close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Теплицкая Екатерина Олеговна. Совершенствование кредитования физических лиц в коммерческом банке (на материалах ПАО АКБ «Связь-Банк»)

код для вставки
4
5
6
4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1
5
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
АСПЕКТЫ
КРЕДИТОВАНИЯ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1
Сущность
кредита
и
его
функции
8
в
современной
экономической теории
8
1.2 Классификация видов кредитования физических лиц
1.3
Нормативно-правовое
регулирование
14
кредитования
физических лиц
22
2 ОЦЕНКА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО АКБ
«СВЯЗЬ-БАНК»
2.1 Организационная характеристика банка ПАО АКБ «Связь-Банк»
29
29
2.2 Финансово-экономический анализ деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк»
34
2.3 Анализ кредитования физических лиц в Сервисном центре
ПАО АКБ «Связь-Банк»
50
3 ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
63
3.1 Анализ проблем кредитования физических лиц в Сервисном
центре ПАО АКБ «Связь-Банк»
63
3.2 Предложения по совершенствованию деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк» на рынке кредитования физических лиц и расчет
экономического эффекта от их реализации
72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
87
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Годовая бухгалтерская отчетность ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2014-2016 гг.
90
5
ВВЕДЕНИЕ
В любой стране кредитование физических лиц играет важную роль. На
макроэкономическом уровне оно выступает инструментом, посредством
которого осуществляется перераспределение финансовых ресурсов. На
микроэкономическом уровне кредитование населения ведет к улучшению
качества жизни каждого отдельного потребителя.
Динамика показателей кредитования физических лиц и его объемы
относятся к важнейшим показателям экономического развития страны, и на
это имеется немало причин. Во-первых, благодаря кредитованию физических
лиц обеспечивается рост платежеспособного спроса, следствием чего
становится увеличение производства и сбыта товаров и услуг, а,
следовательно
–
процветание
национальной
экономики.
Во-вторых,
благодаря росту масштабов кредитования физических лиц растет качество
жизни населения, развивается ускоренными темпами человеческий капитал
страны.
При
эффективном
кредитовании
физических
лиц
оптимально
сочетаются и учитываются интересы участников кредитных отношений –
государства, банков и заемщиков. Однако, если развитие России направлено
на построение социально-ориентированного государства, то в такой
экономике в первую очередь должны учитываться интересы заемщиков –
физических лиц, ведь именно они являются носителями человеческого
капитала – главного двигателя прогресса. В такой системе кредитования
должны быть реализованы интересы физических лиц на основе расширения
спектра кредитных продуктов, сокращения кредитного бремени, повышения
привлекательности и доступности кредитов для физических лиц.
Таким
образом,
актуальность
темы
исследования
обусловлена
необходимостью анализа и оценки развития современного российского
рынка кредитования физических лиц, выявления его особенностей и
недостатков, а также выявления направлений дальнейшего развития и
6
разработки рекомендаций по совершенствованию системы предоставления
кредитов физическим лицам в стране и в отдельно взятом коммерческом
банке.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка
направлений
совершенствования
кредитования
физических
лиц
в
коммерческом банке.
Для реализации цели необходимо решить ряд задач:
 рассмотреть сущность кредита и его функции в современной
экономической теории;
 раскрыть классификацию видов кредитования физических лиц;
 показать
нормативно-правовое
регулирование
кредитования
физических лиц;
 рассмотреть организационную характеристику ПАО АКБ «СвязьБанк»;
 провести анализ финансово-экономической деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк»;
 проанализировать кредитование физических лиц в Сервисном
центре ПАО АКБ «Связь-Банк»;
 рассмотреть проблемы кредитования физических лиц в Сервисном
центре ПАО АКБ «Связь-Банк»;
 предложить направления совершенствования деятельности ПАО
АКБ «Связь-Банк» на рынке кредитования физических лиц и рассчитать их
экономическую эффективность.
В качестве объекта исследования выступает кредитование физических
лиц.
Предметом исследований в данной работе является функционирование
системы кредитования физических лиц.
Различные аспекты теории и практики кредитования физических лиц
изучены в рамках самых различных исследований, включая работы таких
авторов, как А.Н. Атанов, К.В. Банкова, А.П. Бондарь, О.Г. Блажевич, Т.Е.
7
Вдовина, Г.А. Виноходова, Н.Б. Глушкова, И. Г. Давыденко, О.А. Жабина, А.К.
Жакупова, Л.Н. Земцова, Е.Б. Казакова, М.В. Кокорина, Т.В. Красовская и др.
Однако, несмотря на неослабевающий интерес ученых и практиков к
изучению кредитования физических лиц, за пределами их исследований
остался перечень проблем, нуждающихся в научном осмыслении и
практическом решении.
В
качестве
методов
исследования
были
использованы
как
количественные, так и качественные методы, в том числе экономикостатистический анализ и прогнозирование.
Работа состоит из введения, трех основных разделов, заключения,
списка использованных источников, приложений.
8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Сущность кредита и его функции в современной экономической
теории
Кредит выполняет немаловажную роль в развитии современного
государства и является основой формирования рыночной экономики. Кредит
исполняет роль одного из регуляторов в процессе формирования рынка и
преобразования денежной системы и денежного обращения в стране.
В современной экономической литературе существует две основные
трактовки происхождения слова «кредит». Сторонники первой трактовки
предполагают, что современное слово кредит берет свое начало от
латинского слова «credo». В переводе с латинского языка оно означает
«верить» [12].
Сторонники второй трактовки полагают, что слово кредит произошло
от латинского слова «creditum». В переводе с латинского языка оно означает
«ссуда» («долг») [19].
На самом деле, для того чтобы предоставить какому-либо человеку
денежные средства или иное имущество в долг, ему необходимо доверять,
что тот вернет задолженность.
Чтобы изучить сущность кредита, рассмотрим современное понятие
«кредит» в отечественной научной литературе.
Н.П. Белотелова и Ж.С. Белотелова характеризуют кредит как
экономическую категорию. Кредит, по их мнению, представляет собой
определенный вид общественных отношений, связанных с движением
стоимости (в денежной или товарной форме) [12].
Экономической базой кредитных отношения в обществе, выступает
кругооборот и оборот денежных средств (капитала). Непосредственно сама
процедура движения капитала формирует объективную необходимость
9
появления кредита.
По мнению О.И. Лаврушина, кредит – это отношение между кредитором и
заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости [5].
Однако в работе он отмечает, что кредит – не всякое общественное
отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение
стоимости [14].
Сам
процесс
движения
ссужаемой
стоимости
представляется
следующими стадиями (рисунок 1).
Размещение
кредита
Получение
кредита
заемщиком
Использование
кредита
Получение
кредитором
средств,
размещенных в
форме кредита
Возварт
временно
заимствованной
стоимости
Высвобождение
ресурсов
Рисунок 1 – Стадии движения ссужаемой стоимости
Лаврушин О.И. отмечает, что предоставление кредита не может быть
самоцелью, оно закономерно сопряжено с возвратным движением и
немыслимо без возвращения ссуженной стоимости [12].
Николаева Т.П. в своей работе рассматривает кредит с юридической и
экономической точки зрения. С юридической точки зрения, кредит – это
сделка (договор) между юридическими или физическими лицами о займе или
ссуде.
Как экономическая категория, кредит – вид общественных отношений,
связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение
предполагает передачу денежных средств – ссуды на время, причем за
ссудополучателем сохраняется право собственности [17].
Проанализировав научные работы отечественных экономистов, можно
10
утверждать, что понятие «кредит» рассматривается как с экономической, так
и с юридической точки зрения.
Так
как
кредит
является
определенным
видом
общественных
отношений между кредитором и заемщиком, для полноты изучения
сущности кредита стоит ознакомиться с субъектами кредитных отношений кредиторы и заемщики.
Кредиторы – это лица, предоставившие денежные средства заемщику, а
заемщики – это субъекты хозяйствования или население, имеющие
потребность в необходимых ресурсах. Таким образом, одна из сторон
(кредитор) предоставляет другой (заемщику) деньги (имущество) на
определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как
правило, с оплатой этой услуги в виде процента [17].
Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом
представляют собой отношения двух субъектов, выступающих:
‒
как юридически самостоятельные лица;
‒
как участники кредитных отношений, обеспечивающие иму-
щественную ответственность друг перед другом;
‒
как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг
к другу [14].
С
появлением
банков
наблюдаются
не
только
концентрация
кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. Традиционно
банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают
не для себя, а для других. Кредитор и заемщик, вступая в кредитные
отношения, демонстрируют единство своих целей и интересов. На практике
данные взаимоотношения закрепляются кредитным договором. Кредитный
договор – это официальный документ, регламентирующий финансовые
взаимоотношения кредитной организации и заемщика.
В большинстве случаев структура кредитного договора выглядит
следующим образом:
‒
наименование коммерческого банка;
11
‒
ФИО заемщика;
‒
цель кредита;
‒
сумма кредита;
‒
срок кредитования;
‒
дата погашения кредита;
‒
порядок и сроки уплаты процента кредита;
‒
права и обязанности кредитора и заемщика;
‒
порядок рассмотрения споров по договору;
‒
иные условия.
Кредитные отношения в экономике строятся на основе принципов
кредита (рисунок 2).
Принципы кредитования
Срочность
Платность
Обеспеченность
Возвратность
Целевой характер
Дифференцированность
Рисунок 2 – Принципы кредитования
В современной отечественной литературе выделяют следующие
основные принципы кредита, которые отражают его сущность:
 возвратность (необходимость своевременного возврата денежных
средств кредитору после завершения их использования заемщиком);
 срочность (срок возврата денежных средств, выданных в кредит);
 платность (в большинстве случаев заѐмщик должен заплатить за
право пользования кредитом проценты, в ряде случаев - одноразовый
платежи или другие формы платежа).
Также в научной литературе можно выделить ряд особых принципов
кредита,
которые
учитываются
при
кредитовании
физических
лиц
12
коммерческими банками:
‒
обеспеченность
(юридическое
оформление
обязательств
заемщиков, которые гарантируют своевременный возврат кредита);
‒
целевой характер (отражаются цели, на которые выдаются
денежные средства физическому лицу);
‒
взаимовыгодность (условия сделки должны учитывают ком-
мерческие интересы и возможности обеих сторон кредитования);
‒
законность (условия кредитной сделки не должны противоречить
нормам законодательства и банковским правилам).
Сущность кредита как экономической категории раскрывается в его
функциях (рисунок 3).
Функции кредита
Распределительная
функция
Распределение
денежных
средств на
возвратной
основе
Эмиссионная
функция
Создание
кредитных
средств
обращения
Замещения
наличных денег
В процессе
кредитования
создаются платежные
средства в наличной и
безналичной форме
Контрольная функция
осуществление
контроля за
эффективностью
деятельности
Оценивается
кредитоспособность
и
платежеспособность
заемщика
Рисунок 3 – Функции кредита
В современной экономической теории известны следующие функции
кредита:
1. Перераспределительная функция. Вне зависимости от своего
содержания, посредством кредита свободные денежные средства пе-
13
ремещаются из одних отраслей народного хозяйства в другие. Временно
высвобожденные денежные средства перераспределяются между секторами
экономики, территориями, организациями и т.д. Посредством данной
функции
могут
перераспределяться
не
только
валовый
продукт
и
национальный доход, а также все материальные блага и все национальное
богатство общества [13].
2. Замещение
действительных
наличных
денег
кредитными
операциями. В нынешней экономике кредит стимулирует ускорение
денежного обращения, заменяя из него наличные деньги. Смена наличных
денег осуществляется путем проведения безналичных операций, которые
упрощают
систему
финансовых
взаимоотношений
на
рынке,
а,
следовательно, активизируют ускорение денежного оборота.
3. Экономия издержек обращения.
4. Ускорение концентрации капитала. Суть функции состоит в том,
что заемный капитал предоставляет возможность заемщику увеличить
масштабы производства и получить дополнительную прибыль. Несмотря на
обязательство заемщика уплаты процентов за кредит, привлечение капитала
на условиях займа является выгодным.
5. Контрольная функция. Рассматриваемая функция заключается в
осуществлении
контроля
каждым
участником
кредитной
сделки
за
выполнением своих обязательств и основных принципов кредитования.
6. Стимулирующая
функция.
Кредитные
взаимоотношения,
подразумевают возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, таким образом, побуждая заемщика более
рационально использовать ссуду.
Таким образом, изучив понятие кредита, его основные принципы и
функции, которые более подробно раскрывают сущность кредита, перейдем
к изучению современных видов и форм розничного кредитования, которые
существуют в коммерческих банках.
14
1.2 Классификация видов кредитования физических лиц
Существующая в России практика кредитования физических лиц
осуществляется в двух формах:
‒
в виде прямого потребительского кредита (при отсутствии по-
средников в виде торговых фирм), посредством платежных и кредитных
карт;
‒
с поручительством торговых организаций.
В последнем случае банковское кредитное учреждение заключает
договор с торговой организацией о кредитовании ее покупателей, при этом
торговая
фирма
принимает
на
себя
поручительство
по
долговым
обязательствам своих покупателей-заемщиков перед банком, заключая
договор с покупателями об условиях кредита. Далее осуществляется
передача этих договоров банку, выплачивающему торговой фирме 80-90% от
всей суммы кредита, тогда как остаток указанной суммы зачисляется на
отдельный (блокированный) банковский счет. Кредитная задолженность
погашается покупателем поэтапно, а купленные им в кредит товары являются
обеспечением платежа. При непогашении кредита в оговоренный кредитным
договором
срок
соответствующие
суммы
взыскиваются
банком
с
блокированного счета, являющегося гарантией погашения кредитной
задолженности.
Кредиты для физических лиц можно классифицировать по различным
основаниям:
‒
по целям: на инвестиционные нужды, образование, автомобильный
кредит и иные;
‒
по типу заемщика: выдаваемый всем слоям населения, студентам,
молодым семьям и т.д.;
‒
по срокам: долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные.
Еще
один
вариант
классификации
физических лиц на две основные группы:
подразделяет
кредиты
для
15
‒
непосредственно кредит на потребительские нужды (неотложные
нужды, экспрес-кредиты, автокредитование);
‒
кредит, имеющий инвестиционный характер (ипотечные кредиты,
кредиты на образование).
В зарубежной практике кредиты классифицируют по таким признакам,
как: целевое назначение, порядок погашения, вид кредитора, тип ссужаемой
стоимости. Западную классификацию кредитов для физических лиц можно
представить в виде схемы (рисунок 4).
Кредиты физическим лицам
Целевое назначение
Кредиты под залог
недвижимости
Краткосрочные
кредиты на
строительство
Долгосрочные
кредиты на
приобретение и
улучшение качества
недвижимости
Кредиты, отличные от
кредитов под залог
недвижимости
Кредиты в
рассрочку
Кредиты,
предоставляемые по
кредитной карте
Кредиты,
погашаемые
единовременно
Рисунок 4 – Зарубежная классификация кредитования физических лиц
Зарубежная классификация делает акцент, в большей степени, на
техническую сторону процесса кредитования населения и не учитывает
инвестиционный характер кредита для физических лиц. На рисунке 5
представлены признаки классификации кредитов для физических лиц.
Для России же наиболее приемлемой и типичной можно считать
классификацию, в которой все виды кредитов для физических лиц
подразделяются на целевое и нецелевое. Причем в рамках целевого кредитования
выделяется автомобильное и ипотечное кредитование, а также кредитование
прочих товаров и услуг, а в составе нецелевого кредитования - кредитные карты,
16
а также кредитование на неотложные нужды и экспресс-кредитование.
Признаки кредитов для
физических лиц
Способы предоставления
Целевое направление
Целевые
ссуды
Разовые
Нецелевые ссуды
На неотложные
нужды
На
образован
ие
Возобновляемые
(револьверные)
Методы погашения
овердрафт
Под залог
Сроки погашения
Виды обеспечения
ипотечные
бланковые
необеспеченные
обеспеченные
Рисунок 5 – Признаки классификации потребительских ссуд
К категории целевых относятся кредиты, которые выдаются строго на
указанные цели, например, на покупку автомобиля, учебу, покупку
недвижимости либо товаров длительного пользования, отдых.
К нецелевым кредитам относятся выдаваемые физическим лицам
средства, для которых четко не определена цель применения, например,
кредит на неотложные нужды, овердрафт, кредитные карты. В зависимости
от
обеспечения,
кредиты
для
физических
лиц
подразделяются
на
необеспеченные и обеспеченные, для которых обязательно наличие договора
залога (ипотеки), договора поручительства, гарантии или страхования
ответственности заемщика за непогашение кредита.
У ипотечных кредитов строго целевое назначение, однако они могут
выдаваться
и
в
наличной
форме.
Предоставление
автокредитов
осуществляется в безналичной форме, тогда как кредитные карты совмещают
оба метода кредитования – как наличный, так и безналичный. Когда торговой
организацией применяется экспресс-кредитование, то в этом случае
17
реализуется такой метод предоставления кредита, в рамках которого банк
заключает договор с торговым предприятием о кредитовании покупателей, а
торговая фирма принимает на себя поручительство по обязательствам
покупателей перед банком. Однако и в этом случае метод кредитования – это
безналичная денежная форма под приобретение конкретного товара.
Кредитование
физических
лиц
осуществляется
двумя
основными
методами кредитования – прямым и косвенным. При выдаче прямого кредита
между банком и заемщиком осуществляется заключение кредитного договора. В
случае с косвенным банковским кредитом речь идет о присутствии посредника в
кредитных отношениях банка и его клиента (например, торговой фирмы). В свою
очередь, реализация всех методов кредитования физических лиц осуществляется
при помощи соответствующих кредитных инструментов. К числу таких
инструментов в кредитовании физических лиц можно отнести, в частности:
сумму кредита, продолжительность кредита, процент по кредиту, льготный
беспроцентный
период,
условия
возвращения
задолженности,
способы
предотвращения просрочки либо невозврата по кредиту (подходы к оценке
кредитоспособности заемщика и контролю суммы задолженности, в т.ч.
просроченной) и т.д. [13].
Совокупность форм и видов кредитования физических лиц, а также
методов и инструментов данного вида кредитования сведены в таблицу 1.
Таблица 1 – Формы, виды, методы и инструменты кредитования
физических лиц в РФ
Формы кредита
Банковская
Виды кредита
Жилищные кредиты
(ипотека)
Методы кредитования
Предоставление кредита в
наличной денежной форме
Автокредит
Предоставление кредита в
безналичной денежной форме
Небанковская
Кредит на образование
Кредит на отдых
Экспресс-кредит в
организациях торговли
Нецелевой кредит
Кредитные карты
Предоставление кредита в
товарной форме
Инструменты кредитования
- Сумма заемных средств
- Первоначальный взнос
- Срок кредита
- Годовая % ставка
- Льготный беспроцентный период
- Комиссии за выдачу и обслуживание
кредита
- Условия возврата кредита (досрочного
погашения)
- Штрафные санкции за несвоевременное
погашение кредита
- Обеспечение возвратности кредита
- Срок рассмотрения заявки
- Требования к социальному статусу
заемщика (возраст, пол и пр.)
- Оценка кредитоспособности заемщика
- Контроль суммы задолженности по
кредиту
18
Детальная классификация кредитов физических лиц, предоставляемых
населению в РФ, приведена в таблице 2.
Таблица 2 – Классификация кредитов для физических лиц
Признак
классификации
Вид заемщика
Целевая направленность
Срок кредитования
Обеспеченность
Метод погашения
Метод взимания
процента
Порядок предоставления
Характер оборота
средств
Уровень кредитного
риска
Вид объекта
потребления
Виды кредитов
- все слои населения
- социальные, возрастные, прочие группы
- целевые
- нецелевые
- краткосрочные
- среднесрочные
- долгосрочные
- необеспеченные
- обеспеченные
- погашаемые единовременно
- с рассрочкой платежа
- удержание в момент предоставления кредита
- уплата в момент погашения кредита
- уплата равными взносами на протяжении всего срока
пользования кредитом
- безналичный
- наличный
- разовые
- возобновляемые
- низкорисковый
- среднерисковый
- высокорисковый
- потребление материальных ценностей
- выполнение работ
- оказание услуг
Если на этапе становления российского кредитного рынка большую
часть выданных кредитов составляли ссуды под залог имущества, то в
дальнейшем, по мере развития рыночных отношений, все чаще стало
использоваться поручительство, а затем, на протяжении последних лет, по
мере развития
конкуренции
на рынке
кредитных
услуг,
получили
распространение необеспеченные кредиты, такие как кредитные карты,
экспресс-кредиты, кредиты на неотложные нужды.
Анализ видов, методов и инструментов кредитования для физических
лиц, применяемых коммерческими банками России, продемонстрировал ряд
19
особенностей, присущих российской системе кредитования физических лиц.
Сумма кредитов в иностранной валюте, выданных нерезидентам РФ, по
итогам 2016 г. стремится к нулю (составив всего около 30 млрд, руб., в
совокупной сумме кредитов населению, равной 10864 млрд, руб.), в то время
как
аналогичные показатели
2014 и
2015 и
2016
гг. составили,
соответственно, 3,16%, 2,38%, 2,5% [25].
Что касается структуры кредитования физических лиц в разрезе сроков
выдачи, то, согласно статистическим данным, в общей сумме данного вида
кредитов, преобладают кредиты сроком более 3 лет, доля которых превышает
70% от общей задолженности населения (рисунок 6).
Кредиты "до
востребования";
6%
Просроченная
задолженность;
8%
Кредиты сроком
до 1 года; 5%
Кредиты сроком
от 1 года до 3 лет;
10%
Кредиты сроком
свыше 3 лет; 71%
Рисунок 6 – Структура кредитования физических лиц по срокам
выдачи за 2016 год [25]
Таким образом, наибольшей популярностью у населения пользуются
кредиты сроком более 3 лет (70,4%) и кредиты сроком от года до трех лет
(11%). При этом размер просроченной кредитной задолженности россиян
составляет 864 млрд. руб. или 8% от всей совокупности кредитов для
физических
лиц.
Отметим,
что
на
протяжении
всего
периода
функционирования кредитной системы России основной прирост в сегменте
кредитования физических лиц был обеспечен крупнейшими банками,
20
которые за последние несколько лет увеличили свой розничный кредитный
портфель практически на половину его предыдущего объема, а это
превышает средний показатель по всему банковскому сектору.
В списке российских банков, занимающих ведущие позиции в рейтинге
кредитования физических лиц, лидерами являются: Сбербанк (4140 млрд,
руб.), ВТБ 24 (1401 млрд, руб.), Россельхозбанк (294 млрд, руб.),
Газпромбанк (290 млрд, руб.), Альфа-Банк (245 млрд. руб.). Доля группы
крупнейших отечественных банков в общей сумме кредитования физических
лиц составляет более 70%, а в приросте розничного кредитного портфеля –
более 80%. По объемам кредитования физических лиц лидируют госбанки, а
среди них – Сбербанк. Если на начальном этапе вхождения России в
рыночную экономику отечественный рынок кредитования физических лиц
был представлен крайне ограниченным спектром кредитных продуктов, то
сегодня, в общем виде, современная российская структура кредитования
физических лиц включает такие основные группы кредитных продуктов, как:
ипотечные кредиты, кредиты на покупку автомобилей и кредиты на
приобретение потребительских товаров (рисунок 7).
Прочие
потребительск
ие кредиты;
29%
Кредитные
карты; 20%
Автокредиты;
10%
Ипотека; 41%
Рисунок 7 – Структура задолженности населения РФ по типам
кредитов для физических лиц [25]
Виды кредитов населению в линейке кредитных продуктов ведущих
отечественных банков отличаются высокой степенью унификации: все
21
ведущие банки выдают три основных группы кредитов: жилищные,
автокредиты, потребительские нецелевые кредиты.
В начале 2014 года, когда возникла угроза расширения экономических
санкций со стороны Западной Европы и США против российских компаний
(в том числе и банков) и отдельных отраслей экономики, отказ между народи
ых платежных систем Visa и MasterCard от обслуживания карточных
операций клиентов ряда банков (банка «Россия», «Собинбанка», СМП Банка,
«Инвесткапиталбанка»)
заставил
отечественных
чиновников
всерьез
задуматься о создании национальной системы платежных карт, которая
могла бы обеспечить бесперебойное проведение карточных транзакций
внутри страны с использованием собственной инфраструктуры.
Динамику кредитования физических лиц поддержал сегмент ипотечного
кредитования. В отличие от необеспеченной розницы, ипотека фактически не
затронута регулятивными новациями в части резервов и расчета «первого
норматива».
Доля госбанков, входящих в «ипотечный» топ-10 (Сбербанк, ВТБ24,
Газпромбанк, Связь-Банк и Банк Москвы) выросла с 67,4 до 74%. В то же
время хорошие результаты показали и такие частные банки, как, например,
«ДельтаКредит», «Возрождение», Абсолют Банк, Банк «Санкт-Петербург».
Однако в целом российский рынок кредитования физических лиц впервые
демонстрирует «охлаждение» после «кредитного бума».
Таким образом, деление кредитов для физических лиц на группы
осуществляется банковском секторе РФ на основе целевого признака. В
каждую такую группу включается определенное количество видов кредита,
обеспечивающих реализацию целевого назначения кредита. В рамках каждой
группы те или иные виды кредитных программ могут различаться друг от
друга и названием, и содержанием.
Однако все перечисленные кредиты характеризуются аналогичными
целью и методом кредитования – кредит выдается заемщику наличными
деньгами и на любые, не оговариваемые отдельно, цели.
22
Отличаются данные кредиты друг от друга, главным образом,
инструментами кредитования, которые каждый банк применяет в соответствии со своей кредитной политикой (например, наличие или
отсутствие поручителей, страхование, условия погашения и т.д.).
1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц
В Российской Федерации область банковского права рассматривается
как комплексное образование и организуется по совокупности нормативноправовых
актов
всех
профилирующих
отраслей
права,
касающиеся
банковской деятельности (конституционное, гражданское, административное
и др.). В таблице 3 представлены нормативно-правовые акты, регулирующие
кредитование физических лиц.
Таблица 3 – Нормативно-правовое регулирование кредитования
физических лиц
Уровень
1
2
3
4
Нормативно-правовые акты
Конституция Российской Федерации
Кодексы Российской Федерации:
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №
14-ФЗ.
- Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ.
Законы Российской Федерации и федеральные законы РФ:
- Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 (ред. от 03.07.2017) «О защите прав
потребителей».
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №
395-1-ФЗ.
- Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 №
353-ФЗ.
- Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ.
- Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001
№ 115-ФЗ.
Нормативно-правовые акты и документы Банка России (положения, указания,
письма)
Процесс кредитования физических лиц в Российской Федерации
23
регулируется следующими нормативно-правовыми актами:
1. Конституция Российской Федерации.
2. Кодексы Российской Федерации:
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 № 14-ФЗ;
 Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001
№ 195-ФЗ.
В ГК РФ (часть вторая) в главе 42 «Заем и кредит» отражены правовые
аспекты предоставления коммерческим банком гражданину (заемщику)
денежных средств (кредита). Данная глава включает в себя:
 правовые особенности договора займа;
 содержание прав и обязанностей кредитора и заемщика в соответствии с заключенным кредитным договором;
 условия отказа от предоставления или получения кредита;
 форму кредитного договора.
По кредитному договору банк или иная кредитная организация
(кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в
размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется
возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Кредитный
договор
должен
быть
заключен
в
письменной
форме.
Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного
договора. Такой договор считается ничтожным [5].
Кодекс РФ об административных правонарушениях раскрывает
административную ответственность за административные правонарушения,
как юридических лиц, так и граждан в сфере кредитования физических лиц в
Российской Федерации.
В
статье
5.53
отмечается,
какой
административный
штраф
накладывается за незаконные действия по получению и (или) распространению информации, составляющей кредитную историю.
В
статье
14.11
отмечается,
какой
административный
штраф
24
накладывается на граждан, если они предоставляют заведомо ложные
сведения о своем финансовом состоянии.
3. Законы Российской Федерации и федеральные законы РФ:
 Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 (ред. от 03.07.2017) «О защите
прав потребителей»;
 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 № 395-1-ФЗ;
 Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от
21.12.2013 № 353-ФЗ;
 Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218ФЗ;
 Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от
07.08.2001 № 115-ФЗ.
В статье 10 закона РФ «О защите прав потребителей» регулируется
обязанность продавца своевременно предоставить достоверную информации
о товаре (работах и услугах) потребителю.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет
основные
положения
Российской
правового
Федерации.
В
регулирования
рамках
данного
банковской
системы
федерального
закона
определяются виды банковских операций, порядок регистрации кредитных
организации,
требования
обязательного
резервирования
и
другие
особенности и требования к осуществлению деятельности кредитных
организаций в Российской Федерации. Так, например, в статье 29 отмечается,
что
процентные
ставки
по
кредитам
устанавливаются
кредитной
организацией по соглашению с клиентами [1].
Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» регулирует
отношения,
которые
возникают
при
предоставлении
банком
потребительского кредита физическому лицу в целях, не связанных с
осуществлением
предпринимательской
деятельности
на
основании
25
кредитного договора, договора займа и исполнением соответствующего
договора.
Например, согласно статье 5, договор потребительского кредита
(займа) состоит из общих и индивидуальных условий:
 общие
условия
договора
потребительского
кредита
(займа)
устанавливаются кредитором в одностороннем порядке в целях многократного применения;
 индивидуальные условия договора потребительского кредита
(займа) согласовываются кредитором и заемщиком индивидуально [4].
В рамках федерального закона «О кредитных историях» регулируется
определение полной стоимости потребительского кредита (займа), а также
проценты по договору потребительского кредита (займа).
В данном законе определяются состав кредитной истории, основания,
порядок формирования, хранения и использования кредитных историй.
Целями федерального закона являются:
 повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего
снижения кредитных рисков;
 повышение эффективности работы кредитных организаций [3].
4. Нормативно-правовые акты и документы Банка России (положения,
указания, письма):
 Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных
организаций и порядке его применения» (утв. Банком России №579-n);
 Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и
дополнениями);
 Указание Банка России от 03.06.2010 № 2459-У «Об особенностях
оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» (Зарегистрировано в Минюсте РФ
28.06.2010 № 17628);
26
 Положение Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П «Об
идентификации
кредитными
организациями
клиентов,
представителей
клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях
противодействия
легализации
(отмыванию)
доходов,
полученных
преступным путем, и финансированию терроризма»;
 Письмо Банка России от 05.05.2008 № 52-Т «О Памятке заемщика
по потребительскому кредиту».
Первое
рассмотренное
положение
регулирует
область
ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации. В
Российской Федерации предоставленные кредиты физическим лицам
отражаются на счетах:
 № 455 «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим
лицам»;
 № 457 «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим
лицам - нерезидентам» [7].
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим
размещенным средствам физическим лицам отражена на счете 45815,
физическим лицам – нерезидентам на 45817 счете. Просроченные проценты
по
предоставленным
кредитам
и
прочим
размещенным
средствам
физическим лицам отражены на счете 45915, физическим лицам –
нерезидентам на 45917 счете.
Согласно второму положению оценка кредитного риска по ссуде и
портфелям однородных ссуд осуществляется на постоянной основе
кредитными организациями самостоятельно. В целях определения размера
расчетного резерва в связи с факторами кредитного риска ссуды
классифицируются
на
основании
профессионального
суждения
(за
исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из
пяти категорий качества:
 I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие
кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения
27
либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна
нулю);
 II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает
ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);
 III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный
кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения
либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде
обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
 IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный
риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает
ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
 V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует
вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика
выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100
процентов) обесценение ссуды.
Ссуды,
отнесенные
ко
II-V
категориям
качества,
являются
обесцененными [8].
Согласно положению Банка России от 15 октября 2015 г. № 499- ГГ,
кредитная организация обязана до приема на обслуживание идентифицировать физическое лицо. К сведениям, получаемые в целях
идентификации клиентов – физических лиц относятся:
 фамилия, имя, отчество;
 дата и место рождения;
 гражданство;
 реквизиты документа, удостоверяющего личность: серия (при
наличии) и номер документа, дата выдачи документа, наименование органа,
выдавшего документ, и код подразделения (при наличии);
28
 данные миграционной карты: номер карты, дата начала срока
пребывания и дата окончания срока пребывания в российской федерации;
 данные
документа,
подтверждающего
право
иностранного
гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в
российской федерации: серия (если имеется) и номер документа, дата начала
срока действия права пребывания (проживания), дата окончания срока
действия права пребывания (проживания);
 адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
 идентификационный номер налогоплательщика (при наличии);
 контактная информация (например, номер телефона, факса, адрес
электронной почты, почтовый адрес (при наличии)) и др. [6].
Можно отметить, что в письме Центрального Банка Российской
Федерации № 52-Т «О Памятке заемщика по потребительскому кредиту»
изложена наиболее значимая информация, которая способна помочь
заемщику при принятии решения о получении потребительского кредита
(займа).
Таким образом, был рассмотрен перечень нормативно-правовых актов,
регулирующих область кредитования физических лиц в Российской
Федерации, были изучены основные теоретические аспекты кредитования
физических лиц в современной экономической теории: сущность кредита,
функции, виды и формы кредитов, которые предоставляются физическим
лицам в коммерческих банках Российской Федерации.
29
2 ОЦЕНКА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО АКБ
«СВЯЗЬ-БАНК»
2.1 Организационная характеристика банка ПАО АКБ «Связь-Банк»
Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики
(публичное акционерное общество) (сокращенное наименование – ПАО АКБ
«Связь-Банк»)
основан
в
1991
году.
Свидетельство
Московской
регистрационной палаты от 25.12.1991 № 004.951.
Юридический
адрес
Банка:
Россия,
105066,
г.
Москва,
ул.
Новорязанская, дом 31/7, корп. 2.
Ключевыми
направлениями
деятельности
банка
являются
кредитование и банковское обслуживание юридических и физических лиц,
инвестиционный бизнес, а также международные валютно-финансовые
операции. Миссией банка является удовлетворение потребностей клиентов:
крупных корпораций, предприятий малого и среднего бизнеса, населения, и
оказание высококачественных банковских услуг, в том числе содействие
реализации социально значимых программ и проектов Внешэкономбанка
посредством
обслуживания
компаний-участников,
их
партнеров
и
сотрудников.
ПАО АКБ «Связь-Банк» работает на рынках капитала и является
участником торгов ПАО «Московская биржа», ЗАО «Санкт-Петербургская
Валютная Биржа».
С 2014 года ПАО АКБ «Связь-Банк» зарегистрирован в системе
идентификации
участников
финансовых
транзакций,
созданной
для
повышения прозрачности на финансовых рынках и усиления контроля за
системными рисками.
ПАО АКБ «Связь-Банк» работает на основании Генеральной лицензии
на осуществление банковских операций от 21 ноября 2014 г. № 1470,
выданной Банком России без ограничения срока действия. Также ПАО АКБ
30
«Связь-Банк» имеет отдельные лицензии профессионального участника
рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, на
осуществление дилерской деятельности, на осуществление деятельности по
управлению ценными бумагами, на осуществление брокерской деятельности;
на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также на
осуществление других операций с драгоценными металлами в соответствии с
законодательством Российской Федерации; на осуществление разработки,
производства, распространения шифровальных (криптографических) средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с
использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнения
работ, оказание услуг в области шифрования информации, технического
обслуживания
шифровальных
(криптографических)
средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с
использованием шифровальных (криптографических) средств.
С 3 марта 2005 г. ПАО АКБ «Связь-Банк» является участником системы
страхования вкладов. Согласно действующему законодательству, ПАО АКБ
«Связь-Банк»
ежеквартально
перечисляет
страховые
взносы
в
Фонд
обязательного страхования вкладов. Сумма расходов по взносам за 2016 год
составила 282,1 млн. рублей, что выше показателя за 2015 год на 98,5 млн.
рублей. Рост взноса связан с увеличением объема привлеченных средств
физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также с увеличением
ставки страховых взносов на 0,02%, начиная с расчетного периода за III квартал
2016 г.
Главный акционер ПАО АКБ «Связь-Банк» – Государственная
корпорация
«Банк
развития
и
внешнеэкономической
деятельности
(Внешэкономбанк)». В декабре 2016 года Внешэкономбанком была
проведена докапитализация ПАО АКБ «Связь-Банк», в результате которой
Внешэкономбанку принадлежит 99,7745% акций Байка (на 1 января 2016 г. –
99,6504%).
Согласно уставу ПАО АКБ «Связь-Банк», органами управления банка
31
являются: общее собрание акционеров; совет директоров, правление банка, а
также президент-председатель правления.
На рисунке 8 представлена организационная структура ПАО АКБ
«Связь-Банк» в соответствии с Уставом ПАО АКБ «Связь-Банк».
Общее собрание
акционеров
Совет директоров
Правление банка
Президент Председатель
правления
Департаменты
Банка
Структурные подразделения банка (филиалы,
дополнительный офисы, операционные
офисы, операционные кассы)
Рисунок 8 – Организационная структура ПАО АКБ «Связь-Банк»
В настоящее время, руководство текущей деятельностью ПАО АКБ
«Связь-Банк» осуществляется единоличным исполнительным органом банка
– Президентом-Председателем Правления и коллегиальным исполнительным
органом банка – Правлением.
Правление – коллегиальный исполнительный орган ПАО АКБ «СвязьБанк», состав которого определяет наблюдательный совет.
К компетенции Правления, согласно уставу, относятся общие вопросы
организации работы банка, принятие ключевых решений, вынесение
материалов на рассмотрение наблюдательного совета, анализ отчетности и
другая руководящая деятельность.
Дополнительные офисы и операционные офисы банка открываются
(закрываются) на основании решения Правления. Кредитно-кассовые офисы,
операционные кассы вне кассового узла банка, а также дополнительные
офисы и операционные офисы филиалов банка открываются (закрываются)
32
по
решению
Президента
–
Председателя
Правления
или
иного
уполномоченного им лица.
Приоритетными направлениями деятельности банка основными видами
деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» являются:
 кредитование реального сектора экономики и, прежде всего,
крупных
отечественных
заинтересованных
обеспечивающих
в
производителей,
значительных
одновременно
предприятий-экспортеров,
объемах
высокую
кредитных
надежность
и
ресурсов
и
доходность
кредитных вложений;
 кредитование физических лиц, а также предприятий малого и
среднего бизнеса;
 конверсионные операции, как по поручениям клиентов, так и за
счет банка;
 расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в
рублях и иностранной валюте;
 операции по привлечению депозитов от частных вкладчиков и
корпоративных клиентов;
 документарные операции;
 расчеты по экспортным и импортным контрактам;
 операции с ценными бумагами;
 выпуск и обслуживание банковских карт;
 депозитарное и брокерское обслуживание;
 инвестиционно-банковские операции.
Банк планирует дальнейшее развитие в качестве универсального банка,
предоставляющего широкий спектр услуг корпоративным и частным
клиентам.
На 1 января 2017 г. региональная сеть ПАО АКБ «Связь-Банк»
включает головной офис в Москве, 32 филиала, 28 дополнительных офисов
(в том числе мини-офисы) в Москве и регионах, 30 операционных, 7
операционных касс вне кассового узла. В течение 2016 года закрыто 9
33
филиалов, которые переведены в статус Операционных офисов, а также
закрыто 13 дополнительных офисов, три из которых переведены в статус
Операционного офиса.
На 1 января 2017 г. ПАО АКБ «Связь-Банк» имеет рейтинги
международных рейтинговых агентств Fitch Ratings на уровне «ВВ» и
Standard & Poor’s на уровне «ВВ-» долгосрочный.
В 2016 году экономическая ситуация в РФ оставалась сложной из-за
сильной волатильности цен на мировых рынках сырьевых товаров и
сохранения напряженности в отношениях с западными странами.
Снижение ВВП России в 2016 году замедлилось до 0,2% (в 2015 г. –
2,8%). Инфляция в целом за 2016 год в РФ составила 5,4% (в 2015 г. – 12,9%).
В течение 2016 года Центральный Банк России проводил умеренно
жесткую денежно-кредитную политику, направленную на замедление
инфляции. Практически до конца I полугодия 2016 года ключевая ставка
сохранялась на уровне 11% годовых. После ее снижения в сентябре до 10%
годовых, оценивая инфляционные риски и соответствие динамики экономики
и инфляции базовому прогнозу, Банк России до конца 2016 году не менял
значение ключевой ставки. Продолжилась оптимизация числа кредитных
организаций Банком России. За 2016 год количество действующих
кредитных организаций сократилось на 15% с 733 до 623. В 2016 году
совокупные активы банковского сектора сократились на 3,5%, что
сопровождалось в целом улучшением их структуры.
В 2017 году на экономическую ситуацию оказывает влияние снижение
политических и экономических рисков. Состоявшиеся в 2016 году выход
Великобритании из ЕС и выборы нового президента США, а также предстоящие
в 2017 году выборы глав государств во Франции и Германии могут изменить
ситуацию в части санкций в отношении России. При этом автоматической
отмены контрсанкций Россией, по заявлению лидеров РФ, не планируется.
Внутренним фактором неопределенности является подготовка к предстоящим в
2018 году президентским выборам в России. Как следствие, сохраняется
34
неопределенность относительно будущей экономической ситуации, доступности
финансирования и стоимости капитала. Развитие ситуации будет во многом
зависеть от эффективности предпринимаемых Правительством мер в сфере
экономики, финансовой и денежно-кредитной политики.
Выполнение соглашения стран ОПЕК и стран вне картеля о снижении
добычи нефти будет способствовать закреплению цен на нефть в 2017 году
на уровне 55,6 долларов США за баррель, с последующим ростом до 61,2
доллара США (консенсус-прогноз).
Совокупность указанных факторов, несомненно оказывает влияние как
на финансовое положение, так и результаты операций, и экономические
перспективы ПАО АКБ «Связь-Банк». Тем не менее, будущая экономическая
ситуация, нормативно-правовая среда и их воздействие на деятельность
банка могут отличаться от текущих ожиданий руководства. Руководство
ПАО АКБ «Связь-Банк» считает, что оно предпринимает надлежащие меры
по поддержанию экономической устойчивости банка в текущих условиях, а
действующие экономические санкции не окажут существенного влияния на
его деятельность.
2.2 Финансово-экономический анализ деятельности ПАО АКБ «СвязьБанк»
За 2014-2016 годы на результаты деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк»
сильно повлияли экономические условия, в которых функционировал банк. В
результате чего, в 2016 году основным акционером Банка Государственной
корпорацией
«Банк
развития
и
внешнеэкономической
деятельности
(Внешэкономбанк)» в декабре 2016 года были реализованы меры по
повышению финансовой устойчивости ПАО АКБ «Связь-Банк» - увеличение
уставного капитала банка путем размещения обыкновенных акций на сумму
15 977 млн. рублей. После увеличения капитала банк осуществил досрочное
35
погашение субординированных кредитов, полученных от Внешэкономбанка,
на общую сумму 15 977 млн. руб.
После увеличения базового капитала ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2016
году сформировал резервы на возможные потери по активам в бухгалтерской
(финансовой) отчетности, что обусловило отрицательный финансовый
результат за 2016 год. Руководство ПАО АКБ «Связь-Банк» уверено, что
банк будет продолжать свою деятельность непрерывно в обозримом будущем
и у него отсутствуют намерения по прекращению или существенному
сокращению деятельности.
Рассмотрим основные показатели деятельности ПАО АКБ «СвязьБанк» за 2014-2016 гг. на основе анализа бухгалтерской отчетности банка.
Проведем анализ пассивов ПАО АКБ «Связь-Банк» в таблице 4.
Таблица 4 – Анализ пассива баланса ПАО АКБ «Связь-Банк» за 20142016 гг.
В млн. руб.
2014
Показатель
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка
РФ
Средства кредитных
организаций
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
Финансовые
обязательства
Выпущенные
долговые
обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные
потери
Всего обязательств
Источники
собственных средств
Итого пассивов
млн. руб.
2015
в%к
итогу
млн. руб.
Темп роста, %
2016
в%к
итогу
млн. руб.
в%к
итогу
2015 к
2014
2016 к
2015
50 623
13,5
16 300
4,6
24 600
8,9
32,2
150,9
42 184
11,2
52 986
14,9
37 651
13,6
125,6
71,1
227 184
60,5
243 977
68,5
179 524
64,5
107,4
73,6
212
0,1
0
0,0
0
0,0
0,0
-
22 342
6,0
25 597
7,2
6 627
2,4
114,6
25,9
3 253
0,9
6 508
1,8
2 958
1,1
200,1
45,4
43
0,0
628
0,2
122
0,04
1448,8
19,4
345 841
92,2
345 995
97,1
251 482
91,04
100,0
72,7
29 387
7,8
10 201
2,9
24 737
8,96
34,7
242,5
375 228
100,0
356 197
100,0
276 219
100,0
94,9
77,5
36
Анализ пассивных операций ПАО АКБ «Связь-Банк» позволит
детально рассмотреть, за счет каких основных источников средств
формировалась ресурсная база банка. Пассивные операции в значительной
степени
определяют
условия,
формы
и
дельнейшие
направления
использования банковских ресурсов и размещения их в активах организации.
Из таблицы 1 следует, что основными источниками средств ПАО АКБ
«Связь-Банк» в исследуемом периоде являются средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями. В 2014 и 2015 годах данные
показатели составили соответственно 60,5% и 68,5% от всех пассивов ПАО
АКБ «Связь-Банк», а в 2016 году данный показатель снизился на 26,4% и
составил 64,5% от общего объема пассива баланса.
В целом, практически по всем статья пассива баланса ПАО АКБ
«Связь-Банк» в 2015 году наблюдался рост, который в 2016 году сменился
снижением показателей. Всего две статьи пассива баланса ПАО АКБ «СвязьБанк» в 2015 году продемонстрировали снижение – одна из них кредиты ЦБ
РФ на 67,8% по сравнению с 2014 годом и источники собственных средств,
их снижение составило 65,3% по сравнению с предыдущим показателем.
Прочие обязательства ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2015 году выросли с
3253 млн. руб. в 2014 году до 6508 млн. руб. в 2016 году, при этом их доля
общей структуре пассивов колебалась выросла до 1,8%, однако в 2016 году
данная статья снизилась на 54,6% по сравнению с 2015 годом.
Резервы на возможные потери ПАО АКБ «Связь-Банк» выросли с 43
млн. руб. в 2014 году до 628 млн. руб. в 2015 году, а в 2016 году снизилось до
122 млн. руб.
В целом по объему пассивов ПАО АКБ «Связь-Банк» можно сделать
вывод об их сокращении. В 2015 году пассивы банка сократились на 5,1% по
сравнению с показателем 2014 года, а в 2016 году сокращение пассивов
составило 22,5% по сравнению с показателем 2015 года, достигнув к концу
года значения в 276 219 млн. руб.
Таким образом, можно сделать вывод, что средства клиентов остаются
37
основой ресурсной базы ПАО АКБ «Связь-Банк». При этом снижение
пассивов свидетельствует о сокращении объемов деятельности банка на фоне
сложной экономической ситуации.
Далее рассмотрим актив баланса ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2014-2016
гг. и проведем его анализ в таблице 5.
В целом актив баланса ПАО АКБ «Связь-Банк» характеризует состав,
размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что
вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии
средств. За анализируемый период в активах ПАО АКБ «Связь-Банк»
наблюдались значительные изменения. Из таблицы 5 следует, что активы ПАО
АКБ «Связь-Банк» по итогам 2015 года составили 356 197 млн. руб. по
сравнению с 375 228 млн. руб. на конец 2014 года, т.е. снижение активов банка
составил 5,1% по сравнению с предыдущим годом, а в 2016 году активы банка
еще более снизились на 22,5% по сравнению с 2015 годом, достигнув при этом
показателя в 276 219 млн. руб. Так как пассивы и активы банка взаимосвязаны,
то данные изменения, аналогичны изменению пассивов.
В структуре активов ПАО АКБ «Связь-Банк» преобладает чистая
ссудная задолженность. Ее доля на протяжении анализируемого периода
росла – так, в 2014 году она составляла 65,8% от общей стоимости активов, а
в 2016 году – 68,2% в общем объеме активов. Однако, в абсолютном
выражении наблюдалась противоположная тенденция, так в 2014 году она
составила 247004 млн. рублей, в 2015 году – 216 584 млн. руб., а в 2016 году
достигла значения 188 464 млн. рублей, т.е. сокращение в 2015 году по
сравнению с 2014 годом составило 12,3%, а в 2016 году – 13% по сравнению
с 2015 годом.
В 2014 году денежные средства ПАО АКБ «Связь-Банк» составили
11 748 млн. руб., составив в структуре банка 3,1% от общего объема активов,
однако уже в 2015 году данный показатель вырос на 11,2% по сравнению с
2014 годом составив 13 065 млн. руб., а в 2016 году в результате небольшой
стабилизации экономической ситуации и сокращения объемов деятельности
38
снизился до 9556 млн. руб., т.е. на 26,8% по сравнению с 2015 годом,
составив 3,5% от общего объема активов.
Таблица 5 – Анализ актива баланса ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2014-2016 гг.
В млн. руб.
2014
Показатель
Денежные средства
Средства кредитных
организаций в
Центральном банке
РФ
Средства в
кредитных
организациях
Финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся
в наличии для
продажи
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
Прочие активы
Всего активов
млн. руб.
2015
в%к
итогу
млн. руб.
Темп роста, %
2016
в%к
итогу
млн. руб.
в%к
итогу
2015 к
2014
2016 к
2015
11 748
3,13
13 065
3,67
9 566
3,46
111,2
73,2
18 532
4,94
23 781
6,68
10 530
3,81
128,3
44,3
1 521
0,41
4 800
1,35
3 003
1,09
315,6
62,6
71
0,02
6
0,00
28
0,01
9,1
434,7
247 004
65,83
216 584
60,80
188 464
68,23
87,7
87,0
16 441
4,38
34 103
9,57
25 090
9,08
207,4
73,6
70 913
18,90
55 407
15,56
31 189
11,29
78,1
56,3
5 405
1,44
5 171
1,45
3 804
1,38
95,7
73,6
3 592
375 228
0,96
100,0
3 279
356 197
0,92
100,0
4 544
276 219
1,65
100,0
91,3
94,9
138,6
77,5
Средства ПАО АКБ «Связь-Банк» в Центральном банке в 2014 году
составили 18 532 млн. руб. или 4,9% от общего объема активов, а в 2015 году
произошел рост на 28,3% до 23 781 млн. руб. или 6,7% от общего объема
активов, а в 2016 году данный показатель снизился на 55,7% по сравнению с
39
2015 годом, достигнув значения 10 530 млн. руб.
Средства ПАО АКБ «Связь-Банк» в кредитных организациях на
протяжении исследуемого периода выросли с 1521 млн. руб. в 2014 году до
3003 млн. руб. в 2016 году.
Финансовые активы, которые оцениваются по справедливой стоимости, в
2014 году составляли 71 млн. руб. или 0,02% от всех активов, а в 2015-2016 гг.
значение данного показателя практически сократилось до нуля.
Чистые вложения в ценные бумаги, а также другие финансовые активы
у ПАО АКБ «Связь-Банк» на протяжении 2014-2016 гг. в 2014 году
составляли 16 441 млн. руб. или 4,4% от общего объема активов банка, то в
2015 году они выросли на 107,4% по сравнению с 2014 годом и составили
34103 млн. руб. или 9,6% от общего объема активов баланса, а в 2016 году
снижение составило 26,4% по сравнению с предыдущим показателем.
В 2014 году у ПАО АКБ «Связь-Банк» находились ценные бумаги,
удерживаемые до погашения, в объеме 18,9% от общей суммы активов или
70 913 млн. руб., а в 2015 году данный показатель составил 55 407 млн. руб.
или 15,6% от общей суммы активов, и сократился до 31 189 млн. руб., при
этом в общей структуре их доля составила 11,3% в 2016 году.
Основные
средства
ПАО
АКБ
«Связь-Банк»
на
протяжении
исследуемого периода в абсолютном выражении сокращались. Так, в 2014
году они составляли 5 405 млн. руб. или 1,4% от общего объема активов, в
2015 году 5 171 млн. руб. или 1,5% от общего объема активов, а в 2016 году –
3 804 млн. рублей, т.е. в результате данных изменений основные средства
ПАО АКБ «Связь-Банк» снизились в 2015 году по сравнению с 2014 годом на
4,3%, а в 2016 году на 26,4% по сравнению с 2016 годом.
Прочие активы ПАО АКБ «Связь-Банк» за исследуемый период
колебались в пределах 1-1,7%, так в 2014 году доля составила 1%, в 2015
году – 0,9%, а в 2016 году – 1,7%, в 2015 году рост составил 8,3% по
сравнению с предыдущим годом, а в 2016 году рост составил 38,6% по
сравнению с 2015 годом.
40
Проведем анализ источников собственных средств ПАО АКБ «СвязьБанк» за 2014-2016 гг. в таблице 6.
Таблица 6 – Анализ источников собственных средств ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2014 – 2016 гг.
В млн. руб.
2014
Показатель
млн.
руб.
Средства акционеров
(участников)
Резервный фонд
Переоценка по
справедливой
стоимости ценных
бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
Нераспределенная
прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
Всего источников
собственных средств
2015
в%к
итогу
Темп роста, %
2016
млн.
руб.
в%к
итогу
млн.
руб.
в%к
итогу
2015 к
2014
2016 к
2015
29 026
98,77
29 026
284,53
45 003
181,93
100,0
155,0
2 562
8,72
2 562
25,12
2 562
10,36
100,0
100,0
-5 185
-17,64
-3 829
-37,53
-1 589
-6,42
73,8
41,5
2 026
6,89
2 882
28,25
-17 559
-70,98
142,2
-609,2
957
3,26
-20 441
-200,37
-3 680
-14,88
-2136,4
18,0
29 387
100,00
10 201
100,00
24 737
100,00
34,7
242,5
Из таблицы 6 видно, что в 2015 году сумма источников собственных
средств ПАО АКБ «Связь-Банк» снизилась на 65,3% по сравнению с
показателем 2014 года и составила 10201 млн. руб., а в 2016 году выросла на
142,5% по сравнению с 2015 годом и составила 24737 млн. руб. В результате
убытка, полученного в 2015 году в декабре 2016 года, были реализованы
меры по повышению финансовой устойчивости ПАО АКБ «Связь-Банк» –
увеличение уставного капитала банка путем размещения обыкновенных
акций на сумму 15 977 млн. рублей. В результате чего доля средств
акционеров увеличилась на 55% по сравнению с 2015 годом. После
увеличения
капитала
Банк
осуществил
досрочное
погашение
субординированных кредитов, полученных от Внешэкономбанка, на общую
сумму 15 977 млн. рублей.
41
Также из таблицы 6 видно, что в ПАО АКБ «Связь-Банк» наблюдалась
неиспользованная прибыль, которая в 2014 году составила 957 млн. руб., а в
2015 году данный показатель уже был равен убытку в размере 20441 млн.
руб., который сократился до 3680 млн. руб. за счет привлечения
дополнительных средств акционеров.
Также
далее
рассмотрим
анализ
нормативов
достаточности
собственного капитала ПАО АКБ «Связь-Банк», которые показывают
способность
обязательства
банковской
перед
организации
кредиторами
и
выполнять
взятые
вкладчиками,
на
себя
компенсировать
неожиданные убытки при сложившейся структуре активных операций.
Проведем анализ обязательных нормативов ПАО АКБ «Связь-Банк» в
таблице 7.
Из таблицы 7 видно, что норматив достаточности базового капитала (Н
1.1) ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2015 год составил 3,9%, что в ниже
нормативного значения, также в 2015 году был ниже нормативного значения
и показатель норматива достаточности основного капитала, однако в 2016
году данные показатели выросли за счет привлечения дополнительного
капитала от акционеров.
В целом норматив достаточности собственных средств в 2015 году
сократился на 1,9% по сравнению с предыдущим годом, а в 2016 году вырос
на 2,9%.
Норматив мгновенной ликвидности банка в 2015 году вырос на 94,3%
по сравнению с показателем 2014 года, что являлось положительной
тенденцией, в 2016 году данный показатель сократился на 13,8% достигнув
значения 116,5%, что намного выше нормативного значения, составляющего
15%.
42
Таблица 7 – Выполнение обязательных нормативов ПАО АКБ «СвязьБанк» за 2014-2016 гг.
В%
Показатель
Норматив достаточности базового
капитала (Н 1.1) (%)
Норматив достаточности основного
капитала (Н1.2) (%)
Норматив достаточности собственных
средств (капитала) банка (Н1)
Норматив мгновенной ликвидности
банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка
(Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности
(Н4)
Норматив максимального размера
риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков банка (Н6) максимальное
Норматив максимального размера
риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков банка (Н6) минимальное
Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера
кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных
банком своим участникам (акционерам)
(Н9.1)
Норматив совокупной величины риска
по инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных
средств (капитала) банка для
приобретения акций (долей) других
юридических лиц (Н12)
Изменения
2016
2015 к
к
2014
2015
Нормативное
значение
2014
год
>=4,5
10,2
3,9
11,2
-6,3
7,3
>=6
7,3
3,9
11,2
-3,4
7,3
>=8
15,5
13,6
16,5
-1,9
2,9
>=15
36
130,3
116,5
94,3
-13,8
>=50
66
125
111,8
59,0
-13,2
<=120
94,4
39,1
32,3
-55,3
-6,8
<=25
18,7
24,3
23,3
5,6
-1,0
<=25
2,3
0,1
0,7
-2,2
0,6
<=800
359,2
406,9
304,4
47,7
-102,5
<=50
2,9
7
23,3
4,1
16,3
<=3
0,6
0,6
0,6
0,0
0,0
<=25
0,6
0,7
0,6
0,1
-0,1
2015
год
2016
год
Норматив текущей ликвидности банка позволяет сделать вывод о том,
что в 2015 году данный показатель вырос на 59% по сравнению с 2014 годом,
достигнув значения 125%, однако, усилия, предпринятые банком в 2015 году,
позволили удержать значение данного норматива на уровне 111,8%,
43
несмотря, на тяжелую обстановку, сложившуюся в банковском секторе
России к концу 2015 года, при этом снижение составило всего 13,2% по
сравнению с показателем 2015 года.
Норматив долгосрочной ликвидности банка также находился в
анализируемом периоде в пределах нормы. При этом в 2015 году данный
показатель сократился на 55,3% по сравнению с показателем 2014 года, а в
2016 году он снизился еще на 6,8%. Остальные показатели нормативов на
протяжении исследуемого периода находились в пределах нормы.
Таким образом, основополагающим принципом методов определения
адекватности капитала является сопоставление его размера с размером
активов, взвешенных по уровню риска, то есть оптимальное значение
величины капитала обусловливается степенью подверженности банка риску.
Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим
должен быть его собственный капитал. Эта зависимость также установлена
законодательно в форме норматива достаточности капитала. Все показатели
достаточности капитала ПАО АКБ «Связь-Банк» превышают нормативы,
установленные нормативными документами Банка России.
Далее рассмотрим финансовые показатели результатов деятельности
ПАО АКБ «Связь-Банк», которые представлены в таблице 8.
Из таблицы 8 видно, что в анализируемом периоде в ПАО АКБ «СвязьБанк» наблюдались следующие изменения. Так, процентные доходы банка в
2015 году выросли на 8712 млн. руб. или на 28,2% по сравнению с 2014
годом, однако уже в 2016 году показатель процентных доходов сократился на
4597 млн. руб. или на 11,6%. Чистые доходы ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2015
году были отрицательными, что обусловлено резким снижением процентных
доходов за счет создания резервов на возможные потери. В 2016 году данный
показатель вырос и составил 5114 млн. руб. Также данные изменения
обусловлены тем, что процентные расходы в 2015 году также выросли на
13256 млн. руб. или на 61% по сравнению с 2014 годом. Так как темп роста
процентных доходов ниже темпа роста процентных расходов, то данный
44
факт также отрицательно повлиял на размер чистых доходов.
Таблица 8 – Основные показатели деятельности ПАО АКБ «СвязьБанк» за 2014-2016 гг.
В млн. руб.
Показатель
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные доходы
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа) после создания резерва
на возможные потери
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Начисленные (уплаченные)
налоги
Прибыль (убыток) после
налогообложения
Изменения
2015 к 2014
2016 к 2015
Абс.
в%
Абс.
в%
8 712
128,2
-4 597
88,4
13 256
161,0
-7 497
78,6
-4 544
50,4
2 899
162,7
2014
год
2015
год
2016
год
30 909
21 742
9 168
39 622
34 998
4 624
35 024
27 502
7 523
6 703
-7 915
6 853
-14 619
-118,1
14 768
-86,6
7 696
6 601
-12 799
7 495
5 114
8 639
-20 495
894
-166,3
113,5
17 913
1 144
-40,0
115,3
1 095
-20 294
-3 525
-21 389
-1852,7
16 769
17,4
139
147
156
9
106,3
8
105,6
957
-20 441
-3 680
-21 398
-2136,4
16 761
18,0
При этом на протяжении исследуемого периода операционные расходы
ПАО АКБ «Связь-Банк» также росли. В 2015 году данный показатель вырос
на 894 млн. руб. или на 13,5% по сравнению с 2014 годом, а в 2016 году рост
составил 15,3% по сравнению с 2015 годом или в абсолютном выражении
1144 млн. руб.
В целом данные изменения в операционной деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк» привели к убыткам в 2015-2016 гг., причем даже после
поддержки акционеров в 2016 году ПАО АКБ «Связь-Банк» все равно
закончил с убытком.
Таким образом, основным показателем при анализе результатов
деятельности коммерческого банка является полученная прибыль, которая
определяется как разница между поступившими доходами и произведенными
расходами за отчетный период. Это означает, что обобщенными факторами,
45
влияющими на сумму прибыли, являются сумма валовых доходов и сумма
всех расходов, связанных с деятельностью банка. В результате изменений в
операционной деятельности в 2015 году ПАО АКБ «Связь-Банк» получил
убыток в размере 20 294 млн. руб., а в 2016 году, несмотря на снижение
снижением ставок по депозитам и сокращение процентных расходов, ПАО
АКБ «Связь-Банк» получил убыток в размере 3525 млн. руб. по итогам года.
Проведем анализ структуры и динамики процентных доходов ПАО
АКБ «Связь-Банк» за 2014-2016 гг. в таблице 9.
Таблица 9 – Динамика процентных доходов ПАО АКБ «Связь-Банк» за
2014-2016 гг.
В млн. руб.
2014 год
Показатель
Процентные доходы, всего,
в том числе:
От размещения средств в
кредитных организациях
От ссуд, предоставленных
клиентам, не являющимся
кредитными
организациями
От вложений в ценные
бумаги
2015 год
2016 год
Темп роста, %
2016
2015 к
к
2014
2015
млн.
руб.
в%к
итогу
млн.
руб.
в%к
итогу
млн.
руб.
в%к
итогу
30 909
100,0
39 622
100,0
35 024
100,0
128,2
88,4
1 150
3,7
795
2,0
1 046
3,0
69,2
131,5
22 290
72,1
28 352
71,6
24 793
70,8
127,2
87,4
7 470
24,2
10 475
26,4
9 185
26,2
140,2
87,7
По результатам расчетов, из таблицы 9 видно, что большую часть
процентных доходов ПАО АКБ «Связь-Банк» за исследуемый период
составляли доходы от ссуд, предоставленных клиентам – физическим и
юридическим лицам. Процентные доходы банка – это начисленные и
полученные проценты по ссудам в рублевом выражении или в иностранной
валюте, а также полученные по межбанковским или коммерческим ссудам.
Начиная
с
2014
года
доля
процентных
доходов
от
ссуд,
предоставленных клиентам – физическим и юридическим лицам постепенно
сокращалась (в 2014 году с 72,1% до 70,8% в 2016 году). При этом
46
наблюдалось снижение доли доходов от размещения средств в кредитных
организациях, а также увеличение такой статьи доходов как от вложений в
ценные бумаги с 24,2% в 2014 году до 26,2% в 2016 году.
Представим структуру процентных доходов ПАО АКБ «Связь-Банк» за
2014-2016 гг. на рисунке 9.
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Доходы от размещения средств в кредитных организациях
Доходы от ссуд клиентам, не являющимся кредитными организациями
Доход от вложений в ценные бумаги
Рисунок 9 – Структура процентных доходов ПАО АКБ «Связь-Банк» за
2014-2016 гг.
Рассмотрим в таблице 10 динамику процентных расходов ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2014-2016 гг.
Из таблицы 10 видно, что в ПАО АКБ «Связь-Банк» за исследуемый
период большую долю в процентных расходах составляли расходы по
привлеченным средствам физических и юридических лиц, так в 2015 году
данные расходы составили 24 248 млн. руб., что на 68,7% больше показателя
2014 года, а в 2016 году сокращение составило 24,5%, при этом в абсолютной
величине данный вид расходов составил 18 308 млн. руб. Это обусловлено тем,
что за рассматриваемый период обязательства ПАО АКБ «Связь-Банк» перед
клиентами сократились, т.е. он сократил свою деятельность, а также снижение
ставок по депозитам сильно повлияло на сокращение процентных расходов.
47
Таблица 10 – Динамика процентных расходов ПАО АКБ «Связь-Банк»
за 2014-2016 гг.
В млн. руб.
2014 год
Показатель
Процентные расходы,
всего, в том числе:
По привлеченным
средствам кредитных
организаций
По привлеченным
средствам клиентов, не
являющимся
кредитными
организациями
По выпущенным
долговым
обязательствам
млн.
руб.
2015 год
в%к
итогу
21 742 100,0
млн.
руб.
в%к
итогу
34 998 100,0
2016 год
млн.
руб.
Темп роста, %
в%к
итогу
27 502 100,0
млн.
руб.
в%к
итогу
161,0
78,6
5 263
24,2
6 352
18,1
7 230
26,3
120,7
113,8
14 376
66,1
24 248
69,3
18 308
66,6
168,7
75,5
2 102
9,7
4 399
12,6
1 963
7,1
209,2
44,6
Также наблюдался рост доли по привлеченным средствам кредитных
организаций в общей структуре процентных расходов с 0,1% в 2013 году до
4% в 2015 году. Помимо этого, банк выпускал долговые обязательства, по
которым процентные расходы в 2014 году составили 2 102 млн. руб. или
9,7% от всех процентных расходов, в 2015 году они выросли на 109,2% и
составили 4 399 млн. руб., а в 2016 году данный вид расходов сократился на
55,4% до 1 963 млн. руб., при этом в общей структуре процентных расходов
их доля сократилась до 7,1%. Отобразим структуру процентных расходов
ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2014-2016 гг. на рисунке 10.
Отметим, что процентные расходы ПАО АКБ «Связь-Банк» по
привлеченным средствам кредитных организаций также росли в связи с
необходимостью повышения ликвидности банка с 5263 млн. руб. в 2014 году
до 7230 млн. руб. в 2016 году, т.е. соответственно на 20,7% и 13,8%.
48
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Расходы по привлеченным средствам кредитных организаций
Расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными
организациями
Расходы по выпущенным долговым обязательствам
Рисунок 10 – Структура процентных расходов ПАО АКБ «Связь-Банк»
за 2014-2016 гг.
Таким образом, чистые процентные доходы (то есть процентные
доходы, уменьшенные на сумму резерва на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, а также начисленным процентным группы) в
ПАО АКБ «Связь-Банк» анализируемом периоде сократились. Процентная
прибыль напрямую зависит от процентной политики банка, которая, в свою
очередь, находит выражение в динамике ставок по пассивным и активным
операциям. Договорный ссудный процент формируется на основе цены
кредитных
ресурсов
и
спрэда.
Спрэд
представляет
разрыв
между
процентными ставками, по которым банк получает средства и по которым
выдает их заемщикам.
Рассмотрим динамику комиссионных доходов и расходов ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2014-2016 гг. в таблице 11.
49
Таблица 11 – Динамика комиссионных доходов и расходов ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2014-2016 гг.
В млн. руб.
Показатель
2014 год
2015 год
2016 год
1 459
778
681
1 571
978
593
1 511
1 075
436
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Чистые комиссионные доходы
Изменения
2015 к 2014
2016 к 2015
107,7
96,2
125,7
110,0
87,1
73,5
Из таблицы 11 видно, что комиссионные доходы ПАО АКБ «СвязьБанк» в 2015 году выросли на 7,7% по сравнению с 2014 годом, а в 2016 году
сократились на 3,8% по сравнению с показателем 2015 года. В целом же
комиссионные доходы ПАО АКБ «Связь-Банк» за исследуемый период
выросли с 1459 млн. руб. в 2014 году до 1511 млн. руб. в 2016 году. При этом
комиссионные расходы ПАО АКБ «Связь-Банк» выросли более значительно
за исследуемый период с 778 млн. руб. в 2014 году до 1075 млн. руб. в 2016
году. В 2015 году прирост составил 25,7% по сравнению с показателем 2014
года, а в 2016 году 10% по сравнению с показателем 2015 года.
Так как комиссионные расходы ПАО АКБ «Связь-Банк» росли более
быстрыми темпами, чем комиссионные доходы, то соответственно чистые
комиссионные доходы за исследуемый период снижались. Так, их снижение
в абсолютном выражении составило с 681 млн. руб. в 2014 году до 436 млн.
руб. в 2016 году или на 12,9% в 2015 году, и на 26,5% в 2016 году по
сравнению с предыдущим годом соответственно.
Таким образом, можно сделать вывод, что за исследуемый период ПАО
АКБ «Связь-Банк» продемонстрировал существенное снижение объема
комиссий от предоставления клиентам услуг.
Финансовым результатом работы банка за отчетный период является
прибыль.
Это
главный
показатель
результативности
банковской
деятельности, а также его финансовой устойчивости и надежности. Чистая
прибыль ПАО АКБ «Связь-Банк» имеет выраженную тенденцию к
снижению. Так, в 2014 году чистая прибыль составила 957 млн. руб., а в 2015
50
году ПАО АКБ «Связь-Банк» получил убыток в размере 20 441 млн. руб., а в
2016 году убыток составил 3680 млн. руб.
Снижение прибыли повлияло на значение показателей рентабельности.
Несмотря на то, что в общеэкономическом смысле понятия прибыльности и
рентабельности совпадают, при анализе необходимо рассчитать показатели
рентабельности.
Таким образом, в анализируемом периоде в ПАО АКБ «Связь-Банк»
наблюдается превышение доходов над расходами, как процентными, так и
комиссионными, в результате чего банк получил убыток в 2015 году и 2016
году, и его деятельность была нерентабельна. Основным видом процентного
дохода ПАО АКБ «Связь-Банк» является доход от ссуд клиентам, не
являющимся кредитными организациями. В структуре процентных расходов
ПАО АКБ «Связь-Банк» преобладают расходы по привлеченным средствам
юридических
анализируемом
сложившейся
и
физических
периоде
резко
экономической
лиц.
Чистые
сократились,
ситуацией
в
процентные
доходы
что
можно
стране
и
в
объяснить
сокращением
деятельности банка, что, в свою очередь, привело к убыткам.
2.3 Анализ кредитования физических лиц в Сервисном центре ПАО
АКБ «Связь-Банк»
20 ноября 2014 года в Орле открылся единый сервисный центр СвязьБанка (Группа Внешэкономбанка), созданный для централизации операционных
функций 52 филиалов Банка. Центр находится по адресу: Орел, ул. Ломоносова,
д.6, лит. К., пом.1. Возглавляет Сервисный центр А.Н. Новосельцева.
Сервисный центр как единое операционное подразделение банка
обслуживает региональную сеть Связь-Банка и размещается в Орле.
Сервисный центр позволил банку сократить издержки, оптимизировать
процессы операционного обслуживания.
51
Централизация и оптимизация сопровождающих процессов СвязьБанка повысит качество операционного обслуживания и обслуживания
клиентов через Контакт-центр, ускоряет сроки рассмотрения кредитных
заявок. Запуск проекта с переходом с территориальной на централизованную
схему
сопровождения
операций
сети
повысил
управляемость
и
технологичность поддерживающих функций.
Все процессы обработки и сопровождения расчетных операций и
платежей
клиентов
банка
сосредоточены
в
одном
месте.
Помимо
операционных функций в Орле размещен Контакт-центр банка.
На сегодняшний день региональная сеть ПАО АКБ «Связь-Банк»
включает головной офис в Москве, 32 филиала, 28 дополнительных офисов
(в том числе мини-офисы) в Москве и регионах, 30 операционных, 7
операционных касс вне кассового узла. В течение 2016 года закрыто 9
филиалов, которые переведены в статус Операционных офисов, а также
закрыто 13 дополнительных офисов, три из которых переведены в статус
Операционного офиса. Банк представлен по всей России от Сочи до УланУдэ, от Владикавказа до Владивостока.
В таблице 12 представлен кредитный портфель ПАО АКБ «СвязьБанк» за 2014-2016 гг.
Таблица 12 – Анализ кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк» за
2014-2016 гг.
В млн. руб.
Изменения
Показатель
2014 год
2015 год
2016 год
2015 к 2014
Абс.
Кредиты юридическим
лицам
Кредиты физическим лицам
Итого
в%
2016 к 2015
Абс.
в%
167 509
148 456
92 693
-19 053
88,6
-55 763
62,4
70 824
75 680
82 579
4 856
106,9
6 899
109,1
238 333
224 136
175 272
-14 197
94,0
-48 864
78,2
Из таблицы 12 видно, что за исследуемый период кредитный портфель
52
ПАО АКБ «Связь-Банк» снижался, так в 2015 году снижение составило 14197
млн. руб. или 6% по сравнению с 2014 годом, в 2016 году снижение было еще
более значительным на 48864 тыс. руб. или 21,8% по сравнению с 2015 годом.
Особенно заметно снижение кредитования юридических лиц за исследуемый
период с 167 509 млн. руб. в 2014 году до 92693 млн. руб. в 2016 году,
соответственно на 11,4% в 2015 году и на 37,6% в 2016 году. При этом
кредитование физических лиц за исследуемый период росло. В 2015 году
кредиты физическим лицам выросли на 4856 млн. руб. или на 6,9% по сравнению
с 2014 годом, а в 2016 году прирост составил 6899 млн. руб. или 9,1% по
сравнению с 2015 годом.
Млн. руб.
Наглядно динамика кредитования ПАО АКБ «Связь-Банк» на рисунке 11.
180000
160000
140000
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
2014 г.
Кредиты юридическим лицам
2015 г.
2016 г.
Кредиты физическим лицам
Рисунок 11 – Динамика кредитования в ПАО АКБ «Связь-Банк» за
2014-2016 гг.
В таблице 13 представлен анализ структуры кредитного портфеля ПАО
АКБ «Связь-Банк».
Анализ структуры кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк» за
2014-2016 гг., представленный в таблице, позволяет сделать вывод, что в
2014 году в кредитном портфеле банка преобладали кредиты юридическим
лицам, составляя 70,3%, однако уже в 2016 году доля кредитов физическим
лицам и юридическим лицам практически выровнялась. Так доля кредитов
юридическим лицам в кредитном портфеле ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2016
53
году составила 52,9%, а доля кредитов, выданных физическим лицам
составила 47,1%.
Таблица 13 – Структура кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк»
за 2014-2016 гг.
В%
Показатель
2014 год
2015 год
70,3
29,7
100
66,2
33,8
100
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам
Итого
Изменения
2015 к 2014 2016 к 2015
52,9
-4,0
-13,3
47,1
4,0
13,3
100
-
2016 год
Проведем анализ кредитного портфеля физических лиц ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2014-2016 гг. в таблице 14.
Таблица 14 – Анализ кредитного портфеля физических лиц в ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2014-2016 гг.
В млн. руб.
Показатель
Жилищные кредиты
Ипотечные кредиты
Автокредиты
Иные потребительские
кредиты
Кредитный портфель
физических лиц, всего
103
55 094
1 359
155
61 792
2 174
134
68 274
3 635
Изменения
2015 к 2014
2016 к 2015
Абс.
в%
Абс.
в%
52
150,5
-21
86,5
6 698
112,2
6 482
110,5
815
160,0
1 461
167,2
14 268
11 559
10 536
-2 709
81,0
-1 023
91,1
70 824
75 680
82 579
4 856
106,9
6 899
109,1
2014 год
2015 год
2016 год
Из таблицы 14 видно, что в кредитном портфеле физических лиц ПАО
АКБ «Связь-Банк» преобладают ипотечные кредиты. При
этом
за
исследуемый период видно, что кредитование физических лиц в ПАО АКБ
«Связь-Банк» растет по таким направлениям как ипотечные кредиты
(выросли с 55094 млн. руб. в 2014 году до 68274 млн. руб. в 2016 году) и
автокредитование (рост составил с 1359 млн. руб. в 2014 году до 3635 млн.
руб. в 2016 году), так как они относятся к обеспеченным кредитам и банк
старается снижать свои риски, в свою очередь потребительские кредиты у
54
банка снижаются с 14268 млн. руб. в 2014 год до 10536 млн. руб. в 2016 году,
т.е. снижение в 2015 году составило 19% по сравнению с предыдущим годом,
а в 2016 году снижение составило 8,9%.
Проведем анализ структуры кредитного портфеля физических лиц в
ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2014-2016 гг. в таблице 15.
Таблица 15 – Структура кредитного портфеля физических лиц в ПАО
АКБ «Связь-Банк» за 2014-2016 гг.
Показатель
Жилищные кредиты
Ипотечные кредиты
Автокредиты
Иные потребительские
кредиты
Кредитный портфель
физических лиц, всего
2014 год
2015 год
0,1
77,8
1,9
0,2
81,6
2,9
Изменения
2015 к 2014 2016 к 2015
0,2
0,1
0,0
82,7
3,9
1,0
4,4
1,0
1,5
20,1
15,3
12,8
-4,9
-2,5
100
100
100
-
-
2016 год
Из таблицы 15 видно, что доля ипотечных кредитов в ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2014-2016 гг. выросла с 77,8% в 2014 году до 82,7% в 2016
году, при этом доля автокредитов выросла с 1,9% в 2014 году до 3,9% в 2016
году, а доля потребительских кредитов сократилась с 20,1% в 2014 году до
12,8% в 2016 году.
Представим наглядно динамику кредитного портфеля физических лиц
ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2014-2016 гг. на рисунке 12.
При кредитовании физических лиц в Сервисном центре ПАО АКБ
«Связь-банк» при оценке кредитных рисков обеспечение учитывается как
дополнительная гарантия возврата кредитов и фактор качества обслуживания
кредита.
Обеспечение
должно
достаточности, высокой ликвидности.
отвечать
принципам
надежности,
55
Жилищные кредиты
Ипотечные кредиты
Автокредиты
Иные потребительские кредиты
0
10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000
2016 г.
2015 г.
2014 г.
Рисунок 12 – Динамика кредитного портфеля физических лиц ПАО
АКБ «Связь-Банк» за 2014-2016 гг.
Требования банка, предъявляемые к заемщикам:
1. Гражданство – Российская Федерация;
2. Место жительство – постоянная регистрация по месту жительства
не менее 2-х лет;
3. Возраст – не менее 20 лет, с условием, что срок возврата кредита по
договору наступает до исполнения Заемщику 60 лет;
4. Трудовой стаж – не менее 2-х лет на последнем месте работы;
5. Доход
–
регулярный,
подтвержденный
документально
и
достаточный для выдачи кредита источник дохода за период не менее чем за
последние 12 месяцев;
6. Возможность предоставить достаточное и приемлемое для банка
обеспечение.
Кредитный
работник
в
рамках
первоначального
собеседования
определяет, может ли данный клиент, учитывая требования банка, быть
оценен как потенциальный заемщик, сопоставляя возможное и желание
заемщика с требованиями банка.
Заемщику, прошедшему процедуру первоначального собеседования,
56
передается перечень документов, которые он должен представить в Банк для
принятия решения о возможности выдачи ему кредита.
В Сервисном центре ПАО АКБ «Связь-банк» популярен такой способ
кредитования, как кредитная карта. Кредитная карта – банковская карта,
предназначенная для совершения ее держателем операций, расчеты по
которым осуществляются за счет денежных средств физического лица.
Кредиты по кредитным картам предоставляются для осуществления
расчетов за товары, услуги и другие операции. Данная услуга стала
реализовываться с конца 2006 г. Объем эмиссии кредитных карт по
Орловской области за три года увеличился в 2,3 раза с 1234 до 2732 штук
(рисунок 13).
Рисунок 13 – Количество выпущенных кредитных карт в Сервисном
центре ПАО АКБ «Связь-банк» за 2014-2016 гг.
Сервисный центр ПАО АКБ «Связь-банк» предлагает в качестве
кредитных карт использовать карты международных платежных систем Visa
Int. (Visa Classic, Gold) и MasterCard Europe (MasterCard Mass, Gold).
Структура кредитных карт Сервисного центра ПАО АКБ «Связь-банк»
представлена в таблице 16.
57
Таблица 16 – Структура кредитных карт Сервисного центра ПАО АКБ
«Связь-банк» в Орловской области в 2016 году
В%
Виды карт
Master Card Mass Grace Period
Master Card Gold Grace Period
Visa Classic Grace Period
Visa Gold Grace Period
Доля
65%
12%
19%
4%
Из данных таблицы 16 видно, что наибольший удельный вес занимают
карты Master Card Mass – 65 %, это обусловлено тем, что данный вид карт
принимается практически повсеместно.
Банк предоставляет услуги по банковским картам физическому лицу –
на основании договора, а также заявления – обязательства, подписанного
клиентом. Основные карты предоставляются в пользование физическим
лицам – резидентам РФ и нерезидентам, достигшим 18-летнего возраста,
постоянно или временно проживающим в регионе обслуживания филиала.
Размер первоначального взноса определяется в зависимости от типа
карты и должен быть не менее суммы, указанной в тарифах для данного
продукта. Вся сумма первоначального взноса зачисляется на счет.
На рисунке 14 представлена динамика остатков на счетах пластиковых
карт в Сервисном центре ПАО АКБ «Связь-банк».
Рисунок 14 – Динамика остатков на счетах пластиковых карт в
Сервисном центре ПАО АКБ «Связь-банк» за 2014-2016 гг.
Из рисунка 14 видно, что вместе с увеличением эмиссии пластиковых
карт, происходит рост остатков денежных средств на счетах. За три года
58
объем денежных средств на счетах пластиковых карт увеличился на 147,9% с
162,7 млн. руб. в 2014 году до 240,7 млн. руб.
Карта может использоваться для оплаты товаров и услуг в безналичной
форме во всех уполномоченных учреждениях и предприятиях (торговых
точках), принимающих к оплате данный тип, а также при получении
наличных средств в банковских учреждениях и через сеть банкоматов.
Исходя из вышеизложенного, можно говорить об укреплении
ресурсной базы и росте доверия к банку со стороны населения, что,
несомненно, положительно влияет на деятельность банка.
Как уже говорилось, банк предоставляет следующие продукты своим
розничным клиентам:
 POS-кредиты (кредиты в торговых точках);
 банковские карты;
 кредиты наличными (необеспеченные кредиты).
Наибольший процент прироста произошел по двум продуктам:
неотложные нужды и автопрограмма, имеющие отработанную схему
кредитования и востребованностью у населения. В течение анализируемого
периода условия кредитования изменялись в соответствии с требованиями
рынка: расширены возможности клиентов по приобретению автотранспорта.
Рассматривая структуру портфеля потребительских кредитов в Сервисном
центре ПАО АКБ «Связь-банк», следует отметить, что за 2014-2016 гг. структура
кредитования физических лиц существенно изменилась (рисунок 15).
Из рисунка 15 видно, что в Сервисном центре ПАО АКБ «Связь-банк»
постепенно снижается потребительское кредитование, а ипотека растет. При
этом сумма потребительских кредитов, нецелевых кредитов и кредитных
карт в сумме превышают 50% как в 2014 году, так и в 2015-2016 гг. За
исследуемый период в структуре кредитного портфеля физических лиц
сократилась доля таких кредитов как нецелевых кредитов – с 16,1% до 12,7
%, доля кредитных карт сократилась с 4,6 до 4%, а также потребительские
кредиты с 35,1% до 32,3%.
59
40
35
30
%
25
20
15
10
5
0
2014 г.
2015 г.
Кредитные карты
Нецелевые кредиты
Автокредитование
Ипотечные кредиты
2016 г.
Потребительские кредиты
Рисунок 15 – Структура потребительского кредитного портфеля в
Сервисном центре ПАО АКБ «Связь-банк» за 2014-2016 гг.
Сервисный центр ПАО АКБ «Связь-банк» в 2016 году сохраняет
позиции по потребительскому кредитованию, при этом сокращение доли
автокредитования
обусловлено
сложившейся
сложной
экономической
ситуацией в стране. Кроме того, произошел ряд существенных изменений в
условиях других продуктов: снижен размер первоначального взноса,
отменено обязательное страхования жизни и здоровья заемщика, введена
опция, предоставляющая возможность выбора размера и даты ежемесячного
платежа при оформлении кредита и многое другое.
В таблице 17 представлен анализ кредитного портфеля физических лиц
по срокам кредитования в Сервисном центре ПАО АКБ «Связь-банк» в
Орловской области.
60
Таблица 17 – Анализ кредитного портфеля физических лиц по срокам
кредитования в Сервисном центре ПАО АКБ «Связь-банк» в Орловской
области
В тыс. руб.
Срок кредитования
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
до востребования
Итого
2014 год
572,5
1017,7
1367,6
5184,1
12562,6
10654,4
445,3
31804,1
2015 год
713,4
1088,9
1539,4
6045,1
14943,9
12766,1
450,6
37547,4
2016 год
438,9
1024,2
1426,5
6913,3
15033,6
11339,2
402,4
36578,1
Как видно из таблицы 17, за анализируемый период в Орловской
области снизилась динамика кредитов на срок до 30 дней с 572,5 тыс. руб. в
2013 году до 438,9 тыс. руб. в 2015 году. Объем кредитов на срок от 31 до 90
дней с 2013 по 2015 гг. увеличился с 1017,7 тыс. руб. до 1024,2 тыс. руб.
Немного увеличились кредиты на срок от 91 до 180 дней (с 1367,6 тыс.
руб. до 1426,5 тыс. руб.), а также кредиты сроком от 181 дня до 1 года (с
5184,1 тыс. руб. до 6913,3 тыс. руб.).
Также наблюдается рост кредитов сроком от 1 года до 3 лет (с 12562,6
тыс. руб. до 15033,6 тыс. руб.), а по кредитам сроком свыше 3 лет
наблюдалось рост (от 10654,4 тыс. руб. до 11339,2 тыс. руб.). Следует
отметить, что за исследуемый период год существенно снизился объем
кредитов до востребования (с 445,3 до 402,4 тыс. руб.). В целом же в 2015
году по сравнению с 2014 годом общий кредитный портфель почти остался
без изменения.
Более наглядно данные таблицы 10 можно представить на рисунке 16.
61
до востребования
на срок свыше 3 лет
на срок от 1 года до 3 лет
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок до 30 дней
0
2000
2016 г.
4000
6000
2015 г.
8000
2014 г.
10000 12000 14000 16000
Тыс. руб.
Рисунок 16 – Кредитный портфель физических лиц в Сервисном центре
ПАО АКБ «Связь-банк» в Орловской области за 2014-2016 гг.
Из рисунка 16 видно, что основные виды кредитных продуктов –
кредиты сроком от 1 года до 3 лет, кредиты сроком свыше 3 лет, а также
кредиты сроком от 181 дня до 1 года. В целом можно отметить тенденцию
увеличения объема выданных потребительских кредитов за анализируемый
период.
Структура кредитного портфеля физических лиц в ПАО АКБ «Связьбанк» представлена в таблице 18.
Таблица 18 – Структура кредитования физических лиц в Сервисном
центре ПАО АКБ «Связь-банк» за 2014-2016 гг.
В%
Срок кредитования
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
до востребования
Итого
2014 год
1,8
3,2
4,3
16,3
39,5
33,5
1,4
100
2015 год
1,9
2,9
4,1
16,1
39,8
34
1,2
100
2016 год
1,2
2,8
3,9
18,9
41,1
31
1,1
100
62
Структура кредитования физических лиц по срокам кредитования
изменилась за исследуемый период: так, увеличилась доля кредитов от 1 до 3
лет (с 39 до 41%), и доля кредитов сроком от 181 дня до 1 года (с 16 до 19%),
при этом одновременно снизилась доля кредитов сроком до 30 дней и до
востребования.
Далее проведем анализ по невозвратным и просроченным ссудам
населения (таблица 19).
Таблица 19 – Удельный вес просроченных ссуд физических лиц в
структуре кредитного портфеля в Сервисном центре ПАО АКБ «Связь-банк»
в Орловской области за 2014-2016 гг.
В тыс. руб.
Показатель
Текущие кредиты
физическим лицам
Просроченные ссуды
В том числе проблемные и
безнадежные
Итого кредитов клиентам
2014 год
Сумма,
Уд. вес,
тыс. руб.
%
2015 год
Сумма,
Уд. вес,
тыс. руб.
%
2016 год
Сумма,
Уд. вес,
тыс. руб.
%
30802,27
96,8
36338,4
96,8
34268,14
93,7
524,77
1,7
635,24
1,7
1681,18
4,6
477,06
1,5
573,76
1,5
628,78
1,7
31804,1
100
37547,4
100,0
36578,1
100
Из таблицы 19 видно, что, наряду с замедлением объемов кредитования
физических лиц, за исследуемый период просроченные ссуды в удельном
весе в 2015 году выросли и составили 1681,18 тыс. руб.
Таким образом, можно сделать вывод, кредитование физических лиц в
Сервисном центре ПАО АКБ «Связь-банк» развивалось достаточно
быстрыми темпами и уровень риска находится на приемлемом уровне,
однако в последний год вырос показатель просроченной задолженности по
кредитам, и в связи с сокращением объемов деятельности банка, наблюдается
снижение темпов роста кредитования физических лиц.
63
3
ПРОБЛЕМЫ
И
НАПРАВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
3.1 Анализ проблем кредитования физических лиц в Сервисном центре
ПАО АКБ «Связь-Банк»
Кредитование физических лиц играет важную роль в экономике
развитых стран. В 2014-2015 гг. в России наблюдался его спад, но уже со
второй половины 2016 года можно утверждать, что оно начинает
восстанавливаться. К проблемам, с которыми сталкиваются банки в
настоящий момент, можно отнести мировой финансовый кризис, который
повлиял на все отрасли экономики, включая и банковскую сферу, снижение
реальных доходов населения, которое продолжается и до настоящего
времени, ставки Банка России и многие другие.
Можно с уверенность сказать о том, что одной из основных проблем
кредитования является увеличение просроченной задолженности. Причинами
этого могут быть переоценка своих финансовых возможностей клиента или
слишком лояльные требования банка при предоставлении кредита.
Падение платежеспособности населения вызвано резким сокращением
рабочих мест, приостановкой роста зарплат, снижением темпов производства
и потребления. Из этого вытекает и следующая проблема – проблема
высокого скоринга клиента, т.е. банк в связи со значительной долей
проблемных кредитов и просроченных ссудных задолженностей вынужден
ужесточить требования к заемщикам, что уменьшает шансы клиента на
получение кредита. При оценке заемщика банки в числе прочего стали
обращать внимание на то, в какой сфере работает клиент, существует ли
вероятность сокращения или увольнения. В общей сложности эти факты
ведут к уменьшению чистой прибыли.
Есть доля заемщиков, которая получает заработную плату «в
конвертах» и они не могут официально подтвердить свои доходы таким
64
документом, как справка 2-НДФЛ. В связи с этим становится затруднительно
точно и адекватно оценить платежеспособность клиента. Именно поэтому
ужесточились
требования
к
количеству
предъявляемых
документов,
необходимых для оформления займа, повысились требования к уровню
дохода, а справка об официальной зарплате (2-НДФЛ) стала обязательной.
В
Сервисном
центре
ПАО
АКБ
«Связь-Банк»
нет
готовой
определенной формы анкеты, по которой они оценивают потенциального
заемщика. Сотрудником в отделении заполняется обычная заявка на кредит,
которая в дальнейшем уже проходит через систему скоринга и принимается
решение о выдаче кредита клиенту. Процедура занимает несколько дней и
для некоторых клиентов это также вызывает неудобство, т.к. иногда
заеѐмщику нужны наличные средства в очень сжатые сроки.
Еще одна проблема, которая ведет к снижению кредитования
физических
лиц,
–
это
перенасыщение
рынка.
Большая
доля
платежеспособного населения уже имеет кредиты и ему нет необходимости,
а также возможности, взять еще несколько. А если клиенты с уже
имеющимися кредитами, берут новые займы, то это ведет к росту долговой
нагрузки заемщиков.
Стоит отметить и другие существующие проблемы:
1. Ограниченное количество кредитных продуктов, предлагаемых
населению. В обычных отделениях ПАО АКБ «Связь-Банк» в основном
предлагаются только кредитные карты или кредиты наличными. Если
заемщик хочет взять автокредит или ипотеку, то ему придется ехать в
центральные офисные отделения.
2. Неопределенные критерии к пакету документов, необходимых для
оформления кредитной заявки.
3. Недостаточно четкое отражение условий кредитования физических
лиц в договорах кредитования.
4. Наличие просроченной задолженности.
5. Низкая информированность населения о возможностях и условиях
65
предоставления кредитов и др.
Но не смотря на вышеперечисленные проблемы, в результате
проведенного анализа деятельности банка, выявлены и положительные
стороны системы кредитования физических лиц:
 возможность досрочного погашения без взимания комиссий во
многих кредитных программах;
 привилегии в виде пониженных ставок для лиц, имеющих
зарплатные карты и для сотрудников компании-партнеров банка.
Вариантами решения перечисленных проблем могут быть:
 создание единого кредитного бюро с другими коммерческими
банками, использование информации Кредитного бюро ЦБ РФ, анализ
информации
по
непогашенным
кредитам,
создание
социального
и
психологического портрета потенциального неплательщика;
 создание и публикации бюллетеня с подробным и доступным
описанием всех кредитных продуктов банка.
Для устранения недостатков в системе кредитования физических лиц
предлагаются следующие мероприятия:
 отмена штрафов для заемщиков с положительной кредитной
историей;
 четкое отражение условий, на которых осуществляется выдача
кредитов, в договорах кредитования;
 ужесточение критериев к пакету документов, необходимых для
оформления кредитной заявки, но для надежных и проверенных клиентов
можно установить лояльные требования по предоставлению документов.
Банку
необходима
организация
более
тщательной
проверки
потенциальных клиентов на платежеспособность, а также улучшение оценки
кредитоспособности путем обязательной проверки кредитным специалистом
результатов скоринга, оценки платежеспособности данных из бюро
кредитных историй потенциального заемщика. Данное мероприятие будет
направлено
на
то,
чтобы
избежать
случаев
возникновение
сумм
66
задолженностей
по
ссудам.
Нужно
контролировать
изменение
платежеспособности заемщиков в течении срока кредитования. Это позволит
сократить
число
проблемных
ссуд
и
упростить
работу кредитных
инспекторов по предупреждению возникновения взыскания просроченной
задолженности.
Ужесточение требований к количеству документов, прилагаемых к
кредитной заявке, и проверка их на подлинность, позволят сократить случаи
мошенничества в сфере кредитования.
Для ряда клиентов, которые не могут предоставить справку о доходах
(2-НДФЛ), а таких около 70%, необходимо разработать справку по форме
банка. Это очень упростит работу самих сотрудников компании и облегчит
сбор необходимых документов для потенциальных клиентов, а также ускорит
процесс принятия решения о выдаче кредита.
Для заемщиков с положительной кредитной историей можно отменить
штрафы и санкции. Их введение будет возможно только лишь в случае
систематической неуплаты взносов нескольких месяцев.
Ну и наконец, как один из способов решения проблемы, – это
разработать новые кредитные продукты, в том числе для социальных групп
населения
на
льготных
условиях.
Это
позволит
привлечь
новых
потенциальных клиентов.
Таким образом, можно сделать вывод, что в сфере кредитования
населения у банка имеются проблемы, над которыми нужно серьезно
работать. С одной стороны, банку нужно осваивать и расширять рынок
кредитования физических лиц, а с другой стороны все это может быть
связано с высокими рисками, например, увеличением просроченной
задолженности и ростом проблемных ссуд.
В целом выявленные проблемы в области организации кредитования
физических лиц ПАО АКБ «Связь-Банк» представлены на рисунке 17.
Для более детального выявления проблем привлечения на рынке
кредитования физических лиц у ПАО АКБ «Связь-Банк» проведем анализ
67
самого
популярного
кредитного
продукта
для
населения
–
это
потребительский кредит на стандартных условиях. Самый большой диапазон
суммы предлагает Сбербанк – от 15 тыс. руб. до 3 млн. руб. достаточно
маленький размах по потребительскому кредиту «Удобный» в ВТБ 24 всего
от 100 тыс. руб. до 399 999 руб., для сумм больше банк предлагает другие
кредитные программы на иных условиях. Потребительской кредит в
Россельхозбанке и Промсвязьбанке предлагается на сумму до 750 тыс. руб.
ПАО АКБ «Связь-Банк» предлагает кредит наличными от 50 тыс. руб. до 1
млн. руб.
Проблемы банка в области
кредитования физических лиц
Ограниченное количество
предлагаемых кредитных
продуктов
Рост доли
невозврата кредитов
Высокий уровень процентных
ставок по кредитам
Низкая платежеспособность
населения
Несовершенство методики
оценки кредитоспособности
заемщика
Рисунок 17 – Основные проблемы ПАО АКБ «Связь-Банк» в области
кредитования физических лиц
Минимальный срок кредитования представлен в Сбербанке всего 3
месяцами. Во всех банках максимальный срок кредитования – 5 лет, кроме
ПАО АКБ «Связь-Банк», который кредитует максимум до 3 лет.
Важное значение играют процентные ставки. По данному кредитному
продукту они очень разнообразны и меняются в зависимости от срока и
суммы. Минимальные ставки по потребительскому кредиту предлагают
Сбербанк и Промсвязьбанк. На сайтах Промсвязьбанка и ВТБ 24 информация
о дифференциации ставок отсутствует, указано только, что ставки
68
определяются индивидуально по каждой кредитной заявке. Сбербанк
предлагает ставки 14,9-19,9% на кредит со сроком от 3 до 24 месяцев и 15,920,9% – от 25 до 60 месяцев. Стоить отметить, что Сбербанк также
предлагает пониженные ставки (минус 1 п.п.) для клиентов, получающих
зарплату или пенсию на счет, открытый в банке. Среди достоинств банк
выделяет безкомиссионное обслуживание, возможность получения кредита
всего по одному документу, получение кредитной карты на выбор и
предоставление кредита Интернет.
Достаточно дифференцированы процентные ставки у Россельхозбанка, но
минимальная ставка составляет всего 16,5% для сумм свыше 200 тыс. руб. на
срок меньше года, максимальная ставка предлагается на сумму до 200 тыс. руб.
со сроком свыше 12 месяцев – 19,5%. Но у банка есть специальное предложение
для работников предприятий, являющихся участниками «зарплатного проекта»
АО «Россельхозбанк», кредит по программе «Потребительский без обеспечения
для зарплатных клиентов» по ставке всего от 11,5%. У ПАО АКБ «Связь-Банк»
также существует дифференциация ставок в зависимости от суммы кредита.
Минимальная ставка 13,99% предлагается на сумму в диапазоне от 700 001 руб.
до 1 млн. руб., а максимальная ставка 25,99% – от 50 тыс. руб. до 250 тыс. руб. В
ПАО АКБ «Связь-Банк» для клиентов с зарплатными картами, ставки снижаются
на 2 п.п.
По данным ставкам и их дифференциации достаточно трудно сделать
вывод о том, какой банк выгоднее для оформления потребительского
кредита. Но на сайте любого из них есть возможность рассчитать общую
сумму кредита, его стоимость, сумму переплат и ежемесячный платеж с
помощью кредитного калькулятора. Именно по этим условиям сравним
выгодность кредита в данных банках.
Заданные условия: кредит на сумму 50 тыс. руб. со сроком 1 год при
ежемесячном доходе 20 тыс. руб. Результаты расчетов представлены в таблице 20.
Проанализировав проведенные расчеты, можно сделать вывод о том,
что наиболее выгодным для заемщиков из представленных банков является
69
Сбербанк, так как сумма ежемесячного платежа и полная стоимость кредита
по предлагаемым условиям получаются наименьшими, несмотря на то, что
кредитный калькулятор предложил ставу целых 14,9% годовых. ПАО АКБ
«Связь-Банк» является следующим наиболее выгодным банком, хотя расчеты
произведены
в
диапазоне.
Наименее
выгодным
вышел
кредит
в
Промсвязьбанке, сумма переплат по нему в два раза больше, по сравнению,
например, со Сбербанком с абсолютно такой же процентной ставкой.
Таблица 20 – Результаты расчетов по заданным условиям кредита с
помощь кредитных калькуляторов с официальных сайтов банков
Банк
Промсвязьбанк
Россельхозбанк
Сбербанк
ПАО АКБ «Связь-Банк»
Сумма
Сумма кредита,
Сумма
Процентная
ежемесячного
руб.
переплат, руб.
ставка, %
платежа, руб.
4 891
58 692
8 692
14,9
4 741
56 892
6 892
24,5
4 510,56
54 126,67
4 126,67
14,9
4 560-4 776 54 720-57 312
4 720-7 312 16,99-25,99
На всех сайтах предупреждают, что приведенные расчеты являются
предварительными. Для точного определения процентной ставки по кредиту,
общей суммы и суммы переплат необходимо обращаться отделения банков,
они также могут предложить заемщику кредит на индивидуальных условиях,
которые могут оказаться еще более выгодными. Все банки, выбранные для
анализа, занимают лидирующие позиции в рейтингах и характеризуются
доверием со стороны клиентов и контрагентов. Поэтому выбор конкретного
банка из рассмотренных зависит также от предпочтения заемщика.
Таким образом, в ходе всего проведенного анализа в практике
кредитования физических лиц у ПАО АКБ «Связь-Банк» были выявлены
следующие проблемы:
 по сравнению с другими банками в ПАО АКБ «Связь-Банк»
базовые ставки по ипотечным кредитам выше на 0,6-0,75 п.п., при этом
размер первоначального взноса и срок кредитования стандартные, как во
многих банках, 15% и до 25 лет соответственно;
70
 достаточно
высокий
порог
минимальной
суммы
для
автокредитования – 400 тыс. руб. при том, что первоначальный взнос
стандартный 15%, т.е. клиенту необходимо иметь достаточно средств на
счету, чтобы, по предъявленным условиям, ему выдали кредит; также ставка
по автокредитованию может достигать 20,49%, это достаточно высокая
ставка в сравнении с другими банками. В совокупности для потенциального
заемщика эти условия могут показаться не совсем удобными и выгодными;
 из проведенных нами расчетов по потребительскому кредиту ПАО
АКБ «Связь-Банк» предлагает достаточно выгодные условия по данному
виду кредитования, но по сравнению с Сбербанком порог минимальной
суммы высокий – 50 тыс. руб. – соответственно, это может не устроить
потенциального заемщика, если он захочет взять кредит на сумму меньше;
максимальную сумму потребительского кредита ПАО АКБ «Связь-Банк»
предлагает до 1 млн. руб., что ниже, чем в том же Сбербанке, но для
кредитного продукта под названием «кредит наличными» это весьма
достаточно, когда как в Сбербанке кредит до 3 млн. руб. предполагает и
кредит на автомобиль. В ПАО АКБ «Связь-Банк» для автокредитования
существует отдельная кредитная программа со своими условиями;
 в банке большой диапазон процентной ставки по потребительскому
кредиту на стандартных условиях от 13,99 до 25,99%, она зависит от суммы
кредита, платежеспособности
заемщика и
других
условий, которые
определяются индивидуально по каждой кредитной заявке;
 в ходе анализа была выявлена такая проблема, как недостаточно
четкое отражение условий кредитования физических лиц в договорах
кредитования;
 в отличии от других банков, ПАО АКБ «Связь-Банк» не предлагает
потребительский кредит под залог имущества, в том числе недвижимости,
или какое-либо другое обеспечение, т.е. у заемщика нет возможности
увеличить сумму кредита, например, до 5 или 10 млн. руб.;
 для того чтобы взять кредит в ПАО АКБ «Связь-Банк» заемщику
71
необходимо иметь как минимум три документа, во-первых, это паспорт,
вторым может быть СНИЛС, водительские права или загранпаспорт, третий
документ для подтверждения ваших доходов – справка 2-НДФЛ, когда как
некоторые банки предлагают кредит всего лишь по одному документу;
 предоставить справку 2-НДФЛ могут далеко не все заемщики, т.к.
большинство из них получают неофициальную заработную плату, для этого в
коммерческих банках существует справка по форме банка, но в ПАО АКБ
«Связь-Банк» такая справка разработана только для заемщиков, которые
являются сотрудниками компаний-партнеров.
В целом в работе были предложены различные направления устранения
существующих проблем в области кредитования физических лиц (рисунок 18),
однако главным направлением совершенствования, на наш взгляд, должна стать
разработка новых кредитных продуктов для отдельных категорий лиц.
Мероприятия по совершенствованию системы
кредитования физических лиц
Отмена штрафов для заемщиков с
положительной кредитной историей
Разработка новых кредитных
продуктов для отдельных категорий
лиц – расширение продуктовой
линейки
Рисунок
18
–
Мероприятия
Четкое отражение условий, на
которых осуществляется выдача
кредитов, в договорах кредитования
Ужесточение критериев к пакету
документов, необходимых для
оформления кредитной заявки, но для
надежных и проверенных клиентов
можно установить лояльные
требования по предоставлению
документов
по
совершенствованию
системы
кредитования физических лиц ПАО АКБ «Связь-Банк»
В качестве главного решения данных проблем можно предложить
разработку новых кредитных продуктов с более лояльными условиями для
всех видов кредитования, в том числе новый кредитный продукт для
пенсионеров и студентов.
72
3.2 Предложения по совершенствованию деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк»
на
рынке
кредитования
физических
лиц
и
расчет
экономического эффекта от их реализации
Анализ финансово-экономического состояния показал, что в целом
ПАО АКБ «Связь-Банк» имеет трудности в своем развитии – банком получен
значительный убыток и деятельность не может быть признана эффективной.
Кроме того, банку необходимы кредитные продукты с приемлемыми
процентными ставками, поэтому с целью развития кредитования физических
лиц предлагается разработка нового кредитного продукта в сегменте
потребительского кредитования.
В данном случае предлагается кредитный продукт для студентов, так
как именно этому классу населения необходимо уделить отдельное внимание
в
качестве
новых
потенциальных
клиентов.
Такой
продукт,
как
«Студенческий кредит» будет достаточно востребован среди экономически
активной молодежи, которая может взять кредит на покупку новой модели
телефона, бытовой техники или небольшого путешествия за границу.
Анализ и расчеты будут проводится на уровне отдельного Сервисного
центра ПАО АКБ «Связь-Банк», который занимается обслуживанием
физических лиц.
Для начала отделение должно провести следующие мероприятия:
 определение целевого сегмента для конкретного кредитного
продукта, в данном случае это студенты старших курсов (4-5 курс) 20-25 лет;
 разработка условий кредитного продукта с преимуществами для
целевого сегмента;
 PR и рекламные мероприятия в соответствии с целевой аудиторией
и др.
При определении целевого сегмента среди студентов были получены
следующие результаты:
 о доходах отказались говорить почти 40% опрошенных, столько же
73
опрошенных указали среднемесячный доход на одного члена семь в размере
16-20 тыс. руб.;
 пластиковые карты, переводы, платежи и депозиты являются
наиболее популярными банковскими услугами среди опрошенных, при этом
кредитованием пользуются всего 2% всех опрошенных;
 при выборе кредитного продукта наибольшее внимание резиденты
обращают внимание на процентные ставки, банк и его репутацию, сроки
кредитования и возможность досрочного погашения; наименее важным для
резидентов оказались наличие страховых услуг и возможность подачи
кредитной заявки прямо в офисе или через Интернет;
 ни у кого из опрошенных в настоящий момент не имелась
непогашенная кредитная задолженность, при этом в качестве варианта для
кредита 65-70% из них указало автокредит и ипотеку, 20% – потребительский
кредит;
 всего 10% опрошенных являются клиентами ПАО АКБ «СвязьБанк», но при этом половина резидентов ответили, что кое-что знают и
слышали о кредитных продуктах банка;
 что касается офисного обслуживания, то наиболее важным для
резидентов являются отсутствие очередей и скорость обслуживания,
компетентность сотрудников и их вежливость, менее существенным –
близость офиса банка от места жительства или места работы, а меньше всего
резидентов волнует внешний вид и униформа сотрудников и наличие
буклетов и внутренней рекламы в офисе.
Несколько вопросов касались непосредственно нового продукта
«Студенческий
кредит».
Резидентов
попросили
оценить
свою
заинтересованность к нему по пятибалльной шкале, где 5 заинтересовало, а 1
– абсолютно не интересно, в результате средняя заинтересованность
опрошенных составила 2,6 балла.
Отдельно оценивались привлекательность предложенных условий и
требований кредитной программы «Студенческий кредит» по пятибалльной
74
шкале.
Почти
максимум
(4,9
балла)
получило
без
комиссионное
обслуживание кредита, требование по доходу от 10 тыс. руб. оценили на 4,2
балла, 4,1 балл получил сниженный возраст заемщика до 20 лет,
предложенные процентные ставки привлекательны в среднем на 3 балла,
столько
же
получили
срок
кредитования
и
размер
ссуды,
менее
привлекательным оказался непрерывный трудовой стаж от 3 месяцев.
При разработке условий новых продуктов необходимо принимать во
внимание действующие в настоящее время программы кредитования
физических лиц, а при установлении цены на кредитный продукт банку в
данном случае рекомендуется ориентироваться на рыночные тенденции, так
как основной целью разработки нового продукта является привлечение
дополнительных клиентов. Таким образом, устанавливаемые на новый
продукт процентные ставки, должны быть ориентированы на нижний предел.
Характеристика средневзвешенных процентных ставок в среднем по
банковской системе в 2017 году приведена в таблице 21.
Таблица 21 – Средневзвешенные процентные ставки по кредитам
физическим лицам в 2017 году (по рублевым банковским продуктам)
Банковский продукт
Потребительский кредит
физическим лицам
При
Средневзвешенная процентная ставка
по срокам погашения, %
До 1 года
Свыше 1 года
21,3-25,43
15,48-18,11
этом в ПАО АКБ «Связь-Банк» процентная ставка по
потребительским кредитам – 11,99-25,99% – для физических лиц-владельцев
заработных карт банка и 13,99-25,99% – для остальных физических лиц.
Важным моментом является обоснование сроков разрабатываемого
продукта. Программы потребительского кредитования, имеющиеся в банке,
предлагают кредитование на срок от 1 года до 3 лет, а значит следует
принять этот срок оптимальным.
Тогда исходя из таблицы 21, процентные ставки и сроки целесообразно
75
установить в следующих размерах: по потребительскому кредиту на срок от
1 года до 3 лет 15,99-17,50%.
В рамках программы «Студенческий кредит» предполагается, что
кредитные средства будут перечисляться на текущий счет клиента.
Что касается документов, то для получения кредита клиенту
достаточно будет при себе иметь паспорт и справку о доходах (2-НДФЛ).
Платежеспособность заемщика является одним из ключевых показателей, от
величины которого зависит будет ли одобрен кредит на необходимых
условиях. Для работающих студентов (4-6 курса дневного отделения) платеж
по кредиту должен быть не более разницы установленного среднемесячного
размера номинальной заработной платы и прожиточного минимума.
Требования к самим клиентам будут следующие: возраст от 20 лет,
постоянный доход от 10 000 рублей после вычета налогов, непрерывный
трудовой стаж от 3 месяцев, наличие мобильного телефона, временная (в том
числе общежитие) или постоянная регистрация в регионе, где есть отделение
ПАО АКБ «Связь-Банк».
Вся информация о данном кредитном продукте будет размещена на
официальном сайте банка, если клиенты заинтересуются предложением они
смогут оставить заявку на сайте, все это поможет привлечь потенциальных
клиентов.
Потребительское кредитование сегодня считается приоритетным
направлением для многих банков. И поэтому усовершенствование механизма
кредитование физических лиц можно за счет введения новых категорий
кредитуемых граждан, в данном случае, таких, как студенты.
От предложенного нами нового кредитного продукта необходимо
рассчитать экономический эффект и сделать вывод о его целесообразности.
В таблице 22 представлены данные о стандартных условиях
кредитования по программе «Студенческий кредит».
76
Таблица 22 – Стандартные условия по кредитной программе
«Студенческий кредит»
Срок кредита
Сумма кредита
Ставка
Ежемесячная комиссия
От 1 года до 3 лет
От 10 000 до 50 000 руб.
15,99-17,5%
0,00 руб.
Для расчета экономического эффекта возьмем усредненные значения
суммы кредита и соответствующие ей ставки.
Студент 22 лет предполагает взять кредит на сумму 30 тыс. руб. на
срок до 1 года (январь 2018 – декабрь 2018 года) под 16,99%. Исходя из
данных условий получается, что ежемесячный платеж составит 2 736 руб., а
сумма переплат – 2 832 руб. График платежей при аннуитете виде платежа
рассчитан в таблице 23.
Таблица 23 – График платежей по новому кредитному продукту
«Студенческий кредит»
№
Дата платежа
платежа
1
Январь, 2018
2
Февраль, 2018
3
Март, 2018
4
Апрель, 2018
5
Май, 2018
6
Июнь, 2018
7
Июль, 2018
8
Август, 2018
9
Сентябрь, 2018
10
Октябрь, 2018
11
Ноябрь, 2018
12
Декабрь, 2018
Итого по кредиту
Сумма
платежа
2 736
2 736
2 736
2 736
2 736
2 736
2 736
2 736
2 736
2 736
2 736
2 736
32 832
Основной Начисленные
Остаток
долг
проценты
задолженности
2 311,25
424,75
27 688,75
2 343,97
392,03
25 344,78
2 377,16
358,84
22 967,62
2 410,82
325,18
20 556,80
2 444,95
291,05
18 111,85
2 479,57
256,43
15 632,28
2 514,67
221,33
13 117,61
2 550,28
185,72
10 567,33
2 586,38
149,62
7 980,95
2 623,00
113,00
5 357,95
2 660,14
75,86
2 697,81
2 697,80
38,20
0,00
30 000
2 832,00
-
Спрос на кредит по данному кредитному продукту был рассчитан
исходя из статистических данных по Сервисному центру ПАО АКБ «СвязьБанк». Доходы от реализации внедряемого кредитного продукта должны
рассматриваться с учетом сезонности: продолжительные летние каникулы,
новогодние праздники, выход новых продуктов в мире технологий весной и
77
др., поэтому целесообразно проводить анализ по кварталам.
Исходя из данных условий, в таблице 24 произведены расчеты
прогнозируемого спроса, объемов кредитования и текущие расходы по
кредитному продукту, приходящиеся на 2018 год.
Таблица
24
–
Расходы
по
реализации
кредитного
продукта
«Студенческий кредит» в Сервисном центре ПАО АКБ «Связь-Банк»
Показатель
Спрос на кредит (ед.)
Объемы кредитования,
тыс. руб.
Расходы на обслуживание
(7% от объемов
кредитования), тыс. руб.
Расходы на создание резерва
по кредитному продукту
(3% от объемов
кредитования), тыс. руб.
Расходы на рекламу,
тыс. руб.
Итого расходов, тыс. руб.
I квартал II квартал Ш квартал IV квартал
60
70
30
40
Итого
200
1800
2100
900
1200
6000
126
147
63
84
420
54
63
27
36
180
150
-
90
-
240
330
210
180
120
840
По следующей формуле рассчитаем процентный доход от кредитного
дохода для одного офиса:
ПД = СК*ПС*КК ,
(1)
где ПД – процентный доход;
СК- сумма кредита;
ПС – процентная ставка (в долях);
КК – количество потенциальных клиентов.
Т.е., 30 000*0,1699*200 = 1 019 400 руб.
Таким образом, от реализации предлагаемого кредитного продукта
офис банка сможет получить годовой экономический эффект, величина
которого рассчитана в таблице 25.
78
Таблица 25 – Расчет возможного экономического эффекта от внедрения
кредитного продукта «Студенческий кредит» в Сервисном центре ПАО АКБ
«Связь-Банк» в 2018 году
Кредитный
продукт
«Студенческий
кредит»
Сумма
кредита,
руб.
Процентная
ставка, %
Срок,
мес.
Количество
потенциальных
клиентов, ед.
Процентный
доход, руб.
30 000
16,99
12
200
1 019 400
Как видно из таблицы 25, ежегодный процентный доход, полученный
от выдачи кредитов, составит 1 019 400 руб. Но стоит отметить, что
внедрение нового кредитного продукта потребует затрат, для начала это –
затраты стимулирования продаж, т.е. на рекламу. В таблице 5 данные
расходы уже представлены: 150 тыс. руб. в первом квартале и 90 тыс. руб. в
третьем квартале. Суммарные расходы на рекламу рассчитываются по
следующей формуле:
,
где
(2)
– расходы на рекламу, руб.;
– расходы на рекламу в квартал, руб.
150 тыс. + 90 тыс. = 240 тыс. руб. составили годовые расходы на
рекламу.
Сложив расходы на обслуживание, расходы на создание резервов по
кредитному продукту и расходы на рекламу, получим суммарные расходы по
кредитному продукту в течении всего года по формуле:
,
где
– годовые суммарные расходы по кредитному продукту, руб.;
– годовые расходы на рекламу, руб.;
– годовые расходы на обслуживание, руб.;
– годовые расходы на создание резервов по кредиту, руб.
(3)
79
240 тыс. + 420 тыс. + 180 тыс. = 840 тыс. руб.
Таким образом, 840 тыс. руб. составили суммарные расходы. Далее
необходимо рассчитать доналоговую прибыль по кредитному продукту,
который офис получит за год обслуживания по данному продукту.
Рассчитывается она по следующей формуле:
Пд = ПД – Рс
,
(4)
где Пд – доналоговая прибыль, руб.;
ПД – процентный доход;
Рс – годовые суммарные расходы по кредитному продукту, руб.
1 019 400 – 840 тыс. = 179 400 руб.
Доналоговая прибыль в данном случае составила 179 400 руб. Также
необходимо учесть налог на прибыль, равный 20%. Рассчитываем чистую
прибыль по формуле:
ЧП = Пд * (1 - t) ,
(5)
где ЧП – чистая прибыль, руб.;
Пд – доналоговая прибыль, руб.;
t – ставка налога на прибыль.
179 400 * (1 – 0,2) = 143 520 руб.
Таким образом, чистый результат составит 143 520 руб. – это и есть
экономический эффект от внедрения нового кредитного продукта.
Помимо эффекта необходимо рассчитать эффективность от внедрения
нового продукта и сделать вывод о целесообразности всего проекта, т.е.
нужно разделить полученные доходы на затраты, связанные с ними. Как уже
было выше сказано, доход составил 143 520 руб., а суммарные затраты (с
учетом налогов) – 869 880 руб., которые были найдены по формуле:
,
где
– суммарные расходы с учетом налогов, руб.;
(6)
80
– расходы по налогу на прибыль, руб.;
– годовые суммарные расходы по кредитному продукту, руб.
Расходы по налогу находятся по следующей формуле:
,
где
(7)
– расходы по налогу на прибыль, руб.;
– доналоговая прибыль, руб.;
– чистая прибыль, руб.
Расходы по налогу на прибыль: 179 400 – 143 520 = 35 880 руб.
Таким образом, суммарные расходы с учѐтом налога на прибыль (
)
составят: 840 тыс. руб. + 35 880 = 875 880 руб.
Рассчитаем эффективность, которая находится по формуле:
,
где
(8)
– рентабельность продукта, эффективность, %;
ЧП – чистая прибыль, руб.;
– суммарные расходы с учетом налогов, руб.
Получим:
В результате деления и выражения в проценты эффективность проекта
составила 16,4%.
Исходя из проведенных расчетов, можно наблюдать положительный
экономический эффект от внедрения нового продукта «Студенческий
кредит» в размере 143 520 руб. в год. С рентабельностью 16,4% этот проект
весьма осуществим, с учетом того, что расчет производился на один
отдельный Сервисный центр ПАО АКБ «Связь-Банк». Данный проект
считается эффективным и может принести банку дополнительную прибыль.
Таким образом, в ходе проведения подробного анализа практики
81
кредитования физических лиц в Сервисном центре ПАО АКБ «Связь-Банк»
был выявлен ряд проблем. В качестве их решения были предложены
рекомендации по совершенствованию практики кредитования физических
лиц, одним из них являлось создание нового кредитного продукта
«Студенческий
кредит».
По
продукту
были
рассчитаны
вероятные
процентные доходы, расходы и чистый результат, а для вывода о его
целесообразности
и
рентабельности
была
эффективность, которая оказалась положительной.
найдена
экономическая
82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На
основе
проведенного
исследования,
посвященного
анализу
современной системы кредитования физических лиц как в целом по России,
так и в разрезе отдельно взятой банковской организации, был сделан ряд
основных выводов.
Потребительский кредит является формой экономических отношений
между банком и заемщиком-физическим лицом, которая предусматривает
предоставление населению аккумулированных в банке временно свободных
денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности и
обеспечения.
Кредитование
физических
организационно-функциональных,
лиц
–
взаимосвязанный
документальных,
комплекс
юридических
и
экономических процедур, составляющих единый механизм взаимодействия
кредитной организации с физическим лицом по поводу предоставления
потребительских кредитов.
Характерной
чертой
кредитования
физических
лиц
являются
относительно небольшие размеры ссуд в сочетании с большим объемом
работы по их оформлению и оценке кредитоспособности клиентов.
Кредитование физических лиц является важным элементом социальноэкономического развития страны, что проявляется в:
 повышении уровня жизни населения;
 развитии банковской сферы путем повышения конкуренции на
рынке предоставления кредитных услуг населению;
 создании условий для роста ВВП страны.
В экономике развитых стран кредитование населения не только
способствует более полному удовлетворению потребностей физических лиц,
но и порождает новые потребности, которые непосредственно влияют на
рост общественного производства товаров и услуг.
В России кредитование физических лиц начало возрождаться в
83
банковской практике в последние годы XX века и существенно активизировалось в XXI в. Однако, в отличие от зарубежных стран, уровень
развития кредитования физических лиц в России остается невысоким, и
кредиты, выдаваемые населению, пока не выступают стимулятором
платежеспособного спроса и подъема экономики.
Кредитованием физических лиц в России занимаются преимущественно банковские организации, при этом в стране пока отсутствует
развитая инфраструктура кредитования. Особенно это касается регионов
России, в которых объемы кредитования физических лиц довольно невелики.
Опираясь на анализ ситуации на рынке кредитования физических лиц в
РФ, можно сделать следующие выводы о состоянии дел в указанной сфере:
 кредитование
населения
является
значительным
сегментом
отечественного банковского бизнеса;
 привлечение банковских кредитов для покупки товаров долгосрочного пользования, а также обращение за различными целевыми
кредитами, уже стало нормой для российского населения;
 потенциал развития сегмента кредитования физических лиц в
России все еще остается ограниченным;
 сохранение прежних темпов роста кредитования физических лиц
(30-50% в год) уже не может обеспечиваться внутренними ресурсами, однако
использование внешних средств сопряжено с рисками и не всегда возможно.
Современный российский рынок кредитования физических лиц можно
охарактеризовать
множеством
наращивание
просроченной
концентрация;
обострение
тенденций,
основные
задолженности;
конкуренции
из
высокая
(ценовой
и
не
которых:
рыночная
ценовой);
ограниченный спектр предлагаемых населению кредитных продуктов.
Решение этих проблем должно иметь место не только на микроуровне (на
основе применения коммерческими банками новых перспективных услуг), но
и на макроуровне (поддержание государством стабильности национальной
валюты, прогнозируемость показателей инфляции, надежный контроль за
84
динамикой обменного курса и др.). Отечественным кредитным организациям
следует обратить внимание на передовой зарубежный опыт в сфере
кредитования физических лиц. Деятельность зарубежных финансовых
организаций отличается активной политикой на рынке кредитования
населения,
предложением
широкого
спектра
объектов
кредитования,
разнообразием условий и форм кредитования. Все это подкрепляется
развитой и разветвленной инфраструктурой (в виде кредитных бюро,
скоринго- вых и коллекторских агентств, потребительских кредитноконсультационных центров обслуживания населения и др.) и десятилетиями
существующей
и
постоянно
обновляющейся
и
совершенствующейся
нормативно-правовой базой. В дополнение к этому, правительственные
органы государств с развитой экономикой (США и государств ЕС) уделяют
пристальное внимание разработке программ по развитию кредитования
населения, что ведет к росту потребительских расходов и, как результат, – к
увеличению промышленного производства этих стран. Благодаря этому
растут занятость и доходы населения, обеспечивается стабильность в
обществе, поддерживается активный спрос населения на недвижимость,
автомобили и прочие товары.
В отношении России можно с уверенностью прогнозировать, что, при
условии отсутствия глобальных финансовых катаклизмов, удельный вес
операций по кредитованию физических лиц будет неуклонно расти, поэтому
российские банки должны это учитывать. Об этом свидетельствует мировой
опыт развитых стран с рыночной экономикой, где среди всех банковских
операций преобладают операции кредитования физических лиц.
Однако на развитие отечественного рынка кредитования физических
лиц сегодня влияет много негативных причин как внешнеполитического и
внешнеэкономического характера, так и факторов внутри страны, в том
числе: недоверие населения к банковским учреждениям; малое количество
россиян-представителей
среднего
класса;
невозможность
определения
реальной платежеспособности клиента; высокая доля невозвращенных
85
кредитов и т.д. Большинство из перечисленных причин связано с
экономической нестабильностью и законодательной неурегулированностью
отечественной сферы кредитования физических лиц.
Опираясь на опыт зарубежных стран, можно с уверенностью ожидать,
что в России появится много финансовых посредников, которые обострят
конкуренцию в кредитной сфере, в том числе – в сфере кредитования
физических лиц. Поэтому отечественным банкам необходимо использовать
все потенциальные возможности для расширения спектра кредитных услуг,
внедрения перспективных форм потребительских кредитов и повышения
качества
своих
кредитных
портфелей
на
основе
мониторинга,
прогнозирования и снижения кредитных рисков и сокращения доли
проблемных кредитов в портфелях кредитов для физических лиц.
Принятие в 2014 г. российского закона «О потребительском кредите
(займе)»
стало
отечественной
решительным
системы
шагом
кредитования
на
пути
физических
совершенствования
лиц.
Однако
эта
необходимая мера далеко не достаточна для активизации и расширения
сферы кредитования населения в России. Для развития указанной сферы
необходимы такие меры, как: снижение процентных ставок (фактор
повышения спроса); повышение доли сбережений в стране, необходимых для
изменения структуры пассивов банков; страхование финансовых рисков под
возможные потери; открытие и развитие системы кредитных бюро во всех
регионах России.
Цель, которая заключалась в проведении анализа деятельности
коммерческого банка на рынке кредитования физических лиц и выявлении
существующих проблем в практике кредитования и предоставлении
рекомендаций по их устранению, была достигнута.
В результате анализа практики кредитования в ПАО АКБ «Связь-Банк»
были сделаны выводы, что практика кредитования в данном банке находится
на достаточно высоком уровне, но существует ряд проблем:
 трудности оценки кредитоспособности заемщиков, связанных с
наличием неофициального заработка, так называемого «серого» дохода;
86
 относительно высокий уровень процентных ставок, применяемых
из-за уровня инфляции и кредитного риска, что делает заведомо не выгодным
использование кредитов потенциальными клиентами;
 низкая платежеспособность населения, что является существенным
экономическим ограничением для развития рынка кредитования;
 недостаточное раскрытие информации об условиях предоставления
кредита;
 рост доли невозврата кредитов и др.
В качестве главного решения данных проблем было предложено
совершенствование имеющихся кредитных продуктов по условиям и
требованиям, а также разработка новых, с более лояльными условиями
кредитования.
Разработав
новый
кредитный
продукт
банк
повысит
диверсификацию кредитного портфеля расширяя, тем самым спектр
предлагаемых банковских продуктов и услуг, а также эффективность своей
работы,
прибыль
достигнуты
и
конкурентоспособность.
поставленные
практические
Таким
задачи
–
образом,
проведен
были
анализ
деятельности в Сервисном центре ПАО АКБ «Связь-Банк» в сфере
кредитования физических лиц и разработаны рекомендации по улучшению
практики кредитования физических лиц.
87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II от 26.01.1996
г. № 14-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 г. № 39 – ФЗ) [Электронный ресурс]. Доступ
из справ.-правовой системы «Гарант».
2. О Банках и банковской деятельности. [Электронный ресурс]:
Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 26.07.2017 г. № 205ФЗ). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от
18.07.2017 г. № 176-ФЗ). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
4. О
потребительском
кредите
(займе).
[Электронный
ресурс]
Федеральный закон от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 г. № 231ФЗ) Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
5. О кредитных историях. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ
(в ред. от 03.07.2016 г. № 231-ФЗ) [Электронный ресурс] Доступ из справ.правовой системы «Гарант».
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности. [Электронный ресурс]: Положение от 26 марта 2004 г. №
254-П (в ред. от 14.11.2016 г. № 4194-У). Доступ из справ.-правовой системы
«Гарант».
7. Об обязательных нормативах банков. [Электронный ресурс]:
Инструкция Банка России № 139- И от 03.12.2012 г. (в ред. от 13.02.2017 г. №
4292-У) Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
8. Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. [Электронный
ресурс]: Указание от 03.06.2010 г. № 2459-У. Доступ из справ.-правовой
системы «Гарант».
9. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробова. – М.: Магистр,
88
2015. – 590 с.
10. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. – М.: Проспект, 2015. – 408 c.
11. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М.
Костерина. – Люберцы: Юрайт, 2015. – 332 c.
12. Мартыненко,
Н.Н.
Банковские
операции:
Учебник
для
академического бакалавриата / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С.
Рудакова. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 612 c.
13. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и
зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2015. – 144 с.
14. Аралбаева М.И., Барсуков М.В. Современные аспекты розничного
кредитования в РФ в условиях кризиса // Современные проблемы и
перспективные направления инновационного развития науки, 2016. – №1. –
С. 30-35.
15. Дубкова Е.Б. Кредитный менеджмент как составляющая системы
модернизации банковского розничного кредитования // Банковская система
России и современные особенности ее функционирования, 2016. – № 1. – С.
35-39.
16. Комаров Д.С. Применение современных технологий для оценки
кредитоспособности физических лиц // Молодой ученый. – 2017. – №5. – С.
177-180.
17. Кугаевских
К.В.
Теоретические
подходы
к
определению
банковского кредитования населения // Молодой ученый. – 2016. – №9. – С.
604-609.
18. Максюкова Л.В., Пономарева Н.А., Терешко З.А. Основные
проблемы и перспективы развития розничного кредитования в РФ //
PARADIGMATA POZNANI, 2016. – №2. – С. 32-37.
19. Малахов
П.С.
Направления
совершенствования
процесса
розничного кредитования // Проблемы учета и финансов, 2016. – №1. – С. 3942.
89
20. Малахова Т. А. Анализ кредитного риска розничного кредитования
// Экономика и управление: Анализ тенденций и перспектив развития, 2016. –
№ 28. – С. 140-145.
21. Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических
лиц // Банковский ритейл. 2015. – №1. – С. 1-5.
22. Петрушина О. В., Еремина О. П. Современные тенденции развития
рынка розничного кредитования в России // Современные научные
исследования в области финансов, денежного обращения и кредитных
отношений, 2016. – №1. – С. 24-30.
23. Притула Ю. Г., Дегтяренко Е. А., Блащинская А. А. Значение
розничного кредитования в современных условиях // Проблемы внедрения
результатов инновационных разработок, 2017. – № 1. – с. 133-136.
24. Федеральная служба государственной статистики. [Электронный
ресурс]. URL: http://www.gks.ru/ (дата обращения 05.10.2017).
25. Центральный банк Российской Федерации. [Электронный ресурс].
URL: https://www.cbr.ru/ (дата обращения 05.10.2017).
26. Официальный сайт ПАО АКБ «Связь-банк» [Электронный ресурс].
URL: https://www.sviaz-bank.ru/ (дата обращения 10.10.2017).
90
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(обязательное)
Годовая бухгалтерская отчетность ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2014-2016гг.
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
4
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа