close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Павликова Виктория Сергеевна. Совершенствование системы кредитования малого бизнеса в коммерческом банке (на материалах ПАО АКБ «Связь-Банк»)

код для вставки
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОБЛАСТИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
7
1.1 Сущность, экономическое значение и особенности банковского
кредитования субъектов малого бизнеса
7
1.2 Современное состояние кредитования малого бизнеса в России
14
1.3 Зарубежный опыт кредитования малого бизнеса: перспективы
использования в России
23
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»
И ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
31
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Связь-Банк»
31
2.2 Анализ финансовых показателей деятельности ПАО «Связь-Банк»
39
2.3
Анализ деятельности
ПАО АКБ «Связь-Банк» в сфере
кредитования малого бизнеса
3
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ
52
СИСТЕМЫ
КРЕДИТОВАНИЯ
МАЛОГО БИЗНЕСА В ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»
3.1
Основные
направления
совершенствования
62
системы
кредитования малого бизнеса в ПАО АКБ «Связь-Банк»
62
3.2 Разработка мероприятий по совершенствованию кредитования
малого бизнеса в ПАО АКБ «Связь-Банк» и оценка их эффективности
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
89
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Годовая бухгалтерская отчетность ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2014-2015 гг.
92
ПРИЛОЖЕНИЕ Б – Годовая бухгалтерская отчетность ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2015-2016 гг.
96
ПРИЛОЖЕНИЕ В – Сравнительная характеристика кредитных
продуктов для малого бизнеса ПАО АКБ «Связь-Банк» и его конкурентов
99
5
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Банки являются основными финансовыми посредниками
в экономике: с одной стороны, принимают вклады (депозиты), привлекая
деньги вкладчиков, т.е. аккумулируют временно свободные денежные средства,
а, с другой, предоставляют их под определенный процент различным
экономическим агентам, т.е. выдают кредиты.
Российские коммерческие банки осуществляют кредитование различных
клиентов, как корпоративных, так и частных.
Малый бизнес по ряду причин также является привлекательной сферой
деятельности кредитных организаций. С точки зрения банков, положительными
моментами сотрудничества с малыми предприятиями являются достаточно
небольшие сроки окупаемости ссуд, гибкость малого бизнеса, позволяющая
реагировать на изменения рыночной конъюнктуры, а также способность малых
предприятий к внедрению новых технологий. Однако в сегменте малого
бизнеса существуют высокие риски для банковского кредитования, что
обусловлено спецификой деятельности предприятий МСБ. При этом малое
предпринимательство по причине отсутствия собственных денежных средств в
гораздо большей степени, нежели
крупные хозяйствующие
субъекты,
нуждается в заемных финансах.
Поэтому,
разрабатывая
новые
формы
обслуживания
клиентов
–
представителей малого и среднего бизнеса, банки пересматривают стратегию
ведения бизнеса в этой сфере, и прежде всего кредитования, стараясь с одной
стороны минимизировать риски, с другой стороны – обеспечить малый бизнес
необходимыми им финансовыми ресурсами. Это обуславливает актуальность
темы выпускной квалификационной работы.
Целью
выпускной
работы
выступает
изучение
теоретических
и
практических основ осуществления банковской деятельности в области
6
кредитования малого бизнеса для разработки направлений совершенствования
системы кредитования малого бизнеса в коммерческом банке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
-
рассмотреть
сущность,
экономическое
значение
и
особенности
банковского кредитования субъектов малого бизнеса;
- исследовать современное состояние кредитования малого бизнеса в
России;
- изучить зарубежный опыт кредитования малого бизнеса и рассмотреть
перспективы его использования в России;
- представить организационно-экономическую характеристику ПАО АКБ
«Связь-Банк»;
- провести анализ финансовых показателей деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк»;
- проанализировать деятельность ПАО АКБ «Связь-Банк» в сфере
кредитования малого бизнеса;
-
выделить
основные
направления
совершенствования
системы
кредитования малого бизнеса в ПАО АКБ «Связь-Банк»;
- разработать мероприятия по совершенствованию кредитования малого
бизнеса в ПАО «Связь-Банк» и оценить их эффективность.
Объектом исследования является деятельность ПАО АКБ «Связь-Банк»,
предметом исследования – кредитование субъектов малого бизнеса.
Информационной базой для проведения исследования послужили
материалы учебников, монографий, издания периодической печати, данные
отчетности ПАО АКБ «Связь-Банк», а также информация официальных сайтов
по вопросам банковской деятельности в сети Интернет.
,
7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОБЛАСТИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
1.1
Сущность, экономическое значение и особенности банковского
кредитования субъектов малого бизнеса
Согласно Федеральному закону от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. от 26.07.2017)
«О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
[2],
к
субъектам
хозяйственные
малого
общества,
и
среднего
предпринимательства
хозяйственные
кооперативы, потребительские
партнерства,
относятся
производственные
кооперативы, крестьянские
хозяйства
и
индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в соответствии с
законодательством Российской Федерации и соответствующие определенным
условиям. В частности, средняя численность работников таких предприятий за
предшествующий календарный год не должна превышать 100 человек
включительно для малых предприятий и до 15 человек для микропредприятий.
Выручка
от
реализации
товаров
(работ,
услуг)
за
предшествующий
календарный год не должна превышать: для малого бизнеса 800 млн. рублей,
для микропредприятий – 120 млн. рублей [3].
В развитых странах малое предпринимательство является одним из
ведущих
секторов
экономики,
во
многом
определяющим
темпы
экономического роста, состояние занятости населения, структуру и качество
валового национального продукта, что подтверждает его важное экономическое
значение и необходимость государственной поддержки.
В России малый бизнес также играет важную роль в экономике страны,
поскольку, несмотря на свои размеры, малые предприятия выполняют
следующие важные функции:
1. Социальная функция. Именно эта группа населения обслуживает
основную массу потребителей, производя комплекс продуктов и услуг в
соответствии с быстро изменяющимися требованиями рынка.
8
2.
Политическая
функция.
В
условиях
устойчивого
социально-
экономического и политического развития общества мелкие предприниматели
отличаются
наибольшей
приверженностью
принципам
демократии,
политической стабильности и экономической свободы.
3. Экономическая функция. В работе малых предприятий сосредоточена
значительная часть экономически активного населения. Присущие малому
предпринимательству гибкость и высокая приспособляемость к изменчивости
рыночной конъюнктуры способствуют стабилизации макроэкономических
процессов в стране.
Малое предпринимательство имеет свои особенности, представленные на
рисунке 1.
Особенности малых предприятий
Не связаны
обширной
производственной
программой
Не обременены
многочисленным
персоналом
Освоение научнотехнических
новшеств,
оригинальных
нововведений
Гибкость приспособления к рыночной конъюнктуре
способность
рисковать
детальное
знаниесвоей
клиентуры
региональная
дифференциация
производства
мгновенная
реакция на
изменение
спроса
модернизация
оборудования
активное
внедрение
новых
технологий
быстрое привлечение новых клиентов и способность
удержать уже существующих
Оперативный
режим
управления
Способны
перестраивать
рыночную
стратегию
Повышение социальной роли
формирование
среднего класса
Меньшая
стоимость
создания
рабочих мест
Трудоустройство
представителей
социально уязвимых
групп населения
Отношения по принципу
«большой семьи»
создание дополнительных рабочих мест,
высокая интенсивность трудового процесса,
рост доли экономически активного населения
насыщение рынка новыми товарами и услугами →создание конкурентной среды
снижение уровня безработицы→надежный источник бюджетных поступлений → прирост ВВП
Рисунок 1 – Особенности предприятий – субъектов малого бизнеса
9
Специфические особенности российского малого предпринимательства
необходимо учитывать при выработке государственной политики поддержки и
регулирования малого бизнеса.
Закон № 209-ФЗ относится к рамочным нормативно-правовым актам и
предусматривает меры по оказанию финансовой, в том числе налоговой,
имущественной, информационной и иной поддержки субъектам малого и
среднего предпринимательства, которыми являются:
- специальные налоговые режимы, упрощенные правила ведения
налогового учета, упрощенные формы налоговых деклараций по отдельным
налогам и сборам для малых предприятий;
- упрощенная система ведения бухгалтерской отчетности для малых
предприятий, осуществляющих отдельные виды деятельности;
- упрощенный
порядок
составления
субъектами
малого
предпринимательства статистической отчетности;
- льготный порядок расчетов за приватизированное субъектами малого
предпринимательства государственное и муниципальное имущество;
- меры по обеспечению прав и законных интересов субъектов малого и
среднего предпринимательства при осуществлении государственного контроля
(надзора);
- меры по обеспечению финансовой поддержки;
- меры по развитию инфраструктуры поддержки субъектов малого и
среднего предпринимательства;
- иные меры.
В то же время, чтобы малое предпринимательство получило развитие в
нашей стране и способствовало реформированию российской экономики,
необходима также поддержка со стороны банковского сектора, а именно
предоставление кредитных ресурсов на приемлемых для бизнеса условиях.
Необходимо отметить, что российский малый бизнес является одной из
важных и привлекательных групп для банковского обслуживания. Причин
этого повышенного интереса несколько:
10
- более низкий уровень конкуренции в секторе малого бизнеса по
сравнению с обслуживанием крупного бизнеса;
- более «рыночный» характер взаимоотношений с клиентом, меньший
риск использования «административного ресурса» при разрешении споров;
- отсутствие
рынка
«покупателя»,
соответственно
возможность
получения более высоких процентов и комиссий (при повышенном риске);
- возможность реализации массовых банковских продуктов, что
снижает издержки и повышает эффективность банковского бизнеса [4].
Однако потенциально высокие доходы связаны и с высокими реальными
рисками. Кредитование малого и среднего бизнеса является значительно более
рискованным по сравнению с крупным бизнесом. Многие риски связаны со
спецификой деятельности предприятий малого бизнеса.
Один из наиболее очевидных рисков связан с отсутствием прозрачности
(недостоверностью) финансовой отчетности, использованием схем налоговой
оптимизации, иными словами невозможностью оценить истинное финансовое
положение предприятия по официальной отчетности. Причина данного
положения – в стремлении предприятий избежать налогообложения [5].
Структура капитала российского малого и среднего бизнеса, как правило,
характеризуется чрезвычайно высоким уровнем финансового левериджа
(низкой финансовой независимостью в связи с малым объемом собственных
средств). При собственном капитале 10 – 50 тыс. рублей предоставление
кредита даже в 1 млн. рублей формально означает высокий кредитный риск.
Однако большую опасность представляет ситуация, когда в отчетности не
отражена
фактически
существующая
задолженность.
Это
связано
с
продолжающейся практикой «неформальных» займов владельцев бизнеса у
«независимых» инвесторов, которые часто связаны с криминальными кругами.
В случае возникновения проблем в бизнесе, такого рода кредиторы всегда
имеют приоритет в погашении требований по сравнению с официальными
кредиторами предприятия.
Требование банков официально раскрывать реальных собственников
11
(бенефициаров) бизнеса, как условие предоставления кредитов, привели к тому,
что малый и средний бизнес в настоящее время в основном имеет более
прозрачную структуру собственности.
Опасным риском является также возможное наличие у предприятия
забалансовых обязательств, не отраженных в официальной отчетности. Под
этими обязательствами понимаются, прежде всего, выданные поручительства,
авали и индоссаменты на векселях третьих лиц.
Одним из немногих способов борьбы с такого рода угрозами со стороны
банков является получение от потенциальных заемщиков официального
подтверждения отсутствия неучтенных забалансовых обязательств, а также
включение в текст кредитного договора ковенанты, запрещающей заемщику
предоставление поручительств, авалей и индоссаментов (за исключением
безоборотных) в пользу третьих лиц.
Значительная
часть
малого
бизнеса
вообще
не
имеет
типовых
официальных форм отчетности, так как находится на упрощенной системе
налогообложения (УСН). Отказ предприятиям, находящимся на УСН, в
предоставлении кредитов является контрпродуктивным подходом, так как
лишает банк значительной конъюнктуры, а, следовательно, доходов и
перспективного направления развития.
Важнейший фактор риска при работе с малым бизнесом связан с
рейдерством со стороны более крупных структур и чиновничества. Согласно
информации, за год в России происходят тысячи рейдерских захватов
собственности, при этом основную массу представляют предприятия малого и
среднего бизнеса. Серьезно противостоять данному риску практически
невозможно, его можно только учитывать [5].
Одним из ключевых факторов риска при выдаче кредита является
проблема залогового обеспечения. При собственном капитале от 10 тыс. до 1
млн.
рублей
предприятие
просто
не
располагает
активами,
которые
принадлежат ему не формально, а по существу, то есть все его активы
фактически приобретены на средства кредиторов и поставщиков. Бывают
12
случаи,
когда
малое
предприятие
располагает
производственной
или
коммерческой недвижимостью, отраженной в отчетности по заниженной
оценке,
корреспондирующей
с
небольшим
собственным
капиталом
предприятия, но такие случаи на практике становятся все более редкими.
Таким
образом,
при
кредитовании
малого
бизнеса
в
качестве
обеспечения, как правило, выступает залог производственного оборудования
или залог товаров. И в том, и другом случае нарушается один из главных
принципов кредитования – предмет обеспечения должен находиться вне
бизнеса заемщика. Кроме того, оборудование является низколиквидным
обеспечением, так часто оно узкоспециализированное, что резко сужает круг
потенциальных покупателей. При этом в любом случае, расходы по демонтажу,
новой установке и наладке резко снижают ценность такого обеспечения для
кредитора [6].
Отсутствие единой системы регистрации залогов (за исключением
недвижимого имущества) приводит к такому распространенному виду
мошенничества, как незаконный последующий залог. Недобросовестные
заемщики, используя банковскую тайну, берут кредиты в разных банках,
предоставляя в качестве обеспечения залог одного и того же имущества в
нарушение имеющегося в уже заключенных договорах запрета последующего
залога
без
согласия
текущего
залогодержателя.
Каждый
из
банков
рассчитывает, что он является единственным залогодержателем.
Эти особенности делают кредитование предприятий малого бизнеса
более рискованным по сравнению с кредитованием других субъектов
хозяйствования, поэтому требуют от коммерческих банков более тщательной
оценки
кредитоспособности
заемщика,
а
также
установления
лимита
кредитования, ограничения срока кредитования, и др.
Значительное влияние на ситуацию с кредитованием малого бизнеса
оказывают проблемы деятельности самих банковских организаций:
- недостаток финансовых ресурсов банков;
- завышение значения процента по кредитам малому бизнесу;
13
- повышенное недоверие банков к малым предприятиям;
- длительное рассмотрение кредитных заявок [7].
Причиной высоких значений процента по кредитам малому бизнесу
наравне с макроэкономическими факторами и предписаниями Банка России
становятся финансовая политика и неэффективность деятельности самих
коммерческих банков. Это связано со значительными непроцентными
расходами банка на выдачу и сопровождение кредита, дополнительными
процентами банков из-за повышенного недоверия к малым предприятиям, а в
некоторых
случаях
с
откровенным
стремлением
банков
к
наживе.
Формируемый таким образом процент зачастую неприемлем для малых
предприятий, поскольку это снижает рентабельность собственного капитала
предприятия и является экономически нецелесообразным.
Повышенное недоверие банков к малым предприятиям предопределяет
не только высокий размер процентной ставки, но и жесткость прочих условий
получения кредита, таких как короткие сроки возврата, завышенные требования
к поручителю.
Длительное
рассмотрение
кредитной
заявки
делает
привлечение
кредитных финансовых ресурсов запоздалым, а значит, экономически
нецелесообразным. Основными причинами такого положения в банках
выступает сложность процедуры получения банковского кредита (перечень
документов, требуемых от малого предприятия, может не отличаться от
перечня для корпораций) и отсутствие автоматизации процедуры оценки
платежеспособности субъекта [8].
Таким образом, перечисленные выше особенности
и специфика
деятельности субъектов малого бизнеса приводят к тому, что далеко не каждое
предприятие может получить кредит в банке.
14
1.2
Современное состояние кредитования малого бизнеса в России
В настоящее время развитие малого
бизнеса является одним из
приоритетных направлений экономической политики России. Немаловажную
роль в этом процессе играет банковское кредитование, которое призвано
обеспечить субъекты малого бизнеса доступными финансовыми ресурсами для
развития предпринимательства. Однако на протяжении последних 3-х лет
отмечалось замедление темпов банковского кредитования в этом сегменте.
В 2014 году рынок кредитования малого и среднего бизнеса замедлился,
особенно к концу года. По итогам 2014 года рост составил всего 7%. Падение
объема рынка в 2015 году на 28% стало особенно ощутимым на фоне роста
2012-2014 гг. В 2015 году объем кредитования малого и среднего бизнеса
серьезно сократился, составив 5,5 трлн. руб. [15]
Причиной сокращения объемов кредитования, по мнению специалистов,
стал рост процентных ставок по кредитам и значительных рисков кредитования
данного
сегмента,
связанных
с
ухудшением
финансового
состояния
предприятий малого бизнеса. При этом на фоне роста неопределенности в
экономике банки были вынуждены ужесточать условия кредитования, в том
числе, и по отношению к заемщикам малого и среднего бизнеса. Кредитные
организации стали жестче относится к обеспечению кредитов, стали требовать
дополнительных гарантий, обеспечения кредитов недвижимостью, ликвидными
залогами. Количество отказов потенциальным заемщикам сферы малого
бизнеса в результате возросло на 20-30%. Закономерно, что это привело к
снижению объемов выдач и сжатию кредитных портфелей (рисунок 2).
В результате размер кредитного портфеля МСБ сократился в 2015 г на
5%, до 4,9 трлн. рублей (на 01.01.2016 г.). Портфель кредитов малому и
среднему бизнесу в 2016 г. также показал отрицательную динамику,
сократившись почти на 9% до 4,5 трлн. руб. (на 01.01.2017 г.). В значительной
мере негативная динамика кредитования была обусловлена снижением
активности крупных банков, в том числе из-за роста рисков в сегменте МСБ.
15
Рисунок 2 – Динамика кредитного портфеля МСБ в 2015-2017 гг. [13]
На начало 2016 года доля просрочки в портфеле МСБ достигла
рекордного уровня – около 14%. Темпы сокращения выдачи в 2015 году
ускорились, а в абсолютном выражении банки выдали минимальный объем
кредитов МСБ за последние пять лет (рисунок 3).
На 01.01.2016 просрочка составила почти 14% портфеля, что на 6 п. п.
Рисунок 3 –Динамика просроченной задолженности в портфеле кредитов МСБ [16]
16
Качество портфеля у средних и небольших банков падало гораздо более
высокими темпами, чем у крупных участников рынка. За 2015 год объем
просроченной задолженности у банков вне топ-30 увеличился почти втрое,
тогда как просрочка у крупных банков показала прирост на 28%. На начало
2017 г. несмотря на снижение объема просроченной задолженности (минус
4,5% по сравнению с уровнем по состоянию на 1 января 2016 года), доля
просроченной задолженности по кредитам МСБ остается высокой: 14,2% на 1
января 2017 года (против 13,6% на 1 января 2016 года). При этом в начале 2017
г. доля просроченной задолженности в сегменте МСБ по-прежнему остается
более высокой, чем в портфеле кредитов крупному бизнесу (4,9%) и в портфеле
розничных кредитов (7,9%)[17].
В срочной структуре выданных в 2016 году кредитов преобладали
краткосрочные кредиты, которые предприятия направляли на закрытие
кассовых разрывов и пополнение оборотных средств. Так, в 2016 году 71%
кредитов МСБ имел срочность до года, наблюдалась положительная динамика.
Спрос и предложение долгосрочных кредитов на рынке МСБ сократились:
только 9% кредитов в 2016 году имели срочность свыше трех лет (рисунок 4).
Рисунок 4 – Структура кредитов МСБ по срочности [17]
Отраслевая структура кредитного портфеля субъектов малого и среднего
бизнеса в 2015-2016 гг. практически не изменилась. По-прежнему основной
17
объем выдаваемых кредитов приходится на предприятия торговли, немного
увеличилась доля кредитов, приходящихся на другие отрасли (рисунок 5).
Рисунок 5 – Структура кредитов МСБ по отраслям [18]
Средневзвешенные процентные ставки по выданным кредитам субъектам
малого и среднего бизнеса в первом полугодии 2016 года находились на
довольно высоком уровне – порядка 16%. Однако, к концу 2016 г. наблюдалось
значительное снижение уровня ставок: по кредитам со сроком до 1 года –
до14% годовых, по кредитам свыше 1 года – до 13% годовых. Одной из причин
такой динамики кредитных ставок стало снижение Банком России ключевой
ставки до 10% в сентябре 2016 г. (рисунок 6).
Рисунок 6 – Средневзвешенные процентные ставки по кредитам МСБ [17]
18
Также необходимо отметить, что сокращение объема кредитования
малого и среднего бизнеса в 2016 году замедлилось: сегмент показал снижение
на 3% (до 5,3 трлн. рублей) против 28% по итогам 2015-го. Удержать рынок от
еще большего падения позволило наращивание кредитных выдач банками из
топ-30 по активам [19].Снижение процентных ставок в конце 2016 года
способствовало
росту
спроса
на
заемные
ресурсы
со
стороны
предпринимателей: число заявок на кредит увеличилось почти в полтора раза
по сравнению с данными за 2015 год. При этом наиболее крупные банки,
имеющие возможность привлечь качественных заемщиков в связи с более
выгодными условиями кредитования, отразили несущественное ухудшение
качества кредитного портфеля. На рисунке 7 представлен рейтинг 10 первых
российских банков из «Топ-30 банков по размеру портфеля кредитов, выданных
субъектам МСБ», по состоянию на 01.01.2017 г.[17].
Рисунок 7 – Рейтинг 10 российских банков из «Топ-30 банков по размеру
портфеля кредитов, выданных субъектам МСБ», по состоянию на 01.01.2017 г.
Как видно из рисунка, первые три места в рейтинге принадлежат ПАО
Сбербанк, АО «Россельхозбанк», ПАО ВТБ24. Причем нужно отметить, что
«Сбербанк» и «Россельхозбанк» показали снижение объемов кредитного
портфеля в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 3% и 13% соответственно, а ВТБ
24 наоборот нарастил портфель кредитов МСБ на 22%.
19
В настоящее время субъекты малого бизнеса могут рассчитывать также
на государственную поддержку. В частности, в 2017 году предприятия могут
получить льготный кредит, используя следующие формы:
1. Финансовая компенсация процентной ставки. Государство возмещает
часть денежных средств, которые были потрачены на переоснащение и
модернизацию
предприятия.
предприниматели,
которые
На
такую
занимаются
субсидию
могут
разработкой
и
рассчитывать
внедрением
инновационных продуктов, выпуском продукции в рамках программы по
импортозамещению, предоставлением услуг населению.
2. Государственная субсидия на авансовый взнос по договору финансовой
аренды. Если предприниматель пожелает взять в лизинг оборудование или
транспорт, в рамках такой программы, можно получить существенную скидку
на любую технику. Гарантийный фонд, который выступает в роли поручителя
для получения кредита в банке.
3. Поручительство. В этом случае фонд поддержки СМП выступает
поручителем, а финансовую помощь малому бизнесу - кредит от государства
выдает банк, который принимает участие в реализации этой программы.
Обратившись в фонд поддержки СМП, можно получить список банков,
принимающих участие в государственной программе и выбрать кредитное
учреждение. Затем нужно собрать необходимые документы и отнести их в
банк. Если заявку одобрят, фонд обеспечит поручительство.
Большинство банковских учреждений считают выдачу денег на развитие
малого бизнеса очень рискованным и бесперспективным направлением
деятельности. Но в то же время многие из них оформляют льготные
микрозаймы за счет государственной поддержки. Лидерами по выдаче такого
типа кредитов являются такие банки, как: Сбербанк, ВТБ 24, Россельхозбанк,
МИнБанк, Промсвязьбанк. Каждый банк имеет свои программы с различными
условиями кредитования предприятий малого бизнеса. Но все они являются
более выгодными в сравнении с аналогичными кредитами, которые выдаются
не в рамках государственной помощи.
20
С июля 2016 года были изменены требования к банкам. Корпорация по
развитию малого и среднего предпринимательства (Корпорация МСП) снизила
требования к капиталу банков по программе кредитования малого бизнеса. С
июля 2016 года банки, капитал которых составляет менее 50 млрд. рублей,
получили
возможность
стать
участниками
программы
стимулирования
кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства («Программа
6,5»). Ранее участвовать в этой программе могли лишь банки с капиталом выше
50 млрд. руб.
«Программа 6,5» реализуется Корпорацией МСП совместно с Банком
России. В рамках программы ЦБ предоставляет уполномоченным банкам
кредиты под поручительство корпорации под процентную ставку 6,5%
годовых, что позволяет обеспечить ставку для конечного заемщика в размере
11% для субъектов малого предпринимательства и 10% для субъектов среднего
предпринимательства (а в ряде банков в настоящее время ставки еще ниже).
Суммарно в отношении одного заемщика сумма кредита по программе не
может превышать 4 млрд. руб. Участниками программы являются многие
банки, среди которых Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк, Промсвязьбанк, Альфабанк, Газпромбанк и другие [20].
Также необходимо отметить, что многие банки гораздо активнее
занимаются финансированием торгово-сервисных предприятий. При этом
предприятия других отраслей, в частности производство, кредитуются
значительно в меньших объемах. В настоящее время банки, участники
программы Корпорации МСП «6,5» стараются сместить фокус в сторону
инвестиционного кредитования, больше кредитовать производство, сельское
хозяйство, инновации, здравоохранение. Так как эта программа
как раз и
рассчитана на поддержку ключевых отраслей российской экономики.
Таким
образом,
государственные
программы,
направленные
на
субсидирование процентных ставок либо на получение финансирования по
льготным ставкам, будут способствовать привлечению заемных средств в
сегменте приоритетных видов деятельности, определяемых государством для
21
МСБ (сельское хозяйство, обрабатывающее производство и др.). Для прочих
субъектов
МСБ
инструменты
по-прежнему
поддержки
в
будут
виде
актуальными
поручительства
государственные
фондов
содействия
кредитованию и гарантии АО «Корпорация МСП», позволяющие получить
кредит при отсутствии достаточного залога.
Однако необходимо отметить, что пока в сегменте кредитования малого
бизнеса существуют проблемы:
1.
Недостаток у предприятий-заемщиков, функционирующих в сфере
малого бизнеса, качественного обеспечения.
2.
Проблемы с инвестиционными кредитами – причем с обеих сторон.
Банки не могут выдавать «длинные» деньги из-за регулятивных рисков, а
предпринимателям не всегда хватает квалификации распланировать в пяти –
семилетней перспективе свою деятельность.
3.
Меры господдержки в большей степени ориентированы на средний
бизнес. Если говорить о микробизнесе, где потребность кредитования до 1 млн.
рублей, явных и эффективных инструментов господдержки пока нет.
4.
Процентные ставки по кредитам МСБ еще высоки.
5.
Кредитование начинающих предпринимателей. Здесь имеется
некоторая неоднородность – любое торговое предприятие, даже начинающее,
может получить кредит 1–3 млн. рублей в крупнейших банках. А если речь
идет о создании небольшого производства или IT, то начинаются проблемы, так
как возрастает риск. Кроме того, кредитование стартапов, независимо от их
размера, банки выделили в отдельный сегмент в первую очередь из-за
недостатка профессиональной экспертизы их деятельности: непонятно, какой
стартап будет развиваться, а какой через три месяца закроется [21].
Если говорить о перспективах, то эксперты считают, что развитие
государством гарантийного механизма, предоставление большего объема
гарантий, субсидирование процентных ставок и выделение целевого недорого
фондирования на такие проекты – все эти меры могут обеспечить малому
бизнесу длинные кредиты [21].
22
По мнению экспертов, развитие рынка кредитования субъектов малого и
среднего бизнеса в 2017
году будет определяться реализацией мер
государственной поддержки, динамикой ключевой ставки и адаптацией банков
к введению норматива Н25. Очень многое зависит от политики ЦБ России.
Пока сохраняется жесткое таргетирование инфляции, базовая ставка останется
довольно
высокой.
Соответственно,
стоимость
денег,
которые
банки
привлекают на финансирование, не будет падать, а, значит, серьезно снизить
кредитные ставки банки просто физически не смогут. Снизятся ли кредитные
ставки в будущем, зависит от политики ЦБ. Снижение ключевой ставки в 2017
году позволит банкам улучшать предложения по кредитным продуктам, в том
числе по кредитам субъектам малого и среднего бизнеса [19].
Помимо понижательной динамики ключевой ставки поддержку рынку
окажет программа по стимулированию кредитования МСБ «Шесть с
половиной». Повысить доступность банковского кредитования для МСБ также
сможет развитие механизмов гарантийной поддержки предпринимателей через
Корпорацию МСП и Национальную гарантийную систему. Кроме того,
ожидаемое смягчение критериев применения пониженных коэффициентов
риска по кредитам МСБ повысит интерес банков к финансированию небольших
и средних компаний.
Также эксперты считают, что одна из причин падения объемов
кредитования в 2014-2016 гг. – это сложная экономическая ситуация в стране и
плохое финансовое состояние малых предприятий, в результате – отсутствие
«качественного» заемщика. Поэтому важный момент – это создание
поддерживающей инфраструктуры малого предпринимательства, а также
снижение фискальной нагрузки на малый бизнес. Таким образом, основная
задача со стороны органов власти – создать нормальную почву для развития
субъектов МСБ и улучшения их финансового состояния, что будет
способствовать появлению «качественного» заемщика для банков.
23
1.3
Зарубежный опыт кредитования малого бизнеса: перспективы
использования в России
Малые предприятия в развитых странах составляют важнейший сектор
национальной экономики. Если крупные предприятия определяют уровень
научно-технического и производственного потенциала страны, то малые
предприятия, являясь наиболее массовой формой деловой жизни, обеспечивают
социально-экономическую стабильность развития.
Во многих зарубежных странах малое предпринимательство играет
существенную роль в экономике, поскольку в этой сфере бизнеса занято, по
различным оценкам, от 45 до 80% трудоспособного населения [12].
Различия по странам заключаются не только в количественных
показателях, но и в качественных критериях определения.
В Германии, например, действует единая классификация малого бизнеса
(на основе норм Европейского союза): численность персонала до 50 человек и
максимальный
годовой
оборот
10
млн.
евро.
Также
есть
понятие
«мельчайшего» предприятия – с численностью персонала до 10 человек и
максимальным годовым оборотом менее 2 млн. евро. На эти нормы
ориентируются различные министерства и банки страны.
В США нет единого подхода к категории малого предприятия.
Центральная Федеральная Администрация малого бизнеса, которая курирует
малое
предпринимательство,
в
одних
случаях
использует
показатель
среднесписочного состава занятых на предприятии, в других – годовой объем
реализации в денежном выражении. К тому же показатель среднесписочного
состава работников имеет большую амплитуду колебаний: от 100 человек в
оптовой торговле мебелью и некоторых других сферах до 1000 человек в
сталелитейной промышленности. Постоянной величины среднесписочного
состава работников в качестве основного показателя придерживается лишь
Федеральное статистическое бюро. Оно относит к малым предприятия,
насчитывающие до 500 человек.
24
Ведущим органом государственной поддержки малого бизнеса в США
является Администрация малого бизнеса (SmallBusinessAdministration, SBA),
находящаяся в юрисдикции Федерального Правительства, созданная в 1953
году.
Она
отстаивает
и
защищает
интересы
малого
бизнеса
на
правительственном уровне. Причем филиалы данной организации находится во
всех крупнейших городах, таким образом, политика поддержки малого бизнеса
распространяется на все штаты, а не только на основные экономические центры
США. Основные задачи Администрации по делам малого бизнеса и его
филиалов:
-
помощь в получении кредита для бизнеса;
-
техническая и информационная поддержка малого бизнеса в США;
-
предоставление гарантий по кредитам для бизнеса;
-
непосредственное субсидирование и кредитование малого бизнеса за
счет средств собственного бюджета.
В структуре действуют три разные программы кредитования: для
пополнения оборотного капитала малых предприятий, для покупки земли
имущества и оборудования и программа микрокредитования. По первым двум
программам предприятие получает ссуду в банке. Со своей стороны SBA
выступает гарантом кредита. В программе микрокредитования схема иная ссуда в объеме не более $750 тыс. федеральных средств выдается структурой
посреднику, распределяющему более мелкие суммы на кредитование малых
предприятий. Главные требования к посреднику следующие - это должна быть
некоммерческая, но профессиональная в области финансирования организация
с опытом работы микрокредитования не менее года, организация должна
оказывать не только финансовую, но и консалтинговую помощь предприятиям.
В США работает программа предоставления льготных займов малым
предприятиям (от SBA). Можно выделить следующие их виды:
- прямые займы - предоставляются SBA из собственных кредитных
источников. Размер займа не превышает 150 тыс. долл., максимальная ставка –
25
7%. Займы предоставляются на сроки: до шести лет – на текущие нужды; до 20
лет
–
на
приобретение
оборудования,
земельной
собственности
и
строительство; до 30 лет – на восстановление предприятий, пострадавших от
стихийных бедствий;
- долевое участие в займах коммерческих банков;
- гарантирование
займов
коммерческих
банков
-
наиболее
распространенная форма финансовой поддержки малого бизнеса.
Кредиты предоставляются частными банками и другими финансовыми
учреждениями, которые получают от правительства США в лице SBA
гарантию их возврата. В рамках гарантии возмещается возможный ущерб,
связанный с займом. Администрация малого бизнеса гарантирует до 90%
суммы займа. Срок займа устанавливается в зависимости от целей получения
кредита и возможностей малого предприятия. При финансировании оборотного
капитала этот срок установлен от пяти до десяти лет (фактически в среднем –
шесть - семь лет). При финансировании расширения основного капитала
(приобретение оборудования, капитальное строительство, капитальный ремонт)
срок установлен в пределах до 20 лет. В случае приобретения оборудования
срок займа не превышает период полезного использования.
При наступлении гарантийного случая АМБ погашает потери кредитора
перечислением на его счет сумм понесенных им убытков в пределах суммы
выданного обязательства. На этой основе, значительно уменьшающей риск,
банк определяет условия займа, более благоприятные для малого предприятия.
В качестве платы за гарантию и снижение риска банк платит АМБ
отчисления, которые одновременно являются источником средств гарантийного
фонда. Кредитор может включить эту плату в общую сумму обязательств
заемщика. Размер платы за предоставление гарантии зависит от срока кредита и
объема финансового обеспечения, предоставляемого заемщиком. По кредитам
до одного года плата за предоставление гарантии - 0,25% от суммы кредита. По
кредитам сроком более одного года плата за предоставление гарантии
составляет 2% от суммы гарантийного обеспечения, если она составляет 80 тыс.
26
долл. и менее, а при сумме свыше 80 000 долларов она определяется по
прогрессивной шкале, начиная с 3%.
Когда предприниматель обращается в финансовое учреждение с просьбой
о предоставлении кредита, кредитор изучает заявку и принимает решение:
соответствует ли она его собственным требованиям либо нуждается в
дополнительной поддержке в виде гарантии. Обеспечение кредита гарантией
может быть затребовано кредитором. В итоге малое предприятие получает
возможность привлечь финансовые ресурсы, недоступные в обычных условиях,
а кредитор - выдавать ссуды и в случаях, не отвечающих общепринятым
критериям целесообразности [10].
Наиболее распространенной формой кредита в США являются кредитные
линии, которые используются многими малыми предприятиями, и именно
коммерческие банки являются их основным поставщиком.
Опыт США в создании различных программ кредитования малого
бизнеса очень ценен, причем все программы реально работают, предусмотрены
конкретные механизмы их реализации. Американская система финансовокредитной поддержки довольно эффективно сочетает государственные и
частные формы финансирования малого бизнеса.
Малый
бизнес
Германии
является
одним
из
самых
активно
развивающихся секторов экономики. Финансовая и технологическая поддержка
предприятий малого бизнеса оказывается на всех уровнях ветвей власти.
Правительство Германии стало активно оказывать поддержку малым
предприятиям после Второй мировой войны. В 1948 г. был создан Банк
кредитных гарантий для управления денежными средствами, поступающими на
восстановление Европы. В это же время были созданы и региональные
кредитные корпорации, которые действуют и сегодня. За период своего
существования эта система предоставила мелким предпринимателям огромные
суммы,
которые
вернулись
сегодня
в
качестве
сильного
малого
предпринимательства, поддерживающего немецкую экономику.
Концепция поддержки субъектов малого бизнеса крайне популярна и в
27
современной Германии, весьма успешна и всесторонне развита [11].
Программы содействия развитию малого бизнеса в Германии, как и в
ряде развитых стран, предусматривают приоритетную поддержку, прежде
всего, наукоемких отраслей производства.
Эти программы в сотрудничестве с частными банками реализует
государственный банк KfW, занимающийся стимулированием бизнеса (этот
банк ведет историю от KreditanstaltfrWiederaufbau - Кредитного института
восстановления, обеспечивавшего финансовые операции в рамках программы
восстановления Западной Германии по плану Маршалла).
С июля 2007 г. Германским банком реконструкции и развития по
кредитам,
выдаваемым
банками
малым
предприятиям
на
пополнение
оборотных средств, предоставляется гарантия покрытия в размере 50%.
С 2008 г. начала действовать новая программа Германского банка
реконструкции и развития по кредитованию малого бизнеса. Программа
включает в себя две компоненты: стартовый капитал и микроссуду.
Особенностью
программы
является
отмена
нижнего
порога
предоставления кредита, т.е. начинающим предпринимателям разрешено
подать в общей сложности две заявки, общая сумма которых не превышает 50
тыс. евро [11].
Специальный
восстановлению,
государственный
подчиняющийся
орган
–
Кредитный
непосредственно
совет
по
федеральному
правительству – призван контролировать реализацию программ развития и
обеспечивать механизмы их выполнения.
В рамках реализации федеральных программ предоставляются кредиты
для бизнеса на льготных условиях. Данные условия предусматривают низкую
процентную ставку (4-8%) и длительные сроки кредитования (5-15 лет).
Льготное кредитование малого бизнеса со стороны государственных
органов финансирования включает в себя следующие направления:
-
кредитование малых и средних предприятий, ориентированных на
инновационную деятельность;
28
-
кредитование проектов, направленных на сохранение и улучшение
благоприятной экологической обстановки, связанных с охраной окружающей
среды;
-
кредитование малого бизнеса, участвующего в развитии отсталых
экономических регионов Германии;
-
кредитование
предприятий,
занимающихся
строительством
и
решением жилищных проблем;
-
проектное финансирование предприятий, занятых в определенных
отраслях, наиболее нуждающихся в коренной модернизации производства.
Структура немецких государственных и окологосударственных банков,
ответственных за стимулирование бизнеса, схожа с федеральной структурой
страны. Крупнейший финансовый институт, работающий по программам
поддержки бизнеса на федеральном уровне, - KfW. На уровне земель работает
еще 18 банков (в том числе по два в Баварии и в Рейнланд-Пфальце). В задачи
этих банков также входят кредитование бизнеса, выдача ссуд под залог долей
компаний, гарантии по кредитам, взятым компаниями, а также другие
финансовые услуги, оказываемые стратегически важным отраслям на льготных
условиях. При этом нельзя сказать, что деятельность по стимулированию
бизнеса для немецких государственных банков убыточна.
Особенно активно растет число микрокредитов мелким и средним
компаниям. В отличие от других стран, где к сфере микрокредитования относят
займы объемом в несколько сотен евро, в Германии микрокредитом считается
сумма до 25 тыс. евро. Основные клиенты подобных программ - мелкие
бизнесмены,
владельцы
небольших
семейных
компаний:
ресторанов,
парикмахерских, ремонтных центров. Процедура выдачи микрокредита в
берлинском InvestionsbankBerlin (IBB) и других подобных банках значительно
проще и выгоднее, чем получение аналогичных сумм в частном банке [11].
Спецификой
немецкого
малого
предпринимательства
является
функционирование торгово-промышленных палат, которые активно работают с
государством в законотворческой сфере, оказывают помощь малому бизнесу
29
(финансовую, консультационную и т.д.) и имеют серьезное влияние на
немецкую экономику
Обобщение информации по зарубежному опыту финансово-кредитной
поддержки малого бизнеса в США и Германии представлены в Таблице 1.
Таблица 1 – Зарубежный опыт финансово-кредитной поддержки малого
бизнеса и возможности применения в России
Участие государства в
модели финансовокредитной поддержки
малого бизнеса
Государство участвует в
кредитовании
малого
бизнеса
опосредованно,
предоставляя финансовые
ресурсы
коммерческим
банкам
и
другим
кредитным
институтам,
занимающимся
кредитованием
малого
бизнеса.
Государство участвует в
кредитовании
малого
бизнеса
путем
предоставления кредитов
через
орган
государственной
поддержки
Администрацию
малого
бизнеса (SBA)
Участие коммерческих банков в
модели финансово-кредитной
поддержки малого бизнеса
ГЕРМАНИЯ
Коммерческие банки кредитуют
малый бизнес за счет средств,
предоставляемых
государством,
получая за свои посреднические
услуги определенный доход.
США
Коммерческие
банки
осуществляют
кредитование
малого предпринимательства за
счет
собственных
средств,
независимо от государства
Элементы финансово-кредитной
поддержки малого бизнеса
возможные для России
Создан государственный банк для
поддержки
малого
бизнеса,
который сотрудничает с частными
банками в регионах по программам
кредитования МБ. Кредиты на
льготных
условиях:
низкие
процентные ставки и длительный
срок кредитования.
Развитие
системы льготного кредитования
начинающих предпринимателей.
Орган
господдержки
(SBA)
предоставляет льготные займы
МБ, а также осуществляет долевое
участие в займах коммерческих
банков
за
счет
средств
собственного
бюджета,
осуществляет техническую
и
информационную
поддержку
малого бизнеса. Снижение рисков
кредитования за счет создания
единой базы данных о клиентах.
Зарубежный опыт кредитования малого бизнеса, безусловно, имеет на
отечественный банковский рынок существенное влияние. Именно он позволяет
осознавать перспективность активной помощи и поддержки малого бизнеса в
России. Показательным является тот факт, что для западной экономики
предприятия малого и среднего бизнеса играют ключевую роль, в отличие от
ситуации в России. В результате, очевидно, что зарубежный опыт кредитования
малого бизнеса может быть необходимым и полезным.
30
Если брать во внимание зарубежный опыт кредитования малого бизнеса,
то показательным в этом случае является тот факт, что в странах запада именно
мелкий
и
средний
трудоустройства
бизнес
населения,
позволяет
успешно
обеспечивая
работой
решать
проблемы
более
половины
нуждающихся. Кроме того, доля капитала мелкого и среднего бизнеса в общем
обороте поступающих налогов также значительна. Именно мелкий и средний
бизнес представляет во многих развитых странах опору для крупного капитала.
В связи с этим для зарубежных стран стабильность развития мелкого и
среднего бизнеса обеспечивает экономическую стабильность в целом, именно
поэтому проблемы кредитования здесь не настолько глобальны.
Обращение к зарубежному опыту кредитования малого бизнеса позволяет
заметить, что для того, чтобы на отечественном рынке создались настолько же
благоприятные условия для развития бизнеса, важно комплексно подходить к
решению проблем. Важно обеспечивать изменения в правовом положении
предпринимателей, повышая степень их защищенности и создавая нормальные
возможности развития, в том числе с точки зрения налогообложения. Именно
государственное
участие
в
кредитовании
малого
бизнеса
может
рассматриваться как эффективный и правильный путь развития. Благодаря
заимствованию зарубежного опыта кредитования малого бизнеса в практику
все более активно внедряются методики и способы иностранных банков,
которые позволяют открыть новые возможности в сфере отечественного
кредитования бизнеса.
31
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК» И
ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО АКБ «Связь-Банк»
«Связь-Банк» был создан в 1991 году в форме ООО Госбанком СССР с
целью эффективного использования финансовых ресурсов для ускоренного,
пропорционального развития связи и информационных систем, учредителямипайщиками выступили предприятия связи Москвы и некоторых областей
России, а также Украины, Казахстана, Узбекистана, Таджикистана, Армении,
акционерные общества и др.
В 1992 г. произошло открытие первого филиала в Челябинске. В
последующие годы банк активно открывал свои филиалы в других регионах.
В
2004
г.
была
принята
стратегия
развития
Связь-Банка
как
универсального кредитно-финансового института федерального масштаба.
В 2005 г. осуществлен выход на рынок банковского ритейла, вступление в
Систему обязательного страхования вкладов. Банк России включает Связь-Банк
в число 30 крупнейших банков страны.
В 2006 году была осуществлена сделка по покупке Связь-Банком АО
«АКИБ «Почтобанк». В 2007 г. реализован проект по открытию в почтовых
отделениях мини-офисов Связь-Банка.
В 2008 году Связь-Банк в результате кризиса после обвала фондового
рынка потерял свои позиции на банковском рынке, проводя рискованные
операции на рынке операций РЕПО с ценными бумагами, а также выдав
большое количество кредитов сомнительного качества. Поэтому в 2008 году
правительством РФ было дано поручение Внешэкономбанку заняться
спасением Связь-Банка. В результате в 2009 г. Внешэкономбанк приобрел
более 99% акций Связь-Банка и стал его главным акционером. В конце года
наблюдательный совет Внешэкономбанка одобрил создание Почтового банка
на базе Связь-Банка [27].
32
В 2009 г. банк приступил к выдаче ипотечных кредитов.
В 2010 г. запущен ряд новых розничных и корпоративных продуктов. По
итогам года банк занял 10-е место в рейтинге «Самые прибыльные банки»
журнала «Финанс». Рейтинговое агентство Fitch Ratings впервые присвоило
рейтинг Связь-Банку.
В 2011 г. журнал Forbes присвоил Связь-Банку 22-е место по размеру
активов в рейтинге «100 крупнейших банков - март 2011» (РФ).
В 2012 г. Связь-Банк удостоился престижной национальной финансовой
премии «Финансовый Олимп » в номинации «Розничный банк» за динамику и
эффективность развития бизнеса.
В 2013 г. банк предложил клиентам-физическим лицам открывать
срочные банковские вклады через собственную Систему Интернет-банкинга
«Мегапэй». А также начал реализацию совместного федерального проекта по
оборудованию отделений Почты России терминалами для бесконтактной
оплаты картами.
В 2014 г. Связь-Банк присоединился к общероссийской сети банкоматов и
пунктов выдачи наличных «Объединенная Расчетная Система» (ОРС).
Рейтинговое агентство Standard & Poors's назвало Связь-Банк в числе 13
системно значимых российских банков, имеющих рейтинг S&P.
В настоящее время Связь-Банк является универсальным кредитнофинансовым учреждением. Головной офис Банка расположен в Москве.
Региональная сеть Связь-Банка насчитывает 95 точек продаж в 54 регионах РФ.
Главный акционер Связь-Банка – Государственная корпорация «Банк развития
и
внешнеэкономической
деятельности
(Внешэкономбанк)»,
которой
принадлежит 99,7745% акций Банка.
Банк является универсальным, предоставляет широкий спектр банковских
продуктов и услуг. Ключевыми направлениями деятельности Связь-Банка
являются обслуживание юридических и физических лиц, организация
долгового финансирования, международный бизнес: работа на международных
33
финансовых рынках, торговое и структурное финансирование, внешние
заимствования.
Банк сотрудничает с предприятиями крупного, среднего и малого
бизнеса, осуществляющими свою деятельность во всех сегментах российской
экономики, эффективно взаимодействует с организациями отрасли связи, в том
числе ФГУП «Почта России», энергетической отрасли, а также активно
развивает обслуживание физических лиц.
В деятельности банка по типу обслуживаемых клиентов и характеру
операций можно выделить следующие сегменты бизнеса: корпоративное
направление,
розничное
направление,
инвестиционно-международное
направление.
К корпоративному направлению относятся операции, связанные с
обслуживанием
клиентов
юридических
лиц
и
индивидуальных
предпринимателей, в том числе кредитование, привлечение средств на
банковские
счета
и
в
депозиты,
расчетно-кассовое
обслуживание,
конверсионные операции по поручению клиентов и иные услуги для
корпоративных клиентов, приносящие комиссионный доход.
К
розничному
направлению
относятся
операции,
связанные
с
обслуживанием клиентов-физических лиц, в том числе кредитование,
привлечение средств физических лиц во вклады, эмиссия и обслуживание
пластиковых карт, включая ведение зарплатных проектов, операции торгового
эквайринга, а также операции с иностранной валютой, инвестиции в
драгоценные металлы.
К инвестиционно-международному направлению относятся операции,
связанные с обслуживанием финансовых учреждений, а также операции с
ценными бумагами, совершаемые в интересах банка и его клиентов,
организация выпусков ценных бумаг (собственных и для клиентов), торговое
финансирование, предоставление международных гарантий и др.
Выбрав обслуживание населения одним из важнейших курсов своего
развития, ПАО «Связь-Банк» активно развивает розничные операции. В
34
частности, банк осуществляет привлечение средств физических лиц во вклады,
ипотечное, автокредитование и потребительское кредитование,
операции с
дебетовыми и кредитными картами, интернет-банкинг и мобильный банкинг,
переводы денежных средств на территории Российской Федерации и за ее
пределами, операции с иностранной валютой, предоставление сейфовых ячеек в
пользование и другие услуги. При этом Связь-Банк постоянно повышает
доступность банковских услуг для широких слоев населения.
Начиная с 3 марта 2005 г., Банк является участником системы
страхования
вкладов.
Данная
система
функционирует
на
основании
федеральных законов и нормативно-правовых актов, а ее управление
осуществляет Государственная корпорация «Агентство по страхованию
вкладов». Банк ежеквартально перечисляет страховые взносы в Фонд
обязательного страхования вкладов. Сумма расходов по взносам составила
282,1 млн. руб. в 2016 г., что выше показателя за 2015 г. на 98,5 млн. руб. Рост
взноса связан с увеличением объема привлеченных средств физических лиц, а
также увеличением ставки страховых взносов на 0,02 %, начиная с 3 квартала
2016 г. [27].
К приоритетным задачам Банка относятся также кредитование реального
сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса.
Особенностью банка также является обслуживание клиентских счетов
Почты России (обороты на уровне 170—220 млрд. рублей в месяц). Сильными
сторонами банка являются поддержка акционера по капиталу и фондированию,
хорошая диверсификация клиентской базы, новые клиенты высокого класса.
Среди клиентов Связь-Банка присутствует большое количество крупных
и средних компаний различных отраслей: ФГУП «Почта России», ОАО «МТС»,
ОАО «Ростелеком», ОАО «Марийский Машиностроительный Завод», ОАО
«Акрон»,
ОАО
«Омскэнергосбыт»,
«Сахатранснефтегаз»,
ФГУ
ОАО
«Росвоенипотека»,
ООО
«Омскгоргаз»,
«Агрисовгаз»,
ОАО
ОАО
«Ростелеком», МУП «Владимирводоканал», ОАО «Международный аэропорт
Сочи», ОАО «Сибавиастрой», ОАО «МРСК Центра и Приволжья», ОАО
35
«Сибирьэнерго, ОАО «ТРК», компания «Транстелеком».
В соответствии со ст. 13 Федерального закона «О банках и банковской
деятельности» [1] ПАО АКБ «Связь-Банк» осуществляет деятельность на
основании генеральной лицензии на осуществление банковских операций,
выданной Центральным банком Российской Федерации 21 ноября 2014 г.
Кроме того, Банк имеет следующие лицензии, связанные с его основной
деятельностью:
- лицензия на осуществление банковских операций с драгоценными
металлами;
- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление депозитарной деятельности;
-
лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление дилерской деятельности;
- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;
- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление брокерской деятельности.
Связь-Банк активно работает на рынке капитала и является участником
торгов ПАО Московская Биржа, Акционерное общество «Санкт-Петербургская
Валютная Биржа». Банк плодотворно взаимодействует с крупнейшими
российскими и западными инвестиционными банками.
В настоящее время по данным Центрального Банка Российской
Федерации, ПАО АКБ «Связь-Банк» входит в список 30 крупнейших
коммерческих банков России [26].
В настоящее время региональная сеть Банка включает Головной офис в
Москве, 25 филиалов, 30 дополнительных офисов в Москве и регионах, 38
операционных офисов, 7 операционных касс вне кассового узла. В течение 2016
г. было закрыто 9 филиалов, которые переведены в статус операционных
офисов, а также закрыто 13 дополнительных офисов, три из которых
переведены в статус Операционного офиса [27].
36
В настоящее время, благодаря активной политике руководства и
эффективной деятельности, ПАО «Связь-Банк» занимает ведущие позиции на
банковском рынке страны по разным экономическим показателям. Позиции
банка по различным показателям представлены в таблице 2.
Таблица 2 – Рэнкинги ПАО «Связь-Банк» в 2017 г. [27]
Показатель
Основные показатели
деятельности (активы)
Рентабельность активов
Объем и достаточность капитала
Рентабельность
Собственный капитал
Эффективность
Надежность
Кредитный портфель
Объем выданных кредитов
Объем ипотечных кредитов
Позиция
35
Дата
01.10.2017
Источник
РИА Рейтинг
189
27
17
33
25
15
34
23
16
01.07.2017
01.01.2017
01.09.2017
01.09.2017
01.07.2017
01.01.2017
01.08.2017
01.02.2017
01.09.2017
РИА Рейтинг
РИА Рейтинг
Коммерсант
Профиль
Коммерсантъ
Forbes
РА Эксперт
Коммерсантъ-Деньги
Русипотека
В рамках реализации мероприятий в соответствии с Законом США «О
налоговой дисциплине в отношении иностранных счетов» (Foreign Account Tax
Compliance Act, FATCA), Связь-Банк зарегистрирован на сайте Налоговой
службы США (Internal Revenue Service, IRS) со статусом Member of an
Expanded Affiliated Group / Participating Foreign Financial Institution.
Вышеуказанный статус ПАО «Связь-Банк» определен и установлен
Внешэкономбанком как головным институтом Расширенной аффилированной
группы.
По
результатам
идентификационный
номер
регистрации
в
целях
Банку
присвоен
выполнения
FATCA
глобальный
(GIIN)
-
8KIFHY.00003.ME.643.
7 ноября 2014 года ПАО АКБ «Связь-Банк» зарегистрирован в системе
идентификации участников финансовых транзакций, созданной G20 для
повышения прозрачности на финансовых рынках и усиления контроля за
37
системными рисками, с присвоением pre-LEI кода - 253400EUVJ68M201Y139 [27].
В 2017 г. Связь-Банк вошел в топ-20 надежных банков журнала Forbes.
Показатели
экономической
деятельности
ПАО
«Связь-Банк»
по
сегментам представлены в таблице 3.
Таблица 3 - Показатели экономической деятельности ПАО «Связь-Банк»
по сегментам бизнеса
В млн. руб.
Показатель
2015 г.
Отклонение 2016 г.
от 2015 г. (+, -)
2016 г.
Корпоративное направление
Совокупные активы
143087
92081
- 51006
Совокупные обязательства
221946
137036
- 84910
-9608
2353
11961
Прибыль до налогообложения
Розничное направление
Совокупные активы
82205
87219
5014
Совокупные обязательства
65418
81921
16503
Прибыль до налогообложения
-1246
-422
824
Инвестиционно-международное направление
Совокупные активы
126642
92983
- 33659
Совокупные обязательства
58569
32095
- 26474
Прибыль до налогообложения
-6068
-1879
4189
4263
3936
- 327
136
357
221
-3466
-3684
- 218
Прочие
Совокупные активы
Совокупные обязательства
Прибыль до налогообложения
Всего по банку
Совокупные активы
356197
276219
-79978
Совокупные обязательства
346069
357499
11430
Прибыль до налогообложения
-20388
-3632
16756
38
По данным таблицы можно заключить, что наибольший объем
совокупных
активов
приходится
на
корпоративное
и
инвестиционно-
международное направления бизнеса ПАО «Связь-Банк». При этом в 2016 г.
произошло
уменьшение
активов
в
корпоративном
и
инвестиционно-
международном бизнесе, однако увеличился объем активов в розничном
направлении банковского бизнеса.
В 2016 г. отмечается увеличение совокупных обязательств в розничном
направлении и прочих операциях, а также снижение обязательств в
инвестиционно-международном и корпоративном направлениях банковского
бизнеса.
В 2015 и 2016 гг. вместо прибыли до налогообложения у банка
наблюдался убыток, который уменьшился в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на
16 756 млн. руб. Причем и розничное, и инвестиционно-международное, и
прочие направления были убыточными и в 2015г. и в 2016 г., однако убыток
сократился. А в корпоративном направлении бизнеса в 2015 г. наблюдался
убыток, а в 2016 г. – положительный финансовый результат. Таким образом,
можно отметить, что в 2016 г. наблюдается положительная динамика
финансовых результатов по бизнес-направлениям ПАО «Связь-Банк» по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Однако, пока только
корпоративное
направление
деятельности
банка
дает
положительный
финансовый результат, другие направления бизнеса приносят убыток.
Органами управления коммерческого банка ПАО «Связь-Банк» в
настоящее время являются: Общее собрание акционеров; Наблюдательный
совет; Президент - Председатель Правления - единоличный исполнительный
орган; Правление банка - коллегиальный исполнительный орган.
Высшим
органом
управления
банка
является
Общее
собрание
акционеров. К его компетенции относятся внесение изменений в устав банка и
утверждение нового устава; реорганизация банка; ликвидация; изменение
размера уставного капитала банка; определение количества и номинальной
стоимости акций и прав банка; утверждение годовых отчетов и годовой
39
бухгалтерской отчетности; принятие решений об одобрении крупных сделок;
избрание членов Ревизионной комиссии и т.д.
В компетенцию Наблюдательного совета банка входит решение вопросов
общего
руководства
деятельностью
банка,
в
частности:
определение
приоритетных направлений деятельности банка; созыв Общих собраний
акционеров банка; принятие решения об участии или прекращении участия
банка в других организациях; определение цены имущества, цены размещения и
выкупа эмиссионных ценных бумаг банка и др.
Руководство текущей деятельностью банка осуществляется единоличным
исполнительным органом банка ‒ Президентом-Председателем Правления и
коллегиальным исполнительным органом банка ‒ Правлением. Исполнительные
органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету
банка. Данные органы обеспечивают необходимые условия для проведения
Общего
собрания
акционеров,
работы
Наблюдательного
совета,
Ревизионной комиссии и комитетов при Наблюдательном совете и
организуют
выполнение
решений
Общего
собрания
акционеров
и
Наблюдательного совета банка. К компетенции данных органов относится, в
частности,
принятие
решения
об
открытии дополнительных или
операционных офисов; определение перечня информации, составляющей
коммерческую тайну; утверждение кандидатур на должности управляющих
офисов банка; утверждение типовой организационной структуры банка и
системы мотивации, включая оплату труда работников банка (филиалов).
2.2 Анализ финансовых показателей деятельности ПАО «Связь-Банк»
Основным источником данных для оценки финансового состояния
коммерческого банка является его баланс. В балансе отражается состояние
привлеченных и собственных средств банка, а также их размещение в
кредитные и другие операции банка.
40
Анализ динамики статей баланса коммерческого банка дает возможность
установить размер абсолютного и относительного прироста активов и пассивов
или наоборот, их уменьшения.
Анализ динамики активов ПАО АКБ «Связь-Банк» проведем на основе
данных бухгалтерского баланса (Приложение А, Б) и представим в таблице 4.
Таблица 4 - Показатели динамики активов ПАО АКБ «Связь-Банк» за
2014-2016 гг.
В тыс. руб.
Показатель
Денежные
средства
Средства
в ЦБ РФ
Средства в
кредитных
организациях
Чистые
вложения в цен.
бумаги,
оцениваемые по
справедливой
стоимости
через прибыль
Чистая
ссудная
или убыток
задолженность
Чистые
вложения в
ценные бумаги
имеющиеся для
продажи
Чистые
вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые
до погашения
Основные
средства,
нематериальны
еПрочие
активыактивы
и
материальные
Всего
активов
запасы
материальные
запасы
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонение
2015 г.
2016 г.
Темп прироста, %
2015 г/ 2016 г/
зоста. %
от 2014 г. от 2015 г. 2014 г. 2015г.
11747873
13065374
9565795
1317501 -3499579
11,21
-26,79
18532221
23780533
10529955
5248312 -13250578
28,32
-55,72
1520993
4799771
3002710
3278778 -1797061
215,57
-37,44
71265
6460
28082
21622
-90,94
334,71
247004357 224852237 188463904 -22152120 -36388333
-8,97
-16,18
-64805
16440994
35636144
25090275 19195150 -10545869
116,75
-29,59
70912708
55406793
31189480 -15505915 -24217313
-21,87
-43,71
5405431
5171151
3804459
-234280 -1366692
-4,33
-26,43
3588472
4204453
2739374
615981 -1465079
17,17
-34,85
375227988 366926590 276219010 -19031466 -79977512
-2,21
-24,72
41
Анализ динамики активов ПАО АКБ «Связь-Банк» показал, что в 2015 г.
произошло снижение совокупных активов на 2,21%, что обусловлено
снижением вложений в ценные бумаги, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток почти на 91%, чистой ссудной
задолженности - на 9%, чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемых до
погашения - на 22% и основных средств - на 4%. Наибольшее влияние в
абсолютном выражении на снижение активов банка в 2015 г. оказало снижение
чистой ссудной задолженности на 22 152 120 тыс. руб.
Сжатие кредитного портфеля связано с низким спросом на кредиты, что
соответствует
общеэкономической
ситуации
в России
в условиях
экономического спада. В целом снижение объемов и количества выданных
кредитов обусловлено низкой деловой активностью, санкциями и высокой
ключевой ставкой, которые затрудняют существенный рост кредитования.
Однако, в 2015 г. можно отметить увеличение по таким статьям баланса
ПАО АКБ «Связь-Банк», как денежные средства (на 1317501 тыс. руб. или
11,21 %), средства в ЦБ РФ (на 5248312 тыс. руб. или 28,32 %), средства в
других банках (на 3278778 тыс. руб. или 215,57 %), чистые вложения в ценные
бумаги имеющиеся для продажи на 116,75%.
В 2016 г. наблюдается снижение объема активов банка на 24,72%, причем
практически по всем видам активов. Наибольшее снижение в абсолютном
выражении отмечается по таким активам, как средства в ЦБ РФ на 13205578
тыс. руб., чистая ссудная задолженность на 36388333 тыс. руб. или 16,18 %,
чистые вложения в ценные бумаги имеющиеся для продажи на 10545869 тыс.
руб. или 29,59%, чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения на 24217313 тыс. руб. или 43,71%. В относительном выражении
наибольшее снижение произошло по таким видам активов, как денежные
средства на 26,79 п.п., средства в ЦБ РФ на 55,72 п. п., средства в других банках
на 37,44 п. п. Следовательно, можно отметить значительное снижение объемов
проведения активных операций банка за исследуемый период, снижение
активности банка, как на рынке ссудных капиталов, так и на рынке ценных
42
бумаг, что, прежде всего, связано со снижением ресурсной базы, т.е. объема
привлеченных ресурсов.
Динамика активов ПАО АКБ «Связь-банк» представлена на рисунке 8.
Рисунок 8 - Динамика активов ПАО «Связь-банк» в 2014-2016 гг.
Анализ структуры активов исследуемого банка ПАО «Связь-Банк»
проведем на основе показателей, представленных в таблице 5.
Таблица 5 – Показатели структуры активов ПАО «Связь-Банк» в 2014-2016 гг.
В тыс. руб.
Удельный вес, %
Значение показателя
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
1
2
3
4
Денежные средства
11747873
Средства
18532221
кредитных организаций в ЦБ
Средства в кредитных
1520993
организациях
Чистые вложения в цен.
бумаги, оцениваемые по
справедливой стоимости через
71265
прибыль или убыток
Чистая ссудная
задолженность
247004357
Чистые вложения в ценные
бумаги и др. финансовые
активы для продажи
16440994
2014г. 2015г. 2016г.
5
6
7
13065374
9565795
3,13
3,56
3,46
23780533
10529955
4,94
6,48
3,81
4799771
3002710
0,41
1,35
1,09
6460
28082
0,02
0,00
0,01
224852237
188463904
65,83
35636144
25090275
4,38
63,13 68,23
9,71
9,08
43
Продолжение Таблицы 5
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
70912708
55406793
31189480
18,90
15,10 11,29
5405431
5171151
3804459
1,44
1,41
1,38
3588472
4204453
2739374
0,96
1,15
0,99
375227988
366926590
276219010
100,0
100,0 100,0
В структуре активов банка преобладает чистая ссудная задолженность,
удельный вес которой в активах в 2016 г. составляет 68,23 %, причем доля
задолженности в активах в 2016 г. увеличилась по сравнению с 2015 г.
Также можно отметить высокий удельный вес таких активов, как чистые
вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения (18,90% - в 2014 г,
15,10% - в 2015 г., 11,29% - в 2016 г.), чистые вложения в ценные бумаги,
имеющиеся для продажи (9,71% - в 2015 г. и 9,08% - в 2016 г.).
В 2016 г. можно отметить снижение доли средств банка в ЦБ РФ по
сравнению с 2015 г. (3,81% - в 2016 г., 6,48% - в 2015 г.), а также доли
денежных средств и средств банка в других кредитных организациях.
Основные
средства,
нематериальные
активы
и
материальные
запасы
незначительно изменили свой удельный вес в структуре активов банка.
Структура активов ПАО «Связь-Банк» в 2016 г. представлена на рисунке 9.
Рисунок 9 – Структура активов ПАО «Связь-Банк» в 2016 г.
44
Таким образом, снижение активов ПАО АКБ «Связь-Банк» обусловлено
снижением активности банка, как на рынке ссудных капиталов, так и на рынке
ценных бумаг. В структуре активов банка преобладает чистая ссудная
задолженность и чистые вложения в ценные бумаги.
Для формирования активов банку необходимы ресурсы, формируемые в
результате проведения пассивных операций. К банковским ресурсам относятся
собственные средства банка (капитал) и обязательства банка.
Анализ динамики собственных средств и обязательств ПАО АКБ «СвязьБанк» за 2014-2016 гг. проведем на основе данных, представленных в таблице 6.
Таблица 6 - Показатели динамики ресурсов ПАО АКБ «Связь-Банк» за
2014-2016 гг.
В тыс. руб.
Отклонение
Показатель
Кредиты и прочие
средства ЦБ РФ
Средства кредитных
организаций
Средства клиентов
Выпушенные
долговые
обязательства
Прочие
обязательства
Всего обязательств
Средства
акционеров
Резервный фонд
Нераспределенная
прибыль/убыток
прошлых лет
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2015 г.
2016 г.
2015/
от 2014 г. от 2015 г. 2014
50623407 16300000 24600000 -34323407
42184398 52985668 37651153
227183558 243976599 179524217
22342024 25596947
6627302
3252851 6508251 2957884
345841095 345995098 251482178
29026286 29026286 45002810
2562476
2562476
2562476
2026225
2882178 -17558840
Темп прироста, %
2016/
2015
8300000 - 67,80
50,92
10801270 -15334515
16793041 -64452382
25,60 -28,94
7,39 -26,42
3254923 -18969645
14,57 -74,11
3255400 -3550367 100,08 -54,55
154003 -94512920
0,04 -27,32
0 15976524
0,00
55,04
0
0
0,00
0,00
855953 -20441018
42,24
-
Нераспределенная
прибыль/убыток за
отчетный период
956777 -20441019 -3680326 -21397796 16760693
Всего собственных
средств
29386893 10201424 24736832 -19185469 14535408
Итого ресурсов
375227988 356196522 276219010 -19031466 -79977512
- -82,00
-65,29 142,48
-5,07 -22,45
45
Можно отметить разнонаправленную динамику собственных средств и
обязательств ПАО АКБ «Связь-Банк». В 2015 г. незначительно увеличились
обязательства банка (на 0,04%). При этом возрос объем средств кредитных
организаций, средств клиентов, выпущенных долговых обязательств, однако
значительно снизились кредиты и прочие средства ЦБ РФ. Объем собственных
средств в 2015 г. уменьшился на 65,29% или на 19185469 тыс. руб., что
обусловлено появлением убытка за отчетный период в размере 20441019 тыс. руб.
В 2016 г. наблюдалось снижение объема обязательств банка на 27,32% за
счет уменьшения средств кредитных организаций на 28,94%, средств клиентов
на 26,42%, выпущенных долговых обязательств на 74,11%, прочих обязательств
на 54,55%. При этом увеличился объем кредитов и прочих средств ЦБ РФ.
Объем собственных средств в 2016 г. увеличился на 142,48% по
сравнению с 2015 г., что обусловлено увеличением средств акционеров на 55%
(за счет выпуска акций), а также снижением убытка за отчетный период.
Динамика собственных средств и обязательств ПАО «Связь-Банк» за
2014-2016 гг. представлена на рисунке 10.
Рисунок 10 – Динамика собственных средств и обязательств ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2014-2016 гг.
Анализ структуры ресурсов ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2014-2016 гг.
проведем на основе данных, представленных в таблице 7.
46
Таблица 7 – Показатели структуры ресурсов ПАО АКБ «Связь-Банк» в
2014-2016 гг.
В тыс. руб.
Значение показателя
Удельный вес, %
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2014г. 2015г. 2016г.
50623407
16300000
24600000
42184398
52985668
37651153
11,24
14,44 13,63
Средства клиентов
Выпушенные долговые
обязательства
227183558
243976599
179524217
60,55
66,49 64,99
22342024
25596947
6627302
5,97
6,98
2,40
Прочие обязательства
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
3252851
6508251
2957884
0,87
1,78
1,07
43321
627633
121622
0,01
0,17
0,04
29386893
10201424
24736832
7,83
2,78
8,96
375227988
366926590
Показатель
Кредиты и прочие средства
ЦБ РФ
Средства кредитных
организаций
Всего собственных средств
Всего ресурсов
13,49
4,44
8,91
276219010 100,00 100,00 100,00
Преобладающую часть ресурсов ПАО АКБ «Связь-Банк» (более 90%)
составляют привлеченные средства: кредиты ЦБ РФ, средства кредитных
организаций,
средства
клиентов,
выпущенные
долговые
обязательства.
Собственные средства составляли 7,83% от общего объема ресурсов в 2014 г., в
2015 г. их доля сократилась до 2,78% в связи с убытком банка, а в 2016 г.
удельный вес собственных средств увеличился до 8,96%.
Привлеченные средства ПАО АКБ «Связь-Банк» формируются при
проведении следующих банковских операций: открытие и ведение счетов
юридических лиц; привлечение средств во вклады денежных средств
физических лиц, а также проведения межбанковских операций.
Увеличение привлеченных средств ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2015 г.
обусловлено увеличением средств кредитных организаций на 10801270 тыс.
руб. или 25,60 %, средств клиентов на 16793041 тыс. руб. или 7,39 %,
выпущенных долговых обязательств на 3254923 тыс. руб. или 14,57 %, при
47
снижении кредитов ЦБ РФ на 34323407 тыс. руб. или 67,8 тыс. руб.
В 2016 г. наблюдается увеличение только по кредитам ЦБ РФ, которое
составило 8300000 тыс. руб. или 50,92 %. Отрицательную тенденцию показали
важные составляющие привлеченных ресурсов такие, как объем привлеченных
средств клиентов и выпущенных долговых обязательств, которые снизились на
64452382 тыс. руб. или 26,42 % и 18969645 тыс. руб. или 74,11 %
соответственно.
Структура ресурсов ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2016 г. представлена на
рисунке 11.
Рисунок 11 – Структура ресурсов ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2016 г.
Из рисунка 11 видно, что наибольший удельный вес в источниках средств
банка в 2016 году составляют средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями (64,99%). На втором месте - средства кредитных организаций,
их удельный вес составил 13,63%. Велика доля кредитов и прочих средств ЦБ
РФ – 8,91%. Собственные средства составили 8,96% объема пассивов банка.
Таким образом, наибольшую долю источников средств ПАО «СвязьБанк» в 2016 г. составляют обязательства ‒ 91,04 % ресурсов банка. Меньшую
часть занимают собственные средства ‒ 8,96 %.
В целом в рассматриваемом периоде в структуре источников средств
банка произошли следующие изменения: уменьшение доли кредитов ЦБ РФ и
48
выпущенных долговых обязательств, увеличение доли средств клиентов и
средств кредитных организаций, а также доли собственных средств.
Финансовые результаты деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» за
исследуемый
период
можно
оценить
посредством
анализа
динамики
показателей отчета о финансовых результатах (таблица 8).
Таблица 8 - Финансовые результаты деятельности ПАО АКБ «СвязьБанк» за 2014-2016 гг.
В тыс. руб.
Отклонение
Показатель
2014 год
2015 год
2016 год
Темп прироста, %
2015 г. от 2016 г. от 2015 г. к 2016 г. к
2014 г.
2015 г.
2014 г. 2015 г.
Процентные
доходы
30909359 39621696 35024226 8712337
Процентные
расходы
21741734 34998115 27501571 13256381
Чистые
процентные
доходы после
создания резерва
6703333 -7915267 6852502 -14618600
Чистые доходы от
операций с цен.
бумагами
-134545 -1078852 -580644 -944306
Чистые доходы от
операций с иностр.
валютой
4414050 -1352197 -432907 -5766247
Комиссионные
доходы
1459329 1571216 1511466
111887
Комиссионные
расходы
778324
978023 1075378
199699
Прочие
операционные
доходы
267556
289826 1393096
22270
Чистые доходы
7696260 -12798951 5113793 -20495211
Операционные
расходы
6600901 7494764 8638519
893863
Прибыль до
налогообложения
1095359 -20293715 -3524726 -21389074
Прибыль за
отчетный период
956777 -20441019 -3680326 -21397796
-4597470
28,19
-11,60
-7496544
60,97
-21,42
14767769
-
-
498208
701,85
-46,18
919290
-
-67,98
-59750
7,67
-3,80
97355
25,66
9,95
1103270
17912744
8,32
-
380,67
-
1143755
13,54
15,26
16768989
-
-82,63
16760693
-
-82,00
Анализ таблицы показал, что основным источником доходов банка
49
являются процентные доходы. В 2015 г. процентные доходы увеличились на
28,19%, однако в 2016 г. произошло их снижение на 11,6% по сравнению с
2015г.
Процентные расходы показали аналогичную динамику. В
2015 г.
можно отметить превышение темпов роста процентных расходов над темпами
роста процентных доходов. Это привело к снижению чистых процентных
доходов на 14618600 тыс. руб., размер полученного убытка от данного
направления деятельности составил 7915267 тыс. руб. В 2015 г. наблюдался
также убыток от операций банка с ценными бумагами и иностранной валютой.
Значительные темпы роста комиссионных расходов, операционных расходов
привели к получению банком убытка в размере 20 441 019 тыс. руб.
В 2016 г. произошло снижение, как процентных доходов, так процентных
расходов. Причем темпы снижения процентных расходов превышали темпы
снижения процентных доходов. В результате чистые процентные доходы после
создания резерва увеличились на 14767769 тыс. руб. и имели положительное
значение (в 2015 г. – убыток). Однако, операции с ценными бумагами и
иностранной валютой в 2016 г. также как и в 2015 г. были убыточными.
Значительно выросли комиссионные расходы банка, а также операционные
расходы увеличились на 15,26%. В результате размер убытка, полученного в
2016 г. составил 3680326 тыс. руб. Однако убыток сократился на 82% по
сравнению с результатом 2015 г.
По данным годового отчета ПАО «Связь-Банк» можно заключить, что
полученный Банком убыток за 2016 г. связан с досозданием резервов на сумму
3889 млн. рублей. В 2015 г. полученный убыток в основном связан с
досозданием резервов на сумму 15800 млн. руб. и резким ростом процентных
ставок по привлеченным средствам, который произошел в начале 2015 г. в
связи с повышением ключевой ставки Банка России. В результате чего у Банка
выросли процентные расходы. Также можно отметить значительный рост
операционных расходов банка на протяжении всего исследуемого периода, что
является негативной тенденцией и отрицательно влияет на финансовый
результат ПАО «Связь-Банк».
50
Динамика основных показателей доходов, расходов и финансовых
результатов ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2014-2016 гг. представлена на рисунке 12.
Рисунок 12 - Динамика основных показателей доходов, расходов и
финансовых результатов ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2014-2016 гг.
Анализ показателей доходов и финансового результата ПАО АКБ «СвязьБанк» позволил выявить такие тенденции в развитии Банка, как снижение
доходов и рост расходов. Получение убытка в 2015 г. и 2016 г. указывает на
снижение эффективности деятельности Банка.
В соответствии с Инструкцией Банка России «Об обязательных
нормативах банков» № 139- И от 03.12.2012 г. ПАО АКБ «Связь-Банк» должен
соблюдать ряд обязательных нормативов деятельности, которые также
позволяют дать экономическую характеристику деятельности банка.
Динамика показателей обязательных нормативов ПАО АКБ «Связь-Банк»
представлена в таблице 9.
В динамике нормативов достаточности капитала можно отметить
снижение показателей в 2015 г. по сравнению с 2014 г., однако в 2016 г.
значения показателей увеличились. В целом можно отметить соблюдение
51
ПАО АКБ «Связь-Банк» нормативов достаточности капитала как в 2016 г., так
и в 2014-2015 гг.
Таблица 9 – Показатели выполнения обязательных нормативов ПАО АКБ
«Связь-Банк» в 2014-2016 гг.
Показатель
Норматив достаточности базового
капитала (Н1.1)
Норматив достаточности основного
капитала (Н1.2)
Норматив достаточности собственных
средств (Н1.0)
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
Норматив текущей ликвидности (Н3)
Норматив долгосрочной
ликвидности (Н4)
Норматив максимального размера риска
на одного заемщика (Н.6)
Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера
кредитов (Н9.1)
Норматив совокупной величины риска
по инсайдерам (Н10.1)
Норматив использования собственных
средств для приобретения акций (Н12)
Норматив 01.01.15 г. 01.01.16 г.
Норматив
01.01.17 г.
≥5
10,2
7,3
≥4,5
11,2
≥6
10,2
7,3
≥6
11,2
≥10
15,5
13,6
≥8
16,5
≥15
36,0
130,3
≥15
116,5
≥50
66,0
125,0
≥50
111,8
≤120
94,4
37,3
≤120
32,3
≤25
макс. 18,7
мин. 2,3
макс. 19,0
мин. 0,0
≤25
макс. 23,3
мин. 0,7
≤800
359,2
318,4
≤800
304,4
≤50
2,9
5,5
≤50
23,3
≤3
0,6
0,5
≤3
0,6
≤25
0,6
0,6
≤25
0,6
Нормативы ликвидности в 2015 г. имели положительную динамику по
сравнению с 2014 г., но в 2016 г. произошло снижение значений всех
показателей ликвидности. При этом нужно отметить, что ПАО «Связь-Банк»
нормативы ликвидности соблюдает, и все показатели значительно превышают
рекомендуемые значения.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика, норматив
максимального размера крупных кредитных рисков, норматив максимального
размера кредитов, норматив совокупной величины риска по инсайдерам, а
также норматив использования собственных средств для приобретения акций
52
удовлетворяют рекомендуемым значениям в рассматриваемом периоде.
Таким образом, анализ финансового состояния позволяет отметить
уменьшение валюты баланса, что указывает на сужение деятельности ПАО
АКБ «Связь-Банк». Все обязательные нормативы деятельности соблюдаются.
Однако в 2015 г. и 2016 г. наблюдался отрицательный финансовый результат
(убыток), что свидетельствует о снижении эффективности финансовой
деятельности исследуемого банка.
2.3 Анализ деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» в сфере кредитования
малого бизнеса
Малое и среднее предпринимательство в России нуждается в финансовой
поддержке, особенно в современных непростых экономических условиях. В
2014-2015 гг. в связи с ухудшением экономической ситуации в стране,
повышением рисков и ужесточением условий кредитования объем банковских
кредитов,
предоставленных
сократился [22].
малому
и
среднему
бизнесу,
значительно
Лишь к концу 2016 года смягчение кредитной политики
Центрального Банка России, а также меры государственной поддержки привели
к росту объемов кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
коммерческими
банками.
Одним
из
банков,
предоставляющих
услугу
кредитования малого и среднего предпринимательства (МСП), является ПАО
«Связь-Банк», который обладает широкой филиальной сетью, осуществляет
деятельность в 53-х регионах России, имеет более 90 точек продаж.
Для малого бизнеса банк предлагает следующие услуги: расчетнокассовое обслуживание, овердрафт, кредитные линии, кредитование, в том
числе кредиты на инвестиционные цели, на пополнение оборотных средств.
В настоящее время «Связь-Банк» предлагает следующие кредитные
продукты для субъектов малого и среднего предпринимательства (таблица 10).
53
Таблица 10 - Кредитные продукты для МСП в ПАО АКБ «Связь-Банк»
Кредитный продукт
Овердрафт
Кредит под залог
приобретаемого
недвижимого
имущества
Цель кредитования
Пополнение оборотных средств для
оплаты расчетных и кассовых
документов клиента при отсутствии
или недостаточности средств на его
расчетном счете в Банке
Приобретение
недвижимого
имущества для использования в
коммерческих целях
Кредит под залог
приобретаемого
движимого имущества
Цель
кредита –
приобретение
движимого имущества (транспортных
средств сроком выпуска не старше 1го года или оборудования сроком
изготовления не старше 3-х лет)
Капитал для роста
Цель кредита – финансирование
внеоборотных средств (приобретение
движимого
/
недвижимого
имущества,
и
нематериальных
активов,
используемых
в
предпринимательских целях, расходы
по
капитальному
ремонту
/
модернизации имущества
Цель
кредита
–
пополнение
оборотных средств, в том числе
погашение задолженности по налогам
и сборам, и иным обязательным
платежам
в
бюджетные
и
внебюджетные фонды всех уровней,
выплата заработной платы
Цель кредита/гарантии:
- на формирование вклада (депозита)
для обеспечения заявки на участие в
конкурсе/аукционе на размещение
госзаказа;
- на формирование вклада (депозита)
для
обеспечения
исполнения
госконтракта
/
обеспечение
исполнения госконтракта в форме
банковской гарантии
Оборотный капитал
Программа
обеспечения госзаказа
Основные характеристики
кредитного продукта
Валюта – рубли;
Срок действия – 30-360 дней;
Без обеспечения;
Поручительство – основные
учредители, физ. и юр. лица.
Размер кредита - 70%
стоимости приобретаемого
недвижимого имущества;
Валюта – рубли;
Срок – до 7 лет;
Обеспечение - залог
приобретаемого имущества.
Размер кредита - 80%
стоимости приобретаемого
имущества;
Валюта - рубли;
Срок – до 5 лет (оборудование),
до 3 лет (транспортные
средства);
Обеспечение - залог
приобретаемого имущества.
Размер кредита – до 15 млн.
руб.;
Валюта – рубли;
Срок – до 5 лет;
Обеспечение – залог
ликвидного имущественного
обеспечения.
Размер кредита – не более 15
млн. руб.;
Валюта – рубли;
Срок – до 2 лет;
Обеспечение - залог
ликвидного имущественного
обеспечения.
Размер кредита - не более 2%
от стоимости контракта (лота)
или гарантия - до 15 млн. руб.;
Валюта – рубли;
Срок: кредит – до 6 месяцев
или гарантия – срок действия
контракта, но не более 3 лет
Обеспечение - залог
ликвидного имущественного
обеспечения.
Рассмотрим более подробно кредитные продукты ПАО «Связь-Банк».
1. Овердрафт – это кредитный продукт, цель которого пополнение
54
оборотных средств для оплаты расчетных и кассовых документов клиента при
отсутствии или недостаточности средств на его расчетном счете в Банке.
Лимит
овердрафта
составляет
30%
от
величины
совокупного
ежемесячного кредитового оборота по банковским счетам Клиента, причем в
расчет лимита овердрафта может быть включен кредитовый оборот по
банковским счетам Клиента в сторонних банках.
Максимальный срок непрерывной задолженности – 30 дней.
Процентная ставка устанавливается индивидуально. Плата за открытие
лимита овердрафта от 0,25 %
Обеспечения не требуется, в качестве поручителей могут выступать
основные учредители/собственники бизнеса, физические и юридические лица.
Требования к заемщику:
- объем выручки до 1 млрд. рублей;
- среднесписочная численность работников – до 250 человек;
- индивидуальный предприниматель или юридическое лицо (субъект
малого или среднего предпринимательства) с минимальным периодом ведения
хозяйственной деятельности не менее 1 года;
- открытие расчетного счета в Банке (после принятия Банком
положительного решения о кредитовании).
2. Кредит под залог приобретаемого недвижимого имущества имеет
целью
приобретение
недвижимого
имущества
для
использования
в
коммерческих целях (за исключением жилого недвижимого имущества,
земельных участков, предназначенных для индивидуальной жилой застройки).
Процентная ставка устанавливается индивидуально. Единовременная
комиссия - не менее 1,5 % от суммы кредита. Уплата процентов ежемесячно.
Погашения кредита осуществляется ежемесячно равными долями или
равными платежами (аннуитет). Возможна отсрочка погашения кредита на
срок до 1 года. Досрочное погашение – без ограничения, но дата погашения
должна быть согласована с банком.
55
В качестве обеспечения используется залог приобретаемого недвижимого
имущества путем оформления ипотеки в силу закона. Залогодателем может
быть только Заемщик.
Возможны следующие виды кредитования:
- кредит с единовременной выборкой денежных средств;
- невозобновляемая кредитная линия (с графиком выборки).
3. Кредит под залог приобретаемого движимого имущества имеет целью
приобретение движимого имущества (транспортных средств сроком выпуска не
старше 1-го года или оборудования сроком изготовления не старше 3-х лет).
Процентная ставка устанавливается индивидуально. Единовременная
комиссия - не менее 1 % от суммы кредита. Уплата процентов: ежемесячно.
Погашение кредита осуществляется ежемесячно равными долями или
аннуитетными платежами. Возможна отсрочка погашения кредита на срок до 1
года. Досрочное погашение – без ограничения.
В качестве обеспечения используется Залог приобретаемого движимого
имущества. Залогодатель – только Заемщик.
Возможны следующие виды кредитования:
- кредит с единовременной выборкой денежных средств;
- невозобновляемая кредитная линия (с графиком выборки).
4. Капитал для роста – это кредит, целью которого является
финансирование
недвижимого
внеоборотных
имущества,
предпринимательских
целях,
средств
(приобретение
нематериальных
расходы
по
активов,
движимого
используемых
капитальному
ремонту
или
в
или
техническому перевооружению указанного имущества).
Процентная ставка устанавливается индивидуально. Единовременная
комиссия (до выдачи кредита) - не менее 0,5 % от суммы кредита. Уплата
процентов ежемесячно.
Погашение кредита осуществляется по графику, с учетом бизнес-плана
заемщика. Досрочное погашение – без ограничения.
56
Обеспечение - залог ликвидного имущественного обеспечения. Причем,
допускается неполное обеспечение кредита, если 70% обязательств по кредиту
обеспечивается залогом коммерческой недвижимости. Доля залога товаров в
обороте может составлять до 30% от общей залоговой стоимости обеспечения.
Используется также поручительство Гарантийных фондов (фондов
поручительств) на сумму недостающего имущественного обеспечения, но не
более чем на 50% от суммы основного долга по кредитам.
Возможны следующие виды кредитования:
- кредит с единовременной выборкой денежных средств;
- невозобновляемая кредитная линия.
5. Оборотный капитал – это кредит, целью которого является пополнение
оборотных средств, в том числе погашение задолженности по налогам и
сборам, и иным обязательным платежам в бюджетные и внебюджетные фонды
всех уровней, выплата заработной платы.
Процентная ставка устанавливается индивидуально. Единовременная
комиссия (с уплатой до выдачи кредита) - не менее 0,25% от суммы кредита.
Уплата процентов ежемесячно.
Погашение кредита осуществляется по графику, с учетом бизнес-плана
заемщика. Досрочное погашение – без ограничения.
В качестве обеспечения выступает залог ликвидного имущественного
обеспечения.
Допускается
неполное
обеспечение
кредита,
если
70%
обязательств по кредиту обеспечивается залогом коммерческой недвижимости.
Доля залога товаров в обороте может составлять до 50% от общей залоговой
стоимости обеспечения.
Возможно поручительство Гарантийных фондов (фондов поручительств)
на сумму недостающего имущественного обеспечения, но не более чем на 50%
от суммы основного долга по кредитам.
Возможны следующие виды кредитования:
- возобновляемая кредитная линия;
- кредит с единовременной выборкой денежных средств;
57
- невозобновляемая кредитная линия.
6. Программа обеспечения госзаказа имеет целью предоставление
кредита/гарантии:
- на формирование вклада (депозита) для обеспечения заявки на участие в
конкурсе/аукционе на размещение госзаказа;
- на формирование вклада (депозита) для обеспечения исполнения
госконтракта/обеспечение исполнения госконтракта в форме банковской
гарантии.
Процентная ставка устанавливается индивидуально. Вознаграждение за
Гарантию устанавливается также индивидуально.
В качестве обеспечения используется залог ликвидного имущественного
обеспечения. Доля залога товаров в обороте может составлять до 50% от общей
залоговой стоимости обеспечения.
Используется
поручительство
Гарантийных
фондов
(фондов
поручительств) на сумму недостающего имущественного обеспечения, но не
более чем на 50% от суммы основного долга по кредитам.
Кредитование осуществляется в виде кредита с единовременной
выборкой денежных средств.
По всем программам кредитования, кроме овердрафта существуют
единые условия оформления поручительства, в частности:
- для индивидуальных предпринимателей в обязательном порядке
оформляется поручительство совершеннолетних дееспособных членов семьи
заемщика на всю сумму обязательств;
-
для
юридических
лиц
в
обязательном
порядке
оформляется
поручительство учредителей, владеющих в совокупном объеме не менее 51% от
уставного капитала, на всю сумму обязательств. При кредитовании лиц с
государственным участием оформление поручительства уполномоченных
органов/лиц, представляющего собственника-государство, не требуется.
По программам 2-6 предъявляются одинаковые требования к заемщикам:
- объем выручки до 400 млн. рублей;
58
- среднесписочная численность работников – до 100 человек;
- индивидуальный предприниматель или юридическое лицо (МСП) с
минимальным периодом ведения хозяйственной деятельности не менее 1 года;
- открытие расчетного счета в Банке (после принятия Банком
положительного решения о кредитовании) [27].
Таким
образом,
в
ПАО
«Связь-Банк»
разработано
достаточное
количество программ, которые отвечают различным целям бизнеса – от
приобретения объектов недвижимости до покрытия кассовых разрывов.
Среди основных условий сотрудничества с банком для субъектов малого
бизнеса являются регистрация на территории Российской Федерации и срок
деятельности – не менее 1 года.
Для того, чтобы оценить основные тенденции в сфере кредитования
малого бизнеса ПАО «Связь-Банк», рассмотрим динамику объема выданных
кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства (таблице 11).
Таблица 11 - Динамика объема кредитов, выданных ПАО АКБ «СвязьБанк» субъектам малого и среднего предпринимательства в 2014-2016 гг.
В млн. руб.
Показатель
2014 г.
Кредиты юридическим
лицам (включая индивидуальных
предпринимателей)
Из общей величины кредитов,
предоставленных юридическим
лицам и индивидуальным
предпринимателям, кредиты
субъектам малого и среднего
предпринимательства
Из них индивидуальным
предпринимателям
2015 г.
2016 г.
Отклонение
2015 г. от
2014 г.
Отклонение
2015 г. от
2014 г.
147 353
137 152
89012
-10201
-48140
9 092
8 274
6136
-818
-2138
931
634
432
-297
-202
По данным таблицы можно заключить, что объем кредитования
субъектов
малого
и
среднего
предпринимательства
на
протяжении
исследуемого периода с 2014г. по 2016 г. имеет отрицательную динамику. Так в
2015 г. объем выданных кредитов снизился на 818 млн. руб., а в 2016 г. – на
59
2138
млн. руб. Аналогичная динамика наблюдается и по кредитам
индивидуальным предпринимателям. Причем снижение объема кредитования
субъектов
МСП
происходило
на
фоне
общего
уменьшения
объемов
кредитования юридических лиц в 2014-2016 гг. в ПАО «Связь-Банк».
Динамика кредитов, выданных МСП, представлена на рисунке 13.
Рисунок 13 - Динамика объема кредитов, выданных ПАО «Связь-Банк»
субъектам малого и среднего предпринимательства в 2014-2016 гг.
Оценка удельного веса кредитов, предоставленных предприятиям малого
и
среднего
предпринимательства
(в
том
числе
индивидуальным
предпринимателям) в кредитном портфеле юридических лиц ПАО АКБ «СвязьБанк» за исследуемый период представлена в таблице 12.
По данным таблицы 12 можно заключить, что удельный вес объемов
кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства
небольшой: всего 6, 2% в 2014 г., 6,03 % в 2015 г. и 6,89% в 2016 г. Причем
доля кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям совсем мала,
менее 1%. Однако можно отметить увеличение доли кредитов в 2016 г. по
сравнению с 2015 г. (в 2015 г. наблюдалось снижение по сравнению с 2014 г.)
по субъектам малого и среднего предпринимательства – на 0,86 п. п., а по
индивидуальным предпринимателям – на 0,3 п. п.
60
Таблица 12 – Доля кредитов МСП в кредитном портфеле юридических
лиц ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2014-2016 гг.
В%
Показатель
2014 г.
Кредиты юридическим
лицам (включая индивидуальных
предпринимателей)
Из общей величины кредитов,
предоставленных юридическим
лицам и индивидуальным
предпринимателям, кредиты
субъектам малого и среднего
предпринимательства
Из них индивидуальным
предпринимателям
2015 г.
Отклонение
2015 г. от
2014 г.
2016 г.
Отклонение
2015 г. от
2014 г.
100,00
100,00
100,00
-
-
6,20
6,03
6,89
-0,17
0,86
0,60
0,46
0,49
-0,14
0,03
Кредиты предпринимателям предоставляются на разные сроки в
зависимости от цели кредитования и кредитоспособности заемщика. Выясним,
какие кредиты по срочности занимают наибольший удельный вес в кредитном
портфеле исследуемого банка.
Структура кредитного портфеля субъектов МСП ПАО «Связь-Банк» по
срокам кредитования представлена в таблице 13.
Таблица 13 – Структура кредитного портфеля субъектов МСП ПАО
«Связь-Банк» по срокам кредитования в 2014-2016 гг.
Срок
кредитования
2014 г.
тыс.
руб.
2015 г.
%
тыс.
руб.
2016 г.
%
тыс.
руб.
%
Абсолютное отклонение,
тыс. руб.
2015 г.
2016 г.
от 2014 г.
от 2015 г.
до 1 года
5267
59,9
4938
59,7
3115
50,7
-329
-1823
от 1 года до 3лет
2633
28,1
2242
27,0
2257
36,7
-391
+15
более 3 лет
1192
12,0
1094
13,3
764
12,4
-98
-330
9 092
100,0
8 274
100,0
6136
100,0
-818
-2138
Итого
По данным таблицы можно сделать вывод, что в анализируемом периоде
в ПАО «Связь-Банк» в общей сумме предоставленных кредитов наибольший
удельный вес приходится на кредиты со сроком кредитования до 1 года, а
61
наименьший объем кредитов – со сроком более 3 лет. Причем в 2016 г. удельный
вес кредитов со сроком от 1 до 3 лет увеличился.
Качество кредитного портфеля характеризует показатель просроченной
задолженности. Рассмотрим динамику просроченной задолженности по кредитам,
выданным субъектам малого и среднего бизнеса в ПАО «Связь-Банк» (таблица 14).
Таблица 14 – Показатели просроченной задолженности по кредитам малому
и среднему бизнесу ПАО «Связь-Банк» в 2014-2016 гг.
Показатель
2014 г.
Объем кредитов,
предоставленных субъектам
малого и среднего
предпринимательства, млн. руб.
Объем просроченной
задолженности по кредитам
малому бизнесу, млн. руб.
Доля просроченной
задолженности по кредитам
малому и среднему бизнесу, %
2015 г.
2016 г.
Отклонение
2015 г. от
2014 г.
Отклонение
2015 г. от
2014 г.
9 092
8 274
6136
-818
-2138
345
463
521
118
58
3,8
5,6
8,5
1,8
2,9
По данным таблицы 14 можно заключить, что объем и доля просроченной
задолженности в кредитном портфеле малого и среднего предпринимательства
ПАО «Связь-Банк» растет в 2015 и 2016 гг.
При этом доля просроченной
задолженности достаточно велика в 2016 г. – 8,5%, при рекомендуемой 5-7%. В
целом
данная
ситуация
объясняется
общим
ростом
просроченной
задолженности юридических лиц в банковском секторе на фоне нестабильной
экономической ситуации в 2014-2016 гг.
Таким образом, анализ деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» в сфере
кредитования малого бизнеса показал, что в банке разработано достаточное
количество разнообразных кредитных продуктов для представителей малого
бизнеса с различными условиями кредитования. Однако объемы кредитования
снижались на протяжении исследуемого периода 2014-2016 гг., доля кредитов
МСП
в
кредитном
портфеле
мала,
что
подтверждает
необходимость
совершенствования системы кредитования малого бизнеса в банке.
62
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО
БИЗНЕСА В ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»
3.1 Основные направления совершенствования системы кредитования
малого бизнеса в ПАО АКБ «Связь-Банк»
Стратегия
предполагает
развития
развитие
коммерческого
банка
в
качестве
банка
ПАО
«Связь-Банк»
универсального
финансового
института, рост доходности, расширение клиентской базы. В условиях сложной
ситуации
в
российской
экономике,
характеризующейся
отсутствием
устойчивого роста, высокой волатильностью финансовых рынков, от Банка
требуется ответственный и осторожный подход к ведению бизнеса, в том числе
в сфере кредитования субъектов малого предпринимательства [27].
Анализ показал, что в банке разработаны различные программы по
кредитованию малого бизнеса, однако объемы кредитования снижались на
протяжении исследуемого периода с 2014 по 2016 гг., доля просроченной
задолженности увеличилась. Кроме того по отзывам клиентов – субъектов
малого бизнеса отмечаются следующие недостатки:
- частые отказы в предоставлении займа (непрозрачность бизнеса
заемщика для банка и, как следствие, повышенные риски, а также
недостаточность или отсутствие залогового обеспечения);
- длительное рассмотрение заявки (объективной причиной является
значительный пакет документов, предоставляемый в кредитное подразделение);
- отсутствие беззалоговых кредитных продуктов.
Поэтому необходимо совершенствование системы кредитования малого
бизнеса в банке.
При этом, необходимо отметить, что характерными особенностями малых
и средних предприятий являются следующие:
- небольшой срок функционирования;
- владельцем и руководителем предприятия является одно лицо;
63
- конкурентоспособность предприятия низкая;
- опыт кредитования или отсутствует, или незначителен;
- финансовые результаты деятельности нестабильны;
- у предприятия отсутствует имущество, которое можно представить в
качестве залога при получении банковского кредита.
Эти характерные особенности предприятий малого бизнеса определяют
их наименьшую степень финансовой устойчивости и, как следствие, крайне
высокий уровень рисков кредитования [31].
Поэтому для повышения эффективности кредитования субъектов малого
бизнеса
нужно
ориентироваться
с
одной
стороны
на
потребности
предпринимателей и особенности ведения бизнеса, с другой стороны на
возможности банка и необходимость минимизации рисков.
Для разработки направлений совершенствования кредитования малого
бизнеса необходимо понимать, что представляет собой клиентский сегмент и
кто является основными конкурентами (рисунок 14), а также правильно
оценивать возможности банка по достижению уровня основных конкурентов,
удержанию своих позиций и формированию конкурентных преимуществ.
Кто наши клиенты?
Каковы их потребности?
индивидуальные предприниматели;
малые предприятия;
микропредприятия.
- получение необходимого объема ресурсов;
- получение средств в короткие сроки;
- получение средств на приемлемых условиях.
Кто наши конкуренты?
В чем их преимущества?
Сбербанк, ВТБ 24
Россельхозбанк, МИнБанк,
БинБанк, Промсвязьбанк
Рисунок
14
–
Общий
- более широкий спектр продуктов;
- более низкая цена;
- более выгодные условия
подход
к
разработке
совершенствования системы кредитования малого бизнеса в банке
направлений
64
Необходимо отметить, что сегмент «малый бизнес» неоднороден. При
разработке продуктовой линейки банк должен четко выделять подсегменты,
которые планирует охватить, и выявлять потребности клиентов из этой группы.
Для повышения эффективности работы с клиентами, относящимися к разным
сегментам, банк должен применять дифференцированные подходы к оценке
бизнеса заемщиков. Работа с микросегментом подразумевает особый подход,
высокую скорость принятия решения, а, значит, и упрощенную систему оценки
бизнеса клиента. Индивидуальные предприниматели, недавно открывшие
бизнес, как правило, нуждаются в финансовых ресурсах, однако не имеют
достаточного
залогового
имущества.
Поэтому
таким
клиентам
часто
отказывают в кредитовании [31].
Успешный рост числа выданных кредитов обеспечивается также
непрерывным потоком клиентских заявок, поступающих на обработку
кредитным
специалистам.
Обеспечение
данного
потока
на
высококонкурентном рынке становится достаточно трудной задачей и требует
использования различных каналов продвижения продуктов и привлечения
клиентов. Хорошо себя зарекомендовала схема по построению агентской сети,
продающей продукты для малого бизнеса. А также необходимо использовать
новые современные каналы продвижения банковских кредитных услуг к
потенциальным клиентам.
Для привлечения клиентов-заемщиков и повышения эффективности
кредитования малого бизнеса в исследуемом банке
необходимо выделить
следующие блоки: система разработки кредитных продуктов и повышения
качества обслуживания, система продвижения продуктов к потребителям,
система оценки и минимизации кредитных рисков, система принятия решений,
система подготовки персонала. Каждый из приведенных компонентов важен и
при
одновременном
развитии
этих
компонентов
достигается
общий
синергетический эффект.
Основные направления совершенствования системы кредитования малого
бизнеса в ПАО «Связь-Банк» представлены в таблице 15.
65
Таблица 15 - Мероприятия по совершенствованию системы кредитования
малого бизнеса в ПАО АКБ «Связь-Банк»
Направления
Мероприятия
1. Расширение
программ
кредитования субъектов малого
бизнеса
2. Повышение привлекательности
существующих
кредитных
продуктов
3. Совершенствование
каналов
продвижения кредитных продуктов
к покупателю
4. Предоставление сопутствующих
услуг при кредитовании
5. Повышение
качества
обслуживания клиентов
Внедрение
новых
кредитных
продуктов для малого бизнеса
6. Снижение рисков в области
кредитования малого бизнеса
7. Взаимодействие с
поддержки малого и
предпринимательства
фондами
среднего
8. Урегулирование проблемной
задолженности
по
кредитам,
предоставленным малому бизнесу
Рассмотрим
более
Совершенствование
условий
кредитования
(увеличение
срока
кредитования, снижение % ставки)
Интернет,
социальные
сети,
телемаркетинг,
использование
рекомендаций постоянных клиентов
Пакетное обслуживание (РКО).
Мобильный банкинг.
Ежемесячный опрос на предмет
удовлетворенности обслуживанием и
выявление
потребностей
и
предпочтений клиентов
Консервативный подход к оценке
рисков. Совершенствование оценки
кредитоспособности
Установление партнерских отношений
банка с фондами поддержки МСП, а
также региональными гарантийными
фондами в тех регионах, где такая
практика пока отсутствует
Осуществление
постоянного
мониторинга
за
платежной
дисциплиной заемщиков и принятие
оперативных решений в случае
задержки выполнения обязательств
(выезд, телефонные переговоры)
подробно,
какие
мероприятия
необходимо
осуществить в ПАО АКБ «Связь-Банк» в рамках каждого из предложенных
направлений совершенствования кредитования малого бизнеса.
66
1.
Расширение программ кредитования субъектов малого бизнеса.
В рамках данного направления необходимо расширение линейки
имеющихся в банке кредитных продуктов для представителей МСП. Для этого
нужно тщательно проанализировать имеющиеся в банке кредитные программы,
их особенности, преимущества и недостатки, а также изучить кредитные
продукты для малого бизнеса основных конкурентов ПАО «Связь-Банк».
2.
Повышение
привлекательности
существующих
кредитных
продуктов. В рамках данного направления необходимо совершенствование
условий кредитования по представленным в банке продуктам. Проведенный
анализ деятельности основных банков-конкурентов [28] ПАО «Связь-Банк» в
сфере кредитования малого бизнеса показал, что процентные ставки по
аналогичным кредитным продуктам отличаются незначительно и в целом
«Связь-банк» проводит рациональную ценовую политику. Однако по другим
параметрам, таким как сроки кредитования, суммы кредита, банки-конкуренты
по ряду продуктов имеют преимущество [23, 24, 25]. Поэтому представляется
возможным увеличить срок кредитования до 10 лет по таким кредитным
продуктам ПАО «Связь-Банк» как
«Кредит под залог приобретаемого
недвижимого имущества» (срок кредитования в настоящее время 7 лет), а
также «Капитал для роста» (инвестиционный кредит со сроком кредитования 5
лет). Сумму кредита можно увеличить до 20 млн. руб. (в настоящее время – до
15
млн.
руб.).
Также
для
привлечения
добросовестных
заемщиков
представляется целесообразным снижение процентной ставки по кредиту,
например на 0,5% в случае, если кредит желает получить клиент, ранее
кредитовавшийся в банке и имеющий «хорошую» кредитную историю, или
постоянный клиент, находящийся на расчетно-кассовом обслуживании в банке.
3. Совершенствование каналов продвижения кредитных продуктов к
покупателю. Данное направление предполагает применение, как традиционных
методов
продвижения
кредитных
продуктов
(например
рекомендации
постоянных клиентов банка своим коллегам), так и способов привлечения
клиентов: интернет, социальные сети, телемаркетинг [7].
67
Для привлечения новых клиентов-заемщиков рекомендуется разработка
рекламной политики через сеть Интернет, которая выступает эффективным
инструментом формирования базы клиентов. В целях информирования
потенциальных клиентов о каждом конкурентном преимуществе банка, каждом
новом кредитном продукте, для разъяснения цели, условий и преимуществ
кредитных продуктов ПАО АКБ «Связь-Банк» для малого бизнеса необходимо
использовать возможности предоставления максимально полной и наглядной
информации на сайте банка, а также в социальных сетях. Причем создание
информационных блоков в социальных сетях позволяет в режиме реального
времени
информировать
потенциальных
клиентов-заемщиков
о
новых
кредитных продуктах, отвечать на возникающие с их стороны вопросы,
устанавливать контакты.
Также более активно нужно использовать возможности имеющегося в
банке отдела телемаркетинга, а именно реклама и продвижение кредитных
продуктов по телефону [13]. Целями в данном случае должны стать:
- выявление потребностей клиентов;
- информирование потенциальных клиентов о кредитных продуктах;
- сбор и актуализация данных о клиентах;
- организация деловых встреч с потенциальными клиентами;
- предпродажное и послепродажное обслуживание.
Основными функциями сотрудника отдела телемаркетинга в данном
случае должны стать функции по отражению
цели и условий различных
кредитных продуктов банка для МСП, их преимущества для клиента, сравнение
возможности получения в зависимости от целей и имеющегося обеспечения.
Все это будет способствовать привлечению новых клиентов-заемщиков и
продвижению кредитных продуктов к потребителю. Посредством телефона
специалисты будут вести персональное общение с клиентами, которые
потенциально интересуются данной информацией, а также с клиентами,
которых не удовлетворены условиями обслуживания, как на текущий момент,
так и в прошлые периоды кредитования в банке.
68
4. Предоставление сопутствующих услуг при кредитовании. Технология
перекрестных продаж, при которой покупателю предлагается купить также и
другие продукты, дополняющие основной продукт, широко используется в
настоящее время в коммерческих банках. Перекрестные продажи представляют
собой мощное средство повышения эффективности банковского бизнеса.
Однако для того чтобы выработать правильные решения в данной области,
необходим анализ продаж, в процессе которого должны быть выявлены
предпочтения клиентов, найдены виды продуктов и услуг, имеющие
определенные преимущества для клиента, которые выгодно приобретать
совместно с основным банковским продуктом.
Связь-Банк имеет пакетные предложения по РКО (расчетно-кассовому
обслуживанию) для малого бизнеса:
- «Уверенный старт» - 490р/месяц;
- «Уверенный рост» - 1800р/месяц;
- «Мой бизнес» - 3500р/месяц;
- «Все включено» - 9900р/месяц.
Причем по итогам деятельности в 2017 г. Связь-Банк вошел в ТОП-5
банков для бизнеса в 2017 году по самым выгодным тарифам для малых и
средних компаний, опубликованном журналом «Секрет фирмы» на основе
данных Sravni.ru [29].
В пятерке лучших предложений для малого бизнеса и индивидуальных
предпринимателей оказались пакеты ПАО «Связь-Банк» «Уверенный старт» и
«Мой бизнес».
За 490 рублей в месяц по тарифу «Уверенный старт» предприниматель
получает шесть платежей в месяц бесплатно, функциональный Клиент-Банк,
внесение 100 тысяч рублей без комиссии и снятие 50 тысяч рублей со счета,
карту предпринимателя и карту самоинкассации.
С пакетом услуг «Мой бизнес» за 3 500 рублей в месяц предприниматель
может осуществить 50 бесплатных платежей в месяц, внести и снять со счета
300 тысяч рублей без комиссии по карте самоинкассации и получить доход на
69
любой остаток на счете до 6% годовых. А также бесплатное подключение и
ежемесячное обслуживание в системах Банк-Клиент и мобильный Банк-Клиент.
Для малого и микробизнеса «Связь-Банк» предлагает еще две программы,
которые не участвовали в рейтинге: «Уверенный рост» для развивающихся
компаний и «Все включено» для компаний более 30 человек.
Данные пакетные предложения имеют определенные преимущества,
удобны и выгодны для представителей малого бизнеса, поэтому предложение
таких продуктов потенциальным заемщикам может заинтересовать их принять
решение о кредитовании именно в «Связь-Банке». С другой стороны, тем
клиентам-представителям малого бизнеса, которые уже приобрели пакетное
обслуживание в ПАО «Связь-Банк», можно предложить более выгодные
условия по кредитным продуктам.
Также ПАО «Связь-Банк» может предложить клиенту в комфортных
условиях совершать финансовые операции прямо из дома или с рабочего места,
используя интернет-банкинг. Напряженный рабочий график предпринимателя
часто не позволяет найти время на посещение кредитного учреждения для
совершения платежа или другого действия. В борьбе за очень занятых клиентов
организации внедряют новые системы, позволяющие совершать операции через
Интернет или путем отправки смс. Интернет-банкинг и мобильный сервис
позволяют предоставлять услуги в любом месте при наличии доступа в
Интернет или телефона. Этот инструмент — очевидное конкурентное
преимущество
для
финансовой
организации,
так
как
является
очень
привлекательным для людей, привыкших экономить время, работать онлайн,
ценящих комфорт [30].
Связь-Банк
предлагает
своим
клиентам-физическим
лицам
воспользоваться услугой «Мобильный банкинг» в рамках системы интернетбанкинга «Мегапэй». В рамках услуги «Мобильный банкинг» владельцы
мобильных устройств на платформах iPhone и Android могут получать
банковское обслуживание в любое время и в любом месте, где есть мобильный
интернет. Такие услуги можно предложить и клиентам-заемщикам сферы
70
малого бизнеса при выдаче кредита. При этом клиент получит следующие
возможности:
- Информационные операции: остатки по счетам/вкладам и картам;
выписки по счетам/вкладам и картам; информация о счетах/вкладах, картах и
кредитах.
- Финансовые операции: оплата услуг в режиме реального времени;
переводы в другие банки; переводы между своими счетами/картами; переводы
на карту другого клиента Банка; безналичная конвертация.
Причем
услуга
ПАО
«Связь-Банк»
«Мобильный
Банкинг»
предоставляется бесплатно, абонентская плата отсутствует.
5. Повышение качества обслуживания клиентов. Данное направление
предполагает ежемесячный опрос предпринимателей-клиентов банка на
предмет удовлетворенности обслуживанием и выявление потребностей и
предпочтений клиентов. Такой опрос может проводиться по телефону, в
социальных сетях, путем составления анкет и размещения их на сайте банка, а
также в операционных офисах ПАО «Связь-Банк». По результатам опроса
необходимо
корректировать
банковское
обслуживание
клиентов-
представителей малого бизнеса, улучшать условия кредитования.
Также в рамках данного направления необходимо регулярно проводить
обучение персонала, повышение их квалификации, использовать новые
технологии взаимодействия банковский работник – клиент банка.
6. Снижение рисков в области кредитования малого бизнеса. Данное
направление предполагает консервативный подход к оценке рисков, а также
совершенствование оценки кредитоспособности заемщика-субъекта малого
бизнеса в ПАО АКБ «Связь-Банк».
Консервативный подход к оценке рисков предполагает, что при оценке
кредитоспособности заемщика должны обязательно проводиться не только
анализ отчетности, предоставленной заемщиком, но и анализ состояния
отрасли, в которой осуществляет деятельность заемщик, анализ целей
71
получения кредита и источников его погашения, анализ стоимости залогового
имущества, анализ поручительств и гарантий по кредиту.
Снижения кредитного риска можно достичь путем совершенствования
методики оценки кредитоспособности субъекта малого бизнеса, усиления
контроля за состоянием кредитного портфеля, использовании страхования и
развития сотрудничества с гарантийными фондами и фондами поддержки
малого предпринимательства.
7.
Взаимодействие
предпринимательства.
В
с
фондами
рамках
поддержки
данного
малого
и
направления
среднего
необходимо
установление партнерских отношений банка с фондами поддержки МСП, а
также региональными гарантийными фондами в тех регионах, где такая
практика пока отсутствует. Такое взаимодействие с одной стороны снижает
риски банка, а с другой стороны способствует увеличению количества
одобренных кредитов в тех случаях, когда заемщик не имеет достаточного
залогового обеспечения по кредиту.
В ряде регионов между ПАО «Связь-Банк» и Фондами поддержки МСП,
гарантийными фондами заключены соглашения о партнерстве. В рамках такого
соглашения предприниматель, при отсутствии необходимого залога, может
обеспечить кредит поручительством фонда и получить сниженную процентную
ставку по кредиту. Однако такая ситуация наблюдается не во всех регионах
(пример
тому
Орловская
область).
Поэтому
необходимо
развивать
сотрудничество подразделений банка с такими региональными фондами.
Схема получения поручительства фонда очень простая. Она состоит из
следующих этапов [14]:
1) Заемщик обращается в банк с заявкой на получение кредита.
2)
Банк рассматривает заявку заемщика и оценивает его финансовое
состояние. При недостаточности залоговой базы для получения кредита банк
информирует заемщика о возможности привлечения поручительства фонда.
72
3)
При согласии заемщика получить поручительство фонда банк
направляет в фонд подписанную заемщиком заявку на предоставление
поручительства и пакет документов заемщика.
4)
Фонд в течение трех дней принимает решение о предоставлении
поручительства заемщику.
5)
В
случае
положительного
решения
фонда
заключается
трехсторонний договор поручительства между заемщиком, банком и фондом.
6)
Заемщик оплачивает фонду вознаграждение.
7)
Заемщику в банке выдается кредит под поручительство фонда.
Необходимо отметить важное преимущество такого взаимодействия
фонда и банка – возможность выдать кредит кредитоспособному субъекту
малого бизнеса при отсутствии у него собственного достаточного обеспечения.
Однако максимальная ответственность фонда перед банком не может
превышать 50% от суммы основного долга по кредиту.
8.
Урегулирование
проблемной
задолженности
по
кредитам,
предоставленным малому бизнесу. В рамках этого направления необходимо
осуществление
постоянного
мониторинга
за
платежной
дисциплиной
заемщиков и принятие оперативных решений в случае задержки выполнения
обязательств (выезд, телефонные переговоры, принятие решений).
Трудности с погашением займов чаше всего возникают не случайно и не
сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени.
Поэтому важно еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося
процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к
исправлению ситуации. Как правило, имеются многочисленные тревожные
сигналы, позволяющие заподозрить, что финансовое положение заемщика
ухудшается и что выданный ему заем может быть не погашен в срок или
вообще
превратится
в
безнадежный
долг.
Эти
тревожные
сигналы
обнаруживаются путем анализа финансовых отчетов; личных контактов с
должником; сообщений третьих лиц. В период действия займа банк вправе
запрашивать у заемщика балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о
73
поступлении наличности и другие материалы. Их тщательный анализ и
сопоставление с прошлыми отчетами может указать на возникающую
опасность. Необходимо обратить внимание на следующие «тревожные»
сигналы и показатели деятельности заемщика:
- непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;
- резкое увеличение дебиторской задолженности;
- замедление оборачиваемости оборотных средств;
- снижение коэффициентов ликвидности заемщика;
- снижение объема продаж;
- рост просроченных долгов;
- неуплата налогов и платежей во внебюджетные фонды;
- наличие тенденции к снижению прибыльности предприятия и т.д.
При выявлении проблемного займа необходима встреча кредитного
менеджера с заемщиком для выяснения причин сложившейся ситуации и
обсуждения возможности погашения займа. Наилучший вариант — разработка
совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности
компании, который может включать: продажу активов; сокращение накладных
расходов;
изменение
маркетинговой
стратегии;
смену
руководства
и
назначение новых лиц на ключевые посты. Если намеченная программа
проходит успешно, то заем достаточно быстро погашается. Если ситуация
осложняется, то могут быть следующие варианты:
- заем удастся вернуть после продажи залога;
- погашению займа предшествует решение суда о банкротстве и
реализации активов заемщика.
Таким образом, предложенные направления совершенствования системы
кредитования малого бизнеса в ПАО «Связь-Банк» и рассмотренные
мероприятия
повышению
должны
качества
способствовать
привлечению
обслуживания
новых
клиентов,
представителей
малого
предпринимательства, а также снижению рисков и повышению эффективности
кредитной деятельности банка в сфере малого бизнеса.
74
2 Разработка мероприятий по совершенствованию кредитования малого
бизнеса в ПАО АКБ «Связь-Банк» и оценка их эффективности
На достаточно насыщенном российском рынке банковских услуг, как
полагают многие аналитики, именно перечень предлагаемых банковских
продуктов и услуг, а также качество обслуживания клиентов в наибольшей
степени определяют успех в конкурентной борьбе.
Основными конкурентами ПАО «Связь-Банк» в сфере кредитования
малого
бизнеса
«Россельхозбанк»,
являются
ПАО
ПАО
«Сбербанк»,
«БинБанк».
Данные
ПАО
«ВТБ
кредитные
24»,
ПАО
организации
предлагают широкий перечень кредитных продуктов для субъектов МСП.
Проведя анализ программ кредитования, предлагаемых ПАО «Связь-Банк»
малому бизнесу и сравнив с предложениями конкурентов (Приложение В),
было выявлено, что в исследуемом банке имеются все необходимые для
удовлетворения потребностей представителей малого бизнеса кредиты: на
пополнение оборотных средств, на пополнение средств на расчетном счете, на
приобретение недвижимого, а также движимого имущества, на развитие
бизнеса. Сравнительный анализ показал, что ценовые характеристики
кредитных продуктов ПАО «Связь-Банк» вполне конкурентоспособны. При
этом с целью минимизации кредитного риска по всем продуктам (кроме
овердрафта) требуется залог имущества. В банке отсутствуют беззалоговые
кредиты. Однако практика показывает, что недостаток залогового обеспечения
– это часто встречающаяся проблема представителей малого бизнеса,
желающих получить банковский кредит. Поэтому внедрение кредитного
продукта без залога в ПАО «Связь-Банк» отвечает потребностям малого
бизнеса и должно привлечь новых клиентов в банк. К тому же подобные
продукты уже имеются у конкурентов (например, в ПАО «Сбербанк») и по
отзывам специалистов являются очень востребованными у представителей
малого и среднего бизнеса [31].
75
Следовательно, исследуемому банку необходимо расширить линейку
кредитных продуктов для малого бизнеса. Поэтому одним из мероприятий по
совершенствованию кредитования малого бизнеса в ПАО «Связь-Банк» будет
введение нового кредитного продукта.
Назовем кредитный продукт «Бизнес-доверие». Это беззалоговый кредит,
который может использоваться на любые цели бизнеса. Предназначен кредит
для предприятий малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей.
Для каждого кредитного продукта характерны свои условия, а также
предъявляются определенные требования к заемщику при выдаче кредита.
Требования к заемщику – субъекту малого бизнеса по кредитному
продукту «Бизнес-Доверие» представлены на рисунке 15.
ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К ЗАЕМЩИКАМ
ПО ПРОДУКТУ «БИЗНЕС-ДОВЕРИЕ»
Заемщик – индивидуальный предприниматель или малое
предприятие с годовой выручкой до 60 млн. руб.
Возраст заемщика (для ИП) – от 25 до 65 лет
Наличие постоянной регистрации на территории РФ
Наличие постоянного подтвержденного источника дохода
Отсутствие отрицательной кредитной истории
Срок ведения бизнеса: не менее 12 месяцев
Отсутствие убытка деятельности по итогам отчетного периода
Отсутствие просроченной задолженности перед бюджетом
Рисунок 15 – Требования к заемщику по продукту «Бизнес-Доверие»
При разработке нового кредитного продукта необходимо учесть все
объективные ограничения, включая:
- ресурсные возможности банка;
76
- потенциал расширения клиентской базы;
- уровень квалификации персонала;
- допустимый уровень риска.
В работе с заемщиком также очень важно заранее разъяснить все
особенности того или иного кредитного продукта, условия предоставления
средств, порядок получения и обслуживания кредита, дополнительные затраты
по кредиту, возможность досрочного погашения кредита.
Новый кредитный продукт должен обладать определенными свойствами
(условиями кредитования) и преимуществами.
Условия кредитования субъектов малого предпринимательства по
программе «Бизнес-Доверие» представлены в таблице 16.
Таблица 16 - Условия кредитования по программе «Бизнес-Доверие»
Наименование параметра
Значение параметра
Цель кредитования
На любые цели бизнеса
Валюта денежных средств
Российский рубль
Порядок предоставления кредита Перечисление на счет заемщика
Сумма кредита
От 100 000 руб. до 3 000 000 руб.
Процентная ставка
17 %
Срок кредитования
От 6 до 36 месяцев
Комиссия за выдачу кредита
Отсутствует
Порядок погашения кредита
Погашение долга и процентов по кредиту
ежемесячно, аннуитетными платежами
Полное досрочное погашение кредита в
любую дату, согласованную с банком
Без залога
Досрочное погашение
Залог
Обеспечение
Поручительство
физического
юридического лица
или
77
Из таблицы видно, что годовая процентная ставка по кредиту является
довольно высокой, так как кредит предоставляется без залога и банку
необходимо минимизировать риск невозврата кредита. Также минимизации
риска способствует использование в качестве обеспечения по кредиту
поручительства физического или юридического лица (в зависимости от формы
собственности
бизнеса).
поручительство
Для
физического
ответственностью
—
индивидуальных
лица,
для
поручительство
предпринимателей
обществ
общества
—
с
ограниченной
с
ограниченной
ответственностью, собственником которого является заемщик. Кроме того с
целью минимизации риска банк предполагает кредитовать клиентов с
«хорошей» кредитной историей, а также постоянных клиентов ранее
получавших кредит и своевременно расплатившихся по обязательствам, или
клиентов, находящихся в настоящее время на расчетно-кассовом обслуживании
в банке. Таким клиентам возможно снижение ставки на 0,5%.
Основными преимуществами нового кредитного продукта «БизнесДоверие» являются:
- срок рассмотрения кредитной заявки — до 3 рабочих дней;
- не требуется предоставление залога по кредиту;
- размер кредита — до 3 млн. рублей;
- срок кредита — до 3 лет;
- возможность досрочного погашения;
- отсутствуют комиссии.
Однако необходимо отметить, что по данному продукту предполагаются
штрафные санкции за несвоевременную уплату обязательств. Неустойка за
несвоевременное перечисление платежа в погашение кредита или уплату
процентов составит 0,1 процента от суммы просроченного платежа за каждый
день просрочки с даты возникновения просроченной задолженности по дату
полного погашения просроченной задолженности (включительно). Штраф за
несвоевременную уплату процентов и суммы долга устанавливается с учетом
кредитной политики банка, и должен побудить заемщиков выполнять
78
обязательства вовремя, что будет способствовать уменьшению объемов
несвоевременно оплаченных кредитов и доли просроченной задолженности
ПАО АКБ «Связь-Банк».
Основные документы, необходимые для получения кредита:
- паспорт гражданина РФ (для ИП), паспорта участников (для юр. лица);
- учредительные и регистрационные документы;
- официальная финансовая отчетность;
- документы, характеризующие хозяйственную деятельность.
После разработки нового кредитного продукта для малого бизнеса в
рамках обоснования его финансово-экономической целесообразности для
исследуемого банка ПАО «Связь-Банк», необходимо:
1)
определить возможный доход банка;
2)
рассчитать сумму дополнительных расходов, т.к. для того, чтобы
привлечь
внимание
малого
бизнеса
к
новому
кредитному
продукту,
необходимо провести рекламную кампанию;
3)
определить экономический эффект от внедрения разработанного
нового кредитного продукта.
Орловский региональный филиал ПАО «Связь-Банк» за год в среднем
кредитует 220 субъектов малого бизнеса по различным программам.
Предположим, что лишь у 10% из них возникнет потребность в новом
кредитном продукте «Бизнес-Доверие» (22 малых предприятия). ПАО «Связьбанк» имеет 93 подразделения (25 филиалов, 30 дополнительных офисов, 38
операционных офисов), следовательно, количество выданных малому бизнесу
кредитов составит 2046 штук (22*93 = 2046). Средняя сумма выданного
кредита малому бизнесу составляет 1 500 000 рублей.
Ожидаемая средняя стоимость привлеченных средств, которые банк
будет использовать для размещения в кредиты, в 2018 году составит 7,5%.
Предполагаемый средний срок кредитования – 2 года.
Привлечь клиентов более быстро можно за счет рекламы по телевидению,
контекстной рекламы, рекламных щитов, email-рассылки.
79
Средний расход на рекламу, необходимую для продвижения нового
кредитного продукта ПАО «Связь-Банк» представлен ниже.
Длительность внедрения новой кредитной программы 2 месяца (1
февраля 2018 г. – 1 апреля 2018 г.).
Необходимо рассчитать затраты на данный проект.
1. Размещение рекламы на радио.
Стоимость 1 трансляции аудио-спота на радио составляет 2 000 руб. В
день необходимо сделать минимум 2 трансляции.
Стоимость затрат на данное мероприятие будет составлять:
2 000 руб.*2*30 = 120 000 руб.
2. Обучение персонала новому продукту.
Стоимость 1 семинара обучения составляет 30 000 руб. Для полной
проработки внедрения нового банковского продукта необходимо провести 2
семинара в каждом подразделении банка (93).
Итого затраты на обучение персонала составят:
30 000 руб. * 2*93 = 5 580 000 руб.
3. Размещение рекламы на телевидении.
Стоимость 30 секундного рекламного ролика на телеканале EuroNews
составляет порядка 30 000 руб. в сутки.
Изготовление видеоролика на данном канале составляет 10 000 руб.
Стоимость затрат на данное мероприятие за два месяца составит:
(30 000 руб.*(30*2))+10 000=1 810 000 руб.
4. Размещение рекламы на рекламных щитах вдоль автодорог,
предполагает затраты на аренду щита, порядка 80 000 руб. в Москве и СанктПетербурге и в среднем 17 000 в других городах России. Для щита формата
3х6 метров печать и оформление печатного изображения составит порядка
25 000 руб. Предполагается установка рекламных щитов во всех городах
России, где есть подразделения банка (не менее 4 шт. в каждом городе, и по 10
шт. в Москве и Санкт-Петербурге).
80
Тогда общие расходы на изготовление печатных материалов и аренду
рекламных щитов в городах России составят:
(17 000+25 000)*4*91 + 105 000*10*2 = 17 390 000 руб. в месяц.
Или 34 780 000 руб. за 2 месяца рекламной компании.
Предполагаемый объем текущих затрат на проект по внедрению нового
кредитного продукта представлен в таблице 17.
Таблица 17 – Объем затрат на рекламу по проекту внедрения нового
кредитного продукта «Бизнес-Доверие»
Мероприятие
Стоимость, руб.
Реклама на радио
Длительность
240 000
2 месяца
Обучение персонала
5 580 000
2 раза
Реклама на телевидении
1 810 000
2 месяца
Размещение рекламы на щитах
34 780 000
2 месяца
Итого
42 410 000
Таким образом, расходы на рекламу и маркетинг в ПАО «Связь-Банк»
составят 42 410 000 рублей.
Стоимость привлеченных средств на 1 выданный кредит составит:
1 500 000 * 0,075 = 112 500 руб.;
Стоимость привлеченных средств на все выданные кредиты (2046 шт.):
112 500 * 2046 = 230 175 000 руб.
Используя кредитный калькулятор, определили, что доход с 1 кредита в год
составит 198 114,2 руб.
Тогда доход по всем кредитам составит:
198 114*2046 = 405 341 244 руб.;
Чистый процентный доход по кредитному продукту «Бизнес-Доверие»
составит:
405 341 244 – 230 175 000 – 42 410 000 = 132 756 244 руб.
Доходы и расходы по кредитному продукту представлены в таблице 18.
81
Таблица 18 – Доходы и расходы по новому кредитному продукту
Показатель
Доход с 1 кредита в год, руб.
Доход по всем кредитам, руб.
Расходы на рекламу и маркетинг, руб.
Сумма
198 114,2
405 341 244
42 410 000
Стоимость привлеченных средств на все выданные кредиты, руб.
230 175 000
Чистый процентный доход, руб.
132 756 244
Таким образом, в результате внедрения нового кредитного продукта
«Бизнес-Доверие» чистый процентный доход составит 132 756 244 руб., что
увеличит общую прибыль банка.
Также можно рассчитать рентабельность кредитных операций по выдаче
кредита «Бизнес-Доверие». Если чистый процентный доход (прибыль) по
кредиту составит 132 756 244 руб., а объем выданных в кредит средств составит
3 069 000 000 руб. (1 500 000 *2046), то рентабельность кредитных операций
(по новому кредиту) составит:
132 756 244 / 3 069 000 000 = 0,043 или 4,3%
Кроме полученного процентного дохода в результате внедрения нового
кредитного проекта, к положительным результатам разработки кредитного
продукта «Бизнес-Доверие» можно отнести:
- увеличение притока клиентов в банк;
- увеличение объема кредитного портфеля;
- укрепление взаимовыгодных партнерских отношений с новыми
клиентами – субъектами малого бизнеса.
При введении новых кредитных продуктов в коммерческом банке, как
правило, происходит значительное увеличение количества клиентов-заемщиков
и возникает необходимость оценки их кредитоспособности, причем эта оценка
должна быть оперативной и достоверной.
В настоящее время в ПАО «Связь-Банк» используется 2 способа для
оценки кредитоспособности заемщиков:
82
1)
основанный на расчете финансовых показателей деятельности
предприятия, оценке пакета документов;
2)
скоринговый (для индивидуальных предпринимателей).
Малый бизнес – специфический сегмент и в его структуре можно
выделить те субъекты малого предпринимательства, которые готовы платить
большие деньги для получения их в необходимый момент. Именно для этой
части малого предпринимательства наилучшим образом подходит скоринговая
модель оценки кредитоспособности, но ее необходимо дополнить экспертной
оценкой.
Традиционные методы оценки кредитоспособности неприемлемы для
малого бизнеса. Это объясняется высоким уровнем ошибок в финансовой
отчетности малых предприятий, использованием различных схем ухода от
уплаты налогов и т.д. В связи с этим, формирование инструментария для
оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса является весьма
актуальным.
Основой для принятия решения о выдаче кредита в ПАО «Связь-Банк»
является текущее состояние бизнеса потенциального заемщика.
Для проведения финансового анализа используется аналитический
формуляр, содержащий управленческий баланс, отчет о прибылях и убытках,
отчет о движении денежных средств (период охвата по времени зависит от
параметров анализируемого бизнеса и кредита).
Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных
средств на момент проведения анализа формирует кредитный эксперт банка на
основе информации, полученной из управленческих документов заемщика.
Составление кредитным экспертом данных отчетов позволяет провести
необходимый анализ, оценить кредитоспособность заемщика и принять
решение о возможности выдачи кредита.
В целом методика оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «СвязьБанк» представлена на рисунке 16.
83
Основные этапы методики оценки кредитоспособности
заемщика-субъекта малого бизнеса
Формирование кредитным экспертом управленческого баланса, отчета о
прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств
Анализ взаимосвязи 3-х отчетов
Горизонтальный и вертикальный анализ баланса
и отчета о прибылях и убытках
Анализ финансовых коэффициентов и формулирование выводов
Принятие решения о кредитоспособности заемщика
Рисунок 16 – Методика, применяемая ПАО «Связь-Банк» для оценки
кредитоспособности субъектов малого бизнеса
На первоначальном этапе проведения оценки кредитоспособности
кредитным экспертом осуществляется составление управленческого баланса на
отчетную дату и предшествующую ей дату, чтобы в дальнейшем провести
вертикальный и горизонтальный анализ. Баланс отражает финансовое
положение предприятия на определенные даты: на начало и на конец отчетного
периода. Затем составляется отчет о прибылях и убытках предприятия. Этот
документ является вторым инструментом анализа финансово-хозяйственной
деятельности исследуемого предприятия и позволяет оценить рентабельность
(прибыльность) бизнеса.
Анализ прибыльности позволяет сделать выводы о способности
анализируемого бизнеса к самоокупаемости, степени его рентабельности и дает
возможность определить сумму, которую предприятие способно ежемесячно
выплачивать, не отвлекая денежных средств из оборотного капитала. Отчет о
прибылях и убытках позволяет также определить рекомендуемый взнос по
84
кредиту, который должен составлять не более 85 % чистой прибыли
предприятия. Затем составляется отчет о движении денежных средств. Отчет о
движении денежных средств отражает фактическое движение денежных
потоков, он позволяет пристально изучить источники и способы расходования
денежных средств.
Все
три
финансовых
отчета
отражают
основные
результаты
хозяйственной деятельности предприятия и составляют основу для анализа
кредитоспособности заемщика. Являясь отображением по сути одного процесса
все три отчета взаимосвязаны между собой, что позволяет провести детальный
анализ финансового состояния предприятия. Важным моментом анализа трех
отчетов является проверка достоверности представленной информации и
правильность ее трактовки.
На следующем этапе проводится горизонтальный и вертикальный анализ
баланса и отчета о прибылях и убытках, который позволяет выявить основные
тенденции в развитии бизнеса потенциального заемщика.
Следующим этапом анализа кредитоспособности заемщика является
анализ финансовых коэффициентов и формулирование выводов о ликвидности
и платежеспособности, финансовой устойчивости (доле собственных и заемных
средств), оборачиваемости, способности обслуживать долг. Рассчитываются
следующие финансовые коэффициенты: коэффициент общей ликвидности,
коэффициент краткосрочной ликвидности, коэффициент доли собственного
капитала, оборачиваемость кредиторской задолженности, оборачиваемость
дебиторской
обеспеченности
задолженности,
собственными
скорость
товарооборота,
оборотными
средствами,
коэффициент
коэффициент
покрытия взносов по кредиту.
На заключительном этапе принимается решение о кредитоспособности
(некредитоспособности) заемщика.
Однако учитывая, что на деятельность любого предприятия, в том числе и
малого предприятия, значительное влияние оказывают внешние факторы
(отраслевые, региональные), особенно в современных условиях нестабильности
85
экономической ситуации в стране, а также нефинансовые изменения во
внутренней среде предприятия, представляется рациональным использовать не
только количественные, но и качественные показатели для наиболее полной
оценки состояния предприятия малого бизнеса.
Набор групп показателей, посредством которых предлагается оценивать
целесообразность кредитования малого предприятия, представлен на рисунке 17.
Показатели оценки кредитоспособности малых предприятий
предприятияпредприятий
Качественные
Количественные
1. Показатели отраслевой специфики
(группа 1):
1) динамика развития отрасли;
2) перспективы развития отрасли;
3) потребность рынка (отрасли) в
подобного рода продукции
2. Показатели региональной
специфики (группа 2):
1) динамика развития экономики
региона;
2) перспективы развития экономики
региона;
3) потребность рынка региона в
подобного рода продукции
3. Показатели характеризующие малое
предприятие (группа 3):
1) кредитная история заемщика;
2) оценка профессионального
кадрового состава;
3) срок пребывания на рынке;
4) экономическая политика;
5) техническая оснащенность.
Финансово-экономические
показатели:
1) коэффициент общей
ликвидности;
2) коэффициент краткосрочной
ликвидности;
3) коэффициент доли собственного
капитала;
4) оборачиваемость кредиторской
задолженности;
5) оборачиваемость дебиторской
задолженности;
6) скорость товарооборота;
7) коэффициент обеспеченности
собственными оборотными
средствами;
8) коэффициент покрытия взносов
по кредиту;
9) коэффициент рентабельности
продукции (продаж).
Рисунок 17 – Показатели оценки кредитоспособности предприятия
малого бизнеса
Показатели группы 1 отражают состояние отрасли и могут быть
получены из статистических сборников и отраслевых отчетов. Показатели
86
группы 2 оцениваются аналогично, только в масштабах региона на основе
статистической
информации
департаментов
региона,
региональных
статистических органов и данных отчетов Центрального банка РФ. При этом
необходимо создать единую автоматизированную базу данных по показателям
оценки динамики развития по отраслям и по региону в целом.
Таким образом, в итоговый набор попадает 20 показателей (качественных
и количественных), которые в дальнейшем применяются для осуществления
оценки кредитоспособности кредитным экспертом. Предполагается, что
использование количественных и качественных показателей позволит провести
более полный анализ состояния заемщика, и принять более объективное
решение о целесообразности кредитования и возможности использования тех
или иных условий предоставления кредита.
В целом возможно два варианта: либо банк принимает положительное
решение о кредитовании и в дальнейшем определяет оптимальную схему
кредитования, либо отказывает в предоставлении кредита. При принятии
положительного решения о кредитовании необходимо осуществить выбор
схемы кредитования. Варианты схем разрабатываются банком самостоятельно,
при этом учитываются как минимум следующие параметры:
- максимальный размер и срок кредита;
- вид кредита;
- размер процентной ставки;
- качество и достаточность уровня обеспечения по ссуде.
Использование количественных и качественных параметров оценки
кредитоспособности
субъектов
малого
бизнеса
позволит
повысить
достоверность оценки, что приведет к снижению кредитных рисков.
Автоматизация процесса оценки позволит сократить риск ошибок в оценках
экспертов,
ошибок
недостоверности
или
неточности
предоставления
информации, а также позволит ускорить оценку кредитоспособности заемщика
за счет повышения скорости принятия решения о кредитовании представителя
малого бизнеса.
87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В выпускной квалификационной работе была рассмотрена сущность
понятия
«малый
бизнес»
и
особенности
субъектов
малого
предпринимательства, которые должны учитываться коммерческими банками
при кредитовании таких заемщиков. Был проведен анализ современного
состояния сферы кредитования малого бизнеса в России, основные тенденции,
а также рассмотрен зарубежный опыт.
В качестве объекта исследования в выпускной квалификационной работе
рассматривался ПАО АКБ «Связь-Банк». Была дана его организационноэкономическая характеристика, проведен анализ финансовых показателей, а
также проанализирована деятельность в области кредитования малого бизнеса.
Как показал анализ, ключевыми направлениями деятельности ПАО
«Связь-Банк» являются обслуживание юридических и физических лиц,
организация долгового финансирования, международный бизнес: работа на
международных финансовых рынках, торговое и структурное финансирование.
Банк плодотворно сотрудничает с предприятиями крупного, среднего и малого
бизнеса, осуществляющими свою деятельность во всех сегментах российской
экономики, эффективно взаимодействует с организациями отрасли связи,
Особенностью банка является обслуживание клиентских счетов Почты России.
ПАО АКБ «Связь-Банк» входит в ТОП-30 крупнейших российских банков.
В 2015-2016 гг. в основных экономических показателях деятельности
ПАО АКБ «Связь-Банк» наблюдалось значительное ухудшение. Валюта
баланса Банка в 2015 году снизилась, соответственно, наблюдалось снижение
активов кредитной организации. Снижение активов ПАО «Связь-Банк» было
обусловлено снижением активности банка, как на рынке ссудных капиталов,
так и на рынке ценных бумаг.
Снижение пассивов в 2015 г. происходило за счет снижения объема
собственного капитала, в 2016 г. при снижении величины привлеченного
капитала, величина собственного капитала увеличилась.
88
В 2015-2016 гг. отмечался убыток после налогообложения. Деятельность
банка в 2015-2016 гг. была нерентабельна по причине получения убытка.
Однако все обязательные нормативы деятельности соблюдаются Банком.
В ПАО АКБ «Связь-Банк» разработано достаточное количество
кредитных программ предназначенных для субъектов малого и среднего
предпринимательства, которые отвечают различным целям бизнеса – от
приобретения объектов недвижимости до покрытия кассовых разрывов.
Исследования показали, что объем кредитования субъектов малого и
среднего предпринимательства на протяжении исследуемого периода с 2014 г.
по 2016 г. имел отрицательную динамику. Так в 2015 г. объем выданных
кредитов снизился на 818 млн. руб., а в 2016 г. – на 2138 млн. руб. Аналогичная
динамика наблюдалась и по кредитам индивидуальным предпринимателям.
В
качестве
основных
направлений
совершенствования
системы
кредитования малого бизнеса в ПАО «Связь-Банк» были предложены:
1. Расширение программ кредитования субъектов малого бизнеса.
2. Повышение привлекательности существующих кредитных продуктов.
3. Совершенствование каналов продвижения кредитных продуктов.
4. Предоставление сопутствующих услуг при кредитовании.
5. Повышение качества обслуживания клиентов.
6. Снижение рисков в области кредитования малого бизнеса.
7. Взаимодействие с фондами поддержки малого предпринимательства.
8.
Урегулирование
проблемной
задолженности
по
кредитам,
предоставленным малому бизнесу.
В качестве основного мероприятия по совершенствованию кредитования
малого бизнеса в ПАО «Связь-Банк» предложено внедрение нового кредитного
продукта «Бизнес-доверие», основными преимуществами которого являются:
отсутствие залога, малый срок рассмотрения заявки, использование кредитных
средств на любые цели развития бизнеса. Оценка эффективности этого
мероприятия показала, что новый продукт принесет банку дополнительный
чистый доход в размере 132 756 244 рублей.
89
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. О Банках и банковской деятельности. [Электронный ресурс]:
Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 26.07.2017 г. № 205-ФЗ).
Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
2.
О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской
Федерации: Федеральный закон от 24.07.2007 г. №209-ФЗ (ред. от 26.07.2017) //
Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс»
3.
услуг)
О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ,
для
каждой
категории
субъектов
малого
и
среднего
предпринимательства: Постановление Правительства Российской Федерации от
13 июля 2015 г. № 702 // СПС «КонсультантПлюс»
4.
Азманова Е.Г. Специфика кредитных потребностей предприятий
малого бизнеса // Финансы и кредит. – 2011. – С. 54-58.
5.
Байдин Е.В., Байдина О.С. Факторы риска банков при работе со
средним и малым бизнесом // Деньги и кредит. – 2011. - №11. – С. 28-32.
6.
Баско О.В., Домбаева В.Р. Проблемы доступа малых предприятий к
финансовым ресурсам // Деньги и кредит. – 2015. - №5. – С. 56-58.
7.
Белякова Е.С., Сабинин Е.В. О проблемах совершенствования
механизма кредитования малого бизнеса // Проблемы современной экономики.
– 2015. - №3. – С. 57-63.
8.
Борзенков Р. Малый бизнес в современной России // Общество и
экономика. – 2012. - №6. – С. 133-157.
9.
России:
Веретенцев Д.В. Система кредитования малого и среднего бизнеса в
современное
состояние,
актуальные
проблемы
и
пути
совершенствования // Финансовый менеджмент. – 2014. - №2. – С. 75-81.
10. Заболоцкая В.В. Исследование зарубежных моделей финансовокредитной поддержки малого предпринимательства и возможность их
адаптации в России // Финансы и кредит. – 2014. - №18. – С. 57-67.
90
11. Зверев А. Меры государственной поддержки малых и средних
предприятий в Германии // Экономист. – 2015. - №9. – С. 34-40.
12. Макарова М.В., Погорелов В.В. Малый бизнес: зарубежный опыт и
уроки для современной модернизации экономики России // Финансы и кредит.
– 2013. - №42. – С.13-19.
13. Салтыкова Е.А. Банковские инновации в России: тенденции и
перспективы развития / Е.А. Салтыкова // Контентус. - 2016. - №5. - С. 152–156
14. Гарантийный фонд Орловской области [Электронный ресурс] //
Официальный сайт. URL: http://gf.msb-orel.ru/ (дата обращения 20.11.2017).
15. Кредитование малого и среднего бизнеса в России по итогам 2015
года: новые антирекорды[Электронный ресурс] // Официальный сайт агентства
«Эксперт
РА».
URL:
http://raexpert.ru/researches/banks/frb_2015_itog
(дата
обращения 15.09.2017)
16. Кредитование МСБ впервые за 3 года начинает расти [Электронный
ресурс] // URL: http://futurebanking.ru/post/3355(дата обращения 15.09.2017)
17.
Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в России
[Электронный ресурс]// URL: http://mobigram.ru/analiz-kreditovanija-malogo-isrednego-biznesa-v-rossii/ (дата обращения 16.09.2017)
18.
Кредитование малого и среднего бизнеса в России: итоги I
полугодия 2016 года [Электронный ресурс] // Официальный сайт агентства
«Эксперт
РА».
URL:https://raexpert.ru/researches/banks/msb_1h2016
(дата
обращения 23.09. 2017)
19.
Кредитование малого и среднего бизнеса в России по итогам 2016
года: топ-30 снова в деле[Электронный ресурс] // Официальный сайт агентства
«Эксперт
РА».
URL:http://raexpert.ru/researches/banks/frb_2016_itog(дата
обращения 15.09. 2017)
20.
Количество банков, кредитующих МСП, может возрасти в разы
[Электронный ресурс] // Официальный сайт информационного агентства
«ТАСС». URL: http://tass.ru/msp-analitika/3534107(дата обращения 16.09. 2017)
91
21.
Интервью с Антоном Куприновым, исполнительным директором
Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы[Электронный ресурс]
//
Официальный
сайт
агентства
«Эксперт
РА».
URL:http://raexpert.ru/editions/kuprinov_frb_2017 (дата обращения 16.09.2017)
22. Кредитование малого и среднего бизнеса в России: итоги 2016 года
[Электронный ресурс] // Официальный сайт агентства «Эксперт РА». URL:
https://raexpert.ru/researches/banks/msb_1h2016 (дата обращения 15.10. 2017)
23. Кредиты малому бизнесу ВТБ24 [Электронный ресурс]. URL:
https://www.vtb24.ru/deposit/savings/ (дата обращения 15.11.2017).
24. Кредиты малому бизнесу ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс].
URL: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business (дата обращения 15.11.2017).
25.
Кредиты малому бизнесу ПАО «БинБанк» [Электронный ресурс].
URL: https://www.binbank.ru/corporate-clients/lending/ (дата обращения 20.11.2017).
26. Крупнейшие банки России [Электронный ресурс]. - URL: cbr.ru (дата
обращения 06.10.2017).
27. Официальный сайт ПАО АКБ «Связь-Банк» [Электронный ресурс].
URL: https://www.sviaz-bank.ru/ (дата обращения 05.10.2017).
28. Рейтинг банков в сфере кредитования малого и среднего бизнеса
[Электронный ресурс].
URL: http://biznes-kredit.info/banki/reyting.html (дата
обращения 16.10.2017).
29. Связь-Банк вошел в рейтинг лучших банков для бизнеса в 2017 году
[Электронный
ресурс].
URL:
https://www.sviaz-bank.ru/press-
center/news/110/24753.html (дата обращения 16.10.2017).
30. Сущность
интернет-банкинга
[Электронный
ресурс].
URL:
http://www.stablebank.ru/alafs-257-2.html (дата обращения 10.04.2017).
31. Финансы растущему бизнесу [Электронный ресурс]// Официальный
сайт «Эксперт РА». URL: https://raexpert.ru/project/finmb/2016/analytics (дата
обращения 16.10.2017).
92
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(обязательное)
Годовая бухгалтерская отчетность ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2014-2015 гг.
93
94
95
96
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
(обязательное)
Годовая бухгалтерская отчетность ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2015-2016 гг.
97
98
99
ПРИЛОЖЕНИЕ В
(Справочное)
Сравнительная характеристика кредитных продуктов для малого бизнеса
ПАО АКБ «Связь-Банк» и его конкурентов
Таблица В1.
Вид
Кредита
Цель
кредита
Сумма
кредита
Срок
кредита
Обеспечение
Процентные
ставки
ПАО «Связь-банк»
Овердрафт
Пополнение средств
на расчетном счете
при их недостатке
для оплаты
расчетных и
кассовых
документов
30% от
величины
ежемесячно
го
кредитового
оборота по
счетам
Клиента
30-360 дней
Залог не
требуется.
Поручительство
(основные
учредители/собств
енники бизнеса,
физические и
юридические
лица)
Залог
приобретаемого
имущества.
Поручительство
физических и
юридических лиц.
Кредит под
залог
приобретаемого
недвижимого
имущества
Приобретение
недвижимого
имущества для
использования в
коммерческих целях
70%
стоимости
приобретае
мого
недвиж.
имущества
до 15 млн.
руб.
До 7 лет
Кредит под
залог
приобретаемого
движимого
имущества
Цель кредита –
приобретение
движимого
имущества
(транспорт,
оборудование)
80%
стоимости
приобретае
мого
имущества
до 15 млн.
руб.
до 5 лет
(оборудова
ние), до
3лет
(транспорт.
средства)
Залог
приобретаемого
имущества.
Поручительство
физических и
юридических лиц.
Капитал для
роста
Цель кредита –
финансирование
внеоборотных
средств
до 15 млн.
руб.
До 5 лет
Оборотный
капитал
пополнение
оборотных средств
не более 15
млн. руб.
До 2 лет
Программа
обеспечения
госзаказа
на формирование
вклада (депозита)
для обеспечения
заявки на участие в
конкурсе/аукционе
на размещение
госзаказа
не более 2%
от
стоимости
контракта
или
гарантия до 15 млн.
руб.
Залог ликвидного
имущества.
Поручительство
гарантийных
фондов.
Залог ликвидного
имущества.
Поручительство
гарантийных
фондов.
Залог ликвидного
имущества.
Поручительство
гарантийных
фондов.
17%
От 12%
От 11,9%
От 11,9%
От 11,2%
До 3%
100
Продолжение таблицы В1.
ПАО «ВТБ 24»
Овердрафт
Покрытие кассового
разрыва
от 850 000
руб.
12 или 24
мес.
Отсутствие залога
от 12,9%
Кредит на
залоговое
имущество
Бизнес-ипотека
На приобретение
залогового
имущества
Покупка офиса,
склада, торгового
помещения
На ремонт,
строительство,
расширение
бизнеса,
рефинансирование
кредита,
полученного в
другом банке
До 150 млн.
руб.
До 10 лет
Залог имущества
От 13%
От 4 млн.,
аванс-15%
До 10 лет
Залог имущества
13,5%
От 850 тыс.
руб.
До 10 лет •
От 10,9%
Целевой
На приобретение
оборудования,
транспорта или
спецтехники (у
партнеров банка)
От 850000
тыс. руб.
До 5 лет
Оборотный
для пополнения
оборотных средств
От 850 000
руб.
До 3 лет •
Коммерсант
(экспресскредит)
Быстрое кредитное
решение на любые
цели бизнеса
От 500 тыс.
до 5 млн.
руб.
До 5 лет
Залог — товары
в обороте,
оборудование,
транспорт,
недвижимость,
поручительство
фонда поддержки
МСП
залог оборудование,
транспорт или
спецтехника,
приобретаемые у
партнеров банка.
Залог — товары в
обороте,
оборудование,
транспорт,
поручительство
фонда поддержки
МСП.
Залог —
недвижимость,
транспорт,
поручительство
фонда поддержки
МСП
Без залога и с
залогом
(коммерческая и
жилая
недвижимость)
Обязательно
предоставление
поручительства
Без залога.
Поручительство
физического или
юридического лица
Без залогового
обеспечения
От 14,5% до
18,5%
Инвестиционный
От 10,9%
10,9%
От 13%
ПАО «Сбербанк»
Бизнес-Доверие
На любые цели
бизнеса
От 100000
до 3 млн.
До 3 лет
Доверие
На любые цели
От 100000
до 3 млн.
руб.
До 3 лет
ЭкспрессОвердрафт
Исполнение
платежей заемщика
при недостатке
средств на счете
От 50000 до
2000000
руб.
До 12 мес.
От 17%
15,5%
101
Продолжение Таблицы В1.
Бизнесовердрафт
Исполнение
платежей заемщика
при недостатке
средств на его
расчетном счете
До 17 млн.
руб.
До 12 мес.
Поручительство
физических лиц —
основных
владельцев бизнеса,
а также юр. лиц,
взаимосвязанных
с заемщиком
До 3 лет • Залог имущества
• поручительство,
Гарантии
АО «Федеральная
корпорация
по развитию малого
и среднего
предпринимательст
ва»
От 12, 73%
Бизнес-оборот
На пополнение
оборотных средств
От 150 000
руб.
Бизнес-инвест
На приобретение
основных средств,
модернизацию
производства,
рефинансирование
кредитов,
полученных в
других банках
От 150000
руб.
до10 лет •
Залог имущества
поручительство
физических или
юридических лиц,
гарантии и
поручительства
Фондов поддержки
малого бизнеса
От 11,8%
ЭкспрессИпотека
На приобретение
жилой и
коммерческой
недвижимости
До 10 млн.
руб.
До 10 лет
Поручительство
физического или
юридического лица.
Залог
приобретаемой
недвижимости
От 15,5%
Бизнес-Актив
Для приобретения
оборудования
От 150000
руб.
До 7 лет
От 12,2%
Бизнес-Авто
Для приобретения
транспортных
средств для бизнеса
От 150000
тыс. руб.
До 8 лет
Экспресс под
залог
На текущие
потребности и
развитие бизнеса
(для ИП, нецелевой)
От 3000000
до 5 млн.
руб.
До 4 лет
Поручительство
физического или
юридического лица.
Залог
приобретаемого
оборудования.
Залог
приобретаемого
транспортного
средства.
Поручительство
физических и/или
юридических лиц.
Залог недвижимого
имущества или
оборудования,
поручительство
От 11,8%
От 12,1%
От 16% до 19%
ПАО «БинБанк»
Бизнес-оборот
на пополнение
оборотных средств
От 500000
до 170 млн.
руб.
до 3 лет
Недвижимость,
земельные участки,
товары в обороте,
оборудование
От 14,3%
102
Продолжение Таблицы В1.
Бизнес-оборот
под торговую
выручку
На пополнение
оборотных средств
До 10 млн.
руб.
До 12 мес.
Бизнесовердрафт
Кредитование
расчетного счета
при
недостаточности
средств для
проведения
платежей
На развитие бизнеса
От
300000до 17
млн. руб.
До 12 мес.
От 300000
до 170 млн.
руб.
До 10 лет•
На приобретение
новых
транспортных
средств
На любые цели
бизнеса
От
300000до 5
млн. руб.
До 3 лет
От 300000
до 3 млн.
руб.
До 3 лет
Бизнес-Инвест
Авто-Экспресс
БизнесПриоритет
(экспресскредит)
Без залога.
При условии
заключения
договора с Банком о
предоставлении
услуг инкассации
или эквайринга
Без залога.
Поручительство.
От 16,8%
Под залог
имеющегося в
собственности или
приобретаемого в
кредит имущества.
залог
приобретаемого
транспорта.
Поручительство.
квартиры и
комнаты,
автотранспорт,
спецтехника,
долговые
обязательства
банка, гарантия АО
«МСП Банк»,
поручительство
Фондов поддержки
малого бизнеса,
товары в обороте,
имущество,
находящееся в
залоге по ранее
выданным Банком
кредитам.
Поручительство.
От 13,1%
От 15,6%
От 16,5%
От 15%
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа