close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Кирюхина Анна Васильевна. Депозитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования (на материалах ПАО Сбербанк)

код для вставки
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................... 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .............................................................. 9
1.1 Понятие и сущность депозитной политики организации ............................... 9
1.2 Формирование депозитной политики коммерческого банка и ее виды ...... 14
1.3 Нормативно-правовое обеспечение депозитной политики коммерческого
банка ......................................................................................................................... 22
2 АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ........... 27
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»
................................................................................................................................... 27
2.2 Анализ и характеристика депозитной политики ПАО «Сбербанк России»35
2.3 Оценка эффективности формировании депозитной политики
коммерческого банка .............................................................................................. 51
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА......................................................................................................................... 56
3.1 Направления совершенствования депозитной политики коммерческого
банка ......................................................................................................................... 56
3.2 Оценка эффективности предлагаемых рекомендаций по формированию
депозитной политики коммерческого банка ........................................................ 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .......................................................................................................... 76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ................................................. 81
ПРИЛОЖЕНИЕ А –Региональная сеть ПАО «Сбербанк России»....................... 84
ПРИЛОЖЕНИЕ Б – Этапы развития ПАО «Сбербанк России» ........................... 85
ПРИЛОЖЕНИЕ В –Система органов корпоративного управления ПАО
«Сбербанк России»..................................................................................................... 86
ПРИЛОЖЕНИЕ Г – Консолидированный отчет о финансовом положении ПАО
«Сбербанк России»..................................................................................................... 87
ПРИЛОЖЕНИЕ Д – Консолидированный отчет о прибылях и убытках за период
2014-2016 годы ........................................................................................................... 89
ПРИЛОЖЕНИЕ Е – Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк России»................. 91
5
ВВЕДЕНИЕ
Кредитные организации при осуществлении своей деятельности
довольно часто сталкиваются с проблемами формирования ресурсной базы.
Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое
воздействие на ликвидность и платежеспособность кредитной организации.
Сами масштабы деятельности банковского учреждения, а, следовательно, и
суммы доходов, которые получает банк, непосредственно зависят от
размеров ресурсов, которые кредитная организация привлекает на рынке
различных ресурсов и, в частности, депозитных. Вследствие этого возникает
высокая конкуренция между банками в сфере привлечение ресурсов.
Формирование ресурсной базы, которая содержит в себе не только
привлечение новой клиентской базы, но и стабильное изменение структуры
источников
привлечения
средств,
является
неотъемлемой
частью
эффективного управления активами и пассивами кредитной организации.
Рациональное
управление
пассивами
подразумевает
проведение
грамотной депозитной политики.
Для кредитных организаций вклады - это главный вид пассивных
операций и, соответственно, важнейший ресурс для осуществления активных
кредитных операций. Множество депозитов может создать коммерческому
банку ссудный капитал, который в дальнейшем он разместит на подходящих
условиях в любой сфере деятельности. Для вкладчиков депозиты выступают
потенциальными деньгами, т.е. с одной стороны, вклад выступает в роли
денег, а с другой, в роли капитала, который
приносит доход в виде
начисленных процентов. Иными словами, депозитные операции, проводимые
кредитной организацией, выгодны как вкладчикам, так и банкам.
Нарастание
конкуренции между кредитными организациями за
капитал, привлеченный от физических и юридических лиц, привело к
возникновению высокого разнообразия вкладов, цен на них, а также методов
обслуживания. По данным зарубежных специалистов, в развитых странах в
6
настоящее время существует более 30 видов банковских депозитов. При этом
каждый из них имеет свои особенности, что дает возможность вкладчикам
выбирать наиболее соответствующим их интересам и возможную форму
накопления и сбережения денежных средств, а также оплаты за товары и
услуги.
В
условиях
необходимо
помощи
высокой
конкуренции
кредитным
организациям
разрабатывать политику в сфере пассивных операций при
диверсификации, т.е. расширения ассортимента депозитных
операций. Более того, наиболее важной составляющей в работе кредитной
организации для частного вкладчика выступает рекламная
известность
банковского учреждения, затем разветвленная система и наличие различных
гибких схем взаимодействия с клиентом, а также оказываемые банком меры,
которые способные защитить и сохранить вложенные в него денежные
средства.
Не менее значительным является и то, в каких отношениях кредитная
организация состоит с государством, поскольку именно оно в сознании
граждан начинает приобретать все больший вес.
ПАО
«Сбербанк
России»
-
старейший
банк
государства
и
единственный банк, который сохранил свою структуру после распада СССР.
Современные экономические реалии, рыночные реформы начала девяностых
годов требовали крупных изменений в функционировании кредитной
организации, а также оперативного реагирования на изменяющуюся
ситуацию в стране. Основными задачами первых лет его функционирования
выступили задачи сохранения целостности системы кредитной организации,
сохранения позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов
населения, создания материально-технической базы, которая призвана
обеспечить необходимые условия для обслуживания клиентов. ПАО
«Сбербанк России» имеет возможность привлекать средства предприятий,
организаций, учреждений, населения и иных банков в виде вкладов и
открытия и дальнейшего ведения заведенных счетов.
7
Актуальность исследуемой темы работы обусловлена
видением
проблем кредитных организаций при формировании ресурсной базы
и
рациональному их размещению при существующих условиях снижения
уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения норм,
которые регулируют банковский сектор.
Значительную
организации
часть
объема
в
структуре
пассивов
кредитной
в настоящее время составляют вклады населения. Однако
потенциал ПАО «Сбербанка России» не полностью используется, что
позволяет говорить о возможности совершенствования его деятельности по
привлечению сбережений частных лиц и средств корпоративных клиентов.
Целью выпускной квалификационной работы выступает исследование
форм и методов привлечения денежных средств населения кредитными
организациями на примере ПАО «Сбербанк России» в контексте поиска
методов совершенствования депозитной политики банка.
Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:
- исследовать теоретические основы формирования депозитной политики
кредитной организации;
- проанализировать практические аспекты депозитной политики на
примере ПАО «Сбербанк России»;
- разработать мероприятия направленные на совершенствование
депозитной политики кредитной организации.
Объектом
выпускной
квалификационной
работы
выступает
деятельность ПАО «Сбербанк России» на рынке депозитных услуг.
Предметом исследования являются финансовые отношения, которые
возникают в процессе формирования депозитной политики кредитной
организации.
При написании настоящей работы настоящей были использованы
следующие методы: системный подход, анализ и синтез, метод сравнения и
сопоставления, а также экономико-статистические методы.
8
Для написания выпускной квалификационной работы использовались
такие нормативные документы, как Гражданский кодекс Российской
Федерации часть 2,Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990
№395-1 «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон
Российской Федерации от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации», а также Указы Президента
РФ и постановления Правительства РФ, акты Центрального Банка РФ и иные
нормативно-правовые акты.
Теоретической основой исследования послужили труды следующих
зарубежных и отечественных авторов: И. Гилл, Е.П. Жарковская, Е.Ф.
Жуков, Г.А. Козлов, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушин,
Ю.С. Масленченков, Р.Г. Ольховой, Г.С. Пановой, Д. Полфремана, В.М.
Усоскин, Е.Б. Ширинской, З.Г. Ширинской и иные.
Так же, при написании настоящей работы были использованы
следующие
информационно-методические
специальных
изданиях, а также
официальных
сайтах
органов
и
источники:
публикации
в
информация, размещенная на
государственной
власти
и
кредитных
организаций.
Информационную базу настоящего исследования составили данные
финансово отчетности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Практическая
заключается в
оптимизации
значимость
выпускной
квалификационной
работы
возможности использования разработанных методов
структуры
депозитной
политики
в
функционировании
экономического субъекта, которые, в свою очередь, дадут возможность
укрепить
финансовую
устойчивость
кредитной
организации,
платежеспособность, а также привлечь дополнительную прибыль от
проводимых депозитных операций.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка использованных источников и приложений.
9
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие и сущность депозитной политики организации
ДЕПОЗИТНОЙ
Депозитная политика коммерческого банка – это неотъемлемая часть
банковской политики в целом, которая рассматривается не отдельно, а с
учетом влияния, которое взаимообусловлено всеми элементами банковской
политики.
Депозитные операции являются не малозначимыми в процессе
обеспечения положительного функционирования коммерческих банков.
Именно на основе вышеуказанных операций формируется основная часть
банковских
ресурсов,
которые
являются
основным источником для
проведения активных операций. Депозитные операции осуществляют все
кредитные организации.
Каждый коммерческий банк разрабатывает и
проводит эффективную депозитную политику при возникновении высокой
конкуренции за вкладчиков.
Депозитная политика – это совокупный ряд мер, который направлен
кредитной организацией на привлечение свободных денежных средств
юридических и физических лиц с дальнейшим
их размещением на
взаимовыгодной основе.
Весьма значимым элементом депозитной политики является выявление
оптимизированного сочетания разнообразных видов депозита, оптимальных
сроков и хранения, а так же условий пользования счетом. Каждый банк
выявляет, какие виды вкладов более выгодны для него. Утверждение
оптимальных сроков хранения взаимоувязывается со сроками кредитования.
При установлении режима пользования счетом выявляют, предполагает ли
он дополнительные взносы.
Для осуществления коммерческой и хозяйственной деятельности,
кредитные организации должны иметь определенную сумму денежных
средств, т.е. иметь свою ресурсную базу.
10
В настоящее время проблема формирования ресурсов является одной
из основных. Это связано с тем, что в процессе перехода к рыночной
экономике была снята монополия государства на банковские операции,
вследствие этого построена
результате
характер
двухуровневая банковская система и, в
банковских
ресурсов
приобретает
значительные
изменения. Это объясняется тем, что в значительной мере уменьшился
общегосударственный фонд банковских ресурсов, а область его деятельности
сконцентрирована в первом звене банковской системы – Центральном Банке
России. Кроме того, формирование предприятия и организаций с разными
формами собственности обуславливает появление новых обладателей
временно свободных денежных ресурсов, которые самостоятельно избирали
место и способ их хранения, что в свою очередь способствует формированию
рынка кредитных ресурсов [15, c. 74].
Привлеченные банковские средства носят разнообразный состав. К
главным их видам следует отнести средства, которые привлечены банками в
процессе работы с клиентами, т.е. депозиты; средства полученные путем
выпуска собственных долговых обязательств (сберегательных сертификатов,
депозитных сертификатов, векселей, облигаций), а так же средства, взятые у
других кредитных организаций
путем межбанковского кредита и ссуд
Центрального Банка Российской Федерации.
Проведение
депозитных
операций
подразумевает
формирование
каждым коммерческим банком своей собственной депозитной политики, под
которой понимается совокупный ряд мероприятий кредитной организации,
который направлен на выявление форм, задач и содержания банковской
деятельности по образованию банковских ресурсов, их планированию и
регулированию. Эффективное развитие и положительное функционирование
кредитной организации нельзя обеспечить без детально проработанной и
экономически обоснованной депозитной политики, которая учитывает все
особенности деятельности самого кредитного учреждения и ее клиентов,
выбранные ориентиры дальнейшего роста и улучшения качественных
11
показателей
функционирования
кредитной
организации,
социально-
экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность.
В целях формирования ресурсной базы для осуществления своей
деятельности, кредитным организациям необходимо разработать стратегию
депозитной политики, на основании целей и задач кредитного учреждения,
которые закреплены в уставе, для высокой доходности и поддержания
банковской ликвидности.
Изучая
суть депозитной политики коммерческих банков, следует
рассмотреть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики,
принципы ее формирования, и, кроме того, границы депозитной политики.
К субъектам депозитной политики следует отнести:

клиенты банка (физические и юридические лица);

коммерческие банки;

государственные
учреждения
(Центральный
Банк
России,
Федеральная налоговая служба).
К объектам депозитной политики относятся:

привлеченные
средства
банка
(депозиты,
межбанковские
кредиты, векселя, сберегательные сертификаты);

дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).
При формировании депозитной политики кредитной организации
используются общие и специфические принципы.
Под общими принципами депозитной политики следует понимать
принципы, которые едины как для государственной денежно-кредитной
политики Центрального Банка, которая проводится на макроэкономическом
уровне, так и для политики проводимого на уровне каждого отдельного
коммерческого банка. К ним принято приравнивать принципы комплексного
подхода, научной обоснованности, оптимальности, эффективности, и, кроме
того – совокупность всех элементов депозитной политики банка.
Комплексный подход характеризуется как разработкой теоретических
основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки
12
зрения стратегии его развития, так и выделение наиболее эффективных и
оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и
методов ее воплощения и [7, c. 272].
Специфическими
принципами
депозитной
политики
кредитной
организации являются принципы обеспечения приемлемого уровня издержек
организации,
безопасности
осуществления
депозитных
операций,
надежности, так как банк, производя аккумуляцию временно свободных
денежных единиц для их дальнейшего размещения, стремится получить
доход не любой ценой, а с учетом обстановки рынка, на котором он
осуществляет свою деятельность. Соблюдение вышеуказанных принципов
дает возможность банку сформировать как стратегические, так и тактические
направления в формировании депозитного процесса, что дает возможность
обеспечить эффективность и структурированность его депозитной политики.
Одним из наиболее значимых вопросов является вопрос о границах
депозитной политики кредитной организации, под которым следует
понимать опрeделенный допустимый предел аккумулирования кредитным
учреждением временно неразмещенных денежных средств юридических и
физических лиц.
Рассматривая депозитную политику кредитной организации как один
из элементов банковской политики в целом, следует учитывать то, что самая
значимая
цель депозитной политики представляет собой
привлечение
максимально высокого объема денежных средств по максимально низкой
цене. Благополучная
реализация этой многосторонней цели депозитной
политики кредитного учреждения подразумевает решение в процессе ее
формирования следующих задач:
–поддержка в проведении депозитных операций по извлечению
банковской прибыли или формированию условий для привлечения прибыли
в следующем периоде;
–содействие в сохранении достаточного уровня ликвидности банка;
13
– обеспечение диверсификации субъектов операций с депозитами и
комбинирование разных видов депозитов;
–содействие
во
взаимосвязи
и
обоюдной
сбалансированности
депозитных операций, а так же и операций по выдаче кредитов по суммам и
срокам депозитов и кредитных вложений;
–минимизация свободных ресурсов на депозитных счетах;
–осуществление гибкой процентной политики;
–стабильный поиск путей и средств для снижения процентных
расходов по привлеченным средствам;
–совершенствование банковских услуг, а так же увеличение уровня
качества и культуры обслуживания клиентов.
На основании всего вышеупомянутого, следует отметить то, что
наиболее значимым фактором для определения ликвидности кредитной
организации, является качество депозитной базы. В свою очередь критерием
качества депозитных ресурсов выступает их стабильность. Чем выше уровень
стабильной части депозитов, тем выше уровень ликвидности банка, так как в
этой доле аккумулированные средства остаются в банке. Рост стабильной
доли депозитов значительно уменьшает потребность кредитной организации
в ликвидных активах, поскольку означает возобновляемость обязательств
банка.
14
1.2 Формирование депозитной политики коммерческого банка и ее виды
Операции по привлечению средств в банки, формированию их базы для
дальнейшего их размещения и привлечения
дохода – это пассивные
операции кредитной организации. К указанным операциям следует отнести:
привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и
физических лиц, открытие срочных депозитов, получение межбанковских
кредитов, образование собственного капитала банка, а так же выпуск
собственных ценных бумаг и прочее.
Все пассивные операции можно распределить на следующие группы:
- депозитные, в том числе получение межбанковских кредитов;
- недепозитные т.е. эмиссионные.
Депозитные (то есть вкладные) операции кредитной организации – это
операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады
на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на
расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных
ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Депозит, он же вклад - это денежные средства (в наличной и
безналичной форме, в национальной или иной валюте), которые переданы в
банк их собственником для хранения на определенных условиях.
В зарубежной банковской практике под депозитами принято понимать
записи в банковских книгах, которые
свидетельствуют о наличии
определенного круга требований клиентов к банку, или же денежные
средства, которые клиенты депонируют в кредитной организации на основе
соглашений, договоров и
обязательств по
депонированию, которые
предусмотрены законом [7, с.134].
Счета по вкладам, т.е. депозитные счета могут быть самыми
разнообразными. В основе классификации лежат следующие критерии:
уровень доходности; целевое назначение; источники вкладов и другие [11, c.
346].
15
Преимущественно в качестве параметра классификации депозитов
выступают категория вкладчика и формы извлечения вклада. На основе
категории вкладчиков, выделяют: депозиты юридических лиц; депозиты
физических лиц.
На основе формы извлечения депозита принято выделять: депозиты до
востребования (обязательства, которые не имеют определенного срока);
срочные депозиты (обязательства, в договоре которых указан определенный
срок); накопительные депозиты.
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые
вкладчик имеет право востребовать в любой момент без заблаговременного
оповещения кредитной организации. Счета до востребования открываются в
банках с целью того, что бы их владельцы имели возможность
беспрепятственно получать и использовать средства, которые хранятся в
банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам, а также
оплаты текущих расходов.
Их
принято
распределять
в
зависимости
от
характера
и
принадлежности ресурсов, которые хранятся на счетах, на следующие виды:
- средства на специальных счетах по хранению различных по своему
экономическому назначению фондов;
- кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по
расчетам с другими банками;
- средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и
организаций разных форм собственности;
- средства в расчетах; - собственные средства предприятий, которые
предназначены для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных
счетах;
- средства местных бюджетов;
-кредитовые
корреспондентов.
остатки
средств
на
счетах
иностранных
банков
16
Предприятия и организации с принадлежащих им расчетных и текущих
счетов оплачивают расходы, которые связаны с проведением расчетов с
подрядчиками, поставщиками, с местными бюджетными и внебюджетными
фондами, кроме того, перечисляют средства в счет заработной платы
сотрудникам, а также выплаты командировочных расходов последним и
совершают другие платежи.
На вышеуказанные счета зачисляется выручка от реализации товаров и
услуг организаций, реализовываются другие платежи в пользу юридических
лиц, которые являются собственниками этих счетов и перечисляются
наличные деньги, которые предприятия сдают на свой банковский счет.
Кроме того, на расчетные и текущие счета юридических лиц возможно
зачисление выданных
им кредитов, взносы акционеров (участников)
предприятий в их уставные капиталы, суммы депозитов и проценты, которые
выплачивают
кредитные
организации
предприятиям
за
пользование
заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежные
поступления в безналичной и наличной формах [10, c. 25].
В число депозитов до востребования входят:
1) Контокоррентный счет – это единый счет, на котором отражены все
операции кредитной организации с клиентом. На вышеуказанном счете
отражены кедиты банка и иные платежи по поручению клиента, а также
средства, которые зачисляются
возврата
кредитов
и
другие.
на счет в качестве переводов, вкладов,
Этот
вид
счета
открывают
только
высококлассным заемщикам, что означает особое доверие со стороны банка.
2) Корреспондентский счет – это вид счета, который открывают для
кредитной организации в подразделениях банка или в Центральном Банке
Российской Федерации. Данный вид счета не может быть открыт
физическому
лицу
или
организациям,
поскольку
он
предназначен
исключительно для банковских организаций. Корреспондентские счета
принято делить на два вида. Первый – счет ЛОРО, т.е. счет, открытый в
17
данном банке. Вторым видом является счет НОСТРО, т. е. счет, который
открыт банком-респондентом.
3)
Специализированные
карточные
счета
–
счета,
которые
открываются для держателей банковских пластиковых карт. Использование
средств со специального карточного счета происходит в рамках расходного
лимита или в пределах одобренной держателю счета кредитной линии и
расходного лимита.
Наиболее значимым превосходством
данной группы депозитов
заключается в их высокой ликвидности. Их держатели имеют возможность в
любой момент расходовать средства, которые находятся на счетах до
востребования [12, c. 422].
Депозитный счет до востребования имеет следующие особенности: на
данный счет средства можно вносить и частями и полностью и без
ограничений;
сданного счета возможно наличное снятие средств в
установленном порядке.
Следует отметить, что счета до востребования имеют и отрицательные
стороны. К их числу можно отнести: отсутствие процентов по счету (если он
есть, то слишком низкий); для кредитной организации – потребность в более
высоком оперативном резерве для сохранения ликвидности банка, поскольку
имеется очень высокая вероятность снятия денег со счета до востребования.
Срочные депозиты – это средства, которые кредитные организации
привлекают на определенный срок. Срочные депозиты в национальной и
иностранной валюте принято классифицировать исходя из их срока:
- депозиты со сроком до 3 месяцев;
- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
- депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
- депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
- депозиты со сроком более года.
Кроме того, следует рассмотреть другую их классификацию:
18
- вклады, которые
ограниченны минимальной суммой и без
ограничения сумм;
- безотзывный вклад, т.е. вклад, не дающий возможность в
одностороннем порядке его отозвать;
- отзывной вклад - это вклад, который дает право в одностороннем
порядке его отзывать;
- пополняемый вклад, который дает возможность держателю счета
вносить средства на вклад дополнительными взносами;
- не пополняемый вклад;
- вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
- вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с
течением срока процентной ставкой;
- вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
- вклады с капитализацией процентов, т.е. вклады, по которым сумма
начисленных процентов увеличивает сумму основного вклада.
Кредитная организация выбирает сроки, на которые привлекаются
депозиты на основании ряда причин. В наибольшей мере сроки депозита
исходят из требований законодательства по формированию обязательных
резервов, т.е. если нормы обязательных резервов разделены на основании
сроков привлеченных средств, то и кредитная организация устанавливает
такие
сроки,
что
дает
возможность
совершать
отчисления
минимизированным нормам. Следует отметить, что на подборку
по
сроков
привлечения ресурсов огромное влияние оказывают сроки осуществляемых
банками активных операций. Кроме того, сроки привлечения кредитными
организациями средств зависят от возникнувших направлений и текущих
конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке [8,
c.8].
То обстоятельство, которое акцентирует, что держатель срочного
вклада может пользоваться им только по окончании указанного срока, не
вычеркивает возможность досрочного востребования им в банке своих
19
денежных средств. Но в этом случае у держателя вклада изменяется размер
процента по вкладу в меньшую сторону. Банк заинтересован в привлечении
срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать
средствами вкладчиков в течение длительного времени.
Отсюда следует, что депозиты являются срочными и бессрочными
вкладами клиентов банковского учреждения. Отличительная черта
этого
вида операций заключается в том, что не клиент предлагает банку денежные
ресурсы, а сама кредитная организация готова привлечь эти средства. Исходя
из этого, в банковской сфере данный вид ресурсов принято называть
«привлеченными». За вышеуказанный вид средств банковские учреждения
начисляют проценты в зависимости от сроков привлечения.
В банковской практике существует отличительная разновидность
вклада, которая оформлена депозитным или сберегательным сертификатом.
Сберегательный сертификат - это ценная бумага, которая удостоверяет
определенную сумму вклада, и права вкладчика , т.е. держателя сертификата
на право получения по окончании оговоренного срока суммы вклада и
фиксированных в сертификате процентов в банке, который выдал
сертификат, или в ином отделении этого банка. Депозитный сертификат
выдается исключительно юридическим лицам, а сберегательный — только
физическим.
Депозитные и сберегательные сертификаты не дают возможности их
использования в качестве оплаты за товары или услуги, поскольку они не
являются средством платежа. Банковские сертификаты предназначены для
использования в качестве средства накопления. По окончанию срока их
действия
его держателю кредитная организация
выплачивает сумму
депозита и причисленную сумму дохода на основании процентной ставки,
оговоренной в договоре, а так же срока и суммы вклада, внесенной на
отдельный банковский счет [12, c. 176].
Существует и друга классификация банковских сертификатов. Данная
классификация основана на делении сертификатов в зависимости от
20
категории держателей: в зависимости от способа выпуска: выпускаемые в
разовом порядке и сериями; исходя из способов оформления: именные и на
предъявителя.
Банковские сертификаты носят только срочный характер. Погашение
сертификатов происходит путем безналичного перевода в другие виды
депозитов или на счет до востребования по окончании оговоренного срока.
В случае если держателем сертификата является физическое лицо, то
осуществление погашения производится в наличной форме.
Кредитная организация, которая выпустила банковские сертификаты,
на свое усмотрение разрабатывает условия выпуска и их обращения.
Держатель сертификата при наступлении даты его погашения должен
предъявить банку, выпустившему данный сертификат
заявление о
востребовании средств, указав номер счета на который должны быть
зачислены средства.
Юридическим
лицам
средства
от
погашения
их
депозитных
сертификатов должны направляться на их расчетные (текущие) или
корреспондентские счета. Денежные средства от погашения банковских
сертификатов в пользу юридических лиц направляются исключительно на
принадлежащие им расчетные или корреспондентские счета, в то время как
физическим лицам погашение может производиться как на счет в банке, так
и наличным путем.
Следует
отметить,
что
банковские
сертификаты
имеют
ряд
преимуществ перед срочными депозитами:
- в связи с немалым числом потенциальных финансовых посредников в
обращении сертификатов круг возможных инвесторов может быть увеличен;
- поскольку существует вторичный рынок, банковский сертификат
может раньше окончания срока быть передан (т.е. продан) держателем инму
лицу с получением некоторой прибыли за время хранения и без изменения
при этом объема ресурсов кредитной организации, в то время как досрочное
21
изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для
банка - утрату части ресурсов.
Существует ряд задач, которые решает кредитная организация в
процессе выпуска банковских сертификатов, отметим основные из них:
- быстрое привлечение временно свободных средств юридических и
физических лиц для роста ресурсного потенциала;
-
управление
ликвидностью
кредитной
организации
путем
накапливания пассивов с закрепленным сроком обращения и доходностью;
- привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых
услуг.
Особенно значимым
является то, что процесс эмиссии банковских
сертификатов менее формализован и более эффективен, по сравнению с
эмиссией иных долговых обязательств. Отрицательной чертой сертификатов
по сравнению со срочными депозитами являются то, что расходы кредитной
организации увеличены, в связи с эмиссией сертификатов. Также следует
отметить, что возможному инвестору необходимо знать, что прибыль по
банковским сертификатам является объектом налогообложения, в то время
как доход по счетам до востребования и срочным вкладам таким налогом не
облагается.
Выпуск
банковских
пластиковых
карт
в
обращение
следует
рассматривать как очередную форму привлечения денежных ресурсов.
Пластиковая банковская карта – это особый вид платежного средства,
которое дает возможность проведения оплаты за товары и услуги
безналичным методом, а также для снятия со счета наличных денежных
средств. Карточные продукты банка открывают для них
перспективный
метод привлечения средств физических и юридических лиц [9, c. 523] .
Помимо вышеуказанных видов депозитов существует и другой вид накопительные депозиты. Они представляют собой
вклады граждан,
которые имеют сберегательную направленность. Как правило данный вид
22
депозитов носит самый длительный характер.
Накопительные депозиты
имеют круг разновидностей, отметим некоторые из них:
- накопительный выигрышный вклад;
- накопительный жилищный вклад;
- целевые вклады на детей.
Наименее затратные ресурсы кредитной организации
денежных
средств
на
счетах
клиентов,
- это остатки
предназначенные
для
их
использования на повседневное основе. По данному виду ресурсов
начисляются самые низкие проценты. В свою очередь срочные депозиты
являются более затратным банковским ресурсом.
На основании вышеизложенного отметим,
что срочные депозиты
граждан и субъектов хозяйствования являются самым значимым фактором
привлечения прибыли кредитных организаций, которые предназначены для
проведения активных операций. В свою очередь для держателей депозитных
счетов есть свое преимущество – получение прибыли в качестве полученных
процентов за размещенный вклад.
1.3 Нормативно-правовое обеспечение депозитной политики коммерческого
банка
Главным
Публичного
правовым
Акционерного
источником
Общества
регулирования
Сбербанк
деятельности
России
является
Конституция РФ. Этот документ в сфере банковских операций и услуг
регламентирует общие принципы банковского дела, устанавливающие
порядок создания, деятельность и правовой статус кредитных учреждений
или Центрального Банка Российской Федерации. Это оказывает высокое
влияние на процесс формирования финансовой политики государства при
выявлении стратегических направлений совершенствования и развития
банковского права и банковской системы страны.
23
Следующим
по
значимости
правовым
документом
является
Гражданский кодекс Российской Федерации. Этот документ регламентирует
определенные
аспекты
совершения
гражданско-правовых
отношений
банковскими организациями. В данном документе стоит отметить главу 42
«Заем и кредит», главу 44 «Банковский вклад», главу 45 «Банковский счет» и
ряд других глав. Операции, проводимые с
банковскими вкладами
(депозитами) между кредитными организациями и держателями вкладов
определяются главой
44 Гражданского Кодекса РФ [3, c. 219]. В
соответствии в главой 44 по договору банковского вклада кредитная
организация, которая получила от клиента (вкладчика) определенную сумму
денежных средств, обязана осуществить возврат этой суммы денежных
средств на условиях, которые оговорены в договоре.
Договор банковского вклада является односторонним, поскольку
обязанности возложены только на кредитную организацию. Договор
банковского вклада является реальным, в связи с этим
банк обязуется
выплачивать полученные суммы и начисленные проценты вкладчикам.
Привлеченные денежные средства от определенного клиента отражаются на
открытом для этого клиента депозитном счете.
Договор банковского вклада с физическим лицом является публичным
договором. В связи с этим кредитная организация обязана принимать вклады
от любого обратившегося физического лица, если иное не противоречит
законам.
Не менее значимым является Федеральный закон от 2 декабря 1990 г.
№ 395-I "О банках и банковской деятельности". Вышеуказанный закон дает
определение понятию банковские операции, понятию самой кредитной
организации, и, кроме того, содержит ряд положений и требований
государства для осуществления банковской деятельности [4]. В этом
федеральном законе определены виды банковских операций и услуг,
закреплен порядок совершения банковских операций и сделок, а также
защищает права и интересы клиентов банка. В указанном законе вопросы по
24
осуществлению кредитными организациями операций по привлечению
денежных средств физических и юридических лиц во вклады отражены 29,
30, 36 и 37.
Процентные ставки по, вкладам, а также кoмиссионное вознаграждение
по операциям устанавливаются только по соглашению с вкладчиками, если
иное не предусмотрено федеральным законом.
Банк не имеет права в одностороннем порядке вносить изменения
процентных ставок, а также изменять сроки этих договоров. Только на
основе договоров происходят отношения между Центральным Банком
России, банками и их клиентами. Кроме того, в таких договорах должны
быть отражены процентные ставки, стоимость услуг банка, сроки и порядок
их
выполнения, а
также
сроки
обработки
платежных
документов,
ответственность сторон и другие условия. Кредитная организация вправе
открывать клиентам нужное количество расчетных, депозитных и других
счетов с их согласия.
В соответствии с 6 главой «Сберегательное дело» вклады могут
принимать только те банки, которые имеют лицензию, выданную Банком
России, а также участвуют в системе обязательного страхования вкладов
физических лиц в банках и состоят на учете в организации, которая
выполняет функции по обязательному страхованию вкладов. Кредитные
организации
обеспечивают
сохранность
вкладов
и
своевременность
исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во
вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах,
один из которых выдается вкладчику.
Следует также отметить Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с
изменениями и дополнениями). В соответствии с этим законом Банк России
является регулятором деятельности кредитных организаций, кроме того, она
является главным координирующем органом всей кредитной системы
государства [5]. В целях поддержания устойчивости банков Центральный
25
Банк России имеет право устанавливать им обязательные нормативы
(полный перечень нормативов отражен в 62 статье):
- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
- нормативы ликвидности банка;
- максимальный размер вкладов граждан.
Контроль
над
соблюдением
кредитными
организациями
экономических нормативов возложен на представительства Банка России по
месту
нахождения
кредитной
организации.
Данный
вид
контроля
осуществляют на основании ежемесячных балансов кредитной организации,
к которым должны быть приложены справки с расчетами значений
нормативов.
Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии
и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию
терроризма»
(с
изменениями
и
дополнениями).
Регламентирует операции с денежными ресурсами или другим имуществом,
которое подлежит обязательному контролю, определяет права и обязанности
организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным
имуществом [6]. На основании этого
закона определены
права и
обязанности организаций, которые осуществляют операции с денежными
средствами,
кроме
организации
по
того
определяет
предотвращению
основные
легализации
действия
доходов
кредитной
незаконного
происхождения.
Также существует ряд других
федеральных законов, которые
устанавливают порядок проведения банковских операций:
- Федеральный закон от 27.06.2011 года № 161-ФЗ «О национальной
платежной системе»;
- Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;
- Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» и прочие.
26
Кроме того, Центральный
Банк РФ издает положения, указания,
письма и другие нормативно-правовые акты, которые устанавливают
операции в области осуществления тех или иных операций по отдельным
видам деятельности.
При подведении итогов первой главы работы было выявлено, что особо
значимым
источником
формирования
ресурсной
базы
кредитной
организации являются депозиты. Но данный источник ресурсов банка имеет
и недостатки, которые заключаются в высоких денежных затратах кредитной
организации при привлечении денежных средств во вклады. Также к ряду
недостатков следует отнести то, что в различных регионах существует
ограниченность свободных денежных средств. Однако конкуренция между
кредитными организациями на рынке банковских ресурсов обязывает
осуществлять меры по развитию услуг, которые увеличивают долю
привлеченных вкладов.
27
2 АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является
наиболее крупной кредитной организацией Российской Федерации. Активы
этого банка занимают более чем одну третью часть банковской системы
государства. Сбербанк России занимает 28,7 % из совокупного объема
банковских активов (актуально на 01.01.2017 г.).
ПАО Сбербанк – это
является наиболее значимым кредитором
экономики страны, кроме того он охватывает наибольшую долю на рынке
вкладов. Доля вкладов физических лиц в Сбербанке составляет 46%, 38.7%
охватывают кредиты населению, а также 32.2 % - доля кредитов выданных
юридическим лицам [31].
Банк действует на основании лицензии, выданной Центральным
Банком Российской Федерации на осуществление банковских операций 1481.
В
настоящий
момент
структура
Сбербанк
состоит
из
14
территориальных банков, которые в свою очередь включают в себя более
16 000 отделений по Российской Федерации, в 83 субъектах России, которые
находятся на территории 11 часовых поясов. Региональная сеть ПАО
«Сбербанк России» представлена в Приложении А.
В Российской Федерации у ПАО «Сбербанк России» насчитывается
более 110 миллионов клиентов, что является большей частью населения
государства. В зарубежных странах используют банковские продукты и
услуги более 11 миллионов человек [29].
Сбербанк предлагает потребителю максимально широкий спектр услуг:
широкую
линейку
кредитования;
депозитных
брокерские
продуктов;
услуги;
обширный
денежные
спектр
переводы;
видов
банковское
страхование.
Рассматриваемая кредитная организация старается сделать процесс
обслуживания клиентов более современным и удобным. Ввиду этого банк
28
постоянно совершенствует возможности дистанционного обслуживания
клиентов, т.е. клиенты могут самостоятельно управлять своими счетами.
Сбербанк создал систему удаленных каналов обслуживания. Она
включает в себя:
- «Мобильный банк» - это смс-сервис (свыше 30 млн. пользователей);
- Онлайн-банкинг «Сбербанк-online» (свыше 30 млн.клентов);
- «Сбербанк-оnline» мобильное приложение для смартфонов Android и
iPhone (свыше 18 млн пользователей);
- устройства самообслуживание – терминалы и банкоматы (свыше
90 000 устройств) [31].
ПАО «Сбербанк России» обслуживает свыше 1 млн. предприятий,
кроме того обслуживает различные группы корпоративных клиентов.
Этапы развития ПАО «Сбербанк России» кратко изложены в
Приложении Б.
На сегодняшний день Сбербанк – это сплоченная команда, которая
включает в себя свыше 260 000 квалифицированных сотрудников, которые
делают банк самой востребованной сервисной компанией на мировом
уровне.
Сбербанк России в настоящий момент является мощным, надежным и
современным банком, который довольно быстро трансформируется в один
из самых крупных мировых финансовых институтов. За недавний
промежуток времени, рассматривается кредитная организация, значительно
увеличила свое международное присутствие. Кроме Республики Казахстан,
Республики
Центральной
Беларусь, Украины, Сбербанк присутствует в 9 странах
и
Восточной
VolksbankInternational),
а
Европы
также
(SberbankEurope
вТурции
(DenizBank).
AG,
ранее
Кроме
того,
существуют представительства Сбербанка в Индии, Германии, Китае и в
Швейцарии.
Сбербанк России входит в рейтинг «ТОП 1000 банков мира» - стоит на
33 месте. Также следует отметить, что online-банкинг «Сбербанк онлайн» в
29
журнале GlobalFinance отмечен как самый лучший online-банкинг в
Центральной и Восточной Европе [28].
Банк России является основным акционером и учредителем ПАО
«Сбербанк России». Центральному Банку РФ принадлежит 60,3 процента
голосующих акций, а также 57,6 процентов в уставном капитале кредитной
организации (данные актуальны на 2016г.). Свыше 263 тысяч физических и
юридических лиц также являются акционерами Сбербанка. Рассматриваемая
кредитная организация является инвестиционно-привлекательной. Этот факт
подтверждает достаточно высокая доля зарубежных инвесторов (свыше 32%)
в структуре капитала ПАО Сбербанк [30].
К главным конкурентам Сбербанка России следует отнести следующие
банки: АО «Газпромбанк», ПАО «ВТБ24», АО «Райффайзенбанк», ПАО
«Банк Уралсиб», АО «Россельхозбанк», Росбанк и другие.
По вопросам чистой прибыли Сбербанк России обладает полной
самостоятельностью. ПАО Сбербанк определяет чистую прибыль и
балансовую
прибыль
нормативными
только
в
документами
порядке,
России.
который
Чистая
предусмотрен
прибыль
является
собственностью кредитной организации и только по согласованию общего
собрания акционеров перечисляется в резервы. Кроме того, чистая прибыль
перечисляется в целях формирования других фондов и распределяется среди
акционеров в форме дивидендов и на иные цели только в соответствии с
законодательными актами России.
Осуществление сделок с юридическими и физическими лицами,
проведение банковских операций и услуг, осуществление расчѐтно-кассовых
операций, а также привлечение средств от юридических и физических лиц,
т.е. привлечение прибыли – это главная цель деятельности кредитной
организации.
Система органов корпоративного управления ПАО «Сбербанк России»
включает
Общее
собрание
акционеров,
Наблюдательный
совет
и
Председателя Правления. Каждый из этих органов включает в свою
30
структуру различные комитеты и службы. Подробная система органов
корпоративного управления ПАО «Сбербанк» представлена в Приложении В.
К 2016 году Сбербанк
смог достичь рекордные значения по чистой
прибыли - 541,9 миллиард рублей. Показатель рентабельности капитала
увеличился более чем в 2 раза и достиг отметки - 20,8 % [26].
Основные показатели ПАО «Сбербанк России» за период 2014-2016 гг.
представлен в таблице 2.1.
Таблица 2.1 –
период 2014-2016 гг.
Основные показатели ПАО «Сбербанк России» за
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменение
2016/2015, %
Чистая прибыль млрд. руб.
362,0
222,9
541,9
143,1
Рентабельность капитала (ROE), %
14,8
10,2
20,8
10,6
Рентабельность активов (ROA), %
1,4
0,9
2,1
1,2
Чистая процентная маржа (NIM), %
4,4
5,6
5,7
1,3
Показатель чистой прибыли ПАО «Сбербанк России» в 2016 году
возрос до 541,9 млрд. рублей, что на 143,1 % выше, чем в 2015 году. Чистая
процентная маржа имела рост в течение всего исследуемого периода и в
2016 году составила 5,7 %. Наглядно динамика основных показателей ПАО
«Сбербанк России» за период 2014-2016 гг. представлена на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 - Динамика основных показателей ПАО «Сбербанк
России»
31
Таким образом, рассмотренные показатели финансовой деятельности
ПАО «Сбербанк России» за исследуемый период свидетельствуют об
отсутствии
отрицательных
тенденций,
которые
могут
повлиять
на
финансовую устойчивость банка.
Орловское
отделение
№
8595
относится
к
территориальному
Центрально-Черноземному банку с главным офисом в городе Воронеж,
который в свою очередь обслуживает юридические и физические лица на
территорию следующих областей - Белгородской, Воронежской, Курской,
Липецкой, Орловской и Тамбовской. Вышеупомянутый территориальный
банк был основан
01.01.2001 года. Центрально-Черноземный банк
выполняет все обязательные нормативы Центрального Банка России, а также
и представляет своим клиентам достаточно широкий спектр банковских
услуг высокого качества.
Физические
лица
–
клиенты
Центрально-Черноземного
территориального банка на 01.01.2017 г. хранили во
вкладах 529,6
миллиардов рублей, в то время как юридические лица – свыше 150,6
миллиардов рублей. На эту же отчетную дату задолженность физических лиц
перед территориальным банком составила приблизительно 174 миллиарда
рублей, а у юридических лиц уровень кредитного портфеля достиг 427,8
миллиардов рублей.
Организационная структура управления Орловского отделения 8595
Публичного Акционерного Общества «Сбербанк России» устроен по
принципу подчинения вышестоящего органа нижестоящему, а также носит
линейно-функциональный характер.
Орловское отделение Сбербанка сохраняет стабильные позиции на
региональном финансовом рынке, а именно - 79 процентов средств
населения, а также 47 процентов средств юридических лиц остается на счетах
Орловского филиала Сбербанка. Следует отметить, что половина всех
выданных кредитов в регионе, выданы непосредственно Сбербанком, кроме
того, чуть более половины, а именно 53,6 процентов привлекаемых средств с
32
помощью ценных бумаг принадлежит тоже Орловскому отделению
Сбербанка России.
Экономические показатели осуществления деятельности Орловского
Отделения №8595 ПАО «Сбербанк России» за период с 2014 по 2016 годы
отражены в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Экономические показатели Орловского Отделения №8595
ПАО «Сбербанк России»
Показатели
1. Процентные
доходы, млн. руб.
2. Процентные
расходы, млн.
руб.
3. Чистые
процентные
доходы, млн. руб.
4. Чистые
непроцентные
доходы, млн.
руб.
5. Чистые доходы
(расходы), млн.
руб.
6. Финансовый
результат,
млн. руб.
7. Прибыль
(убыток) после
налогообложения,
млн. руб.
8.
Рентабельность
активов, %
9. Прибыльность
капитала, %
10. Показатель
общей
достаточности
капитала, %
11. Показатель
оценки качества
капитала, %
Абс. измен., млн., руб
2015/2014 2016/2015
Темп прироста, %
2015/2014 2015/2016
2014г.
2015г.
2016 г.
1284
1604
1958,1
320
354,1
24,92
22,08
526
703,3
1132,3
177,3
429
33,71
61,00
757,2
900,6
825,7
143,4
-74,9
18,94
-8,32
228,5
356,6
294,6
128,1
-62
56,06
-17,39
1743,8
2378,1
3313,5
634,3
935,4
36,37
516
435,1
316
-80,9
-119,1
-15,68
-27,37
392,6
305,7
236,2
-86,9
-69,5
-22,13
-22,73
3,21
2,17
1,28
-1,04
-0,89
-32,40
-41,01
42,88
18,43
11,32
-24,45
-7,11
-57,02
-38,58
14,59
10,18
11,47
-4,41
1,29
-30,23
12,67
57,35
39,72
52,82
-17,63
13,1
30,74
-32,98
39,33
33
Исходя из данных таблицы следует, что произошло увеличение
процентных расходов в 2016 году по сравнению с 2015 годом. Увеличение
составило 1291,6 миллионов рублей. Главной составляющей процентных
расходов в 2016, также как и в 2015 году являются процентные расходы по
операциям со средствами физических лиц, которые в свою очередь
считаются главным источником финансирования группы. Уровень этих
расходов составил 44,4 процента в совокупной сумме процентных расходов.
Главными средствами увеличения процентных расходов явились средства,
полученные от частных и корпоративных клиентов.
Прирост денежных средств частных и корпоративных клиентов, а
также рост их стоимости составил 44,9 процентов и 32,6 процентов прироста
процентных расходов за 2015 и 2016 годы соответственно. В связи с
большим ростом стоимости привлечения средств в 2016 году, был выявлен
значительный прирост расходов на средства частных лиц. Фактор
увеличения ставки процента достиг 66,1 % в совокупном объеме увеличения
расходов за средства физических лиц. Отсюда следует, что денежные
средства частных клиентов являются главным источником финансирования
Группы.
Стоит также отметить снижение уровня чистой прибыли до 222,9
миллионов рублей. Данное снижение составило 23,2 процента по сравнению
с 2015 годом.
Чистые операционные доходы, без учета вычета резервов, возросли на
9,9% по сравнению с 2015 годом и составили 1429,8 миллиона рублей.
Увеличение произошло за счет роста чистого комиссионного
дохода от
банковских операций и услуг.
В 2016 отмечается замедление темпа роста операционных расходов в
сравнении с предыдущим годом, этот показатель составляет 10,3 процента,
т.е. 623,4 миллиона рублей, в то время как уровень инфляции в аналогичном
периоде составил 12,9 процентов.
34
В 2016 году произошел рост резервов в случае обесценения долговых
финансовых активов до 475,2 миллионов рублей. В предыдущем периоде
этот показатель составлял 361 миллион рублей. Консолидированный отчет о
финансовом положении ПАО «Сбербанк России», Консолидированный отчет
о прибылях и убытках за период 2014-2016 годы, а также Бухгалтерский
баланс представлены в Приложениях Г, Д и Е соответственно.
Динамика прибыли является отрицательной на протяжении всего
анализируемого периода, так прибыль до налогообложения снизилась с 516
миллионов рублей до 316 миллионов рублей. В свою очередь показатель
прибыли после налогообложения также имел отрицательную тенденцию и
снизился с 392,6 до 236,2 млн. рублей в 2014 - 2016 гг. соответственно.
Главным фактором, который повлиял на существенное снижение показателя
прибыли, явился опережающий рост расходов кредитной организации по
сравнению с его доходами. В свою очередь снижение уровня рентабельности
активов, которое произошло за счет снижения уровня чистой прибыли
кредитной организации и роста активов банка. Показатель рентабельности
активов 2016 году составил 1,28%, что в целом соответствует нормативному
значению в мировой практике, следовательно, это говорит о положительной
работе кредитной организации [31].
Таким образом, анализ исследуемой кредитной организации показал
наличие прибыли от проведения банковских операций и отразил наличие
существенных расходов. Прибыль банка в анализируемом периоде отражает
тенденцию
к
снижению
рентабельности активов
своего
размера.
Кроме
того,
ПАО «Сбербанк России» тоже
показатели
снижаются в
динамике, что стало следствием снижения прибыли. Основным фактором,
который
определил
снижение
финансового
результата
деятельности,
является опережающий рост расходов по сравнению с доходами кредитной
организации. На основании этой же причины довольно существенно
снизился показатель оценки качества капитала.
35
2.2 Анализ и характеристика депозитной политики ПАО «Сбербанк России»
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» стремится
увеличить объем привлеченных средств, как от частных, так и от
корпоративных клиентов, при этом гарантировав их сохранность. В
настоящее время Сбербанк привлекает средства во вклады до востребования;
на срочные депозитные счета; на счета, которые открываются в драгоценных
металлах и камнях;
в сберегательные сертификаты; во вклады до
востребования в иностранной валюте.
В соответствии с российским законодательством все банковские
депозиты застрахованы государством, на основании этого вклады считаются
наиболее надежным способом накопления и сбережения средств. При выборе
депозитного
продукта
следует
возможность/невозможность
учесть
пополнения
следующие
счета
их
вклада;
критерии:
возможность
досрочного снятия вклада; валюта, в которой открывается счет вклада и
другие [9, c. 74].
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» в настоящий
момент представляет своим клиентам следующую депозитную линейку:
- срочные вклады (как правило, они имеют наибольшую доходность
для клиента);
- вклады для расчетов (предназначены для клиентов, которые
регулярно осуществляют платежи);
- вклады для пенсионеров (пенсионерам предлагаются специальные
условия);
- сберегательные сертификаты и другие депозитные продукты [28].
Наиболее
востребованными
депозитными
продуктами
являются
предложения для физических лиц линейки online.
Депозитные
продукты
Сбербанка
России
являются
очень
востребованными среди частных клиентов, не смотря на то, что процентные
ставки по вкладам далеко не самые высокие на рынке банковских услуг.
36
Высокий уровень востребованности вкладов Сбербанка России среди
населения объясняется тем, что эта кредитная организация отличается
достаточной успешностью в банковском секторе уже боле 150 лет. Для
большой группы граждан Сбербанк России – это банк, которые может
гарантировать высокий уровень надѐжности и стабильности в накоплении и
сбережении средств.
ПАО Сбербанк, являясь членом Системы обязательного, дает своим
клиентам гарантию возврата вклада. Это означает, что даже в случае
несостоятельности кредитной организации отвечать по своим обязательствам
эта функция перейдет на агентство по страхованию вкладов, однако сумма
покрытия не может превышать 1,4 миллиона рублей. ПАО Сбербанк
представляет депозитную программу, с помощью которой клиенты получают
возможность сохранять и преумножать (за счет начисленных процентов)
свои средства и, кроме того наиболее удобно распоряжаться ими [28].
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» предлагает своим
клиентам следующие виды депозитов:
1. Срочные вклады. Для упрощения системы вкладов Сбербанк
разработал упрощенную линейку срочных вкладов, в которую вошли 3
базовых продукта:
1) Вклад «Сохраняй» ориентирован на стабильное хранение и
накопление денежных средств. Открытие вклада возможно как в рублях, так
и в иностранной валюте. Срок депозита от 1 месяца до трех лет
включительно. Этот вид вклада не предусматривает пополнение или
частичное
снятие
средств.
Уровень
процентной
ставки
зависит
непосредственно от суммы и срока вложения средств.
2) Вклад «Пополняй» ориентирован на клиентов, которые желают со
своей
прибыли
откладывать
денежные
средства
для
накопления.
Особенность данного вклада заключается в том, что его можно пополнять, но
нет возможности частичного снятия. Этот вид вклада можно открыть на срок
от трѐх месяцев до трѐх лет в рублях или в иностранной валюте.
37
Минимальная сумма вклада составляет 10 тысяч рублей, 100 долларов, 100
евро или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте.
3) Вклад «Управляй» ориентирован на клиентов, которые желают
распоряжаться вкладом на свое усмотрение, т.е. совершать как пополнение,
так и частичное снятие, не потеряв при этом доход от процентов по вкладу.
Этот вид вклада можно открыть на срок от трѐх месяцев до трѐх лет в рублях
или в иностранной валюте. Минимальная сумма вклада составляет 30 тысяч
рублей, 1 000 долларов, 1 000 евро или эквивалент этой суммы в другой
иностранной валюте.
Кроме того в группу срочных вкладов также вошел вклад «Подари
жизнь». Этот вид вклада специально разработан Сбербанком и является
социальным проектом. Он создан для оказания финансовой помощи детям,
страдающим от онкологических и других тяжелых заболеваний. Вклады
открываются только в рублях и сроком на один год. Данный вид вклада не
дает возможности пополнения или частичного снятия. Минимальная сумма
вклада составляет 10 тысяч рублей. Сбербанк каждые 3 месяца переводит в
благотворительный фонд «Подари жизнь» сумму в размере 0,3% годовых от
суммы вклада.
2. Вклады для расчетов
1) «Сберегательный счет». Данный вид депозита разработан банком
специально для физических лиц, которые желают иметь возможность
ежедневного универсального пользования счетом. Достоинством этого вида
вклада является отсутствия срока, т.е. бессрочность, отсутствие минимальной
и максимальной суммы открытия депозита, а также возможности пополнения
и снятия средств. Однако следует учесть, что по представленному вкладу
годовая процентная ставка значительно ниже чем по срочным вкладам.
2) Вклад « До востребования Сбербанка России». Это бессрочный вид
вклада, открываемый как в рублях, так и в иностранной валюте. Данный вид
вклада предусматривает возможность, как пополнения, так и частичного
снятия денежных средств со счета, однако существует предел минимально-
38
допустимого остатка на счете – 10 рублей, 5 долларов, 5 евро или
эквивалентная 5 долларам сумма в другой иностранной валюте. Проценты
начисляют в конце каждого квартала, процентная ставка равна 0,1%.
3)Вклад «Универсальный Сбербанка России». Этот вид вклада
относится к долгосрочным вкладам. Он дает возможность пополнения счета
клиентом, а также возможность частичного снятия. Вклад открывается на
срок от 5 лет, как в рублях так и в иностранной валюте. По данному виду
депозита установлен минимальный остаток в размере 10 рублей, 5 долларов,
5 евро или эквивалент 5 долларам если вклад открыт в другой иностранной
валюте. Проценты по вкладу начисляет банк ежеквартально.
3. Вклады онлайн. Это сравнительно недавняя линейка депозитов,
которая дает возможность клиентам получать более высокий доход от
вклада, причем открывая его не выходя из дома, т.е. дистанционно. Для этого
достаточно зарегистрироваться на сайте банка и сделать выбор.
1) Вклад «Сохраняй Онлайн»;
2) Вклад «Пополняй Онлайн»;
3) Вклад «Управляй Онлайн».
Эти виды депозитов аналогичны по условиям линейки вкладов
«Пополняй», «Сохраняй», «Управляй». Однако есть и основные отличия:
- у депозитов «Онлайн» более высокая процентная ставка за
размещение средств;
- вклады «Онлайн» открываются безналичным методом, путем
списания денежных средств с другого вклада/счета или банковской карты;
- вклад открывается только в СбербанкОнлайн или через устройства
самообслуживания;
- закрыть вклад возможно в Сбербанк-Онлайн или в любом внутреннем
структурном подразделении банка в день окончания срока вклада.
Следует также отметить, что Сбербанк кроме вкладов, перечисленных
выше, предлагает Сберегательные сертификаты. Последние представляют
собой ценную бумагу, которая предназначена для сбережения (хранения) и
39
увеличения денежных средств с более высоким уровнем дохода, чем по
предложенной линейке вкладов. Сберегательный сертификат можно открыть
на срок от 3месяцев до 3 лет с процентной ставкой от 0,01% до 7,20 %, без
возможности пополнения и частичного снятия, однако имеется возможность
снятия процентов владельцем, которые оговорены в банковском договоре.
Минимальной суммой вклада является 10 тысяч рублей. Следует отметить
минусы открытия Сберегательного сертификата -
поскольку это ценная
бумага всегда оформляется на предъявителя, т.е. возникает риск его
использования другими лицами в случае набережного хранения клиентом.
Увеличенная ставка процентов возникает в силу того, что Сберегательные
сертификаты не застрахованы в системе обязательного страхования вкладов.
Сбербанком России разработана линейка депозитных продуктов для
корпоративных клиентов и малого бизнеса. Рассматриваемая кредитная
организация предлагает юридическим лицам на основе договора открытие
депозитов сроком до шести ней как в рублях, так и в иностранной валюте.
Также
банк
корпоративным
клиентам
кредитная
организация
предлагает депозитные продукты сроком от семи дней по суммам до 100
миллионов рублей, 10 миллионов долларов США или евро:
1. «Особый». Данный вид депозита не предполагает возможность
досрочного снятия и пополнения счета. Открывается в рубли Российской
Федерации на срок от 3 месяцев до 3 лет;
3. «Классический». Предусматривает открытие депозита на срок от 7
дней до 1096 дней в рублях, долларах США, евро. Данный вид депозита не
дает права досрочного отзыва и пополнения;
4. «Пополняемый». Этот вклад позволяет клиенту пополнять счет,
однако не дает возможности досрочного отзыва. Депозит открывается в
рублях, долларах США и евро на срок от 1 месяца до года.
5. «Отзываемый». Предусматривает открытие депозита от 1 месяца до
года с правом досрочного отзыва, однако исключает возможность
пополнения.
40
6. «Простые векселя Сбербанка», представляет собой ценную бумагу,
которая является универсальным финансовым инструментом. Открывается в
рублях, долларах США и евро сроком от 14дней до1096 дней;
7. «Депозитные сертификаты Сбербанка России», представляют собой
ценную бумагу, которая подтверждает сумму вклада. Открывается в рублях
сроком от 7 дней до1096 дней
Кроме того, необходимо подчеркнуть, что Сбербанк России имеет
заинтересованность в сотрудничестве с клиентами на длительной основе. Для
этого банк предлагает своим клиентам наиболее привлекательные условия
для повторно размещаемых средств. Это относится к вкладам, неснижаемым
остаткам на расчетных счетах клиентов и векселей. В случае повторного
размещения денежных средств во вклад на срочной основе или пролонгирует
не позднее чем за месяц, то ставка процентов значительно растет. А в случае
если вкладчик еще пополняет свой депозит или продлевает срок размещения
более чем в 2 раза, то процентная ставка также возрастет.
Проанализируем и дадим оценку динамике и структуре вкладов
кредитной организации ПАО «Сбербанк России» за период 2014-2016 гг.
Динамика вкладов ПАО «Сбербанк России» приведена в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Динамика вкладов ПАО «Сбербанк России»
В млрд. руб.
Абсолютное
изменение
Показатель
1
1. Вклады
физ. лиц
1.1 Счета физ.
лиц
2014 г.
2
2015г.
3
2016 г.
4
Темп прироста, %
2015/2014
2016/2015
2015/2014
2016/2015
гг.
гг.
гг.
гг.
5
6
7
8
7586,0
7907,9
10123,9
321,9
2216,0
4,24
28,02
1480,4
1456,2
1823,6
-24,2
367,4
-1,63
25,23
(на следующем листе)
41
Продолжение таблицы 2.3
1
2
1.1 Счета физ.
лиц
3
4
5
6
7
8
1480,4
1456,2
1823,6
-24,2
367,4
-1,63
25,23
39,1
38,1
37,4
-1,0
-0,7
-2,56
-1,84
6066,5
6437,6
8263,1
371,1
1825,5
6,12
28,36
3525,1
5679,5
7545,0
2154,4
1865,5
61,12
32,85
1566,4
1924,4
2689,3
358,0
764,9
22,85
39,75
0,9
0,2
1,9
-0,7
1,7
-77,78
850,0
1957,7
3754,9
4853,7
1797,2
1098,8
91,80
29,26
3590
5741
5195,5
2151,0
-545,5
59,92
-9,50
14701,1
19328,4
22864,4
4627,3
3536,0
31,48
18,29
1.2 Депозиты
до
востребования
1.3 Срочные
вклады
2. Вклады юр.
лиц
2.1 Счета юр.
лиц
2.2 Депозиты
до
востребования
2.3 Срочные
вклады
3. Прочие
привлеченные
средства юр. и
физ. лиц
4. Всего
На основании данных таблицы 2.3 были сделаны следующие выводы:
1) прослеживается стабильный рост вкладов физических лиц: уровень
прироста вкладов в 2015 году – 4,24 %, а на 2016 год – 28,02%;
2) отмечен рост вкладов юридических лиц. На момент 2015 года рост
достиг отметки в 61,12%, а данные на 2016 год – 32,85 %, но необходимо
отметить, что динамика роста вкладов в 2016 году снижена;
3) депозиты до востребования в структуре вкладов физических лиц
имеют отрицательную динамику, следовательно, снижение на 2015 год
составило – 2,56%, а на 2016 – 1,84%.
42
Динамика вкладов физических и юридических лиц ПАО «Сбербанк
России» наглядно представлена на рисунке 2.2.
Рисунок 2.2 – Динамика вкладов физических и юридических лиц ПАО
«Сбербанк России»
Динамика состава и структуры вкладов физических и юридических лиц
отражена в таблице 2.4.
Таблица 2.4 – Динамика состава и структуры вкладов физических и
юридических лиц ПАО «Сбербанк России» за период с 2014 по 2016 годы
В процентах
Показатель
1. Вклады физических лиц
(всего)
1.1 Счета физ. лиц
1.2 Депозиты до востребования
1.3 Срочные вклады
2. Вклады юридических лиц
(всего)
2.1 Счета юр. лиц
2.2 Депозиты до востребования
2.3 Срочные вклады
3. Прочие привлеченные
средства юр. и физ. лиц
4. Всего
Уд.вес
Уд.вес
Уд.вес
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолютное изменение
2015/2014 гг.
2016/2015 гг.
51,6
40,9
44,3
-10,7
3,4
10,1
7,5
8,0
-2,5
0,4
0,3
0,2
0,2
-0,1
0,0
41,3
33,3
36,1
-8,0
2,8
24,0
29,4
33,0
5,4
3,6
10,7
10,0
11,8
-0,7
1,8
0
0
0
0
0
13,3
19,4
21,2
6,1
1,8
24,4
29,7
22,7
5,3
-7,0
100,0
100,0
100,0
0,0
0,0
43
На основании данных таблицы 2.4 следует отметить, что в структуре
депозитного портфеля наибольший удельный вес принадлежит вкладам
физических лиц, который в 2014 году составил 51,6%, а в 2016 году – 44,3 %.
Также следует выделить, что в анализируемом периоде был заметен
рост удельного веса вкладов, полученных от юридических лиц, доля которых
составила в 2014 году – 24 %, а в 2016 году удельный вес составил 33%.
Структура вкладов физических и юридических лиц ПАО «Сбербанк
России» за 2016 год наглядно представлена на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3 – Структура вкладов физических и юридических лиц ПАО
«Сбербанк России»
Проводя анализ депозитного портфеля банка, следует рассмотреть
динамику вкладов в разрезе сроков размещения. Динамика срочных вкладов
физических и юридических лиц ПАО «Сбербанк России» в разрезе сроков
размещения за период 2014-2016 гг. представлена в таблице 2.5.
44
Таблица 2.5 – Динамика срочных вкладов физических и юридических лиц
ПАО «Сбербанк России» в разрезе сроков размещения за период 2014-2016
гг.
В млрд. руб.
Показатель
2014г.
2015г.
2016г.
6066,5
6437,6
37,8
Абсолют. Изменен.
Темп прироста, %
2015/2014
2016/2015
2015/2014
2016/2015
8263,1
371,1
1825,5
6,12
28,36
24,8
37,3
-13,0
12,5
-34,39
50,40
496,2
565,7
600,1
69,5
34,4
14,01
6,08
957
1566,7
4422,5
609,7
2855,8
63,71
182,28
4575,5
4256,4
3203,1
-319,1
-1053,3
-6,97
-24,75
39,1
38,1
37,4
-1,0
-0,7
-2,56
1957,7
3754,9
4853,7
1797,2
1098,8
91,80
29,26
до 30 дней
405,9
656,0
859
250,1
203,0
61,62
30,95
от 31 до 180 дней
364,8
898,2
907,8
533,4
9,6
146,22
1,07
146,7
242,8
706,5
96,1
463,7
65,51
1040,1
1957,9
2380,3
917,8
422,4
88,24
21,57
0,9
0,2
1,9
-0,7
1,7
-77,78
85,0
1. Срочные
депозиты физ.
лиц
До 30 дней
от 31 до 180 дней
от 181 дня до 1
года
свыше 1 года
депозиты до
востребования
2. Срочные
депозиты юр. лиц
от 181 дня до 1
года
свыше 1 года
депозиты до
востребования
-1,84
190,98
Проанализировав динамику срочных вкладов в разрезе сроков
размещения были сделаны следующие выводы:
- прослеживается положительный и стабильный рост по всем видам
вкладов, кроме вкладов до востребования физических лиц. Снижение в 2016
году составило 1,84%;
- в 2016 году произошло снижение депозитов от физических лиц на
срок свыше года на 24,75 %.
45
В рамках настоящего исследования был также проведен анализ
структуры срочных депозитов физических и юридических лиц ПАО
«Сбербанк России» за период 2014-2016 гг.
Структура срочных депозитов ПАО «Сбербанк России» за период
2014-2016 гг. представлена в таблице 2.6.
Таблица 2.6 – Структура срочных депозитов ПАО «Сбербанк России» за
период 2014-2016 гг.
В%
Показатель
Абсолютное изменение
2015 г.
2016 г.
100,0
100,0
100,0
0,0
0,0
до 30 дней
0,62
0,39
0,45
-0,2
0,1
от 31 до 180 дней
8,18
8,79
7,26
0,6
-1,5
от 181 дня до 1 года
15,78
24,34
53,52
8,6
29,2
свыше 1 года
75,42
66,12
38,76
-9,3
-27,4
0,64
0,59
0,45
-0,1
-0,1
100,0
100,0
100,0
0,0
0,0
до 30 дней
20,73
17,47
17,70
-3,3
0,2
от 31 до 180 дней
18,63
23,92
18,70
5,3
-5,2
7,49
6,47
14,56
-1,0
8,1
53,13
52,14
49,04
-1,0
-3,1
0,05
0,01
0,04
0,0
0,0
1. Срочные депозиты физ.
лиц
депозиты до востребования
2. Срочные депозиты юр.
лиц
от 181 дня до 1 года
свыше 1 года
депозиты до востребования
2014 г.
2015/2014
2016/2015
На основании данных, приведенных в таблице, необходимо отметить,
что в структуре срочных вкладов физических лиц депозиты сроком свыше
одного года занимают самый большой удельный вес. На 2014 год этот
показатель составил 75,42%. Однако в 2015 и 2016 годах происходит
снижение этого показателя и уже составляет 38,76%.
46
В 2016 году в структуре вкладов физических лиц преобладают
депозиты, выданные на срок от 181 дня до одного года. Их удельный вес
составляет 53,52%. В структуре депозитов, полученных от юридических лиц,
наибольший удельный вес занимают вклады сроком свыше одного года. На
2016 год этот показатель составил 49,04%.
Не менее важной характеристикой для кредитной организации ПАО
«Сбербанк России» является валюта, в которой вносят свои средства
клиенты. Анализ динамики состава и структуры изложен в таблице 2.7.
Таблица 2.7 – Состав и структура валюты вкладов ПАО «Сбербанк России»
за период 2014-2016 гг.
2014
Показател
и
млрд.
руб.
Рубли
8831
Доллары
США
2015
Уд.
вес,
%
73
2016
млрд.
руб.
Уд.
вес
,%
млрд.
руб.
Уд.
вес
,%
9338
60
10533
53
Изменение,
Темп
Общий
млрд. руб.
роста, %
прирост
2015
2016
/201
/201
3
5
507
1195
2015
/201
3
201
6/2
015
Абс.
6
13
1702
От
н.
19
2
1725
14
3517
23
5682
29
1792
2165
104
62
3957
29
1
Евро
Прочие
валюты
808
7
1572
10
2198
11
764
626
95
40
1389
72
700
6
1136
7
1386
7
436
250
62
22
686
98
6
Всего
12064
100
15562
100
19798
100
3499
4235
29
27
7734
4
Проанализировав динамику состава и структуры валюты портфеля
вкладов были сделаны выводы:
47
- большая половина вкладов была внесена средствами в рублях, о чем
свидетельствует показатель удельного веса, который составил 60%. Отсюда
следует, что вкладчики выбирают сбережение денежных средств в
национальной валюте. Кроме того, есть тенденция снижения удельного веса
вкладов в рублях из года в год. Снижение составляет около 10%. Из этого
следует, что юридические и физические лица теряют веру в стабильность
национальной валюты. Структура валюты вкладов ПАО «Сбербанк России»
в 2016 году наглядно представлена на рисунке 2.4.
Рисунок 2.4 – Структура валюты вкладов ПАО «Сбербанк России» в
2016 году
В мировой экономике есть большое количество подходов и методов
изучения эффективности портфеля вкладов. Однако все методики и подходы
базируются на сопоставлении процентных доходов по кредитным операциям
и процентных расходов от операций по вкладам [10, c. 81].
При
написании
выпускной
квалификационной
работы
были
рассмотрены показатели дохода от операций по вкладам ПАО «Сбербанк
России». Указанные показатели отражены в таблице 2.8
Таблица 2.8 – Показатели дохода от операций по вкладам ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг.
48
Изменение
Коэффициент
2014
2015
2016
Прирост
2015/2014 2016/2015
Абс.,млрд.
руб.
отн., в
%
Чистый доход
по депозитным
операциям
0,01
0,01
0,01
0,01
- 0,01
-
-
2,74
2,55
2,37
-0,19
-0,18
-0,37
-13,64
0,06
0,05
0,05
-0,01
-0,01
-0,01
-15,52
1,74
1,54
1,37
-0,20
-0,18
-0,37
-21,53
операциям
Коэффициент
отдачи
депозитных
средств
Рентабельность
привлечения
средств во
вклады
Рентабельность
расходов
по вкладным
операциям
В соответствии с полученными данными был сделан вывод о том, что
на 1 рубль доходов по кредитам полагается одна копейка расходов по
вкладным операциям, которые используются в качестве ресурсов для
кредитных операций, в течение всего рассматриваемого периода. Это
считается положительным для деятельности рассматриваемой кредитной
организации. На один рубль процентных расходов по вкладным операциям
приходится приблизительно два рубля 60 копеек процентных доходов по
кредитным операциям. Это свидетельствует о том, что, Сбербанк России, на
самом деле, получает высокий
доход для осуществления будущей
деятельности и развития.
Полученные при расчѐтах коэффициенты рентабельности привлечения
средств во вклады отражают, что на 1 рубль привлеченных средств
49
приходится около пяти копеек чистого дохода от операций по вкладам. Это
является низким и недостаточным, а также отражает недочеты в создании
условий
депозитных
предложений
рассматриваемым
банком,
т.е.
руководству ПАО «Сбербанк» необходимо пересмотреть депозитную
политику.
Рентабельность расходов от операций по вкладам показывает, что на
один рубль процентных расходов от операций по вкладам приходится один
рубль 74 копейки в2014 году, одни рубль 54 копейки – в 2015 и один рубль
37 копеек в 2016 году чистого дохода по вкладам. Это свидетельствует о том,
что депозиты приносят значительный доход.
Исходя из всех рассмотренных показателей эффективности депозитной
политики можно сделать вывод о том, что в целом депозитная политика
ПАО «Сбербанк России» работает эффективно, при этом приносит доход
исследуемому
банку,
однако
при
этом
считается
нерентабельным
размещение вкладных средств физических и юридических лиц.
В проведенном анализе депозитной политики кредитной организации
ПАО «Сбербанк России» наиболее важным является рассмотрение срока
хранения привлеченных средств для прямого осуществления деятельности
банка, т.е. кредитования, их рентабельность и эффективность использования
привлеченных во вклады средств в функционировании исследуемого банка и
иные характеристики, которые рассмотрены в таблице 2.9.
Проанализировав
динамику
показателей
рентабельности
и
эффективности операций по вкладам, осуществляемых ПАО «Сбербанк
России» можно сделать вывод о высокой эффективности использования
средств, привлеченных в депозит исследуемой кредитной организацией,
которые находятся в пределах нормы, т.е. превышают на 4% нормативные
значения.
50
Таблица 2.9 – Показатели эффективности операций по вкладам ПАО
«Сбербанк России» за период 2014-2016 гг.
Показатели
2014
2015
2016
Изменение,
Общий прирост,
млрд. руб.
%
2015/2
2016/2
014
015
абс.,
млрд.
руб.
отн.,
%
Процентная маржа
4,20
5,60
3,70
1,40
-1,90
-0,50
-11,91
СПРЭД
0,47
0,40
0,49
-0,07
0,09
0,02
4,26
0,01
0,08
0,06
0,07
-0,02
0,05
500,00
1,14
0,77
7,84
-0,37
7,07
6,70
587,72
Уровень оседания вкладного
рубля
Эффективность использования
привлеченных ресурсов
Однако значительно невысокий показатель СПРЭД характеризует
недостаточную эффективность ведения процентной политики. Кроме того,
при проведении анализа был отмечен рост показателя уровня оседания
депозитов на 0,05 миллиардов рублей, что говорит о превышении притока
средств, которые вложены в депозиты над их оттоком. В свою очередь это
отражает улучшение показателей депозитной политики в исследуемые годы
в Сбербанке России.
На основании вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что
исследуемая кредитная организация является лидером по привлечению
депозитов для юридических лиц и, преимущественно, для физических лиц.
Денежные средства в выданных депозитах выражены в большей степени
национальной валютой и гарантируют банку не малый объем денежных
средств в пользовании, но на короткие сроки, что не позволяет ПАО
«Сбербанк» осуществлять основную деятельность по выдаче кредитов в
максимально возможном объеме.
51
2.3 Оценка эффективности
коммерческого банка
Эффективное
формировании
формирование
и
депозитной
функционирование
политики
кредитной
организации невозможно обеспечить без тщательно проработанной и
экономически обоснованной депозитной политики. Депозитная политика
банка должна учитывать специфику деятельности коммерческого банка и еѐ
клиентов, кроме того она должна иметь приоритеты дальнейшего развития и
повышение качественных показателей деятельности кредитной организации,
а также социально-экономические условия в которых банк осуществляет
свою деятельность.
Депозит
является
главной
составляющей
понятия
«депозитная
политика», т.е. это то, для чего кредитная организация осуществляет
депозитную деятельность и в связи с которым происходит депозитный
процесс. Депозитный процесс – это последовательно проводимые действия
персоналом кредитной организации по привлечению денежных средств во
вклады.
В настоящий момент банковский вклад – это наиболее востребованный
инвестиционный инструмент для населения России, поскольку он удобен и
прост в использовании. В соответствии с данными Центра стратегических
исследований компании «Росгосстрах» в 2016 году доля населения, которое
делает сбережения, составляет 53%, однако всего 28% семей регулярно
откладывают определенную сумму. Невзирая на падение рубля в отношении
иностранной валюты более 90% российских граждан выбирают вклады в
рублях. Средний срок размещения средств во вклады среди населения
составляет 18 месяцев [32].
Каждый банк разрабатывает индивидуальную депозитную политику, в
которой
определяются
формы
и
задачи
осуществления
банковской
деятельности, которая связана с привлечением ресурсов. При разработке
собственной депозитной политики каждая кредитная организация определяет
52
главную цель – увеличение объема ресурсов банка, сведение расходов к
минимуму, а также поддержание необходимого уровня ликвидности.
При разработке депозитной политики ПАО «Сбербанк» учитывает
следующие обязательные факторы:
- требования законодательства России;
- состояние и тенденции рынка финансовых услуг;
-
ставку
рефинансирования
Центрального
Банка
Российской
Федерации.
Депозитная политика ПАО «Сбербанк» строго регламентируется
внутренними нормативными документами.
Отдел
кредитования
предварительно
осуществляет
технико-
экономический анализ для принятия решений, в сфере операций по
привлечению ресурсной базы.
Решения, которые связаны с привлечением денежных средств,
принимает правление кредитной организации. Кроме того, правление банка
принимает ценовую, т.е. процентную политику банка в сфере привлечения
капитала, определяет процентные ставки по привлекаемым ресурсам. Далее
председатель правления издает приказ, который вводит в действие решения,
принятые правлением банка.
Отдел по работе с клиентами несет ответственность за исполнение
депозитной политики банка. На отдел внутреннего контроля кредитной
организации
возлагается
осуществление
контроля
над
банковскими
операциями, которые связаны с привлечением ресурсов.
Как и любой коммерческий банк, ПАО «Сбербанк России» старается
повысить уровень привлечения средств частных лиц и корпоративных
клиентов, обеспечивая при этом их сохранность.
В настоящий момент ПАО «Сбербанк России» привлекает средства в
сберегательные сертификаты, счета в драгоценных металлах, срочные
депозиты и во вклады до востребования в рублях и иностранной валюте.
53
Все кредитные организации стараются
привлечь большее число
клиентов, при этом учитывая их интересы и цели. На конец 2016 года ПАО
«Сбербанк России» занял первое место среди банков, которые привлекают
денежные средства на депозитные счета.
На сегодняшний день депозитная линейка ПАО «Сбербанк России»
представлена следующими видами вкладов для частных клиентов:
- срочные вклады (для получения гарантированного дохода);
- вклады для расчетов (для проведения регулярных платежей);
- вклады для пенсионеров (специальные условия по вкладам) и другие.
Наиболее востребованными вкладами среди депозитной линейки ПАО
«Сбербанк России» являются предложения для частных лиц: «СохраняйOnline», обладающие 21 %, 14 % и 19,5 % удельного веса в динамике за 20142016 гг. соответственно; «сохраняй» с удельным весом 16 % в среднем к
общему числу вложенных средств частными лицами в ПАО «Сбербанк
России» за исследуемый период.
В связи с широкой депозитной линейкой ПАО «Сбербанк России»
привлек лидирующий объѐм
вложений, который в общей сложности на
конец 2016 года стал равным 19798 миллиардов рублей.
В мировой практике используется
изучения
эффективности
депозитного
множество подходов и методик
портфеля,
однако
все
они
основываются на сопоставлении процентных доходов по кредитным
операциям и процентных расходов по вкладным операциям.
На основе формул расчета коэффициентов, которые характеризуют
уровень доходности депозитных операций, представленных в таблице 2.8,
нами рассчитаны показатели доходности депозитных операций ПАО
«Сбербанк России» за период 2014–2016 гг.
На основании данных представленных в таблице 2.10, можно сделать
вывод, о том, что на 1 рубль доходов по кредитам приходится одна копейка
расходов от операций по вкладам, которые используются в качестве
54
кредитных ресурсов, на протяжении всего исследуемого периода, что в свою
очередь считается эффективным для деятельности исследуемого банка.
Таблица 2.10 –
Динамика показателей доходности депозитных
операций ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Наименование
коэффициента
2014 г.
2015г.
Изменение, в млрд.
Общий прирост
руб.
2016-2014
2016 г.
абс., в
2015/2014
2016/2015
млрд.
руб.
Чистый доход по
вкладным операциям
Коэффициент отдачи
депозитных средств
отн., в
%
0,01
0,01
0,01
0,01
- 0,01
2,74
2,55
2,37
- 0,19
- 0,18
- 0,37
-13,64
0,06
0,05
0,05
- 0,01
- 0,01
- 0,01
- 15,52
1,74
1,54
1,37
-0,20
-0,18
-0,37
-21,53
Рентабельность
привлечения средств
во вклады
Рентабельность
расходов по вкладным
операциям
На основании данных представленных в таблице 2.10, можно сделать
вывод, о том, что на 1 рубль доходов по кредитам приходится одна копейка
расходов от операций по вкладам, которые используются в качестве
кредитных ресурсов, на протяжении всего исследуемого периода, что в свою
очередь считается эффективным для деятельности исследуемого банка.
На один рубль процентных расходов от операций по вкладам
приходится около двух рублей 60 копеек процентных доходов по кредитным
операциям, это свидетельствует о том, что, при выполнении своей главной
функции, ПАО «Сбербанк России», действительно, получает высокий доход
для осуществления своей дальнейшей деятельности и развития.
Вычисленные коэффициенты рентабельности привлечения средств во
вклады показывают, что на 1 рубль привлеченных депозитов приходится в
55
среднем пять копеек чистого дохода по депозитным операциям, что является
незначительным и недостаточным, а также
формировании
условий
депозитных
указывает на недочеты в
предложений
рассматриваемой
кредитной организацией. Отсюда следует, что руководству ПАО «Сбербанк
России» необходимо пересмотреть депозитную политику.
Показатели рентабельность расходов по депозитным операциям
отражают, что на один рубль процентных расходов по депозитным
операциям приходится один рубль 74 копейки в 2014 году, один рубль 54
копейки – в 2015 и один рубль 37 копеек в 2016 году чистого дохода по
депозитам, что в свою очередь свидетельствует о высоком уровне доходов от
депозитных операций.
В заключение второго раздела выпускной квалификационной работы
можно сделать вывод, о том, что депозитная политика ПАО «Сбербанк
России» держит ориентир на привлечение, распределение и удержание
денежных средств физических и юридических лиц.
Для того, что бы эффективно управлять активами и пассивами ПАО
«Сбербанк России» формирует ресурсную базу, привлекает новых клиентов
и постоянно расширяет список источников привлечения ресурсов.
Все вышеизложенное позволяет сделать выводы о том, что ПАО
«Сбербанк России» осуществляет рациональную депозитную политику,
которая учитывая экономические и социальные факторы. Однако это не
означает, что депозитная политика Сбербанка России идеальна, и она,
несомненно, требует совершенствования.
56
3
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ДЕПОЗИТНОЙ
ПОЛИТИКИ
3.1 Направления совершенствования депозитной политики коммерческого
банка
Для увеличения ресурсной базы ПАО «Сбербанк России» необходимо
активизировать проводимую депозитную политику. Введение грамотной и
экономически-обоснованной депозитной политики кредитной организации
даст возможность постепенно увеличить уровень депозитного портфеля.
Одной
из
наиболее
значимых
предпосылок,
обеспечивающих
эффективное функционирование кредитной организации в рыночных
условиях, выступает ценовая составляющая депозитной политики. Надежной
основой укрепления ресурсной базы и укрепление занимаемой позиции
Сбербанка России в банковской системе государства, является правильный и
своевременный учет влияния рыночных факторов при определении цены
реализации банковских продуктов и услуг.
В связи с повышением уровня конкуренции на банковском рынке
происходит ограниченность ресурсов, что приводит к тесной привязке к
определенному кругу клиентов. Соответственно, чем меньше круг клиентов,
тем больше зависимость кредитной организации от них. На основании этого
банку необходима взвешенная и эффективная депозитная политика, для
укрепления ресурсной базы. В основу такой депозитной политики ставят
поддержание
приемлемого
уровня
диверсификации,
обеспечение
возможности привлечения денежных средств из иных источников, а также
обеспечение сбалансированности с активами банка по срокам, объемам и
процентным ставкам [28].
В настоящее время ярко выражена тенденция к увеличению реальных
доходов населения, в связи с этим сберегательный потенциал населения
выступает одним из проявлений стабилизации экономики Российской
Федерации. Наиболее значимым резервом роста ресурсной базы кредитной
57
организации,
необходимого
для
увеличения
его
инвестиционных
возможностей, выступают денежные сбережения населения.
Существование высокоразвитого рынка инновационных депозитных
продуктов кредитных организаций отражает благоприятные последствия для
всей экономики государства – как на микро, так и на макроуровне.
Инновации в продуктовых линейках коммерческих банков
связаны
непосредственно с внедрением новых банковских продуктов, разработкой и
продвижением новых услуг на банковский рынок. Рыночные инновации
представляют собой ряд мероприятий, направленных на реализацию ранее
созданных продуктов на новых секторах рынка.
Введение инноваций непременно связывается с потребностями рынка.
Специалисты кредитных организации выявляют, какие виды новых
банковских продуктов, или услуг должны обеспечить нужную долю рынка,
какие продукты требуют модернизации с тем, чтобы была обеспечена
сбалансированность краткосрочных и долгосрочных программ. Другими
словами они выявляют, как добиться оптимального в конкретных условиях
варианта
инвестиций,
чтобы
обеспечить
рост
прибыли,
увеличение
собственной доли рынка, повышение отдачи от используемого капитала.
На настоящий момент времени в программах инноваций национальных
кредитных организаций наиболее приоритетными являются введение новых
банковских продуктов, освоение новых сегментов рынка, повышение уровня
рентабельности деятельности коммерческого банка в целом и каждого
дополнительного
офиса
в
отдельности,
оптимальное
использование
имеющихся материальных и человеческих ресурсов.
Особое значение приобретают характерные признаки классификации
инновационных банковских продуктов. Их использование направленно на
увеличение эффективности управления инновационной деятельностью
субъектов банковской системы с привязкой к специфическим финансовым
отношениям в процессе инновационной деятельности на рынке банковских
услуг к их влиянию на удовлетворение потребности субъектов в
58
перераспределении и сокращению уровня рисков, а также обеспечении роста
ликвидности и конечных финансовых результатов.
Как правило, кредитная организация разрабатывает официальный
документ по депозитной политике, который в свою очередь дает
возможность определять стратегию и тактику банковского учреждения в
формировании депозитного процесса. Депозитная политика кредитной
организации – это официальный документ, создаваемый на основании
данных анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы кредитной
организации. Данный документ тесно связан с документами, которые
отражают основные направления и условия размещения денежных средств.
Непосредственно
в
депозитной
политике
кредитная
организация
предусматривает
перспективы роста собственного капитала. Основной
целью депозитной политики банка выступает создание баланса, при котором
должно осуществляться привлечение средств от частных и юридических лиц
для финансирования разнообразных банковских операций, и при этом
сохранялся простор для поддержания процентной маржи (т.е. положительная
разница процентных доходов и процентных расходов банка). Успешность
депозитной политики напрямую зависит от хорошо проработанной стратегии
банка.
Результативная
стратегия
депозитной
политики
кредитной
организация базируется на следующих основных положениях:
1)
необходимо
четко
соблюдать
правила
экономической
рентабельности, т.е. все проводимые операции должны приносить прибыль в
конечном счете;
2) банковские депозиты являются эффективным фактором финансовой
системы только в конкурентной среде. То есть, если в финансовой системе
имеет место монополия, это менее эффективно. Большую эффективность
приносит конкуренция между кредитными организациями, поскольку это
дает стимулы банку для рационализации своей деятельности;
3) все компоненты депозитной политики банка должны быть увязаны в
единую систему и не противоречить друг другу. Т.е. все финансовые
59
инструменты кредитной организации должны соотноситься межу друг
другом. Например – проценты по депозитным операциям должны иметь
влияние на проценты по кредитным операциям и т.д.
В итоге депозитная политика коммерческого банка должна включать в
себя следующие компоненты:
- цель функционирования на данном этапе и в данной области;
- определение правил с депозитами и счетами;
- разработка правил управления вкладами;
- построение оптимального для конкретных условий баланса между
видами депозитов (т.е. величиной процентов по ним) и рубежных сроков
хранения.
Среди наиболее крупных кредитных организаций, которые привлекают
депозиты, ПАО «Сбербанк России» занимает лидирующую позицию на
банковском рынке. Депозитный портфель исследуемого банка превышал
портфель «ВТБ 24» в 6 раз в 2015 году, и, хотя 2016 году разрыв снизился и
составил 5, но в корне это ситуации не изменило. Такие банки как
Промсвязьбанк, Банк Москвы, Россельхозбанк и Газпромбанк показали
положительные результаты в сфере привлечения депозитов. Количество их
увеличилось в 2016 году [29].
Изучив депозитную линейку лидера среди кредитных организаций
России «Сбербанка России», следует отметить три наиболее значимых вида
вкладов:
- срочные (предусмотрено получение гарантированного дохода);
- вклады для расчетов (предусмотрено проведение регулярных
платежей);
- вклады для пенсионеров (предоставление специальных, более
выгодных условий по вкладам) [31].
Депозитная политика Публичного акционерного общества «Сбербанк
России» ориентирована на привлечение, распределение и удержание
денежных средств частных и юридических лиц. Залогом эффективного и
60
гибкого управления активами и пассивами кредитной организации выступает
необходимость формирования ресурсной базы, привлечение клиентов и
стабильный поиск новых источников привлечения средств.
Деятельность кредитной организации по привлечению депозитных
ресурсов требует высокого внимания в ткущих кризисных условиях, так как
примененные санкции оказали трудности с получением финансирования с
внешних рынков капиталов, а формирование стабильной депозитной базы
даст возможность поддержать и увеличить финансовую устойчивость, а
также
надежность кредитной организации. Устойчивый депозитный
портфель
позволит
обеспечить
коммерческому
банку
привлечь
дополнительный капитал, и кроме того, даст предпосылки к повышению
репутации и надежности.
В настоящее время наиболее актуальными являются два основных
фактора, опираясь на которые потребители выбирают депозитные продукты
банка — это наиболее выгодная процентная ставка и доступ к управлению
своими финансовыми ресурсами (т.е. вложенными средствами).
Наиболее значимым направлением развития вкладов с точки зрения
новых возможностей для частных и корпоративных клиентов будет
разработка дополнительных сервисов, которые дадут возможность сохранить
уже имеющихся клиентов и привлечь новых. При относительно одинаковых
условиях вложения средств потенциальный клиент отдаст предпочтение той
кредитной
организации,
которая
сможет
предложить
больше
дополнительных услуг. Отсюда следует, что разработка новых депозитов как
продуктов будет развиваться по нескольким направлениям:
- продукты, которые стимулируют размещение в национальной валюте;
- продукты с прогрессирующей процентной ставкой;
- более гибкие продукты, которые предоставляют вкладчику больше
свободы выбора при определении параметров размещения;
- депозиты, которые предлагают вкладчикам дополнительные сервисы.
61
Для совершенствования депозитной политики ПАО «Сбербанк России»
нами были разработаны следующие предложения:
1) Внедрение нового вида депозита «Материнский капитал»;
2) Внедрение нового вида депозита «Копим вместе»;
3) Создание дополнительных условий по существующим видам
вкладов;
4) Повышение качества управления персоналом;
5)
Повышение
качества
взаимоотношений
с
корпоративными
клиентами.
Изучим каждое из предложений по совершенствованию
более
тщательно.
1. Вклад «Материнский капитал».
В настоящее время существует программа материнского (семейного)
капитала. Она представляет собой государственную поддержку российских
семей, которые имеют двух и более
детей. Этот вид государственной
социальной помощи оказывается российским гражданам с 1января 2007 года
при рождении или усыновлении до 31 декабря 2018 года 2-го, 3-го или
последующего ребенка, имеющего российское гражданство, при условии, что
родители ранее не воспользовались правом на дополнительные меры
государственной социальной поддержки [28].
Сумма этой поддержки на 2017 год составляет 453 026 рублей.
Материнский капитал в 2017 году может быть использован на
следующие цели:
1) Улучшение жилищных условий:
-приобретение
жилья
(квартиры,
дома,
комнаты
или
доли
в
собственности);
- погашение ипотечного кредита или другого кредита/займа, взятого с
целью покупки жилья;
- реконструкция и ремонт жилого дома с увеличением жилой площади;
- компенсация за строительство дома;
62
- ремонт и строительство дома своими силами;
- долевое строительство или участие в жилищно-строительных
кооперативах.
2)Получение образования ребенком (детьми):
- проживание студента в общежитии образовательного учреждения;
- оплата услуг образовательного учреждения;
- оплата содержания ребенка в детском саду;
- формирование накопительной пенсии мамы;
- социальная адаптация детей-инвалидов (новое направление).
На настоящий момент времени на рассмотрении депутатов Госдумы
находится законопроект, который призван расширить список возможностей
использования материнского капитала.
В частности, в нем предлагается использовать средства материнского
капитала для открытия депозитного счета в кредитной организации. Для
этого будет создан специальный депозитный счет, который даст возможность
семьям с детьми ежемесячно получать доходы от размещения средств.
Отсюда следует, что семьи, которые переведут средства материнского
капитала на депозитный счет, получат возможность тратить прибыль на
любые семейные нужды.
Депозитный счет должен будет открываться на имя владельца
сертификата с ежемесячной выплатой процентов. При этом процедура
досрочного снятия средств с депозитного счета не допускается.
В свете всего сказанного, предлагается внесение поправок в
законодательство с возможностью создания депозита на материнский
капитал.
Наглядно характеристики предлагаемого вклада «Материнский капитал»
представлен в таблице 3.1.
63
Таблица 3.1 – Характеристики предлагаемого вклада «Материнский
капитал»
Критерии вклада
Показатель
1
2
Минимальная сумма
453026 рублей на 2017 г., далее по
законодательству
Срок действия
до наступления совершеннолетия ребенка
Ставка
7% годовых
Капитализация
Да, ежемесячно
Возможность пополнения
Да, ежемесячно
Пролонгация
Не предусмотрено
Расходные операции
Только снятие начисленных процентов
Возможность возврата
Только
на
условия
расходования
материнского капитала
Валюта
Рубли
2. Вклад «Копим вместе» является
производным от вклада
«Пополняй». Изложим условия его открытия.
Данный вид вклада является пополняемым депозитом для тех, кому
удобно копить и регулярно откладывать свои денежные средства в успешной
и надежной кредитной организации.
Процентная ставка зависит от срока размещения средств и вида
валюты:
- от 6,07 до 7,10 в рублях;
- от 0,01 до 1,85 в долларах США;
- от 0,01 до 0,55 в евро.
Данный депозит можно открыть на срок от 3 месяцев до 3 лет
включительно.
Минимальная сумма вклада также зависит от вида валюты:
- 1 000 рублей;
- 100 долларов США;
64
- 100 евро.
Итак, предлагается создание нового вклада на основе уже имеющегося
продукта «Пополняй». Новшества предлагаемого продукта отражены в
таблице 3.2.
Таблица 3.2 – Характеристики вклада «Копим вместе»
Критерии вклада
Показатель
1
2
Минимальная сумма
1000 рублей, 100 долл. США, 100 Евро
Срок действия
3 месяца – 5 лет
Ставка
8% годовых
Капитализация
Ежемесячно
Валюта
Рубли, доллары США, евро
Возможность пополнения
Да
Возможность возврата
Каждые 365 дней возможен досрочное
востребование с сохранением процентной
ставки. При досрочном снятии ставка
уменьшается на 1% со дня последней
капитализации по ставке вклада «До
востребования»
Пролонгация
Не предусмотрено
Расходные операции
Не предусмотрено
Примечания
Возможность автоплатежа, например,
списание ежемесячно с корпоративной
зарплатной карты или дебетовой карты его
владельца или иных лиц, согласно
договору.
- Возможность пополнения через
мобильный банк, как владельцем, так и
иными лицами, для этого номеру вкладу
будет присвоен свой идентификационный
номер
65
Для продвижения предложенных инновационных продуктов кредитной
организации необходимо будет провести широкомасштабную рекламную
кампанию в целях информирования населения.
Банку
необходимо
обновить
линейку
вкладов
для
большей
ориентированности его на привлечение новых вкладчиков и удержание
существующих.
3.
Кроме
выше
предложенных
продуктов
для
большей
заинтересованности клиентов и увеличения вкладов ПАО «Сбербанк России»
может включить дополнительное условие на любые виды уже имеющихся
вкладов. Это дополнительное условие будет заключаться в
процентов
по
размещенным
средствам
клиентов
выплате
вперед.
Данное
предложение обусловлено компенсацией инфляционных потерь. Т.е. в таком
случае
держатель
депозитного
счета
при
размещении
средств
на
определенный срок может сразу получает причитающийся ему доход.
Однако,
если
договор
депозитного
счета
будет
расторгнут
ранее
оговоренного срока, то кредитная организация удержит из суммы вклада
излишне выплаченные суммы клиенту.
Такой инновационный способ выплаты процентов будет приемлемо
использовать при открытии вклада со сроком не более одного года. Это
обусловлено тем, что при более длительном размещении средств кредитная
организация будет вынуждена сразу выплачивать довольно крупные суммы
процентов, что приведет к значительному увеличению процентных расходов
на данный момент времени и может носить рисковый характер.
4. Повышение качества управления персоналом.
К направлениям совершенствования депозитной политики кредитной
организации также следует отнести повышение качества управления
персоналом. В связи с этим необходимо внедрять новые подходы, повышать
ответственность персонала для создания более эффективной депозитной
политики коммерческого банка. Кредитным организациям, а в частности
ПАО «Сбербанк России» необходимо воздействовать на
клиентов при
66
помощи сотрудника, то есть через персонал банка. Принципиально новый
подход воздействия персонала кредитной организации на клиента нацелено
в конечном итоге на более эффективное обслуживание клиента.
Следует отметить, что в Российской Федерации на рынке банковских
услуг
проблема
совершенствования
функционирования
кредитной
организации, ее продуктов и услуг, требующих инновационных изменений,
настолько актуальна, что правление некоторых коммерческих банков
привлекает своих сотрудников для создания новых идей. Так, например,
ПАО «Сбербанк России» создал Биржу идей, так называемую «Система 4i»,
которая направлена на повышение эффективности использования знаний,
умений
и опыта штата кредитной организации при решении комплекса
задач:
- создание и внедрение совершенно новых продуктов и услуг, которые
пользуются спросом;
- улучшение имеющихся продуктов и оказываемых услуг;
- создание планов внедрения банковских продуктов на новые рынки;
- повышение качества системы управления организацией и разработка
принципиально новых моделей ведения бизнеса;
- повышение уровня эффективности основных бизнес-процессов
кредитной организации;
- повышение производительности труда, а также
и снижение
производительности издержек [31].
На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что
главные черты инновационного процесса в нашем государстве определяются
постановкой в центр качественных, количественных и структурных
изменений; превращением в постоянно действующий фактор; высокой
скорости изменения. Все это приводит как в Российской Федерации, так и в
мировом банковском секторе к таким инновационным изменениям, как
увеличение линейки банковских карт и сферы их использования и
применение в банковской практике дистанционного обслуживания клиентов.
67
На сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» перешел на грейды, т.е
оценку
должностей.
Данная
грейдирование HayGroup. В ее
кредитная
организация
осуществляет
основу заложены следующие критерии:
знания и умения, ответственность, решение вопросов. Однако, с точки зрения
учета возможностей, инновационности работника в должности наиболее
приемлемой в данной ситуации была бы модель, которая предложена
компанией Mercer. Mercer оценивает должности на основе пяти факторов, в
ряду которых есть инновации, которые понимаются в модели как требования
к должности по выявлению и применению усовершенствований к процессам,
услугам или продуктам. Фактор инновации определяют в 2 плоскостях инновационный потенциал должности, а так же сложность среды изменений.
Отсюда следует, что грейдирование в ПАО «Сбербанк России» не отражает
фактор инновационности.
Следует отметить, что нет возможности выделить универсальную
модель компетенций банковского штата, поскольку данные модели
необходимо всегда корректировать для условий конкретной деятельности
организации, и соответственно для конкретной должностной позиции.
В рассматриваемом банке используется система компетенций, которая
включает
в
себя:
инновационность,
клиентоориентированность,
ориентацию
на
результат,
саморазвитие,
системное
мышление,
командность, эффективную коммуникацию, лидерство, организацию работы.
В
ПАО
«Сбербанк
России»
выделена отдельная
компетенция
«Инновационность», т.е. сотрудник, который ею обладает, адаптируется к
изменениям, предлагает идеи по оптимизации рабочего процесса или
использованию новых возможностей, использует инновационный опыт
других. Отсюда следует, что
в исследуемом банке существует разрыв
логической связи в системе стимулирования между системой грейдов и
системой премирования, т.е. оценки сотрудников, которая в свою очередь
основана на оценке компетенций.
68
Модель компетенций необходимо внедрить в систему мотивации и
стимулирования
персонала.
При
использовании
системы
оценки
компетенций сотрудников в системе стимулирования, кредитная организация
сможет построить адекватный механизм премирования персонала с четко
выраженными
и важными для банковского учреждения компетенциями.
Более того, это даст возможность объединить цели сотрудника и кредитной
организации в целом - через призму стабильного развития и стремления к
совершенствованию организационной деятельности.
Предлагается
для
стимулирования
инновационной
деятельности
персонала в финансовой организации включить в модель компетенций
персонала дополнительную компетенцию "новаторство в деятельности".
На основании вышеизложенного следует отметить, что в ПАО
«Сбербанк
России»
имеется
высокий
потенциал
для
поиска
и
совершенствования инновационных идей, и, кроме того, реализован
механизмы работы с инновациями. Однако, при этом есть объективная
необходимость совокупить действующие механизмы в единую систему.
5.
Повышение
качества
взаимоотношений
с
корпоративными
взаимоотношений
с
корпоративными
клиентами.
Для
повышения
качества
клиентами ПАО «Сбербанк России» необходимо провести следующие
мероприятия:
- организовать налаженную систему обслуживания корпоративных
клиентов с четким разграничением обязанностей должностных лиц;
- создание отделы, которые состоят из персональных банковских
менеджеров, которые обслуживающих только корпоративных клиентов;
- с целью организации корпоративной культуры обслуживания создать
для корпоративных клиентов операционные залы, общение в которых с
клиентом происходит «в располагающей обстановке» в специальных
клиентских комнатах, проводить презентации в операционных залах
филиалов.
69
ПАО «Сбербанк России» рекомендуется предложить частным лицам
большее
число
банковских
вкладов,
для
того
чтобы
увеличить
заинтересованность населения и удовлетворить их спрос, поскольку то
количества видов вкладов, которые предлагает кредитная организация, явно
недостаточно. Зарубежные банковские учреждения предлагают населению по
несколько десятков видов вкладов.
В настоящий момент времени является актуальным формирование
комплексных услуг. В связи с этим кредитные организации стали
разрабатывать и реализовывать комплексные услуги, предложения к
основной услуге каких-то сопутствующих или дополнительных услуг, так
называемое «пакетирование услуг».
Таким образом, нами были предложены пути совершенствования
депозитной политики ПАО «Сбербанк России», которые включают в себя:
- создание нового депозита «Копим вместе» с возможностью
автоплатежа, пополнения через услугу мобильный банк держателем
депозитного счета или иными лицами, с повышенной ставкой в размере 8
процентов годовых;
- создание вклада «Материнский капитал», при условии, что
государство изменить законопроект;
- повышение качества управления персоналом;
- включение в имеющиеся виды вкладов дополнительное условие о
досрочной выплате процентов.
Кроме
продуктов
того,
кредитной
широкомасштабную
населения.
для
продвижения
предложенных
организации
необходимо
рекламную
кампанию
в
целях
инновационных
будет
провести
информирования
70
3.2 Оценка эффективности предлагаемых рекомендаций по формированию
депозитной политики коммерческого банка
Рассмотрим экономическую эффективность предложенного ПАО
«Сбербанк России» вклада «Копим вместе».
Численность трудоустроенных в экономике Российской Федерации на
начало
2017
года
на
основании
данных
Федеральной
службы
государственной статистики составила 72 323,6 тысячи человек .
Среднестатистический размер отчислений во вклад
составляет
примерно10 000 рублей. Предположим, что депозитным продуктом «Копим
вместе» захотят воспользоваться 20 процентов занятого в экономике
государства населения (граждане пенсионного возраста не входят в это
число), то численность клиентской базы составит в среднем – 14464,72
тысячи человек.
Среднестатистическая
сумма
совокупной
величины
депозитов
составит: 14 464720 чел. × 10000 руб. = 144647200 000 рублей.
Экономические показатели депозита «Копим вместе» представлены в
таблице 3.3 «Экономические показатели предложенного вклада «Копим
вместе».
Таблица 3.3 –
Экономические показатели предложенного вклада
«Копим вместе»
Показатель
Значение
1
2
Сумма привлеченных ресурсов
14464720 × 10 тыс. руб. =144647200 тыс.
руб.
Расходы банка (8 процентов годовых)
Комиссия за ведение ссудного счета (1,5%)
(на следующем листе)
11 571 776 тыс. руб.
2169708 тыс. руб.
71
Продолжение таблицы 3.3
1
Обязательные
превышать
2
резервы
10%,
(не
должна
используем
среднее
6 147 506 тыс. руб.
значение 4,25%)
Текущие
расходы
программного
(реклама,
обеспечения
доработка
1 446 472 тыс. руб.
Мобильный
банк и прочее 1%)
Доход от использования привлеченных
31822384 тыс. руб.
средств(например кредит под 22% годовых)
Всего доходов
33992092 тыс. руб.
Всего расходов
13 018 248 тыс. руб.
Прибыль без учета инфляции
20 973 844 тыс. руб.
Инфляция
(инфляция
10,4%.Максимальный
за
2016
г.
–
2600756656 руб.
прогнозируемый
уровень:12,4%)
Прибыль с учетом инфляции
18373087344 руб.
Налог на прибыль
3674617468,8 руб.
Прибыль после налогообложения
14698469875,2 руб.
Рентабельность продаж
43,24%
Из данных таблицы 3.3 следует, что прогнозируемая чистая прибыль от
вклада «Копим вместе» на 2017 год составит около 14,7 миллиардов рублей.
Рентабельность предложенного депозита в прогнозном периоде достигнет
порядка 43,24 процентов, что является значительно высоким показателем и
говорит об эффективности сделанного предложения.
Далее
целесообразно
осуществить
оценку
экономической
эффективности вклада «Материнский капитал».
Совокупный коэффициент рождаемости в Российской Федерации
практически непрерывно растѐт с 2000 года. В тот промежуток времени этот
показатель составлял 1,16 детей на одну женщину, а по окончанию 2016 года
этот показатель достиг отметки 1,75. По данному показателю российское
72
государство входит в первую десятку стран с наиболее высоким уровнем
рождаемости и занимает первое место среди европейских стран по темпа
ежегодного прироста уровня рождаемости за последние 5 лет.
В соответствии с данными компетентных органов нашем государстве
родилось два миллиона детей, но рекорд предшествующего 2015 года так и
не был преодолен. Следует отметить, что второй год подряд прослеживается
естественный прирост населения. В среднем в день появляется на свет около
5 тысяч малышей в Российской Федерации. Каждый третий новорожденный
становится вторым ребенком в семье.
Отсюда следует, что численность единиц материнского капитала в день
составляет в среднем 1667. Отсюда в год (2017 г. 366 дней) 610122
младенцев.
Предположим, что использовать вклад «Материнский капитал» изъявят
желание 30 процентов родителей. Отсюда следует, что потенциальная база
клиентов составит в среднем183037 человек.
Рассмотрим экономические показатели вклада «Материнский капитал»
в таблице 3.4.
Таблица 3.4 – Экономические показатели предложенного вклада
«Материнский капитал»
тыс. руб.
Показатель
Значение
1
2
Сумма привлеченных средств
453026 руб. × 183037 чел. = 82920519,9
Расходы банка (7% годовых)
5 804,3
Текущие расходы (реклама и пр. 1%)
Доход от использования привлеченных средств
(кредит под 22% годовых)
(на следующем листе)
829 205,2
18 242 514,4.
73
Продолжение таблицы 3.4
1
2
Комиссия за ведение ссудного счета (1,5%)
1 243 807,8
Всего доходов
19 486 322,2
Всего расходов
6 633 641,6
Прибыль без учета инфляции
12 852 680,6
Обязательные резервы (не должна превышать
352 412 209 838,5
10%, в среднем примем 4,25%)
Инфляция (инфляция за 2016 г. –
1 593 732,4
10,4%.Максимальный прогнозируемый уровень:
12,4%)
Прибыль с учетом инфляции
11 258 948,2
Налог на прибыль
2 251 789,6
Прибыль после налогообложения
9 007 158,6
Рентабельность продаж
46,23%
Из данных таблицы следует, что прогнозируемая чистая прибыль на
2017 год от вклада «Материнский капитал» составит около 9 миллиардов
рублей.
В свою очередь, показатель рентабельности предложенного
продукта в прогнозном периоде составит порядка 46,23%, что является
значительно высоким показателем и говорит об эффективности сделанного
предложения.
Кроме того, целесообразно проанализировать общий экономический
эффект от сделанных предложений. Совокупный экономический эффект от
сделанных предложений представлен в таблице 3.5.
Из данных таблицы видно, что прогнозируемая чистая прибыль на 2017
год от совокупности сделанных предложений составит около 23,7
миллиардов
рублей.
Показатель
рентабельности
представленных
мероприятий в прогнозном периоде составит около 44,32 процентов.
Экономическая эффективность сделанных предложений составила 63,25
процентов, что является достаточно высоким показателем и говорит об
эффективности сделанных предложений.
74
Таблица
3.5
–
Экономический
эффект
от
предложений
по
совершенствованию депозитной политики ПАО «Сбербанк России»
Показатель
До внедрения
1
После внедрения
Отклонение
2
3
4
Всего доходов
50312563,1 тыс. руб.
53478414,2 тыс. руб.
+3165851,1 тыс. руб.
Всего расходов
18541789,4 тыс. руб.
19651889,6 тыс. руб.
+1110100,2 тыс. руб.
после 22515627,2 тыс. руб.
23705628,4 тыс. руб.
+1190001,2 тыс. руб.
44,25
44,32%
+ 0,07 %
63,14
63,25%
+0,13 %
Прибыль
налогообложения
Рентабельность
продаж
Экономическая
эффективность
Подводя итог разделу выпускной квалификационной работы следует
отметить,
что
расчет
экономической
эффективности
предложенных
мероприятий по совершенствованию депозитной политики ПАО «Сбербанк
России» отразил положительную динамику экономических показателей в
прогнозном
периоде,
так
показатель
рентабельности
предложенных
мероприятий в прогнозном периоде составит около 44,32 процентов,
экономическая эффективность предложений составила 63,25 процента, что
является достаточно высоким показателем и говорит об эффективности
сделанного предложения.
В завершении настоящей главы выпускной квалификационной работы
отметим основные тезисы исследования:
- нами были рассмотрены предложения по совершенствованию депозитной
политики ПАО «Сбербанк России», которые включили в себя:
а) создание пополняемого вклада «Копим вместе» с возможностью
автоплатежа, пополнения через мобильный банк владельцем или
иными лицами, с повышенной процентной ставкой;
75
б) создание вклада «Материнский капитал», при условии принятия
законопроекта,
с
семи-процентной
годовой
ставкой,
который
дает
возможностью получения процентов ежемесячно на целевые нужды семьи и
полного получения вклада ребенком по достижении совершеннолетия;
в)
повышение
качества
взаимоотношений
с
корпоративными
клиентами;
г) создание дополнительных условий по существующим видам
вкладов, т.е. это дополнительное условие будет заключаться в
процентов
по
размещенным
средствам
клиентов
вперед.
выплате
Данное
предложение обусловлено компенсацией инфляционных потерь;
д) повышение качества управления персоналом. Предлагается для
стимулирования инновационной деятельности персонала в финансовой
организации включить в модель компетенций персонала дополнительную
компетенцию "новаторство в деятельности".
76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Мировой финансовый кризис говорит о том, что политика кредитных
организаций далека от идеала. Особенностями сложившейся ситуации на
финансовом секторе экономики России является то, что политика большей
части всех российских кредитных организаций базируется на соблюдении
нормативов, которые рассчитываются по методикам Центрального Банка
Российской Федерации.
В
настоящее
время
национальной
банковской
системе
остро
необходимы в научно обоснованных выводах и конкретных предложениях в
части формирования банковской политики, которая позволяет реально
оценивать экономическую ситуацию в государстве.
Пытаясь
улучшить
экономическую
эффективность
и
усовершенствовать механизм перераспределения ресурсов, государство
принимает
меры
в
направлении
создания
в
экономике
атмосферы
открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того чтобы выжить и
добиться процветания, правительство банков должны отбросить свои
бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, которые
реагируют и приспосабливаются к реалиям рыночной экономики. В
независимости от политического устройства общества любое государство
старается повысить эффективность экономики, а также улучшить качество
экономических решений.
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» обладает
довольно широким ассортиментом банковских продуктов, а в частности
вкладов, которые учитывают всевозможные потребности клиентов. Процесс
организации кредитования, депозитных и кассовых операций четко
организован и регламентирован внутренними документами кредитной
организации, а также нормативными и законодательными актами, а качество
обслуживания и эффективность проведения операций, в свою очередь,
зависит от квалификации и уровня профессионализма сотрудников банка.
77
Кредитная организация оказывает большое внимание проведению
сбалансированной политики управления активами и пассивами при
минимизации банковских рисков при помощи учета всех факторов, которые
оказывают влияние на финансовый результат его деятельности.
Важнейшими статьями, оказывающими максимальное влияние на
финансовый результат ПАО «Сбербанк России», выступают процентные
доходы и расходы по привлеченным средствам физическим лицам и
субъектов малого бизнеса, и, кроме того, комиссионные доходы в составе
непроцентных доходов.
Ресурсная база, как экономический фактор, непосредственно оказывает
прямое
влияние
организации.
на
ликвидность
Масштабы
и
деятельности
платежеспособность
банковской
кредитной
организации,
а,
соответственно, и размеры доходов, которые он зарабатывает, напрямую
зависят от объема тех ресурсов, которые кредитная организация приобретает
на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Следовательно, возникает высокая
конкуренция между коммерческими банками за привлечение ресурсов.
Создание ресурсной базы, которая включает в себя привлечение новой
клиентуры,
привлечения
а
также
ресурсов,
постоянное
что
изменение
является
структуры
составной
частью
источников
пластичного
управления активами и пассивами кредитной организации.
Рациональное
управление
пассивами
означает
осуществление
грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности
состоит в том, что в части пассивных операций выбор коммерческого банка
зачастую ограничен некой группой клиентов, к которой она привязана более
сильно, чем к заемщикам.
Вклады
являются
важным
источником
ресурсов
кредитных
организаций.
Депозитные счета имеют широкий спектр разнообразия. За базу их
классификации принято использовать следующие критерии: источник
вкладов, целевое назначение, степень доходности и другие. Наряду с
78
открытием
и
ведением
депозитных
счетов
кредитные
организации
используют и другие методы мобилизации – это привлечение вкладов от
частных лиц. Для этого банковские организации осуществляют взаимное
сотрудничество
с
кредитными
западными
финансовыми
ресурсами
(совместные банки с иностранным капиталом) и на этой основе формируют
ресурсы для выплаты процентов населению по вкладным операциям.
Для устойчивого и эффективного развития банковской системы
следует защитить кредитные организации от риска досрочного изъятия
средств со вкладов, а также создать эффективную систему гарантирования
вкладов.
Укрепление депозитной базы очень важно для коммерческих банков.
Метод
расширения
круга
вкладчиков
даст
возможность
улучшения
организации депозитных операций, а также системы стимулирования
привлечения средств. Все это можно достигнуть путѐм расширения
депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования. Это
позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, повысить качество
улучшить обслуживания, увеличить заинтересованность в размещении
средств в на счетах в банках.
Важнейшими задачами управления пассивами выступают: управление
краткосрочной и долгосрочной ликвидностью кредитной организации;
поддержание
и
повышение
рентабельности
банка;
управление
достаточностью и структурой капитала, затратами, особенно не связанными с
выплатой
процентов,
качеством
активов;
оптимизация
и
снижение
налогового бремени; стабилизация или увеличение рыночной стоимости
кредитной организации.
Пассивы в любой банковской организации направлены обеспечить
достаточный объем привлеченных средств с минимальными затратами. При
этом банковским операциям необходимо соответствовать существующим
требованиям Центрального Банка России, а развитие ресурсного обеспечения
– реализации принципов, целей и планов кредитной организации. В связи с
79
этим, в существующей ситуации кредитным организациям стоит уделять
немалое внимание привлечению средств, а
для этого необходимо
разрабатывать и внедрять собственную депозитную политику. Особое
внимание в процессе проведения депозитной политики отдавать срочным
вкладам;
необходимо
расширить
линейку
вкладов;
внедрить
новые
банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков, а также
проводить
эффективную
процентную
доходность
кредитной
организации
политику,
и
которая
обеспечит
не
снизит
определенную
привлекательность для граждан. К главным причинам, объясняющим
положительную динамику функционирования коммерческого банка, также
следует отнести профессионализм менеджмента банка, активную политику
расширения на национальном рынке розничных финансовых услуг и
высокую степень интеграции банковской организации.
Т.о., среди факторов, которые могут значительно оказать негативное
влияние
на
результаты
деятельности
коммерческого
банка,
стоит
подчеркнуть следующие: дестабилизация политической ситуации в стране;
снижение уровня ликвидности банковской системы; экономический спад;
замедление процесса реформирования банковской системы; дальнейшее
усиление
конкуренции
на
рынке
банковских
розничных
услуг.
Возникновение в ближайшее время на рынке розничных услуг новых
крупных коммерческих банков, которые обладают широкой филиальной
сетью, маловероятно, но следует отметить, что усиление конкуренции со
стороны существующих организаций этого рынка вполне возможно.
В ходе проведения анализа формировании депозитной политики ПАО
«Сбербанк России» было выявлено: низкие процентные ставки по вкладам,
роль кредитных организаций в привлечении ресурсов физических лиц
повышается, в том время как Сбербанк постепенно уступает свою долю
рынка, рост вкладов в иностранной валюте, снижение депозитных продуктов
– до востребования.
80
В настоящей выпускной квалификационной работе нами были
рассмотрены предложения по совершенствованию депозитной политики
ПАО «Сбербанк России», включающие:
- создание нового депозита «Копим вместе» с возможностью
автоплатежа, пополнения через услугу мобильный банк держателем
депозитного счета или иными лицами, с повышенной ставкой в размере 8
процентов годовых;
- создание вклада «Материнский капитал», при условии, что
государство изменить законопроект;
- повышение качества управления персоналом;
- включение в имеющиеся виды вкладов дополнительное условие о
досрочной выплате процентов.
Кроме
продуктов
того,
для
кредитной
широкомасштабную
продвижения
предложенных
организации
необходимо
рекламную
кампанию
в
инновационных
будет
целях
провести
информирования
населения.
Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий по
совершенствованию депозитной политики ПАО «Сбербанк России» отразил
положительную
динамику
экономических
показателей
в
прогнозном
периоде, так показатель рентабельности предложенных мероприятий в
прогнозном периоде составит около 44,32 процентов, экономическая
эффективность предложений составила
63,25 процента, что является
достаточно высоким показателем и говорит об эффективности сделанного
предложения.
81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Законодательные и нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации" (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) ( с учетом поправок от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) //
Доступ к справочно-правовой системе «Гарант»
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) // Доступ к
справочно-правовой системе «Гарант»
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) // Доступ к
справочно-правовой системе «Гарант»
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990г. № 395-1 (в ред. от 02.10.2013) // Доступ к справочно-правовой
системе «Гарант»
5.
Федеральный
закон
«О
Центральном
банке
Российской
Федерации(Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ ( в ред. от 30.09.2017)
// Доступ к справочно-правовой системе «Гарант»
6. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О
противодействии и легализации ( в с изменениями и дополнениями от
29.07.2017 )// Доступ к справочно-правовой системе «Гарант» (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Учебники и учебные пособия
7. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: учебник. / Г.Н. Белоглазова.
– М.: Высшее образование, 2014. – 392 с.
8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: Учебник для ВУЗов. - М.: Логос. 2012. – 344 с.
9. Власов К.А. Основы банковского права: учеб. Пособие / К.А. Власов,
Л.Н. Древаль. – Хабаровск: ДВЮИ МВД РФ, 2010. – 326 с.
9. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических
результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н.
Паневина. – СПб.: Питер, 2012. – 240 с.
82
10. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник / Г. Г. Коробова. – М.:
Экономистъ, 2010. – 751 с.
11. Костерина Т.М. Банковское дело: учеб.-практ. пособие / Т.М.
Костерина. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. — 360 с.
12. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин. – М.:
Прогресс. – 2010. – 33 с.
13. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка
(банковский менеджмент): учебник /О. И. Лаврушин. – М.: Юристъ, 2009.
668 с.
14. Семенюта О.Г. Основы банковского дела в РФ: учеб. пособие / О.Г.
Семенюта. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. – 61 с.
15. Продченко И.А. Деньги. Кредит. Банки: учебно-методический
комплекс / И.А. Продченко. – М.: МИЭМП, 2014. – 260 с.
16. Пупликов С.И. Организация деятельности коммерческого банка:
банковский портфель: справ.пособие / С.И. Пупликов. – Минск: Изд. А.Н.
Вараксин, 2012. – 320 с.
17. Российская банковская энциклопедия / О.И. Лаврушин. – М.: ЭТАГ,
2014. – 522 с.
18. Стрельцова Н.Т. Стратегия развития коммерческого банка / Н.Т.
Стрельцова, Н.А. Кравченко, А.С. Новоселов. – Новосибирск: ЭКОР, 2013. –
75 с.
19. Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии: учебник
для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / А.М.
Тавасиев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 671 с.
20. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д.
Шеремет, Г. Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 256 с.
Статьи из периодических изданий
21. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков / С.М.
Ильясов // Деньги и кредит. – 2009. - № 5. – С. 67.
83
22. Комаревцева Л.В, Гладышева Е.А. Проблемы учета и финансов/
Л.В. Комаревцева. – 2014.- №2(14)
23. Макнайт Р. Управление банком в условиях кризиса / Р. Макнайт //
Вестник ассоциации российских банков. – 2009. - № 16. – С. 99.
24. Спицын В.В. Особенности развития современной банковской
системы России / В.В. Спицын, К.Е. Субботин, О.А. Кобзева / Молодой
ученый. – 2014. - №4. – с. 614-617.
25. Ханкевич А.В. Формирование ресурсной базы коммерческих
банков: от привлечения депозитов до IPO/ А.В. Ханкевич // Экономика и
управление. – 2013. - № 1 (33). – С. 73-77.
Документы хозяйствующего субъекта
26. Годовой отчет ПАО «Сбербанк России» за 2016 год
Ресурсы удаленного доступа
27. Гарант. Информационно-правовой портал. [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.garant.ru
28. Информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека,
рейтинги банков России. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.banki.ru
29. Официальный сайт Федеральной службы официальной статистики
Российской
Федерации.
[Электронный
ресурс].
–
Режим
доступа:
http://www.gks.ru
30. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации.
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru
31. Официальный сайт Сбербанк России. [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.sberbank.ru
32. Официальный сайт Центра стратегических исследований компании
«Росгосстрах». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.rgs.ru
84
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(справочное)
Региональная сеть ПАО «Сбербанк России»
85
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
(справочное)
Этапы развития ПАО «Сбербанк России»
год
1841
1 марта 1842
1 июня 1895
событие
Николай 1
одобрил устав сберегательных касс
Открыта первая сберегательная касса
Принят новый устав сберегательных
касс, который гарантировал
тайну вкладов
26 декабря 1922
Принято
постановление
об
учреждении
государственных
трудовых сберегательных касс
1950-1980
Почти
вдвое
выросла
сеть
сберегательных касс (с 40,4 до 78,8
тысяч)
1987
Реорганизация
государственных
трудовых
сберегательных
касс,
вместо
них
образован
Сберегательный банк СССР
В Дзержинском отделении Банка на
Олимпийском проспекте в Москве
открыт первый банкомат
1989
1991
Принято решение об учреждении
Акционерного коммерческого
Сберегательного банка Российской
Федерации
2010
Банк меняет официальное название
на Открытое акционерное общество
"Сбербанк России"
86
ПРИЛОЖЕНИЕ В
(справочное)
Система органов корпоративного управления ПАО «Сбербанк России»
87
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
(обязательное)
Консолидированный отчет о финансовом положении ПАО «Сбербанк
России»
88
89
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
(обязательное)
Консолидированный отчет о прибылях и убытках за период 2014-2016 годы
90
91
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
(обязательное)
Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк России»
92
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа