит отметить, что в конечном итоге в консолидированный бюджет
субъекта Российской Федерации поступят в полном объеме только региональные
и местные налоги, а от федеральных налогов будет получено только
установленное НК РФ процентное соотношение от поступившей суммы.
Органы власти субъектов Российской Федерации и подведомственных им
муниципальных образований через выбор той или иной налоговой политики
могут оказывать какое-либо воздействие только на региональные и местные
налоги. В отношении федеральных налогов такая роль отведена центральному
аппарату управления и здесь регионам предоставляется возможность какого-либо
воздействия через иные экономические рычаги, не связанные с выбором
налоговой политики.
Региональными признаются налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым
Кодексом Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации.
Данный вид налогов вводится в действие в соответствии с НК РФ законами
субъектов Российской Федерации и является обязательным к уплате на
территориях
соответствующих
субъектов
Российской
Федерации.
При
установлении региональных налогов, Правительством региона могут быть
определены следующие элементы налогообложения:
Элементы
налогообложения
налоговые ставки в
пределах,
установленных НК РФ
налоговые льготы
порядок и сроки
уплаты налога
37
Рисунок 10 – Элементы налогообложения, регулируемые региональными
органами власти.
При установлении региональных налогов Правительством регионов
предусмотрены
налоговые
льготы
и
основания
для
их
использования
налогоплательщиками.
Налоговые поступления формируют необходимую финансовую базу для
операций областными властями в экономической сфере, а сама структура, объемы
и
методы
налоговых
изъятий
создают
возможность
целенаправленного
воздействия со стороны Правительства области на темпы и пропорции
накопления общественного денежного и производительного капитала. А так же
позволяют ему контролировать практически весь совокупный общественный
спрос.
Региональные налоги – важный источник формирования бюджета региона,
им уделяется особое внимание со стороны Правительства области и налоговых
органов.
Региональные налоги аккумулируются в региональных бюджетах и
используются
субъектом
РФ
для
выполнения
своих
функций.
Бюджетно-налоговые системы создаются и реформируются для выполнения
нескольких взаимосвязанных функций, среди которых следующие:

Закрепление определенного порядка движения налоговых потоков по
уровням территориальной организации государства (направление этих потоков,
пропорции их разделения, целевое назначение и т.д.), а так же соответствующих
методов регулирования, возникающих в связи с этим отношений.

Аккумулирование и использование в региональных целях средств,
образованных на самой территории и поступающих в региональную бюджетную
систему полностью. А так же образованных средств, поступающих в эти системы
частично в соответствии с перераспределением таких видов налогов, как
федеральные, в соответствии с принятым порядком их распределения между
бюджетными системами разного уровня.

Выполнение региональными органами власти и управления своих
38
представительных и исполнительных полномочий с соблюдением требований
формальной финансовой независимости их политики от вышестоящих уровней.

Самообеспечение внутрирегиональных социальных программ, т.е.
бюджетное удовлетворение части потребностей населения в определенных
жизненных благах и реализации его интересов. Несмотря на все большую
самодостаточность населения и коммерциализацию социальной сферы, доля
стоимости
соответствующих
услуг
финансируется
через
региональную
бюджетную систему.

Формирование
важнейшего
исходного
инфраструктурного
условия
каркаса
территории
формирования
и
как
поддержания
внутрирегиональных связей.

Регулирование состояния и использования природно-ресурсного и
экологического потенциала как естественного базиса существования и развития
территории.

Стимулирование
определенных
ценностных
региональных
ориентиров населения, создание условий для его деловой активности, для
структурных преобразований, для инвестиционной привлекательности и т.д. Это
вопрос не только потенциала территориального развития, но и будущего
бюджетно-налогового благополучия.[11]
Региональные
традиционный
бюджетно-налоговые
объект
всеобщего
системы
недовольства
во
всех
и
странах
–
критики.[15]
Вместе с тем важно отметить, что разделение налогов на федеральные,
региональные и местные не означает, что они жестко закреплены и должны
полностью
перечисляться
исключительно
в
соответствующий
бюджет.
Распределение большинства налогов между бюджетами разных уровней в РФ
осуществляется бюджетным законодательством, и происходит это, как правило,
ежегодно при утверждении соответствующих бюджетов. Именно в ходе
бюджетного планирования в РФ устанавливаются доли каждого налога,
поступившего на данной территории, в соответствующих бюджетах с целью
осуществления регулирования доходной базы всех бюджетов.
39
Современным бюджетным кодексом Российской Федерации предусмотрено
следующее перераспределение налоговых поступлений:
Таблица 4 – Перераспределение налоговых платежей по бюджетам
Налог
Федеральный
Региональный
Местный бюджет, %
бюджет, %
0
От 0 до 100
От 0 до 100
0
0
0
От 0 до 100
От 0 до 100
0
85
100
100
От 0 до 50
0
100
От 0 до 100
0
0
От 5 до 15
0
0
От 50 до 100
100
0
организаций
Транспортный налог 0
Налог на игорный 0
100
100
0
0
бизнес
Налог на имущество 0
0
100
физ.лиц
Земельный налог
0
100
бюджет, %
НДС
100
Акцизы
От 0 до 100
Налоги и сборы за От 0 до 100
пользование
природными
ресурсами
Госпошлины
Налог на прибыль
Водный налог
НДФЛ
НДФЛ ин.граждан
УСНО
ЕСХН
ЕНВД
Налог на имущество
От 0 до 100
От 0 до 100
100
0
0
0
0
0
0
0
Перераспределение
федеральных
налогов
установлено
статьей
50
Бюджетного кодекса РФ, региональных налогов – статьей 56 Бюджетного кодекса
РФ, а местных налогов – статьями 61.1-61.5 Бюджетного кодекса РФ.
Из приведенной таблицы наглядно видно, какое влияние имеет учет
перераспределения налоговых доходов регионов при расчете налогового
потенциала региона. Мы видим, что наиболее значимые по сумме федеральные
налоги, такие как налог на добавленную стоимость и федеральный налог на
прибыль организации, подлежат зачислению в вышестоящий бюджет, хотя так же
учитываются при расчете субфедерального налогового потенциала.
На сегодняшний момент в соответствии со статьей 14 НК РФ существуют
следующие виды региональных налогов:
40
Региональные налоги
Транспортный налог
Налог на имущество
организаций
Налог на игорный
бизнес
Рисунок 11 – Региональные налоги.
Таким образом, органам власти регионов предоставлено право влияния на
формирование налогового потенциала регионов через установление в пределах,
установленных НК РФ, налоговых ставок, льгот и сроков уплаты только по
вышеуказанным налогам.
На ряду с региональными налогами, в консолидированный бюджет области
в полном объеме подлежат поступлению местные налоги.
В соответствии со статьей 15 НК РФ к местным налогам относятся:
Местные налоги
Земельный налог
Налог на имущество
физических лиц
Торговый сбор
Рисунок 12 – Местные налоги.
К компетенции представительных органов муниципальных образований в
части регулирования налогового потенциала через местные налоги относится
право установления налоговых ставок по указанным налогам, в пределах ставок,
установленных НК РФ. Так же представительные органы муниципальных
образований вправе устанавливать сроки уплаты по местным налогам для
41
объектов налогообложения, находящихся на подведомственной им территории,
но в пределах сроков, установленных НК РФ.
Представительные
органы
муниципальных
образований
вправе
устанавливать льготы по земельному налогу, основания и порядок их
применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для
отдельных категорий налогоплательщиков. По налогу на имущество физических
лиц нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных
образований
могут
также
устанавливаться
налоговые
льготы,
не
предусмотренные Главой 32 НК РФ, основания и порядок их применения
налогоплательщиками.
В
настоящее
время
все
налоги
физических
лиц
на
территории
определенного региона уплачиваются по единому налоговому уведомлению и в
единые для всех муниципальных образований сроки. Мы считаем, что с точки
зрения налогового потенциала полномочия в области установления сроков уплаты
не являются существенными.
Большое значение имеют устанавливаемые регионами и муниципальными
образованиями ставки налога и налоговые льготы. Именно размер ставок
определяет, какой размер обязательных платежей будет аккумулирован в
консолидированный бюджет субъекта РФ. Так же и предоставление налоговых
льгот напрямую влияет на формирование доходной части бюджета региона, т.к. за
счет их предоставления тем или иным категориям налогоплательщика или
объектам
налогообложения
происходит
уменьшение
налоговой
базы
по
администрируемым налогам.
С точки зрения правового положения, налоговая политика, избираемая
органами власти субъектов РФ, закрепляется Законами субъектов РФ в рамках
полномочий, установленных НК РФ и иными Федеральными законами. Во всех
регионах имеются отдельные нормативно-правовые акты по каждому налогу,
которые устанавливают элементы налогообложения, находящиеся в ведении
соответствующих территориальных образований.
42
В следующих главах выпускной квалификационной работы мы рассмотрим
на практике формирование налогового потенциала Орловской области, в том
числе и с позиции выбранной Правительством данного региона налоговой
политики.
2. НАЛОГОВЫЙ АНАЛИЗ НАЛОГОВОГО ПОТЕНЦИАЛА НА ПРИМЕРЕ
ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
2.1 Показатели, используемые для определения налогового потенциала
региона
43
Исходя из методов расчета налогового потенциала, могут быть определены
и показатели, используемые при его расчете. Ранее было установлено, что для
расчета субфедерального налогового потенциала наиболее приемлемым методом
расчета является методика, разработанная И.В.Горским. Так же, в целях
формирования наиболее эффективной налоговой политики региона, органами
власти удобнее было бы использовать метод репрезентативной налоговой
системы.
По методике И.В.Горского существует три метода определения налогового
потенциала: метод прямого счета, упрощенный метод и фактический.
Исходя из формулы расчета налогового потенциала методом прямого счета,
показателями, определяющими субфедеральный налоговый потенциал, служат
налоговая база региона и применяемая в данном регионе налоговая ставка. Проще
говоря, при данном методе налоговый потенциал рассчитывается как сумма всех
налогов, подлежащих уплате в данном регионе.[26]
За 2016 год общая налоговая база по Орловской области в соответствии с
отчетом по форме 5-НБН УФНС по Орловской области составила 4 трл.руб. За
2015 год данный показатель составил 3,8 трл.руб., а за 2014 год 3,5 трл.руб.
Рисунок 13 – Динамика налоговой базы Орловской области.
Данный рисунок определяет, что в 2016 году по сравнению с двумя
предыдущими рассматриваемыми годами налоговая база Орловской области
44
увеличивается, что может положительно сказаться на налоговом потенциале
региона.
Вторым
показателем,
определяющим
субфедеральный
налоговый
потенциал по методу прямого счета, выступает налоговая ставка. Говоря о
федеральных налогах, их ставки распространяют свое действие на всю
территорию Российской Федерации, являются едиными и устанавливаются НК
РФ. Что касается налоговых ставок по региональным и местным налогам,
применяемых органами власти Орловской области, то они регулируются
законами данного субъекта.
Регулирование транспортного налога осуществляется в соответствии с
Законом Орловской области от 26.11.2002г. №289-ОЗ «О транспортном налоге» (с
изменениями от 07.11.2016г.). Данным законом на текущий и два предыдущих
года определены следующие ставки указанного налога:
Таблица 5 – Налоговые ставки по транспортному налогу в Орловской
области [5]
Наименование объекта налогообложения
Налоговая
ставка (в
рублях) на
2015-2016, 2017
годы
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
15
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
35
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
6
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
12
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
25
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
100
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
40
45
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и
гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
20
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
40
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с
каждой лошадиной силы)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
25
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
50
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
60
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
100
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
75
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
150
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой 200
регистровой тонны валовой вместимости)
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 75
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
60
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы
транспортного средства)
400
Так же вышеуказанным законом определяются льготы, предоставляемые
органами власти Орловской области по транспортному налогу, что может влиять
на формирование налогового потенциала региона.
Регулирование налога на имущество организаций осуществляется Законом
Орловской области от 25.11.2003г. № 364-ОЗ «О налоге на имущество
организаций» (с изменениями от 06.03.2017г.). Данным законом установлена
общая ставка по налогу на имущество организаций в размере 2,2% от налоговой
базы. Так же установлена налоговая ставка в размере 2% для иностранных
организаций
и
в
размере
1,1%
для
некоторых
сельскохозяйственных,
строительных, снабжающих и здравоохранительных организаций.[6]
Налог на игорный бизнес регулируется Законом Орловской области от
10.05.2012г. № 1343-ОЗ «Об установлении налоговых ставок по налогу на
игорный бизнес на территории Орловской области и о признании утратившим
46
силу Закона Орловской области от 29 июня 2007 года N 686-ОЗ "О запрете на
территории Орловской области деятельности по организации и проведению
азартных игр». В данном регионе установлены следующие ставки:
Таблица 6 – Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес в Орловской области [7]
за
один за
один за
один
пункт за
один
процесcинговый
процессинговый центр приема
ставок приема
центр тотализатора
букмекерской конторы
тотализатора
букмекерской
125000руб.
125000руб.
7000руб.
конторы
7000руб.
пункт
ставок
Налог на игорный бизнес в соответствии с НК РФ не предусматривает
предоставление налоговых льгот, так что в данном случае определение
налогового потенциала зависит только от выбранных органами власти региона
ставок.
Что касается земельного налога, то на территории каждого муниципального
образования приняты разные ставки в пределах ставок, установленных НК РФ. К
примеру, на территории г.Орел действуют следующие ставки:
Таблица 7 – Налоговые ставки по земельному налогу в Орловской области
Категория земель
Ставка налога, %
Для личного подсобного хозяйства
0,2
Сельскохозяйственного назначения, жилищного фонда, ограниченные 0,3
в обороте
Индивидуальные или кооперативные гаражные застройки
прочие
1
1,5
На территории Орловской области кроме г.Орел ставки земельного налога
колеблются в следующих пределах:
Таблица 8 – Налоговые ставки по земельному налогу в городе Орле
Категория земель
Ставка налога, %
Для личного подсобного хозяйства
0,2-0,3
Сельскохозяйственного назначения, жилищного фонда, ограниченные 0,1-0,3
в обороте
Индивидуальные или кооперативные гаражные застройки
прочие
1
1,5
Для каждого муниципального образования органами власти данных
образований определены свои налоговые льготы по земельному налогу.
На территории Орловской области ставки по налогу на имущество
физических лиц установлены в размере от 0,02% до 2% в зависимости от
47
инвентаризационной стоимости имущества умноженной на коэффициентдефлятор или его категории, а так же от соответствующего муниципального
образования.
На территории г.Орел ставки налога на имущество определены в
следующем размере:
Таблица 9 – Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц
Объект налогообложения
Ставка налога, %
Жилищный
фонд,
незавершенное 0,1
строительство, хозяйственные строения
В отношении объектов налогообложения, 2
включенных в перечень, определяемый в
соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в
отношении объектов налогообложения,
предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК
РФ, а также в отношении объектов
налогообложения, кадастровая стоимость
каждого
из
которых
превышает
300,0 млн. руб.
прочие
0,5
Льготы по данному налогу так же определены каждым муниципальным
образованием определенным подзаконным нормативно-правовым актом местных
органов власти.
В соответствии с механизмом расчета налогового потенциала упрощенным
методом показателями, используемыми для его определения, выступают
показатели статистической налоговой отчетности по форме 5-НБН. Данная форма
представляет собой отчет о базе налогообложения по основным видам налогов.
Т.е. в этом случае показателем так же выступает налоговая база. Указанная
отчетность формируется всеми территориальными инспекциями региона, которые
в дальнейшем осуществляют ее передачу в Управление ФНС соответствующего
субъекта РФ. Другими словами, при определении налогового потенциала
упрощенным
методом
необходимо
использовать
общую
форму
5-НБН,
собранную в УФНС по Орловской области, данные по которым были
48
представлены выше при расчете показателей налогового потенциала в рамках
метода прямого счета.
По фактическому методу, предложенному И.В. Горским, показателями,
определяющими налоговый потенциал, выступают: фактическое поступление
налогов, прирост задолженности и сумма налога, приходящаяся на льготы по
региональным и местным налогам.
Фактическое поступление налогов представляет собой общую сумму
налогов, собранных налоговыми органами Орловской области за расчетный
период. В данный показатель включаются налоги, уплаченные самостоятельно и
добровольно налогоплательщиками, а так же денежные средства, поступившие от
применения методов принудительного взыскания, а так же мер налогового
контроля. Данный показатель формируется в статистической отчетности
налоговых органов по форме 1-НМ «Отчет о поступлении налоговых поступлений
и других доходов в бюджетную систему Российской Федерации». Аналогично
расчету по упрощенному методу, данная форма отчетности формируется
территориальными налоговыми органами и собирается УФНС России по
Орловской области.
Важным
фактором
при
определении
субфедерального
налогового
потенциала с использованием рассматриваемого показателя является то, что отчет
по форме 1-НМ предусматривает не только сумму поступлений в бюджет
денежных средств, но и возмещение их из бюджета. Значения по некоторым
налогам могут иметь отрицательные значения, к примеру, при осуществлении
возмещения НДС в суммах, превышающих сумму НДС уплаченного.
За 2016 год по данным отчета 1-НМ от деятельности налоговых органов
Орловской области в бюджетную систему было привлечено 108 млрд.руб.
Данный показатель в 2015 году составил 107 млрд.руб., а в 2014 году поступило в
бюджет 96 млрд.руб.[34]
49
Рисунок 14 – Динамика поступлений обязательных платежей в Орловской
области
Данный рисунок определяет, что поступление налоговых платежей в
бюджетную систему РФ от Орловской области ежегодно увеличивается. При этом
по сравнению с 2014 годом в 2015 году наблюдается значительное увеличение
данного показателя, что благотворно сказывается на формировании налогового
потенциала рассматриваемого региона.
Показатель в виде прироста задолженности определяется исходя из
статистической отчетности по форме 4-НМ «Отчет о задолженности по
налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации и уплате
налоговых санкций и пеней». Прирост задолженности за расчетный период
определяется как разность между суммой задолженности на начало периода и
суммой задолженности на конец периода. Отметим, что данный показатель может
иметь отрицательное значение, если за рассматриваемый период налоговые
органы добились снижения задолженности, а не ее прирост.
Важным в данном случае является то, что снижения задолженности
налоговые органы могут добиться не только за счет поступлений денежных
средств в бюджет, но и за счет списания сумм задолженности, не возможных ко
взысканию. В ряде случаев данный показатель может быть значительно уменьшен
50
за счет списания задолженности при завершении процедур банкротства
организаций при недостаточности имущества и невозможности покрытия
имеющимися средствами всей суммы обязательных платежей, включенных в
реестр требований кредиторов.
По данным отчета 4-НМ УФНС по Орловской области определим, что по
состоянию на 01.01.2017 года задолженность по основному долгу составила 18.7
млрд.руб., по состоянию на 01.01.2016 года данный показатель составил 16,4
млрд.руб., а по состоянию на 01.01.2015 года - 24,3 млрд.руб., на 01.01.2014 года –
25,2 млрд.руб.[34]
Таким
образом,
рассчитаем
прирост
задолженности
за
каждый
анализируемый период.
Прирост2016 = 18,7 – 16,4 = 2,3 млрд.руб. (прирост задолженности)
Прирост2015 = 16,4 – 24,3 = -7,9 млрд.руб. (снижение задолженности)
Прирост2014 = 24,3 – 25,2 = -0,9 млрд.руб. (снижение задолженности)
По рассчитанным показателям приведем следующий рисунок.
Рисунок 15 – Динамика прироста задолженности в Орловской области
По данному рисунку можно сделать вывод, что фактически снижение
задолженности в 2014 и 2015 годах может благотворно сказаться на
формировании налогового потенциала, если данное снижение было достигнуто за
счет фактической оплаты задолженности. Однако, увеличение данного показателя
51
в 2016 году негативно влияет на формирование налогового потенциала за счет
отсутствия поступлений обязательных платежей.
Третьим показателем расчета налогового потенциала по фактическому
методу выступает сумма налоговых льгот по региональным и местным налогам,
за счет которых по факту происходит снижение субфедерального налогового
потенциала.
Налоговая льгота представляет собой преимущество, предоставляемое
государством
либо
местным
самоуправлением
определённой
категории
налогоплательщиков, ставящее их в более выгодное положение в сравнении с
остальными налогоплательщиками. Налоговые льготы являются одним из
элементов налоговой политики и преследуют социальные и экономические цели.
[21]
Любые льготы несут одновременно отрицательные последствия для
государства и положительные для лиц, которым они предоставляются. Так для
государства это уменьшение доходов от сбора налогов, а для лиц, которым она
предоставлена - возможность повысить своё благосостояние. Обычно налоговые
льготы выдаются в рамках государственной поддержки бизнеса, зачастую - во
время экономических кризисов. [32]
Данный показатель так же формируется УФНС России по Орловской
области путем сбора статистической отчетности по форме №3 «Отчет о льготах
по налоговым платежам по действующему законодательству» с территориальных
налоговых органов.
За 2016 год сумма налоговых льгот, представленных физическим и
юридическим лицам Орловской области составила 375 млрд.руб., за 2015 год
данный показатель составил 347 млрд.руб., а за 2014 год – 310 млрд.руб.[34]
52
Рисунок 16 – Динамика налоговых льгот в Орловской области
Из представленных данных следует определить, что сумма представляемых
налоговых льгот в Орловской области ежегодно увеличивается на протяжении
всех рассматриваемых периодов. За счет увеличения или снижения данного
показателя органы власти субъекта РФ и органы местного самоуправления в
рамках НК РФ могут корректировать в ту или иную сторону величину налогового
потенциала при условии его расчета указанным методом.
С точки зрения выбора той или иной налоговой политики органами власти
региона, а так же в иных целях определения субфедерального налогового
потенциала, объективным является его определением методом репрезентативной
налоговой системы.
Для целей данного метода необходимо определить сумму налоговых
поступлений через расчет произведения налоговой базы и средней по стране
налоговой ставки. При этом необходимо определить данный показатель по
каждому виду налогов и сложить их, разделив после этого полученное значение
на 100%.
При этом, показателями, определяющими субфедеральный налоговый
потенциал по данному методу, так же как и при методе прямого счета являются
налоговая база и налоговая ставка. Отличаем является то, что налоговая ставка
53
берется не предельная, используемая в рассматриваемом регионе, а средняя по
всем регионам вместе взятым.
Рассмотренные выше региональные показатели определения налогового
потенциала могут быть использованы в первую очередь для анализа тенденций и
структурных изменений в регионе и межрегиональных пропорций. Разработка
системы региональных показателей имеет два аспекта: первый включает
формирование взаимоувязанной системы, достаточной для анализа регионального
развития, второй - использование национальных показателей как аналитического
инструментария, на базе которого проводится региональный анализ.[20]
Первый аспект касается в основном статистических проблем оценки
региональных показателей, второй - разработки методов регионального анализа
на базе методологии национального счетоводства.
Показатели налогового потенциала кроме внешних и внутренних факторов,
оказывающих влияние на формирование налогового потенциала, зависят так же
от прямых и обратных экономических эффектов.
К прямым экономическим эффектам относятся эффект дохода и эффект
замещения. Эффект дохода - воздействие, оказываемое изменением цены товара
на реальный доход потребителя, на количество продукта, которое приобретает
покупатель, приняв в расчёт эффект замещения - изменение величины спроса на
товар в результате замещения более дорогих товаров менее дорогими, а также
влияние, которое оказывает изменение цены ресурса на количество этого ресурса,
используемого потребителем.[22]
Эффект замещения и эффект дохода могут воздействовать на спрос как в
одном и том же, так и в прямо противоположных направлениях. Так, если речь
идет о низкокачественных товарах массового потребления, снижение цен на них
стимулирует спрос, а повышение доходов покупателей, наоборот, ведёт к
сокращению спроса.
Исходя из определения эффектов дохода и замещения, можно определить,
что их влияние сказывается на структуре потребления в регионе, а как следствие,
на структуре налогооблагаемой базы региона.
54
Обратные
экономические
эффекты
имеют
место
из-за
того,
что
эффективность и результативность той или иной методики расчета налогового
потенциала зависит от возможности региона к мобилизации налоговых доходов
без учёта фактического выбора региональных властей в области решений,
определяющих налоговую политику в регионе. С другой стороны, при расчёте
показателей налогового потенциала не должен учитываться выбор частного
сектора, т.е. результаты оценки регионального налогового потенциала должны
быть независимы от структуры потребления и инвестиций в регионе, а также от
предпочтений экономических агентов региона.[22]
Зависимость оценки налогового потенциала от фискального выбора
региональных властей и экономических агентов данная теория определяет как
эффект обратной связи. Указанный эффект имеет место в случае, если показатели
налоговой базы либо иные факторы, используемые при оценке налогового
потенциала, в свою очередь определяются выбором региональных властей или
экономических агентов. Устранение эффекта обратной связи является одной из
важнейших задач при разработке и внедрении методики оценки налогового
потенциала.
Исходя из вышеперечисленного составим общую картину показателей,
используемых для определения налогового потенциала и приведенных в методах
И.В. Горского
Показатели,
определяющие
налоговый
потенциал по
методам
И.В.Горского
Налоговая база
Налоговая ставка
Фактическое
поступление
налогов
Прирост
задолженности по
налогам
Сумма налоговых
льгот
55
Рисунок 17 – Показатели, используемые для определения налогового
потенциала
Исходя из представленного выше, можно сделать вывод, что основным
показателем, используемым при определении субфедерального налогового
потенциала, принимаемым во внимание во многих методиках расчета, является
налоговая база региона.
2.2. Формирование налоговой базы региона
Современные кризисные условия в экономике мотивируют региональные
органы власти на решение проблем активизации действующих и поиска
дополнительных источников доходов бюджетов, прежде всего через применение
налоговой политики. Определение потенциальных налоговых поступлений
базируется в первую очередь на доходной базе региона. При этом учитывается
система
природно-климатического,
экономического
и
технологического
потенциала субъекта Российской Федерации.
Субфедеральный
налоговый
потенциал
определяется
суммой
налогооблагаемой прибыли, величиной дохода физических лиц, обеспеченностью
природными ресурсами, стоимостью имущества, а также добавленной в процессе
производства стоимостью. С точки зрения законодательства налоговый потенциал
определяется,
как
совокупность
объектов
налогообложения
в
пределах
установленной налоговой системы.[30]
В основе определения налогового потенциала региона лежит, прежде всего,
налоговая база. Однако, в зависимости от объекта налогообложения в ряде
случаев налоговый потенциал характеризует не сама стоимостная оценка, а ее
способность приносить доход.
Определение субфедерального налогового потенциала напрямую связано с
их
производственным
производственной
потенциалом
деятельности
регионов,
хозяйствующих
т.е.
с
результатами
субъектов.
Региональный
налоговый потенциал является составной частью финансового потенциала
системы объектов налоговых отношений, т.е. налоговый потенциал региона
56
обеспечивается налоговыми базами для определения величины того или иного
налога, подлежащему перечислению в бюджет.
Определение налоговой базы региона представим в виде следующего
рисунка:
57
Показатели
Показателиопределения
определения
налоговой
налоговойбазы
базырегиона
региона
НДФЛ
НДФЛ
Объем
Объемпромышленного
промышленного
производства
производства
Фонд
Фондоплаты
оплатытруда
труда
Среднедушевой
Среднедушевойдоход
доход
населения
населения
Налог
Налогна
наприбыль
прибыль
Объем
Объемпромышленного
промышленного
производства
производства
Объем
Объемприбыли
прибыли
Объем
Объемвыручки
выручки
УСН
УСНииЕНВД
ЕНВД
Среднедушевой
Среднедушевойдоход
доход
населения
населения
Объем
Объемрозничного
розничного
товарооборота
товарооборота
Транспортный
Транспортныйналог
налог
Объем
Объемпромышленного
промышленного
производства
производства
Среднедушевой
Среднедушевойдоход
доход
населения
населения
Количество
Количествотранспортных
транспортных
средств
средств
Налог
Налогна
наимущество
имущество
Среднедушевой
Среднедушевойдоход
доход
населения
населения
Стоимость
Стоимостьимущества
имущества
Земельный
Земельныйналог
налог
Стоимость
Стоимостьосновных
основных
фондов
фондов
Кадастровая
Кадастроваястоимость
стоимость
земель
земель
НДПИ
НДПИ
Объем
Объемдобычи
добычиполезных
полезных
ископаемых
ископаемых
Стоимость
Стоимостьполезных
полезных
ископаемых
ископаемых
Рисунок 18 - Структурная модель показателей, определяющих налоговую
базу региона
58
Приведенные на данном рисунке показатели являются основой для
определения совокупного дохода региона и его налогового потенциала.
Для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц
необходимо привести такие показатели, как фонд оплаты труда, среднедушевые
доходы населения, объем промышленного производства. В качестве базы для
расчета налогового потенциала следует применять совокупность показателей
экономического дохода, более точно учитывающую размер налогооблагаемых
ресурсов.
Таблица 10 – Показатели, определяющие налоговую базу по НДФЛ
Показатель (НДФЛ)
Объем промышленного производства, %
Фонд оплаты труда, млн.руб.
Среднедушевой доход населения, руб.
2014г.
86,39
13593,4
14940,6
2015г.
87,64
17290,1
16838,3
2016г.
68,3
18637,5
18552,6
Рисунок 19 – Объем промышленного производства Орловской области
Из приведенных таблицы и рисунка можно сделать вывод, что объем
промышленного производства имеет скачкообразную тенденцию, но к концу
анализируемых периодов приходит к уменьшению, что может неблагоприятно
сказаться на формировании налоговой базы по НДФЛ.
59
Рисунок 20 – Фонд оплаты труда Орловской области
Рисунок 21 – Среднедушевой доход населения в Орловской области
По данным рисункам можно определить, что фонд оплаты труда и
среднедушевой доход населения к 2016 году имеют тенденцию к увеличению.
Это говорит об увеличении потенциальных налоговых поступлений за счет
рассматриваемого налога.
На формирование налоговой базы по налогу на прибыль оказывают влияние
такие налогооблагаемые показатели, как объем прибыли, объем выручки и объем
выпуска промышленной продукции.
Таблица 11 – Показатели, определяющие налоговую базу по налогу на
прибыль
Показатель (налог на прибыль)
Объем промышленного производства, %
Объем прибыли, млн.руб.
2014г.
86,39
15933968
2015г.
87,64
15934000
2016г.
68,3
16095000
60
Объем выручки, млн.руб.
68769,8
92508,4
93848,4
Рисунок 22 – Объем прибыли и выручки Орловской области
Из приведенных таблицы и рисунка сделаем вывод, что, не смотря на
скачкообразную тенденцию объема промышленного производства, объемы
прибыли
и
выручки
на
протяжении
всех
рассматриваемых
периодов
увеличиваются. Данная ситуация позволяет увеличить предстоящие налоговые
поступления региона за счет налога на прибыль организаций.
Формирование налоговой базы по УСН и ЕНВД определяется объемом
розничного товарооборота и среднедушевым доходом населения.
Таблица 12 – Показатели, определяющие налоговую базу по УСН и ЕНВД
Показатель (УСН и ЕНВД)
Среднедушевой доход населения, руб.
2014г. 2015г. 2016г.
14940,6 16838,3 18552,6
Объем розничного товарооборота, млн. руб. 38569,9 52705,2 53636,2
61
Рисунок 23 – Объем розничного товарооборота Орловской области
По данным рассматриваемой таблицы и рисунка видно, что среднедушевые
доходы в период с 2014 по 2016 год имеют тенденцию к увеличению. В 2015 году
по сравнению с 2014 годом объем розничного товарооборота резко увеличился, а
в 2016 году произошло лишь незначительное увеличение. Однако, увеличение
всех рассматриваемых показателей, приводит к увеличению и налоговой базы по
указанным специальным налоговым режимам.
Для формирования налоговой базы по транспортному налогу используются
такие налогооблагаемые показатели, как количество транспортных средств,
среднедушевой доход населения и объем промышленного производства.
Таблица 13 – Показатели, определяющие налоговую базу по транспортному
налогу
Показатель (Транспортный налог)
Среднедушевой доход населения, руб.
Объем промышленного производства, %
2014г.
14940,6
86,39
Количество транспортных средств, тыс. ед. 3125,1
2015г. 2016г.
16838,3 18552,6
87,64
68,3
3404,8
3850
62
Рисунок 24 – Количество транспортных средств Орловской области
Касаемо двух первых показателей ранее уже было установлено, что в
конечном
итоге
они
увеличиваются.
Количество
транспортных
средств,
зарегистрированных на территории Орловской области, так же значительно
увеличивается
показатели
на
протяжении
свидетельствуют
о
всех
рассматриваемых
положительной
периодов.
динамике
Данные
формирования
налоговой базы по транспортному налогу.
Формирование налоговой базы по налогу на имущество зависит от
стоимости имущества и среднедушевых доходов населения.
Таблица 14 – Показатели, определяющие налоговую базу по налогу на
имущество
Показатель (налог на имущество)
Среднедушевой доход населения,
руб.
Стоимость имущества, тыс. руб.
2014г.
14940,6
2015г.
16838,3
2016г.
18552,6
95404000 61872300 77985000
63
Рисунок 25 – Стоимость имущества Орловской области
По данным рассматриваемой таблицы и рисунка следует сделать вывод, что
стоимость имущества, расположенного на территории Орловской области,
ежегодно изменяется в значительной степени поочередно в отрицательную и
положительную стороны. Среднедушевой же доход постепенно увеличивается. За
счет изменения данных показателей периодически то в меньшую, то в большую
стороны изменяется и налоговая база по налогу на имущество.
На формирование налоговой базы по земельному налогу оказывают влияние
такие показатели, как кадастровая стоимость земель и стоимость основных
фондов.
Таблица 17 – Показатели, определяющие налоговую базу по земельному
налогу
Показатель (Земельный налог)
Кадастровая стоимость, тыс. руб.
2014г.
120587,3
2015г.
133156,9
2016г.
133858,2
Стоимость основных фондов, тыс.
руб.
98580104 101829450 108973540
64
Рисунок 26 – Показатели, определяющие налоговую базу по земельному
налогу Орловской области
Из данной таблицы и рисунка сделаем вывод, что ежегодно увеличивается
как кадастровая стоимость земельных участков в Орловской области, так и общая
стоимость основных фондов на территории региона.
Налогооблагаемые показатели по налогу на добычу полезных ископаемых
включают в себя объем добычи полезных ископаемых и стоимость полезных
ископаемых.
Таблица 16 – Показатели, определяющие налоговую базу по НДПИ
Показатель (НДПИ)
Объем добычи полезных ископаемых, куб. м.
2014г. 2015г. 2016г.
494000 582000 649000
Стоимость общераспространенных полезных
ископаемых, тыс. руб.
5129
2326
3420
65
Рисунок 27 – Объем добычи полезных ископаемых Орловской области
Рисунок 28 – Стоимость полезных ископаемых Орловской области
Увеличение
объема
добычи
полезных
ископаемых
на
территории
рассматриваемого региона способствует увеличению налоговой базы при расчете
НДПИ, однако скачкообразное изменение их стоимости может привести к
нежелательным последствиям при определении изучаемого критерия.
Представленная информация формируется исходя из различных форм
налоговой и бухгалтерской отчетности, предъявляемой налогоплательщиками
различных категорий в налоговые органы. При получении информации по
физическим лицам основой являются расчеты и статистическая отчетность самих
налоговых органов, т.к. на физических лицах не лежит обязанность отчитываться
в налоговые органы и рассчитывать налоги самостоятельно. Кроме того, при
66
определении налоговой базы немаловажное значение имеют различные формы
налогового контроля, которые сглаживают искажение отчетности, предъявляемой
налогоплательщиком в целях уменьшения налогооблагаемой базы.
Субфедеральный налоговый потенциал с точки зрения формирования
налоговой
базы
определяется
экономической
структурой
региона
и
обеспеченностью его ресурсами подлежащими налогообложению. Основой для
достоверного расчета налогового потенциала должна стать система показателей,
характеризующая развитие макроэкономической ситуации в регионе, а также
воздействие региональных и отраслевых факторов и сформировавшейся
структуры финансовых потоков, оказывающее влияние на состояние налоговой
базы и перспективу ее развития.[24] Вместе с тем, надо учесть ряд факторов,
оказывающих
важное
влияние
на
налоговый
потенциал,
к
примеру,
задолженность по оплате труда, неплатежи в экономике, искажение отчетности и
прочее.
Представленные показатели, оказывающие влияние на формирование
налоговой
базы
региона,
являются
основой
для
расчета
совокупного
регионального дохода и его налогового потенциала. Приведенная информация
будет
указывать
на
возможности
экономического
роста
региона
и
соответствующее увеличение поступления налогов в консолидированный бюджет
области. Данное обстоятельство имеет большое значение при последующем
формировании и сбалансированности бюджетов всех уровней, так как в них
должны быть четко определены потребности субъектов РФ в федеральных
ресурсах в виде различного рода финансирования.
В конечном итоге налоговая база формируется в результате количественной
оценки
налогооблагаемых
показателей,
которые
отражаются
в
системе
бухгалтерского и налогового учета и направлены на обеспечение правильного
исчисления налоговой базы по каждому налогу.
67
Остаточная
стоимость
основных
средств
Доходы
физических
лиц
Реализация
Налогооблагае
мые
показатели
Доходы,
расходы,
финансовый
результат за
период
Потребительск
ие ресурсы
Мощность
транспортных
средств
Рисунок 29 – Налогооблагаемые показатели.
Остаточная стоимость основных средств используется при расчете средней
и среднегодовой стоимости имущества и формирует базу по налогу на имущество
организаций.
Реализация определяет стоимость реализуемых товаров, работ, услуг и
стоимость или количество подакцизных товаров и формирует налоговую базу по
НДС и акцизам.
Доходы физических лиц через фонд оплаты труда формируют информацию
о налоговых базах по налогу на доходы физических лиц.
68
Доходы, расходы и финансовые результаты формируют налоговую базу для
исчисления налога на прибыль. Показатель «расходы» влияет также на
формирование налогового вычета по НДС.
Потребительские
ресурсы
служат
основанием
для
формирования
информации, необходимой для исчисления налоговой базы по ресурсным
налогам.
Мощность
транспортных
средств
определяют
налоговую
базу
по
транспортному налогу.
С целью определения налоговой базы Орловской области за периоды с 2014
по 2016 года рассмотрим статистическую отчетность налоговых органов,
собранную УФНС России по Орловской области по форме 5-НБН.
Таблица 17 – Налоговая база Орловской области по данным отчета 5-НБН
[34]
Налог
Налог
2014г.
на 40841883
2015г.
55268057
2016г.
69449639
прибыль, тыс.руб.
НДС, тыс.руб.
1951358204
Налог на игорный 27
2267487090
34
2377951403
43
бизнес, единиц
ЕНВД
16669300
Налог
на 508389463
19037568
492190501
18278502
509729613
438217826
507736330
302725784
6415723
334040328
6768046
244950864
6840770
386096
354983
207832
51642622
102422431
48898920
181202063
имущество
организаций,
тыс.руб.
Земельный налог, 480968763
тыс.руб.
НДФЛ, тыс.руб.
НДПИ, тыс.руб.
Акцизы, в т.ч.
Нефтепродукты,
тонн
Алкоголь, литров 57083426
Налог
на 99204975
69
имущество
физ.лиц, тыс.руб.
УСН, тыс.руб.
51601703
53282952
58067403
ИТОГО
3515645347
3820712438
4023313382
По данной таблице можно произвести анализ налоговой базы Орловской
области, а так же иных показателей, участвующих в формировании налогового
потенциала региона.
2.3
Анализ
полученных
показателей
субфедерального
налогового
потенциала Орловской области
Исходя из данных, представленных в предыдущем пункте можно сделать
выводы об изменении налоговой базы Орловской области относительно каждого
налога в отдельности.
Ежегодно и довольно таки высокими темпами увеличивается налоговая база
по налогу на прибыль организаций, осуществляющих свою деятельность на
территории Орловской области. В данный показатель включены так же налоговые
базы по филиалам и обособленным подразделениям рассматриваемого региона.
По данным таблицы 18 произведем анализ следующих показателей.
При этом налоговая база в 2015 году по сравнению с 2014 годом
увеличилась на 14 426 174 тыс.руб., а в 2016 году по сравнению с 2015 годом
увеличилась на 14 181 582 тыс.руб. Т.е. за анализируемые периоды налоговая база
по налогу на прибыль ежегодно увеличивается на сумму более 14 млрд.руб.
То же самое наблюдаем и в отношении налоговой базы по НДС. В 2015 году
по сравнению с 2014 годом данный показатель увеличился на 316 128 886
тыс.руб., а в 2016 году по сравнению с 2015 годом – на 110 464 313 тыс.руб. Не
смотря на некоторое замедление темпов роста, тем не менее за анализируемые
периоды увеличение налоговой базы по НДС измеряется в сотнях миллиардов
рублей.
Налоговая база для расчета налога на игорный бизнес в отличие от многих
других налогов измеряется не в тысячах рублей, а в единицах объектов
налогообложения.
На
территории
Орловской
области
количество
70
зарегистрированных объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес
ежегодно увеличивается. Не смотря на незначительное количество объектов,
налоговая ставка по данному налогу достаточно высока и налог рассчитывается
ежемесячно. В связи с этим, налоговая база по рассматриваемому налогу, наравне
с другими налогами, имеет немаловажное значение. Так, в 2015 году по
сравнению с 2014 годом количество объектов увеличилось на 7 единиц, а в 2016
по сравнению с 2015 – на 8 единиц.
Налоговая
база
по
единому
налогу
на
вмененный
доход
имеет
скачкообразную тенденцию, но в конечном итоге наблюдается ее увеличение,
если рассматривать начало и конец анализируемых периодов. В 2015 году по
сравнению с 2014 данный показатель увеличился на 2 368 268 тыс.руб. В 2016
году по сравнению с 2015 налоговая база по ЕНВД уменьшилась на 759 066
тыс.руб. Если же рассматривать данный показатель, сравнивая 2014 год с 2016, то
все таки налоговая база увеличилась на 1 609 202 тыс.руб.
Налоговая база по налогу на имущество организаций на территории
Орловской области, как и по ЕНВД, имеет скачкообразную тенденцию на
протяжении всех анализируемых периодов, но в обратном порядке. Изначально
наблюдается снижение, а в последнем периоде – увеличение. Данный показатель
уменьшается в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 16 198 962 тыс.руб., а в
2016 по сравнению с 2015 – увеличивается на 17 539 112 тыс.руб. Т.е. увеличение
в 2016 году превосходит допущенное ранее снижение на 1 340 150 тыс.руб.
Анализируя земельный налог, стоит отметить, что в данный показатель
включается налоговая база по всем категориям налогоплательщиков, как
физических лиц и ИП, так и юридических лиц и их филиалов и подразделений,
расположенных
на
территории
Орловской
области
земельных
участков.
Налоговая база по рассматриваемому налогу в 2015 году по сравнению с 2014
годом уменьшилась на 42 750 937 тыс.руб., а в 2016 году по сравнению с 2015
увеличилась на 69 518 504 тыс.руб.
Налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется в
зависимости от имеющегося фонда оплаты труда, а так же налоговых деклараций,
71
представляемых физическими лицами при получении тех или иных доходов, не
удерживаемых в ряде случаев налоговыми агентами. Так, налоговая база по
НДФЛ в 2015 году по сравнению с 2014 годом изменился в сторону увеличения
на 31 314 544 тыс.руб., однако в 2016 году по сравнению с 2015 он в крайней мере
значительно снизился на 89 089 464 тыс.руб. Данный факт может крайне пагубно
отразится на формировании субфедерального налогового потенциала в связи с
тем, что подоходный налог имеет большое значение при формировании доходной
части бюджета, характеризуется достаточно высокими налоговыми ставками и
самим объемом налоговой базы.
Налоговая база по НДПИ определяется исходя из стоимости добытых
полезных ископаемых. Ввиду этого, рассматриваемый показатель в 2015 году по
сравнению с 2014 годом увеличился на 352 323 тыс.руб., а в 2016 по сравнению с
2015 – на 72 724 тыс.руб.
Основную долю подакцизных товаров составляют нефтепродукты и
алкогольная продукция. Налоговая база по данным объектам налогообложения
измеряется в тоннах и литрах соответственно. Так, налогооблагаемая база по
подакцизным нефтепродуктам в 2015 году по сравнению с 2014 годом
уменьшилась на 31 113 тонну, а в 2016 по сравнению с 2016 – на 147 151 тонну.
По алкогольной продукции налоговая база по акцизам так же претерпевает
значительное снижение. В 2015 году по сравнению с 2014 данный показатель
снизился на 5 440 804 литра, а в 2016 по сравнению с 2015 – еще на 2 743 702
литра.
Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется
исходя из объектов налогообложения, находящихся на территории Орловской
области и находящихся в собственности физических лиц. За налоговую базу в
данном случае принимается инвентаризационная или кадастровая стоимость
объектов недвижимости. Так, величина данного показателя в 2015 году по
сравнению с 2014 годом увеличилась на 3 217 456 тыс.руб., а в 2016 году по
сравнению с 2015 – еще на 78 779 632 тыс.руб. Резкое увеличение данного
показателя довольно таки значимо для региона не смотря на относительно
72
небольшую ставку налога на имущество физических лиц. Подобное явление
может быть вызвано тем, что в настоящее время в Российской Федерации
происходит модернизация определения налоговой базы по данному налогу, а так
же переоценка стоимости объектов недвижимости.
Ежегодно на протяжении всех анализируемых периодов в Орловской
области происходит увеличении налоговой базы при применении упрощенной
системы налогообложения. В 2015 году по сравнению с 2014 годом данный
показатель увеличился на 1 681 249 тыс.руб. и продолжил свой рост в 2016 году
по сравнению с 2015 годом на 4 784 451 тыс.руб. Стоит отметить, что применение
упрощенной
системы
налогообложения
может
быть
реализовано
двумя
способами. При одном за налогооблагаемую базу принимается весь доход
хозяйствующего субъекта за определенный отчетный (налоговый) период. При
втором варианте за основу берется доход, уменьшенный на величину понесенных
расходов.
По приведенному выше анализу налоговой базы Орловской области можно
сделать вывод, что по большинству налогов данный показатель в последнем
анализируемом периоде увеличивается, за исключением некоторых налогов.
Данный факт свидетельствует о положительных сторонах проведения налоговой
политики в стране в целом и в рассматриваемом регионе в частности. Однако,
некоторые сферы, подвергаемые налогообложению, необходимо развивать с
целью увеличения налоговой базы, а в последующем и субфедерального
налогового потенциала.
Анализируя же такой показатель определения налогового потенциала
региона, как применяемые в Орловской области налоговые ставки, то здесь
можно сделать вывод о том, что по региональным и местным налогам данным
субъектом РФ в большинстве случаев органами власти утверждены ставки,
близкие к средним по РФ в целом. Применение той или иной налоговой политики
в отношении применяемых налоговых ставок заключается в том, что бы наиболее
максимально привлечь денежные средства в доходную часть бюджета,
одновременно избежав увеличения налоговой нагрузки на определенные сферы
73
экономической деятельности или определенные субъекты налоговой системы.
При
этом,
как
показывает
практика
некоторых
регионов,
применение
максимально повышенных налоговых ставок может привести к обратному
эффекту через применение незаконных методов ухода от налогообложения, а так
же к образованию значительной задолженности по налогам, которая в конечном
итоге может быть невозможной ко взысканию.
При расчете субфедерального налогового потенциала по фактическому
методу И.В.Горского во внимание принимаются так же суммы прироста
задолженности по налогам и суммы налоговых льгот, предоставляемых
государством, регионом и муниципалитетом.
Рассматривая такой показатель, как задолженность по налогам, приведем
следующую таблицу, составленную на основе отчета по форме 4-НМ, собранную
УФНС России по Орловской области.
Таблица 18 – Задолженность по налогам Орловской области [34]
Налог
Задолженность на Задолженность на Задолженность на
01.01.2015г.,
01.01.2016г.,
01.01.2017г.,
тыс.руб.
2075774
9032859
458407
тыс.руб.
2596803
9131968
207433
563965
865745
611337
793360
1187956
3765994
126419
704739
948146
28912
120055
162916
815916
1345951
741747
548893
235833
940815
1174688
1326799
тыс.руб.
Налог на прибыль 3003402
НДС
9212213
Специальные
399186
налоговые
режимы
Налог
на 430337
имущество
организаций
Земельный налог
НДФЛ
НДПИ
Акцизы
Налог
на
имущество
физ.лиц
Транспортный
74
налог
Прочие налоги
3831807
1104731
833483
ИТОГО:
24302826
16375192
18650571
Обозначим, что в приведенной таблице указана только задолженность по
основному долгу. Задолженность по пени и штрафам в данную таблицу не входят,
т.к. при расчете налогового потенциала берется только налоговая база для расчета
основного вида обязательных платежей.
Из приведенных в таблице данных видим, что отчет по форме 4-НМ в
разрезе налогов немного отличается от отчета по форме 5-НБН. Так, в данном
случае первый раздел отчетности представлен федеральными налогами с
разбивкой по налогам, а так же в общей сложности региональными, местными и
специальными налоговыми режимами без разбивки на налоги. Однако, некоторые
налоги в отдельности представлены в разделе «Справочно» соответствующей
формы отчетности. Таким образом, из данных, представленных в таблице мы
видим, что общая сумма задолженности по всем имеющимся в налоговой системе
налогам периодически то уменьшается, то увеличивается.
Так, по состоянию на 01.01.2016г. по сравнению с 01.01.2015г. снижение
задолженности составило 7 927 634 тыс.руб. в целом по Орловской области. А по
состоянию на 01.01.2017г. по сравнению с 01.01.2016г. налоговые органы
допустили прирост задолженности на сумму 2 275 379 тыс.руб. Обратим
внимание, что прирост задолженности является крайне важным значением,
оказывающим влияние на формирование фактического налогового потенциала
региона, т.к. данный показатель способствует недополучению денежных средств
бюджетами всех уровней.
Что касается налоговых льгот и налоговых вычетов (за исключением
возмещения), представляемых налогоплательщикам в пределах Орловской
области, то здесь можно привести следующую таблицу, основанную на формах
статистической налоговой отчетности УФНС России по Орловской области:
Таблица 19 – Налоговые льготы Орловской области [34]
Налог
2014г., тыс.руб.
Налог на прибыль 12790
2015г., тыс.руб.
14160
2016г., тыс.руб.
20689
75
НДС
293185288
Налог на игорный Нет
328333152
Нет
351908163
Нет
бизнес
ЕНВД
Налог
1216625
1117871
1208059
3922684
609045
11846399
963557
683228
13240845
1023548
1853426
12190347
1371622
344703
14246
111986
33587
40838
142862
907423
44534
128600
1038280
310312124
1067522
346914238
1168797
374724344
1170016
на 1015814
имущество
организаций
Земельный налог
НДФЛ
НДПИ
Акцизы, в т.ч.
Нефтепродукты
Алкоголь
Налог
на
имущество
физ.лиц
УСН
ИТОГО:
По данным приведенной выше таблицы мы видим, какое важное значение
имеет учет налоговых льгот при расчете субфедерального налогового потенциала.
На территории Орловской области сумма представляемых налогоплательщикам
налоговых льгот и вычетов ежегодно увеличивается. Так, в общей сумме по
представленным налогам в 2016 году эта сумма составила 374 724 344 тыс.руб.,
что превышает сумму 2015 года на 27 810 106 тыс.руб. Сумма налоговых льгот,
представленных в 2015 году превышает данную сумму 2014 года на 36 602 114
тыс.руб.
Основную сумму налоговых льгот составляют налоговые вычеты по НДС и
НДФЛ, т.е. по федеральным налогам, на уровень которых региональные органы
власти оказать какое-либо влияние через применение налоговой политики не
могут.
Таблица 20 – Анализ показателей субфедерального налогового потенциала
Орловской области
Показатель
2015/2014
2016/2015
76
Прирост налоговой базы, млн.руб.
Прирост задолженности, млн.руб.
Прирост суммы льгот, млн.руб.
Рассмотрев и проанализировав
квалификационной
налогового
работы
потенциала,
+ 14 426
+ 14 182
- 7,9
+ 2,3
+ 36 602
+ 27 810
представленные в данной главе выпускной
показатели,
можно
сделать
используемые
вывод,
что
для
определения
через
показатели
статистической отчетности налоговых органов объективнее всего производить
расчет субфедерального налогового потенциала по методам, разработанным
И.В.Горским.
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПОТЕНЦИАЛА ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
3.1 Оценка и прогнозирование налогового потенциала Орловской области
Исходя из рассчитанных в предыдущей главе показателей определения
налогового потенциала и с целью проведения его оценки, рассчитаем
субфедеральный налоговый потенциал Орловской области. При этом, исходя из
того,
что
для
определения
налогового
потенциала
в
выпускной
квалификационной работе используется различная статистическая отчетность
налоговых органов, предлагаем произвести данные расчеты по фактическому
методу, предложенному И.В. Горским. Данный метод способствует более четкому
определению налогового потенциала по факту поступающих или по объективным
причинам не поступающих обязательных платежей в консолидированный бюджет
Российской Федерации от деятельности налоговых органов Орловской области.
Отметим, что в предыдущей главе был произведен анализ общей суммы
налоговых льгот и вычетов, предоставленных налогоплательщикам Орловской
области. Выделим из таблицы 19 льготы только по региональным и местным
77
налогам, а именно по налогу на имущество организаций, земельному налогу,
налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу.
Таким образом, указанные льготы составят:
L2014 = 1016 млн.руб. + 609 млн.руб. + 112 млн.руб. + 111 млн.руб. = 1848
млн.руб. = 1,8 млрд.руб.
L2015 = 1118 млн.руб. + 683 млн.руб. + 143 млн.руб. + 129 млн.руб. = 2073
млн.руб. = 2,1 млрд.руб.
L2016 = 3923 млн.руб. + 1853 млн.руб. + 129 млн.руб. + 136 млн.руб. = 6041
млн.руб. = 6,0 млрд.руб. [34]
Напомним,
что
по
фактическому
методу
налоговый
потенциал
рассчитывается по следующей формуле:
NP = F + Z + L, (5)
где F – фактическое поступление налогов;
Z – прирост задолженности за отчетный период;
L – сумма налога, приходящаяся на региональные и местные льготы.
Приведенные в данной формуле показатели были рассчитаны во второй
главе выпускной работы, остается только привести их в виде указанной формулы.
NP2014 = 96 млрд.руб. + (-0,9) млрд.руб. + 1,8 млрд.руб. = 96,9 млрд.руб.
NP2015 = 107 млрд.руб. + (-7,9) млрд.руб. + 2,1млрд.руб. = 101,2 млрд.руб.
NP2016 = 108 млрд.руб. + 2,3 млрд.руб. + 6,0 млрд.руб. = 116,3 млрд.руб.
78
Рисунок 30 – Динамика налогового потенциала Орловской области
По
приведенным
данным
можно
определить,
что
в
2016
году
субфедеральный налоговый потенциал Орловской области резко увеличивается
по сравнению с двумя предыдущими анализируемыми годами. Данный
показатель увеличивается за счет роста фактических поступлений, а так же в
большей мере за счет предоставляемых налоговых льгот. Однако, по факту,
налоговые льготы представляют собой некоторое изъятие, т.е. данные суммы
уменьшают фактическое поступление.
Субфедеральный налоговый потенциал Орловской области можно оценить
как положительную сторону общего развития региона. В общей мере, на
протяжении трех анализируемых периодов увеличиваются все показатели,
влияющие на определение налогового потенциала. Так, увеличение налоговой
базу свидетельствует о росте благосостояния населения Орловской области и
увеличении
количественной
и
стоимостной
характеристики
объектов
налогообложения.
Ситуация с задолженность является, кончено, отрицательной стороной с
точки зрения фактических поступлений денежных средств в консолидированный
бюджет, как Орловской области, так и Российской Федерации в целом. Отметим,
что в двух периодах деятельность налоговых органов изучаемого региона привела
к
снижению
уровня
задолженности
и
дополнительному
поступлению
обязательных платежей в бюджет. Однако, увеличение данного показателя в 2016
году и было допущено, но с точки зрения общего налогового потенциала и
региона в целом оно не является критичным.
Увеличение предоставления налоговых льгот положительно сказывается на
ситуации в регионе с социальной точки зрения и поддержки наиболее социально
незащищенных слоев физических лиц, а так же на поддержке определенных сфер
производства и деятельности юридических лиц. Так же, увеличение суммы
предоставленных льгот сопоставимо с общим ростом налоговой базы Орловской
области.
79
Налоговый потенциал региона требует не только развития методического
инструментария оценки, выявления направлений роста, но и прогнозирования
основных структурных компонентов его образующих как базового источника
аналитических данных для оптимизации налогового потенциала.
Прогнозирование субфедерального налогового потенциала Орловской
области может быть достигнуто посредством того, что налоговыми органами
рассматриваемого региона на постоянной основе осуществляется прогноз
показателей, определяющих налоговый потенциал субъекта РФ. Для этого УФНС
Орловской области разработана специализированная отчетность, которую
территориальные налоговые органы формируют на постоянной основе и
предоставляют в региональное управление. Данная отчетность представляет
собой систему данных по всем показателям, необходимым для расчета налогового
потенциала региона, т.е. представляются прогнозируемые данные о поступлениях,
об уровне задолженности, о возможных изъятиях в виде предоставления
налоговых льгот. Данные прогнозы формируются аналитическим отделом
налоговых
органов
с
привлечением
отделов
камеральных
проверок
и
урегулирования задолженности. При этом, прогнозные показатели составляются
по кварталам текущего года и на 01 января следующего года.
Прогнозирование налоговых поступлений в бюджетную систему является
важнейшим
этапом
управления
региональной
налоговой
политикой.
Существенное влияние на показатели регионального налогового потенциала и на
роль субъекта федерации в доходах страны в целом оказывает величина
налоговых поступлений.
Так, налоговыми органами Орловской области прогнозируются налоговые
поступления по региону поквартально нарастающим итогом на 2017 год и, в
итоге, за 2017 год – по состоянию на 01.01.2018г.
Прогноз налоговых поступлений на 2017 год составляет следующие
величины:
Сумма поступлений за 1 квартал 2017 года уже известна и она составляет по
данным УФНС Орловской области 38 млрд.руб. Прогнозный показатель
80
налоговых поступлений за 6 месяцев 2017 года представлен на сумму 78
млрд.руб., т.е. за 2 квартал 2017 года планируется к поступлению обязательных
платежей на сумму 40 млрд.руб. Прогноз на 01.10.2017 года составлен на сумму
117 млрд.руб., т.е. за 3 квартал планируются поступления на сумму 39 млрд.руб.
В общей сумме прогноз поступлений за 2017 год, т.е. по состоянию на 01.01.2018г
года составляет 159 млрд.руб., т.е. за 4 квартал 2017 года планируется
поступление на сумму 42 млрд.руб.[34] Увеличение данного показателя в 4
квартале связано в общей мере со сроками уплаты налоговых платежей с
имущества физических лиц.
Рисунок 31 – Прогноз поступлений налоговых платежей в Орловской
области на 2017 год
Из
данных
приведенного
рисунка
можно
сделать
вывод,
что
прогнозируемые показатели налоговых поступлений в Орловской области на 2017
год имеют неустойчивую тенденцию. В общей сложности это связано с разбросом
сроков уплаты по различным периодам в течении года, а так же с иными
предполагаемыми налоговыми органами изменениями. В общей сложности
поступления на 2017 год прогнозируется на сумму 159 млрд.руб., что в
81
значительной мере превышает поступление налоговых платежей за предыдущие
анализируемые периоды.
Говоря о прогнозе уровня задолженности на 2017 год, то приведем
следующие данные. По состоянию на 01.04.2017 года данный показатель
нарастающим итогом составил 16 млрд.руб. Прогноз на 01.07.2017 года составлен
на сумму задолженности по налогам в размере 17,5 млрд.руб. На 01.10.2017 года
прогнозируется 16,9 млрд.руб., а на 01.01.2018 года – 17,8 млрд.руб.[34]
Таким образом, прогнозируемый прирост задолженности по кварталам 2017
года составляет следующие значения:
Прирост на 01.04.2017 года составляет 16 млрд.руб. – 18,7 млрд. руб. = -2,7
млрд.руб., т.е. в данном случае работа налоговых органов характеризуется с
положительной стороны, т.к. задолженность за 1 квартал 2017 года снижена на
довольно значимую сумму.
Прогноз прироста задолженности на 01.07.2017 года составляет 17,5
млрд.руб. – 16 млрд.руб. = 1,5 млрд.руб., т.е. за 2 квартал 2017 года налоговые
органы прогнозируют прирост задолженности.
Прогноз прироста задолженности на 01.10.2017 года составляет 16,9
млрд.руб. – 17,5 млрд.руб. = -0,6 млрд.руб., т.е. в 3 квартале 2017 года налоговые
органы
Орловской
области
прогнозирует
некоторое
снижение
уровня
задолженности по обязательным платежам.
Прогноз прироста задолженности на 01.01.2018 года по сравнению с
данными 3 квартала составляет 17,8 млрд.руб. – 17,5 млрд.руб. = 0,3 млрд.руб.,
т.е. снова может быть допущен фактический прирост.
82
Рисунок 32 – Прогноз прироста задолженности в Орловской области в 2017
году
Анализируя общий годовой прирост задолженности, приведем следующие
данные. Прогнозируемый прирост задолженности на 01.01.2018 года по
сравнению с 01.01.2017 года составляет 17,8 млрд.руб. – 18,7 млрд.руб. = -0,9
млрд.руб., т.е. в общем за 2017 год налоговые органы Орловской области
прогнозируют снижение уровня задолженности по налогам.
По
прогнозу
такого
показателя,
как
сумма
налоговых
льгот
по
региональным и местным налогам представим следующие данные. За 1 квартал
2017 года данный показатель составил 1,2 млрд.руб., за 2 квартал прогнозируется
сумма льгот на сумму 1,5 млрд.руб., на 3 квартал 2017 года приходится сумма
льгот в размере 1,8 млрд.руб., а на 4 квартал 2017 года – 2,1 млрд.руб. [34] Таким
образом, общая сумма льгот, прогнозируемых налоговыми органами Орловской
области за 2017 год составляет 6,6 млрд.руб.
83
Рисунок 33 – Прогноз налоговых льгот в Орловской области на 2017 год
Из приведенных данных можно определить, что на протяжении 2017 года
наблюдается стабильный рост суммы изъятий в виде налоговых льгот.
Общая
картина прогнозных данных
на 01.01.2018 года
выглядит
следующим образом.
Таблица 21 – Общий прогноз показателей налогового потенциала
Орловской области на 2017 год
Период
2017
По
Орловской
Поступление
159 млрд.руб.
представленным
области
на
Задолженность
Прирост
задолженности
-0,9 млрд.руб.
6,6 млрд.руб.
данным налоговых органов
17,8 млрд.руб.
прогнозируемым
2017
год,
Льготы
можно
составить
общий
прогноз
субфедерального налогового потенциала указанного региона за 2017 год в целом.
NP2017 = 159 млрд.руб. + (-0,9) млрд.руб. + 6,6 млрд.руб. = 164,7 млрд.руб.
Таблица 22 – Оценка налогового потенциала Орловской области
Показатель
Налоговый
млрд.руб.
2015/2014
потенциал, + 4,3
2016/2015
+ 15,1
2017/2016
+ 48,4
84
Рисунок 34 – Налоговый потенциал Орловской области фактический и
прогнозируемый на 2017 год
Из приведенных данных и рисунка можно сделать вывод о том, что на
протяжении всех анализируемых периодов в Орловской области наблюдается
увеличение
субфедерального
налогового
потенциала.
Так
и
прогнозные
показатели налоговых органов на 2017 год предполагают резкое увеличение
рассматриваемой
величины.
Данный
государственного
бюджета
Российской
факт
способствует
Федерации,
в
пополнению
том
числе
и
консолидированного бюджета Орловской области.
3.2 Анализ налоговой системы с точки зрения налогового потенциала
Налоговый потенциал региона непосредственно связан с составом и
структурой налоговой системы. Производимая оценка и мониторинг налогового
потенциала
предназначаются
экономики,
разработки
для
исследования
антикризисных
мер
проблем
управления
региональной
социально-
экономического развития региона, а также привлечения инвестиций в реальный
сектор экономики. [30]
85
Налоговый
потенциал
региона
представляет
собой
совокупность
максимально возможных налоговых поступлений в бюджет, рассчитанных из
налогооблагаемых баз, которые могут быть получены в рамках региона по
действующим (прогнозным) налоговым ставкам с учетом установленного порядка
их начисления в сложившихся условиях хозяйствования региона. [23] Таким
образом, налоговый потенциал является экономической категорий, так как налоги
с экономической точки зрения представляют собой инструмент фискальной
политики,
а
налоговое
стимулирования.
регулирование
Налоговое
считается
законодательство
косвенным
регионов
методом
характеризуется
различным перечнем налогов и сборов для предоставления налоговых льгот.
Стоит также отметить, что показатель налогового потенциала является
результатом социально-экономического развития регионов.
Налоговый потенциал региона зависит от множества факторов, влияющих
на его величину и структуру. Данные факторы можно подразделить на внешние и
внутренние. К внешним можно отнести природно-климатические, географические
и геополитические. Проводимая в регионах налоговая политика, которая
приводит к изменению налогового законодательства, всегда вызывала влияние на
финансово-экономические показатели региона. О внутренних факторах можно
говорить гораздо шире. К ним относятся: региональная налоговая политика в
совокупности с налоговым планированием и налоговым прогнозированием,
социально-экономическая
администрирования,
направленность
инвестиционная
региона,
политика,
методы
проводимая
налогового
в
регионе,
человеческие факторы в рамках интеллектуального капитала.
Таблица 23 – Факторы, влияющие на налоговый потенциал региона
Группа
Законодательные
Состав
Налоговое и бюджетное законодательство, бюджетно-
Налоговое
налоговая политика
Налоговое планирование и прогнозирование, налоговое
администрирование регулирование и налоговый контроль
Политические
Реализация
стратегических
целей,
социально-
экономическая направленность развития региона
86
Экономические
Финансовые
Географические
Уровень
ВРП,
инфляции,
занятости
и
состояние
инвестиционного климата
Финансовое состояние субъекта
и Полезность, потенциальность, рыночная позиция
природноресурсные
Социально-
Численность населения, уровень жизни и образования,
демографические
уровень
развития
производства
и
размещения
производственных сил
По представленным факторам можно выделить те, которые оказывают
влияние на субфедеральный налоговый потенциал с точки зрения налоговой
системы РФ и проводимой в ней налоговой политики.
Так, на уровень налогового потенциала с представленной точки зрения
будут оказывать влияние налоговое законодательство, налоговое планирование и
прогнозирование, налоговое регулирование и контроль.
Налоговый потенциал
Планирование и прогнозирование
налоговое законодательство
Налоговое администрирование
Рисунок 35 – Влияние налоговой системы на формирование налогового
потенциала региона
Из приведенной схемы определим, что налоговое законодательство
оказывает влияние как на налоговый потенциал, так и на налоговое планирование,
прогнозирование и администрирование. В свою очередь, налоговое планирование
и прогнозирование и налоговый потенциал могут оказывать влияние друг на
друга. Налоговое администрирование способно воздействовать как на налоговое
планирование и прогнозирование, так и на налоговый потенциал
87
Основным законодательным актом, регулирующим налогообложение в
нашей
стране,
является
Налоговый
Кодекс
Российской
Федерации.
В
соответствии с НК РФ налоговая система РФ представлена в виде наличия в ней
налогов, подразделяемых по уровням власти на федеральные, региональные и
местные,
а
так
же
налоговыми
органами,
призванными
осуществлять
администрирование данных налогов, представленными в виде иерархической
системы управления.
В общей мере регионы имеют возможность влияния на субфедеральный
налоговый потенциал через систему региональных и местных налогов.
Регулирование федеральных налогов находится в исключительном ведении
Российской Федерации, устанавливаются только НК РФ и их элементы не
подлежат изменению нижестоящими органами власти.
Региональные налоги устанавливаются НК РФ, но такие элементы, как
налоговые ставки, сроки уплаты и налоговые льготы могут устанавливаться в
пределах, ограниченных НК РФ, законами субъектов РФ. Местные налоги,
аналогично региональным налогам, подлежат регламентации в части ставок, льгот
и сроков уплаты органами власти муниципальных образований.
Как уже было выделено выше, основное значение при формировании
налогового потенциала и влияние на него со стороны властей субъекта РФ имеют
налоговые ставки и льготы. НК РФ установлен предел налоговых ставок, в
интервале которых органы власти субъектов могут выбирать ту или иную
величину. В Орловской области выбор налоговых ставок соответствует правилу
«золотой середины», т.к. ставки по транспортному налогу и налогу на имущество,
а так же земельному налогу находятся ближе к середине заданного НК РФ
интервала налоговых ставок.
То же самое касается и предоставления права на применение налоговых
льгот по региональным и местным налогам. В Орловской области присутствует
такая налоговая политика, при которой налоговые льготы предоставляются
наиболее социально незащищенным
слоям, а так же организациям, в
стимулировании которых у региона присутствует необходимость. С другой же
88
стороны, отсутствует излишнее предоставление налоговых льгот, т.к. эта мера
фактически является некоторым изъятием из бюджета налоговых поступлений.
Таким образом, разграничение полномочий между Российской Федерацией
и ее территориями, а так же предоставление определенных прав органам
исполнительной власти территорий может напрямую сказаться на формировании
налогового потенциала.
Рассматривая налоговую систему с позиции ее разделения по уровням
власти
необходимо
определить,
что
обособленно
в
данной
структуре
представлены налоги, обозначенные в виде специальных налоговых режимов. К
данной категории относятся упрощенная система налогообложения, единый налог
на вмененный доход, единый сельскохозяйственный налог, налогообложение при
выполнении соглашений о разделе продукции, а так же патентная система
налогообложения. Наличие в налоговой системе таких специальных налоговых
режимов обусловлено необходимостью поддержки субъектов малого бизнеса, а
так же определенных отраслей экономической деятельности. При этом,
применение специальных налоговых режимов явно отражается на формировании
субфедерального налогового потенциала, поскольку при применении данных
режимов налогообложения налогоплательщики освобождаются от ряда других
налогов,
что
соответствующим
образом
сказывается
на
формировании
государственного бюджета.
Со стороны налоговых органов данная структура представлена в виде
подчиняющейся Министерству Российской Федерации Федеральной налоговой
службы. В ведении ФНС России находятся различные межрегиональные
инспекции, а так же Управления ФНС России по субъектам РФ. В ведении УФНС
России, в свою очередь, находятся территориальные налоговые органы в виде
районных, городских и межрайонных инспекций ФНС России.
Основную функцию по формированию и управлению субфедеральным
налоговым потенциалом осуществляют Управления ФНС России по субъектам,
осуществляющие свои практические функции через территориальные налоговые
органы.
89
С позиции налоговых органов формирование налогового потенциала может
зависеть от таких факторов, как налоговое планирование и прогнозирование. В
рамках реализации данных функций, правительством региона выбирается
наиболее
приемлемая
налоговая
политика,
призванная
к
наибольшему
аккумулированию денежных средств в государственный бюджет, при сведении к
минимуму изъятий средств из экономики и тяжести налогового бремени для
налогоплательщиков.
При
эффективном
налоговом
планировании
и
прогнозировании наиболее четко могут отслеживаться последствия принятия тех
или иных управленческих решений и действий со стороны государственных
органов власти.
С позиции налогового регулирования и налогового контроля формирование
налогового потенциала может выражаться в показателях эффективности
деятельности налоговых органов.
Наличие
в
налоговой
системе
такого
явления,
как
образование
задолженности по налоговым платежам крайне негативно сказывается на
формировании субфедерального налогового потенциала, т.к. при ее наличии
происходит недополучение денежных средств бюджетами всех уровней.
Рассматривая ситуацию с задолженностью можно сказать, что ее снижение
налоговыми органами может осуществляться с помощью регламентированных
НК РФ методов урегулирования и принудительного взыскания. К методам
урегулирования задолженности в добровольном порядке относится механизм
произведения зачетов, при котором наличие переплаты по одним налога
покрывает задолженность по другим налогам в пределах одного бюджета. На
практике подобный механизм не оказывает никакого влияния на формирование
налогового потенциала региона, т.к. при этом денежные средства дополнительно
в бюджет не поступают.
Другим
значением
обладают
принудительные
методы
взыскания
задолженности, к которым относятся направление требований, направление на
расчетные счета инкассовых поручений, взыскание задолженности в судебном
порядке и посредством направления исполнительных документов в службу
90
судебных приставов. Показателем эффективности работы налоговых органов
выступает эффективность взыскания. Чем выше эффективность представленных
мер, тем ниже уровень задолженности и тем больше налоговые органы привлекут
поступлений в государственный бюджет. Таким образом, имеющиеся в налоговой
системе РФ методы принудительного взыскания оказывают прямое влияние на
формирование субфедерального налогового потенциала.
Еще одной важной частью налоговой системы РФ является система
налогового контроля. Налоговый контроль представляет собой комплексную и
целенаправленную систему экономико-правовых действий компетентных органов
государственной власти, которая базируется на законодательстве в области
налогообложения и направлена на сбор и анализ информации об исполнении
налогоплательщиками обязанности по уплате налогов. [31]
Целью
нарушения
проведения
налогового
налогового
контроля выступает выявление фактов
законодательства,
их
пресечение,
обеспечение
достоверности данных о полноте и своевременности уплаты налогов и сборов, а
также
проверка
законности
операций
и
действий
и
привлечение
к
ответственности налогоплательщиков.
Налоговый контроль является необходимым условием функционирования
налоговой системы. При отсутствии или низкой эффективности налогового
контроля трудно рассчитывать на то, что налогоплательщики будут своевременно
и в полном объеме уплачивать налоги и сборы. Таким образом, налоговый
контроль способствует в полной мере формированию налогового потенциала и
его фактической реализации.
Реализацию своих функций налоговый контроль осуществляет через
установленные НК РФ методы. Основными методами налогового контроля
являются учет налогоплательщиков, а так же камеральные и выездные налоговые
проверки, налоговый мониторинг. С точки зрения налогового потенциала и
привлечения в бюджет денежных средств, главными методами выступают
налоговые
проверки,
в
ходе
которых
налогоплательщикам
начисляются
дополнительно суммы налогов, которые они не начислили добровольно, по
91
ошибке или преднамеренно. Кроме доначисленных сумм налогов, в ходе
проведения мер налогового контроля в бюджет могут быть дополнительно
привлечены денежные средства в виде пеней и налоговых санкций.
Эффективность мер налогового контроля определяется путем расчета
результативности проведения проверок. Чем качественнее на законодательном
уровне регламентированы методы налогового контроля и чем компетентнее
сотрудники налоговых органов их применяющие, тем эффективнее данные меры
будут способствовать формированию субфедерального налогового потенциала.
Так же в рассматриваемом аспекте на формирование налогового потенциала
с точки зрения налоговой системы могут оказать права и полномочия,
предоставляемые налоговым органам при осуществлении своей деятельности, в
частности в рамках применения методов налогового контроля и прочих мер
налогового администрирования.
Отметим,
что
основой
формирования
субфедерального
налогового
потенциала является, все же, налоговая база того или иного субъекта РФ. Кроме
общих социально-экономических явлений в регионе, таких как уровень
производства, благосостояние населения, инвестиции и прочее, формирование
налоговой базы определяется налоговой системой РФ.
Из норм, предусмотренных НК РФ, следует, что налоговая база
определяется как стоимостная или количественная характеристика объектов
налогообложения. Таким образом, с точки зрения формирования налогового
потенциала, налоговая система способна оказывать влияние на налоговую базу
через определение объектов налогообложения или через определение их
стоимости. Расширение и сужение объектов налогообложения будет напрямую
связан с увеличением или снижением налогового потенциала. Так же и изменение
их стоимостной характеристики приведет к аналогичным последствиям.
Из приведенного выше можно сделать вывод, что налоговая система
Российской Федерации построена таким образом, при котором субфедеральный
налоговый потенциал может быть сформирован наиболее полно и эффективно.
При этом, у органов власти имеются некоторые рычаги регулирования налогового
92
потенциала в ту или иную сторону. Так же, следует отметить, что при действии
современной налоговой системы, все таки, имеются возможные пути ее
совершенствования с точки зрения наилучшего формирования налогового
потенциала.
3.3 Пути повышения налогового потенциала и налоговых доходов
Орловской области
В предыдущей главе данной выпускной квалификационной работы было
определено, что на формирование субфедерального налогового потенциала
оказывает влияние ряд разнообразных факторов. Таким образом, воздействие на
формирование налогового потенциала может быть оказано именно через влияние
на данные факторы.
На формирование налогового потенциала региона оказывают влияние
общие экономические показатели, сформировавшиеся в Орловской области с
одной стороны, а так же действующая налоговая политика и налоговая система в
целом – с другой стороны.
Определение
налогового потенциала в первую очередь зависит от
формирования налоговой базы в рассматриваемом регионе. На формирование
налоговой базы оказывают влияние такие экономические факторы, как
благосостояние народонаселения, сложившаяся ситуация в производстве, наличие
полезных ископаемых, инвестиции и прочее. Если на такой показатель, как
наличие полезных ископаемых органы власти не могут оказать какого-либо
влияния, кроме как стимулирование повышения их добычи, то на иные
показатели формирования налоговой базы данные органы могут воздействовать
прямо или косвенно.
Формирование налоговой базы по таким налогам, как налог на прибыль
организации, НДС, НДФЛ, транспортный налог и иные зависит напрямую от
объема
промышленного
производства.
Следовательно,
стимулирование
налогоплательщиков на увеличение данного показателя, создание для этого
наиболее благоприятных условий будет способствовать росту налоговой базы по
93
указанным налогам и, соответственно, росту субфедерального налогового
потенциала региона.
Так же, в данном контексте во всех регионах имеется такая проблема, как
наличие теневой экономики и незаконной предпринимательской деятельности.
Выявление и пресечение подобных экономических явлений, легализация
деятельности приведет к дополнительному налогообложению выявленных
объектов, что так же будет способствовать росту налогового потенциала. При
выявлении подобных прецедентов в Орловской области считаем первоочередным
налаживание совместной работы правоохранительных органов с налоговыми и
иными финансовыми и контролирующими органами.
От фонда оплаты труда и доходов населения зависит формирование
налоговой базы по таким налогам, как НДФЛ, УСН и ЕНВД, транспортный налог
и прочие. Отметим, что каждый региона вправе сам определять прожиточный
минимум в рублях на одного гражданина. Увеличение прожиточного минимума, а
так же применение иных мер, стимулирующих работодателей на повышение
заработной платы будут способствовать повышению налоговой базы по
приведенным налогам, за счет чего будут привлекаться дополнительные средства
в государственный бюджет.
Говоря о формировании налоговой базы применительно к доходам
физических лиц, особой проблемой в Орловской области является получение
неофициальной заработной платы и нелегального трудоустройства. В настоящее
время в регионе складывается такая ситуация, при которой официально
трудоустроенные граждане получают низкую заработную плату, с которой
производятся отчисления налогов и платежей в государственные внебюджетные
фонды. Остальную сумму работникам выплачивают в виде теневой заработной
платы, с которых в бюджет и внебюджетные фонды никаких платежей не
поступает. Данную позицию занимают многие работодатели, т.к. налоговая
нагрузка на отчисления с доходов работников оказывается для них слишком
велика, либо работодатели просто не хотят нести дополнительные расходы.
Наряду с этим возникают ситуации, когда работодатель вообще не оформляет
94
сотрудника на официальное трудоустройство, что так же пагубно сказывается на
формировании налоговой базы с доходов. Выявление и пресечение подобных
случаев со стороны работодателей, а так же работа с населением по поводу
неблагоприятных последствий подобных нелегализованных доходов будет
способствовать наиболее полному формированию налоговой базы с доходов
граждан, что так же приведет к увеличению субфедерального налогового
потенциала.
Касаемо таких налогов, как налог на имущество и земельный налог с точки
зрения формирования налоговой базы можно говорить об определении их
стоимости,
а
так
же
своевременной
постановки
на
учет
объектов
налогообложения. В настоящее время законодательством уже определен порядок
перерасчета кадастровой стоимости указанных объектов. Однако, на практике
часто встречаются ситуации, когда при перерасчете кадастровой стоимости и ее
значимом увеличении, собственники данного имущества обращаются в судебные
органы с целью понижения перерассчитанных величин. В большинстве случаев
судебные органы занимают сторону собственников и снижают кадастровую
стоимость налогооблагаемых объектов, что возвращает налоговую базу на
прежний уровень. В связи с подобными прецедентами, считаем необходимым
более четкую регламентацию и законодательное сопровождение действий
уполномоченных органов в рамках определения кадастровой стоимости объектов,
т.к. складывается ситуация, что рассматриваемою величину повышать разрешили,
но на законодательном уровне особо не обосновали. Применение подобных
действий будет способствовать снижению судебной практики в пользу
налогоплательщиков и повышению налогооблагаемой имущественными налогами
базы.
Так
же,
касаемо
указанных
налогов
на
сегодняшний
день
у
налогоплательщиков отсутствуют четкие сроки постановки на учет вновь
созданных объектов недвижимости. Собственники годами не оформляют
налогооблагаемое имущество, таким образом, избегая обязанности по уплате
налогов. Предлагаем, в первую очередь, на законодательном уровне установить
95
предельные сроки постановки на учет вновь созданных объектов недвижимости с
целью увеличения налогооблагаемой базы. Регистрирующим и контролирующим
органам при этом необходимо выявлять подобные объекты и применять к
собственникам меры ответственности.
Такой экономический показатель, как уровень инвестирования так же имеет
важное значение при формировании субфедерального налогового потенциала
Орловской области. При этом, данный показатель может охватывать всю
налоговую систему и приводить к повышению налогооблагаемой базы сразу по
всей совокупности налогов и иных обязательных платежей.
Инвестиционная активность в настоящее время – это главное условие
наращивания экономического, а соответственно и налогового потенциала страны
и ее регионов. Это в свою очередь ведет к увеличению валового национального
продукта и его производных и способствует качественному экономическому
росту.
Задачей органов власти Орловской области в рассматриваемом ракурсе
является
стимулирование
и поддержка
государственных
инвестиционных
программ, реализуемых в регионе. Необходима разработка инвестиционной
политики, которая позволит увеличить инвестиционный потенциал путем
привлечения межрегиональных инвестиций и иностранных вложений капитала.
Региональный
уровень
должен
обладать
высокой
степенью
самостоятельности формирования и реализации инвестиционных процессов
территории за счет собственных внутренних источников и направлений
повышения инвестиционной активности.
В рамках действия в Орловской области специальных налоговых режимов,
которыми заменяется целый ряд подлежащих уплате налогов, необходимо
увеличивать налогооблагаемую базу для налогоплательщиков, применяющих
данные режимы. В первую очередь, подобные системы налогообложения
применяются субъектами, относящимися к малому бизнесу. Повышение уровня
деловой активности населения, укрепление данной структуры производства,
стимулирование
и
поощрение
малого
предпринимательства
приведет
к
96
повышению базы, облагаемой специальными налоговыми режимами, что
позволит сгладить замену данной системой основных крупных налогов и так же
приведет к росту налогового потенциала Орловской области.
Немаловажное значение на пополнение государственного бюджета всех
уровней оказывает формирование и развитие налоговой культуры, связанное с
воспитанием
законопослушного
налогоплательщика
и
формированием
позитивного отношения общества к уплате налогов как к конституциональной
обязанности гражданина.
С точки зрения налоговой системы на формирование субфедерального
налогового потенциала Орловской области так же оказывают влияние показатели,
рассмотренные в предыдущей главе выпускной квалификационной работы. К
данным показателям относятся общее фактическое поступление налоговых
платежей, имеющиеся объекты налогообложения, применяемые в Орловской
области налоговые ставки, предоставляемые налоговые льготы, а так же ситуация
с уровнем задолженности по налоговым платежам.
Совершенствование
налогового
законодательства
и
применяемая
в
Орловской области налоговая политика через указанные факторы может
оказывать влияние на формирование налогового потенциала региона.
Отметим, что объекты налогообложения по всем действующим в
Российской Федерации налогам устанавливаются только Налоговым Кодексов РФ
и
не
подлежат
изменению
нижестоящими
уровнями
государственного
управления. Теоретически расширение перечня налогооблагаемых объектов на
федеральном
потенциала
уровне
могло
территорий.
бы
Однако,
способствовать
отметим,
что
увеличению
в
Союзе
налогового
Советских
Социалистических Республик присутствовала практика предоставления такого
права территориям, что привело к неблагоприятным последствиям и нарушению
целостности налоговой системы РФ. Таким образом, считаем, что расширение
перечня налогооблагаемых объектов как мера повышения субфедерального
налогового потенциала приемлема только с позиции федеральных властей без
97
предоставления подобного права даже в плане региональных и местных налогов
органам власти субъектов РФ.
Напомним, что в Орловской области в рамках установления налоговых
ставок действует принцип «золотой середины». Т.е. в диапазоне ставок,
установленных НК РФ, органами власти рассматриваемого региона выбраны
налоговые средние налоговые ставки из установленных на федеральном уровне
показателей.
Говоря о повышении налогового потенциала региона через повышение
уровня налоговых ставок следует иметь ввиду, что, безусловно, чем выше ставка,
тем большая сумма налога будет начислена и обязательна к уплате. Однако, как
показывает практика некоторых регионов, повышение ставки может иметь
обратный эффект.
Увеличение налоговой нагрузки через повышение налоговых ставок может
привести к недополучению бюджетом денежных средств через образование
задолженности и негативное отношение налогоплательщиков к исполнению
данных обязанностей. Так же, повышение ставок по региональным налогам,
подлежащим уплате юридическими лицами может пагубно сказаться на
заинтересованности осуществления деятельности на территории Орловской
области, уменьшении инвестиционной привлекательности, уходе экономики из
легальной в теневую сторону. Некоторое разумное понижение налоговых ставок,
напротив, будет способствовать росту привлекательности региона с точки зрения
налогообложения,
что
может
повлечь
рост
субфедерального
налогового
потенциала. Однако, при изменении в данном ракурсе налоговой политики
необходимо изначально произвести детальное налоговое планирование и
прогнозирование возможных результатов принятия подобных управленческих
решений.
В случае с предоставлением региональных и местных налоговых льгот в
рамках реализации налогового потенциала, стоит отметить, что как и в случае с
налоговыми ставками в Орловской области, льготы применяются в разумных
пределах и направлены на поддержку только наиболее социально незащищенных
98
слоев общества и на поддержку наиболее нуждающихся сфер экономической
деятельности. Отмена ставок может привлечь в бюджет дополнительные
денежные средства, но при этом, так же может привести к обратному эффекту в
виде образования задолженности и формированию у налогоплательщиков
негативного отношения к налоговой системе.
С точки зрения привлечения в бюджет денежных средств и формирования
налогового потенциала особое значение имеет такое явление, как образование
задолженности по налогам. Допущение налоговыми органами Орловской области
роста задолженности может свидетельствовать о недостаточной эффективности
имеющихся
в
НК
РФ
методов
принудительного
взыскания.
Считаем
необходимым внести в НК РФ ряд изменений, расширяющих полномочия
налоговых органов при взыскании задолженности. К примеру, при взыскании
задолженности с физических лиц было бы приемлемым исключить судебную
процедуру
и,
аналогично
юридическим
лицам
и
индивидуальным
предпринимателям, обращать взыскание в бесспорном порядке на счета
должников. Так же, при взыскании задолженности через службу судебных
приставов в виду их малой заинтересованности и большой загруженности,
считаем обоснованным передачу части их функций в налоговые органы.
Кроме
методов
принудительного
взыскания
налоговым
органам
предоставлен ряд мер обеспечительного характера, таких как приостановление
операций по счетам, административный арест имущества и прочее. Расширение
перечня обеспечительных мер так же будет способствовать повышению
эффективности взыскания задолженности и, соответственно, пополнению
бюджетов всех уровней.
Говоря о методах налогового контроля, их более четкая регламентация и
профессионализм работников налоговых органов приведет к исключению
судебной практики в части уменьшения доначисленных сумм по результатам
налоговых проверок, что привлечет в бюджет дополнительные поступления. Так
же,
расширение
методов
налогового
контроля
и
мер
ответственности
99
налогоплательщиков будет способствовать наиболее полному исчислению и
уплате налоговых платежей налогоплательщиками Орловской области.
Пути
повышения
субфедерально
го налогового
потенциала
Экономически
е и правовые
инструменты
Увеличение
объема
промышленно
го
производства
Регламентация
определения
кадастровой
стоимости
Налоговые
инструменты
Повышение
уровня
доходов,
легализация
зарплаты и
трудовой
деятельности
Выявление и
пресечение
теневой
экономики
Формирование
и развитие
налоговой
культуры
Улучшение
инвестиционн
ого климата
Совершенство
вание
налогового
законодательс
тва
Ведение
продуманной
налоговой
политики,
налоговое
планирование
и
прогнозирован
ие
Совершенство
вание
налогового
администриро
вания
Расширение
функций
налоговых
органов
Рисунок 36 – Пути повышения субфедерального налогового потенциала
Орловской области
Из приведенного выше следует сделать вывод, что каждое из предлагаемых
направлений включает в себя целый комплекс задач, реализация на практике
которых будет способствовать существенному пополнению доходной части
государственного
бюджета
и
повышению
субфедерального
налогового
100
потенциала Орловской области. Как следствие в рассматриваемом регионе
произойдет улучшение социально-экономической ситуации в целом.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе выполнения данной выпускной квалификационной работы было
установлено, что субфедеральный налоговый потенциал является одной из
важнейших экономических категорий, так как на его основе осуществляется
формирование большей доли доходной части государственного бюджета
Российской Федерации.
В соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации
налоговым потенциалом является совокупность объектов налогообложения в
рамках действующей налоговой системы, расположенных на территории
субъекта, т.е. налоговая база региона. Определение налогового потенциала в
большем ряде зарубежных странах подразумевается потенциальный бюджетный
доход на душу населения, который может быть получен органами власти за
финансовый год при применении единых на всей территории страны условий
налогообложения.
Определено, что налоговый потенциал призван осуществлять ряд функций,
присущих
налогам:
фискальную,
стимулирующую,
социальную,
информационную и управленческую функции.
В современной экономической теории существует перечень методов
определения субфедерального налогового потенциала. Основные из методов
определения налогового потенциала представлены общим методом, методом
репрезентативной налоговой системы, методом косвенной оценки, а так же тремя
методами, разработанными И.В.Горским. К методам, разработанным И.В.Горским
относятся метод прямого счета, упрощенный метод и фактический метод. В ходе
выполнения выпускной работы установлено, что наиболее актуальными методами
расчета налогового потенциала региона на базе применения статистической
отчетности и показателей деятельности налоговых органов выступают методы,
предложенные И.В.Горским.
101
При формировании субфедерального налогового потенциала важным
фактором является применение в регионе той или иной налоговой политики.
Отметим, что в рамках построения налоговой системы и разделения некоторых
функций по уровням власти, органам власти субъектов РФ представлены
определенные полномочия по определению элементов налогообложения по
региональным и местным налогам. К примеру, в рамках осуществления налоговой
политики органы власти Орловской области могут устанавливать налоговые
ставки (в пределах ставок, регламентированных НК РФ), налоговые льготы и
сроки уплаты по налогу на имущество организаций, налогу на игорный бизнес,
транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц и земельному
налогу. Установлено, что в Орловской области проводится налоговая политика в
рамках умеренного налогообложения с применением средних ставок и
обоснованных льгот.
При осуществлении расчетов показателей, определяющих налоговый
потенциал Орловской области, было установлено следующее:

На протяжении рассматриваемых периодов налоговая база региона
увеличивается значительными темпами;

Ежегодно увеличивается поступление обязательных платежей в
государственный бюджет от деятельности налоговых органов Орловской области;

Прирост задолженности имеет неустойчивую тенденцию: в 2015 году
по сравнению с 2014 годом налоговыми органами региона достигнуто снижение
уровня задолженности, но в 2016 году допущен ее прирост;

Сумма предоставляемых налоговых льгот ежегодно увеличивается.
При анализе представленных показателей определено, что данная ситуация
благотворно
сказывается
на
формировании
субфедерального
налогового
потенциала Орловской области.
Расчет налогового потенциала Орловской области по фактическому методу
И.В.Горского позволяет сделать вывод, что на протяжении анализируемых
периодов налоговый потенциал указанного региона увеличивается. Кроме того, с
использованием прогноза показателей, определяющих налоговый потенциал,
102
предполагаемых
налоговыми
органами
был произведен
расчет
прогноза
формирования налогового потенциала на 2017 год. Отметим, что данные расчеты
позволяют говорить о довольно значимом повышении изучаемого явления в
текущем году, что благотворно скажется на формировании государственного
бюджета и финансовой системы в целом.
В рамках поиска возможных путей повышения налогового потенциала
Орловской области, а так же наиболее эффективного привлечения в бюджет
денежных средств, предлагается следующее:

Увеличение
объема
промышленного
производства
через
стимулирование и создание благоприятных условий для хозяйствующих
субъектов;

Выявление
и
пресечение
теневой
экономики
и
незаконной
предпринимательской деятельности;

Повышение уровня доходов, легализация заработной платы и
трудовой деятельности;

Четкая регламентация на законодательном уровне перерасчета
кадастровой стоимости объектов налогообложения, установление предельных
сроков постановки на учет вновь созданных объектов и мер ответственности за их
несоблюдение;

Улучшение
инвестиционного
климата
с
целью
привлечения
инвестиций в Орловскую область;

Повышение уровня деловой активности населения, поддержка и
стимулирование субъектов малого бизнеса, находящихся на специальных
налоговых режимах;

Формирование и развитие налоговой культуры у налогоплательщиков,
направленность на позитивное отношение к налоговой системе;

Ведение продуманной налоговой политики, как на федеральном, так и
на региональном уровнях, в совокупности с предшествующими принятию
управленческих решений налоговому планированию и прогнозированию;
103

Совершенствование налогового законодательства, направленное на
расширение полномочий налоговых органов, повышение эффективности методов
принудительного взыскания и мер налогового контроля.
В ходе реализации поставленных задач и способов их достижения органами
власти Орловской области, а в некоторых случаях, при содействии федеральных
властей, субфедеральный налоговый потенциал рассматриваемого региона может
возрасти, что положительно скажется как на формировании государственного
бюджета всех уровней, так и на социально-экономической ситуации в регионе в
целом.
104
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от
31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016)// опубликован на Официальном
интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru - 30.11.2016г.
2.
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от
05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017)// опубликован на Официальном
интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru - 04.04.2017г.
3.
«Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 N 145-ФЗ
(ред. от 28.03.2017)// опубликован на Официальном интернет-портале правовой
информации http://www.pravo.gov.ru - 28.03.2017г.
4.
Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 «О налоговых органах Российской
Федерации» (ред. от 03.07.2016)// В данном виде документ опубликован не был.
Первоначальный текст документа опубликован в "Бюллетень нормативных
актов", N 1, 1992
5.
Закон Орловской области от 26.11.2002 № 289-ОЗ «О транспортном
налоге» (ред. от 07.11.2016)// В данном виде документ опубликован не был.
Первоначальный текст документа опубликован в Собрании нормативных
правовых и правовых актов Орловской области 30.11.2002г.
6.
Закон Орловской области от 25.11.2003 № 364-ОЗ «О налоге на
имущество организаций» (ред. от 01.12.2011)// В данном виде документ
опубликован не был. Первоначальный текст документа опубликован в Собрании
нормативных правовых и правовых актов Орловской области 29.11.2003г.
7.
Закон Орловской области от 19.02.1999 № 92-ОЗ «О ставках налога на
игорный бизнес в Орловской области» (ред. от 10.11.2005)// В данном виде
документ опубликован не был. Первоначальный текст документа опубликован в
Собрании нормативных правовых и правовых актов Орловской области
25.02.1999г.
105
8.
Александров И.М. Налоги и налогообложение //Издательский дом «
Дашков и Ко»//2009. 318с.
9.
Александров И.М. Бюджетная система Российской Федерации (4
издание)//Дело// 2010. 448с.
10.
Бобоев, М. Р. О проблемах и перспективах развития налоговой
системы России // Налоговый вестник// 2001. №9 20с.
11.
Брызгалин А.В. Региональные налоги и законодательство субъектов
РФ о налогах. – М., Налоги и финансовое право, 2012. 128с.
12.
Васильева, Т.Ю. Управление налоговым потенциалом как инструмент
совершенствования региональной налоговой политики// Вестник Чувашского
университета// №3, 2008. 311с.
13.
Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки
//Генезис//2007. – 56 с.
14.
Врублевская О.В. Финансы. Учебник для бакалавров (4 издание)//
Юрайт// 2013. 599с.
15.
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право. - М.: Юристъ, 2004.
16.
Курбанаева Л. Х. Налоговый потенциал: методы оценки и пути
225с.
повышения //Интерактив плюс»// 2016. № 4 120с.
17.
Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для
академического бакалавра //Издательство Юрайт// 2015. 508с.
18.
Малис Н.И. Налоговая политика государства: учебник и практикум
для академического бакалавриата // Юрайт// 2015. 388с.
19.
Матрусов Н.Д. Региональное прогнозирование и региональное
развитие России // Наука//М., 2007. 436с.
20.
Мещерякова Л.А. Оценка потенциальных возможностей региона в
увеличении налоговых доходов бюджета // Региональная экономика: теория и
практика. №7, 2008. 84с.
21.
Новикова М.В. Налоговые льготы. Инструкции по применению//
Научная книга// 2009. 187с.
106
22.
Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика// Юрайт,
2012. 619с.
23.
Паскачев А.Б. Налоговый потенциал экономики России //ИД
МЕЛАП// 2001. 290с.
24.
Пелькова С.В., Барцио Е.С. Некоторые проблемы регионального
налогообложения // IV Всероссийская заочная электронная научная конференция
«Проблемы учета, анализа, аудита и налогообложения» www.econf.rae.ru
25.
Пронина Л. И. Увеличение налогооблагаемой базы субъектов РФ//
Финансы// 2009. № 3 62с.
26.
Хантаева H.Л. Теоретические основы налогообложения//ВСГТУ//
2006. 280с.
27.
Хурсевич С.Н. Проблемы системной организации территориальных и
хозяйственных отношений// Едиториал УРСС// 1998. 336с.
28.
Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для ВУЗов// Юрайт//
2013. 393с.
29.
Шестакова Е.В. Региональное налогообложение малого бизнеса и
инновации в налогообложении //Русайнс// 2016. 312с.
30.
Шогенов А.А. Методические аспекты расчета налогового потенциала
региона // Региональная экономика и управление: электронный научный журнал,
№4, 2013.
31.
Эриашвили Н.Д. Налоговый процесс: учебное пособие// Юнити-Дана//
2012. 375с.
32.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение// Инфра-М.// 2001. 310с.
33.
Официальное издание Федеральной налоговой службы Российской
Федерации
«Налоговая
политика
и
практика»
от
23.12.2016г.
(http://nalogkodeks.ru)
34.
Статистическая налоговая отчетность УФНС по Орловской области
http://www.nalog.ru
107
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О НАЧИСЛЕНИИ И ПОСТУПЛЕНИИ НАЛОГОВ, СБОРОВ И ИНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на 01.01.2017 года
Форма № 1-НМ
Утверждена приказом ФНС России
от 18.11.2015 № ММВ-7-1/[email protected]
Ежемесячная
Республика, край, область,
автономное образование
Свод Регион + МРИ
Налоговый орган УФНС ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Раздел I. Начисление и поступление налогов, сборов и иных обязательных платежей в
консолидированный бюджет Российской Федерации
(тыс.руб.)
Поступило налогов, сборов, иных
обязательных платежей в доходы:
Начислено к
уплате в
консолидиров
текущем году
анного
(включая
из графы 3 бюджета
данные
поступило в
субъекта
графы 1 по
федеральн
доходы
Код классификации
Российской
Код строки строке 3070,
ого
местных
доходов бюджетов РФ
Федерации
данные по
бюджета
бюджетов
(включая
графе 1 строк
(включая
(включая
данные
3300, 3400,
данные
данные
графы 3 по
3500, 3530 и
графы 2 по
графы 4 по
строкам
3540 - не
строке
строкам
3300, 3400,
включаются)
3070)
3300, 3400,
3500, 3530 и
3500, 3530 и
3540)
3540)
(гр.3>или=гр.
4)
.
А
Б
В
ДОХОДЫ, АДМИНИСТРИРУЕМЫЕ НАЛОГОВЫМИ
ОРГАНАМИ (1010+3070)
1
2
3
4
.
1000
90,554,452 10,609,713
91,438,987
17,259,122
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ (1020+2370)
.
1010
90,552,706 10,609,232
91,438,987
17,259,122
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
(1030+1200+1425+1508+1510+1720+1840+1970+3300+3400+
3500+3530+3540)
.
1020
90,492,235 10,542,987
91,421,407
17,244,973
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ (1040+1130)
18210100000000000000 1030
57,696,067
2,840,496
64,734,742
11,623,282
Налог на прибыль организаций
(1050+1070+1080+1090+1100+1110+1120)
18210101000000000110 1040
31,908,854
2,840,496
25,532,559
0
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в
бюджеты бюджетной системы Российской
Федерации по соответствующим ставкам
(1055+1060+1065+1066)
18210101010000000110 1050
30,770,613
2,303,481
25,532,574
0
в том числе:
из него:
налог на прибыль организаций (за
исключением консолидированных групп
налогоплательщиков), зачисляемый в
федеральный бюджет
18210101011010000110 1055
налог на прибыль организаций (за
исключением консолидированных групп
налогоплательщиков), зачисляемый в
бюджеты субъектов Российской Федерации 18210101012020000110 1060
налог на прибыль организаций
консолидированных групп
налогоплательщиков, зачисляемый в
федеральный бюджет
18210101013010000110 1065
налог на прибыль организаций
консолидированных групп
налогоплательщиков, зачисляемый в
бюджеты субъектов Российской Федерации 18210101014020000110 1066
2,324,379
2,303,481 XXX
27,372,607 XXX
0
1,073,627 XXX
XXX
24,488,102
0 XXX
0
XXX
1,044,472
0
Налог на прибыль организаций при выполнении
соглашений о разделе продукции, заключенных
до вступления в силу Федерального закона от
30 декабря 1995 года №225-ФЗ "О соглашениях
о разделе продукции" и не предусматривающих
специальные налоговые ставки для зачисления
указанного налога в федеральный бюджет и
бюджеты субъектов Российской Федерации
18210101020010000110 1070
0
Налог на прибыль организаций с доходов
иностранных организаций, не связанных с
деятельностью в Российской Федерации через
постоянное представительство, за
исключением доходов, полученных в виде
дивидендов и процентов по государственным и
муниципальным ценным бумагам
18210101030010000110 1080
126,239
112,239 XXX
XXX
Налог на прибыль организаций с доходов,
полученных в виде дивидендов от российских
организаций российскими организациями
18210101040010000110 1090
175,946
299,993 XXX
XXX
Налог на прибыль организаций с доходов,
полученных в виде дивидендов от российских
организаций иностранными организациями
18210101050010000110 1100
826,841
115,647 XXX
XXX
Налог на прибыль организаций с доходов,
полученных в виде дивидендов от иностранных
организаций российскими организациями
18210101060010000110 1110
0
1 XXX
XXX
18210101070010000110 1120
9,215
9,139 XXX
XXX
18210102000010000110 1130
25,787,213 XXX
39,202,183
11,623,282
Налог на доходы физических лиц с доходов,
источником которых является налоговый агент,
за исключением доходов, в отношении которых
исчисление и уплата налога осуществляются в
соответствии со статьями 227, 227.1 и 228
Налогового кодекса Российской Федерации
18210102010010000110 1140
25,167,652 XXX
38,613,383
11,470,602
Налог на доходы физических лиц с доходов,
полученных от осуществления деятельности
физическими лицами, зарегистрированными в
качестве индивидуальных предпринимателей,
нотариусов, занимающихся частной практикой,
адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и
других лиц, занимающихся частной практикой в
соответствии со статьей 227 Налогового
кодекса Российской Федерации
18210102020010000110 1150
280,290 XXX
167,196
47,381
339,271 XXX
298,767
87,927
XXX
122,837
17,372
3,352,335
0
Налог на прибыль организаций с доходов,
полученных в виде процентов по
государственным и муниципальным ценным
бумагам
Налог на доходы физических лиц
(1140+1150+1170+1180)
-4
-15
0
в том числе:
Налог на доходы физических лиц с доходов,
полученных физическими лицами в
соответствии со статьей 228 Налогового
Кодекса Российской Федерации
18210102030010000110 1170
Налог на доходы физических лиц в виде
фиксированных авансовых платежей с доходов,
полученных физическими лицами,
являющимися иностранными гражданами,
осуществляющими трудовую деятельность по
найму на основании патента в соответствии со
статьей 227.1 Налогового кодекса Российской
Федерации
18210102040010000110 1180
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ),
РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (1210+1220)
Налог на добавленную стоимость на товары
(работы, услуги), реализуемые на территории
Российской Федерации
XXX
18210300000000000000 1200
10,004,981
18210301000010000110 1210
4,578,458
2,547,371 XXX
5,426,523
1,883,359
3,352,335
0
121,433
1,421
1,421
0
125,930
1,421
1,421
0
Акцизы по подакцизным товарам (продукции),
производимым на территории Российской
Федерации
(1230+1250+1260+1280+1290+1310+1320+1330+134
0+1350+1360+1370+1380+1417+1418+1419+1420+1
421+1422+1423+1424)
.
1220
4,430,730
XXX
в том числе:
Акцизы на этиловый спирт из пищевого или
непищевого сырья, в том числе
денатурированный этиловый спирт, спиртсырец, дистилляты винный, виноградный,
плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый,
производимый на территории Российской
Федерации (1235+1240+1241)
18210302010010000110 1230
из них:
Акцизы на этиловый спирт из пищевого
сырья (за исключением дистиллятов
винного, виноградного, плодового,
коньячного, кальвадосного, вискового),
производимый на территории Российской
Федерации
18210302011010000110 1235
Акцизы на этиловый спирт из непищевого
сырья, производимый на территории
Российской Федерации
18210302012010000110 1240
-4,497
Акцизы на этиловый спирт из пищевого
сырья (дистилляты винный, виноградный,
плодовый, коньячный, кальвадосный,
висковый), производимый на территории
Российской Федерации
18210302013010000110 1241
0
0
0
0
18210302020010000110 1250
97
54
54
0
Акцизы на табачную продукцию, производимую
на территории Российской Федерации
18210302030010000110 1260
1,861
Акцизы на спиртосодержащую продукцию,
производимую на территории Российской
Федерации
Акцизы на автомобильный бензин,
производимый на территории Российской
Федерации
0 XXX
XXX
-1 XXX
XXX
18210302041010000110 1280
252,856
30,301
222,209
0
Акцизы на прямогонный бензин, производимый
на территории Российской Федерации
18210302042010000110 1290
572
-13,770
14,418
0
Акцизы на автомобили легковые и мотоциклы,
производимые на территории Российской
Федерации
18210302060010000110 1310
0
Акцизы на дизельное топливо, производимое
на территории Российской Федерации
18210302070010000110 1320
44,160
0
49,233
0
18210302080010000110 1330
0
0
0
0
18210302090010000110 1340
0 XXX
0
0
18210302100010000110 1350
348,354 XXX
350,457
0
1,656,585
0
56,554 XXX
56,554
0
0 XXX
0
0
0 XXX
179
0
0 XXX
0
0
Акцизы на моторные масла для дизельных и
(или) карбюраторных (инжекторных)
двигателей, производимые на территории
Российской Федерации
Акцизы на вина, фруктовые вина, игристые
вина (шампанские), винные напитки,
изготавливаемые без добавления
ректификованного этилового спирта,
произведенного из пищевого сырья, и (или)
спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного дистиллята,
и (или) фруктового дистиллята, производимые
на территории Российской Федерации
Акцизы на пиво, производимое на территории
Российской Федерации
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной
долей этилового спирта свыше 9 процентов (за
исключением пива, вин, фруктовых вин,
игристых вин (шампанских), винных напитков,
изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта,
произведенного из пищевого сырья, и (или)
спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного дистиллята,
и (или) фруктового дистиллята), производимую
на территории Российской Федерации
18210302110010000110 1360
Акцизы на сидр, пуаре, медовуху,
производимые на территории Российской
Федерации
18210302120010000110 1370
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной
долей этилового спирта до 9 процентов
включительно (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских),
винных напитков, изготавливаемых без
добавления ректификованного этилового
спирта, произведенного из пищевого сырья, и
(или) спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного дистиллята,
и (или) фруктового дистиллята), производимую
на территории Российской Федерации
18210302130010000110 1380
Акцизы на топливо печное бытовое,
вырабатываемое из дизельных фракций
прямой перегонки и (или) вторичного
происхождения, кипящих в интервале
температур от 280 до 360 градусов Цельсия,
производимое на территории Российской
Федерации
18210302210010000110 1417
Возврат сумм акцизов на топливо печное
бытовое, вырабатываемое из дизельных
фракций прямой перегонки и (или) вторичного
происхождения, кипящих в интервале
температур от 280 до 360 градусов Цельсия,
производимое на территории Российской
Федерации
18210302270010000110 1418
Акцизы на бензол, параксилол, ортоксилол,
производимые на территории Российской
Федерации
Акцизы на авиационный керосин,
4,165,135
0 XXX
2,484,878
XXX
18210302300010000110 1419
-565,188
-619,126 XXX
XXX
производимый на территории Российской
Федерации
18210302310010000110 1420
-368
-398 XXX
XXX
Акцизы на природный газ, предусмотренные
международными договорами Российской
Федерации
18210302320010000110 1421
0
0 XXX
XXX
Акцизы на средние дистилляты, производимые
на территории Российской Федерации
18210302330010000110 1422
1,001,057 XXX
1,001,225
0
Акцизы на вина с защищенным географическим
указанием, с защищенным наименованием
места происхождения, за исключением
игристых вин (шампанских), производимые на
территории Российской Федерации
18210302340010000110 1423
0 XXX
0
0
Акцизы на игристые вина (шампанские) с
защищенным географическим указанием, с
защищенным наименованием места
происхождения, производимые на территории
Российской Федерации
0 XXX
0
0
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ, ВВОЗИМЫЕ НА ТЕРРИТОРИЮ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (1430+1440)
18210302350010000110 1424
1425
308,143
312,107 XXX
XXX
18210401000010000110 1430
308,143
312,107 XXX
XXX
АКЦИЗЫ ПО ПОДАКЦИЗНЫМ ТОВАРАМ
(ПРОДУКЦИИ), ВВОЗИМЫМ НА ТЕРРИТОРИЮ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(1443+1450+1455+1460+1465+1470+1475+1480+148
5+1490+1495+1500+1505+1506)
18210402000010000110 1440
0
0 XXX
XXX
0
0 XXX
XXX
0
0 XXX
XXX
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ НА
ТОВАРЫ, ВВОЗИМЫЕ НА ТЕРРИТОРИЮ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
.
в том числе:
Акцизы на этиловый спирт из пищевого и
непищевого сырья, в том числе
денатурированный этиловый спирт, спиртсырец, дистилляты винный, виноградный,
плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый,
ввозимый на территорию Российской
Федерации (1445+1448+1449)
18210402010010000110 1443
из них:
Акцизы на этиловый спирт из пищевого
сырья (за исключением дистиллятов
винного, виноградного, плодового,
коньячного, кальвадосного, вискового),
ввозимый на территорию Российской
Федерации
18210402011010000110 1445
Акцизы на этиловый спирт из пищевого
сырья (дистилляты винный, виноградный,
плодовый, коньячный, кальвадосный,
висковый), ввозимый на территорию
Российской Федерации
18210402012010000110 1448
0
0 XXX
XXX
Акцизы на этиловый спирт из непищевого
сырья, ввозимый на территорию
Российской
Федерации
Акцизы
на спиртосодержащую
продукцию,
18210402013010000110 1449
0
0 XXX
XXX
ввозимую на территорию Российской
Федерации
18210402020010000110 1450
0
0 XXX
XXX
Акцизы на табачную продукцию, ввозимую на
территорию Российской Федерации
18210402030010000110 1455
0
0 XXX
XXX
Акцизы на автомобильный бензин, ввозимый на
территорию
Российскойлегковые
Федерации
Акцизы
на автомобили
и мотоциклы, 18210402040010000110 1460
0
0 XXX
XXX
18210402060010000110 1465
0
0 XXX
XXX
18210402070010000110 1470
0
0 XXX
XXX
18210402080010000110 1475
0
0 XXX
XXX
18210402090010000110 1480
0
0 XXX
XXX
18210402100010000110 1485
0
0 XXX
XXX
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной
долей этилового спирта свыше 9 процентов (за
исключением пива, вин, фруктовых вин,
игристых вин (шампанских), винных напитков,
изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта,
произведенного из пищевого сырья, и (или)
спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного дистиллята,
и (или) фруктового дистиллята), ввозимую на
территорию Российской Федерации
18210402110010000110 1490
0
0 XXX
XXX
Акцизы на сидр, пуаре, медовуху, ввозимые на
территорию Российской Федерации
0
0 XXX
XXX
ввозимые на территорию Российской
Федерации
Акцизы на дизельное топливо, ввозимое на
территорию Российской Федерации
Акцизы на моторные масла для дизельных и
(или) карбюраторных (инжекторных)
двигателей, ввозимые на территорию
Российской Федерации
Акцизы на вина, фруктовые вина, игристые
вина (шампанские), винные напитки,
изготавливаемые без добавления
ректификованного этилового спирта,
произведенного из пищевого сырья, и (или)
спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного дистиллята,
и (или) фруктового дистиллята, ввозимые на
территорию Российской Федерации
Акцизы на пиво, ввозимое на территорию
Российской Федерации
18210402120010000110 1495
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной
долей этилового спирта до 9 процентов
включительно (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских),
винных напитков, изготавливаемых без
добавления ректификованного этилового
спирта, произведенного из пищевого сырья, и
(или) спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного дистиллята,
и (или) фруктового дистиллята), ввозимую на
территорию Российской Федерации
18210402130010000110 1500
Акцизы на прямогонный бензин, ввозимый на
территорию Российской Федерации
Акцизы на топливо печное бытовое,
вырабатываемое из дизельных фракций
прямой перегонки и (или) вторичного
происхождения, кипящих в интервале
температур от 280 до 360 градусов Цельсия,
ввозимое на территорию Российской
Федерации
0
0 XXX
XXX
18210402140010000110 1505
0
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
18210402150010000110 1506
0
ТОРГОВЫЙ СБОР, УПЛАЧИВАЕМЫЙ НА
ТЕРРИТОРИЯХ ГОРОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО
ЗНАЧЕНИЯ
18210505010020000110 1508
0 XXX
0
0
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО
(1520+1570+1590+1610+1630)
18210600000000000000 1510
15,527,777 XXX
14,084,394
3,719,421
18210601000000000110 1520
336,464 XXX
242,434
242,434
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным в
границах внутригородских муниципальных
образований городов федерального значения
18210601010030000110 1530
0 XXX
0
0
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным в
границах городских округов
18210601020040000110 1540
269,359 XXX
196,052
196,052
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным в
границах городских округов с внутригородским
делением
18210601020110000110 1544
0 XXX
0
0
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным в
границах внутригородских районов
18210601020120000110 1545
0 XXX
0
0
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным в
границах межселенных территорий
18210601030050000110 1550
0 XXX
0
0
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным в
границах сельских поселений
18210601030100000110 1560
40,218 XXX
28,134
28,134
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным в
границах городских поселений
18210601030130000110 1565
26,887 XXX
18,248
18,248
18210602000020000110 1570
9,567,690 XXX
8,634,689
0
18210602010020000110 1575
9,492,809 XXX
8,559,805
0
18210602020020000110 1580
74,881 XXX
74,884
0
18210604000020000110 1590
2,195,515 XXX
1,818,304
90,915
Транспортный налог с организаций
18210604011020000110 1595
483,174 XXX
460,830
23,041
Транспортный налог с физических лиц
18210604012020000110 1600
1,712,341 XXX
1,357,474
67,874
Налог на игорный бизнес
18210605000020000110 1610
2,431 XXX
2,895
0
Земельный налог (1631+1639)
в том числе:
18210606000000000110 1630
3,425,677 XXX
3,386,072
3,386,072
18210606030030000110 1631
3,055,081 XXX
3,131,488
3,131,488
Налог на имущество физических лиц
(1530+1540+1544+1545+1550+1560+1565)
в том числе:
Налог на имущество организаций (1575+1580)
из него:
Налог на имущество организаций по
имуществу, не входящему в Единую систему
газоснабжения
Налог на имущество организаций по
имуществу, входящему в Единую систему
газоснабжения
Транспортный налог (1595+1600)
из него:
Земельный налог с организаций
(1632+1633+1634+1635+1636+1637+1638)
из него:
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения
18210606031030000110 1632
0 XXX
0
0
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах городских
округов
18210606032040000110 1633
2,527,346 XXX
2,593,626
2,593,626
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах городских
округов с внутригородским делением
18210606032110000110 1634
0 XXX
0
0
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах
внутригородских районов
18210606032120000110 1635
0 XXX
0
0
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах межселенных
территорий
18210606033050000110 1636
0 XXX
0
0
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах сельских
поселений
18210606033100000110 1637
351,815 XXX
306,405
306,405
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах городских
поселений
18210606033130000110 1638
175,920 XXX
231,457
231,457
Земельный налог с физических лиц
(1640+1641+1642+1643+1644+1645+1646)
18210606040000000110 1639
370,596 XXX
254,584
254,584
из него:
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения
18210606041030000110 1640
0 XXX
0
0
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах городских
округов
18210606042040000110 1641
234,844 XXX
165,025
165,025
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах городских
округов с внутригородским делением
18210606042110000110 1642
0 XXX
0
0
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах
внутригородских районов
18210606042120000110 1643
0 XXX
0
0
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах межселенных
территорий
18210606043050000110 1644
0 XXX
0
0
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах сельских
поселений
18210606043100000110 1645
103,428 XXX
65,722
65,722
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах городских
поселений
18210606043130000110 1646
32,324 XXX
23,837
23,837
НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА
ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
(1730+1790+1810+1820)
18210700000000000000 1720
6,954,938
2,717,362
4,064,631
0
Налог на добычу полезных ископаемых
(1740+1760+1770+1780+1785+1788+1789)
18210701000010000110 1730
6,902,300
2,669,875
4,062,541
0
18210701010010000110 1740
0
0 XXX
XXX
нефть
18210701011010000110 1745
0
0 XXX
XXX
газ горючий природный из всех видов
месторождений углеводородного сырья
18210701012010000110 1750
0
0 XXX
XXX
газовый конденсат из всех видов
месторождений углеводородного сырья
0 XXX
XXX
в том числе:
Налог на добычу полезных ископаемых в виде
углеводородного сырья (1745+1750+1755)
из него:
18210701013010000110 1755
0
Налог на добычу общераспространенных
полезных ископаемых
18210701020010000110 1760
52,051 XXX
Налог на добычу прочих полезных ископаемых
(за исключением полезных ископаемых в виде
природных алмазов)
18210701030010000110 1770
557,755
215,505
57,728
0
323,257
0
Налог на добычу полезных ископаемых на
континентальном шельфе Российской
Федерации, в исключительной экономической
зоне Российской Федерации, при добыче
полезных ископаемых из недр за пределами
территории Российской Федерации
18210701040010000110 1780
0
Налог на добычу полезных ископаемых в виде
природных алмазов
18210701050010000110 1785
0 XXX
Налог на добычу полезных ископаемых в виде
угля
18210701060010000110 1788
6,292,494
Налог на добычу полезных ископаемых,
уплаченный участниками Особой
экономической зоны в Магаданской области, в
отношении полезных ископаемых (за
исключением полезных ископаемых в виде
углеводородного сырья, природных алмазов и
общераспространенных полезных ископаемых),
добытых на участках недр, расположенных
полностью или частично на территории
Магаданской области
18210701070010000110 1789
0 XXX
2,454,370
0 XXX
Регулярные платежи за добычу полезных
ископаемых (роялти) при выполнении соглашений о
разделе продукции (1795+1800+1805)
18210702000010000110 1790
в том числе:
Регулярные платежи за добычу полезных
ископаемых (роялти) при выполнении
соглашений о разделе продукции в виде
углеводородного сырья (газ горючий
природный)
18210702010010000110 1795
0
0
0
0 XXX
XXX
0
0
3,681,556
0
0
0
0
0
XXX
Регулярные платежи за добычу полезных
ископаемых (роялти) при выполнении
соглашений о разделе продукции в виде
углеводородного сырья, за исключением газа
горючего природного
18210702020010000110 1800
0
0
Регулярные платежи за добычу полезных
ископаемых (роялти) на континентальном
шельфе Российской Федерации, в
исключительной экономической зоне
Российской Федерации, за пределами
территории Российской Федерации при
выполнении соглашений о разделе продукции
18210702030010000110 1805
0
0 XXX
XXX
18210703000010000110 1810
50,199
47,482 XXX
XXX
Сборы за пользование объектами животного мира и
за пользование объектами водных биологических
ресурсов (1825+1830+1835)
18210704000010000110 1820
в том числе:
2,439
5
Водный налог
0
0
2,090
0
2,072
0
Сбор за пользование объектами животного
мира
18210704010010000110 1825
2,405 XXX
Сбор за пользование объектами водных
биологических ресурсов (исключая внутренние
водные объекты)
18210704020010000110 1830
0
0
0
0
Сбор за пользование объектами водных
биологических ресурсов (по внутренним
водным объектам)
18210704030010000110 1835
34
5
18
0
374,327
374,327
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
(1850+1860+1890+1920+1930+1940+1950+1951+1952)
.
1840
XXX
242,207
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым в арбитражных судах
18210801000010000110 1850
XXX
207,195 XXX
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым Конституционным Судом
Российской Федерации и конституционными
(уставными) судами субъектов Российской
Федерации (1870+1880)
18210802000010000110 1860
XXX
-5
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым Конституционным Судом
Российской Федерации
18210802010010000110 1870
XXX
-5 XXX
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым конституционными
(уставными) судами субъектов Российской
Федерации
18210802020010000110 1880
XXX
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым в судах общей юрисдикции,
мировыми судьями (1900+1910)
18210803000010000110 1890
XXX
18210803010010000110 1900
XXX
из неё:
XXX
0
0
в том числе:
XXX
7
XXX
0
0
373,756
373,756
373,756
373,756
в том числе:
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым в судах общей юрисдикции,
мировыми судьями (за исключением
Верховного Суда Российской Федерации)
XXX
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым Верховным Судом
Российской Федерации
18210803020010000110 1910
XXX
Государственная пошлина за государственную
регистрацию юридического лица, физических лиц в
качестве индивидуальных предпринимателей,
изменений, вносимых в учредительные документы
юридического лица, за государственную
регистрацию ликвидации юридического лица и
другие юридически значимые действия
18210807010010000110 1920
XXX
Государственная пошлина за право использования
наименований "Россия", "Российская Федерация" и
образованных на их основе слов и словосочетаний
в наименованиях юридических лиц
18210807030010000110 1930
XXX
-1 XXX
XXX
Государственная пошлина за совершение действий,
связанных с лицензированием, с проведением
аттестации в случаях, если такая аттестация
предусмотрена законодательством Российской
Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет
18210807081010000110 1940
XXX
0 XXX
XXX
Прочие государственные пошлины за
государственную регистрацию, а также за
совершение прочих юридически значимых действий 18210807200010000110 1950
XXX
68 XXX
XXX
Государственная пошлина за повторную выдачу
свидетельства о постановке на учет в налоговом
органе
18210807310010000110 1951
XXX
3,265 XXX
XXX
Государственная пошлина за рассмотрение
заявления о заключении соглашения о
ценообразовании, заявления о внесении изменений
в соглашение о ценообразовании
18210807320010000110 1952
XXX
0 XXX
XXX
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО
ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ
(1980+1995+2010+2150+2200+2260+2300+2359+2362+2
363+2364+2365)
.
1970
7 XXX
31,678
85
571
571
267
111
-78 XXX
5
5
Налог на прибыль организаций, зачислявшийся
до 1 января 2005 года в местные бюджеты,
мобилизуемый на территориях внутригородских
муниципальных образований городов
федерального значения
18210901010030000110 1982
0 XXX
0
0
Налог на прибыль организаций, зачислявшийся
до 1 января 2005 года в местные бюджеты,
мобилизуемый на территориях городских
округов
18210901020040000110 1983
-83 XXX
0
0
Налог на прибыль организаций, зачислявшийся
до 1 января 2005 года в местные бюджеты,
мобилизуемый на территориях городских
округов с внутригородским делением
18210901020110000110 1984
0 XXX
0
0
Налог на прибыль организаций, зачислявшийся
до 1 января 2005 года в местные бюджеты,
мобилизуемый на территориях внутригородских
районов
18210901020120000110 1985
0 XXX
0
0
Налог на прибыль организаций, зачислявшийся
до 1 января 2005 года в местные бюджеты,
мобилизуемый на территориях муниципальных
районов
18210901030050000110 1986
5 XXX
5
5
Налог на прибыль организаций, зачислявшийся до 1
января 2005 года в местные бюджеты
(1982+1983+1984+1985+1986)
18210901000000000110 1980
в том числе:
329
XXX
Акцизы на природный газ
18210902010010000110 1995
0
0 XXX
Платежи за пользование природными ресурсами
(2030+2090+2110+2130+2146)
18210903000000000110 2010
5
0
0
0
18210903020000000110 2030
3
0
0
0
18210903021000000110 2035
0 XXX
0
0
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях внутригородских
муниципальных образований городов
федерального значения
18210903021030000110 2037
0 XXX
0
0
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях городских округов
18210903021040000110 2038
0 XXX
0
0
Платежи за добычу полезных ископаемых
(2035+2042+2045+2050+2055)
XXX
в том числе:
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых (2037+2038+2039+2040+2041)
из них:
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях муниципальных районов
18210903021050000110 2039
0 XXX
0
0
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях городских округов с
внутригородским делением
18210903021110000110 2040
0 XXX
0
0
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях внутригородских районов
18210903021120000110 2041
0 XXX
0
0
Платежи за добычу углеводородного сырья 18210903022010000110 2042
0
0
0
0
Платежи за добычу подземных вод
18210903023010000110 2045
2
0
0
0
Платежи за добычу полезных ископаемых
из уникальных месторождений и групп
месторождений федерального значения
18210903024010000110 2050
0
0
0
0
Платежи за добычу других полезных
ископаемых
18210903025010000110 2055
1
0
0
0
Платежи за пользование недрами при
выполнении соглашений о разделе продукции
(2095+2100)
18210903060010000110 2090
0
0
0
0
Регулярные платежи (роялти)
18210903061010000110 2095
0
0
0
0
Ежегодные платежи за проведение
поисковых и разведочных работ
18210903062010000110 2100
0
0
0
0
18210903070010000110 2110
0
0 XXX
XXX
Платежи за пользование минеральными
ресурсами
18210903071010000110 2115
0
0 XXX
XXX
Плата за пользование живыми ресурсами
18210903072010000110 2120
0
0 XXX
XXX
Отчисления на воспроизводство минеральносырьевой базы (2135+2140+2145)
18210903080000000110 2130
XXX
0
18210903081010000110 2135
XXX
0 XXX
из них:
Платежи за пользование континентальным
шельфом Российской Федерации (2115+2120)
из них:
0
0
из них:
Отчисления на воспроизводство
минерально-сырьевой базы, зачисляемые
в федеральный бюджет
Отчисления на воспроизводство
минерально-сырьевой базы, зачисляемые
в бюджеты субъектов Российской
Федерации, за исключением уплачиваемых
при добыче общераспространенных
полезных ископаемых и подземных вод,
используемых для местных нужд
18210903082020000110 2140
Отчисления на воспроизводство
минерально-сырьевой базы при добыче
общераспространенных полезных
ископаемых и подземных вод,
используемых для местных нужд,
зачисляемые в бюджеты субъектов
Российской Федерации
18210903083020000110 2145
Платежи за пользование лесным фондом и
лесами иных категорий в части минимальных
ставок платы за древесину, отпускаемую на
корню (по обязательствам, возникшим до 1
января 2005 года) (2147+2148)
XXX
XXX
XXX
0
0
XXX
XXX
0
0
18210903090010000110 2146
2
0 XXX
XXX
Лесные подати в части минимальных
ставок платы за древесину, отпускаемую на
корню (по обязательствам, возникшим до 1
января 2005 года)
18210903091010000110 2147
2
0 XXX
XXX
Арендная плата за пользование лесным
фондом и лесами иных категорий в части
минимальных ставок платы за древесину,
отпускаемую на корню (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2005 года)
18210903092010000110 2148
0
0 XXX
XXX
в том числе:
Налоги на имущество (2155+2160+2165+2170+2175) 18210904000000000110 2150
из них:
Налог на имущество предприятий
18210904010020000110 2155
Налог с владельцев транспортных средств и
налог на приобретение автотранспортных
средств
18210904020020000110 2160
Налог на пользователей автомобильных дорог
18210904030010000110 2165
XXX
202 XXX
179
49
12 XXX
10
5
XXX
0
0
130 XXX
125
0
Налог с имущества переходящего в порядке
наследования или дарения
18210904040010000110 2170
0 XXX
0
0
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года)
(2180+2182+2183+2184+2185+2187+2188)
18210904050000000110 2175
60 XXX
44
44
в том числе:
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения
18210904051030000110 2180
0 XXX
0
0
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях городских
округов
18210904052040000110 2182
24 XXX
2
2
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях городских
округов с внутригородским делением
18210904052110000110 2183
0 XXX
0
0
18210904052120000110 2184
0 XXX
0
0
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях
внутригородских районов
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на межселенных
территориях
18210904053050000110 2185
0 XXX
0
0
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях сельских
поселений
18210904053100000110 2187
36 XXX
42
42
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях городских
поселений
18210904053130000110 2188
0 XXX
0
0
0
0
Прочие налоги и сборы (по отмененным
федеральным налогам и сборам)
(2210+2220+2230+2240+2250)
18210905000010000110 2200
из них:
Налог на реализацию горюче-смазочных
материалов
18210905010010000110 2210
Налог на операции с ценными бумагами
Сбор за использование наименований
"Россия", "Российская Федерация" и
образованных на их основе слов и
словосочетаний
20
XXX
1
0 XXX
XXX
18210905020010000110 2220
0
0 XXX
XXX
18210905030010000110 2230
0
0 XXX
XXX
Налог на покупку иностранных денежных знаков
и платежных документов, выраженных в
иностранной валюте
18210905040010000110 2240
1
0
Прочие налоги и сборы
0
18210905050010000110 2250
19
18210906000020000110 2260
46 XXX
26
0
Налог с продаж
Сбор на нужды образовательных учреждений,
взимаемый с юридических лиц
18210906010020000110 2270
37 XXX
11
0
18210906020020000110 2280
9 XXX
15
0
Прочие налоги и сборы
18210906030020000110 2290
0 XXX
0
0
18210907000000000110 2300
134 XXX
57
57
Налог на рекламу
(2312+2313+2314+2315+2316)
18210907010000000110 2310
0 XXX
0
0
в том числе:
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях внутригородских
муниципальных образований городов
федерального значения
Прочие налоги и сборы (по отмененным налогам и
сборам субъектов Российской Федерации)
(2270+2280+2290)
1 XXX
0
XXX
из них:
Прочие налоги и сборы (по отмененным местным
налогам и сборам) (2310+2320+2330+2340+2350)
из них:
18210907011030000110 2312
0 XXX
0
0
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях городских округов
18210907012040000110 2313
0 XXX
0
0
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях городских округов с
внутригородским делением
18210907012110000110 2314
0 XXX
0
0
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях внутригородских районов
18210907012120000110 2315
0 XXX
0
0
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях муниципальных районов
18210907013050000110 2316
0 XXX
0
0
18210907020000000110 2320
0 XXX
0
0
Курортный сбор (2322+2323+2324+2325)
в том числе:
Курортный сбор, мобилизуемый на
территориях городских округов
18210907021040000110 2322
0 XXX
0
0
Курортный сбор, мобилизуемый на
территориях городских округов с
внутригородским делением
18210907021110000110 2323
0 XXX
0
0
Курортный сбор, мобилизуемый на
территориях внутригородских районов
18210907021120000110 2324
0 XXX
0
0
Курортный сбор, мобилизуемый на
территориях муниципальных районов
18210907022050000110 2325
0 XXX
0
0
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий, на
нужды образования и другие цели
(2332+2333+2334+2335+2336)
18210907030000000110 2330
3 XXX
3
3
из них:
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения
18210907031030000110 2332
0 XXX
0
0
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях городских
округов
18210907032040000110 2333
2 XXX
1
1
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях городских
округов с внутригородским делением
18210907032110000110 2334
0 XXX
0
0
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях
внутригородских районов
18210907032120000110 2335
0 XXX
0
0
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях
муниципальных районов
18210907033050000110 2336
1 XXX
2
2
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками
(2342+2343+2344+2345+2346)
18210907040000000110 2340
XXX
XXX
0
0
в том числе:
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях внутригородских
муниципальных образований городов
федерального значения
18210907041030000110 2342
XXX
XXX
0
0
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях городских округов
18210907042040000110 2343
XXX
XXX
0
0
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях городских округов с
внутригородским делением
18210907042110000110 2344
XXX
XXX
0
0
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях внутригородских районов
18210907042120000110 2345
XXX
XXX
0
0
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях муниципальных районов
18210907043050000110 2346
XXX
XXX
0
0
Прочие местные налоги и сборы
(2352+2354+2355+2356+2357)
18210907050000000110 2350
131 XXX
54
54
из них:
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения
18210907051030000110 2352
0 XXX
0
0
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях городских
округов
18210907052040000110 2354
42 XXX
-16
-16
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях городских
округов с внутригородским делением
18210907052110000110 2355
0 XXX
0
0
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях
внутригородских районов
18210907052120000110 2356
0 XXX
0
0
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях
муниципальных районов
18210907053050000110 2357
89 XXX
70
70
Недоимка, пени и штрафы по взносам в
Государственный фонд занятости населения
Российской Федерации, а также средства
указанного Фонда, возвращаемые организациями в
соответствии с ранее заключенными договорами
18210908060010000140 2359
XXX
84 XXX
XXX
Задолженность по налогам, сборам и иным
обязательным платежам, образовавшаяся у
налогоплательщиков после даты перерегистрации в
соответствии с законодательством Российской
Федерации, зачисляемая в бюджет Республики
Крым
18210990030020000110 2362
0 XXX
0
0
Задолженность по налогам, сборам и иным
обязательным платежам, образовавшаяся у
налогоплательщиков после даты перерегистрации в
соответствии с законодательством Российской
Федерации, зачисляемая в бюджет города
федерального значения Севастополя
18210990040020000110 2363
0 XXX
0
0
Переплата по налогам, сборам и иным
обязательным платежам, установленным в
Республике Крым, образовавшаяся в переходный
период
18210990050020000110 2364
0 XXX
0
0
Переплата по налогам, сборам и иным
обязательным платежам, установленным в городе
федерального значения Севастополь,
образовавшаяся в переходный период
18210990060020000110 2365
0 XXX
0
0
17,580
14,149
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, АДМИНИСТРИРУЕМЫЕ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
(2375+2380+2405+2410+2440+2470+2542+2543+2544+2545) .
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА,
НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И
МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
(2376+2377+2378)
.
2370
60,471
66,245
2375
XXX
1,735 XXX
XXX
Доходы по остаткам средств на счетах
федерального бюджета и от их размещения, кроме
средств Резервного фонда и Фонда национального
благосостояния
18211102012010000120 2376
XXX
0 XXX
XXX
Доходы от сдачи в аренду имущества,
находящегося в оперативном управлении
федеральных органов государственной власти и
созданных ими учреждений (за исключением
имущества федеральных бюджетных и автономных
учреждений)
18211105031010000120 2377
XXX
1,735 XXX
XXX
Доходы от перечисления части прибыли,
остающейся после уплаты налогов и иных
обязательных платежей федеральных
государственных унитарных предприятий
XXX
0 XXX
XXX
из них:
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ
РЕСУРСАМИ (2390+2400)
18211107011010000120 2378
.
2380
5,647
2,202
3,303
0
Регулярные платежи за пользование недрами при
пользовании недрами на территории Российской
Федерации
18211202030010000120 2390
5,647
2,202
3,303
0
Регулярные платежи за пользование недрами с
пользователей недр, осуществляющих поиск и
разведку месторождений на континентальном
шельфе и в исключительной экономической зоне
Российской Федерации, а также за пределами
Российской Федерации на территориях,
находящихся под юрисдикцией Российской
Федерации
18211202080010000120 2400
0
0 XXX
XXX
Утилизационный сбор
18211208000010000120 2405
908
908 XXX
XXX
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И
КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА
(2415+2420+2425+2430+2433+2435)
.
из них:
2410
XXX
11,812 XXX
XXX
Плата за предоставление информации,
содержащейся в Едином государственном реестре
налогоплательщиков
18211301010010000130 2415
XXX
-22 XXX
XXX
Плата за предоставление сведений и документов,
содержащихся в Едином государственном реестре
юридических лиц и в Едином государственном
реестре индивидуальных предпринимателей
18211301020010000130 2420
XXX
10,729 XXX
XXX
из них:
Плата за предоставление сведений, содержащихся
в государственном адресном реестре
18211301060010000130 2425
XXX
0 XXX
XXX
Плата за предоставление информации из реестра
дисквалифицированных лиц
XXX
125 XXX
XXX
18211301190010000130 2430
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О НАЧИСЛЕНИИ И ПОСТУПЛЕНИИ НАЛОГОВ, СБОРОВ И ИНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на 01.01.2016 года
Форма № 1-НМ
Утверждена приказом ФНС России
от 25.12.2014 № ММВ-7-1/[email protected]
Ежемесячная
Республика, край, область,
автономное образование
Свод Регион + МРИ
Налоговый орган УФНС ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Раздел I. Начисление и поступление налогов, сборов и иных обязательных платежей в
консолидированный бюджет Российской Федерации
Код классификации
доходов бюджетов РФ
.
(тыс.руб.)
Поступило налогов, сборов, иных
обязательных платежей в доходы:
Начислено к
уплате в
текущем
году
(включая
консолидирова
данные
из графы 3 нного бюджета
графы 1 по
поступило в
субъекта
Код строке 3070, федеральн
доходы
ого
Российской
строки данные по
местных
бюджета
Федерации
графе 1
бюджетов
(включая
строк 3300, (включая
(включая
данные
данные графы
3400, 3500,
данные графы
3530 и 3540 графы 2 по 3 по строкам
4 по строкам
строке
3300, 3400,
- не
3300, 3400,
3070)
3500, 3530 и
включаются
3500, 3530 и
3540)
)
3540)
(гр.3>или=гр.4)
А
Б
В
ДОХОДЫ, АДМИНИСТРИРУЕМЫЕ НАЛОГОВЫМИ
ОРГАНАМИ (1010+3070)
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ (1020+2370)
1
2
3
4
.
.
1000
1010
60,333,831 17,830,239
60,328,172 17,828,903
89,439,062
89,439,062
17,016,690
17,016,690
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
(1030+1200+1425+1508+1510+1720+1840+1970+3300+340
0+3500+3530+3540)
.
1020
60,289,190 17,743,809
89,425,247
17,005,685
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ (1040+1130)
18210100000000000000 1030
20,710,131
1,816,719
61,729,261
11,474,327
Налог на прибыль организаций
(1050+1070+1080+1090+1100+1110+1120)
в том числе:
18210101000000000110 1040
20,710,131
1,816,719
23,067,574
0
20,533,640
1,714,872
23,067,559
0
Налог на прибыль организаций, зачисляемый
в бюджеты бюджетной системы Российской
Федерации по соответствующим ставкам
(1055+1060+1065+1066)
18210101010000000110 1050
из него:
налог на прибыль организаций (за
исключением консолидированных групп
налогоплательщиков), зачисляемый в
федеральный бюджет
налог на прибыль организаций (за
исключением консолидированных групп
налогоплательщиков), зачисляемый в
бюджеты субъектов Российской
Федерации
налог на прибыль организаций
консолидированных групп
налогоплательщиков, зачисляемый в
федеральный бюджет
налог на прибыль организаций
консолидированных групп
налогоплательщиков, зачисляемый в
бюджеты субъектов Российской
Федерации
18210101011010000110 1055
18210101012020000110 1060
18210101013010000110 1065
18210101014020000110 1066
1,694,018
1,714,872 XXX
17,653,156 XXX
0
1,186,466 XXX
XXX
21,347,669
0 XXX
0
XXX
1,719,890
0
Налог на прибыль организаций при
выполнении соглашений о разделе
продукции, заключенных до вступления в силу
Федерального закона от 30 декабря 1995 года
№225-ФЗ "О соглашениях о разделе
продукции" и не предусматривающих
специальные налоговые ставки для
зачисления указанного налога в федеральный
бюджет и бюджеты субъектов Российской
Федерации
18210101020010000110 1070
0
Налог на прибыль организаций с доходов
иностранных организаций, не связанных с
деятельностью в Российской Федерации
через постоянное представительство, за
исключением доходов, полученных в виде
дивидендов и процентов по государственным
и муниципальным ценным бумагам
18210101030010000110 1080
4,828
7,252 XXX
XXX
Налог на прибыль организаций с доходов,
полученных в виде дивидендов от российских
организаций российскими организациями
18210101040010000110 1090
38,269
9,018 XXX
XXX
Налог на прибыль организаций с доходов,
полученных в виде дивидендов от российских
организаций иностранными организациями
18210101050010000110 1100
119,480
72,353 XXX
XXX
4
15
0
Налог на прибыль организаций с доходов,
полученных в виде дивидендов от
иностранных организаций российскими
организациями
18210101060010000110 1110
0
-2 XXX
XXX
Налог на прибыль организаций с доходов,
полученных в виде процентов по
государственным и муниципальным ценным
бумагам
18210101070010000110 1120
13,914
13,222 XXX
XXX
Налог на доходы физических лиц
(1140+1150+1170+1180)
в том числе:
Налог на доходы физических лиц с доходов,
источником которых является налоговый
агент, за исключением доходов, в отношении
которых исчисление и уплата налога
осуществляются в соответствии со статьями
227, 227.1 и 228 Налогового кодекса
Российской Федерации
18210102000010000110 1130
XXX
XXX
38,661,687
11,474,327
18210102010010000110 1140
XXX
XXX
37,316,100
11,105,271
Налог на доходы физических лиц с доходов,
полученных от осуществления деятельности
физическими лицами, зарегистрированными в
качестве индивидуальных предпринимателей,
нотариусов, занимающихся частной
практикой, адвокатов, учредивших
адвокатские кабинеты и других лиц,
занимающихся частной практикой в
соответствии со статьей 227 Налогового
кодекса Российской Федерации
18210102020010000110 1150
XXX
XXX
128,557
38,160
Налог на доходы физических лиц с доходов,
полученных физическими лицами в
соответствии со статьей 228 Налогового
Кодекса Российской Федерации
18210102030010000110 1170
XXX
XXX
1,114,736
316,768
Налог на доходы физических лиц в виде
фиксированных авансовых платежей с
доходов, полученных физическими лицами,
являющимися иностранными гражданами,
осуществляющими трудовую деятельность по
найму на основании патента в соответствии
со статьей 227.1 Налогового кодекса
Российской Федерации
18210102040010000110 1180
XXX
XXX
102,294
14,128
3,150,165
0
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ),
РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (1210+1220)
Налог на добавленную стоимость на товары
(работы, услуги), реализуемые на территории
Российской Федерации
18210300000000000000 1200
17,879,456 12,799,917
18210301000010000110 1210
12,274,461 10,497,530 XXX
Акцизы по подакцизным товарам (продукции),
производимым на территории Российской
Федерации
(1230+1250+1260+1280+1290+1310+1320+1330+1
340+1350+1360+1370+1380+1419+1420+1421+142
2+1423)
.
в том числе:
1220
5,604,995
2,302,387
XXX
3,150,165
0
Акцизы на этиловый спирт из пищевого или
непищевого сырья, в том числе
денатурированный этиловый спирт, спиртсырец, дистилляты винный, виноградный,
плодовый, коньячный, кальвадосный,
висковый, производимый на территории
Российской Федерации (1235+1240+1241)
из них:
18210302010010000110 1230
15,755
4,477
3,136
0
Акцизы на этиловый спирт из пищевого
сырья (за исключением дистиллятов
винного, виноградного, плодового,
коньячного, кальвадосного, вискового),
производимый на территории Российской
Федерации
18210302011010000110 1235
12,492
3,136
3,136
0
Акцизы на этиловый спирт из непищевого
сырья, производимый на территории
Российской Федерации
18210302012010000110 1240
3,263
Акцизы на этиловый спирт из пищевого
сырья (дистилляты винный, виноградный,
плодовый, коньячный, кальвадосный,
висковый), производимый на территории
Российской Федерации
18210302013010000110 1241
0
0
0
0
120
120
0
1,341 XXX
XXX
Акцизы на спиртосодержащую продукцию,
производимую на территории Российской
Федерации
18210302020010000110 1250
239
Акцизы на табачную продукцию,
производимую на территории Российской
Федерации
18210302030010000110 1260
14,880
Акцизы на автомобильный бензин,
производимый на территории Российской
Федерации
Акцизы
на прямогонный бензин,
18210302041010000110 1280
0 XXX
-1
0
18210302042010000110 1290
0 XXX
0
0
производимый на территории Российской
Федерации
Акцизы на автомобили легковые и мотоциклы,
производимые на территории Российской
Федерации
18210302060010000110 1310
Акцизы на дизельное топливо, производимое
на территории Российской Федерации
18210302070010000110 1320
16,046 XXX
0
XXX
0 XXX
XXX
1,478,520 XXX
1,285,717
0
18210302080010000110 1330
0 XXX
0
0
18210302090010000110 1340
0 XXX
0
0
Акцизы на пиво, производимое на территории
Российской Федерации
18210302100010000110 1350
272,061 XXX
268,679
0
1,592,514
0
Акцизы на моторные масла для дизельных и
(или) карбюраторных (инжекторных)
двигателей, производимые на территории
Российской Федерации
Акцизы на вина, фруктовые вина, игристые
вина (шампанские), винные напитки,
изготавливаемые без добавления
ректификованного этилового спирта,
произведенного из пищевого сырья, и (или)
спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного
дистиллята, и (или) фруктового дистиллята,
производимые на территории Российской
Федерации
Акцизы на алкогольную продукцию с
объемной долей этилового спирта свыше 9
процентов (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских),
винных напитков, изготавливаемых без
добавления ректификованного этилового
спирта, произведенного из пищевого сырья, и
(или) спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного
дистиллята, и (или) фруктового дистиллята),
производимую на территории Российской
Федерации
18210302110010000110 1360
Акцизы на сидр, пуаре, медовуху,
производимые на территории Российской
Федерации
Акцизы на алкогольную продукцию с
объемной долей этилового спирта до 9
процентов включительно (за исключением
пива, вин, фруктовых вин, игристых вин
(шампанских), винных напитков,
изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта,
произведенного из пищевого сырья, и (или)
спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного
дистиллята, и (или) фруктового дистиллята),
производимую на территории Российской
Федерации
3,984,488
2,388,771
18210302120010000110 1370
0 XXX
0
0
18210302130010000110 1380
0 XXX
0
0
Акцизы на топливо печное бытовое,
вырабатываемое из дизельных фракций
прямой перегонки и (или) вторичного
происхождения, кипящих в интервале
температур от 280 до 360 градусов Цельсия,
производимое на территории Российской
Федерации
18210302210010000110 1419
179 XXX
0
0
Возврат сумм акцизов на топливо печное
бытовое, вырабатываемое из дизельных
фракций прямой перегонки и (или) вторичного
происхождения, кипящих в интервале
температур от 280 до 360 градусов Цельсия,
производимое на территории Российской
Федерации
18210302270010000110 1420
0 XXX
0
0
Акцизы на бензол, параксилол, ортоксилол,
производимые на территории Российской
Федерации
18210302300010000110 1421
-160,813
-106,863 XXX
XXX
Акцизы на авиационный керосин,
производимый на территории Российской
Федерации
18210302310010000110 1422
-314
-164 XXX
XXX
Акцизы на природный газ, предусмотренные
международными договорами Российской
Федерации
18210302320010000110 1423
0
0 XXX
XXX
1425
374,370
329,956 XXX
XXX
18210401000010000110 1430
374,314
329,900 XXX
XXX
АКЦИЗЫ ПО ПОДАКЦИЗНЫМ ТОВАРАМ
(ПРОДУКЦИИ), ВВОЗИМЫМ НА ТЕРРИТОРИЮ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(1443+1450+1455+1460+1465+1470+1475+1480+1
485+1490+1495+1500+1505+1506+1507)
18210402000010000110 1440
56
56 XXX
XXX
18210402010010000110 1443
56
56 XXX
XXX
18210402011010000110 1445
56
56 XXX
XXX
Акцизы на этиловый спирт из пищевого
сырья (дистилляты винный, виноградный,
плодовый, коньячный, кальвадосный,
висковый), ввозимый на территорию
Российской Федерации
18210402012010000110 1448
0
0 XXX
XXX
Акцизы на этиловый спирт из непищевого
сырья, ввозимый на территорию
Российской Федерации
18210402013010000110 1449
0
0 XXX
XXX
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ, ВВОЗИМЫЕ НА ТЕРРИТОРИЮ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (1430+1440)
.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ НА
ТОВАРЫ, ВВОЗИМЫЕ НА ТЕРРИТОРИЮ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
в том числе:
Акцизы на этиловый спирт из пищевого и
непищевого сырья, в том числе
денатурированный этиловый спирт, спиртсырец, дистилляты винный, виноградный,
плодовый, коньячный, кальвадосный,
висковый, ввозимый на территорию
Российской Федерации (1445+1448+1449)
из них:
Акцизы на этиловый спирт из пищевого
сырья (за исключением дистиллятов
винного, виноградного, плодового,
коньячного, кальвадосного, вискового),
ввозимый на территорию Российской
Федерации
Акцизы на спиртосодержащую продукцию,
ввозимую на территорию Российской
Федерации
18210402020010000110 1450
0
0 XXX
XXX
Акцизы на табачную продукцию, ввозимую на
территорию Российской Федерации
18210402030010000110 1455
0
0 XXX
XXX
Акцизы на автомобильный бензин, ввозимый
на территорию Российской Федерации
18210402040010000110 1460
0
0 XXX
XXX
Акцизы на автомобили легковые и мотоциклы,
ввозимые на территорию Российской
Федерации
18210402060010000110 1465
0
0 XXX
XXX
Акцизы на дизельное топливо, ввозимое на
территорию Российской Федерации
18210402070010000110 1470
0
0 XXX
XXX
Акцизы на моторные масла для дизельных и
(или) карбюраторных (инжекторных)
двигателей, ввозимые на территорию
Российской Федерации
18210402080010000110 1475
0
0 XXX
XXX
Акцизы на вина, фруктовые вина, игристые
вина (шампанские), винные напитки,
изготавливаемые без добавления
ректификованного этилового спирта,
произведенного из пищевого сырья, и (или)
спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного
дистиллята, и (или) фруктового дистиллята,
ввозимые на территорию Российской
Федерации
18210402090010000110 1480
0
0 XXX
XXX
Акцизы на пиво, ввозимое на территорию
Российской Федерации
18210402100010000110 1485
0
0 XXX
XXX
Акцизы на алкогольную продукцию с
объемной долей этилового спирта свыше 9
процентов (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских),
винных напитков, изготавливаемых без
добавления ректификованного этилового
спирта, произведенного из пищевого сырья, и
(или) спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного
дистиллята, и (или) фруктового дистиллята),
ввозимую на территорию Российской
Федерации
18210402110010000110 1490
0
0 XXX
XXX
18210402120010000110 1495
0
0 XXX
XXX
Акцизы на сидр, пуаре, медовуху, ввозимые
на территорию Российской Федерации
Акцизы на алкогольную продукцию с
объемной долей этилового спирта до 9
процентов включительно (за исключением
пива, вин, фруктовых вин, игристых вин
(шампанских), винных напитков,
изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта,
произведенного из пищевого сырья, и (или)
спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного
дистиллята, и (или) фруктового дистиллята),
ввозимую на территорию Российской
Федерации
18210402130010000110 1500
0
0 XXX
XXX
Акцизы на прямогонный бензин, ввозимый на
территорию Российской Федерации
18210402140010000110 1505
0
0 XXX
XXX
Акцизы на топливо печное бытовое,
вырабатываемое из дизельных фракций
прямой перегонки и (или) вторичного
происхождения, кипящих в интервале
температур от 280 до 360 градусов Цельсия,
ввозимое на территорию Российской
Федерации
18210402150010000110 1506
0
0 XXX
XXX
Акцизы на бензол, параксилол, ортоксилол,
ввозимые на территорию Российской
Федерации
0 XXX
XXX
18210402160010000110 1507
0
ТОРГОВЫЙ СБОР, УПЛАЧИВАЕМЫЙ НА
ТЕРРИТОРИЯХ ГОРОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО
ЗНАЧЕНИЯ
18210505010020000110 1508
0 XXX
0
0
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО
(1520+1570+1590+1610+1630)
18210600000000000000 1510
15,040,908 XXX
15,647,879
3,410,217
18210601000000000110 1520
220,798 XXX
182,870
182,870
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным
в границах внутригородских муниципальных
образований городов федерального значения 18210601010030000110 1530
0 XXX
0
0
Налог на имущество физических лиц
(1530+1540+1544+1545+1550+1560+1565)
в том числе:
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным
в границах городских округов
18210601020040000110 1540
179,504 XXX
147,246
147,246
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным
в границах городских округов с
внутригородским делением
18210601020110000110 1544
0 XXX
0
0
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным
в границах внутригородских районов
18210601020120000110 1545
0 XXX
0
0
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным
в границах межселенных территорий
18210601030050000110 1550
0 XXX
0
0
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным
в границах сельских поселений
18210601030100000110 1560
24,003 XXX
21,518
21,518
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным
в границах городских поселений
Налог на имущество организаций (1575+1580)
18210601030130000110 1565
18210602000020000110 1570
17,291 XXX
9,577,253 XXX
14,106
10,397,909
14,106
0
Налог на имущество организаций по
имуществу, не входящему в Единую систему
газоснабжения
18210602010020000110 1575
9,516,044 XXX
10,336,700
0
Налог на имущество организаций по
имуществу, входящему в Единую систему
газоснабжения
из него:
18210602020020000110 1580
61,209 XXX
61,209
0
Транспортный налог (1595+1600)
из него:
18210604000020000110 1590
2,097,624 XXX
1,933,578
96,679
Транспортный налог с организаций
Транспортный налог с физических лиц
Налог на игорный бизнес
18210604011020000110 1595
18210604012020000110 1600
18210605000020000110 1610
486,671 XXX
1,610,953 XXX
3,377 XXX
498,014
1,435,564
2,854
24,901
71,778
0
Земельный налог (1631+1639)
в том числе:
18210606000000000110 1630
3,141,856 XXX
3,130,668
3,130,668
Земельный налог с организаций
(1632+1633+1634+1635+1636+1637+1638)
18210606030030000110 1631
2,777,157 XXX
2,840,642
2,840,642
из него:
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения
18210606031030000110 1632
0 XXX
0
0
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах городских
округов
18210606032040000110 1633
2,604,643 XXX
2,374,264
2,374,264
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах городских
округов с внутригородским делением
18210606032110000110 1634
0 XXX
0
0
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах
внутригородских районов
18210606032120000110 1635
0 XXX
0
0
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах межселенных
территорий
18210606033050000110 1636
0 XXX
0
0
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах сельских
поселений
18210606033100000110 1637
98,899 XXX
318,721
318,721
Земельный налог с организаций,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах городских
поселений
18210606033130000110 1638
73,615 XXX
147,657
147,657
Земельный налог с физических лиц
(1640+1641+1642+1643+1644+1645+1646)
18210606040000000110 1639
364,699 XXX
290,026
290,026
из него:
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения
18210606041030000110 1640
0 XXX
0
0
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах городских
округов
18210606042040000110 1641
259,180 XXX
200,831
200,831
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах городских
округов с внутригородским делением
18210606042110000110 1642
0 XXX
0
0
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах
внутригородских районов
18210606042120000110 1643
1 XXX
0
0
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах межселенных
территорий
18210606043050000110 1644
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах сельских
поселений
Земельный налог с физических лиц,
обладающих земельным участком,
расположенным в границах городских
поселений
НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА
ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
(1730+1790+1810+1820)
0 XXX
0
0
18210606043100000110 1645
73,418 XXX
64,727
64,727
18210606043130000110 1646
32,100 XXX
24,468
24,468
18210700000000000000 1720
6,282,921
2,546,853
3,792,255
0
18210701000010000110 1730
6,226,449
2,495,661
3,790,477
0
Налог на добычу полезных ископаемых в виде
углеводородного сырья (1745+1750+1755)
18210701010010000110 1740
из него:
0
0 XXX
XXX
Налог на добычу полезных ископаемых
(1740+1760+1770+1780+1785+1788)
в том числе:
нефть
18210701011010000110 1745
0
0 XXX
XXX
газ горючий природный из всех видов
месторождений углеводородного сырья
18210701012010000110 1750
0
0 XXX
XXX
газовый конденсат из всех видов
месторождений углеводородного сырья
0 XXX
XXX
18210701013010000110 1755
0
Налог на добычу общераспространенных
полезных ископаемых
18210701020010000110 1760
48,043 XXX
Налог на добычу прочих полезных
ископаемых (за исключением полезных
ископаемых в виде природных алмазов)
18210701030010000110 1770
401,074
Налог на добычу полезных ископаемых на
континентальном шельфе Российской
Федерации, в исключительной экономической
зоне Российской Федерации, при добыче
полезных ископаемых из недр за пределами
территории Российской Федерации
18210701040010000110 1780
0
Налог на добычу полезных ископаемых в виде
природных алмазов
18210701050010000110 1785
0 XXX
Налог на добычу полезных ископаемых в виде
угля
18210701060010000110 1788
0
218,620
0
0 XXX
XXX
0
0
5,777,332
2,349,914
3,524,871
0
0
0
0
0
Регулярные платежи за добычу полезных
ископаемых (роялти) при выполнении соглашений
о разделе продукции (1795+1800+1805)
18210702000010000110 1790
в том числе:
Регулярные платежи за добычу полезных
ископаемых (роялти) при выполнении
соглашений о разделе продукции в виде
углеводородного сырья (газ горючий
природный)
145,747
46,986
18210702010010000110 1795
0
0 XXX
Регулярные платежи за добычу полезных
ископаемых (роялти) при выполнении
соглашений о разделе продукции в виде
углеводородного сырья, за исключением газа
горючего природного
18210702020010000110 1800
0
0
Регулярные платежи за добычу полезных
ископаемых (роялти) на континентальном
шельфе Российской Федерации, в
исключительной экономической зоне
Российской Федерации, за пределами
территории Российской Федерации при
выполнении соглашений о разделе продукции 18210702030010000110 1805
Водный налог
18210703000010000110 1810
0
54,456
0 XXX
51,188 XXX
Сборы за пользование объектами животного мира
и за пользование объектами водных
биологических ресурсов (1825+1830+1835)
18210704000010000110 1820
2,016
4
XXX
0
0
XXX
XXX
1,778
0
1,761
0
в том числе:
Сбор за пользование объектами животного
мира
18210704010010000110 1825
2,005 XXX
Сбор за пользование объектами водных
биологических ресурсов (исключая
внутренние водные объекты)
18210704020010000110 1830
0
0
0
0
Сбор за пользование объектами водных
биологических ресурсов (по внутренним
водным объектам)
18210704030010000110 1835
11
4
17
0
250,279
441,340
441,164
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
(1850+1860+1890+1920+1930+1940+1950+1951+1952) .
из неё:
1840
XXX
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым в арбитражных судах
18210801000010000110 1850
XXX
210,642 XXX
18210802000010000110 1860
XXX
11
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым Конституционным Судом
Российской Федерации
18210802010010000110 1870
XXX
11 XXX
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым конституционными
(уставными) судами субъектов Российской
Федерации
18210802020010000110 1880
XXX
18210803000010000110 1890
XXX
18210803010010000110 1900
XXX
18210803020010000110 1910
XXX
Государственная пошлина за государственную
регистрацию юридического лица, физических лиц
в качестве индивидуальных предпринимателей,
изменений, вносимых в учредительные документы
юридического лица, за государственную
регистрацию ликвидации юридического лица и
другие юридически значимые действия
18210807010010000110 1920
XXX
Государственная пошлина за право
использования наименований "Россия",
"Российская Федерация" и образованных на их
основе слов и словосочетаний в наименованиях
юридических лиц
18210807030010000110 1930
XXX
-1 XXX
XXX
Государственная пошлина за совершение
действий, связанных с лицензированием, с
проведением аттестации в случаях, если такая
аттестация предусмотрена законодательством
Российской Федерации, зачисляемая в
федеральный бюджет
18210807081010000110 1940
XXX
0 XXX
XXX
Прочие государственные пошлины за
государственную регистрацию, а также за
совершение прочих юридически значимых
действий
18210807200010000110 1950
XXX
286 XXX
XXX
Государственная пошлина за повторную выдачу
свидетельства о постановке на учет в налоговом
органе
18210807310010000110 1951
XXX
3,286 XXX
XXX
Государственная пошлина за рассмотрение
заявления о заключении соглашения о
ценообразовании, заявления о внесении
изменений в соглашение о ценообразовании
18210807320010000110 1952
XXX
0 XXX
XXX
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым Конституционным Судом
Российской Федерации и конституционными
(уставными) судами субъектов Российской
Федерации (1870+1880)
в том числе:
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым в судах общей юрисдикции,
мировыми судьями (1900+1910)
в том числе:
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым в судах общей
юрисдикции, мировыми судьями (за
исключением Верховного Суда Российской
Федерации)
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым Верховным Судом
Российской Федерации
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО
ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ
(1980+1995+2010+2150+2200+2260+2300+2359+2362+
2363+2364+2365)
.
1970
13
XXX
0
XXX
0
0
441,164
441,164
441,164
441,164
13 XXX
36,042
85
XXX
176
0
110
108 XXX
-11
-11
0 XXX
0
0
18210901020040000110 1983
102 XXX
-20
-20
18210901020110000110 1984
0 XXX
0
0
Налог на прибыль организаций,
зачислявшийся до 1 января 2005 года в
местные бюджеты, мобилизуемый на
территориях внутригородских муниципальных
образований городов федерального значения 18210901010030000110 1982
1,404
0
604
Налог на прибыль организаций, зачислявшийся до
1 января 2005 года в местные бюджеты
(1982+1983+1984+1985+1986)
18210901000000000110 1980
в том числе:
Налог на прибыль организаций,
зачислявшийся до 1 января 2005 года в
местные бюджеты, мобилизуемый на
территориях городских округов
Налог на прибыль организаций,
зачислявшийся до 1 января 2005 года в
местные бюджеты, мобилизуемый на
территориях городских округов с
внутригородским делением
XXX
XXX
Налог на прибыль организаций,
зачислявшийся до 1 января 2005 года в
местные бюджеты, мобилизуемый на
территориях внутригородских районов
18210901020120000110 1985
0 XXX
Налог на прибыль организаций,
зачислявшийся до 1 января 2005 года в
местные бюджеты, мобилизуемый на
территориях муниципальных районов
Акцизы на природный газ
18210901030050000110 1986
18210902010010000110 1995
6 XXX
0
Платежи за пользование природными ресурсами
(2030+2090+2110+2130+2146)
18210903000000000110 2010
19
3
11
8
18210903020000000110 2030
16
3
11
8
Платежи за добычу полезных ископаемых
(2035+2042+2045+2050+2055)
в том числе:
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых
(2037+2038+2039+2040+2041)
из них:
0
0
9
0 XXX
9
XXX
18210903021000000110 2035
0 XXX
0
0
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях внутригородских
муниципальных образований городов
федерального значения
18210903021030000110 2037
0 XXX
0
0
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях городских округов
18210903021040000110 2038
0 XXX
0
0
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях муниципальных районов 18210903021050000110 2039
0 XXX
0
0
18210903021110000110 2040
0 XXX
0
0
сырья
18210903021120000110 2041
18210903022010000110 2042
0 XXX
0
0
0
0
0
0
Платежи за добычу подземных вод
18210903023010000110 2045
2
0
1
1
Платежи за добычу полезных ископаемых
из уникальных месторождений и групп
месторождений федерального значения 18210903024010000110 2050
0
0
0
0
18210903025010000110 2055
14
3
10
7
Платежи за пользование недрами при
выполнении соглашений о разделе продукции
(2095+2100+2105)
18210903060010000110 2090
из них:
0
0
0
0
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях городских округов с
внутригородским делением
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях внутригородских
районов
Платежи
за добычу углеводородного
Платежи за добычу других полезных
ископаемых
Регулярные платежи (роялти)
18210903061010000110 2095
0
0
0
0
Ежегодные платежи за проведение
поисковых и разведочных работ
18210903062010000110 2100
0
0
0
0
Разовые платежи (бонусы) при
выполнении соглашения о разделе
продукции по проекту "Сахалин-1"
18210903063010000110 2105
0
0
0
0
Платежи за пользование континентальным
шельфом Российской Федерации (2115+2120) 18210903070010000110 2110
0
0 XXX
XXX
0
0
0 XXX
0 XXX
XXX
XXX
из них:
Платежи за пользование минеральными
ресурсами
18210903071010000110 2115
Плата за пользование живыми ресурсами 18210903072010000110 2120
Отчисления на воспроизводство минеральносырьевой базы (2135+2140+2145)
18210903080000000110 2130
XXX
0
18210903081010000110 2135
XXX
0 XXX
18210903082020000110 2140
XXX
0
0
из них:
Отчисления на воспроизводство
минерально-сырьевой базы,
зачисляемые в федеральный бюджет
Отчисления на воспроизводство
минерально-сырьевой базы,
зачисляемые в бюджеты субъектов
Российской Федерации, за исключением
уплачиваемых при добыче
общераспространенных полезных
ископаемых и подземных вод,
используемых для местных нужд
XXX
XXX
0
0
Отчисления на воспроизводство
минерально-сырьевой базы при добыче
общераспространенных полезных
ископаемых и подземных вод,
используемых для местных нужд,
зачисляемые в бюджеты субъектов
Российской Федерации
18210903083020000110 2145
XXX
Платежи за пользование лесным фондом и
лесами иных категорий в части минимальных
ставок платы за древесину, отпускаемую на
корню (по обязательствам, возникшим до 1
января 2005 года) (2147+2148)
18210903090010000110 2146
в том числе:
Лесные подати в части минимальных
ставок платы за древесину, отпускаемую
на корню (по обязательствам, возникшим
до 1 января 2005 года)
18210903091010000110 2147
Арендная плата за пользование лесным
фондом и лесами иных категорий в части
минимальных ставок платы за древесину,
отпускаемую на корню (по
обязательствам, возникшим до 1 января
2005 года)
18210903092010000110 2148
Налоги на имущество
(2155+2160+2165+2170+2175)
из них:
XXX
0
0
3
0 XXX
XXX
3
0 XXX
XXX
0
0 XXX
XXX
18210904000000000110 2150
1,032 XXX
435
-12
Налог на имущество предприятий
18210904010020000110 2155
14 XXX
-90
-45
Налог с владельцев транспортных средств и
налог на приобретение автотранспортных
средств
Налог
на пользователей автомобильных
дорог
18210904020020000110 2160
18210904030010000110 2165
XXX
968 XXX
0
492
0
0
Налог с имущества переходящего в порядке
наследования или дарения
18210904040010000110 2170
1 XXX
0
0
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года)
(2180+2182+2183+2184+2185+2187+2188)
18210904050000000110 2175
49 XXX
33
33
XXX
в том числе:
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения
18210904051030000110 2180
0 XXX
0
0
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях городских
округов
18210904052040000110 2182
11 XXX
-1
-1
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях городских
округов с внутригородским делением
18210904052110000110 2183
0 XXX
0
0
18210904052120000110 2184
0 XXX
0
0
18210904053050000110 2185
0 XXX
0
0
18210904053100000110 2187
38 XXX
34
34
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях городских
поселений
18210904053130000110 2188
0 XXX
0
0
0
0
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях
внутригородских районов
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на межселенных
территориях
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях сельских
поселений
Прочие налоги и сборы (по отмененным
федеральным налогам и сборам)
(2210+2220+2230+2240+2250)
из них:
18210905000010000110 2200
Налог на реализацию горюче-смазочных
материалов
Налог на операции с ценными бумагами
18210905010010000110 2210
18210905020010000110 2220
Сбор за использование наименований
"Россия", "Российская Федерация" и
образованных на их основе слов и
словосочетаний
22
XXX
0
0
0 XXX
0 XXX
XXX
XXX
18210905030010000110 2230
0
0 XXX
XXX
Налог на покупку иностранных денежных
знаков и платежных документов, выраженных
в иностранной валюте
18210905040010000110 2240
0
0
0
0
Прочие налоги и сборы
18210905050010000110 2250
22
0 XXX
XXX
Прочие налоги и сборы (по отмененным налогам и
сборам субъектов Российской Федерации)
(2270+2280+2290)
18210906000020000110 2260
98 XXX
44
0
из них:
Налог с продаж
18210906010020000110 2270
83 XXX
36
0
Сбор на нужды образовательных учреждений,
взимаемый с юридических лиц
18210906020020000110 2280
15 XXX
8
0
18210906030020000110 2290
0 XXX
0
0
18210907000000000110 2300
125 XXX
125
125
18210907010000000110 2310
0 XXX
0
0
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях внутригородских
муниципальных образований городов
федерального значения
18210907011030000110 2312
0 XXX
0
0
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях городских округов
18210907012040000110 2313
0 XXX
0
0
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях городских округов с
внутригородским делением
18210907012110000110 2314
0 XXX
0
0
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях внутригородских районов
18210907012120000110 2315
0 XXX
0
0
18210907013050000110 2316
18210907020000000110 2320
0 XXX
0 XXX
0
0
0
0
Курортный сбор, мобилизуемый на
территориях городских округов
18210907021040000110 2322
0 XXX
0
0
Курортный сбор, мобилизуемый на
территориях городских округов с
внутригородским делением
18210907021110000110 2323
0 XXX
0
0
Курортный сбор, мобилизуемый на
территориях внутригородских районов
18210907021120000110 2324
0 XXX
0
0
Курортный сбор, мобилизуемый на
территориях муниципальных районов
18210907022050000110 2325
0 XXX
0
0
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий, на
нужды образования и другие цели
(2332+2333+2334+2335+2336)
18210907030000000110 2330
3 XXX
2
2
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения
18210907031030000110 2332
0 XXX
0
0
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях городских
округов
18210907032040000110 2333
2 XXX
1
1
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях городских
округов с внутригородским делением
18210907032110000110 2334
0 XXX
0
0
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях
внутригородских районов
18210907032120000110 2335
0 XXX
0
0
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях
муниципальных районов
18210907033050000110 2336
1 XXX
1
1
Прочие налоги и сборы
Прочие налоги и сборы (по отмененным местным
налогам и сборам) (2310+2320+2330+2340+2350)
из них:
Налог на рекламу
(2312+2313+2314+2315+2316)
в том числе:
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях муниципальных районов
Курортный сбор (2322+2323+2324+2325)
в том числе:
из них:
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками
(2342+2343+2344+2345+2346)
в том числе:
18210907040000000110 2340
XXX
XXX
0
0
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях внутригородских
муниципальных образований городов
федерального значения
18210907041030000110 2342
XXX
XXX
0
0
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях городских округов
18210907042040000110 2343
XXX
XXX
0
0
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях городских округов с
внутригородским делением
18210907042110000110 2344
XXX
XXX
0
0
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях внутригородских районов
18210907042120000110 2345
XXX
XXX
0
0
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях муниципальных районов
18210907043050000110 2346
XXX
XXX
0
0
18210907050000000110 2350
122 XXX
123
123
Прочие местные налоги и сборы
(2352+2354+2355+2356+2357)
из них:
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения
18210907051030000110 2352
0 XXX
0
0
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях городских
округов
18210907052040000110 2354
24 XXX
32
32
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях городских
округов с внутригородским делением
18210907052110000110 2355
0 XXX
0
0
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях
внутригородских районов
18210907052120000110 2356
0 XXX
0
0
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях
муниципальных районов
18210907053050000110 2357
98 XXX
91
91
Недоимка, пени и штрафы по взносам в
Государственный фонд занятости населения
Российской Федерации, а также средства
указанного Фонда, возвращаемые организациями
в соответствии с ранее заключенными
договорами
18210908060010000140 2359
XXX
82 XXX
XXX
Задолженность по налогам, сборам и иным
обязательным платежам, образовавшаяся у
налогоплательщиков после даты перерегистрации
в соответствии с законодательством Российской
Федерации, зачисляемая в бюджет Республики
Крым
18210990030020000110 2362
0 XXX
0
0
Задолженность по налогам, сборам и иным
обязательным платежам, образовавшаяся у
налогоплательщиков после даты перерегистрации
в соответствии с законодательством Российской
Федерации, зачисляемая в бюджет города
федерального значения Севастополя
18210990040020000110 2363
0 XXX
0
0
Переплата по налогам, сборам и иным
обязательным платежам, установленным в
Республике Крым, образовавшаяся в переходный
период
18210990050020000110 2364
0 XXX
0
0
Переплата по налогам, сборам и иным
обязательным платежам, установленным в городе
федерального значения Севастополь,
образовавшаяся в переходный период
18210990060020000110 2365
0 XXX
0
0
13,815
11,005
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, АДМИНИСТРИРУЕМЫЕ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
(2375+2380+2405+2410+2440+2470+2542+2543+2544)
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА,
НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И
МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
(2376+2377+2378)
из них:
Доходы по остаткам средств на счетах
федерального бюджета и от их размещения,
кроме средств Резервного фонда и Фонда
национального благосостояния
.
2370
38,982
85,094
.
2375
XXX
0 XXX
XXX
18211102012010000120 2376
XXX
0 XXX
XXX
Доходы от сдачи в аренду имущества,
находящегося в оперативном управлении
федеральных органов государственной власти и
созданных ими учреждений (за исключением
имущества федеральных бюджетных и
автономных учреждений)
18211105031010000120 2377
XXX
0 XXX
XXX
Доходы от перечисления части прибыли,
остающейся после уплаты налогов и иных
обязательных платежей федеральных
государственных унитарных предприятий
18211107011010000120 2378
XXX
0 XXX
XXX
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ
РЕСУРСАМИ (2390+2400)
из них:
2380
5,506
1,825
2,737
0
Регулярные платежи за пользование недрами при
пользовании недрами на территории Российской
Федерации
18211202030010000120 2390
5,506
1,825
2,737
0
Регулярные платежи за пользование недрами с
пользователей недр, осуществляющих поиск и
разведку месторождений на континентальном
шельфе и в исключительной экономической зоне
Российской Федерации, а также за пределами
Российской Федерации на территориях,
находящихся под юрисдикцией Российской
Федерации
.
18211202080010000120 2400
0
0 XXX
XXX
Утилизационный сбор (сумма сбора, уплачиваемого за
колесные транспортные средства, произведенные,
изготовленные в Российской Федерации)
18211208000010000120 2405
342
363 XXX
XXX
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ)
И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА
(2415+2420+2425+2430+2433+2435)
.
2410
XXX
10,660 XXX
XXX
из них:
Плата за предоставление информации,
содержащейся в Едином государственном
реестре налогоплательщиков
18211301010010000130 2415
XXX
57 XXX
XXX
Плата за предоставление сведений и документов,
содержащихся в Едином государственном
реестре юридических лиц и в Едином
государственном реестре индивидуальных
предпринимателей
18211301020010000130 2420
XXX
9,320 XXX
XXX
Плата за предоставление сведений,
содержащихся в государственном адресном
реестре
18211301060010000130 2425
XXX
1 XXX
XXX
Плата за предоставление информации из реестра
дисквалифицированных лиц
18211301190010000130 2430
XXX
44 XXX
XXX
Плата за предоставление сведений,
содержащихся в государственном реестре
аккредитованных филиалов, представительств
иностранных юридических лиц
18211301401010000130 2433
XXX
0 XXX
XXX
Прочие доходы от компенсации затрат
федерального бюджета
18211302991010000130 2435
XXX
1,238 XXX
XXX
.
2440
XXX
12,017 XXX
XXX
Доходы от реализации имущества, находящегося
в оперативном управлении федеральных
учреждений (за исключением имущества
федеральных бюджетных и автономных
учреждений), в части реализации основных
средств по указанному имуществу
18211402013010000410 2445
XXX
0 XXX
XXX
Доходы от реализации имущества, находящегося
в оперативном управлении федеральных
учреждений (за исключением имущества
федеральных бюджетных и автономных
учреждений), в части реализации материальных
запасов по указанному имуществу
18211402013010000440 2446
XXX
11 XXX
XXX
Средства от распоряжения и реализации
выморочного имущества, обращенного в доход
Российской Федерации (в части реализации
основных средств по указанному имуществу)
18211403011010000410 2450
XXX
0 XXX
XXX
Средства от распоряжения и реализации
выморочного имущества, обращенного в доход
Российской Федерации (в части реализации
материальных запасов по указанному имуществу) 18211403011010000440 2460
XXX
12,006 XXX
XXX
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И
НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ,
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ СБОРЫ
(2445+2446+2450+2460)
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА
(2480+2510+2515+2516+2520+2521+2525+2526+2528+
2529+2530+2531+2532+2533)
.
в том числе:
2470
33,134
58,574
11,078
11,005
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства о налогах и сборах
(2485+2490+2495+2500+2501)
18211603000000000140 2480
из них:
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства о налогах и сборах,
предусмотренные статьями 116, 118, статьей
119.1, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями
125, 126, 128, 129, 129.1, 132, 133, 134, 135,
135.1 Налогового кодекса Российской
Федерации
18211603010010000140 2485
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства о налогах и сборах,
предусмотренные статьей 129.2 Налогового
Кодекса Российской Федерации
18211603020020000140 2490
24,709
20,440
7,711
7,638
22,049
6,631
6,631
6,631
73
0
1,007
1,007
1 XXX
Денежные взыскания (штрафы) за
административные правонарушения в
области налогов и сборов, предусмотренные
Кодексом Российской Федерации об
административных правонарушениях
18211603030010000140 2495
2,659
Денежные взыскания (штрафы),
установленные Уголовным кодексом
Российской Федерации за уклонение от
уплаты налогов и (или) сборов, сокрытие
денежных средств либо имущества
организации или индивидуального
предпринимателя, за счет которых должно
производиться взыскание налогов и (или)
сборов, а также за неисполнение
обязанностей налогового агента
18211603040010000140 2500
0
12,802 XXX
XXX
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства о налогах и сборах,
предусмотренные статьей 129.6 Налогового
кодекса Российской Федерации
18211603050010000140 2501
0
0 XXX
XXX
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства о применении контрольнокассовой техники при осуществлении наличных
денежных расчетов и (или) расчетов с
использованием платежных карт
18211606000010000140 2510
1,007
4,547 XXX
3,245
3,245
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы,
взыскиваемые с лиц, виновных в совершении
преступлений, и в возмещение ущерба
имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет 18211621010010000140 2515
XXX
0 XXX
XXX
Доходы от возмещения ущерба при
возникновении страховых случаев, когда
выгодоприобретателями выступают получатели
средств федерального бюджета (2517+2518)
18211623010010000140 2516
XXX
14 XXX
XXX
18211623011010000140 2517
XXX
14 XXX
XXX
Доходы от возмещения ущерба при
возникновении иных страховых случаев, когда
выгодоприобретателями выступают
получатели средств федерального бюджета 18211623012010000140 2518
XXX
0 XXX
XXX
в том числе:
Доходы от возмещения ущерба при
возникновении страховых случаев по
обязательному страхованию гражданской
ответственности, когда
выгодоприобретателями выступают
получатели средств федерального бюджета
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы,
взыскиваемые с лиц, виновных в совершении
преступлений, и в возмещение ущерба
имуществу, зачисляемые в бюджеты городских
округов с внутригородским делением
18211621040110000140 2520
0 XXX
0
0
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы,
взыскиваемые с лиц, виновных в совершении
преступлений, и в возмещение ущерба
имуществу, зачисляемые в бюджеты
внутригородских районов
18211621040120000140 2521
0 XXX
0
0
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
порядка работы с денежной наличностью, порядка
ведения кассовых операций, а также нарушение
требований об использовании специальных
банковских счетов
18211631000010000140 2525
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства Российской Федерации о
контрактной системе в сфере закупок товаров,
работ, услуг для обеспечения государственных и
муниципальных нужд для нужд Российской
Федерации
18211633010010000140 2526
2,743
XXX
2,211 XXX
XXX
10 XXX
XXX
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства о государственной регистрации
юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, предусмотренные статьей
14.25 Кодекса Российской Федерации об
административных правонарушениях
18211636000010000140 2528
376
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства Российской Федерации об
административных правонарушениях,
предусмотренные статьей 20.25 Кодекса
Российской Федерации об административных
правонарушениях
18211643000010000140 2529
405 XXX
Денежные взыскания (штрафы), установленные
законодательством Российской Федерации за
фиктивное или преднамеренное банкротство, за
совершение неправомерных действий при
банкротстве
18211670010010000140 2530
0
158 XXX
XXX
86
86
183 XXX
XXX
Денежные взыскания с лиц, привлеченных к
субсидиарной ответственности, а также к
ответственности в виде возмещения причиненных
должнику убытков, в соответствии с Федеральным
законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ "О
несостоятельности (банкротстве)"
18211670020010000140 2531
XXX
0 XXX
XXX
Возмещение убытков, причиненных
арбитражными управляющими вследствие
ненадлежащего исполнения ими своих
должностных обязанностей
XXX
35,281 XXX
XXX
Прочие поступления от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба
из них:
Прочие поступления от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм в возмещение
ущерба, зачисляемые в федеральный
бюджет
Прочие поступления от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм в возмещение
ущерба, зачисляемые в бюджеты субъектов
Российской Федерации
Прочие поступления от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм в возмещение
ущерба, зачисляемые в бюджеты городских
округов
18211670030010000140 2532
18211690000000000140 2533
354
277
18211690010010000140 2534
310
277 XXX
36
36
XXX
18211690020020000140 2535
0 XXX
0
0
18211690040040000140 2536
44 XXX
36
36
Прочие поступления от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм в возмещение
ущерба, зачисляемые в бюджеты городских
округов с внутригородским делением
18211690040110000140 2537
0 XXX
0
0
Прочие поступления от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм в возмещение
ущерба, зачисляемые в бюджеты
внутригородских районов
18211690040120000140 2538
0 XXX
0
0
18211690050050000140 2539
0 XXX
0
0
18211690050100000140 2540
0 XXX
0
0
Прочие поступления от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм в возмещение
ущерба, зачисляемые в бюджеты
муниципальных районов
Прочие поступления от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм в возмещение
ущерба, зачисляемые в бюджеты сельских
поселений
Прочие поступления от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм в возмещение
ущерба, зачисляемые в бюджеты городских
поселений
18211690050130000140 2541
0 XXX
0
0
Прочие неналоговые доходы федерального бюджета
18211705010010000180 2542
XXX
6 XXX
XXX
Прочие безвозмездные поступления в федеральный
бюджет
18220701020010000180 2543
XXX
1,649 XXX
XXX
18221801010010000180 2544
.
2550
XXX
0 XXX
XXX
372,945,322 97,498,826
548,835,577
100,188,042
Доходы федерального бюджета от возврата
бюджетными учреждениями остатков субсидий
прошлых лет
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
СПРАВОЧНО К РАЗДЕЛУ I
.
А
Код классификации
Код
Поступило
доходов бюджетов РФ строки
Б
В
1
из строки 2425:
Плата за предоставление сведений, содержащихся в
государственном адресном реестре (федеральные
государственные органы, Банк России, органы
управления государственными внебюджетными
фондами Российской Федерации)
из строки 2435:
18211301060016000130 2551
1
Прочие доходы от компенсации затрат федерального
бюджета (федеральные государственные органы,
Банк России, органы управления государственными
внебюджетными фондами Российской Федерации)
18211302991016000130 2552
1,238
Прочие доходы от компенсации затрат федерального
бюджета (средства, поступающие от деятельности
прочих учреждений)
18211302991010300130 2553
0
Доходы от реализации имущества, находящегося в
оперативном управлении федеральных учреждений
(за исключением имущества федеральных бюджетных
и автономных учреждений), в части реализации
основных средств по указанному имуществу
(федеральные государственные органы, Банк России,
органы управления государственными
внебюджетными фондами Российской Федерации)
18211402013016000410 2554
0
из строки 2445:
Доходы от реализации имущества, находящегося в
оперативном управлении федеральных учреждений
(за исключением имущества федеральных бюджетных
и автономных учреждений), в части реализации
основных средств по указанному имуществу
(федеральные казенные учреждения)
18211402013017000410 2555
из строки 2446:
Доходы от реализации имущества, находящегося в
оперативном управлении федеральных учреждений
(за исключением имущества федеральных бюджетных
и автономных учреждений), в части реализации
материальных запасов по указанному имуществу
(федеральные государственные органы, Банк России,
органы управления государственными
внебюджетными фондами Российской Федерации)
18211402013016000440 2556
Доходы от реализации имущества, находящегося в
оперативном управлении федеральных учреждений
(за исключением имущества федеральных бюджетных
и автономных учреждений), в части реализации
материальных запасов по указанному имуществу
(федеральные казенные учреждения)
18211402013017000440 2557
из строки 2515:
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы,
взыскиваемые с лиц, виновных в совершении
преступлений, и в возмещение ущерба имуществу,
зачисляемые в федеральный бюджет (федеральные
государственные органы, Банк России, органы
управления государственными внебюджетными
фондами Российской Федерации)
0
11
0
18211621010016000140 2558
0
18211621010017000140 2559
0
18211623011016000140 2560
14
18211623011017000140 2561
0
Доходы от возмещения ущерба при возникновении
иных страховых случаев, когда
выгодоприобретателями выступают получатели
средств федерального бюджета (федеральные
государственные органы, Банк России, органы
управления государственными внебюджетными
фондами Российской Федерации)
18211623012016000140 2562
0
Доходы от возмещения ущерба при возникновении
иных страховых случаев, когда
выгодоприобретателями выступают получатели
средств федерального бюджета (федеральные
казенные учреждения)
18211623012017000140 2563
0
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы,
взыскиваемые с лиц, виновных в совершении
преступлений, и в возмещение ущерба имуществу,
зачисляемые в федеральный бюджет (федеральные
казенные учреждения)
из строки 2517:
Доходы от возмещения ущерба при возникновении
страховых случаев, по обязательному страхованию
гражданской ответственности, когда
выгодоприобретателями выступают получатели
средств федерального бюджета (федеральные
государственные органы, Банк России, органы
управления государственными внебюджетными
фондами Российской Федерации)
Доходы от возмещения ущерба при возникновении
страховых случаев, по обязательному страхованию
гражданской ответственности, когда
выгодоприобретателями выступают получатели
средств федерального бюджета (федеральные
казенные учреждения)
из строки 2518:
из строки 2526:
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства Российской Федерации о
размещении заказов на поставки товаров, выполнение
работ, оказание услуг для нужд Российской
Федерации (федеральные государственные органы)
18211633010016000140 2564
10
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства Российской Федерации о
размещении заказов на поставки товаров, выполнение
работ, оказание услуг для нужд Российской
Федерации (федеральные казенные учреждения)
18211633010017000140 2565
из строки 2534:
0
Прочие поступления от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба,
зачисляемые в федеральный бюджет (федеральные
государственные органы, Банк России, органы
управления государственными внебюджетными
фондами Российской Федерации)
18211690010016000140 2566
277
Прочие поступления от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба,
зачисляемые в федеральный бюджет (федеральные
казенные учреждения)
18211690010017000140 2567
0
Прочие неналоговые доходы федерального бюджета
(федеральные государственные органы, Банк России,
органы управления государственными
внебюджетными фондами Российской Федерации)
18211705010016000180 2568
6
из строки 2542:
из строки 1950:
Прочие государственные пошлины за
государственную регистрацию, а также за совершение
прочих юридически значимых действий
(государственная пошлина за совершение прочих
юридически значимых действий)
18210807200010039110 2569
286
Прочие государственные пошлины за
государственную регистрацию, а также за совершение
прочих юридически значимых действий
(государственная пошлина за аккредитацию
филиалов, представительств иностранных
организаций, создаваемых на территории Российской
Федерации)
18210807200010040110 2570
из строки 1920:
Государственная пошлина за государственную
регистрацию юридического лица, физических лиц в
качестве индивидуальных предпринимателей,
изменений, вносимых в учредительные документы
юридического лица, за государственную регистрацию
ликвидации юридического лица и другие юридически
значимые действия (при обращении через
многофункциональные центры)
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
0
18210807010018000110 2571
.
2574
351
2,194
СПРАВОЧНО ПО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМ, ЗАРЕГИСТРИРОВАНЫМ НА ТЕРРИТОРИИ ЗАТО:
.
А
Код строки
В
Поступило в отчетном периоде в консолидированный
бюджет Российской Федерации (2600<или=стр.1010
гр.2+гр.3)
.
1
2600
0
в том числе по федеральным налогам (сборам) - всего
(2605=2610+2615+2620+2630+2640)
2605
0
из них:
из строки 1040 - налог на прибыль организаций
(КБК 18210101010000000110,
18210101030010000110, 18210101040010000110,
18210101050010000110, 18210101060010000110,
18210101070010000110)
2610
0
из строки 1210 - налог на добавленную стоимость
(КБК 18210301000010000110)
2615
0
из строки 1220 - акцизы (КБК
18210302010010000110, 18210302020010000110,
18210302030010000110, 18210302041010000110,
18210302042010000110, 18210302060010000110,
18210302070010000110, 18210302080010000110,
18210302090010000110, 18210302100010000110,
18210302110010000110, 18210302120010000110,
18210302130010000110, 18210302210010000110,
18210302270010000110, 18210302300010000110,
18210302310010000110, 18210302320010000110)
0
2620
из строки 1730 - налог на добычу полезных
ископаемых (КБК 18210701000010000110)
остальные федеральные налоги
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
2630
2640
2700
0
0
0
Раздел II. Начисление и поступление задолженности по единому социальному налогу,
а также средств в счет погашения недоимки, пеней и штрафов по страховым
взносам в государственные внебюджетные фонды
Код
строки
Начислено к
уплате в
Поступило
текущем
году
Б
В
1
.
3000
6,627
8,196
18210909000000000110 3060
6,627
-487
Единый социальный налог, зачисляемый в
федеральный бюджет
18210909010010000110 3070
5,659
1,336
Единый социальный налог, зачисляемый в
бюджет Фонда социального страхования
Российской Федерации
18210909020070000110 3080
190
-1,896
Единый социальный налог, зачисляемый в
бюджет Федерального фонда обязательного
медицинского страхования
18210909030080000110 3090
778
73
Код классификации
доходов бюджетов РФ
.
А
НАЛОГИ И ВЗНОСЫ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
(3060+3120)
ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ - ВСЕГО
(3070+3080+3090)
в том числе:
ПОСТУПЛЕНИЯ В СЧЕТ ПОГАШЕНИЯ НЕДОИМКИ,
ПЕНЕЙ И ШТРАФОВ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ
(3170+3180+3190)
в том числе:
3120
XXX
8,683
Недоимка, пени и штрафы по взносам в
Пенсионный фонд Российской Федерации
18210908020060000140 3170
XXX
7,066
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд
социального страхования Российской Федерации
18210908030070000140 3180
XXX
143
Недоимка, пени и штрафы по взносам в
Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования
18210908040080000140 3190
XXX
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
.
2
.
3290
1,474
19,881
24,588
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О НАЧИСЛЕНИИ И ПОСТУПЛЕНИИ НАЛОГОВ, СБОРОВ И ИНЫХ ОБЯЗАТ
ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИ
по состоянию на 01.01.2015 года
Форма № 1-НМ
Утверждена приказом ФНС России
от 12.12.2013 № ММВ-7-1/[email protected]
Ежемесячная
Республика, край, область,
автономное образование
Свод Регион + МРИ
Налоговый орган УФНС ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Раздел I. Начисление и поступление налогов, сборов и иных обязательных платежей в
консолидированный бюджет Российской Федерации
.
Начислено
к уплате в
текущем
году
(включая
данные
Код
графы 1 по
классифик
строке
ации
Код строки
3070,
доходов
данные по
бюджетов
графе 1
РФ
строк 3300,
3400, 3500,
3530 и
3540 - не
включаютс
я)
А
Б
В
ДОХОДЫ, АДМИНИСТРИРУЕМЫЕ НАЛОГОВЫМИ
ОРГАНАМИ (1010+2534+3070)
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ (1020+2370)
.
.
1000
1010
1
56,723,985
56,722,628
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
(1030+1200+1425+1510+1720+1840+1970+3300+3400+3500+
3530+3540)
.
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ (1040+1130)
Налог на прибыль организаций
(1050+1070+1080+1090+1100+1110+1120)
в том числе:
1020
56,688,000
182101000
000000000
00
1030
23,532,230
182101010
000000001
10
1040
23,532,230
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в
бюджеты бюджетной системы Российской
182101010
Федерации по соответствующим ставкам
100000001
(1055+1060)
10
1050
из него:
23,278,929
налог на прибыль организаций,
зачисляемый в федеральный бюджет
182101010
110100001
10
1055
1,647,239
налог на прибыль организаций,
зачисляемый в бюджеты субъектов
Российской Федерации
182101010
120200001
10
1060
21,631,690
Налог на прибыль организаций при выполнении
соглашений о разделе продукции, заключенных
до вступления в силу Федерального закона "О
соглашениях о разделе продукции" и не
предусматривающих специальные налоговые
ставки для зачисления указанного налога в
182101010
федеральный бюджет и бюджеты субъектов
200100001
Российской Федерации
10
1070
0
Налог на прибыль организаций с доходов
иностранных организаций, не связанных с
деятельностью в Российской Федерации через
постоянное представительство, за
исключением доходов, полученных в виде
182101010
дивидендов и процентов по государственным и 300100001
муниципальным ценным бумагам
10
1080
77,203
Налог на прибыль организаций с доходов,
полученных в виде дивидендов от российских
организаций российскими организациями
182101010
400100001
10
1090
63,112
Налог на прибыль организаций с доходов,
полученных в виде дивидендов от российских
организаций иностранными организациями
182101010
500100001
10
1100
94,823
Налог на прибыль организаций с доходов,
182101010
полученных в виде дивидендов от иностранных 600100001
организаций российскими организациями
10
1110
4
Налог на прибыль организаций с доходов,
полученных в виде процентов по
государственным и муниципальным ценным
бумагам
Налог на доходы физических лиц
(1140+1150+1170+1180)
в том числе:
182101010
700100001
10
1120
182101020
000100001
10
1130
18,159
XXX
Налог на доходы физических лиц с доходов,
источником которых является налоговый агент,
за исключением доходов, в отношении которых
исчисление и уплата налога осуществляются в 182101020
соответствии со статьями 227, 227.1 и 228
100100001
Налогового кодекса Российской Федерации
10
1140
XXX
Налог на доходы физических лиц с доходов,
полученных от осуществления деятельности
физическими лицами, зарегистрированными в
качестве индивидуальных предпринимателей,
нотариусов, занимающихся частной практикой,
адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и
других лиц, занимающихся частной практикой в 182101020
соответствии со статьей 227 Налогового
200100001
кодекса Российской Федерации
10
1150
XXX
Налог на доходы физических лиц с доходов,
полученных физическими лицами в
соответствии со статьей 228 Налогового
Кодекса Российской Федерации
182101020
300100001
10
1170
XXX
Налог на доходы физических лиц в виде
фиксированных авансовых платежей с доходов,
полученных физическими лицами,
являющимися иностранными гражданами,
осуществляющими трудовую деятельность по
найму у физических лиц на основании патента 182101020
в соответствии со статьей 227.1 Налогового
400100001
кодекса Российской Федерации
10
1180
XXX
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ),
РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (1210+1220)
Налог на добавленную стоимость на товары
(работы, услуги), реализуемые на территории
Российской Федерации
182103000
000000000
00
1200
12,284,997
182103010
000100001
10
1210
4,106,626
Акцизы по подакцизным товарам (продукции),
производимым на территории Российской
Федерации
(1230+1250+1260+1280+1290+1310+1320+1330+134
0+1350+1360+1370+1380+1421+1422)
.
в том числе:
Акцизы на этиловый спирт из пищевого или
непищевого сырья, в том числе
денатурированный этиловый спирт, спиртсырец, дистилляты винный, виноградный,
плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый,
производимый на территории Российской
Федерации (1235+1240+1241)
из них:
Акцизы на этиловый спирт из пищевого
сырья (за исключением дистиллятов
винного, виноградного, плодового,
коньячного, кальвадосного, вискового),
производимый на территории Российской
Федерации
1220
8,178,371
182103020
100100001
10
1230
299,995
182103020
110100001
10
1235
298,636
Акцизы на этиловый спирт из непищевого
сырья, производимый на территории
Российской Федерации
182103020
120100001
10
1240
1,359
Акцизы на этиловый спирт из пищевого
сырья (дистилляты винный, виноградный,
плодовый, коньячный, кальвадосный,
висковый), производимый на территории
Российской Федерации
182103020
130100001
10
1241
0
182103020
200100001
10
1250
890
182103020
Акцизы на табачную продукцию, производимую 300100001
на территории Российской Федерации
10
1260
4,483
Акцизы на спиртосодержащую продукцию,
производимую на территории Российской
Федерации
Акцизы на автомобильный бензин,
производимый на территории Российской
Федерации
182103020
410100001
10
1280
-9,559
182103020
Акцизы на прямогонный бензин, производимый 420100001
на территории Российской Федерации
10
1290
0
Акцизы на автомобили легковые и мотоциклы,
производимые на территории Российской
Федерации
182103020
600100001
10
1310
0
Акцизы на дизельное топливо, производимое
на территории Российской Федерации
182103020
700100001
10
1320
2,630,643
182103020
800100001
10
1330
0
182103020
900100001
10
1340
0
182103021
000100001
10
1350
215,046
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной
долей этилового спирта свыше 9 процентов (за
исключением пива, вин, фруктовых вин,
игристых вин (шампанских), винных напитков,
изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта,
произведенного из пищевого сырья, и (или)
спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, 182103021
и (или) фруктового дистиллята), производимую 100100001
на территории Российской Федерации
10
1360
5,036,873
Акцизы на моторные масла для дизельных и
(или) карбюраторных (инжекторных)
двигателей, производимые на территории
Российской Федерации
Акцизы на вина, фруктовые вина, игристые
вина (шампанские), винные напитки,
изготавливаемые без добавления
ректификованного этилового спирта,
произведенного из пищевого сырья, и (или)
спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного дистиллята,
и (или) фруктового дистиллята, производимые
на территории Российской Федерации
Акцизы на пиво, производимое на территории
Российской Федерации
Акцизы на сидр, пуаре, медовуху,
производимые на территории Российской
Федерации
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной
долей этилового спирта до 9 процентов
включительно (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских),
винных напитков, изготавливаемых без
добавления ректификованного этилового
спирта, произведенного из пищевого сырья, и
(или) спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного дистиллята,
и (или) фруктового дистиллята), производимую
на территории Российской Федерации
Акцизы на топливо печное бытовое,
вырабатываемое из дизельных фракций
прямой перегонки и (или) вторичного
происхождения, кипящих в интервале
температур от 280 до 360 градусов Цельсия,
производимое на территории Российской
Федерации
Возврат сумм акцизов на топливо печное
бытовое, вырабатываемое из дизельных
фракций прямой перегонки и (или) вторичного
происхождения, кипящих в интервале
температур от 280 до 360 градусов Цельсия,
производимое на территории Российской
Федерации
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ, ВВОЗИМЫЕ НА ТЕРРИТОРИЮ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИЗ РЕСПУБЛИКИ
БЕЛАРУСЬ И РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН (1430+1440)
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ НА
ТОВАРЫ, ВВОЗИМЫЕ НА ТЕРРИТОРИЮ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
182103021
200100001
10
1370
0
182103021
300100001
10
1380
0
182103022
100100001
10
1421
0
182103022
700100001
10
1422
0
.
1425
714,530
182104010
000100001
10
1430
714,530
АКЦИЗЫ ПО ПОДАКЦИЗНЫМ ТОВАРАМ
(ПРОДУКЦИИ), ВВОЗИМЫМ НА ТЕРРИТОРИЮ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
182104020
(1443+1450+1455+1460+1465+1470+1475+1480+148 000100001
5+1490+1495+1500+1505+1506)
10
1440
в том числе:
Акцизы на этиловый спирт из пищевого и
непищевого сырья, в том числе
денатурированный этиловый спирт, спиртсырец, дистилляты винный, виноградный,
плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый,
ввозимый на территорию Российской
Федерации (1445+1448+1449)
из них:
Акцизы на этиловый спирт из пищевого
сырья (за исключением дистиллятов
винного, виноградного, плодового,
коньячного, кальвадосного, вискового),
ввозимый на территорию Российской
Федерации
0
182104020
100100001
10
1443
0
182104020
110100001
10
1445
0
Акцизы на этиловый спирт из пищевого
сырья (дистилляты винный, виноградный,
плодовый, коньячный, кальвадосный,
висковый), ввозимый на территорию
Российской Федерации
182104020
120100001
10
1448
0
Акцизы на этиловый спирт из непищевого
сырья, ввозимый на территорию
Российской Федерации
182104020
130100001
10
1449
0
Акцизы на спиртосодержащую продукцию,
ввозимую на территорию Российской
Федерации
182104020
200100001
10
1450
0
Акцизы на табачную продукцию, ввозимую на
территорию Российской Федерации
182104020
300100001
10
1455
0
182104020
Акцизы на автомобильный бензин, ввозимый на 400100001
территорию Российской Федерации
10
1460
0
Акцизы на автомобили легковые и мотоциклы,
ввозимые на территорию Российской
Федерации
182104020
600100001
10
1465
0
182104020
700100001
10
1470
0
182104020
800100001
10
1475
0
182104020
900100001
10
1480
0
182104021
000100001
10
1485
0
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной
долей этилового спирта свыше 9 процентов (за
исключением пива, вин, фруктовых вин,
игристых вин (шампанских), винных напитков,
изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта,
произведенного из пищевого сырья, и (или)
спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, 182104021
и (или) фруктового дистиллята), ввозимую на
100100001
территорию Российской Федерации
10
1490
0
182104021
200100001
10
1495
0
Акцизы на дизельное топливо, ввозимое на
территорию Российской Федерации
Акцизы на моторные масла для дизельных и
(или) карбюраторных (инжекторных)
двигателей, ввозимые на территорию
Российской Федерации
Акцизы на вина, фруктовые вина, игристые
вина (шампанские), винные напитки,
изготавливаемые без добавления
ректификованного этилового спирта,
произведенного из пищевого сырья, и (или)
спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного дистиллята,
и (или) фруктового дистиллята, ввозимые на
территорию Российской Федерации
Акцизы на пиво, ввозимое на территорию
Российской Федерации
Акцизы на сидр, пуаре, медовуху, ввозимые на
территорию Российской Федерации
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной
долей этилового спирта до 9 процентов
включительно (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских),
винных напитков, изготавливаемых без
добавления ректификованного этилового
спирта, произведенного из пищевого сырья, и
(или) спиртованных виноградного или иного
фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, 182104021
и (или) фруктового дистиллята), ввозимую на
300100001
территорию Российской Федерации
10
1500
0
182104021
400100001
10
1505
0
182104021
500100001
10
1506
0
182106000
000000000
00
1510
14,873,634
182106010
000000001
10
1520
176,946
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным в
границах внутригородских муниципальных
образований городов федерального значения
Москвы и Санкт-Петербурга
182106010
100300001
10
1530
0
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным в
границах городских округов
182106010
200400001
10
1540
137,772
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным в
границах межселенных территорий
182106010
300500001
10
1550
0
Налог на имущество физических лиц,
взимаемый по ставкам, применяемым к
объектам налогообложения, расположенным в
границах поселений
182106010
301000001
10
1560
39,174
182106020
000200001
10
1570
9,256,061
182106020
100200001
10
1575
9,214,060
Акцизы на прямогонный бензин, ввозимый на
территорию Российской Федерации
Акцизы на топливо печное бытовое,
вырабатываемое из дизельных фракций
прямой перегонки и (или) вторичного
происхождения, кипящих в интервале
температур от 280 до 360 градусов Цельсия,
ввозимое на территорию Российской
Федерации
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО
(1520+1570+1590+1610+1630+1690)
Налог на имущество физических лиц
(1530+1540+1550+1560)
в том числе:
Налог на имущество организаций (1575+1580)
из него:
Налог на имущество организаций по
имуществу, не входящему в Единую систему
газоснабжения
Налог на имущество организаций по
имуществу, входящему в Единую систему
газоснабжения
182106020
200200001
10
1580
42,001
182106040
000200001
10
1590
1,903,565
Транспортный налог с организаций
182106040
110200001
10
1595
451,993
Транспортный налог с физических лиц
182106040
120200001
10
1600
1,451,572
Налог на игорный бизнес
182106050
000200001
10
1610
2,926
Земельный налог (1635+1660)
182106060
000000001
10
1630
3,534,136
182106060
100000001
10
1635
197,224
182106060
110300001
10
1640
0
182106060
120400001
10
1645
108,296
182106060
130500001
10
1650
0
182106060
131000001
10
1655
88,928
Транспортный налог (1595+1600)
из него:
в том числе:
Земельный налог, взимаемый по ставкам,
установленным в соответствии с подпунктом 1
пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса
Российской Федерации (1640+1645+1650+1655)
из него:
Земельный налог, взимаемый по ставкам,
установленным в соответствии с
подпунктом 1 пункта 1 статьи 394
Налогового кодекса Российской Федерации
и применяемым к объектам
налогообложения, расположенным в
границах внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения Москвы и Санкт-Петербурга
Земельный налог, взимаемый по ставкам,
установленным в соответствии с
подпунктом 1 пункта 1 статьи 394
Налогового кодекса Российской Федерации
и применяемым к объектам
налогообложения, расположенным в
границах городских округов
Земельный налог, взимаемый по ставкам,
установленным в соответствии с
подпунктом 1 пункта 1 статьи 394
Налогового кодекса Российской Федерации
и применяемым к объектам
налогообложения, расположенным в
границах межселенных территорий
Земельный налог, взимаемый по ставкам,
установленным в соответствии с
подпунктом 1 пункта 1 статьи 394
Налогового кодекса Российской Федерации
и применяемым к объектам
налогообложения, расположенным в
границах поселений
Земельный налог, взимаемый по ставкам,
установленным в соответствии с подпунктом 2
пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса
Российской Федерации (1665+1670+1675+1680)
из него:
Земельный налог, взимаемый по ставкам,
установленным в соответствии с
подпунктом 2 пункта 1 статьи 394
Налогового кодекса Российской Федерации
и применяемым к объектам
налогообложения, расположенным в
границах внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения Москвы и Санкт-Петербурга
Земельный налог, взимаемый по ставкам,
установленным в соответствии с
подпунктом 2 пункта 1 статьи 394
Налогового кодекса Российской Федерации
и применяемым к объектам
налогообложения, расположенным в
границах городских округов
Земельный налог, взимаемый по ставкам,
установленным в соответствии с
подпунктом 2 пункта 1 статьи 394
Налогового кодекса Российской Федерации
и применяемым к объектам
налогообложения, расположенным в
границах межселенных территорий
Земельный налог, взимаемый по ставкам,
установленным в соответствии с
подпунктом 2 пункта 1 статьи 394
Налогового кодекса Российской Федерации
и применяемым к объектам
налогообложения, расположенным в
границах поселений
182106060
200000001
10
1660
3,336,912
182106060
210300001
10
1665
0
182106060
220400001
10
1670
3,097,729
182106060
230500001
10
1675
0
182106060
231000001
10
1680
239,183
182106070
000400001
10
1690
0
182107000
000000000
00
1720
5,281,636
182107010
000100001
10
1730
5,235,130
182107010
100100001
10
1740
0
нефть
182107010
110100001
10
1745
0
газ горючий природный из всех видов
месторождений углеводородного сырья
182107010
120100001
10
1750
0
Налог на недвижимость, взимаемый с объектов
недвижимого имущества, расположенных в
границах городов Великий Новгород и Тверь
НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА
ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
(1730+1790+1810+1820)
Налог на добычу полезных ископаемых
(1740+1760+1770+1780+1785+1788)
в том числе:
Налог на добычу полезных ископаемых в виде
углеводородного сырья (1745+1750+1755)
из него:
182107010
130100001
10
1755
0
Налог на добычу общераспространенных
полезных ископаемых
182107010
200100001
10
1760
52,704
Налог на добычу прочих полезных ископаемых
(за исключением полезных ископаемых в виде
природных алмазов)
182107010
300100001
10
1770
334,545
Налог на добычу полезных ископаемых на
континентальном шельфе Российской
Федерации, в исключительной экономической
зоне Российской Федерации, при добыче
полезных ископаемых из недр за пределами
территории Российской Федерации
182107010
400100001
10
1780
0
Налог на добычу полезных ископаемых в виде
природных алмазов
182107010
500100001
10
1785
0
Налог на добычу полезных ископаемых в виде
угля
182107010
600100001
10
1788
4,847,881
182107020
000100001
10
1790
0
182107020
100100001
10
1795
0
Регулярные платежи за добычу полезных
ископаемых (роялти) при выполнении
соглашений о разделе продукции в виде
углеводородного сырья, за исключением газа
горючего природного
182107020
200100001
10
1800
0
Регулярные платежи за добычу полезных
ископаемых (роялти) на континентальном
шельфе Российской Федерации, в
исключительной экономической зоне
Российской Федерации, за пределами
территории Российской Федерации при
выполнении соглашений о разделе продукции
182107020
300100001
10
1805
0
182107030
000100001
10
1810
44,688
газовый конденсат из всех видов
месторождений углеводородного сырья
Регулярные платежи за добычу полезных
ископаемых (роялти) при выполнении соглашений о
разделе продукции (1795+1800+1805)
в том числе:
Регулярные платежи за добычу полезных
ископаемых (роялти) при выполнении
соглашений о разделе продукции в виде
углеводородного сырья (газ горючий
природный)
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира и 182107040
за пользование объектами водных биологических
000100001
ресурсов (1825+1830+1835)
10
1820
в том числе:
Сбор за пользование объектами животного
мира
182107040
100100001
10
1825
1,818
1,780
Сбор за пользование объектами водных
биологических ресурсов (исключая внутренние
водные объекты)
182107040
200100001
10
1830
0
Сбор за пользование объектами водных
биологических ресурсов (по внутренним
водным объектам)
182107040
300100001
10
1835
38
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
(1850+1860+1890+1920+1930+1940+1950+1951+1952)
из неё:
1840
XXX
182108010
000100001
10
1850
XXX
182108020
000100001
10
1860
XXX
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым Конституционным Судом
Российской Федерации
182108020
100100001
10
1870
XXX
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым конституционными
(уставными) судами субъектов Российской
Федерации
182108020
200100001
10
1880
XXX
182108030
000100001
10
1890
XXX
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым в судах общей юрисдикции,
мировыми судьями (за исключением
Верховного Суда Российской Федерации)
182108030
100100001
10
1900
XXX
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым Верховным Судом
Российской Федерации
182108030
200100001
10
1910
XXX
Государственная пошлина за государственную
регистрацию юридического лица, физических лиц в
качестве индивидуальных предпринимателей,
изменений, вносимых в учредительные документы
юридического лица, за государственную
182108070
регистрацию ликвидации юридического лица и
100100001
другие юридически значимые действия
10
1920
XXX
Государственная пошлина за право использования
наименований "Россия", "Российская Федерация" и 182108070
образованных на их основе слов и словосочетаний 300100001
в наименованиях юридических лиц
10
1930
XXX
Государственная пошлина за совершение действий,
связанных с лицензированием, с проведением
аттестации в случаях, если такая аттестация
182108070
предусмотрена законодательством Российской
810100001
Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет
10
1940
XXX
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым в арбитражных судах
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым Конституционным Судом
Российской Федерации и конституционными
(уставными) судами субъектов Российской
Федерации (1870+1880)
в том числе:
Государственная пошлина по делам,
рассматриваемым в судах общей юрисдикции,
мировыми судьями (1900+1910)
в том числе:
.
Прочие государственные пошлины за
182108072
государственную регистрацию, а также за
000100001
совершение прочих юридически значимых действий 10
1950
XXX
Государственная пошлина за повторную выдачу
свидетельства о постановке на учет в налоговом
органе
182108073
100100001
10
1951
XXX
Государственная пошлина за рассмотрение
заявления о заключении соглашения о
182108073
ценообразовании, заявления о внесении изменений 200100001
в соглашение о ценообразовании
10
1952
XXX
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО
ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ
(1980+1995+2010+2150+2200+2260+2300+2360)
.
1970
973
Налог на прибыль организаций, зачислявшийся до 1 182109010
января 2005 года в местные бюджеты
000000001
(1982+1984+1986)
10
1980
в том числе:
119
Налог на прибыль организаций, зачислявшийся
до 1 января 2005 года в местные бюджеты,
мобилизуемый на территориях внутригородских
муниципальных образований городов
182109010
федерального значения Москвы и Санкт100300001
Петербурга
10
1982
0
Налог на прибыль организаций, зачислявшийся
до 1 января 2005 года в местные бюджеты,
182109010
мобилизуемый на территориях городских
200400001
округов
10
1984
100
Налог на прибыль организаций, зачислявшийся
до 1 января 2005 года в местные бюджеты,
182109010
мобилизуемый на территориях муниципальных 300500001
районов
10
1986
19
Акцизы на природный газ
182109020
100100001
10
1995
0
Платежи за пользование природными ресурсами
(2030+2090+2110+2130+2146)
182109030
000000001
10
2010
9
182109030
200000001
10
2030
5
182109030
210000001
10
2035
0
Платежи за добычу полезных ископаемых
(2035+2040+2045+2050+2055)
в том числе:
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых (2037+2038+2039)
из них:
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях внутригородских
муниципальных образований городов
федерального значения Москвы и
Санкт-Петербурга
182109030
210300001
10
2037
0
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях городских округов
182109030
210400001
10
2038
0
Платежи за добычу
общераспространенных полезных
ископаемых, мобилизуемые на
территориях муниципальных районов
182109030
210500001
10
2039
0
182109030
220100001
Платежи за добычу углеводородного сырья 10
2040
0
Платежи за добычу подземных вод
182109030
230100001
10
2045
3
Платежи за добычу полезных ископаемых
из уникальных месторождений и групп
месторождений федерального значения
182109030
240100001
10
2050
0
Платежи за добычу других полезных
ископаемых
182109030
250100001
10
2055
2
182109030
600100001
10
2090
0
Регулярные платежи (роялти)
182109030
610100001
10
2095
0
Ежегодные платежи за проведение
поисковых и разведочных работ
182109030
620100001
10
2100
0
Разовые платежи (бонусы) при выполнении 182109030
соглашения о разделе продукции по
630100001
проекту "Сахалин-1"
10
2105
0
182109030
700100001
10
2110
0
Платежи за пользование минеральными
ресурсами
182109030
710100001
10
2115
0
Плата за пользование живыми ресурсами
182109030
720100001
10
2120
0
Отчисления на воспроизводство минеральносырьевой базы (2135+2140+2145)
182109030
800000001
10
2130
Платежи за пользование недрами при
выполнении соглашений о разделе продукции
(2095+2100+2105)
из них:
Платежи за пользование континентальным
шельфом Российской Федерации (2115+2120)
из них:
XXX
из них:
Отчисления на воспроизводство
минерально-сырьевой базы, зачисляемые
в федеральный бюджет
Отчисления на воспроизводство
минерально-сырьевой базы, зачисляемые
в бюджеты субъектов Российской
Федерации, за исключением уплачиваемых
при добыче общераспространенных
полезных ископаемых и подземных вод,
используемых для местных нужд
Отчисления на воспроизводство
минерально-сырьевой базы при добыче
общераспространенных полезных
ископаемых и подземных вод,
используемых для местных нужд,
зачисляемые в бюджеты субъектов
Российской Федерации
Платежи за пользование лесным фондом и
лесами иных категорий в части минимальных
ставок платы за древесину, отпускаемую на
корню (по обязательствам, возникшим до 1
января 2005 года) (2147+2148)
в том числе:
182109030
810100001
10
2135
XXX
182109030
820200001
10
2140
XXX
182109030
830200001
10
2145
XXX
182109030
900100001
10
2146
4
Лесные подати в части минимальных
ставок платы за древесину, отпускаемую на 182109030
корню (по обязательствам, возникшим до 1 910100001
января 2005 года)
10
2147
4
Арендная плата за пользование лесным
фондом и лесами иных категорий в части
минимальных ставок платы за древесину, 182109030
отпускаемую на корню (по обязательствам, 920100001
возникшим до 1 января 2005 года)
10
2148
0
182109040
000000001
Налоги на имущество (2155+2160+2165+2170+2175) 10
2150
из них:
556
Налог на имущество предприятий
182109040
100200001
10
2155
Налог с владельцев транспортных средств и
налог на приобретение автотранспортных
средств
182109040
200200001
10
2160
Налог на пользователей автомобильных дорог
182109040
300100001
10
2165
443
Налог с имущества переходящего в порядке
наследования или дарения
182109040
400100001
10
2170
1
182109040
500000001
10
2175
76
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года)
(2180+2183+2185+2187)
в том числе:
36
XXX
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения Москвы и Санкт-Петербурга
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях городских
округов
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на межселенных
территориях
Земельный налог (по обязательствам,
возникшим до 1 января 2006 года),
мобилизуемый на территориях поселений
Прочие налоги и сборы (по отмененным
федеральным налогам и сборам)
(2210+2220+2230+2240+2250)
из них:
Налог на реализацию горюче-смазочных
материалов
182109040
510300001
10
2180
0
182109040
520400001
10
2183
24
182109040
530500001
10
2185
0
182109040
531000001
10
2187
52
182109050
000100001
10
2200
27
182109050
100100001
10
2210
XXX
182109050
200100001
10
2220
0
182109050
300100001
10
2230
0
Налог на покупку иностранных денежных знаков 182109050
и платежных документов, выраженных в
400100001
иностранной валюте
10
2240
1
182109050
500100001
10
2250
26
182109060
000200001
10
2260
106
Налог с продаж
182109060
100200001
10
2270
84
Сбор на нужды образовательных учреждений,
взимаемый с юридических лиц
182109060
200200001
10
2280
22
Прочие налоги и сборы
182109060
300200001
10
2290
0
182109070
000000001
10
2300
156
Налог на операции с ценными бумагами
Сбор за использование наименований
"Россия", "Российская Федерация" и
образованных на их основе слов и
словосочетаний
Прочие налоги и сборы
Прочие налоги и сборы (по отмененным налогам и
сборам субъектов Российской Федерации)
(2270+2280+2290)
из них:
Прочие налоги и сборы (по отмененным местным
налогам и сборам) (2310+2320+2330+2340+2350)
из них:
182109070
100000001
10
2310
0
182109070
110300001
10
2312
0
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях городских округов
182109070
120400001
10
2314
0
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях муниципальных районов
182109070
130500001
10
2316
0
182109070
200000001
10
2320
0
Курортный сбор, мобилизуемый на
территориях городских округов
182109070
210400001
10
2322
0
Курортный сбор, мобилизуемый на
территориях муниципальных районов
182109070
220500001
10
2325
0
182109070
300000001
10
2330
4
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения Москвы и Санкт-Петербурга
182109070
310300001
10
2332
0
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях городских
округов
182109070
320400001
10
2334
2
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий,
на нужды образования и другие цели,
мобилизуемые на территориях
муниципальных районов
182109070
330500001
10
2336
2
Налог на рекламу (2312+2314+2316)
в том числе:
Налог на рекламу, мобилизуемый на
территориях внутригородских
муниципальных образований городов
федерального значения Москвы и СанктПетербурга
Курортный сбор (2322+2325)
в том числе:
Целевые сборы с граждан и предприятий,
учреждений, организаций на содержание
милиции, на благоустройство территорий, на
нужды образования и другие цели
(2332+2334+2336)
из них:
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками (2342+2344+2346)
182109070
400000001
10
2340
XXX
в том числе:
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях внутригородских
муниципальных образований городов
федерального значения Москвы и СанктПетербурга
182109070
410300001
10
2342
XXX
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях городских округов
182109070
420400001
10
2344
XXX
Лицензионный сбор за право торговли
спиртными напитками, мобилизуемый на
территориях муниципальных районов
182109070
430500001
10
2346
XXX
182109070
500000001
10
2350
152
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях
внутригородских муниципальных
образований городов федерального
значения Москвы и Санкт-Петербурга
182109070
510300001
10
2352
0
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях городских
округов
182109070
520400001
10
2354
41
Прочие местные налоги и сборы,
мобилизуемые на территориях
муниципальных районов
182109070
530500001
10
2356
111
Прочие местные налоги и сборы
(2352+2354+2356)
из них:
Недоимка, пени и штрафы по взносам в
Государственный фонд занятости населения
Российской Федерации, а также средства
182109080
указанного Фонда, возвращаемые организациями в 600100001
соответствии с ранее заключенными договорами
40
2360
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, АДМИНИСТРИРУЕМЫЕ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ (2380+2405+2410+2440+2470)
XXX
.
2370
34,628
.
2380
6,196
Регулярные платежи за пользование недрами при
пользовании недрами на территории Российской
Федерации
182112020
300100001
20
2390
6,196
Регулярные платежи за пользование недрами с
пользователей недр, осуществляющих поиск и
разведку месторождений на континентальном
шельфе и в исключительной экономической зоне
Российской Федерации, а также за пределами
Российской Федерации на территориях,
находящихся под юрисдикцией Российской
Федерации
182112020
800100001
20
2400
0
182112080
000100001
20
2405
306
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ
РЕСУРСАМИ (2390+2400)
из них:
Утилизационный сбор (сумма сбора, уплачиваемого за
колесные транспортные средства, произведенные,
изготовленные в Российской Федерации)
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И
КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА
(2415+2420+2430)
из них:
.
2410
XXX
Плата за предоставление информации,
содержащейся в Едином государственном реестре
налогоплательщиков
182113010
100100001
30
2415
XXX
Плата за предоставление сведений и документов,
содержащихся в Едином государственном реестре
юридических лиц и в Едином государственном
реестре индивидуальных предпринимателей
182113010
200100001
30
2420
XXX
Плата за предоставление информации из реестра
дисквалифицированных лиц
182113011
900100001
30
2430
XXX
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И
НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ, АДМИНИСТРАТИВНЫЕ
СБОРЫ (2450+2460)
.
2440
XXX
Средства от распоряжения и реализации
выморочного имущества, обращенного в доход
Российской Федерации (в части реализации
основных средств по указанному имуществу)
182114030
110100004
10
2450
XXX
Средства от распоряжения и реализации
выморочного имущества, обращенного в доход
Российской Федерации (в части реализации
материальных запасов по указанному имуществу)
182114030
110100004
40
2460
XXX
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА
(2480+2510+2525+2528+2529+2530+2531)
в том числе:
2470
28,126
182116030
000000001
40
2480
21,353
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства о налогах и сборах,
предусмотренные статьями 116, 118, статьей
119.1, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 182116030
126, 128, 129, 129.1, 132, 133, 134, 135, 135.1
100100001
Налогового кодекса Российской Федерации
40
2485
19,221
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства о налогах и сборах
(2485+2490+2495+2500)
из них:
.
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства о налогах и сборах,
предусмотренные статьей 129.2 Налогового
Кодекса Российской Федерации
182116030
200200001
40
2490
3
Денежные взыскания (штрафы) за
административные правонарушения в области
налогов и сборов, предусмотренные Кодексом
Российской Федерации об административных
правонарушениях
182116030
300100001
40
2495
2,085
Денежные взыскания (штрафы), установленные
Уголовным кодексом Российской Федерации за
уклонение от уплаты налогов и (или) сборов,
сокрытие денежных средств либо имущества
организации или индивидуального
предпринимателя, за счет которых должно
производиться взыскание налогов и (или)
182116030
сборов, а также за неисполнение обязанностей 400100001
налогового агента
40
2500
44
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства о применении контрольнокассовой техники при осуществлении наличных
денежных расчетов и (или) расчетов с
использованием платежных карт
182116060
000100001
40
2510
3,309
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
порядка работы с денежной наличностью, порядка
ведения кассовых операций, а также нарушение
требований об использовании специальных
банковских счетов
182116310
000100001
40
2525
2,483
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства о государственной регистрации
юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, предусмотренные статьей
14.25 Кодекса Российской Федерации об
административных правонарушениях
182116360
000100001
40
2528
92
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства Российской Федерации об
административных правонарушениях,
предусмотренные статьей 20.25 Кодекса
Российской Федерации об административных
правонарушениях
182116430
000100001
40
2529
724
Денежные взыскания (штрафы), установленные
законодательством Российской Федерации за
фиктивное или преднамеренное банкротство, за
совершение неправомерных действий при
банкротстве
182116700
100100001
40
2530
0
182116900
000000001
40
2531
165
Прочие поступления от денежных взысканий
182116900
(штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, 100100001
зачисляемые в федеральный бюджет
40
2532
145
Прочие поступления от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба
из них:
КРОМЕ ТОГО:
(2535+2537+2538+2539+2542+2545+2546+2547+2548+2549+
2580+2581+2582)
.
2534
XXX
Доходы по остаткам средств на счетах федерального
бюджета и от их размещения, кроме средств
Резервного фонда и Фонда национального
благосостояния
182111020
120100001
20
2535
XXX
Прочие доходы от компенсации затрат федерального
бюджета
182113029
910100001
30
2537
XXX
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы,
взыскиваемые с лиц, виновных в совершении
преступлений, и в возмещение ущерба имуществу,
зачисляемые в федеральный бюджет
182116210
100100001
40
2538
Доходы от возмещения ущерба при возникновении
страховых случаев, когда выгодоприобретателями
182116230
выступают получатели средств федерального бюджета 100100001
(2540+2541)
40
2539
в том числе:
XXX
XXX
Доходы от возмещения ущерба при возникновении
страховых случаев по обязательному страхованию
гражданской ответственности, когда
выгодоприобретателями выступают получатели
средств федерального бюджета
182116230
110100001
40
2540
XXX
Доходы от возмещения ущерба при возникновении
иных страховых случаев, когда
выгодоприобретателями выступают получатели
средств федерального бюджета
182116230
120100001
40
2541
XXX
Прочие безвозмездные поступления в федеральный
бюджет
182207010
200100001
80
2542
XXX
Прочие неналоговые доходы федерального бюджета
182117050
100100001
80
2545
XXX
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в
оперативном управлении федеральных органов
государственной власти и созданных ими учреждений
182111050
(за исключением имущества федеральных бюджетных и 310100001
автономных учреждений)
20
2546
XXX
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся
после уплаты налогов и иных обязательных платежей
182111070
федеральных государственных унитарных предприятий 110100001
(федеральные государственные органы)
20
2547
XXX
Доходы от реализации имущества, находящегося в
оперативном управлении федеральных учреждений (за
исключением имущества федеральных бюджетных и
182114020
автономных учреждений), в части реализации основных 130100004
средств по указанному имуществу
10
2548
XXX
Доходы от реализации имущества, находящегося в
оперативном управлении федеральных учреждений (за
исключением имущества федеральных бюджетных и
182114020
автономных учреждений), в части реализации
130100004
материальных запасов по указанному имуществу
40
2549
XXX
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства Российской Федерации о размещении 182116330
заказов на поставки товаров, выполнение работ,
100100001
оказание услуг для нужд Российской Федерации
40
2580
XXX
Денежные взыскания с лиц, привлеченных к
субсидиарной ответственности, а также к
ответственности в виде возмещения причиненных
должнику убытков, в соответствии с Федеральным
законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ "О
несостоятельности (банкротстве)"
182116700
200100001
40
2581
Возмещение убытков, причиненных арбитражными
управляющими вследствие ненадлежащего исполнения
ими своих должностных обязанностей
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
182116700
300100001
40
2582
.
2590
XXX
XXX
###
СПРАВОЧНО К РАЗДЕЛУ I
.
А
из строки 2531:
Код
классифик
ации
Код строки Поступило
доходов
бюджетов
РФ
Б
В
1
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов)
и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в
федеральный бюджет (федеральные государственные
органы, Банк России, органы управления
182116900
государственными внебюджетными фондами
100160001
Российской Федерации)
40
2551
2,132
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов)
и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в
182116900
федеральный бюджет (федеральные казенные
100170001
учреждения)
40
2552
0
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов)
и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в
бюджеты субъектов Российской Федерации
(федеральные государственные органы, Банк России,
182116900
органы управления государственными внебюджетными 200260001
фондами Российской Федерации)
40
2553
0
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов)
и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в
бюджеты городских округов (федеральные
государственные органы, Банк России, органы
182116900
управления государственными внебюджетными
400460001
фондами Российской Федерации)
40
2554
319
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов)
и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в
бюджеты муниципальных районов (федеральные
государственные органы, Банк России, органы
182116900
управления государственными внебюджетными
500560001
фондами Российской Федерации)
40
2555
3
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов)
и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в
бюджеты поселений (федеральные государственные
органы, Банк России, органы управления
182116900
государственными внебюджетными фондами
501060001
Российской Федерации)
40
2556
из строки 2537:
Прочие доходы от компенсации затрат федерального
бюджета (федеральные государственные органы, Банк
России, органы управления государственными
внебюджетными фондами Российской Федерации)
0
182113029
910160001
30
2557
593
182113029
910103001
30
2558
0
182116210
100160001
40
2559
0
182116210
100170001
40
2560
0
Доходы от возмещения ущерба при возникновении
страховых случаев, по обязательному страхованию
гражданской ответственности, когда
выгодоприобретателями выступают получатели средств
федерального бюджета (федеральные
государственные органы, Банк России, органы
182116230
управления государственными внебюджетными
110160001
фондами Российской Федерации)
40
2561
25
Прочие доходы от компенсации затрат федерального
бюджета (средства, поступающие от деятельности
прочих учреждений)
из строки 2538:
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы,
взыскиваемые с лиц, виновных в совершении
преступлений, и в возмещение ущерба имуществу,
зачисляемые в федеральный бюджет (федеральные
государственные органы, Банк России, органы
управления государственными внебюджетными
фондами Российской Федерации)
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы,
взыскиваемые с лиц, виновных в совершении
преступлений, и в возмещение ущерба имуществу,
зачисляемые в федеральный бюджет (федеральные
казенные учреждения)
из строки 2540:
Доходы от возмещения ущерба при возникновении
страховых случаев, по обязательному страхованию
гражданской ответственности, когда
выгодоприобретателями выступают получатели средств 182116230
федерального бюджета (федеральные казенные
110170001
учреждения)
40
2562
из строки 2541:
Доходы от возмещения ущерба при возникновении иных
страховых случаев, когда выгодоприобретателями
выступают получатели средств федерального бюджета
(федеральные государственные органы, Банк России,
182116230
органы управления государственными внебюджетными 120160001
фондами Российской Федерации)
40
2563
0
0
Доходы от возмещения ущерба при возникновении иных
страховых случаев, когда выгодоприобретателями
182116230
выступают получатели средств федерального бюджета 120170001
(федеральные казенные учреждения)
40
2564
из строки 2545:
0
Прочие неналоговые доходы федерального бюджета
(федеральные государственные органы, Банк России,
182117050
органы управления государственными внебюджетными 100160001
фондами Российской Федерации)
80
2565
1
182117050
100170001
80
2566
0
Доходы от реализации имущества, находящегося в
оперативном управлении федеральных учреждений (за
исключением имущества федеральных бюджетных и
автономных учреждений), в части реализации основных
средств по указанному имуществу (федеральные
государственные органы, Банк России, органы
182114020
управления государственными внебюджетными
130160004
фондами Российской Федерации)
10
2567
0
Прочие неналоговые доходы федерального бюджета
(федеральные казенные учреждения)
из строки 2548:
Доходы от реализации имущества, находящегося в
оперативном управлении федеральных учреждений (за
исключением имущества федеральных бюджетных и
автономных учреждений), в части реализации основных 182114020
средств по указанному имуществу (федеральные
130170004
казенные учреждения)
10
2568
из строки 2549:
Доходы от реализации имущества, находящегося в
оперативном управлении федеральных учреждений (за
исключением имущества федеральных бюджетных и
автономных учреждений), в части реализации
материальных запасов по указанному имуществу
(федеральные государственные органы, Банк России,
182114020
органы управления государственными внебюджетными 130160004
фондами Российской Федерации)
40
2569
Доходы от реализации имущества, находящегося в
оперативном управлении федеральных учреждений (за
исключением имущества федеральных бюджетных и
автономных учреждений), в части реализации
182114020
материальных запасов по указанному имуществу
130170004
(федеральные казенные учреждения)
40
2570
из строки 2580:
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства Российской Федерации о размещении
заказов на поставки товаров, выполнение работ,
оказание услуг для нужд Российской Федерации
(федеральные государственные органы, Банк России,
182116330
органы управления государственными внебюджетными 100160001
фондами Российской Федерации)
40
2575
0
0
0
48
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства Российской Федерации о размещении
заказов на поставки товаров, выполнение работ,
оказание услуг для нужд Российской Федерации
(федеральные казенные учреждения)
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
А
182116330
100170001
40
2576
.
2577
0
3,121
СПРАВОЧНО ПО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМ, ЗАРЕГИСТРИРОВАНЫМ НА ТЕРРИТОРИИ ЗАТО:
.
Код строки
.
В
1
Поступило в отчетном периоде в консолидированный
бюджет Российской Федерации (2600<или=стр.1010
гр.2+гр.3)
2600
0
2605
0
из строки 1040 - налог на прибыль организаций
(КБК 18210101010000000110,
18210101030010000110, 18210101040010000110,
18210101050010000110, 18210101060010000110,
18210101070010000110)
2610
0
из строки 1210 - налог на добавленную стоимость
(КБК 18210301000010000110)
2615
0
из строки 1220 - акцизы (КБК
18210302010010000110, 18210302020010000110,
18210302030010000110, 18210302041010000110,
18210302042010000110, 18210302060010000110,
18210302070010000110, 18210302080010000110,
18210302090010000110, 18210302100010000110,
18210302110010000110, 18210302120010000110,
18210302130010000110, 18210302210010000110,
18210302270010000110)
2620
0
2630
2640
2700
0
0
0
в том числе по федеральным налогам (сборам) - всего
(2605=2610+2615+2620+2630+2640)
из них:
из строки 1730 - налог на добычу полезных
ископаемых (КБК 18210701000010000110)
остальные федеральные налоги
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел II. Начисление и поступление задолженности по единому социальному налогу,
а также средств в счет погашения недоимки, пеней и штрафов по страховым
взносам в государственные внебюджетные фонды
.
Код
классифик
Начислено
ации
к уплате в
Код строки
доходов
текущем
бюджетов
году
РФ
А
Б
В
НАЛОГИ И ВЗНОСЫ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
(3060+3120)
.
3000
1
-462
182109090
000000001
10
3060
-462
Единый социальный налог, зачисляемый в
федеральный бюджет
182109090
100100001
10
3070
1,357
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет
Фонда социального страхования Российской
Федерации
182109090
200700001
10
3080
493
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет
Федерального фонда обязательного медицинского
страхования
182109090
300800001
10
3090
-2,312
ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ - ВСЕГО
(3070+3080+3090)
в том числе:
ПОСТУПЛЕНИЯ В СЧЕТ ПОГАШЕНИЯ НЕДОИМКИ,
ПЕНЕЙ И ШТРАФОВ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ
(3170+3180+3190)
в том числе:
.
3120
XXX
Недоимка, пени и штрафы по взносам в
Пенсионный фонд Российской Федерации
182109080
200600001
40
3170
XXX
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд
социального страхования Российской Федерации
182109080
300700001
40
3180
XXX
Недоимка, пени и штрафы по взносам в
Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
182109080
400800001
40
3190
.
3290
XXX
-1,386
Раздел III. Начисление и поступление платежей по налогам на совокупный доход
.
Код
классифик
Начислено
ации
к уплате в
Код строки
доходов
текущем
бюджетов
году
РФ
А
Б
В
НАЛОГ, ВЗИМАЕМЫЙ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ
УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
(3310+3320+3330+3350)
в том числе:
182105010
000000001
10
3300
182105010
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в 100100001
качестве объекта налогообложения доходы (3312+3314) 10
3310
из него:
Налог, взимаемый с налогоплательщиков,
выбравших в качестве объекта налогообложения
доходы
182105010
110100001
10
3312
1
2,767,687
1,901,936
1,896,117
Налог, взимаемый с налогоплательщиков,
выбравших в качестве объекта налогообложения
доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1
января 2011 года)
182105010
120100001
10
3314
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в 182105010
качестве объекта налогообложения доходы,
200100001
уменьшенные на величину расходов (3322+3324)
10
3320
из него:
5,819
665,770
Налог, взимаемый с налогоплательщиков,
выбравших в качестве объекта налогообложения
доходы, уменьшенные на величину расходов
182105010
210100001
10
3322
660,115
Налог, взимаемый с налогоплательщиков,
выбравших в качестве объекта налогообложения
доходы, уменьшенные на величину расходов (за
налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011
года)
182105010
220100001
10
3324
5,655
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты
государственных внебюджетных фондов (уплаченный
(взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1
января 2011 года)
182105010
300100001
10
3330
973
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты
субъектов Российской Федерации
182105010
500100001
10
3350
199,008
182105020
000200001
10
3400
1,608,225
Единый налог на вмененный доход для отдельных
видов деятельности
182105020
100200001
10
3410
1,603,480
Единый налог на вмененный доход для отдельных
видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие
до 1 января 2011 года)
182105020
200200001
10
3420
4,745
ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ
ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (3410+3420)
в том числе:
182105030
000100001
ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ (3510+3520) 10
3500
в том числе:
36,566
Единый сельскохозяйственный налог
182105030
100100001
10
3510
35,467
Единый сельскохозяйственный налог (за налоговые
периоды, истекшие до 1 января 2011 года)
182105030
200100001
10
3520
1,099
182105040
000200001
10
3530
38,215
Налог, взимаемый в связи с применением патентной
системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты
городских округов
182105040
100200001
10
3531
35,266
Налог, взимаемый в связи с применением патентной
системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты
муниципальных районов
182105040
200200001
10
3532
2,949
НАЛОГ, ВЗИМАЕМЫЙ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ
ПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
(3531+3532+3533)
в том числе:
Налог, взимаемый в связи с применением патентной
системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты
городов федерального значения Москвы и СанктПетербурга
НАЛОГ, ВЗИМАЕМЫЙ В ВИДЕ СТОИМОСТИ ПАТЕНТА В
СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ
НАЛОГООБЛОЖЕНИИЯ (3541+3542)
в том числе:
Налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с
применением упрощенной системы налогообложения
Налоги, взимаемые в виде стоимости патента в связи с
применением упрощенной системы налогообложения
(за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011
года)
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
182105040
300200001
10
3533
0
182109110
000200001
10
3540
-3
182109110
100200001
10
3541
-6
182109110
200200001
10
3542
.
3800
3
11,469,086
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ОЙ СЛУЖБЫ
РОВ И ИНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
ИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
казом ФНС России
№ ММВ-7-1/[email protected]
(тыс.рублей)
Поступило налогов, сборов, иных
обязательных платежей в доходы:
консолиди
рованного
бюджета
субъекта
федеральн Российско
ого
й
бюджета Федерации
(включая
(включая
данные
данные
графы 2 по графы 3 по
строке
строкам
3070)
3300, 3400,
3500, 3530
и 3540)
(гр.3>или=г
р.4)
из графы 3
поступило
в доходы
местных
бюджетов
(включая
данные
графы 4 по
строкам
3300, 3400,
3500, 3530
и 3540)
2
4
3
9,590,827 86,798,038 17,903,060
9,592,523 86,798,038 17,903,060
9,560,091 86,784,246 17,893,082
1,655,287 61,148,689 12,580,854
1,588,956 19,206,908
0
1,341,337 19,206,962
0
1,341,337 XXX
XXX
XXX
19,206,962
0
-54
0
-13
75,563 XXX
XXX
70,051 XXX
XXX
85,082 XXX
XXX
6 XXX
XXX
16,930 XXX
XXX
66,331 41,941,781 12,580,854
XXX
37,832,419 11,423,532
XXX
130,352
39,164
XXX
3,912,679
1,098,660
66,331
66,331
19,498
4,953,813
4,092,283
0
1,195,659 XXX
XXX
3,758,154
4,092,283
0
12,971
8,818
0
8,818
8,818
0
4,153 XXX
XXX
0
0
0
430
430
0
2,798 XXX
XXX
-2,677
-6,883
0
0
0
0
0 XXX
XXX
722,937
1,858,981
0
0
0
0
XXX
0
0
XXX
216,474
0
2,014,463
0
3,021,695
XXX
0
0
XXX
0
0
XXX
0
0
XXX
0
0
732,715 XXX
XXX
732,715 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
XXX
13,846,605
3,319,712
XXX
156,870
156,870
XXX
0
0
XXX
124,681
124,681
XXX
0
0
XXX
32,189
32,189
XXX
8,920,806
0
XXX
8,878,810
0
XXX
41,996
0
XXX
1,688,051
84,403
XXX
455,780
22,789
XXX
1,232,271
61,614
XXX
2,439
0
XXX
3,078,439
3,078,439
XXX
174,074
174,074
XXX
0
0
XXX
96,662
96,662
XXX
0
0
XXX
77,412
77,412
XXX
2,904,365
2,904,365
XXX
0
0
XXX
2,730,543
2,730,543
XXX
0
0
XXX
173,822
173,822
XXX
0
0
1,989,772
2,974,938
0
1,948,248
2,973,132
0
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
141,635
XXX
50,761
0
212,452
0
0 XXX
XXX
XXX
0
0
1,806,613
2,709,919
0
0
0
0
0 XXX
0
0
0
0 XXX
XXX
41,517 XXX
XXX
7
XXX
XXX
1,806
0
1,779
0
0
0
0
7
27
0
228,380
348,579
348,579
186,669 XXX
34
XXX
0
34 XXX
XXX
45
XXX
0
XXX
0
0
348,579
348,579
348,579
348,579
45 XXX
XXX
38,522 XXX
XXX
1 XXX
XXX
0 XXX
XXX
192 XXX
XXX
2,917 XXX
XXX
0 XXX
XXX
124
800
622
XXX
28
28
XXX
0
0
XXX
10
10
XXX
18
18
0 XXX
XXX
XXX
1
2
2
1
2
2
0
0
XXX
0
0
XXX
0
0
XXX
0
0
0
0
0
1
1
1
0
0
0
0
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0
0
0
0 XXX
XXX
XXX
0
0
XXX
0
0
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
XXX
185
76
XXX
9
5
XXX
20
0
XXX
85
0
XXX
0
0
XXX
71
71
XXX
0
0
XXX
12
12
XXX
0
0
XXX
59
59
0
0
2
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0
0
2 XXX
0
XXX
XXX
69
0
XXX
43
0
XXX
26
0
XXX
0
0
XXX
516
516
XXX
2
2
XXX
0
0
XXX
2
2
XXX
0
0
XXX
0
0
XXX
0
0
XXX
0
0
XXX
6
6
XXX
0
0
XXX
3
3
XXX
3
3
XXX
0
0
XXX
0
0
XXX
0
0
XXX
0
0
XXX
508
508
XXX
0
0
XXX
411
411
XXX
97
97
121 XXX
XXX
32,432
13,792
9,978
2,447
3,671
0
2,447
3,671
0
0 XXX
XXX
306 XXX
XXX
8,286 XXX
XXX
35 XXX
XXX
8,217 XXX
XXX
34 XXX
XXX
10,370 XXX
XXX
60 XXX
XXX
10,310 XXX
XXX
11,023
10,121
9,978
6,409
6,596
6,453
5,457
5,457
5,457
143
0
952
952
XXX
952
XXX
44
44
XXX
2,952
2,952
2,413 XXX
XXX
69 XXX
XXX
XXX
160
160
XXX
91
91
322
322
2,132
2,132 XXX
XXX
862 XXX
XXX
0 XXX
XXX
593 XXX
XXX
0 XXX
XXX
25 XXX
XXX
25 XXX
XXX
0 XXX
XXX
195 XXX
XXX
1 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
0 XXX
XXX
48 XXX
XXX
0 XXX
0 XXX
56,686,990
XXX
XXX
###
###
ТОРИИ ЗАТО:
Поступило
2
5,034
-2,459
-2,558
-229
328
7,493
6,143
157
1,193
15,102
в том числе в доходы:
консолиди
Поступило рованного из графы 3
платежей бюджета
(гр.2=гр.3+г субъекта поступило
р.5+гр.6+гр Российско в доходы
й
.7)
местных
Федерации
бюджетов
(гр.3>или=г
р.4)
бюджета
Федеральн
ого фонда
обязательн
ого
медицинск
ого
страховани
я
бюджета
Фонда
бюджета
социальног
Пенсионно
о
го Фонда
страховани
Российско
я
й
Российско
Федерации
й
Федерации
2
5
6
3
4
7
2,728,969
2,729,263
0
-114
-114
1,920,657
1,921,003
0
-173
-173 XXX
1,924,116
1,924,116
0 XXX
XXX
-66
XXX
-3,459
-3,113
0
-173
-173 XXX
615,664
615,502
0
81
81 XXX
614,052
614,052
0 XXX
1,612
1,450
-110 XXX
0
XXX
XXX
81
81 XXX
-22
0 XXX
XXX
-22
192,758
192,758
1,575,110
1,574,822
1,574,822
1,572,239
1,572,239
1,572,239 XXX
2,871
2,583
2,583
144
144 XXX
29,456
29,517
29,699
-22
-39 XXX
30,062
30,062
30,062 XXX
-606
-545
38,825
38,825
38,825 XXX
XXX
XXX
35,938
35,938
35,938 XXX
XXX
XXX
2,887
2,887
2,887 XXX
XXX
XXX
-363
XXX
-66
144
XXX
144 XXX
XXX
XXX
-22
XXX
XXX
-39 XXX
0
0
-77
-75
-31
-56
-56
-30 XXX
-21
-19
11,280,887 11,281,209
0 XXX
-1
3,286,630
XXX
-1
-1 XXX
XXX
-1
-78
XXX
XXX
-1 XXX
-112
-132
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ, ПЕНЯМ И НАЛОГОВЫМ С
В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на 01.01.2017 года
Форма № 4-НМ
Утверждена приказом ФНС России
от 18.11.2015 № ММВ-7-1/[email protected]
Ежемесячная
Республика, край, область, автономное
образование, город
Свод Регион + МРИ
Раздел I. Задолженность по налогам и сборам в консолидированный бюджет Российской Федерации
.
Код строки
Всего
Всего
А
Б
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГАМ И
СБОРАМ ВСЕГО В ТОМ ЧИСЛЕ:
1010
ВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
1015
в том числе:
НЕДОИМКА
1020
из неё:
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТНОСТЬ
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ И
ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В ПРОЦЕДУРЕ
БАНКРОТСТВА
в том числе
1
2
18,101,678 14,376,170
17,991,013 14,303,791
11,353,479
8,373,058
1025
464,089
373,488
1030
4,121,206
3,457,301
Недоимка организаций и индивидуальных
предпринимателей, находящихся в
конкурсном производстве
1040
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
1045
в том числе:
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ 1050
3,805,219
6,637,534
3,292,587
5,930,733
906
691
1060
1,070
274
1090
1100
1120
676
394
0
0
274
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ
ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
1140
1150
1160
1170
1180
4,547,678
611,994
4,944
380,228
3,550,305
4,080,869
557,520
4,944
363,221
3,155,084
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
1181
1185
491,566
207
453,485
100
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
1190
1200
853,909
760,537
651,817
566,271
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
1201
1210
13,750
93,372
4,633
85,546
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ
ПЛАТЕЖИ - ВСЕГО
1220
1,234,178
1,197,182
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового
органа о взыскании задолженности
1230
1,234,178
1,197,182
в связи с вынесением решения
вышестоящего налогового органа о
приостановлении акта или действия
налогового органа
1240
0
0
112,165
73,879
1,500
1,500
0
0
15
32,016
15
25
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
в том числе:
отсрочка
рассрочка
инвестиционный налоговый кредит
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
1250
в том числе:
ЗАВИСШИЕ ПЛАТЕЖИ
1260
в том числе:
не перечисленные ликвидированными банками 1265
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1270
1280
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
1290
72,775
72,308
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
1300
5,859
31
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
1320
1330
2,640,433 2,491,780
79,118,873 65,065,759
Раздел II. Задолженность по уплате пеней и налоговых санкций в консолидированный бюджет
Российской Федерации
Задолженность по уплате пеней и
налоговых санкций
в том числе:
.
Код строки
всего
А
Б
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ПЕНЯМ И
НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ - ВСЕГО
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
2010
2015
4,976,676
2,436,879
3,461,457
1,432,214
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО
ПЕНЯМ И НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ
2020
1,446
1,431
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЕНИ И
НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ - ВСЕГО
отсрочка
рассрочка
2030
2060
2070
297
26
271
293
26
267
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ПРОЦЕДУР
БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
2110
2120
2130
2140
2150
1,667,674
223,956
134
190,120
1,253,199
1,009,107
149,470
134
128,575
730,663
2151
2155
182,381
265
120,026
265
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
1
пеней
2
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
2160
2170
272,339
219,908
164,035
134,565
2171
2180
8,318
52,431
6,039
29,470
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
2190
495,388
257,613
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового органа о
взыскании задолженности
2200
495,388
257,613
2210
0
0
2215
45,782
33,286
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
2217
2218
0
9,226
0
9,213
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
2220
33,816
22,359
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
2230
2,740
1,714
2240
2260
2,343,161
14,911,821
1,751,068
9,700,903
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
в связи с вынесением решения вышестоящего
налогового органа о приостановлении акта или
действия налогового органа
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел II.I. СПРАВОЧНО
.
Количеств
о
Код строки
налогопла
тельщиков
1
Всего
А
Б
2
Сумма списанной задолженности организаций,
ликвидированных в соответствии с законодательством
Российской Федерации (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК
РФ)
2400
421
3,321,764
Сумма списанной задолженности индивидуальных
предпринимателей, признанных банкротами (подпункт 2
пункта 1 статьи 59 НК РФ)
2410
14
23,420
Сумма списанной задолженности умерших или
объявленных умершими физических лиц (подпункт 3
пункта 1 статьи 59 НК РФ)
2420
663
18,459
Сумма списанной задолженности в случаях принятия
судом акта, в соответствии с которым налоговый орган
утрачивает возможность взыскания недоимки,
задолженности по пеням и штрафам в связи с истечением
установленного срока их взыскания, в том числе
вынесения им определения об отказе в восстановлении
им пропущенного срока подачи заявления в суд о
взыскании недоимки, задолженности по пеням и штрафам
(подпункт 4 пункта 1 статьи 59 НК РФ)
2430
254
70,387
Сумма списанной задолженности по "зависшим" платежам
(пункт 4 статьи 59 НК РФ)
2440
0
0
2450
3,111
1,553,260
Сумма списанной задолженности по решениям налогового
органа (в соответствии с ФЗ-330)
2460
6
5,087
1,083
56,952
Сумма списанной задолженности организаций,
отвечающих признакам недействующего юридического
лица (в соответствии с приказом ФНС России от
19.08.2010 № ЯК-7-8/[email protected])
Сумма задолженности, списанной на основании законов и
нормативных правовых актов, принятых субъектами РФ и
представительными органами муниципальных
образований (п.6 Порядка списания недоимки и
задолженности по пеням, штрафам и процентам,
признанным безнадежными к взысканию, утвержденного
приказом ФНС Росси от 19.08.2010 № ЯК-7-8/[email protected])
2470
КРОМЕ ТОГО:
Сумма неуплаченных процентов за пользование
бюджетными средствами
Из графы 7 раздела I
Задолженность по водному налогу
в том числе урегулированная задолженность
2480
XXX
1,923
2490
2500
XXX
XXX
9,683
6,110
Задолженность по сбору за пользование объектами
водных биологических ресурсов (исключая
внутренние водные объекты)
2510
в том числе урегулированная задолженность
2520
Из графы 8 раздела I
XXX
XXX
0
0
2530
2540
XXX
XXX
0
0
2550
2560
XXX
XXX
0
0
2570
2580
XXX
XXX
1,345,951
687,152
Задолженность по налогу на добычу газа горючего
природного из всех видов месторождений
углеводородного сырья
в том числе урегулированная задолженность
Задолженность по налогу на добычу газового
конденсата из всех видов месторождений
углеводородного сырья
в том числе урегулированная задолженность
Из графы 9 раздела I
Задолженность по налогу на доходы физических
лиц
в том числе урегулированная задолженность
Из строки 2570:
Задолженность по налогу на доходы
физических лиц, не являющихся
индивидуальными предпринимателями,
нотариусами и иными лицами, занимающимися
частной практикой
2585
XXX
1,015,950
2590
2600
XXX
XXX
204,219
55,083
Задолженность по налогу на имущество физических
лиц
2610
в том числе урегулированная задолженность
2616
Из графы 10 раздела I
XXX
XXX
235,833
339
2620
2621
2630
XXX
XXX
XXX
865,745
336,648
1,326,799
2635
2636
2640
2641
XXX
XXX
XXX
XXX
1,297,393
2,265
29,406
12,948
2650
XXX
815,916
2655
2656
2660
2661
XXX
XXX
XXX
XXX
359,558
4,896
456,358
215,815
2670
2680
XXX
XXX
0
0
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
водному налогу
2690
в том числе урегулированная задолженность
2700
XXX
XXX
2,056
1,076
XXX
XXX
0
0
Задолженность по налогу на доходы
физических лиц с доходов, полученных
физическими лицами, зарегистрированными в
качестве индивидуальных предпринимателей,
нотариусов и других лиц, занимающихся
частной
практикой
в том
числе урегулированная
задолженность
Из графы 11 раздела I
Задолженность по налогу на имущество
организаций
в том числе урегулированная задолженность
Задолженность по транспортному налогу
в том числе:
по физическим
в том числелицам
урегулированная
задолженность
по юридическим
лицам
в том числе урегулированная
задолженность
Из графы 11 раздела I
Задолженность по земельному налогу
в том числе:
по физическим
в том числелицам
урегулированная
задолженность
по юридическим
лицам
в том числе урегулированная
задолженность
Из графы 8 раздела I
Задолженность по налогу на добычу нефти
в том числе урегулированная задолженность
Из графы 9 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
сбору за пользование объектами водных
биологических ресурсов (исключая внутренние
водные объекты)
2710
в том числе урегулированная задолженность
2720
Из графы 10 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на добычу газа горючего природного из всех
видов месторождений УС
2730
в том числе урегулированная задолженность
2740
XXX
XXX
0
0
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на добычу газового конденсата из всех видов
месторождений УС
2750
в том числе урегулированная задолженность
2760
XXX
XXX
0
0
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на добычу нефти
2770
в том числе урегулированная задолженность
2780
Из графы 11 раздела II
XXX
XXX
0
0
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на доходы физических лиц
2790
в том числе урегулированная задолженность
2800
Из строки 2790:
XXX
XXX
700,419
400,010
2805
XXX
511,386
2810
2820
XXX
XXX
121,131
34,812
2830
2836
XXX
XXX
40,119
83
2840
2841
XXX
XXX
102,667
32,593
2850
XXX
305,159
2855
2856
2860
2861
XXX
XXX
XXX
XXX
297,482
399
7,677
1,501
2870
XXX
194,610
2875
2876
2880
XXX
XXX
XXX
82,097
2,881
112,513
Сумма неуплаченных пеней и налоговых
санкций по налогу на доходы физических лиц,
не являющихся индивидуальными
предпринимателями, нотариусами и иными
лицами, занимающимися частной практикой
Сумма неуплаченных пеней и налоговых
санкций по налогу на доходы физических лиц с
доходов, полученных физическими лицами,
зарегистрированными в качестве
индивидуальных предпринимателей,
нотариусов и других лиц, занимающихся
частной
практикой
в том
числе урегулированная
задолженность
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на имущество физических лиц (из гр.13 раздела
II)
в том числе урегулированная задолженность
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на имущество организаций (из гр.12 раздела II)
в том числе урегулированная задолженность
Из графы 12 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
транспортному налогу
в том числе:
по физическим
в том числелицам
урегулированная
задолженность
по юридическим
лицам
в том числе урегулированная
задолженность
Из графы 13 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
земельному налогу
в том числе:
по физическим
в том числелицам
урегулированная
задолженность
по юридическим лицам
в том числе урегулированная
задолженность
2881
XXX
51,189
2930
2950
XXX
XXX
5,820
2,497,311
2951
XXX
68
2952
XXX
121
2953
XXX
279
2954
XXX
455
2955
XXX
870
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
отмененным местным налогам
Из графы 11 раздела I
2956
XXX
1,797
Задолженность по торговому сбору, уплачиваемому на
территориях городов федерального значения
Из графы 13 раздела II
2957
XXX
0
2958
2990
XXX
0
5,552 19,843,900
СПРАВОЧНО:
Уплачено процентов за несвоевременный возврат
Задолженность по физическим лицам всего
Из графы 10 раздела I
Задолженность по налогу на игорный бизнес
Из графы 12 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на игорный бизнес
Из графы 10 раздела I
Задолженность по отмененным региональным налогам
Из графы 12 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
отмененным региональным налогам
Из графы 11 раздела I
Задолженность по отмененным местным налогам
Из графы 13 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
торговому сбору, уплачиваемому на территориях
городов федерального значения
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел III. Задолженность по акцизам (из разделов I и II)
.
Код строки
Акцизы всего
.
А
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ - ВСЕГО
ВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
НЕДОИМКА
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТНОСТЬ
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ
ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА
Акцизы всего
Код строки
Б
3010
3015
3020
1
Cпирт
этиловый
из всех
видов
сырья (в
том числе
этиловый
спирт
сырец из
всех видов
сырья)
2
548,893
548,893
128,698
194,568
194,568
99,941
3025
3026
3030
3040
0
420,195
0
0
0
94,627
0
0
3050
325,568
0
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
3051
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСЕГО
3060
0
0
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
3061
0
0
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ
ПЛАТЕЖИ - ВСЕГО
3070
94,627
94,627
3075
0
0
3076
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
3077
3078
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
3080
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
3090
0
0
3100
3105
284,146
251,377
60,786
28,810
РЕСТРУКТУРИРОВАННЫЕ ПЕНИ И НАЛОГОВЫЕ
САНКЦИИ
3110
0
0
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЕНИ И
НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ
3120
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ПРОЦЕДУР
БАНКРОТСТВА
3130
222,567
0
3131
0
0
3140
0
0
3141
0
0
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
3150
28,810
28,810
3155
0
0
3157
3158
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
в том числе:
ЗАВИСШИЕ ПЛАТЕЖИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО УПЛАТЕ ПЕНЕЙ И НАЛОГОВЫХ
САНКЦИЙ - ВСЕГО
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
в том числе:
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
3160
0
0
3170
3180
0
2,853,774
0
796,737
Раздел III.I. СПРАВОЧНО
.
А
СПРАВОЧНО:
Акцизы всего
Код строки
Б
1
Спирт
этиловый
из всех
видов
сырья (в
том числе
этиловый
спирт
сырец из
всех видов
сырья)
2
Сумма списанной недоимки и задолженности по пеням,
штрафам и процентам по акцизам, признанных
безнадежными к взысканию
3200
0 XXX
Раздел IV. Задолженность по единому социальному налогу
в том числе:
.
А
единый
Единый социальны
социальны й налог,
Код строки
й налог - зачисляем
всего
ый в
федеральн
ый бюджет
Б
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГАМ И
СБОРАМ - ВСЕГО
4010
ВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
4015
в том числе:
НЕДОИМКА
4020
из неё:
1
2
239,236
239,219
173,784
173,783
157,863
111,363
4025
6,391
5,217
4040
143,317
99,852
4050
4055
142,565
81,356
99,163
62,420
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
(в соответствии с Федеральным законом от
09.07.2002 № 83-ФЗ)
4060
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ 4070
341
0
301
0
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТНОСТЬ
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ
В ПРОЦЕДУРЕ БАНКРОТСТВА
в том числе
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В КОНКУРСНОМ
ПРОИЗВОДСТВЕ
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ
ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
4080
4090
4100
4110
4120
75,736
0
0
12,605
63,131
57,532
0
0
7,730
49,802
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
4121
4125
1,825
0
1,195
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
4130
4140
5,279
1,084
4,587
910
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
4141
4150
331
4,195
244
3,677
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ
ПЛАТЕЖИ - ВСЕГО
4160
0
0
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового
органа о взыскании задолженности
4170
0
0
в связи с вынесением решения
вышестоящего налогового органа о
приостановлении акта или действия
налогового органа
4180
0
0
4185
17
1
4186
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
4187
4188
0
1
0
1
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
4190
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
4200
16
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ПЕНЯМ И
НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ - ВСЕГО
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
4210
4215
38,277
14,571
29,976
10,819
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (в
соответствии с Федеральным законом от 09.07.2002
№ 83-ФЗ)
4220
156
131
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
в том числе:
ЗАВИСШИЕ ПЛАТЕЖИ
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЕНИ И
НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ
4230
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ПРОЦЕДУР
БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
4240
4250
4260
4270
4280
10,482
0
0
2,911
7,571
7,276
0
0
391
6,885
4281
4285
641
0
597
0
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
4290
4300
3,933
871
3,412
734
4301
4310
306
3,062
249
2,678
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
4320
0
0
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового органа о
взыскании задолженности
4330
0
0
в связи с вынесением решения вышестоящего
налогового органа о приостановлении акта или
действия налогового органа
4340
0
0
4345
12
5
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
4347
4348
0
2
0
2
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
4350
0
0
4360
10
3
4365
0
0
4366
4370
65,640
1,322,953
59,055
973,775
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Из строки 4186:
зависшие платежи, не перечисленные
ликвидированными банками
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел IV.I. СПРАВОЧНО
в том числе:
.
А
СПРАВОЧНО:
единый
Единый социальны
социальны й налог,
Код строки
й налог - зачисляем
всего
ый в
федеральн
ый бюджет
Б
1
2
Сумма неуплаченных процентов за пользование
бюджетными средствами
КРОМЕ ТОГО:
Сумма списанной недоимки и задолженности по
пеням, штрафам и процентам по ЕСН, признанных
безнадежными к взысканию
- по юридическим лицам
- по индивидуальным предпринимателям
4600
0 XXX
4610
4620
4630
104,177 XXX
101,502 XXX
2,675 XXX
Раздел V. Задолженность по платежам в государственные внебюджетные фонды
Задолженность по взносам
.
А
Внебюдже Пенсионны
тные
й фонд
Код строки
фонды - Российско
всего
й
Федерации
Б
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГАМ И
СБОРАМ - ВСЕГО
5010
ВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
5015
в том числе:
НЕДОИМКА
5020
из неё:
1
2
7,563
7,563
6,613
6,613
1,635
1,390
5025
123
75
5030
2
0
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В КОНКУРСНОМ
ПРОИЗВОДСТВЕ
5040
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
5045
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ 5050
2
5,928
1,361
0
5,223
1,097
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
5060
0
0
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТНОСТЬ
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ
В ПРОЦЕДУРЕ БАНКРОТСТВА
в том числе
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ
ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
5070
5080
5090
5100
5110
4,567
0
0
0
4,567
4,126
0
0
0
4,126
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
5111
5115
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
5120
5130
0
0
0
0
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
5131
5140
0
0
0
0
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ
ПЛАТЕЖИ - ВСЕГО
5150
0
0
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового
органа о взыскании задолженности
5160
0
0
в связи с вынесением решения
вышестоящего налогового органа о
приостановлении акта или действия
налогового органа
5170
0
0
5175
0
0
5176
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
5177
5178
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
5180
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
5190
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ПЕНЯМ И
НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ - ВСЕГО
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
5200
5205
27,446
25,025
23,860
21,895
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО
ПЕНЯМ И НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ
5210
12,447
10,126
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЕНИ И
НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ - ВСЕГО
5220
13
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ПРОЦЕДУР
БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
5230
5240
5250
5260
5270
12,578
0
0
17
12,548
11,769
0
0
17
11,752
5271
5275
1
13
1
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
в том числе:
ЗАВИСШИЕ ПЛАТЕЖИ
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
5280
5290
0
0
0
0
5291
5300
0
0
0
0
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
5310
0
0
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового органа о
взыскании задолженности
5320
0
0
в связи с вынесением решения вышестоящего
налогового органа о приостановлении акта или
действия налогового органа
5330
0
0
5335
13
5
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
5337
5338
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
5340
0
0
5350
13
5
5355
0
0
5360
5420
2,349
125,774
1,892
110,585
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Из строки 5176:
зависшие платежи, не перечисленные
ликвидированными банками
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел V.I. СПРАВОЧНО
Задолженность по взносам
.
А
СПРАВОЧНО:
Сумма неуплаченных процентов за пользование
бюджетными средствами
Внебюдже Пенсионны
тные
й фонд
Код строки
фонды - Российско
всего
й
Федерации
Б
5600
1
2
1 XXX
Сумма признанной безнадежной к взысканию и
списанной задолженности по страховым взносам в
государственные внебюджетные фонды, числящейся за
организациями по состоянию на 01.01.2001 года,
начисленным пеням и штрафам
5610
199 XXX
Раздел VI. Задолженность по неналоговым доходам
Код строки
Задолженн
ость, всего
А
Б
1
Задолженность по неналоговым доходам,
администрируемым налоговыми органами
6010
196,533
6020
6030
1,134
0
6040
194,805
Денежные взыскания (штрафы), установленные
законодательством Российской Федерации за
фиктивное или преднамеренное банкротство, за
совершение неправомерных действий при
банкротстве
6050
110
Денежные взыскания с лиц, привлеченных к
субсидиарной ответственности, а также к
ответственности в виде возмещения причиненных
должнику убытков, в соответствии с Федеральным
законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ "О
несостоятельности (банкротстве)"
6060
0
Возмещение убытков, причиненных арбитражными
управляющими вследствие ненадлежащего
исполнения ими своих должностных обязанностей
6070
0
Задолженность по доходам от сдачи в аренду
имущества, находящегося в оперативном управлении
федеральных органов государственной власти и
созданных ими учреждений (за исключением имущества
федеральных бюджетных и автономных учреждений)
6080
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
6090
0
392,582
.
Задолженность по платежам за пользование
природными ресурсами
Задолженность по утилизационному сбору
Задолженность по штрафам, санкциям, возмещению
ущерба
в том числе:
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Й СЛУЖБЫ
ЯМ И НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ
Й ФЕДЕРАЦИИ
казом ФНС России
№ ММВ-7-1/[email protected]
йской Федерации
тыс. рублей
в том числе по:
федеральным налогам и сборам
из них
из графы 5
налог на
добавленн
налог на прибыль
ую
организаций
налог на стоимость
добавленн по товарам
ую
(работам,
стоимость услугам),
реализуем
в том
ым на
числе в
территори
Всего
федеральн
и РФ
ый бюджет
3
4
5
6
региональ
платежи за из графы 7
ным
пользован налог на остальные
налогам
и
ие
добычу федеральн
сборам
природны полезных ые налоги
ми
ископаемы и сборы
ресурсами
х
7
8
9
10
2,596,803
2,568,685
744,605
741,750
9,131,968
9,089,071
9,131,768
9,088,871
751,428
751,428
741,747
741,747
1,895,971
1,894,607
2,191,766
2,166,513
1,394,906
574,546
5,507,559
5,507,359
683,804
680,234
786,789
1,814,512
69,275
8,523
261,521
261,344
95
0
42,597
2,461
37,309
3,947
2,678,384
2,678,384
507,931
506,775
233,677
441,958
35,558
1,173,779
3,796
167,204
2,536,394
3,581,512
2,536,394
3,581,512
503,124
67,624
502,002
61,513
217,511
1,107,818
322,862
352,001
32
29
424
424
3
0
232
81
9
1
265
265
0
0
0
392
0
9
0
0
1
0
0
265
0
0
265
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
285
107
0
704,328
21,690
0
76,447
606,182
70,962
2,408
0
7,645
60,908
2,554,464
257,373
4,944
271,729
2,020,327
2,554,464
257,373
4,944
271,729
2,020,327
58,949
169
0
2
58,778
54,984
0
0
0
54,984
763,128
278,288
0
15,043
469,797
226,048
37,590
0
8,754
179,597
93,813
9
9,224
1
302,581
91
302,581
91
279
0
0
0
56,812
0
22,036
107
70,898
70,898
6,442
6,442
335,491
303,222
335,491
303,222
5,026
5,026
2,883
2,883
240,402
187,125
91,880
89,615
152
0
14
0
2,428
32,269
2,428
32,269
32
0
0
0
2,021
53,277
318
2,265
398,521
89,771
690,959
690,959
3,646
3,646
104,056
33,707
398,521
89,771
690,959
690,959
3,646
3,646
104,056
33,707
0
0
0
0
0
0
0
0
28,118
2,855
44,397
44,397
0
0
1,364
25,253
0
0
1,500
1,500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
0
15
0
0
0
0
0
0
25
0
24,431
28,107
2,855
42,862
42,862
0
0
1,339
341
11
0
20
20
0
0
0
481
534,482
890,428
890,428
3,128,182 41,233,422 41,232,645
6,059
3,407,049
6,040
3,363,084
564,980
9,020,915
13,619
8,082,687
1,030,313
11,404,373
ость по уплате пеней и
оговых санкций
из графы 1 по:
в том числе:
федеральным налогам и сборам
из них
налоговых
санкций
3
из графы 7
налог на
добавленн
налог на прибыль
ую
организаций
налог на стоимость
добавленн по товарам
ую
(работам,
стоимость услугам),
реализуем
в том
ым на
числе в
территори
всего
федеральн
и РФ
ый бюджет
Всего
4
5
6
7
8
платежи за из графы 9
пользован налог на
ие
добычу
природны полезных
ми
ископаемы
ресурсами
х
9
10
1,515,219
1,004,665
4,124,509
2,312,820
1,067,937
489,672
322,158
67,088
2,040,697
1,158,578
2,035,530
1,158,576
29,348
12,062
27,296
10,987
15
1,400
16
14
241
241
0
0
4
0
4
252
0
252
1
0
1
0
0
0
251
0
251
251
0
251
0
0
0
0
0
0
658,567
74,486
0
61,545
522,536
1,589,083
213,041
134
187,916
1,187,740
300,874
9,437
1
36,011
255,424
30,187
933
0
3,597
25,657
770,668
67,977
133
125,938
576,369
770,667
67,977
133
125,938
576,368
8,331
17
0
16
8,298
7,975
0
0
15
7,960
62,355
0
174,571
252
40,560
1
4,075
0
103,640
251
103,640
251
36
0
0
0
108,304
85,343
238,928
189,984
36,020
36,020
3,566
3,566
101,340
78,056
101,339
78,055
2,569
2,569
1,850
1,850
2,279
22,961
5,244
48,944
216
0
17
0
2,488
23,284
2,488
23,284
0
0
0
0
237,775
483,409
152,762
33,321
286,329
286,329
1,162
1,162
237,775
483,409
152,762
33,321
286,329
286,329
1,162
1,162
0
0
0
0
0
0
0
0
12,496
33,875
13,760
1,388
19,013
19,013
1
0
0
13
0
10
0
0
0
0
0
1
0
1
0
0
0
0
11,457
33,733
13,748
1,384
18,978
18,978
0
0
1,026
132
12
4
34
34
1
0
592,093 1,996,101
5,210,918 13,305,739
603,580
3,208,815
257,384
787,660
946,192
6,607,038
941,033
6,596,706
19,534
85,106
17,835
78,092
задолженн
ость по
страховым
взносам в
Задолженн Задолженн
государств
Недоимка
ость по
ость по
проценты
енные
пени
штрафам
социальны
е
внебюджет
ные
фонды
3
4
5
6
7
2,824,395
333,993
163,355
0
21
15,848
3,321
4,251
0
0
12,564
4,871
1,020
0
4
60,120
7,721
2,533
0
13
0
0
0
0
0
996,085
398,458
1,574
827
2,686
0
0
38,080
16,164
2,684
0
24
158,580 XXX
137
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
2,016,002
457,286
24,023 XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
5,964,668 1,222,641
359,132
XXX
0
199
из них на:
в том числе:
в том числе:
Спиртосод
Табачная
ержащая
продукция
продукция
Бензин
Спирт
этиловый
(в том
Спирт
числе
этиловый
этиловый
из
спирт
непищевог
сырец) из
о сырья
пищевого
сырья
3
4
Автомобил
и легковые
и
мотоциклы
Автомобил
Прямогонн
ьный
ый бензин
бензин
5
6
7
8
9
10
194,568
194,568
99,941
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29,456
29,456
0
29,456
29,456
0
0
0
0
0
0
0
0
94,627
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29,456
0
0
0
29,456
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29,456
29,456
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
94,627
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
60,786
28,810
0
0
0
0
0
0
12,711
12,360
12,711
12,360
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12,360
12,360
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28,810
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
796,737
0
0
0
0
0
0
0
155,255
0
155,255
0
0
0
0
из них на:
в том числе:
в том числе:
Спиртосод
Табачная
ержащая
продукция
продукция
Бензин
Спирт
этиловый
(в том
Спирт
числе
этиловый
этиловый
из
спирт
непищевог
сырец) из
о сырья
пищевого
сырья
3
4
Автомобил
и легковые
и
мотоциклы
Автомобил
Прямогонн
ьный
ый бензин
бензин
5
6
7
8
9
10
XXX
XXX
XXX
в том числе:
единый
социальны
й налог,
зачисляем
ый в Фонд
социально
го
страхован
ия
Российско
й
Федерации
единый
социальны
й налог,
зачисляем
ый в
Федеральн
ый фонд
обязатель
ного
медицинск
ого
страхован
ия
3
4
1,471
1,471
63,981
63,965
616
45,884
280
894
2
43,463
2
855
43,400
18,081
1
0
39
0
693
0
0
0
693
17,511
0
0
4,875
12,636
550
0
80
0
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
161
17
531
157
0
144
87
374
0
0
0
0
0
0
0
16
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16
1,477
256
6,824
3,496
1
24
0
0
116
0
0
0
116
3,090
0
0
2,520
570
10
0
34
0
139
19
382
118
0
120
57
264
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
0
0
7
0
0
1,636
10,846
4,949
338,332
в том числе:
единый
социальны
й налог,
зачисляем
ый в Фонд
социально
го
страхован
ия
Российско
й
Федерации
единый
социальны
й налог,
зачисляем
ый в
Федеральн
ый фонд
обязатель
ного
медицинск
ого
страхован
ия
3
4
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
Задолженность по взносам в:
Фонд
социально
го
страхован
ия
Российско
й
Федерации
Федеральн
ый фонд
обязатель
ного
медицинск
ого
страхован
ия
3
4
488
488
462
462
155
90
30
18
0
2
0
333
137
2
372
127
0
0
196
0
0
0
196
245
0
0
0
245
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
227
67
3,359
3,063
31
2,290
13
0
36
0
0
0
23
773
0
0
0
773
0
13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
4
0
0
0
0
0
0
4
4
0
0
151
2,592
306
12,597
Задолженность по взносам в:
Фонд
социально
го
страхован
ия
Российско
й
Федерации
Федеральн
ый фонд
обязатель
ного
медицинск
ого
страхован
ия
3
4
XXX
XXX
XXX
XXX
тыс. рублей
налогам со
местным специальн
налогам и
ым
сборам налоговым
режимом
11
12
1,052,170
1,044,449
481,572
476,260
823,066
342,843
2,719
85,421
214,581
7,366
182,975
221,383
6,795
133,417
118
16
391
13
391
0
0
0
13
0
189,948
8,787
0
7,661
173,500
50,813
8,097
0
592
42,124
5,304
0
10,741
0
28,444
26,722
81,768
77,929
637
1,722
8,162
3,839
2,482
807
2,482
807
0
0
7,721
5,312
0
0
0
0
0
7,525
0
35
98
28
98
5,249
51,621
4,056,995
83,413
1,913,432
:
налогам со
региональ
местным специальн
ным
остальные
налогам и
ым
федеральн налогам и
сборам налоговым
сборам
ые налоги
режимом
и сборы
11
12
13
14
986,527
652,508
408,269
34,703
236,465
54,539
207,433
34,817
1,143
17
28
1
0
0
0
5
0
5
34
26
8
6
0
6
509,210
135,610
0
25,951
347,649
17,223
5,906
0
695
10,617
47,531
3,110
0
1,329
43,084
13,837
1,899
0
180
11,758
30,335
0
2,039
5
2,156
8
3,615
0
98,999
73,339
6,321
5,922
6,660
5,841
20,430
18,161
2,540
25,660
39
399
671
819
2,364
2,269
43,156
11,142
294
543
43,156
11,142
294
543
0
0
0
0
1,101
7,442
1,948
2,517
0
9
0
7,384
0
1,812
0
20
1,007
34
38
11
85
24
98
2,486
426,795
3,404,780
82,762
612,095
74,303
481,096
189,995
512,891
Дизельное
топливо
11
292,515
292,515
0
Акцизы на
алкогольну
ю
продукцию
с
объемной
долей
этилового
спирта
свыше 9
процентов
(за
исключени
ем пива,
вин,
фруктовых
вин,
игристых
вин
(шампанск
их),
Моторное
винных
масло для
напитков,
дизельных
изготавлив
и (или)
аемых без
карбюрато
Вина
Пиво
добавлени
рных
я
(инжекторн
ректифико
ых)
ванного
двигателе
этилового
й
спирта,
произведе
нного из
пищевого
сырья, и
(или)
спиртован
ных
виноградн
ого или
иного
фруктовог
о сусла, и
(или)
винного
дистиллят
а, и (или)
фруктовог
о
дистиллят
12
13
14
15
а)
0
1,865
3,810
26,678
0
1,865
3,810
26,678
0
0
3,810
24,946
Акцизы на
алкогольну
ю
продукцию
с
объемной
долей
этилового
спирта до
9
процентов
включител
ьно (за
исключени
ем пива,
вин,
фруктовых
вин,
игристых
вин
(шампанск
их),
винных
напитков,
изготавлив
аемых без
добавлени
я
ректифико
ванного
этилового
спирта,
произведе
нного из
пищевого
сырья, и
(или)
спиртован
ных
виноградн
ого или
иного
фруктовог
о сусла, и
(или)
винного
дистиллят
а, и (или)
фруктовог
о
16
дистиллят
а)
0
0
0
0
292,515
0
0
0
0
0
0
0
1,865
0
0
0
0
0
0
0
1,732
0
0
0
0
0
0
292,515
0
1,865
0
1,732
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
210,025
210,025
0
0
454
82
35
0
133
100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
210,025
0
82
0
100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,800,135
0
0
0
8,078
0
11,465
0
82,099
0
0
Акцизы на
алкогольну
ю
продукцию
с
объемной
долей
этилового
спирта
свыше 9
процентов
(за
исключени
ем пива,
вин,
фруктовых
вин,
игристых
вин
(шампанск
их),
винных
напитков,
изготавлив
аемых без
добавлени
я
ректифико
ванного
этилового
спирта,
произведе
нного из
пищевого
сырья, и
(или)
спиртован
ных
виноградн
ого или
иного
фруктовог
о сусла, и
(или)
винного
дистиллят
а, и (или)
фруктовог
о
дистиллят
15
а)
Акцизы на
алкогольну
ю
продукцию
с
объемной
долей
этилового
спирта до
9
процентов
включител
ьно (за
исключени
ем пива,
вин,
фруктовых
вин,
игристых
вин
(шампанск
их),
винных
напитков,
изготавлив
аемых без
добавлени
я
ректифико
ванного
этилового
спирта,
произведе
нного из
пищевого
сырья, и
(или)
спиртован
ных
виноградн
ого или
иного
фруктовог
о сусла, и
(или)
винного
дистиллят
а, и (или)
фруктовог
о
16
дистиллят
а)
Моторное
масло для
дизельных
и (или)
Дизельное карбюрато
топливо
рных
(инжекторн
ых)
двигателе
й
11
12
Вина
13
Пиво
14
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ, ПЕНЯМ И НАЛОГОВЫМ С
В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на 01.01.2016 года
Форма № 4-НМ
Утверждена приказом ФНС России
от 25.12.2014 № ММВ-7-1/[email protected]
Ежемесячная
Республика, край, область, автономное
образование, город
УФНС РОССИИ ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Раздел I. Задолженность по налогам и сборам в консолидированный бюджет Российской Федерации
.
Код строки
Всего
Всего
А
Б
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГАМ И
СБОРАМ ВСЕГО В ТОМ ЧИСЛЕ:
1010
ВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
1015
в том числе:
НЕДОИМКА
1020
из неё:
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТНОСТЬ
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ И
ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В ПРОЦЕДУРЕ
БАНКРОТСТВА
в том числе
1
2
16,255,137
16,138,456
13,188,990
13,112,725
10,816,823
8,595,114
1025
832,450
675,512
1030
5,235,342
4,828,106
Недоимка организаций и индивидуальных
предпринимателей, находящихся в
конкурсном производстве
1040
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
1045
в том числе:
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ 1050
4,935,329
5,321,633
4,551,867
4,517,611
2,102
1,792
1060
4,018
1,429
1090
1100
1120
480
3,538
0
0
1,429
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ
ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
1140
1150
1160
1170
1180
3,369,297
265,107
0
309,326
2,793,504
2,960,972
242,532
0
226,759
2,490,428
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
1181
1185
232,471
1,360
207,429
1,253
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
1190
1200
902,565
590,173
534,999
439,387
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
1201
1210
25,682
312,392
12,858
95,612
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ
ПЛАТЕЖИ - ВСЕГО
1220
1,045,011
1,019,672
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового
органа о взыскании задолженности
1230
1,045,011
1,019,672
в связи с вынесением решения
вышестоящего налогового органа о
приостановлении акта или действия
налогового органа
1240
0
0
116,681
76,265
0
0
0
0
15
39,022
15
4,206
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
в том числе:
отсрочка
рассрочка
инвестиционный налоговый кредит
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
1250
в том числе:
ЗАВИСШИЕ ПЛАТЕЖИ
1260
в том числе:
не перечисленные ликвидированными банками 1265
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1270
1280
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
1290
58,557
55,237
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
1300
19,087
16,807
1320
1330
2,783,318
73,453,887
2,621,206
61,499,884
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел II. Задолженность по уплате пеней и налоговых санкций в консолидированный бюджет
Российской Федерации
Задолженность по уплате пеней и
налоговых санкций
в том числе:
.
Код строки
всего
А
Б
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ПЕНЯМ И
НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ - ВСЕГО
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
2010
2015
4,268,401
1,963,341
2,848,113
1,206,021
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО
ПЕНЯМ И НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ
2020
1,636
1,606
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЕНИ И
НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ - ВСЕГО
отсрочка
рассрочка
2030
2060
2070
14,011
5
14,006
8,176
5
8,171
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ПРОЦЕДУР
БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
2110
2120
2130
2140
2150
1,132,999
69,927
0
122,463
939,297
723,639
46,619
0
97,388
578,739
2151
2155
84,227
1,312
62,485
893
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
1
пеней
2
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
2160
2170
281,988
196,840
185,742
122,522
2171
2180
20,528
85,148
13,952
63,220
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
2190
534,019
287,751
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового органа о
взыскании задолженности
2200
534,019
287,751
2210
0
0
2215
41,078
31,146
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
2217
2218
0
8,561
0
7,535
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
2220
23,035
17,258
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
2230
9,482
6,353
2240
2260
2,534,641
12,880,964
1,798,753
8,403,838
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
в связи с вынесением решения вышестоящего
налогового органа о приостановлении акта или
действия налогового органа
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел II.I. СПРАВОЧНО
.
Количество
Код строки налогоплате
льщиков
1
Всего
А
Б
2
Сумма списанной задолженности организаций,
ликвидированных в соответствии с законодательством
Российской Федерации (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК
РФ)
2400
316
7,014,867
Сумма списанной задолженности индивидуальных
предпринимателей, признанных банкротами (подпункт 2
пункта 1 статьи 59 НК РФ)
2410
45
72,356
Сумма списанной задолженности умерших или
объявленных умершими физических лиц (подпункт 3
пункта 1 статьи 59 НК РФ)
2420
1,271
3,971
Сумма списанной задолженности в случаях принятия
судом акта, в соответствии с которым налоговый орган
утрачивает возможность взыскания недоимки,
задолженности по пеням и штрафам в связи с истечением
установленного срока их взыскания, в том числе
вынесения им определения об отказе в восстановлении
им пропущенного срока подачи заявления в суд о
взыскании недоимки, задолженности по пеням и штрафам
(подпункт 4 пункта 1 статьи 59 НК РФ)
2430
168
1,118,262
Сумма списанной задолженности по "зависшим" платежам
(пункт 4 статьи 59 НК РФ)
2440
0
0
2450
856
867,595
Сумма списанной задолженности по решениям налогового
органа (в соответствии с ФЗ-330)
2460
1,025
1,991
535
27,309
Сумма списанной задолженности организаций,
отвечающих признакам недействующего юридического
лица (в соответствии с приказом ФНС России от
19.08.2010 № ЯК-7-8/[email protected])
Сумма задолженности, списанной на основании законов и
нормативных правовых актов, принятых субъектами РФ и
представительными органами муниципальных
образований (п.6 Порядка списания недоимки и
задолженности по пеням, штрафам и процентам,
признанным безнадежными к взысканию, утвержденного
приказом ФНС Росси от 19.08.2010 № ЯК-7-8/[email protected])
2470
КРОМЕ ТОГО:
Сумма неуплаченных процентов за пользование
бюджетными средствами
Из графы 7 раздела I
Задолженность по водному налогу
в том числе урегулированная задолженность
2480
XXX
2,629
2490
2500
XXX
XXX
17,131
14,285
Задолженность по сбору за пользование объектами
водных биологических ресурсов (исключая
внутренние водные объекты)
2510
в том числе урегулированная задолженность
2520
Из графы 8 раздела I
XXX
XXX
0
0
2530
2540
XXX
XXX
0
0
2550
2560
XXX
XXX
0
0
2570
2580
XXX
XXX
948,146
417,719
Задолженность по налогу на добычу газа горючего
природного из всех видов месторождений
углеводородного сырья
в том числе урегулированная задолженность
Задолженность по налогу на добычу газового
конденсата из всех видов месторождений
углеводородного сырья
в том числе урегулированная задолженность
Из графы 9 раздела I
Задолженность по налогу на доходы физических
лиц
в том числе урегулированная задолженность
Из строки 2570:
Задолженность по налогу на доходы
физических лиц с доходов, полученных
физическими лицами, зарегистрированными в
качестве индивидуальных предпринимателей,
нотариусов и других лиц, занимающихся
частной
практикой
в том
числе урегулированная
задолженность
Из графы 11 раздела I
2590
2600
XXX
XXX
120,722
58,894
Задолженность по налогу на имущество физических
лиц
2610
в том числе урегулированная задолженность
2616
Из графы 10 раздела I
XXX
XXX
162,916
12,970
2620
2621
2630
XXX
XXX
XXX
563,965
216,932
1,174,688
2635
2636
2640
2641
XXX
XXX
XXX
XXX
1,143,127
145,791
31,561
15,016
2650
XXX
704,739
2655
2656
2660
2661
XXX
XXX
XXX
XXX
324,907
65,124
379,832
202,532
2670
2680
XXX
XXX
0
0
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
водному налогу
2690
в том числе урегулированная задолженность
2700
XXX
XXX
1,996
1,006
XXX
XXX
0
0
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на добычу газа горючего природного из всех
видов месторождений УС
2730
в том числе урегулированная задолженность
2740
XXX
XXX
0
0
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на добычу газового конденсата из всех видов
месторождений УС
2750
XXX
0
Задолженность по налогу на имущество
организаций
в том числе урегулированная задолженность
Задолженность по транспортному налогу
в том числе:
по физическим
в том числелицам
урегулированная
задолженность
по юридическим
лицам
в том числе урегулированная
задолженность
Из графы 11 раздела I
Задолженность по земельному налогу
в том числе:
по физическим
в том числелицам
урегулированная
задолженность
по юридическим
лицам
в том числе урегулированная
задолженность
Из графы 8 раздела I
Задолженность по налогу на добычу нефти
в том числе урегулированная задолженность
Из графы 9 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
сбору за пользование объектами водных
биологических ресурсов (исключая внутренние
водные объекты)
2710
в том числе урегулированная задолженность
2720
Из графы 10 раздела II
в том числе урегулированная задолженность
2760
XXX
0
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на добычу нефти
2770
в том числе урегулированная задолженность
2780
Из графы 11 раздела II
XXX
XXX
0
0
2790
2800
XXX
XXX
672,015
342,859
2810
2820
XXX
XXX
83,197
33,586
2830
2836
XXX
XXX
25,851
1,847
2840
2841
XXX
XXX
58,719
18,436
2850
XXX
212,893
2855
2856
2860
2861
XXX
XXX
XXX
XXX
205,455
21,308
7,438
1,538
2870
XXX
158,814
2875
2876
2880
2881
XXX
XXX
XXX
XXX
62,563
11,668
96,251
47,075
2930
2950
2990
XXX
XXX
3,609
2,130,332
20,028,433
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на доходы физических лиц
в том числе урегулированная задолженность
Из строки 2790:
Сумма неуплаченных пеней и налоговых
санкций по налогу на доходы физических лиц с
доходов, полученных физическими лицами,
зарегистрированными в качестве
индивидуальных предпринимателей,
нотариусов и других лиц, занимающихся
частной
практикой
в том
числе урегулированная
задолженность
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на имущество физических лиц (из гр.13 раздела
II)
в том числе урегулированная задолженность
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на имущество организаций (из гр.12 раздела II)
в том числе урегулированная задолженность
Из графы 12 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
транспортному налогу
в том числе:
по физическим
в том числелицам
урегулированная
задолженность
по юридическим
лицам
в том числе урегулированная
задолженность
Из графы 13 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
земельному налогу
в том числе:
по физическим
в том числелицам
урегулированная
задолженность
по юридическим
лицам
в том числе урегулированная
задолженность
СПРАВОЧНО:
Уплачено процентов за несвоевременный возврат
Задолженность по физическим лицам всего
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел III. Задолженность по акцизам (из разделов I и II)
4,216
.
А
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ - ВСЕГО
ВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
НЕДОИМКА
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТНОСТЬ
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ
ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА
Акцизы всего
Код строки
Б
3010
3015
3020
1
Cпирт
этиловый из
всех видов
сырья (в том
числе
этиловый
спирт сырец
из всех видов
сырья)
2
120,055
120,055
116,348
8,814
8,814
8,814
3025
3026
3030
3040
0
3,707
0
0
0
0
0
0
3050
3,707
0
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
3051
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСЕГО
3060
0
0
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
3061
0
0
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ
ПЛАТЕЖИ - ВСЕГО
3070
0
0
3075
0
0
3076
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
3077
3078
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
3080
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
3090
0
0
3100
3105
133,620
182
15
0
РЕСТРУКТУРИРОВАННЫЕ ПЕНИ И НАЛОГОВЫЕ
САНКЦИИ
3110
0
0
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЕНИ И
НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ
3120
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ПРОЦЕДУР
БАНКРОТСТВА
3130
182
0
3131
0
0
3140
0
0
3141
0
0
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
3150
0
0
3155
0
0
3157
3158
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
в том числе:
ЗАВИСШИЕ ПЛАТЕЖИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО УПЛАТЕ ПЕНЕЙ И НАЛОГОВЫХ
САНКЦИЙ - ВСЕГО
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
в том числе:
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
3160
0
0
3170
3180
0
497,856
0
26,457
Раздел III.I. СПРАВОЧНО
.
А
СПРАВОЧНО:
Акцизы всего
Код строки
Б
1
Спирт
этиловый из
всех видов
сырья (в том
числе
этиловый
спирт сырец
из всех видов
сырья)
2
Сумма списанной недоимки и задолженности по пеням,
штрафам и процентам по акцизам, признанных
безнадежными к взысканию
3200
4,295,213 XXX
Раздел IV. Задолженность по единому социальному налогу
в том числе:
.
А
единый
социальный
Единый
налог,
Код строки социальный
зачисляемый
налог - всего
в
федеральный
бюджет
Б
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГАМ И
СБОРАМ - ВСЕГО
4010
ВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
4015
в том числе:
НЕДОИМКА
4020
из неё:
1
2
333,294
331,393
208,576
206,750
229,027
131,888
4025
23,701
19,796
4040
189,385
99,163
4050
4055
189,385
102,366
99,163
74,862
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
(в соответствии с Федеральным законом от
09.07.2002 № 83-ФЗ)
4060
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ 4070
745
0
596
0
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТНОСТЬ
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ
В ПРОЦЕДУРЕ БАНКРОТСТВА
в том числе
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В КОНКУРСНОМ
ПРОИЗВОДСТВЕ
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ
ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
4080
4090
4100
4110
4120
93,571
0
0
23,110
70,461
68,428
0
0
18,235
50,193
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
4121
4125
1,734
0
1,583
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
4130
4140
8,050
3,212
5,838
1,548
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
4141
4150
510
4,838
420
4,290
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ
ПЛАТЕЖИ - ВСЕГО
4160
0
0
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового
органа о взыскании задолженности
4170
0
0
в связи с вынесением решения
вышестоящего налогового органа о
приостановлении акта или действия
налогового органа
4180
0
0
4185
1,901
1,826
4186
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
4187
4188
0
190
0
176
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
4190
1,695
1,650
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
4200
16
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ПЕНЯМ И
НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ - ВСЕГО
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
4210
4215
47,574
16,157
37,777
12,003
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (в
соответствии с Федеральным законом от 09.07.2002
№ 83-ФЗ)
4220
189
158
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
в том числе:
ЗАВИСШИЕ ПЛАТЕЖИ
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЕНИ И
НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ
4230
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ПРОЦЕДУР
БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
4240
4250
4260
4270
4280
11,016
0
0
2,911
8,105
7,535
0
0
391
7,144
4281
4285
859
0
818
0
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
4290
4300
4,952
1,404
4,310
1,196
4301
4310
669
3,548
588
3,114
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
4320
0
0
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового органа о
взыскании задолженности
4330
0
0
в связи с вынесением решения вышестоящего
налогового органа о приостановлении акта или
действия налогового органа
4340
0
0
4345
676
635
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
4347
4348
0
97
0
90
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
4350
568
541
4360
11
4
4365
0
0
4366
4370
86,473
1,793,793
78,248
1,149,533
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Из строки 4186:
зависшие платежи, не перечисленные
ликвидированными банками
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел IV.I. СПРАВОЧНО
в том числе:
.
А
СПРАВОЧНО:
единый
социальный
Единый
налог,
Код строки социальный
налог - всего зачисляемый
в
федеральный
бюджет
Б
1
2
Сумма неуплаченных процентов за пользование
бюджетными средствами
КРОМЕ ТОГО:
Сумма списанной недоимки и задолженности по
пеням, штрафам и процентам по ЕСН, признанных
безнадежными к взысканию
- по юридическим лицам
- по индивидуальным предпринимателям
4600
363 XXX
4610
4620
4630
53,002 XXX
50,882 XXX
2,120 XXX
Раздел V. Задолженность по платежам в государственные внебюджетные фонды
Задолженность по взно
.
А
Внебюджетн
Код строки ые фонды всего
Б
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГАМ И
СБОРАМ - ВСЕГО
5010
ВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
5015
в том числе:
НЕДОИМКА
5020
из неё:
1
Пенсионный
фонд
Российской
Федерации
2
8,225
8,225
7,191
7,191
1,756
1,478
5025
135
87
5030
2
0
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В КОНКУРСНОМ
ПРОИЗВОДСТВЕ
5040
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
5045
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ 5050
2
6,469
1,906
0
5,713
1,587
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
5060
0
0
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТНОСТЬ
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ
В ПРОЦЕДУРЕ БАНКРОТСТВА
в том числе
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ
ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
5070
5080
5090
5100
5110
4,563
0
0
0
4,563
4,126
0
0
0
4,126
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
5111
5115
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
5120
5130
0
0
0
0
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
5131
5140
0
0
0
0
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ
ПЛАТЕЖИ - ВСЕГО
5150
0
0
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового
органа о взыскании задолженности
5160
0
0
в связи с вынесением решения
вышестоящего налогового органа о
приостановлении акта или действия
налогового органа
5170
0
0
5175
0
0
5176
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
5177
5178
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
5180
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
5190
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ПЕНЯМ И
НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ - ВСЕГО
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
5200
5205
35,157
32,707
30,201
28,199
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО
ПЕНЯМ И НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ
5210
16,198
13,305
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЕНИ И
НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ - ВСЕГО
5220
3,968
3,142
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ПРОЦЕДУР
БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
5230
5240
5250
5260
5270
16,509
1
0
0
12,540
14,894
1
0
0
11,751
5271
5275
0
3,968
0
3,142
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
в том числе:
ЗАВИСШИЕ ПЛАТЕЖИ
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
5280
5290
0
0
0
0
5291
5300
0
0
0
0
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
5310
0
0
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового органа о
взыскании задолженности
5320
0
0
в связи с вынесением решения вышестоящего
налогового органа о приостановлении акта или
действия налогового органа
5330
0
0
5335
17
8
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
5337
5338
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
5340
9
8
5350
8
0
5355
0
0
5360
5420
2,385
159,313
1,938
138,088
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Из строки 5176:
зависшие платежи, не перечисленные
ликвидированными банками
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел V.I. СПРАВОЧНО
Задолженность по взно
.
А
СПРАВОЧНО:
Сумма неуплаченных процентов за пользование
бюджетными средствами
Внебюджетн
Код строки ые фонды всего
Б
5600
1
Пенсионный
фонд
Российской
Федерации
2
1 XXX
Сумма признанной безнадежной к взысканию и
списанной задолженности по страховым взносам в
государственные внебюджетные фонды, числящейся за
организациями по состоянию на 01.01.2001 года,
начисленным пеням и штрафам
5610
697 XXX
РИЛОЖЕНИЕ 5
И НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ
ЕДЕРАЦИИ
ФНС России
в том числе по:
федеральным налогам и сборам
из них
налог на прибыль
организаций
Всего
3
в том
числе в
федеральн
ый бюджет
4
из графы 5
налог на
добавленную
стоимость по
налог на
товарам
добавленную
(работам,
стоимость
услугам),
реализуемым
на территории
РФ
региональ
платежи за из графы 7
ным
пользован налог на остальные
налогам
и
ие
добычу федеральн
сборам
природны полезных ые налоги
ми
ископаемы и сборы
ресурсами
х
5
7
6
8
9
10
2,075,774
2,063,274
296,691
295,082
9,032,859
8,984,284
9,032,555
8,983,980
995,158
995,026
978,026
978,026
1,085,199
1,070,141
1,739,096
1,717,886
932,657
117,122
6,132,661
6,132,559
897,180
894,332
632,616
1,339,977
235,154
32,400
365,500
365,500
650
506
74,208
46,326
178,540
17,959
3,648,652
3,648,652
798,801
797,014
202,113
257,793
101,480
1,130,617
10,271
177,960
3,458,855
2,851,623
3,458,855
2,851,421
797,170
97,846
795,452
83,694
194,362
437,525
235,882
377,909
58
55
1,367
1,367
4
0
363
114
0
0
174
174
0
0
1,255
518
0
0
0
0
0
0
0
174
0
0
174
0
0
0
0
0
0
0
0
1,255
0
411
107
0
581,214
22,289
0
11,998
546,927
61,445
2,174
0
2,692
56,579
2,034,393
186,942
0
183,405
1,664,046
2,034,393
186,942
0
183,405
1,664,046
86,265
293
0
8,477
77,495
73,888
147
0
0
73,741
259,100
33,008
0
22,879
201,960
169,797
11,997
0
10,749
146,944
29,037
0
4,723
0
156,798
0
156,798
0
110
0
0
0
21,484
1,253
14,493
107
45,055
45,055
4,515
4,515
302,981
274,582
302,779
274,380
11,227
11,227
9,456
9,456
175,736
108,523
196,604
52,904
3,201
0
366
0
6,169
28,399
6,169
28,399
0
0
0
0
3,488
67,213
2,932
143,700
504,290
111,945
512,708
512,708
350
350
2,324
10,983
504,290
111,945
512,708
512,708
350
350
2,324
10,983
0
0
0
0
0
0
0
0
12,500
1,609
48,575
48,575
132
0
15,058
21,210
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
3,172
15
3,172
0
0
0
0
0
1,034
0
18,648
6,018
856
38,122
38,122
0
0
11,097
1,832
6,482
753
7,266
7,266
132
0
2,927
730
703,474
9,739,384
86,830
1,398,487
1,197,106
41,633,536
1,197,106
41,632,220
10,974
4,788,867
10,890
4,705,328
709,652
5,338,097
10,709
6,541,341
ь по уплате пеней и
вых санкций
из графы 1 по:
в том числе:
федеральным налогам и сборам
из них
налоговых
санкций
3
из графы 7
налог на
добавленн
налог на прибыль
ую
организаций
налог на стоимость
добавленн по товарам
ую
(работам,
стоимость услугам),
реализуем
ым на
в том числе в
территори
всего
федеральный
и РФ
бюджет
Всего
4
5
6
7
8
платежи за из графы 9
пользован налог на
ие
добычу
природны полезных
ми
ископаемы
ресурсами
х
9
10
1,420,288
757,320
3,619,233
1,820,833
996,362
576,546
140,025
80,668
1,784,840
887,842
1,779,635
882,662
28,912
12,159
26,914
11,195
30
1,556
16
14
286
286
0
0
5,835
0
5,835
12,892
0
12,892
1,204
0
1,204
1,204
0
1,204
10,439
0
10,439
10,439
0
10,439
0
0
0
0
0
0
409,360
23,308
0
25,075
360,558
1,060,091
65,991
0
92,638
900,214
272,707
11,467
0
3,911
257,329
28,673
1,063
0
451
27,159
575,353
39,047
0
64,628
471,678
575,352
39,047
0
64,628
471,677
9,081
32
0
15
9,034
8,633
9
0
15
8,609
21,742
419
80,186
1,248
17,354
0
2,984
0
52,271
0
52,271
0
9
0
0
0
96,246
74,318
223,506
170,723
24,909
24,909
2,833
2,833
93,738
71,965
88,559
66,786
2,836
2,836
2,320
2,320
6,576
21,928
16,268
52,783
3,651
0
598
0
8,640
21,773
8,640
21,773
21
0
21
0
246,268
524,036
277,710
47,944
208,026
208,026
242
242
246,268
524,036
277,710
47,944
208,026
208,026
242
242
0
0
0
0
0
0
0
0
9,932
34,124
8,549
853
16,092
16,092
44
0
0
1,026
0
2,491
0
0
0
0
0
1,987
0
1,987
0
0
0
0
5,777
22,586
4,030
398
11,574
11,574
1
0
3,129
9,047
4,519
455
2,531
2,531
43
0
735,888 1,978,166
4,477,126 11,225,540
434,303
3,198,390
60,176
447,479
966,764
5,507,939
961,560
5,481,990
20,120
85,627
18,612
79,132
Недоимка
3
Задолженн Задолженнос
ость по
ть по
пени
штрафам
4
5
задолженн
ость по
страховым
взносам в
государств
енные
социальны
е
внебюджет
ные
фонды
проценты
6
7
5,885,089
561,880
567,722
0
176
50,004
12,745
9,607
0
0
2,690
1,060
216
0
5
671,058
310,704
136,063
0
437
0
0
0
0
0
537,919
249,941
1,140
851
0
0
0
15,093
9,749
2,459
4
4
79,660 XXX
75
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
1,769,539
329,911
30,882 XXX
8,932,532 1,476,841
826,609
XXX
XXX
4
697
из них на:
в том числе:
в том числе:
Спиртосодер
жащая
продукция
Табачная
продукция
Автомобил
и легковые
и
мотоциклы
Бензин
Спирт
этиловый
(в том
Спирт
числе
этиловый
этиловый
из
спирт
непищевог
сырец) из
о сырья
пищевого
сырья
3
4
Автомобил
Прямогонн
ьный
ый бензин
бензин
5
6
7
8
9
10
8,814
8,814
8,814
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
0
0
0
0
0
0
0
5
0
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26,457
0
0
0
0
0
0
0
5
0
5
0
0
0
0
из них на:
в том числе:
в том числе:
Спиртосодер
жащая
продукция
Табачная
продукция
Бензин
Спирт
этиловый
(в том
Спирт
числе
этиловый
этиловый
из
спирт
непищевог
сырец) из
о сырья
пищевого
сырья
3
4
Автомобил
и легковые
и
мотоциклы
Автомобил
Прямогонн
ьный
ый бензин
бензин
5
6
7
8
9
10
XXX
XXX
XXX
в том числе:
единый
социальны
й налог,
зачисляем
ый в Фонд
социально
го
страхован
ия
Российско
й
Федерации
единый
социальны
й налог,
зачисляем
ый в
Федеральн
ый фонд
обязатель
ного
медицинск
ого
страхован
ия
3
4
2,297
2,297
122,421
122,346
1,430
95,709
842
3,063
2
90,220
2
867
90,220
26,637
2
0
147
0
693
0
0
0
693
24,450
0
0
4,875
19,575
71
0
80
0
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
172
28
2,040
1,636
5
144
85
404
0
0
0
0
0
0
0
75
0
0
0
0
0
14
0
45
0
16
1,734
263
8,063
3,891
2
29
0
0
117
0
0
0
117
3,364
0
0
2,520
844
7
0
34
0
144
20
498
188
0
124
81
310
0
0
0
0
0
0
0
41
0
0
0
7
0
27
0
7
0
0
2,076
14,149
6,149
630,111
в том числе:
единый
социальны
й налог,
зачисляем
ый в Фонд
социально
го
страхован
ия
Российско
й
Федерации
единый
социальны
й налог,
зачисляем
ый в
Федеральн
ый фонд
обязатель
ного
медицинск
ого
страхован
ия
3
4
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
Задолженность по взносам в:
Фонд
социально
го
страхован
ия
Российско
й
Федерации
Федеральн
ый фонд
обязатель
ного
медицинск
ого
страхован
ия
3
4
530
530
504
504
180
98
29
19
0
2
0
350
154
2
406
165
0
0
196
0
0
0
196
241
0
0
0
241
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
304
159
4,652
4,349
48
2,845
88
738
111
0
0
0
23
1,504
0
0
0
766
0
88
0
738
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
5
0
0
0
0
0
1
4
4
0
0
136
3,130
311
18,095
Задолженность по взносам в:
Фонд
социально
го
страхован
ия
Российско
й
Федерации
Федеральн
ый фонд
обязатель
ного
медицинск
ого
страхован
ия
3
4
XXX
XXX
XXX
XXX
тыс. рублей
налогам со
местным специальн
налогам и
ым
сборам налоговым
режимом
11
12
868,644
851,541
458,407
456,304
570,530
311,202
32,778
77,834
134,244
15,199
132,485
281,011
15,095
145,102
170
26
2,058
13
69
1,989
0
0
13
0
190,591
6,424
0
71,818
112,349
47,937
4,154
0
0
43,783
4,258
0
6,291
0
86,307
17,437
84,655
80,445
1,611
68,870
8,281
4,210
1,885
12,471
1,885
12,471
0
0
17,103
2,103
0
0
0
0
0
16,168
0
0
837
651
98
1,452
66,417
3,539,577
84,986
1,873,085
региональ
ным
остальные
федеральн налогам и
сборам
ые налоги
и сборы
11
12
налогам со
специальн
ым
налоговым
режимом
местным
налогам и
сборам
13
14
809,119
344,286
272,268
41,537
186,572
61,041
190,328
39,930
1,254
38
41
1
1,249
0
1,249
10
0
10
1,103
5
1,098
6
0
6
202,950
15,445
0
24,084
162,173
10,428
1,211
0
341
8,866
45,821
1,887
0
29,481
14,399
16,659
838
0
3
15,818
10,552
1,248
1,324
10
1,213
54
1,504
0
102,023
71,013
25,333
4,252
14,065
4,994
19,084
16,871
3,956
31,010
520
21,081
1,249
9,071
2,491
2,213
38,058
5,738
65
4,180
38,058
5,738
65
4,180
0
0
0
0
9,439
4,624
2,076
254
0
504
0
4,187
0
1,851
0
32
6,981
246
146
57
1,954
191
79
165
556,979
2,433,584
251,075
659,028
136,828
513,204
168,572
483,192
Моторное
масло для
дизельных
и (или)
Дизельное карбюрато
топливо
рных
(инжекторн
ых)
двигателе
й
11
12
13
Акцизы на
алкогольну
ю
продукцию
с
объемной
долей
этилового
спирта
свыше 9
процентов
(за
исключени
ем пива,
вин,
фруктовых
вин,
игристых
вин
(шампанск
их),
винных
напитков,
изготавлив
аемых без
Вина
Пиво
добавлени
я
ректифико
ванного
этилового
спирта,
произведе
нного из
пищевого
сырья, и
(или)
спиртован
ных
виноградн
ого или
иного
фруктовог
о сусла, и
(или)
винного
дистиллят
а, и (или)
фруктовог
о
дистиллят
14
15
а)
1,865
4,089
1,842
1,865
4,089
1,842
0
4,089
0
Акцизы на
алкогольну
ю
продукцию
с
объемной
долей
этилового
спирта до
9
процентов
включител
ьно (за
исключени
ем пива,
вин,
фруктовых
вин,
игристых
вин
(шампанск
их),
винных
напитков,
изготавлив
аемых без
добавлени
я
ректифико
ванного
этилового
спирта,
произведе
нного из
пищевого
сырья, и
(или)
спиртован
ных
виноградн
ого или
иного
фруктовог
о сусла, и
(или)
винного
дистиллят
а, и (или)
фруктовог
о
16
дистиллят
а)
0
0
0
103,265
103,265
103,265
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,865
0
0
0
0
0
0
0
1,842
0
0
0
0
0
0
0
0
1,865
0
1,842
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
129,975
0
0
0
454
82
53
0
3,118
100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
82
0
100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
439,770
0
0
0
8,078
0
12,320
0
10,686
0
0
Акцизы на
алкогольну
ю
продукцию
с
объемной
долей
этилового
спирта
свыше 9
процентов
(за
исключени
ем пива,
вин,
фруктовых
вин,
игристых
вин
(шампанск
их),
винных
напитков,
изготавлив
аемых без
добавлени
я
ректифико
ванного
этилового
спирта,
произведе
нного из
пищевого
сырья, и
(или)
спиртован
ных
виноградн
ого или
иного
фруктовог
о сусла, и
(или)
винного
дистиллят
а, и (или)
фруктовог
о
дистиллят
15
а)
Акцизы на
алкогольну
ю
продукцию
с
объемной
долей
этилового
спирта до
9
процентов
включител
ьно (за
исключени
ем пива,
вин,
фруктовых
вин,
игристых
вин
(шампанск
их),
винных
напитков,
изготавлив
аемых без
добавлени
я
ректифико
ванного
этилового
спирта,
произведе
нного из
пищевого
сырья, и
(или)
спиртован
ных
виноградн
ого или
иного
фруктовог
о сусла, и
(или)
винного
дистиллят
а, и (или)
фруктовог
о
16
дистиллят
а)
Моторное
масло для
дизельных
и (или)
Дизельное карбюрато
топливо
рных
(инжекторн
ых)
двигателе
й
11
12
Вина
13
Пиво
14
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ, ПЕНЯМ И НАЛОГОВЫМ С
В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на 01.01.2015 года
Форма № 4-НМ
Утверждена приказом ФНС России
от 12.12.2013 № ММВ-7-1/[email protected]
Ежемесячная
Республика, край, область, автономное
образование, город
Свод Регион + МРИ
Раздел I. Задолженность по налогам и сборам в консолидированный бюджет Российской Федерации
.
Код строки
Всего
Всего
А
Б
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГАМ И
СБОРАМ ВСЕГО В ТОМ ЧИСЛЕ:
1010
ВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
1015
в том числе:
НЕДОИМКА
1020
из неё:
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТНОСТЬ
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ И
ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В ПРОЦЕДУРЕ
БАНКРОТСТВА
в том числе
1
2
20,536,832 18,026,941
20,486,380 18,010,139
14,644,109 12,783,326
1025
1,508,237
1,355,854
1030
7,823,301
7,491,375
Недоимка организаций и индивидуальных
предпринимателей, находящихся в
конкурсном производстве
1040
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
1045
в том числе:
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ 1050
7,668,843
5,842,271
7,378,357
5,226,813
3,024
2,572
1060
9,030
176
1090
1100
1120
0
9,030
0
0
176
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ
ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
1140
1150
1160
1170
1180
3,914,931
410,965
0
16,039
3,487,820
3,701,928
381,356
0
15,019
3,305,553
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
1181
1185
242,581
107
223,077
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
1190
1200
1,013,175
715,239
690,639
574,379
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
1201
1210
57,238
297,936
42,564
116,260
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ
ПЛАТЕЖИ - ВСЕГО
1220
902,218
831,498
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового
органа о взыскании задолженности
1230
902,218
831,498
в связи с вынесением решения
вышестоящего налогового органа о
приостановлении акта или действия
налогового органа
1240
0
0
50,452
16,802
0
0
0
0
15
29,147
15
25
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
в том числе:
отсрочка
рассрочка
инвестиционный налоговый кредит
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
1250
в том числе:
ЗАВИСШИЕ ПЛАТЕЖИ
1260
в том числе:
не перечисленные ликвидированными банками 1265
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1270
1280
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
1290
8,752
7,868
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
1300
12,538
8,894
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
1320
1330
4,576,408 4,408,646
95,168,836 85,431,750
Раздел II. Задолженность по уплате пеней и налоговых санкций в консолидированный бюджет
Российской Федерации
Задолженность по уплате пеней и
налоговых санкций
в том числе:
.
Код строки
всего
А
Б
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ПЕНЯМ И
НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ - ВСЕГО
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
2010
2015
5,231,385
2,209,714
3,349,019
1,276,326
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО
ПЕНЯМ И НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ
2020
1,782
1,752
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЕНИ И
НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ - ВСЕГО
отсрочка
рассрочка
2030
2060
2070
17,630
0
17,630
11,733
0
11,733
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ПРОЦЕДУР
БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
2110
2120
2130
2140
2150
1,231,983
139,177
0
6,351
1,086,099
715,511
102,618
0
1,003
611,534
2151
2155
107,277
356
77,778
356
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
1
пеней
2
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
2160
2170
471,996
379,569
270,375
203,224
2171
2180
50,156
92,427
37,748
67,151
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
2190
486,679
277,311
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового органа о
взыскании задолженности
2200
486,679
277,311
2210
0
0
2215
17,659
11,410
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
2217
2218
0
4,386
0
4,078
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
2220
4,038
3,373
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
2230
9,235
3,959
2240
2260
3,555,165
15,607,373
2,435,438
9,750,741
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
в связи с вынесением решения вышестоящего
налогового органа о приостановлении акта или
действия налогового органа
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел II.I. СПРАВОЧНО
.
Количеств
о
Код строки
налогопла
тельщиков
1
Всего
А
Б
2
Сумма списанной задолженности организаций,
ликвидированных в соответствии с законодательством
Российской Федерации (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК
РФ)
2400
451
2,680,870
Сумма списанной задолженности индивидуальных
предпринимателей, признанных банкротами (подпункт 2
пункта 1 статьи 59 НК РФ)
2410
41
139,687
Сумма списанной задолженности умерших или
объявленных умершими физических лиц (подпункт 3
пункта 1 статьи 59 НК РФ)
2420
912
4,579
Сумма списанной задолженности в случаях принятия
судом акта, в соответствии с которым налоговый орган
утрачивает возможность взыскания недоимки,
задолженности по пеням и штрафам в связи с истечением
установленного срока их взыскания, в том числе
вынесения им определения об отказе в восстановлении
им пропущенного срока подачи заявления в суд о
взыскании недоимки, задолженности по пеням и штрафам
(подпункт 4 пункта 1 статьи 59 НК РФ)
2430
3,022
193,385
Сумма списанной задолженности по "зависшим" платежам
(пункт 4 статьи 59 НК РФ)
2440
0
0
2450
41
15,489
Сумма списанной задолженности по решениям налогового
органа (в соответствии с ФЗ-330)
2460
4,467
4,769
11,253
165,457
Сумма списанной задолженности организаций,
отвечающих признакам недействующего юридического
лица (в соответствии с приказом ФНС России от
19.08.2010 № ЯК-7-8/[email protected])
Сумма задолженности, списанной на основании законов и
нормативных правовых актов, принятых субъектами РФ и
представительными органами муниципальных
образований (п.6 Порядка списания недоимки и
задолженности по пеням, штрафам и процентам,
признанным безнадежными к взысканию, утвержденного
приказом ФНС Росси от 19.08.2010 № ЯК-7-8/[email protected])
2470
КРОМЕ ТОГО:
Сумма неуплаченных процентов за пользование
бюджетными средствами
Из графы 7 раздела I
Задолженность по водному налогу
в том числе урегулированная задолженность
2480
XXX
2,348
2490
2500
XXX
XXX
19,588
15,613
Задолженность по сбору за пользование объектами
водных биологических ресурсов (исключая
внутренние водные объекты)
2510
в том числе урегулированная задолженность
2520
Из графы 8 раздела I
XXX
XXX
0
0
2530
2540
XXX
XXX
0
0
2550
2560
XXX
XXX
0
0
2570
2580
XXX
XXX
793,360
410,314
Задолженность по налогу на добычу газа горючего
природного из всех видов месторождений
углеводородного сырья
в том числе урегулированная задолженность
Задолженность по налогу на добычу газового
конденсата из всех видов месторождений
углеводородного сырья
в том числе урегулированная задолженность
Из графы 9 раздела I
Задолженность по налогу на доходы физических
лиц
в том числе урегулированная задолженность
Из строки 2570:
Задолженность по налогу на доходы
физических лиц с доходов, полученных
физическими лицами, зарегистрированными в
качестве индивидуальных предпринимателей,
нотариусов и других лиц, занимающихся
частной
практикой
в том
числе урегулированная
задолженность
Из графы 11 раздела I
2590
2600
XXX
XXX
132,413
88,554
Задолженность по налогу на имущество физических
лиц
2610
в том числе урегулированная задолженность
2616
Из графы 10 раздела I
XXX
XXX
126,419
11,773
2620
2621
2630
XXX
XXX
XXX
430,337
137,425
940,815
2635
2636
2640
2641
XXX
XXX
XXX
XXX
908,295
113,675
32,520
13,877
2650
XXX
611,337
2655
2656
2660
2661
XXX
XXX
XXX
XXX
281,989
62,265
329,348
147,246
2670
2680
XXX
XXX
0
0
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
водному налогу
2690
в том числе урегулированная задолженность
2700
XXX
XXX
1,757
990
XXX
XXX
0
0
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на добычу газа горючего природного из всех
видов месторождений УС
2730
в том числе урегулированная задолженность
2740
XXX
XXX
0
0
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на добычу газового конденсата из всех видов
месторождений УС
2750
XXX
0
Задолженность по налогу на имущество
организаций
в том числе урегулированная задолженность
Задолженность по транспортному налогу
в том числе:
по физическим
в том числелицам
урегулированная
задолженность
по юридическим
лицам
в том числе урегулированная
задолженность
Из графы 11 раздела I
Задолженность по земельному налогу
в том числе:
по физическим
в том числелицам
урегулированная
задолженность
по юридическим
лицам
в том числе урегулированная
задолженность
Из графы 8 раздела I
Задолженность по налогу на добычу нефти
в том числе урегулированная задолженность
Из графы 9 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
сбору за пользование объектами водных
биологических ресурсов (исключая внутренние
водные объекты)
2710
в том числе урегулированная задолженность
2720
Из графы 10 раздела II
в том числе урегулированная задолженность
2760
XXX
0
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на добычу нефти
2770
в том числе урегулированная задолженность
2780
Из графы 11 раздела II
XXX
XXX
0
0
2790
2800
XXX
XXX
659,186
392,561
2810
2820
XXX
XXX
81,733
46,832
2830
2836
XXX
XXX
20,859
2,230
2840
2841
XXX
XXX
42,512
16,247
2850
XXX
171,609
2855
2856
2860
2861
XXX
XXX
XXX
XXX
161,069
17,539
10,540
1,650
2870
XXX
144,210
2875
2876
2880
2881
XXX
XXX
XXX
XXX
46,795
9,089
97,415
54,917
2930
2950
2990
XXX
XXX
5,059
1,682,649
20,187 12,481,195
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на доходы физических лиц
в том числе урегулированная задолженность
Из строки 2790:
Сумма неуплаченных пеней и налоговых
санкций по налогу на доходы физических лиц с
доходов, полученных физическими лицами,
зарегистрированными в качестве
индивидуальных предпринимателей,
нотариусов и других лиц, занимающихся
частной
практикой
в том
числе урегулированная
задолженность
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на имущество физических лиц (из гр.13 раздела
II)
в том числе урегулированная задолженность
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
налогу на имущество организаций (из гр.12 раздела II)
в том числе урегулированная задолженность
Из графы 12 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
транспортному налогу
в том числе:
по физическим
в том числелицам
урегулированная
задолженность
по юридическим
лицам
в том числе урегулированная
задолженность
Из графы 13 раздела II
Сумма неуплаченных пеней и налоговых санкций по
земельному налогу
в том числе:
по физическим
в том числелицам
урегулированная
задолженность
по юридическим
лицам
в том числе урегулированная
задолженность
СПРАВОЧНО:
Уплачено процентов за несвоевременный возврат
Задолженность по физическим лицам всего
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел III. Задолженность по акцизам (из разделов I и II)
.
А
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ - ВСЕГО
ВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
НЕДОИМКА
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТНОСТЬ
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ
ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА
Акцизы всего
Код строки
Б
3010
3015
3020
1
Cпирт
этиловый
из всех
видов
сырья (в
том числе
этиловый
спирт
сырец из
всех видов
сырья)
2
3,765,994
3,765,994
2,725,614
3,712,460
3,712,460
2,692,306
3025
3026
3030
3040
0
1,040,380
0
0
0
1,020,154
0
0
3050
1,040,380
1,020,154
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
3051
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСЕГО
3060
0
0
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
3061
0
0
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ
ПЛАТЕЖИ - ВСЕГО
3070
0
0
3075
0
0
3076
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
3077
3078
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
3080
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
3090
0
0
3100
3105
602,552
356,376
514,596
277,784
РЕСТРУКТУРИРОВАННЫЕ ПЕНИ И НАЛОГОВЫЕ
САНКЦИИ
3110
0
0
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЕНИ И
НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ
3120
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ПРОЦЕДУР
БАНКРОТСТВА
3130
290,882
277,784
3131
0
0
3140
0
0
3141
0
0
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
3150
65,494
0
3155
0
0
3157
3158
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
в том числе:
ЗАВИСШИЕ ПЛАТЕЖИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО УПЛАТЕ ПЕНЕЙ И НАЛОГОВЫХ
САНКЦИЙ - ВСЕГО
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
в том числе:
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
3160
3170
3180
0
0
0
0
13,653,666 13,227,698
Раздел III.I. СПРАВОЧНО
.
А
СПРАВОЧНО:
Акцизы всего
Код строки
Б
1
Спирт
этиловый
из всех
видов
сырья (в
том числе
этиловый
спирт
сырец из
всех видов
сырья)
2
Сумма списанной недоимки и задолженности по пеням,
штрафам и процентам по акцизам, признанных
безнадежными к взысканию
3200
30,725 XXX
Раздел IV. Задолженность по единому социальному налогу
в том числе:
.
А
единый
Единый социальны
социальны й налог,
Код строки
й налог - зачисляем
всего
ый в
федеральн
ый бюджет
Б
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГАМ И
СБОРАМ - ВСЕГО
4010
ВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
4015
в том числе:
НЕДОИМКА
4020
из неё:
1
2
455,863
453,716
323,999
322,109
297,561
196,830
4025
22,925
18,513
4040
245,814
154,437
4050
4055
245,789
156,155
154,437
125,279
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
(в соответствии с Федеральным законом от
09.07.2002 № 83-ФЗ)
4060
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ 4070
1,129
0
937
0
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТНОСТЬ
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ
В ПРОЦЕДУРЕ БАНКРОТСТВА
в том числе
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В КОНКУРСНОМ
ПРОИЗВОДСТВЕ
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ
ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
4080
4090
4100
4110
4120
140,492
43,956
0
0
96,536
117,033
43,919
0
0
73,114
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
4121
4125
1,188
0
1,050
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
4130
4140
14,534
8,737
7,309
2,106
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
4141
4150
680
5,797
586
5,203
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ
ПЛАТЕЖИ - ВСЕГО
4160
0
0
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового
органа о взыскании задолженности
4170
0
0
в связи с вынесением решения
вышестоящего налогового органа о
приостановлении акта или действия
налогового органа
4180
0
0
4185
2,147
1,890
4186
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
4187
4188
0
1
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
4190
2,033
1,888
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
4200
113
2
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ПЕНЯМ И
НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ - ВСЕГО
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
4210
4215
66,980
30,342
55,491
26,549
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (в
соответствии с Федеральным законом от 09.07.2002
№ 83-ФЗ)
4220
202
164
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
в том числе:
ЗАВИСШИЕ ПЛАТЕЖИ
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЕНИ И
НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ
4230
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ПРОЦЕДУР
БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
4240
4250
4260
4270
4280
22,513
13,429
0
0
9,084
21,324
13,411
0
0
7,913
4281
4285
423
0
389
0
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
4290
4300
7,627
3,700
5,061
1,598
4301
4310
768
3,927
672
3,463
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
4320
0
0
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового органа о
взыскании задолженности
4330
0
0
в связи с вынесением решения вышестоящего
налогового органа о приостановлении акта или
действия налогового органа
4340
0
0
4345
501
375
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
4347
4348
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
4350
416
371
4360
85
4
4365
0
0
4366
4370
104,978
2,460,141
92,450
1,779,876
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Из строки 4186:
зависшие платежи, не перечисленные
ликвидированными банками
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел IV.I. СПРАВОЧНО
в том числе:
.
А
СПРАВОЧНО:
единый
Единый социальны
социальны й налог,
Код строки
й налог - зачисляем
всего
ый в
федеральн
ый бюджет
Б
1
2
Сумма неуплаченных процентов за пользование
бюджетными средствами
КРОМЕ ТОГО:
Сумма списанной недоимки и задолженности по
пеням, штрафам и процентам по ЕСН, признанных
безнадежными к взысканию
- по юридическим лицам
- по индивидуальным предпринимателям
4600
363 XXX
4610
4620
4630
96,033 XXX
86,206 XXX
9,827 XXX
Раздел V. Задолженность по платежам в государственные внебюджетные фонды
Задолженность по взносам
.
А
Внебюдже Пенсионны
тные
й фонд
Код строки
фонды - Российско
всего
й
Федерации
Б
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГАМ И
СБОРАМ - ВСЕГО
5010
ВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
5015
в том числе:
НЕДОИМКА
5020
из неё:
1
2
9,956
9,956
8,717
8,717
1,916
1,675
5025
159
110
5030
2
0
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В КОНКУРСНОМ
ПРОИЗВОДСТВЕ
5040
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
5045
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ 5050
2
8,040
3,314
0
7,042
2,846
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
5060
0
0
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТНОСТЬ
НЕДОИМКА ОРГАНИЗАЦИЙ, НАХОДЯЩИХСЯ
В ПРОЦЕДУРЕ БАНКРОТСТВА
в том числе
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ
ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
5070
5080
5090
5100
5110
4,726
622
0
0
4,104
4,196
435
0
0
3,761
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
5111
5115
163
0
70
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
5120
5130
0
0
0
0
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
5131
5140
0
0
0
0
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ
ПЛАТЕЖИ - ВСЕГО
5150
0
0
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового
органа о взыскании задолженности
5160
0
0
в связи с вынесением решения
вышестоящего налогового органа о
приостановлении акта или действия
налогового органа
5170
0
0
5175
0
0
5176
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
5177
5178
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
5180
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
5190
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ПЕНЯМ И
НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ - ВСЕГО
УРЕГУЛИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ВСЕГО:
5200
5205
37,731
35,073
31,109
28,933
РЕСТРУКТУРИРОВАННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО
ПЕНЯМ И НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ
5210
14,578
10,878
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЕНИ И
НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ - ВСЕГО
5220
7,935
6,284
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПРИОСТАНОВЛЕННАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ В СВЯЗИ С ВВЕДЕНИЕМ ПРОЦЕДУР
БАНКРОТСТВА
в процедуре наблюдения
в процедуре финансового оздоровления
в процедуре внешнего управления
в процедуре конкурсного производства
5230
5240
5250
5260
5270
20,495
25
0
0
12,535
18,055
2
0
0
11,769
5271
5275
19
7,935
19
6,284
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
в том числе:
ЗАВИСШИЕ ПЛАТЕЖИ
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
мировое соглашение
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЗЫСКИВАЕМАЯ
СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО
ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО
в соответствии со ст.47 НК РФ
5280
5290
0
0
0
0
5291
5300
0
0
0
0
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ
- ВСЕГО
5310
0
0
в связи с вынесением судебного акта о
приостановлении решения налогового органа о
взыскании задолженности
5320
0
0
в связи с вынесением решения вышестоящего
налогового органа о приостановлении акта или
действия налогового органа
5330
0
0
5335
4
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К
ВЗЫСКАНИЮ ПО СУДЕБНЫМ РЕШЕНИЯМ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ УМЕРШИХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
5337
5338
0
0
0
0
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, В
ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО
КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
5340
0
0
5350
4
0
5355
0
0
5360
5420
2,531
181,825
2,052
152,954
в том числе по организациям, не
представляющим отчетность
в соответствии со ст.48 НК РФ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЛИКВИДИРОВАННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Из строки 5176:
зависшие платежи, не перечисленные
ликвидированными банками
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО
РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ
НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
Раздел V.I. СПРАВОЧНО
Задолженность по взносам
.
А
СПРАВОЧНО:
Сумма неуплаченных процентов за пользование
бюджетными средствами
Внебюдже Пенсионны
тные
й фонд
Код строки
фонды - Российско
всего
й
Федерации
Б
5600
1
2
3 XXX
Сумма признанной безнадежной к взысканию и
списанной задолженности по страховым взносам в
государственные внебюджетные фонды, числящейся за
организациями по состоянию на 01.01.2001 года,
начисленным пеням и штрафам
5610
30,603 XXX
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Й СЛУЖБЫ
ЯМ И НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ
Й ФЕДЕРАЦИИ
казом ФНС России
№ ММВ-7-1/[email protected]
йской Федерации
в том числе по:
федеральным налогам и сборам
из них
из графы 5
налог на
добавленн
налог на прибыль
ую
организаций
налог на стоимость
добавленн по товарам
ую
(работам,
стоимость услугам),
реализуем
в том
ым на
числе в
территори
Всего
федеральн
и РФ
ый бюджет
3
4
5
6
региональ
платежи за из графы 7
ным
пользован налог на остальные
налогам
и
ие
добычу федеральн
сборам
природны полезных ые налоги
ми
ископаемы и сборы
ресурсами
х
7
8
9
10
3,003,402
3,001,395
313,629
313,258
9,212,213
9,201,504
9,211,716
9,201,007
1,207,544
1,206,663
1,187,956
1,187,075
4,603,782
4,600,577
1,371,862
1,356,074
2,034,181
196,031
6,688,324
6,687,827
937,570
933,594
3,123,251
1,090,840
601,316
91,402
692,871
692,871
793
681
60,874
43,789
72,707
9,915
3,813,043
3,813,043
792,215
789,591
2,813,410
198,836
71,031
967,214
9,780
117,227
3,726,701
2,513,180
3,726,701
2,513,180
770,066
269,093
767,549
253,481
2,810,559
1,477,326
189,124
265,234
112
107
2,026
2,026
5
0
429
164
0
0
174
174
0
0
2
107
0
0
0
0
0
0
0
174
0
0
174
0
0
0
0
0
0
0
0
2
0
0
107
0
544,170
20,194
0
70
523,906
72,276
3,256
0
7
69,013
1,897,350
289,233
0
708
1,607,409
1,897,350
289,233
0
708
1,607,409
82,604
8,613
0
14,241
59,750
67,450
0
0
14,241
53,209
1,177,804
63,316
0
0
1,114,488
109,053
17,656
0
911
90,379
79,045
0
19,502
0
141,581
0
141,581
0
17
0
0
0
2,434
0
14,428
107
70,082
70,082
7,304
7,304
347,665
312,934
347,665
312,934
6,175
6,175
5,722
5,722
266,717
185,188
144,074
31,654
5,379
0
574
0
26,133
34,731
26,133
34,731
49
0
0
0
11,003
81,529
1,761
112,420
352,850
37,540
265,965
265,965
180,309
180,309
32,374
11,943
352,850
37,540
265,965
265,965
180,309
180,309
32,374
11,943
0
0
0
0
0
0
0
0
2,007
371
10,709
10,709
881
881
3,205
15,788
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
0
15
0
0
0
0
0
0
25
0
14,561
1,179
288
5,408
5,408
881
881
400
616
828
83
5,286
5,286
0
0
2,780
611
170,430 1,701,646 1,701,646
1,476,837 42,762,948 42,761,457
16,348
5,740,301
16,247 1,592,430
5,644,898 24,056,279
8,734
5,102,776
1,098,222
12,872,222
ость по уплате пеней и
оговых санкций
из графы 1 по:
в том числе:
федеральным налогам и сборам
из них
налоговых
санкций
3
из графы 7
налог на
добавленн
налог на прибыль
ую
организаций
налог на стоимость
добавленн по товарам
ую
(работам,
стоимость услугам),
реализуем
в том
ым на
числе в
территори
всего
федеральн
и РФ
ый бюджет
Всего
4
5
6
7
8
платежи за из графы 9
пользован налог на
ие
добычу
природны полезных
ми
ископаемы
ресурсами
х
9
10
1,882,366
933,388
4,668,341
2,070,787
1,193,255
444,236
203,021
62,751
2,031,740
749,907
2,030,973
749,906
136,996
94,144
135,235
93,156
30
1,668
15
13
314
314
0
0
5,897
0
5,897
228
0
228
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
516,472
36,559
0
5,348
474,565
1,200,762
133,356
0
6,270
1,060,910
260,481
7,607
0
20
252,854
36,731
831
0
2
35,898
473,264
94,661
0
77
378,526
473,263
94,660
0
77
378,526
6,544
28
0
3,745
2,771
5,617
17
0
3,745
1,855
29,499
0
103,703
226
52,137
0
12,717
0
49,362
0
49,362
0
1
0
0
0
201,621
176,345
411,931
347,781
55,101
55,101
9,981
9,981
138,884
113,843
138,884
113,843
2,972
2,972
2,911
2,911
12,408
25,276
44,339
64,150
14,591
0
2,733
0
23,807
25,041
23,807
25,041
21
0
20
0
209,368
456,424
128,639
16,026
137,445
137,445
84,628
84,628
209,368
456,424
128,639
16,026
137,445
137,445
84,628
84,628
0
0
0
0
0
0
0
0
6,249
12,352
1,274
254
3,339
3,339
151
151
0
308
0
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
665
3,830
827
207
2,392
2,392
151
151
5,276
8,507
447
47
947
947
0
0
1,119,727 3,079,951
5,856,632 14,132,183
802,956
3,398,180
148,067
555,286
1,413,990
5,774,984
1,413,225
5,773,449
45,801
465,553
44,982
460,007
задолженн
ость по
страховым
взносам в
Задолженн Задолженн
государств
Недоимка
ость по
ость по
проценты
енные
пени
штрафам
социальны
е
внебюджет
ные
фонды
3
4
5
6
7
2,151,442
345,458
155,581
6
28,383
83,804
48,691
7,192
0
0
2,753
1,336
487
0
3
108,559
56,794
25,841
4
2,187
0
0
0
0
0
11,225
3,798
3,784
985
0
0
0
91,134
59,352
14,971
0
0
436 XXX
30
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
1,400,436
260,434
21,779 XXX
3,853,137
776,848
226,287
XXX
XXX
10
30,603
из них на:
в том числе:
в том числе:
Спиртосод
Табачная
ержащая
продукция
продукция
Бензин
Спирт
этиловый
(в том
Спирт
числе
этиловый
этиловый
из
спирт
непищевог
сырец) из
о сырья
пищевого
сырья
3
4
Автомобил
и легковые
и
мотоциклы
Автомобил
Прямогонн
ьный
ый бензин
бензин
5
6
7
8
9
10
3,712,460
3,712,460
2,692,306
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,742
6,742
0
6,742
6,742
0
0
0
0
0
0
0
0
1,020,154
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,742
0
0
0
6,742
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,020,154
0
0
0
6,742
6,742
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
514,596
277,784
0
0
0
0
6
0
5,402
5,135
5,402
5,135
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
277,784
0
0
0
5,135
5,135
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13,227,698
0
0
0
0
0
6
0
42,640
0
42,640
0
0
0
0
из них на:
в том числе:
в том числе:
Спиртосод
Табачная
ержащая
продукция
продукция
Бензин
Спирт
этиловый
(в том
Спирт
числе
этиловый
этиловый
из
спирт
непищевог
сырец) из
о сырья
пищевого
сырья
3
4
Автомобил
и легковые
и
мотоциклы
Автомобил
Прямогонн
ьный
ый бензин
бензин
5
6
7
8
9
10
XXX
XXX
XXX
в том числе:
единый
социальны
й налог,
зачисляем
ый в Фонд
социально
го
страхован
ия
Российско
й
Федерации
единый
социальны
й налог,
зачисляем
ый в
Федеральн
ый фонд
обязатель
ного
медицинск
ого
страхован
ия
3
4
4,600
4,600
127,264
127,007
2,922
97,809
1,915
2,497
83
91,294
83
1,678
91,269
29,198
2
0
190
0
1,500
16
0
0
1,484
21,959
21
0
0
21,938
71
0
67
0
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
176
32
7,049
6,599
5
144
89
450
0
0
0
0
0
0
0
257
0
0
0
0
0
1
0
145
0
111
2,558
328
8,931
3,465
2
36
0
0
173
2
0
0
171
1,016
16
0
0
1,000
7
0
27
0
153
29
2,413
2,073
1
124
95
340
0
0
0
0
0
0
0
126
0
0
0
0
0
45
0
81
0
0
2,973
25,832
9,555
654,433
в том числе:
единый
социальны
й налог,
зачисляем
ый в Фонд
социально
го
страхован
ия
Российско
й
Федерации
единый
социальны
й налог,
зачисляем
ый в
Федеральн
ый фонд
обязатель
ного
медицинск
ого
страхован
ия
3
4
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
Задолженность по взносам в:
Фонд
социально
го
страхован
ия
Российско
й
Федерации
Федеральн
ый фонд
обязатель
ного
медицинск
ого
страхован
ия
3
4
662
662
577
577
137
104
30
19
0
2
0
525
243
2
473
225
0
0
282
130
0
0
152
248
57
0
0
191
86
0
7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
435
265
6,187
5,875
66
3,634
176
1,475
199
22
0
0
1
2,241
1
0
0
765
0
176
0
1,475
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
0
0
0
0
0
0
4
0
0
0
152
4,409
327
24,462
Задолженность по взносам в:
Фонд
социально
го
страхован
ия
Российско
й
Федерации
Федеральн
ый фонд
обязатель
ного
медицинск
ого
страхован
ия
3
4
XXX
XXX
XXX
XXX
тыс. рублей
налогам со
местным специальн
налогам и
ым
сборам налоговым
режимом
11
12
738,843
722,628
399,186
397,539
500,842
269,101
31,507
77,087
126,165
6,925
94,564
221,786
6,798
128,438
252
36
8,734
13
0
8,734
0
0
13
0
63,739
2,479
0
109
61,151
40,211
9,474
0
0
30,737
2,229
0
2,847
0
94,181
31,652
84,281
77,554
3,756
62,529
9,157
6,727
54,880
3,897
54,880
3,897
0
0
16,215
1,647
0
0
0
0
0
14,543
0
18
3
265
1,669
1,364
81,103
2,999,173
77,925
1,635,137
:
налогам со
региональ
местным специальн
ным
остальные
налогам и
ым
федеральн налогам и
сборам налоговым
сборам
ые налоги
режимом
и сборы
11
12
13
14
1,306,350
782,500
215,070
35,755
167,070
66,752
180,904
36,420
1,339
61
52
1
228
0
228
21
0
21
17,375
0
17,375
6
0
6
460,473
31,060
0
2,428
426,759
7,507
1,220
0
74
6,192
10,171
781
0
7
9,274
13,543
3,820
0
0
9,723
2,203
226
1,552
21
483
109
1,539
0
214,974
175,865
22,330
4,916
16,429
9,394
21,306
17,478
5,920
39,109
276
17,414
1,699
7,035
3,842
3,828
105,712
5,857
22,834
1,564
105,712
5,857
22,834
1,564
0
0
0
0
7,588
3,110
1,930
267
0
15
0
2,886
0
1,462
0
23
460
118
0
90
7,113
106
468
154
817,204
4,493,466
197,841
528,205
114,538
488,072
162,835
458,913
Дизельное
топливо
11
41,801
41,801
32,024
Акцизы на
алкогольну
ю
продукцию
с
объемной
долей
этилового
спирта
свыше 9
процентов
(за
исключени
ем пива,
вин,
фруктовых
вин,
игристых
вин
(шампанск
их),
Моторное
винных
масло для
напитков,
дизельных
изготавлив
и (или)
аемых без
карбюрато
Вина
Пиво
добавлени
рных
я
(инжекторн
ректифико
ых)
ванного
двигателе
этилового
й
спирта,
произведе
нного из
пищевого
сырья, и
(или)
спиртован
ных
виноградн
ого или
иного
фруктовог
о сусла, и
(или)
винного
дистиллят
а, и (или)
фруктовог
о
дистиллят
12
13
14
15
а)
0
1,865
1,284
1,842
0
1,865
1,284
1,842
0
0
1,284
0
Акцизы на
алкогольну
ю
продукцию
с
объемной
долей
этилового
спирта до
9
процентов
включител
ьно (за
исключени
ем пива,
вин,
фруктовых
вин,
игристых
вин
(шампанск
их),
винных
напитков,
изготавлив
аемых без
добавлени
я
ректифико
ванного
этилового
спирта,
произведе
нного из
пищевого
сырья, и
(или)
спиртован
ных
виноградн
ого или
иного
фруктовог
о сусла, и
(или)
винного
дистиллят
а, и (или)
фруктовог
о
16
дистиллят
а)
0
0
0
0
9,777
0
0
0
0
0
0
0
1,865
0
0
0
0
0
0
0
1,842
0
0
0
0
0
0
9,777
0
1,865
0
1,842
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
81,990
73,275
0
0
454
82
4
0
100
100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7,781
0
82
0
100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
65,494
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
363,720
0
0
0
8,078
0
3,856
0
7,668
0
0
Акцизы на
алкогольну
ю
продукцию
с
объемной
долей
этилового
спирта
свыше 9
процентов
(за
исключени
ем пива,
вин,
фруктовых
вин,
игристых
вин
(шампанск
их),
винных
напитков,
изготавлив
аемых без
добавлени
я
ректифико
ванного
этилового
спирта,
произведе
нного из
пищевого
сырья, и
(или)
спиртован
ных
виноградн
ого или
иного
фруктовог
о сусла, и
(или)
винного
дистиллят
а, и (или)
фруктовог
о
дистиллят
15
а)
Акцизы на
алкогольну
ю
продукцию
с
объемной
долей
этилового
спирта до
9
процентов
включител
ьно (за
исключени
ем пива,
вин,
фруктовых
вин,
игристых
вин
(шампанск
их),
винных
напитков,
изготавлив
аемых без
добавлени
я
ректифико
ванного
этилового
спирта,
произведе
нного из
пищевого
сырья, и
(или)
спиртован
ных
виноградн
ого или
иного
фруктовог
о сусла, и
(или)
винного
дистиллят
а, и (или)
фруктовог
о
16
дистиллят
а)
Моторное
масло для
дизельных
и (или)
Дизельное карбюрато
топливо
рных
(инжекторн
ых)
двигателе
й
11
12
Вина
13
Пиво
14
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
по состоянию на 01.01.2017 года
Форма No 1-НДС
Утверждена приказом ФНС России
от 18.11.2015 № ММВ-7-1/[email protected]
Квартальная
Республика, край, область,
автономное образование, город
Свод Регион + МРИ
Налоговый орган УФНС ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Раздел I.
Показатели
А
НАЧИСЛЕНИЕ НДС
Сумма налога, исчисленная по налогооблагаемым
объектам, всего (100=110+120+130)
Общая сумма налога, исчисленная по операциям,
облагаемым по налоговым ставкам,
предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164
Налогового кодекса Российской Федерации, с
учетом восстановленных сумм налога
в том числе:
при реализации (передаче для собственных
нужд) товаров по налоговой ставке 10%
Код строки
Б
Начислено всего
1
100
354,530,833
110
353,585,731
111
6,702,971
при реализации (передаче для собственных
нужд) товаров по налоговой ставке 10/110
112
3,917
при реализации (передаче для собственных
нужд) товаров (работ, услуг), передаче
имущественных прав по налоговой ставке 18%
113
263,740,201
при реализации (передаче для собственных
нужд) товаров по налоговой ставке 18/118
114
132,550
при выполнении строительно - монтажных
работ для собственного потребления
115
1,888,520
суммы полученной оплаты, частичной оплаты в
счет предстоящих поставок товаров
(выполнения работ, оказания услуг), передачи
имущественных прав
116
61,115,180
суммы налога, подлежащие восстановлению в
соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи
170 Налогового кодекса Российской Федерации 117
19,043,766
суммы налога, подлежащие восстановлению
при совершении операций, облагаемых по
налоговой ставке 0 процентов
118
-131,102
суммы налога, подлежащие восстановлению,
всего
119
20,005,897
120
373,395
Сумма налога по операциям по реализации товаров
(работ, услуг), обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по которым
документально не подтверждена
130
571,707
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по
данным налоговых агентов
Корректировка реализации товаров (работ, услуг),
передачи имущественных прав, реализации
предприятия в целом как имущественного комплекса, на
основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового Кодекса
Российской Федерации
135
НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
Сумма налоговых вычетов, всего (200=210+220+230)
200
Общая сумма НДС, подлежащая вычету по
операциям, облагаемым по налоговым ставкам,
предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164
Налогового кодекса Российской Федерации
в том числе:
сумма налога, предъявленная
налогоплательщику при приобретении на
территории Российской Федерации товаров
(работ, услуг), имущественных прав,
подлежащая вычету
сумма налога, уплаченная
налогоплательщиком таможенным органам по
товарам, ввезенным в таможенных режимах
выпуска для внутреннего потребления,
переработки для внутреннего потребления,
временного ввоза и переработки вне
таможенной территории
-2
351,908,163
210
306,539,722
211
232,807,532
212
4,431,252
сумма налога, уплаченная
налогоплательщиком налоговым органам при
ввозе товаров с территории государств членов Таможенного союза
213
212,543
сумма налога, предъявленная
налогоплательщику - покупателю при
перечислении суммы оплаты, частичной
оплаты в счет предстоящих поставок товаров
(выполнения работ, оказания услуг), передачи
имущественных прав, подлежащая вычету у
покупателя
214
18,672,113
сумма налога, исчисленная при выполнении
строительно - монтажных работ для
собственного потребления, подлежащая вычету 215
1,850,425
сумма налога, исчисленная продавцом с сумм
оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету
у продавца с даты отгрузки соответствующих
товаров (выполнения работ, оказания услуг)
216
48,252,030
сумма налога, уплаченная в бюджет
налогоплательщиком в качестве покупателя налогового агента, подлежащая вычету
217
313,912
Сумма налоговых вычетов по операциям по
реализации товаров (работ, услуг), обоснованность
применения налоговой ставки 0 процентов по
которым документально не подтверждена
220
367,562
Сумма налоговых вычетов по операциям по
реализации товаров (работ, услуг), обоснованность
применения налоговой ставки 0 процентов по
которым документально подтверждена, с учетом
сумм налога, ранее принятых к вычету и
подлежащих восстановлению
230
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет
310
Справочно:
налоговая база по операциям по реализации товаров
(работ, услуг), обоснованность применения налоговой
ставки 0 процентов по которым документально
подтверждена
Контрольная сумма
330
400
45,000,879
43,164,203
XXX
2,135,083,900
Приложение 1 к отчету по форме № 1-НДС.
Данные о стоимости реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по операциям,
не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), и операциям,
не признаваемым объектом налогообложения, а также по операциям реализации товаров
(работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации,
и сумме налога, которая могла бы поступить в бюджет по операциям, не подлежащим
налогообложению (освобождаемым от налогообложения)
Код необлагаемой операции в соответствии со статьей НК
РФ
А
Операции, освобождаемые от налогообложения
149.1
149.2.1
149.2.2
149.2.3
149.2.4
149.2.5
149.2.6
149.2.7
149.2.8
149.2.9
149.2.10
149.2.11
149.2.13
149.2.14
149.2.14.1
149.2.15
149.2.16
149.2.17
149.2.17.1
149.2.17.2
149.2.18
149.2.19
149.2.20
149.2.21
149.2.22
149.2.23
Код
операции
Б
x
1010201
1010204
1010211
1010221
1010231
1010232
1010234
1010235
1010237
1010238
1010239
1010242
1010244
1010245
1010249
1010246
1010248
1010251
1010202
1010203
1010252
1010253
1010255
1010266
1010267
1010268
Код строки
В
4010
4020
4030
4040
4050
4060
4070
4080
4090
4100
4110
4120
4130
4140
4150
4160
4170
4180
4190
4200
4210
4220
4230
4240
4250
4260
4270
149.2.24
149.2.25
149.2.26
149.2.27
149.2.28
149.3.1
149.3.2
149.3.6
149.3.8
149.3.8.1
149.3.9
149.3.10
149.3.11
149.3.12
149.3.13
149.3.14
149.3.16
1010269
1010274
1010256
1010247
1010226
1010271
1010272
1010281
1010283
1010284
1010285
1010286
1010287
1010288
1010289
1010291
1010294
4280
4290
4300
4310
4315
4320
4330
4340
4350
4360
4370
4380
4390
4400
4410
4420
4430
149.3.16.1
149.3.18
149.3.19
149.3.20
149.3.22
149.3.23
149.3.23.1
149.3.25
149.3.27
149.3.28
149.3.29
149.3.30
149.3.31
149.3.32
149.3.33
149.3.34
1010257
1010295
1010296
1010297
1010298
1010273
1010270
1010275
1010259
1010261
1010262
1010263
1010264
1010260
1010222
1010225
4440
4450
4460
4470
4480
4490
4500
4510
4520
4530
4540
4550
4560
4570
4580
4590
Операции, не подлежащие налогообложению
(освобождаемые от налогообложения), не указанные в
строках 4020-4590, 4610-4710
1010200
4595
Справочно: финансовые операции (в том числе банковские
и страховые), освобождаемые от налогообложения
149.2.12
149.2.12.1
149.2.12.2
149.2.29
149.2.30
149.3.3
149.3.3.1
149.3.4
x
1010243
1010241
1010290
1010227
1010228
1010276
1010277
1010278
4600
4610
4620
4630
4631
4632
4640
4650
4660
149.3.5
149.3.7
149.3.7.1
149.3.15
149.3.15.2
149.3.26
1010279
1010282
1010250
1010292
1010229
1010258
4670
4680
4690
4700
4705
4710
Всего по операциям, освобождаемым от налогообложения
Итого по статье 146 НК РФ
146.2.1.
146.2.2.
146.2.3.
146.2.4.
146.2.4.1
146.2.5.
146.2.6.
146.2.7.
146.2.8.
146.2.9.
146.2.10.
146.2.11.
146.2.12.
146.2.4.2
146.2.8.1
146.2.9.1
146.2.9.2
146.2.13
146.2.14
146.2.15
x
x
1010801
1010802
1010803
1010804
1010816
1010805
1010806
1010807
1010808
1010809
1010813
1010814
1010815
1010810
1010817
1010818
1010819
1010820
1010822
1010823
4900
5000
5010
5020
5030
5040
5050
5060
5070
5080
5090
5100
5110
5120
5130
5140
5150
5160
5170
5180
5190
5191
Операции, не признаваемые объектом налогообложения, не
указанные в строках 5010-5191, 6010, 6020
Итого по статьям 147, 148 НК РФ
147
148
1010800
x
1010811
1010812
5199
6000
6010
6020
Всего по операциям, не признаваемым объектом
налогообложения
x
7000
Приложение 2 к отчету по форме № 1-НДС.
Данные о налоговой базе и налоговых вычетах по операциям, обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена по кодам операций
Статьи НК РФ и (или) Протокола о порядке взимания
косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при
экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании
услуг (П) по соответствующему коду операции
А
164.1.1
.
.
.
.
.
.
.
.
.
3П
.
.
.
.
.
.
.
164.1.2.1
.
.
.
.
.
.
.
164.1.2.2
.
.
.
.
.
.
.
.
Код
операции
Б
1011410
1011411
1010410
1010456
1010457
1011412
1011413
1010458
1010459
1010460
1010421
1010461
1010462
1010463
1010422
1010464
1010465
1010466
1010423
1010467
1010468
1010469
1010424
1010425
1010426
1010427
1010428
1010470
1010471
1010472
1010452
1010473
1010474
1010475
1010429
Код строки
В
7010
7020
7030
7040
7050
7060
7070
7080
7090
7100
7200
7210
7220
7230
7240
7250
7260
7270
7300
7310
7320
7330
7340
7350
7360
7370
7380
7390
7400
7410
7420
7430
7440
7450
7460
.
.
.
.
.
.
.
.
.
164.1.2.3
164.1.2.4
164.1.2.5
.
.
.
164.1.2.6
.
1010476
1010477
1010478
1010453
1010479
1010480
1010481
1010430
1010454
1010431
1010432
1010433
1010482
1010483
1010484
1010434
1010485
7470
7480
7490
7500
7510
7520
7530
7540
7550
7560
7570
7580
7590
7600
7610
7620
7630
.
.
164.1.2.7
.
164.1.2.8
164.1.2.9
.
.
.
164.1.3
164.1.3.1
.
164.1.4
164.1.4.1
164.1.5
164.1.6
164.1.8
164.1.9
164.1.9.1
.
164.1.9.2
164.1.10
164.1.11
.
.
31 П
.
.
.
1010486
1010487
1010435
1010436
1010437
1010438
1010488
1010489
1010490
1010439
1010440
1010441
1010408
1010455
1010409
1010411
1010442
1010443
1010444
1010445
1011417
1010416
1011414
1011415
1011416
1010446
1010491
1010492
1010493
7640
7650
7660
7670
7680
7690
7700
7710
7720
7730
7740
7750
7760
7770
7780
7790
7800
7810
7820
7830
7831
7840
7850
7860
7870
7900
7910
7920
7930
146.1, 172.3
.
.
.
.
.
.
.
146.1, 154.10, 166.4
.
.
.
.
.
.
.
164.1.12
1010447
1010494
1010495
1010496
1010449
1011401
1011402
1011403
1010448
1010497
1010498
1010499
1010450
1011404
1011405
1011406
1010451
8010
8020
8030
8040
8050
8060
8070
8080
8090
8100
8110
8120
8130
8140
8150
8160
8170
.
.
.
1011407
1011408
1011409
8180
8190
8200
Операции, обоснованность применения налоговой ставки 0
процентов по которым документально подтверждена, не
указанные в строках 7010-8200
1010400
8290
Всего по операциям обоснованность применения налоговой
ставки 0 процентов по которым документально
подтверждена
.
Контрольная сумма
x
8300
8400
РИЛОЖЕНИЕ 7
ОЙ СЛУЖБЫ
АВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
приказом ФНС России
№ ММВ-7-1/[email protected]
тыс.руб.
Количеств
о
В том числе
Налоговая
деклараци
по
база по
й,
декларациям декларациям показатели
за налоговые за налоговые которых
периоды IV
периоды IV учтены при
кв.2015 г. - I-III кв.2015 г. - I-III формиров
кв. 2016 г.
кв. 2016 г.
ании
показателя
в графе 2
2
3
4
350,563,410 XXX
33,242
349,927,688 XXX
30,466
6,663,994
66,639,964
2,675
3,919
43,108
11
260,559,976 1,447,555,804
29,761
128,889
844,954
361
1,978,004
10,988,907
379
61,073,396
401,624,614
11,042
18,160,124 XXX
2,841
429,263 XXX
156
19,577,826 XXX
4,643
371,444 XXX
2,709
264,278 XXX
67
0 XXX
4
347,581,578 XXX
28,697
302,740,381 XXX
28,130
229,513,530 XXX
27,951
4,441,759 XXX
543
198,620 XXX
121
18,478,185 XXX
2,979
1,939,240 XXX
371
47,856,914 XXX
10,184
312,218 XXX
418
183,969 XXX
43
44,657,228 XXX
43,016,271 XXX
524
31,268
XXX
450,254,052 XXX
2,110,622,104 2,377,951,403
249,586
услуг) по операциям,
жения), и операциям,
м реализации товаров
ия Российской Федерации,
м, не подлежащим
Сумма НДС, Стоимость
Стоимость
начисленная приобрете
реализованны
в случае
нных
х
отсутствия
товаров
(переданных)
освобождения (работ,
товаров
от
услуг), не
(работ, услуг),
налогообложе облагаемы
без НДС
ния
х НДС
1
2
80,498,117
1,321
1,493,223
7,233,654
582,010
1,464,006
1,192,743
2,395
3,740,295
227,763
0
28,648
0
626,639
2,472,752
25,694
0
0
2,389,629
0
5,778
0
0
402,465
2,130
250,612
0
14,489,662
238
268,780
1,302,058
104,762
263,521
214,694
431
673,253
40,997
0
5,157
0
112,795
445,095
4,625
0
0
430,133
0
1,040
0
0
72,444
383
45,110
0
Сумма
НДС,
подлежащ
ая вычету
по
приобрете
нным
товарам
(работам,
услугам),
не
облагаемы
м НДС, в
случае
отсутствия
освобожде
ния от
налогообл
ожения по
всем
операциям
Сумма
НДС по
приобрете
нным
товарам
(работам,
услугам),
не
подлежащ
ая вычету
Сумма
налога,
начисленн
ая к уплате
в бюджет в
случае
отсутствия
освобожде
ния от
налогообл
ожения
Количеств
о
деклараци
й,
показатели
которых
учтены при
формиров
ании
показателя
в графе 1
3
4
5
6
7
65,568,698 11,802,368 1,462,151 1,225,143 XXX
0
0
0
238
7
965,995
173,879
68,123
26,778
206
2,096,762
377,417
173,126
751,515
778
261,024
46,984
26,165
31,613
156
276,691
49,804
49,418
164,299
2,973
384,709
69,248
23,989
121,457
1,523
2,162
389
8
34
15
255,027
45,905
197,625
429,723
88
38,538
6,937
3,261
30,799
42
0
0
0
0
0
1,764
318
139
4,700
101
0
0
0
0
0
205,341
36,961
23,095
52,739
182
388,298
69,894
65,819
309,382
1,122
15,494
2,789
0
1,836
23
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,543,943
277,910
3
152,220
61
0
0
0
0
0
44
8
15
1,017
22
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
71,832
12,930
10,622
48,892
469
5,048
909
237
-763
4
17,625
3,173
8,017
33,920
12
0
0
0
0
0
14,212
45,970,147
204,051
0
0
11,236
64,090
625
0
0
13,311
0
817,240
25,559
12,311
3,437
266,049
2,558
577
8,274,626 52,783,031
36,729
313,071
0
0
0
0
2,022
5,463
11,536
17,839
113
613
0
0
0
0
2,396
2,061
0
0
147,103
263,223
4,601
1,005
2,216
1,059
619
653
47,889
32,982
104
9,500,946
56,353
0
0
983
3,211
110
0
0
371
0
47,380
181
191
118
5,937
41
2,413
93,138 -1,319,458
594
-20,218
0
0
0
0
161
878
3,252
5,073
12
-9
0
0
0
0
0
2,025
0
0
32,055
67,668
28
4,392
705
1,320
25
476
3,626
38,326
20
1,035
131
0
0
39
32
1
0
0
2
0
78
29
5
28
34
1,400
1,239,521
0
4,326
4,578,337
179,862
342,034
633
0
14,231
3,056,870
1,536,878
0
0
0
0
252
223,114
0
779
824,101
32,375
61,566
114
0
2,562
550,237
276,638
0
0
0
0
0
423,270
0
0
2,114,802
498
80,391
233
0
0
1,772,829
1,224,801
0
0
0
0
0
76,189
0
0
380,664
90
14,470
42
0
0
319,109
220,464
0
0
0
0
0
102,836
0
0
170,095
10,084
7,999
9
0
4
376,074
11,751
0
0
0
0
252
44,089
0
779
273,342
22,201
39,097
63
0
2,558
-144,946
44,423
0
0
0
0
1
105
0
4
141
13
24
21
0
2
172
149
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
11,322,474 12,792,775
3,214,195 7,303,641
0
0
8,065
12,334
0
0
23,682
110,857
726,975 1,716,557
0
0
3,643
4,522
2,302,699
1,314,655
0
2,220
0
19,954
308,980
0
814
80,122
247
0
1,350
0
0
51,191
0
72
62,902,634
17,856,640
0
44,808
0
131,567
4,038,748
0
20,240
8,939,653 XXX
1,899,293
0
4,495
0
3,728
366,804
0
2,757
150
1
13
0
19
30
0
8
952,182
2,415,544
0
32,889,859
0
4,553,046
171,393
434,798
0
5,920,175
0
819,548
211,493
85,481
0
1,054,679
0
2,293,211
38,069
15,387
0
189,842
0
412,778
199
10,567
0
15,593
0
903
143,400,751
12,717,016
3,220,823
55,567
0
23,087
6,733,643
60
594,336
0
68
0
65
1,652
14,243
0
0
0
0
0
0
1,900,599
25,812,136
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
78,361,473
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
14,105,067
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
1,542,273
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
10,164,796 XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
12,983,113 XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
172,873
266,097
65,838
200,259
нованность применения
дена по кодам операций
133,125
408,844
0
5,714,740
0
405,867
46
16
0
1,498
0
47
78
1
0
25
872
3
80
0
3
0
1
1
27
0
0
0
0
0
0
55
30
XXX
7
42
XXX
Налоговая
база
1
Налоговые
вычеты
2
289,189,229
190,137
61,123,657
77,249,523
0
7,140
0
0
0
0
15,995,185
0
0
0
3,114
0
0
0
19,658
0
0
0
46
33,477
156,687
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Количеств
о
деклараци
й,
показатели
которых
учтены при
формиров
ании
показателя
в графе 1
3
33,337,583
24,922
5,434,861
3,049,565
0
275
0
0
0
0
1,744,072
0
0
0
283
0
0
0
30
0
0
0
0
1,333
12,385
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
289
7
44
10
0
3
0
0
0
0
195
0
0
0
5
0
0
0
6
0
0
0
1
25
3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
241
2,241
0
0
0
0
0
0
60
0
0
0
0
1,939,349
0
0
0
0
393,382
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26
236
0
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
250,111
0
0
0
0
73,596
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
8
0
0
0
0
0
0
1
0
0
0
0
20
0
0
0
0
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,003,147
540,787
19
450,306,273
900,612,546
44,470,072 XXX
88,940,144
641
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
ОТЧЕТ
О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ
НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
по итогам 2016 года
Форма № 5-ЕНВД
Утверждена приказом ФНС России
от 30.11.2016 № ММВ-7-1/[email protected]
Годовая
Республика, край, область, автономное
образование, город
УФНС ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Раздел I. Отчет о налоговой базе и структуре начислений по единому налогу
на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Значения показателей
в том числе:
Наименование показателей
А
Код строки
Б
Всего
1
организаци
и
2
Налоговая база (сумма исчисленного вмененного дохода)
(тыс.руб.)
010
16,790,913
6,408,398
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход
(тыс.руб.)
020
2,518,623
961,251
Сумма единого налога, подлежащая уплате в бюджет
(тыс.руб.)
030
1,380,011
527,541
Количество налогоплательщиков, представивших
налоговые декларации по единому налогу на вмененный
доход для отдельных видов деятельности (ед./чел.)
Контрольная сумма
040
050
33,399
20,722,946
5,535
7,902,725
О ЕДИНОМУ НАЛОГУ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ения показателей
в том числе:
индивидуа
льные
предприни
матели
3
10,382,515
1,557,372
852,470
27,864
12,820,221
ПРИЛОЖЕНИЕ 9
ОТЧЕТ
о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2016 год, удерживаемому налоговыми
агентами
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ
Раздел I. Количество сведений о доходах физических лиц и количество физических лиц, получивших доходы, по данным формы 2-НДФЛ с признаком «1»
из них
Наименование показателей
Код
строки
1
2
1010
Количество сведений о доходах физических
лиц и количество физических лиц,
получивших доходы за 2015 год
в том числе по кодам дохода:
по коду дохода 1010
по коду дохода 1011
по коду дохода 1110
1011
1012
1013
количество
количество сведений
физических
лиц,
о доходах физических
получивших
доходы
лиц (шт.)
(чел.)
3
4
граждане РФ (чел.)
5
ИП, главы КФХ,
нотариусы,
занимающиеся
частной практикой,
иностранные
адвокаты,
граждане и лица без
учредившие
гражданства (чел.)
адвокатские
кабинеты,
получившие доходы
от налоговых агентов
(чел.)
6
7
1,652,030
1,273,376
1,265,051
9,113
65,249
3,554
545
0
3,172
509
0
3,168
509
0
4
0
0
450
43
0
по коду дохода 1120
по коду дохода 1200
по коду дохода 1201
по коду дохода 1202
по коду дохода 1203
по коду дохода 1211
по коду дохода 1212
по коду дохода 1213
по коду дохода 1215
по коду дохода 1219
по коду дохода 1220
по коду дохода 1240
по коду дохода 1300
по коду дохода 1301
по коду дохода 1400
по коду дохода 1530
по коду дохода 1531
по коду дохода 1532
по коду дохода 1533
по коду дохода 1535
по коду дохода 1536
по коду дохода 1537
по коду дохода 1538
по коду дохода 1539
по коду дохода 1540
по коду дохода 1541
по коду дохода 1542
по коду дохода 1543
по коду дохода 1550
по коду дохода 2000
по коду дохода 2001
по коду дохода 2010
1014
1015
1016
1017
1018
1019
1020
1021
1022
1023
1024
1025
1026
1027
1028
1029
1030
1031
1032
1033
1034
1035
1036
1037
1038
1039
1040
1041
1042
1043
1044
1045
2
63
32
14
2
3,467
413
12
0
0
172
1,818
14
0
8,258
33
0
0
0
1
0
0
141
0
21
0
32
0
1
1,388,945
431
70,810
2
57
32
14
2
3,467
411
12
0
0
172
1,818
14
0
7,331
33
0
0
0
1
0
0
122
0
21
0
31
0
1
1,127,901
391
63,241
2
57
32
14
2
3,467
411
12
0
0
172
1,809
14
0
7,326
33
0
0
0
1
0
0
122
0
21
0
31
0
1
1,120,342
383
63,035
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
0
0
6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8,159
8
215
1
3
1
2
0
259
46
0
0
0
5
27
2
0
1,252
7
0
0
0
0
0
0
32
0
4
0
8
0
0
58,411
41
4,944
по коду дохода 2012
по коду дохода 2201
по коду дохода 2202
по коду дохода 2203
по коду дохода 2204
по коду дохода 2205
по коду дохода 2206
по коду дохода 2207
по коду дохода 2208
по коду дохода 2209
по коду дохода 2210
по коду дохода 2300
по коду дохода 2400
по коду дохода 2510
по коду дохода 2520
по коду дохода 2530
по коду дохода 2610
по коду дохода 2630
по коду дохода 2640
по коду дохода 2641
по коду дохода 2710
по коду дохода 2720
по коду дохода 2730
по коду дохода 2740
по коду дохода 2750
по коду дохода 2760
по коду дохода 2761
по коду дохода 2762
по коду дохода 2770
по коду дохода 2780
по коду дохода 2790
по коду дохода 2791
1046
1047
1048
1049
1050
1051
1052
1053
1054
1055
1056
1057
1058
1059
1060
1061
1062
1063
1064
1065
1066
1067
1068
1069
1070
1071
1072
1073
1074
1075
1076
1077
903,648
184
1
3
0
0
0
0
8
72
15
346,032
6,896
25,310
3,968
3,605
8,232
196
0
20
17,544
114,613
801
298
450
222,798
3
6,069
722
464
10,177
262
831,118
165
1
3
0
0
0
0
8
71
15
333,787
6,395
24,935
3,945
3,478
8,046
196
0
20
15,747
113,159
775
298
446
218,941
3
6,056
722
464
9,826
261
828,133
165
1
3
0
0
0
0
8
71
14
333,349
6,390
24,899
3,848
3,430
8,032
196
0
20
15,606
112,946
775
298
444
218,254
3
6,048
720
463
9,826
261
3,064
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
453
5
36
97
48
14
0
0
0
141
214
0
0
2
695
0
8
2
1
0
0
38,967
10
0
1
0
0
0
0
0
4
2
14,771
1,085
980
208
186
427
11
0
1
470
5,113
29
30
17
6,027
0
253
15
20
12
5
1078
1079
1080
1081
1082
1083
по коду дохода 2800
по коду дохода 2900
по коду дохода 3010
по коду дохода 3020
по коду дохода 3022
по коду дохода 4800
5
0
0
14,231
2,031
198,833
5
0
0
12,642
1,779
187,234
5
0
0
12,637
1,779
186,403
0
0
0
5
0
842
3
0
0
1,254
157
7,902
Раздел II. Суммы доходов физических лиц по данным формы 2-НДФЛ с признаком «1»
из них
Наименование показателей
Код
строки
1
2
1200
Сведенияоб общих суммах дохода
физических лиц, получивших доходы за
2015 год (руб.)
в том числе по кодам дохода:
по коду дохода 1010
по коду дохода 1011
по коду дохода 1110
по коду дохода 1120
по коду дохода 1200
по коду дохода 1201
по коду дохода 1202
по коду дохода 1203
по коду дохода 1211
по коду дохода 1212
по коду дохода 1213
по коду дохода 1215
1210
1211
1212
1213
1214
1215
1216
1217
1218
1219
1220
1221
общая сумма дохода ИП, глав КФХ,
общая сумма дохода
общая сумма дохода
нотариусов,
занимающихся частной
физических лиц,
общая сумма дохода иностранных граждан
практикой,
адвокатов,
учредивших
получивших доходы
граждан РФ
и лиц без
адвокатские
кабинеты,
получивших
доходы
гражданства
от налоговых агентов
3
4
5
6
334,040,328,076.33
332,876,587,476.66
1,163,740,599.67
25,761,855,375.98
11,720,309,371.25
435,108,128.04
0.00
475,600.00
3,007,793.90
958,803.98
664,059.39
336,300.00
30,046,467.61
5,646,884.06
168,148.31
0.00
11,715,636,684.89
435,108,128.04
0.00
475,600.00
3,007,793.90
958,803.98
664,059.39
336,300.00
30,046,467.61
5,646,884.06
168,148.31
0.00
4,672,686.36
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7,690,282,176.40
176,039,962.86
0.00
75,600.00
361,916.00
7,789.00
287,995.35
0.00
3,758,951.48
609,499.67
0.00
0.00
по коду дохода 1219
по коду дохода 1220
по коду дохода 1240
по коду дохода 1300
по коду дохода 1301
по коду дохода 1400
по коду дохода 1530
по коду дохода 1531
по коду дохода 1532
по коду дохода 1533
по коду дохода 1535
по коду дохода 1536
по коду дохода 1537
по коду дохода 1538
по коду дохода 1539
по коду дохода 1540
по коду дохода 1541
по коду дохода 1542
по коду дохода 1543
по коду дохода 1550
по коду дохода 2000
по коду дохода 2001
по коду дохода 2010
по коду дохода 2012
по коду дохода 2201
по коду дохода 2202
по коду дохода 2203
по коду дохода 2204
по коду дохода 2205
по коду дохода 2206
по коду дохода 2207
по коду дохода 2208
1222
1223
1224
1225
1226
1227
1228
1229
1230
1231
1232
1233
1234
1235
1236
1237
1238
1239
1240
1241
1242
1243
1244
1245
1246
1247
1248
1249
1250
1251
1252
1253
0.00
5,760,086.28
12,252,574.56
7,034,105.16
0.00
682,412,795.54
1,149,959.70
0.00
0.00
0.00
7,949,555.23
0.00
0.00
185,561,992.51
0.00
2,055,536.78
0.00
154,443,045.56
0.00
7,754.50
275,609,761,780.45
347,200,623.99
3,749,342,959.87
27,870,772,807.69
10,826,034.65
15,219.90
587,590.49
0.00
0.00
0.00
0.00
2,604,786.00
0.00
5,760,086.28
12,007,343.14
7,034,105.16
0.00
681,737,301.19
1,149,959.70
0.00
0.00
0.00
7,949,555.23
0.00
0.00
185,561,992.51
0.00
2,055,536.78
0.00
154,443,045.56
0.00
7,754.50
274,581,106,274.07
326,838,041.75
3,736,376,973.95
27,814,277,745.44
10,826,034.65
15,219.90
587,590.49
0.00
0.00
0.00
0.00
2,604,786.00
0.00
0.00
245,231.42
0.00
0.00
675,494.35
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,028,655,506.38
20,362,582.24
12,965,985.92
56,495,062.25
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
130,232.48
207,409.91
2,629,366.97
0.00
272,841,414.30
218,958.70
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20,541,620.40
0.00
178,500.00
0.00
2,461,121.36
0.00
0.00
14,469,994,838.64
150,253,380.65
534,553,165.22
1,276,045,343.15
190,332.77
0.00
118,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
по коду дохода 2209
по коду дохода 2210
по коду дохода 2300
по коду дохода 2400
по коду дохода 2510
по коду дохода 2520
по коду дохода 2530
по коду дохода 2610
по коду дохода 2630
по коду дохода 2640
по коду дохода 2641
по коду дохода 2710
по коду дохода 2720
по коду дохода 2730
по коду дохода 2740
по коду дохода 2750
по коду дохода 2760
по коду дохода 2761
по коду дохода 2762
по коду дохода 2770
по коду дохода 2780
по коду дохода 2790
по коду дохода 2791
по коду дохода 2800
по коду дохода 2900
по коду дохода 3010
по коду дохода 3020
по коду дохода 3022
по коду дохода 4800
1254
1255
1256
1257
1258
1259
1260
1261
1262
1263
1264
1265
1266
1267
1268
1269
1270
1271
1272
1273
1274
1275
1276
1277
1278
1279
1280
1281
1282
9,341,152.77
233,293.22
5,503,201,134.43
506,328,770.99
362,554,654.83
62,233,697.10
27,654,762.04
44,164,340.97
2,028,421.28
0.00
18,038.30
220,436,305.56
204,704,758.65
3,157,393.22
3,130,697.95
1,344,294.72
1,973,293,561.78
62,977.00
42,864,114.36
5,470,832.54
3,604,296.34
54,079,294.68
3,235,046.11
15,721,723.00
0.00
0.00
211,048,858.29
16,479,957.51
3,917,474,933.29
9,341,152.77
227,136.72
5,500,608,973.97
506,271,886.59
352,162,649.85
59,770,400.74
27,373,488.79
43,954,452.29
2,028,421.28
0.00
18,038.30
216,326,434.97
204,372,670.53
3,157,393.22
3,130,697.95
1,336,248.72
1,968,230,552.22
62,977.00
42,822,500.36
5,466,316.54
3,603,005.36
54,079,294.68
3,235,046.11
15,721,723.00
0.00
0.00
210,936,968.33
16,479,957.51
3,903,480,872.38
0.00
6,156.50
2,592,160.46
56,884.40
10,392,004.98
2,463,296.36
281,273.25
209,888.68
0.00
0.00
0.00
4,109,870.59
332,088.12
0.00
0.00
8,046.00
5,063,009.56
0.00
41,614.00
4,516.00
1,290.98
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
111,889.96
0.00
13,994,060.91
127,500.00
55,485.00
250,146,850.75
132,248,857.87
18,294,175.64
2,561,231.75
2,076,620.74
5,115,549.53
580,721.51
0.00
271.82
10,267,207.58
18,615,483.45
182,491.61
517,933.25
149,423.41
55,628,902.10
0.00
2,422,148.66
101,582.81
244,887.62
52,500.00
33,964.00
11,221,723.00
0.00
0.00
77,882,957.01
2,632,614.04
568,906,717.52
Раздел III. Сведения о доходах физических лиц (пункт 5 статьи 226, пункт 14 статьи 226.1 НК РФ) по данным формы 2-НДФЛ с признаком «2»
Наименование показателей
Код строки
Значение показателей
1
2
1300
3
Общее количество сведений о доходах физических лиц за 2015 год, поступивших в налоговые органы с признаком «2»
(пункт 5 статьи 226, пункт 14 статьи 226НК РФ)(шт.)
Общая сумма дохода по сведениям о доходах физических лиц с признаком «2» (руб.)
Общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, указанная в сведениях о доходах физических лиц за 2015 год с
признаком «2» (руб.)
13,062
1310
1320
1,307,119,928.35
171,525,884.00
Раздел IV. Сведения о физических лицах, которым предоставлены стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты налоговыми агентами по данным
формы 2-НДФЛ с признаком «1»
Наименование показателей
Код строки
1
2
1400
Сведения о физических лицах, которым предоставлены стандартные
налоговые вычеты, всего
по коду вычета 104
по коду вычета 105
по коду вычета 114
по коду вычета 115
по коду вычета 116
по коду вычета 117
по коду вычета 118
по коду вычета 119
по коду вычета 120
1410
1411
1412
1413
1414
1415
1416
1417
1418
количество
количество справок
физических
лиц,
по форме № 2-НДФЛ получивших доходы
(шт.)
(чел.)
3
4
сумма вычетов по
физическим лицам,
получивших доходы
(руб.)
5
393,925
363,848
7,101,952,511.74
8,601
493
344,077
161,087
30,683
3,318
15,002
3,811
1,162
8,265
475
318,375
150,019
28,628
3,153
14,010
3,594
1,086
43,748,784.11
13,582,226.06
3,797,915,031.16
1,759,510,283.92
861,308,099.22
76,626,870.81
356,254,176.78
90,781,250.83
71,289,404.42
1419
1420
1421
1422
1423
1450
по коду вычета 121
по коду вычета 122
по коду вычета 123
по коду вычета 124
по коду вычета 125
Сведения о физических лицах, которым предоставленыимущественные
налоговые вычеты (пп.3п.1ст.220НК РФ), всего
1451
1452
1460
по коду вычета 311
по коду вычета 312
Сведения о физических лицах, которым предоставлены социальные
налоговые вычеты (пп. 4 и пп.5п.1 ст. 219 НК РФ), всего
1461
1462
по коду вычета 319(пп. 4п.1 ст. 219)
по коду вычета 620(пп.5п.1 ст. 219)
225
403
165
80
33
215
384
162
77
33
11,349,769.80
9,150,842.60
3,792,816.74
4,796,515.79
1,846,439.50
3,078
2,995
785,293,787.35
2,797
401
2,721
395
727,782,002.03
57,511,785.32
668
650
6,970,298.67
14
654
14
636
111,722.97
6,858,575.70
Раздел V. Сведения о физических лицах, которым предоставлены налоговые вычеты налоговыми агентами по отдельным видам доходов по данным формы 2НДФЛ с признаком «1»
Наименование показателей
Код строки
1
2
1500
Сведения о физических лицах, которым предоставлены налоговые вычеты по
отдельным видам доходов, всего
по коду 201
по коду 202
по коду 203
по коду 205
1510
1511
1512
1513
количество
количество справок
физических
лиц,
по форме № 2-НДФЛ получивших доходы
(шт.)
(чел.)
3
4
сумма вычетов по
физическим лицам,
получивших доходы
(руб.)
5
325,845
318,689
1,074,072,603.18
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
по коду 206
по коду 207
по коду 209
по коду 210
по коду 211
по коду 213
по коду 215
по коду 216
по коду 217
по коду 218
по коду 219
по коду 220
по коду 221
по коду 222
по коду 223
по коду 224
по коду 403
по коду 404
по коду 405
по коду 501
по коду 502
по коду 503
по коду 504
по коду 505
по коду 506
по коду 507
по коду 508
по коду 509
по коду 510
по коду 601
по коду 607
по коду 620
1514
1515
1516
1517
1518
1519
1520
1521
1522
1523
1524
1525
1526
1527
1528
1529
1530
1531
1532
1533
1534
1535
1536
1537
1538
1539
1540
1541
1542
1543
1544
1545
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
577
0
60
112,715
536
220,213
718
289
2
10,154
5,053
182
0
81
0
2,416
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
568
0
60
111,376
534
216,927
718
289
2
9,808
5,042
181
0
81
0
2,339
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
113,005,770.78
0.00
579,100.00
115,227,439.88
1,115,659.70
661,674,528.04
3,559,035.31
484,479.71
14,000.00
51,004,613.40
37,784,431.06
1,869,919.88
0.00
30,580,611.80
0.00
57,173,013.62
Раздел VI. Количество сведений о доходах физических лиц и количество физических лиц, получивших доходы, по данным Приложения № 2 к налоговой
декларации по налогу на прибыль организаций
из них
Наименование показателей
Код
строки
1
2
1600
Количество сведений о доходах физических
лиц и количество физических лиц,
получивших доходы за 2015 год
в том числе по кодам дохода:
по коду дохода 1010
по коду дохода 1011
по коду дохода 1110
по коду дохода 1120
по коду дохода 1530
по коду дохода 1531
по коду дохода 1532
по коду дохода 1533
по коду дохода 1535
по коду дохода 1536
по коду дохода 1537
по коду дохода 1538
1610
1611
1612
1613
1614
1615
1616
1617
1618
1619
1620
1621
количество
количество сведений
физических
лиц,
о доходах физических получивших доходы
лиц (шт.)
(чел.)
3
4
граждане РФ (чел.)
5
ИП, главы КФХ,
нотариусы,
занимающиеся
частной практикой,
иностранные
адвокаты,
граждане и лица без
учредившие
гражданства (чел.)
адвокатские
кабинеты,
получившие доходы
от налоговых агентов
(чел.)
6
7
1,333
1,264
1,241
23
306
731
0
0
0
467
25
63
30
79
0
2
857
665
0
0
0
467
25
63
30
79
0
2
857
644
0
0
0
465
25
63
30
79
0
2
854
21
0
0
0
2
0
0
0
0
0
0
3
128
0
0
0
110
4
23
6
24
0
1
235
1622
1623
1624
1625
1626
1627
1628
1629
1630
по коду дохода 1539
по коду дохода 1540
по коду дохода 1541
по коду дохода 1542
по коду дохода 1543
по коду дохода 2640
по коду дохода 2641
по коду дохода 2800
по коду дохода 4800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Раздел VII. Суммы доходов физических лиц по данным Приложения № 2 к налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
из них
Наименование показателей
Код
строки
1
2
1700
Сведения об общих суммах дохода
физических лиц, получивших доходы за
2015 год (руб.)
в том числе по кодам дохода:
по коду дохода 1010
по коду дохода 1011
по коду дохода 1110
по коду дохода 1120
по коду дохода 1530
по коду дохода 1531
по коду дохода 1532
по коду дохода 1533
по коду дохода 1535
1710
1711
1712
1713
1714
1715
1716
1717
1718
общая сумма дохода ИП, глав КФХ,
общая сумма дохода
общая сумма дохода
нотариусов,
занимающихся частной
физических лиц,
общая сумма дохода иностранных граждан
практикой, адвокатов, учредивших
получивших доходы
граждан РФ
и лиц без
адвокатские кабинеты, получивших доходы
гражданства
от налоговых агентов
3
4
5
6
7,913,461,223.57
7,751,636,821.30
161,824,402.27
1,903,529,365.64
558,443,696.06
0.00
0.00
0.00
7,291,436,005.75
26,146,422.73
17,805,853.27
1,011,262.98
16,527,381.00
557,366,316.26
0.00
0.00
0.00
7,130,697,233.21
26,146,422.73
17,805,853.27
1,011,262.98
16,527,381.00
1,077,379.80
0.00
0.00
0.00
160,738,772.54
0.00
0.00
0.00
0.00
130,009,821.86
0.00
0.00
0.00
1,766,351,850.73
429,874.35
2,034,935.14
222,147.01
3,674,148.91
1719
1720
1721
1722
1723
1724
1725
1726
1727
1728
1729
1730
по коду дохода 1536
по коду дохода 1537
по коду дохода 1538
по коду дохода 1539
по коду дохода 1540
по коду дохода 1541
по коду дохода 1542
по коду дохода 1543
по коду дохода 2640
по коду дохода 2641
по коду дохода 2800
по коду дохода 4800
0.00
35,866.68
2,054,735.10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
35,866.68
2,046,485.17
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8,249.93
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
35,507.86
771,079.78
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Раздел VIII. Сведения о физических лицах, которым предоставлены стандартные налоговые вычеты налоговыми агентами по данным Приложения № 2 к налоговой
декларации по налогу на прибыль организаций
Наименование показателей
Код строки
1
2
1800
Сведения о физических лицах, которым предоставлены стандартные
налоговые вычеты, всего
по коду вычета 104
по коду вычета 105
по коду вычета 114
по коду вычета 115
по коду вычета 116
по коду вычета 117
по коду вычета 118
1810
1811
1812
1813
1814
1815
1816
сумма стандартных
количество
количество сведений
налоговых
вычетов по
физических лиц,
о доходах физических получивших
физическим лицам
доходы
лиц по операциям с
получивших доходы
по операциям с
ценными бумагами ценными
по операциям с
бумагами
(шт.)
ценными
бумагами
(чел.)
(руб.)
3
4
5
0
0
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1817
1818
1819
1820
1821
1822
1823
по коду вычета 119
по коду вычета 120
по коду вычета 121
по коду вычета 122
по коду вычета 123
по коду вычета 124
по коду вычета 125
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Раздел IX. Сведения о физических лицах, которым предоставлены налоговые вычеты налоговыми агентами по отдельным видам доходов по данным Приложения
№ 2 к налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Наименование показателей
Код строки
1
2
1900
Сведения о физических лицах, которым предоставлены налоговые вычеты по
отдельным видам доходов
по коду 201
по коду 202
по коду 203
по коду 205
по коду 206
по коду 207
по коду 209
по коду 210
по коду 211
по коду 213
по коду 215
по коду 216
1910
1911
1912
1913
1914
1915
1916
1917
1918
1919
1920
1921
количество
количество сведений
физических лиц,
о доходах физических получивших
доходы
лиц по операциям с
по операциям с
ценными бумагами ценными
бумагами
(шт.)
(чел.)
3
4
сумма вычетов по
физическим лицам
получивших доходы
по операциям с
ценными бумагами
(руб.)
5
694
690
5,544,009,242.09
467
25
0
20
63
79
11
26
0
0
0
0
467
25
0
20
63
79
11
26
0
0
0
0
5,446,043,889.37
24,635,955.05
0.00
250,845.66
6,574,049.71
1,456,510.84
709,474.06
1,514,079.63
0.00
0.00
0.00
0.00
1922
1923
1924
1925
1926
1927
1928
1929
1930
1931
1932
по коду 217
по коду 218
по коду 219
по коду 220
по коду 221
по коду 222
по коду 223
по коду 224
по коду 601
по коду 607
по коду 620
0
0
0
0
0
0
0
0
352
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
348
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
62,824,437.77
0.00
0.00
Раздел X. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, и сумма налога по данным формы 2-НДФЛ с признаком «1» и Приложения № 2 к
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Наименование показателей
Код строки
Значение показателей
(руб.) *
1
2
2010
3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2015 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена
налоговая ставка в размере 13% (шт.)
Общая сумма дохода
Налоговая база
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная
Сумма налога перечисленная
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
Сумма фиксированных авансовых платежей
2020
2030
2040
2050
2060
2070
2080
2090
1,630,861
338,743,076,134.37
324,115,285,385.48
42,135,077,763.00
42,036,640,051.00
40,603,320,266.00
5,564,773.00
104,632,042.00
2,345,847.00
* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 2010
Раздел XI. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, и сумма налога по данным формы 2-НДФЛ с признаком «1» и Приложения № 2 к
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Наименование показателей
Код строки
Значение показателей
(руб.) *
1
2
3010
3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2015 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена
налоговая ставка в размере 30%(шт.)
3020
3030
3040
3050
3060
3070
3080
Общая сумма дохода
Налоговая база
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная
Сумма налога перечисленная
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
1,721
210,441,524.16
132,077,090.92
39,548,615.00
38,561,040.00
35,412,091.00
13,716.00
563,645.00
* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 3010
Раздел XII. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, и сумма налога по данным формы 2-НДФЛ с признаком «1» и Приложения № 2 к
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Наименование показателей
Код строки
Значение показателей
(руб.) *
1
2
4010
3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2015 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена
налоговая ставка в размере 9% (шт.)
Общая сумма дохода
Налоговая база
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная
Сумма налога перечисленная
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 4010
4020
4030
4040
4050
4060
4070
4080
24
50,510,823.86
50,510,823.86
4,545,974.00
4,545,974.00
4,544,534.00
0.00
0.00
Раздел XIII. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, и сумма налога по данным формы 2-НДФЛ с признаком «1» и Приложения № 2 к
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Наименование показателей
Код строки
Значение показателей
(руб.) *
1
2
5010
3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2015 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена
налоговая ставка в размере 35% (шт.)
5020
5030
5040
5050
5060
5070
5080
Общая сумма дохода
Налоговая база
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная
Сумма налога перечисленная
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
24,772
274,923,185.05
271,230,603.36
94,773,492.00
93,247,030.00
92,473,073.00
924,814.00
2,456,933.00
* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 5010
Раздел XIV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 15%, и сумма налога по данным формы 2-НДФЛ с признаком «1» и Приложения № 2 к
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Наименование показателей
Код строки
Значение показателей
(руб.) *
1
2
6010
3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2015 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена
налоговая ставка в размере 15%(шт.)
Общая сумма дохода
Налоговая база
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная
Сумма налога перечисленная
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 6010
6020
6030
6040
6050
6060
6070
6080
12
104,026,397.18
104,026,339.07
15,599,107.00
15,599,108.00
15,599,108.00
0.00
0.00
Раздел XV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по иным налоговым ставкам и сумма налога по данным формы 2-НДФЛ с признаком «1» и Приложения
№ 2 к налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Наименование показателей
Код строки
Значение показателей
(руб.) *
1
2
7010
3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2015 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрены
налоговые ставки, установленные в соглашениях об избежании двойного налогообложения (шт.)
1,019
7020
7030
7040
7050
7060
7070
7080
Общая сумма дохода
Налоговая база
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная
Сумма налога перечисленная
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
224,307,939.78
221,182,692.53
30,831,661.00
30,809,470.00
30,669,962.00
30,790.00
29,842.00
* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 7010
Раздел XVI. Налоговая база, подлежащая налогообложению по всем налоговым ставкам и сумма налога по данным формы 2-НДФЛ с признаком «1» и Приложения
№ 2 к налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Наименование показателей
Код строки
Значение показателей
(руб.) *
1
2
8010
3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2015 год, поступивших в налоговые органы по всем налоговым ставкам
(шт.)
Общая сумма дохода
Налоговая база
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная
Сумма налога перечисленная
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
8020
8030
8040
8050
8060
8070
1,658,409
339,607,286,004.40
324,894,312,935.22
42,320,376,612.00
42,219,402,673.00
40,782,019,034.00
6,534,093.00
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
Сумма фиксированных авансовых платежей
* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 8010
8080
8090
107,682,462.00
2,851,859.00
ПРИЛОЖЕНИЕ 11
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГ
ЗАЧИСЛЯЕМОМУ В БЮДЖЕТ СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по итогам 2016 года
Форма № 5-ПМ
Утверждена приказом ФНС России
от 02.11.2015 № СА-7-2/[email protected]
Годовая
УФНС ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Раздел 1. Данные по организациям, не имеющим обособленных подразделений,
и по организациям без входящих в них обособленных подразделений
Показатели
А
Сумма
Значение
недопосту
Код строки показателе
пления
й
налога
Б
Налоговая база для исчисления налога на прибыль исходя
из доли
1010
Сумма налога на прибыль
1020
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской
Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно
порядку, установленному ст.311 НК РФ
1030
Сумма недопоступления налога на прибыль: в связи с
установлением законами субъектов Российской
Федерации пониженной ставки налога для отдельных
категорий налогоплательщиков (пп.1, 1.7, 1.8 ст.284 НК
РФ), а также пониженной ставки в соответствии с п.7
ст.288.1 НК РФ
Контрольная сумма
1040
1050
1
2
69,449,639 XXX
12,480,241 XXX
181 XXX
XXX
81,930,061
20,689
20,689
Раздел 2. Данные по обособленным подразделениям организаций
Показатели
А
Сумма
Значение
недопосту
Код строки показателе
пления
й
налога
Б
Налоговая база для исчисления налога на прибыль исходя
из доли
1110
Сумма налога на прибыль
1120
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской
Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно
порядку, установленному ст.311 НК РФ
1130
Сумма недопоступления налога на прибыль: в связи с
установлением законами субъектов Российской
Федерации пониженной ставки налога для отдельных
категорий налогоплательщиков (пп.1, 1.7, 1.8 ст.284 НК
РФ), а также пониженной ставки в соответствии с п.7
ст.288.1 НК РФ
1140
1
2
6,579,034 XXX
1,184,225 XXX
4,862 XXX
XXX
0
Контрольная сумма
1150
7,768,121
0
Раздел 3. Данные по обособленным подразделениям, ликвидированным в течение
текущего налогового периода
Показатели
А
Сумма
Значение
недопосту
Код строки показателе
пления
й
налога
Б
1
Налоговая база для исчисления налога на прибыль исходя
из доли
1210
Сумма налога на прибыль
1220
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской
Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно
порядку, установленному ст.311 НК РФ
1230
Сумма недопоступления налога на прибыль: в связи с
установлением законами субъектов Российской
Федерации пониженной ставки налога для отдельных
категорий налогоплательщиков (пп.1, 1.7, 1.8 ст.284 НК
РФ), а также пониженной ставки в соответствии с п.7
ст.288.1 НК РФ
1240
Контрольная сумма
1250
2
23,070 XXX
4,152 XXX
0 XXX
XXX
0
27,222
0
Раздел 4. Данные по группе обособленных подразделений, находящихся
на территории одного субъекта Российской Федерации
Показатели
А
Сумма
Значение
недопосту
Код строки показателе
пления
й
налога
Б
Налоговая база для исчисления налога на прибыль исходя
из доли
1310
Сумма налога на прибыль
1320
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской
Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно
порядку, установленному ст.311 НК РФ
1330
Сумма недопоступления налога на прибыль: в связи с
установлением законами субъектов Российской
Федерации пониженной ставки налога для отдельных
категорий налогоплательщиков (пп.1, 1.7, 1.8 ст.284 НК
РФ), а также пониженной ставки в соответствии с п.7
ст.288.1 НК РФ
Контрольная сумма
1340
1350
Руководитель налогового органа ________________Газизулина Н.П.
телефон исполнителя 1175
1
2
22,269,128 XXX
4,008,441 XXX
25,681 XXX
XXX
26,303,250
0
0
ЖЕНИЕ 11
СЛУЖБЫ
ОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ,
СКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИЛОЖЕНИЕ 12
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ
ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
за 2016 год
Форма No 5-НИО
Утверждена приказом ФНС России
от 02.11.2015 № СА-7-2/[email protected]
Годовая
УФНС ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Раздел I. Отчет о налоговой базе и структуре начислений
по налогу на имущество организаций
Показатели
А
1. Количество налогоплательщиков, единиц
из них:
которыми исчислен налог к уплате и не применяющие
налоговые льготы
применяющие налоговые льготы
из них
применяющие льготы, установленные ст.381, 385.1
НК РФ
в том числе по кодам льгот:
2010221
2010222
2010223
2010224
2010236
2010257
2010331
2010332
2010337
применяющие льготы, установленные в
соответствии с п.2 ст.372 НК РФ органами
законодательной власти субъектов РФ
в том числе по кодам льгот:
Значения
показателей
Код строки
Б
1100
1
7,714
1110
1120
5,086
2,625
1121
2,374
1122
1123
1124
1125
1132
1133
1136
1137
1144
44
57
7
3
1
2,250
2
8
6
1170
276
2012000
2012400
1171
1172
88
189
1180
1200
60
419,004,163
1210
48,991,431
1220
691,772,735
1230
174,247,979
1300
679,335,018
1310
1400
159,215,813
16,963,028
1410
1500
1510
1520
1600
79,958
509,729,613
492,846,603
16,883,010
9,821,090
в том числе исчисленная исходя из кадастровой
стоимости
1601
241,300
в том числе исчисленная исходя из среднегодовой
стоимости
1602
9,579,790
в том числе исчисленная в отношении имущества,
ставки по которому устанавливаются в соответствии
с п.3 ст.380 НК РФ
1610
832,930
количество налогоплательщиков, применяющих,
установленную законом субъекта Российской
Федерации ставку в размере "0" процентов
2. Остаточная стоимость недвижимого имущества
в том числе:
остаточная стоимость льготируемого недвижимого
имущества
3. Остаточная стоимость имущества, признаваемого
объектом налогообложения, на 31.12.15
в том числе:
остаточная стоимость льготируемого имущества,
признаваемого объектом налогообложения
4. Среднегодовая стоимость имущества за налоговый
период
в том числе:
среднегодовая стоимость необлагаемого налогом
имущества за налоговый период
5. Кадастровая стоимость
в том числе:
необлагаемая налогом кадастровая стоимость
6. Налоговая база
среднегодовая стоимость имущества
кадастровая стоимость
7. Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет
8. Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с
предоставлением налогоплательщикам налоговых льгот,
всего
в том числе:
по льготам, установленным ст.381, 385.1 НК РФ
в том числе по кодам льгот:
2010221
2010222
2010223
2010224
2010236
2010257
2010331
2010332
2010337
1700
3,922,684
1710
2,045,476
1711
1712
1713
1714
1721
1722
1725
1726
1733
29,223
18,305
573
140
35,851
1,957,991
370
190
2,833
по льготам, установленным в соответствии с п.2 ст.372
НК РФ органами законодательной власти субъектов РФ
в том числе по кодам льгот:
2012000
2012400
10. Контрольная сумма
1760
1,877,208
1761
1762
1800
864,376
1,012,832
3,241,333,303
ПРИЛОЖЕНИЕ 13
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ
ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ
01.01.2017
Форма No 5-НДПИ
Утверждена приказом ФНС России
от 30.11.2016 № ММВ-7-1/[email protected]
Годовая
Раздел 5. Данные о налоговой базе и структуре начислений по налогу
на добычу полезных ископаемых в отношении угля
Наименование показателя
А
1. Уголь, всего
в том числе:
2. Уголь, налогооблагаемый без применения налогового
вычета, в том числе с применением коэффициента 0,7 всего
из строки 510:
антрацит
уголь коксующийся
бурый уголь
уголь, за исключением антрацита, угля
коксующегося и угля бурого
3. Уголь, налогооблагаемый с применением налогового
вычета, в том числе с применением коэффициента 0,7
Количеств
Сумма
о добытого налога,
полезного подлежащ
Код строки
ископаемо ая уплате
го,
в бюджет,
тыс.тонн
тыс.руб.
Б
500
1
2
222,204
6,296,128
510
145,934
4,471,351
511
512
513
5,248
27,263
291
317,995
1,129,258
4,675
514
113,130
3,019,425
520
76,270
1,824,777
4. Уголь, налогооблагаемый с применением налоговых
льгот - всего
в том числе:
4.1. по налоговой ставке 0 рублей
из строки 540:
- в части нормативных потерь полезных
ископаемых
530
22,741 XXX
540
22,741 XXX
541
22,720 XXX
- в части полезных ископаемых, добываемых из
вскрышных и вмещающих пород, отходов
производства, в пределах нормативов
содержания
545
5. Сумма налогового вычета в отношении угля
560
6. Контрольная сумма
570
21 XXX
XXX
XXX
658,563 17,063,609
Раздел 6. Данные о налоговой базе и структуре начислений по налогу
на добычу полезных ископаемых по иным полезным ископаемым
Наименование показателя
Стоимость
Количеств
добытого
о добытого
полезного
Код строки полезного
ископаемо
ископаемо
го,
го
тыс.руб.
А
Б
1. Концентраты и другие полупродукты, содержащие
золото, - всего, кг.
в них химически чистое золото, кг.
из строки 600:
600
601
1,433 XXX
1,221 XXX
602
1,433
1.1. Концентраты и другие полупродукты, содержащие
золото, налогооблагаемые по общеустановленной
налоговой ставке
1
2
3,235,897
2. Концентраты и другие полупродукты, содержащие
серебро, - всего, кг.
в них химически чистое серебро, - всего, кг.
из строки 610:
610
611
5 XXX
4 XXX
2.1. Концентраты и другие полупродукты, содержащие
серебро, налогооблагаемые по общеустановленной
налоговой ставке
4. Товарные руды черных металлов - всего, тыс.тонн
из строки 630:
612
630
5
8,316 XXX
4.1. Товарные руды черных металлов,
налогооблагаемые по общеустановленной налоговой
ставке
в том числе:
- с применением коэффициента Кподз, равным 0,1
631
7,550
3,663,252
632
7,546
3,646,896
633
766
371,687
4.2. Товарные руды черных металлов,
налогооблагаемые по налоговой ставке 0 процентов
152
в том числе:
- в части нормативных потерь
5. Товарные руды цветных металлов - всего, тыс.тонн
из строки 640:
5.1. Товарные руды цветных металлов,
налогооблагаемые по общеустановленной налоговой
ставке
5.2. Товарные руды цветных металлов,
налогооблагаемые по налоговой ставке 0 процентов
в том числе:
- в части нормативных потерь
11. Минеральные воды - всего, тыс.литров
в том числе:
11.1. Минеральные воды, налогооблагаемые по
общеустановленной налоговой ставке
12. Общераспространенные полезные ископаемые
13. Контрольная сумма
634
640
766
371,687
3,291 XXX
641
3,056
820,115
642
235
62,982
643
700
235
62,982
13,069 XXX
701
710
720
13,069
12,989
XXX
997,714
62,000 13,246,353
Раздел 7. Данные об общей сумме налога на добычу полезных ископаемых,
подлежащей уплате в бюджет, о суммах налога, не поступивших в бюджет
в связи с применением налоговых льгот, и количестве налогоплательщиков
Код строки
Значение
показателя
А
Б
1
1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за
налоговые периоды отчетного периода - всего, тыс.руб.
800
6,781,942
810
7,069
811
7,069
- в части нормативных потерь полезных ископаемых 812
3. Количество налогоплательщиков налога - всего, ед.
820
в том числе:
7,069
129
Наименование показателя
2. Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с
применением налоговых льгот, - всего (по всем видам
полезных ископаемых, за исключением углеводородного
сырья и угля), тыс.руб.
в том числе:
2.1. в связи с применением налоговой ставке 0%
в том числе:
применивших значение коэффициента Кподз, равное
0,1
добывающих уголь
4. Контрольная сумма
823
828
840
1
76
6,803,355
ЖЕНИЕ 13
Сумма
налога, не
поступивш
его в
бюджет, в
связи с
применени
ем
налоговых
льгот,
тыс.руб.
3
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
808,074
808,074
807,562
512
558,300
2,982,522
Сумма
налога, не
поступивш
Сумма
его в
налога,
бюджет, в
подлежащ
связи с
ая уплате
применени
в бюджет,
ем
тыс.руб.
налоговых
льгот,
тыс.руб.
3
4
XXX
XXX
XXX
XXX
194,154 XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
10 XXX
XXX
18,290 XXX
17,505 XXX
XXX
1,784
XXX
XXX
1,784
XXX
45,106 XXX
XXX
3,464
XXX
XXX
3,464
XXX
974 XXX
54,872 XXX
330,911
10,496
ПРИЛОЖЕНИЕ 15
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ
ПО НАЛОГУ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС
по итогам 2016 года
Форма № 5-ИБ
Утверждена приказом ФНС России
от 30.11.2016 № ММВ-7-1/[email protected]
Годовая
УФНС ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Раздел I.
Наименование объектов налогообложения налогом на
игорный бизнес
А
Пункты приема ставок букмекерских контор
Контрольная сумма
Количеств
о
объектов,
подлежав
ших
налогообл
Код строки
ожению
налогом на
игорный
бизнес на
отчетную
дату (ед.)
Б
060
070
1
2
41
41
Раздел I.I. Справочно к отчету:
-
Код строки
А
Б
Количество налогоплательщиков (организаций),
осуществлявших предпринимательскую деятельность в
сфере игорного бизнеса и представивших налоговые
декларации по налогу на игорный бизнес (ед.)
080
Сумма
исчисленн
ого налога
на игорный
бизнес
(тыс.руб.)
1
8
2,857
2,857
ЖЕНИЕ 15
ПРИЛОЖЕНИЕ 16
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ
В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
по итогам 2016 года
Форма № 5-УСН
Утверждена приказом ФНС России
от 02.11.2015 № СА-7-2/[email protected]
Годовая
Раздел I. Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Значения показателей
в том числе
Наименование показателей
Код строки
Всего
(гр.2+гр.3)
А
Б
Сумма полученных доходов налогоплательщиками,
выбравшими в качестве объекта налогообложения
доходы, уменьшенные на величину расходов (тыс.руб.)
1010
58,385,021
51,224,650
7,160,371
Сумма расходов, понесенных налогоплательщиками,
выбравшими в качестве объекта налогообложения
доходы, уменьшенные на величину расходов (тыс.руб.)
1020
54,358,036
47,876,359
6,481,677
Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих)
налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая
налоговую базу (тыс.руб.)
1030
379,816
318,568
61,248
Налоговая база (тыс.руб.)
доходы
доходы, уменьшенные на величину расходов
1
индивидуа
организаци
льные
и
предприни
матели
2
1100
53,294,470
3
33,901,575 19,392,895
1200
4,772,933
4,044,401
728,532
В том числе, налоговая база, указанная
налогоплательщиками, представившими декларацию с
налоговой ставкой в размере 0 процентов (тыс.руб.)
доходы
доходы, уменьшенные на величину расходов
1210
1220
30,682
867
0
0
30,682
867
Сумма исчисленного за налоговый период налога
(тыс.руб.), всего (стр.1400+стр.1500):
1300
3,896,350
2,628,253
1,268,097
в том числе:
налога с доходов
1400
3,195,818
2,034,085
1,161,733
1500
700,532
594,168
106,364
1510
1,077,848
762,420
315,428
1600
2,727,553
1,785,174
942,379
налога с доходов, уменьшенных на величину расходов
Сумма страховых взносов, выплаченных работникам
пособий по временной нетрудоспособности и платежей
(взносов) по договорам добровольного личного
страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21
Кодекса, уменьшающая сумму исчисленного налога
(тыс.руб.)
Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период
(тыс.руб.), всего (стр.1700+стр.1800):
в том числе:
налога с доходов
1700
2,117,958
1,271,609
846,349
налога с доходов, уменьшенных на величину расходов
1800
609,595
513,565
96,030
1900
243,034
221,450
21,584
2000
40,038
20,858
19,180
2100
27,980
11,539
16,441
по объекту налогообложения - доходы, уменьшенные на
величину расходов
2200
12,058
9,319
2,739
2300
14,059
7,837
6,222
2400
9,935
4,751
5,184
2500
4,124
3,086
1,038
2510
49
0
49
по объекту налогообложения - доходы
2520
44
0
44
по объекту налогообложения - доходы,
уменьшенные на величину расходов
Контрольная сумма
2530
2600
Сумма минимального налога, подлежащая уплате за
налоговый период (тыс.руб.)
Количество налогоплательщиков, представивших
налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи
с применением упрощенной системы налогообложения
(ед./чел.), всего: (стр.2100+стр.2200):
в том числе:
по объекту налогообложения - доходы
Справочно:
Количество налогоплательщиков, представивших
нулевую отчетность (ед./чел.), всего:
(стр.2400+стр.2500)
в том числе:
по объекту налогообложения - доходы
по объекту налогообложения - доходы,
уменьшенные на величину расходов
Количество налогоплательщиков, применяющих
налоговую ставку в размере 0 процентов (ед./чел.),
всего:
в том числе:
5
0
5
185,898,805 147,233,667 38,665,138
ПРИЛОЖЕНИЕ 17
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ
О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО АКЦИЗАМ НА СПИРТ,
АЛКОГОЛЬНУЮ И СПИРТОСОДЕРЖАЩУЮ ПРОДУКЦИЮ
по состоянию на 01.01.2017 года
Форма № 5-АЛ
Утверждена приказом ФНС России
от 30.11.2016 № ММВ-7-1/[email protected]
Годовая
УФНС ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Акцизы на спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию
Код строки
Значение
Сумма
Код вида
показателе
акциза
продукции
й (литров) (тыс.руб.)
Б
В
- спирт этиловый (за исключением спирта-сырца,
дистиллятов винного, виноградного, плодового,
кальвадосного, вискового, а также спирта
денатурированного) из пищевого сырья
(стр.1020=стр.1021+стр.1022+стр.1023+стр.1024)
1020
160
1104303
99969
в том числе:
с кодом признака 0
с кодом признака 2
1021
1023
160
160
1074937
29366
99969
0
- спирт этиловый из пищевого сырья денатурированный
(стр.1060=стр.1061+стр.1062+стр.1063+стр.1064+стр.10
65)
1060
в том числе:
111
142317
14516
111
142317
14516
224,210,22
0
4796838
2398419
291,292,29
3
269
108
269
6283797
108
56554
Показатели
А
ОПЕРАЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ
АКЦИЗАМИ (ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ЭКСПОРТА)
полученный организацией, имеющей свидетельство
на производство неспиртосодержащей продукции
1065
- алкогольная продукция с объемной долей этилового
спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных
напитков, изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта, произведенного из
пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или
иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и
(или) фруктового дистиллята)
1100
- спиртосодержащая продукция - всего
(стр.1130=стр.1131+стр.1132+стр.1133)
в том числе:
1130
спиртосодержащая продукция (за исключением
спиртосодержащей парфюмерно-косметической
продукции в металлической аэрозольной упаковке и
спиртосодержащей продукции бытовой химии в
металлической аэрозольной упаковке)
1133
- сидр, пуаре, медовуха
1140
СУММА АКЦИЗА, ПОДЛЕЖАЩАЯ ВЫЧЕТУ
- спирт этиловый из пищевого сырья денатурированный,
направленный на производство неспиртосодержащей
продукции, организацией, имеющей свидетельство на
производство неспиртосодержащей продукции
1170
293
232
111
1
2
XXX
14501
- спирт этиловый из непищевого сырья,
денатурированный, направленный на производство
неспиртосодержащей продукции, организацией,
имеющей свидетельство на производство
неспиртосодержащей продукции
1180
- алкогольная продукция с объемной долей этилового
спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных
напитков, изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта, произведенного из
пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или
иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и
(или) фруктового дистиллята)
1210
121
XXX
3968
210,220,22
4
XXX
26065
РЕАЛИЗАЦИЯ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ,
ПОМЕЩЕННЫХ ПОД ТАМОЖЕННУЮ ПРОЦЕДУРУ
ЭКСПОРТА, ЗА ПРЕДЕЛЫ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ ПРИ ОТСУТСТВИИ БАНКОВСКОЙ
ГАРАНТИИ, И РЕАЛИЗАЦИЯ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ
НА ТЕРРИТОРИЮ ГОСУДАРСТВ - ЧЛЕНОВ ЕАЭС, ПО
КОТОРОЙ В УСТАНОВЛЕННЫЙ СРОК НЕ
ПРЕДСТАВЛЕНЫ ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ
ФАКТ ЭКСПОРТА
- алкогольная продукция с объемной долей этилового
спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных
напитков, изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта, произведенного из
пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или
иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и
(или) фруктового дистиллята)
1340
210,220,22
4
44306
22153
210,220,22
4
50970
25485
210,220,22
4
9231
4615
210,220,22
4
5220000
2610000
СУММА АКЦИЗА, ПРЕДЪЯВЛЕННАЯ К ВОЗМЕЩЕНИЮ,
ПО ПОДАКЦИЗНЫМ ТОВАРАМ, ФАКТ ЭКСПОРТА
КОТОРЫХ (В ТОМ ЧИСЛЕ В ГОСУДАРСТВА - ЧЛЕНЫ
ЕАЭС) ДОКУМЕНТАЛЬНО ПОДТВЕРЖДЕН
- алкогольная продукция с объемной долей этилового
спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных
напитков, изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта, произведенного из
пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или
иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и
(или) фруктового дистиллята)
1470
ОБЩАЯ СУММА АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА АКЦИЗА ПО
АЛКОГОЛЬНОЙ И (ИЛИ) ПОДАКЦИЗНОЙ
СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ ПРОДУКЦИИ, ИСЧИСЛЕННАЯ К
УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ
- алкогольная продукция с объемной долей этилового
спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных
напитков, изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта, произведенного из
пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или
иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и
(или) фруктового дистиллята)
1540
ОБЩАЯ СУММА АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА АКЦИЗА ПО
АЛКОГОЛЬНОЙ И (ИЛИ) ПОДАКЦИЗНОЙ
СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ ПРОДУКЦИИ, ОСВОБОЖДЕНИЕ
ОТ УПЛАТЫ КОТОРОЙ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ПРИ
ПРЕДСТАВЛЕНИИ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ
- алкогольная продукция с объемной долей этилового
спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных
напитков, изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта, произведенного из
пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или
иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и
(или) фруктового дистиллята)
1580
СУММА АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА АКЦИЗА,
УПЛАЧЕННАЯ ПРОИЗВОДИТЕЛЕМ АЛКОГОЛЬНОЙ И
(ИЛИ) ПОДАКЦИЗНОЙ СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ
ПРОДУКЦИИ ПО ПРИОБРЕТЕННОМУ (ПЕРЕДАННОМУ В
СТРУКТУРЕ ОРГАНИЗАЦИИ) СПИРТУ ЭТИЛОВОМУ,
ФАКТИЧЕСКИ ИСПОЛЬЗОВАННОМУ ДЛЯ
ПРОИЗВОДСТВА РЕАЛИЗОВАННОЙ В НАЛОГОВОМ
ПЕРИОДЕ АЛКОГОЛЬНОЙ И (ИЛИ) ПОДАКЦИЗНОЙ
СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ ПРОДУКЦИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СПИРТУ-СЫРЦУ, ПЕРЕДАННОМУ В СТРУКТУРЕ ОДНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВА
РЕКТИФИКОВАННОГО ЭТИЛОВОГО СПИРТА, В
ДАЛЬНЕЙШЕМ ИСПОЛЬЗУЕМОГО ЭТОЙ ЖЕ
ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВА АЛКОГОЛЬНОЙ
И (ИЛИ) ПОДАКЦИЗНОЙ СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ
ПРОДУКЦИИ, ПОДЛЕЖАЩАЯ ВЫЧЕТУ
- алкогольная продукция с объемной долей этилового
спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин,
фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных
напитков, изготавливаемых без добавления
ректификованного этилового спирта, произведенного из
пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или
иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и
(или) фруктового дистиллята)
1620
Контрольная сумма (стр.1650=сумма строк 1020-1640)
1650
210,220,22
4
XXX
.
18898920
4615
5395561
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа