close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Бурыкин Матвей Владимирович. Совершенствование расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в коммерческом банке (на материалах ПАО «Совкомбанк»)

код для вставки
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ...... 8
1.1 Понятие, сущность и нормативно-правовое обеспечение расчетнокассового обслуживания юридических лиц в коммерческих банках ................ 8
1.2 Организация расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в
коммерческом банке .............................................................................................. 16
1.3 Современное состояние и тенденции развития расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц коммерческими банками .............................. 25
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И РАСЧЕТНО-КАССОВОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «СОВКОМБАНК»........... 37
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «Совкомбанк» и его место в
банковском секторе ............................................................................................... 37
2.2 Анализ основных показателей и финансовых результатов деятельности
ПАО «Совкомбанк» ............................................................................................... 42
2.3 Оценка организации расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
в ПАО «Совкомбанк» ............................................................................................ 54
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РАБОТЫ ПО РАСЧЕТНО-КАССОВОМУ
ОБСЛУЖИВАНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «СОВКОМБАНК» ......... 64
3.1 Перспективные направления развития расчетно-кассового обслуживания
юридических лиц в ПАО «Совкомбанк»............................................................. 64
3.2 Мероприятия по развитию расчетно-кассового обслуживания
юридических лиц в ПАО «Совкомбанк» и оценка их эффективности ............ 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 86
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 89
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Отчет о финансовых результатах за 2015 г ..................... 93
ПРИЛОЖЕНИЕ Б - Отчет о финансовых результатах за 2016 г ...................... 94
ПРИЛОЖЕНИЕ В – Бухгалтерский баланс на 1 января 2016 г ........................ 95
ПРИЛОЖЕНИЕ Г - Бухгалтерский баланс на 1 января 2017 г ......................... 96
ПРИЛОЖЕНИЕ Д – Сведения об обязательных нормативах и о показателе
финансового рычага на 1 января 2016 г .............................................................. 97
ПРИЛОЖЕНИЕ Е - Сведения об обязательных нормативах и о показателе
финансового рычага на 1 января 2017 г .............................................................. 98
6
ВВЕДЕНИЕ
Расчетно-кассовое обслуживание является одной из самых стабильных и
устоявшихся услуг в российском банковском секторе. В последнее время РКО
все чаще рассматривается как отдельное направление бизнеса, предполагающее
оказание потребителям целого спектра услуг. По функционалу этот вид услуг
примерно одинаков во всех банках, поэтому степень конкуренции в данном
сегменте достаточно высока.
Выбор
клиентом
коммерческого
банка
для
расчетно-кассового
обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества
оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно,
экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому
обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты
принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с
банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетнокассовые услуги. Существенными конкурентными преимуществами являются
качество и оперативность предоставляемых услуг.
На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать
методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания в целях
процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в
стране.
Расчетно-кассовое обслуживание имеет большое значение для самих
банков, для их клиентов и для банковской системы в целом. Принимая
наличность от клиентов, банки увеличивают свои свободные резервы, за счет
чего расширяют активные операции и обеспечивают рост доходов. Выдавая
наличность клиентам и проводя платежи, банки взимают комиссионную плату,
которая пополняет их доходы. В операциях с наличностью банки могут
предоставлять своим клиентам немало дополнительных услуг, которые также
дают
дополнительные
доходы.
Это
выпускной квалификационной работы.
обуславливает
актуальность
темы
7
Целью выпускной квалификационной работы выступает исследование
теоретических,
правовых
и
практических
аспектов
расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц в коммерческом банке на примере ПАО
«Совкомбанк».
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
- исследовать понятие, сущность и нормативно-правовое обеспечение
расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в коммерческих банках;
- изучить организацию расчетно-кассового обслуживания юридических
лиц в коммерческом банке;

проанализировать
современное
состояние
расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц коммерческими банками.
- рассмотреть общую характеристику деятельности ПАО «Совкомбанк» и
его место в банковском секторе;
- провести анализ финансовых результатов и основных показателей
деятельности ПАО «Совкомбанк»
-оценить организацию расчетно-кассового обслуживания юридических
лиц в ПАО «Совкомбанк».
- исследовать перспективные направления развития расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц в ПАО «Совкомбанк»;
-
разработать
мероприятия
по
развитию
расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц в ПАО «Совкомбанк» и оценить их
эффективность.
Объект выпускной квалификационной работы — ПАО «Совкомбанк»,
предмет- расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц.
8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ
КАССОВОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
РАСЧЕТНОЛИЦ
В
1.1 Понятие, сущность и нормативно-правовое обеспечение расчетнокассового обслуживания юридических лиц в коммерческих банках
В ходе предпринимательской деятельности коммерческих организаций
(предприятий),
которые
выступают
юридическими
лицами,
возникают
определенные финансовые отношения по расчетам, связанным с организацией
производства и реализацией продукции, оказанием услуг и выполнением работ,
формированием собственных финансовых ресурсов и привлечением внешних
источников финансирования, их распределением и использованием.
Расчетные услуги – это услуги по осуществлению расчетных операций
через расчетные сети, участником которых является коммерческий банк в
соответствии с используемой технологией расчетов. Каждый коммерческий
банк обязательно является участником, как минимум, одной расчетной сети –
сети ЦБ РФ. Проведение расчетов предполагает прием расчетных документов
от плательщиков, их обработку, пересылку, доведение средств до конечного
получателя, зачисление их на счет в банке и выдачу выписок о состоянии счета
его владельцу [14, с. 102].
Расчётно-кассовое обслуживание (РКО) юридических лиц– это система
банковских услуг, позволяющая обслуживать счета юридических лиц,
проводить операции перечисления денежных средств в различных валютах. По
сути, РКО юридических лиц – комплексная услуга банка, обеспечивающая
расчеты организации (рисунок 1).
При РКО юридических лиц, кредитной организацией ведутся все
операции по их расчетным счетам. Транзакции могут быть выполнены как в
рублях, так и в других иностранных валютах.
Сущность
расчетно-кассовых
операций
коммерческих
банков
заключается в оперативном, точном, высокотехнологичном осуществлении
расчетов в налично-денежной и безналичной форме в соответствии с
9
действующим банковским законодательством, нормативными документами
Банка
России
и
внутрибанковскими
правилами
и
документооборотом
конкретного банка [17, с. 56].
Комплекс расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
Расчетные услуги
Информационные услуги
Кассовые услуги
Расчетное
обслуживание
юридических лиц
различных категорий с
обеспечением
должного уровня
сервиса: расчетные
операции
Ознакомление клментов с
правилами и тарифами
обслуживания.
Предоставление выписок
об операциях по счету.
Информирование об
исполнении платежных
поручений.
Налично-денежное
юридических лиц
различных категорий с
обеспечением должного
уровня сервиса:
операции по приему и
выдаче наличных денег
Рисунок 1 — Комплекс РКО юридических лиц
Основные
функции
расчетно-кассовых
операций
заключаются
в
следующем:
- организации работы по обслуживанию счетов клиентов различных
правовых
категорий
с
обеспечением
должного
уровня
сервиса,
конфиденциальности, срочности и законности;
- организации безналичных расчетов и налично-денежного обращения по
расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм
собственности;
- оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по
вопросам, входящим в компетенцию отдела.
Функция РКО является одной из приоритетных в деятельности
коммерческого банка, поскольку:
1) расчетно-кассовое обслуживание способствует дополнительному
10
привлечению клиентов, что, в свою очередь, расширяет депозитную базу банка
и создает возможность предоставления других услуг;
2) расчетно-кассовое обслуживание выгодно для банков тем, что оно
обеспечивает не только получение комиссий от оказания расчетных услуг, но и
способствует увеличению банковских ресурсов. Остатки на банковских счетах
клиентов, образующиеся при РКО, представляют собой заемные средства банка
в виде вкладов до востребования. Причем данные заемные средства банк
получает способом более легким и, как правило, более дешевым по сравнению
с поступлением заемных средств из других источников: вклады, депозиты,
долговые ценные бумаги, межбанковские кредиты;
3) средства, получаемые банком при РКО клиентов, помогают ему
поддерживать свою ликвидность, обеспечивать своевременное выполнение
обязательств.
Расчетно-кассовые
операции
банка
строго
регламентированы
нормативными актами Банка России. Причем, требования предъявляются не
только к ведению банком непосредственно операций, но и к тому, насколько
правильно организована и регламентирована в банке работа расчетно-кассового
подразделения. Целью регулирования расчетно-кассовых операций является в
первую очередь обеспечение четкой организации денежного оборота, а также
контроль проведения расчетов.
Нормативно-правовые
акты,
регулирующие
порядок
организации
расчетно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческими банками,
представлены на рисунке 2.
К правовой базе регулирования операций с денежной наличностью
относятся Федеральные законы Российской Федерации, основными из которых
являются Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», а также принятые в
соответствии с ними нормативные акты Банка России.
Ст. 140 ГК РФ определено, что законным платежным средством,
обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории
11
Российской Федерации является рубль, а платежи на территории Российской
Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов [1].
Нормативно-правовые акты, регулирующие порядок организации кассовой работы в
кредитных организациях
Кодексы
Гражданский кодекс Российской Федерации
(ГК РФ)
Федеральные
законы
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)», «О банках и банковской деятельности», «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем»
Положения,
Инструкции,
Указания Банка
России
Положение «О порядке ведения кассовых операций и
правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и
монеты Банка России в кредитных организациях,
расположенных на территории РФ», Указанием «Об
осуществлении наличных расчетов», Указание «О
признаках платежеспособности и правилах обмена
банкнот и монеты Банка России», Положение «О
правилах осуществления перевода денежных средств» и
др.
Рисунок 2 - Нормативно-правовые акты, регулирующие порядок
организации кассовой работы в кредитных организациях
В ст. 140 Гражданского кодекса РФ закреплены главные элементы
денежной системы (рубль как законное средство платежа, наличные и
безналичные деньги).
Участие банка в расчетных отношениях между предпринимателями
регулируется главами 45 и 46 ГК РФ. Производство наличных и безналичных
расчетов через банк осуществляется на основании договора банковского счета,
который регулируется ст. 845 ГК РФ «Договор банковского счета» [2].
Основным нормативным актом, регулирующим организацию денежного
обращения является Федеральный закон «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)» № 86 – ФЗ. Банк России организует наличное
12
денежное обращение, устанавливает правила осуществления расчетов в
Российской
Федерации,
устанавливает
правила
проведения
банковских
операций (ст. 4) [5].
В соответствии с п. 5 Федерального закона «О банках и банковской
деятельности» к банковским операциям относятся привлечение денежных
средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на
определенный срок); открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению
физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их
банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и
расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических
лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, т. е. операции с
денежной наличностью [4].
В целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с
легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и
финансированием терроризма банки руководствуются Федеральным законом от
07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем». Операция с денежными средствами в
наличной форме подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую
она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в
иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее [6].
Положение «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения,
перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 г. № 318-П
определяет порядок ведения кассовых операций с валютой Российской
Федерации в виде банкнот и монеты Банка России при осуществлении
банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими
сомнение
в
платежеспособности
денежными
знаками
Банка
России,
неплатежеспособными, а также устанавливает правила хранения, перевозки и
13
инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории
Российской Федерации [9].
В развитие Положения ЦБ № 318-П было принято Указание Банка России
от 27.08.2008 г. № 2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка
России кредитных организаций и иных юридических лиц», которым
определены
условия
и
порядок
кассового
обслуживания
кредитных
организаций; филиалов кредитных организаций, имеющих (и не имеющих)
корреспондентские субсчета в учреждениях Банка России; дополнительных
(кредитно-кассовых, операционных) офисов кредитных организаций, а также
иных юридических лиц, не являющихся кредитными организациями [9].
Учреждения Банка России совершают кассовые операции по приему или
выдаче денежной наличности от кредитных организаций, подразделений этих
кредитных организаций или организаций с зачислением, перечислением сумм
принятой денежной наличности на банковские счета либо списанием сумм
выданной денежной наличности с банковских счетов кредитных организаций
или организаций.
В соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О
применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных
денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» с
изменениями» кредитная организация не применяет контрольно-кассовую
технику, за исключением случаев, определенных в статье 2 [7].
Контроль за подлинностью и платежеспособностью денежных знаков
осуществляется
кассирами
кредитных
организаций.
В
соответствии
с
Указанием ЦБ РФ «О признаках платежеспособности и правилах обмена
банкнот
и
монеты
Банка
России»
от
26.12.2006
г.
№
1778-У
платежеспособными являются банкноты и монета Банка России, имеющие силу
законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации (в
том числе изымаемые из обращения), не содержащие признаков подделки, без
повреждений или имеющие повреждения следующего характера банкноты
Банка России: загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потертости,
14
небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, оттиски штампов;
утратившие углы, края, а также монета Банка России, имеющая мелкие
механические повреждения, но полностью сохранившая изображение на аверсе
и реверсе [12].
При
приеме
и
пересчете
наличных
денег
кассовые
работники
осуществляют контроль их платежеспособности и подлинности в соответствии
с Указанием Банка России № 1778-У.
Регулирование кассовых операций с наличной иностранной валютой
кредитных организаций осуществляется Указанием Банка России от 14.08.2008
№ 2054-У « О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной
валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» [8].
Список операций с наличной иностранной валютой и чеками, которые
могут осуществлять банки, определен Главой 3 Инструкции 136-И Банка
России от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными
банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной
иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками),
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием
физических лиц» [10].
При этом, банк (его филиал), внутренними документами устанавливает
для себя конкретный перечень операций с наличной иностранной валютой из
данного списка (полный или выборочно), которые он будет осуществлять.
Операции с наличной иностранной валютой банк проводит с использованием
курсов иностранных валют к российскому рублю, а также кросс-курсов,
установленных
уполномоченными
лицами
банка
соответствующим
распоряжением по банку (филиалу).
Правила осуществления наличных расчетов в Российской Федерации в
валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте с соблюдением
требований валютного законодательства Российской Федерации установлены
Указанием «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10. 2013 г. № 3073-У.
Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте
15
между
участниками
наличных
расчетов
в
рамках
одного
договора,
заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не
превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валютe,
эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на
дату проведения наличных расчетов [13].
Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств» от
19.06.2012 г. № 383-П (в ред. от 05.07.2017 г. № 4449-У) устанавливает правила
осуществления перевода денежных средств Банком России, кредитными
организациями на территории Российской Федерации в валюте РФ [11].
В соответствии с указанным Положением Банки осуществляют перевод
денежных средств по банковским счетам юридических лиц в рамках
применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о
переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями
средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона
предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков, банками.
Таким образом, основными нормативными актами, регулирующими
порядок кассового обслуживания клиентов кредитными организациями
являются Федеральной закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»,
Положение «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения,
перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 г. № 318-П,
Указанием «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10. 2013 г. № 3073-У,
Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств» от
19.06.2012 г. № 383-П и другие нормативные и законодательные акты
Центрального Банка Российской Федерации.
16
1.2 Организация расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в
коммерческом банке
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц включает целый ряд
услуг, которые необходимы для полноценного функционирования организаций.
РКО юридических лиц — это комплекс банковских услуг, основанный
на проведении операций по клиентскому счету и выполнении иных смежных
процедур. В РКО, в частности, входит открытие и ведение расчетных счетов
клиента,
межбанковские
расчеты
по
поручению
клиента,
кассовое
обслуживание, операции с банковскими картами и инкассация.
Вся совокупность банковских операций, обеспечивающих платежи как
процесс выполнения субъектами экономики своих денежных обязательств, как
известно, делится в функциональном аспекте на три блока (рисунок 3).
Вспомогательный блок
виды работ организационно-технического, административнораспорядительного, информационного характера,
обеспечивающие начало, ведение и прекращение операций,
составляющих следующий (2-ой) блок
1) Зачисление на счета средств: поступивших владельцам счетов
от третьих лиц; вносимых самими владельцами; получаемых от
банка (кредиты, проценты и проч.).
Основной блок платежные
операции.
2) Списание со счетов средств в случаях: выполнения
клиентами своих обязательств перед третьими лицами (оплата
приобретаемых товаров, работ, услуг); - выполнения клиентами
своих обязательств перед банками, в которых они
обслуживаются; уплаты клиентами налогов и исполнения
других обязательных платежей
3) Кассовые операции (прием и выдача наличных денег).
Дополнительный
блок – услуги,
сопутствующие
платежным
операциям
Рисунок
3
- перевод средств клиента с одного его счета на другой;
- конвертация одной валюты в другую; перевод наличных денег
в безналичные и наоборот; размен и обмен денег и др.;
- инкассирование денежной выручки клиентов.
—
Операции
по
расчетно-кассовому
коммерческими банками юридических лиц
обслуживанию
17
Для проведения расчетов предприятия и организации открывают в банке
счета. Эти счета предназначаются и используются для зачисления: расчеты с
поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с
рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, а также для
платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать
решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном
порядке. [20, с. 4].
Предприятия имеют право открывать любое количество счетов в любых
банках, которые предоставляют расчетно-кассовые услуги. Для открытия
расчетного (текущего) счета необходимо заключить с банком договор
банковского счета.
Виды счетов, которые банк открывает своим клиентам, определяются их
правовым статусом и характером деятельности. Это могут быть расчетные,
текущие, депозитные и другие счета.
Расчетный счет является основным счетом предприятия. Этот счет
открывается предприятиям (независимо от форм собственности), обладающим
правами юридического лица и действующим на принципах хозяйственного
расчета. Они предназначены для хранения денежных средств предприятий и
совершения расчетов по их основной деятельности. На эти счета зачисляются
средства, перечисляемые в безналичном порядке, а
также
вносимые
наличными.
На расчетные счета поступает выручка от реализации продукции и
продажи товаров, плата заказчиков за оказанные им услуги и выполненные
работы. С них производятся расходы, не отражаемые на других счетах
предприятий, и погашаются их финансовые обязательства. Таким образом, на
расчетных счетах концентрируются результаты всех операций банковского
клиента по основной деятельности. Остаток расчетного счета показывает
свободные денежные средства, которыми располагает его владелец. По мере
совершения операций банк выдает клиенту выписки по расчетному счету [15, с.
110].
18
Текущие счета открываются тем предприятиям, которые, не обладают
признаками, дающими право иметь расчетный счет. По текущим счетам
проводятся операции, связанные с оплатой труда и выплатой административнохозяйственных расходов. Такого рода счета чаще всего открываются филиалам,
представительствам.
Операции по счету клиента производятся банком только на основании
распоряжения владельца счета. Без распоряжения клиента списание денежных
средств
по
счету
допускается
только,
в
случаях,
предусмотренных
законодательством или договором между банком и клиентом.
Если
средств
на
счете
недостаточно
для
удовлетворения
всех
предъявленных требований, то оплата расчетных документов производится в
порядке установленной законодательно очередности платежей.
Операции по счетам банки осуществляют на основании расчетных
документов документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк
в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.
Они принимаются банком к исполнению независимо от их суммы.
Списание банком денежных средств со счета производится на основании
первого экземпляра расчетного документа. Банк гарантирует тайну банковского
счета, операций по нему и сведений о клиенте. В случае разглашения банком
сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены,
вправе, потребовать от банка возмещения причиненных убытков.
Закрытие счетов клиентов возможно по следующим причинам [18, с. 73]:
- если принято решение собственников о ликвидации предприятия;
- по решению органа, имеющего полномочия на ликвидацию или
реорганизацию предприятия;
- признания предприятия банкротом;
- при наличии решения о прекращении деятельности предприятия из-за
невыполнения условий, установленных законодательством РФ;
- на основании решения суда;
19
- в случае нарушения клиентом условий договора на банковское
обслуживание.
Если счет закрывается по желанию его владельца, то вместе с заявлением
последний возвращает чековую книжку и письменно подтверждает остаток
средств на счете на день закрытия. В данной ситуации остаток средств на счете
выдается клиенту или перечисляется на другой счет.
Базой для осуществления платежей в безналичном порядке при расчетах
между предприятиями и организациями независимо от организационноправовых форм и сфер деятельности является требование обязательного
хранения временно свободных денежных средств на счетах в учреждениях
банков, где для этой цели предприятиям открываются расчетные или текущие
(субсчета) счета, после представления ими соответствующих документов.
Принципы организации безналичных расчетов [16, с. 86].:
- унификация и регламентация расчетов;
- свобода выбора формы расчетов.
-
срочность
-
осуществление
расчетов
в
установленные
законодательством сроки.
- акцепт (согласие) на осуществление расчетов. Списание средств со
счета при выполнении расчетов по распоряжению владельца счета.
- свобода распоряжения денежными средствами.
-
обеспеченность
расчетов.
Гарантия
исполнений
платежа,
платежеспособности и кредитоспособности всех участников расчетов и, как
следствие, надежность всего платежно-расчетного оборота.
- независимость исполнения обязательств банка по расчетам от
исполнения обязательств клиентами по контрактам.
- документальное оформление расчетных операций.
Свобода выбора формы расчетов должна дополняться ответственностью
клиентов за результаты их исполнения.
В соответствии с Положением «О правилах осуществления перевода
денежных средств» от 19.06.2012 г. № 383-П Существуют следующие формы
20
безналичных расчетов: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками,
расчеты по инкассо, представленные на рисунке 4.
Формы безналичных расчетов
Платежные поручения
Инкассовые поручения
Письменное распоряжение владельца счета банку о
перечислении определенной денежной суммы его счета
(расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет
другой организации-получателя средств в том же или
другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.
Банковская операция, посредством которой банк по
поручению своего клиента получает расчетные документы
и производит расчеты от имени клиента. Банк сам
проверяет количество, качество продукции и правильность
документов и производит оплату. Эта операция хороша
тем, что банк защищает интересы клиента.
Денежное обязательство банка, выдаваемое им по
поручению покупателя в пользу продавца. Обязательство оплатить счета поставщика. Бывают следующие типы
аккредитивов: денежные и документальные. Денежный
аккредитив - именной документ, адресованный банком
другому банку по выплате денег продавцу в определенный
срок.
Аккредитив
Чековые книжки используются достаточно широко в
различных организациях. Клиент банка, имея денежные
средства на расчетном счете, получает чековую книжку (а
потом и чековую карточку с данными организации). Чеки
выдаются на определенную сумму.
Расчет чеками
Перевод денежных
средств по требованию
получателя средств
(прямое дебетование)
Для расчетов применяется платежное требование,
расчетный документ, содержащий требования получателя
оплаты. Платежное требование составляется,
предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в
электронном виде, на бумажном носителе.
Перевод электронных денежных средств
Рисунок 4 - Формы безналичных расчетов
Для осуществления кассового обслуживания юридических лиц, а также
для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями
21
кредитные организации создают кассы.
Кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену, обработке
наличных денег осуществляются с находящимися на обслуживании в
кредитной организации клиентами - юридическими лицами.
Кассовые операции в кредитной организации могут осуществляться в
операционное, послеоперационное время кредитной организации, а также в
выходные дни, нерабочие праздничные дни.
Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских
счетов организаций, а также со счетов по вкладам граждан кредитным
организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка
наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег
в кассе не должен быть ниже установленного.
Кредитная
организация
осуществляет
инкассацию
и
доставку
собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных
денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно
либо
на договорных
условиях через другие кредитные организации,
осуществляющие операции по инкассации, а также Российское объединение
инкассации.
Выдача наличных денег из касс кредитной организации производится в
упаковке предприятий-изготовителей банкнот и монеты Банка России,
учреждений Банка России или кредитных организаций.
Непосредственное
выполнение
операций
с
наличными
деньгами
осуществляют кассовые и инкассаторские работники кредитной организации.
Операции,
выполняемые
функциональными
указанными
обязанностями,
работниками,
возложенными
на
них
определяются
письменным
распоряжением руководителя кредитной организации.
Согласно статье 244 Трудового кодекса Российской Федерации,
письменные
договоры
о
полной
индивидуальной
материальной
ответственности заключаются с работниками, достигшими 18-летнего возраста
и непосредственно обслуживающими или использующими денежные, товарные
22
ценности или иное имущество [3].
Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня
кассовые работники кредитной организации обеспечиваются металлическими
шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами,
имеющими индивидуальные секреты замков (индивидуальное средство
хранения).
Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами
подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные
и расходные документы, а операционные работники, связанные с оформлением
приходно-расходных кассовых документов, – образцами подписей кассовых
работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и
главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.
Передача приходных и расходных документов между кассовыми и
операционными
работниками
кредитной
организации
производится
внутренним порядком.
Операции, проводимые с денежной наличностью в банке, включают
деятельность банка, связанную с инкассацией, получением, хранением и выдачей
наличных денег, иностранной валюты и других ценностей. Соответственно
операции банков с денежной наличностью могут быть разделены на приходные
и расходные.
Схема приходных операций банка с денежной наличностью представлена
в Приложении А.
Приходные операции включают операции по приему денежных средств
от юридических и физических лиц в кассу банка и с использованием
программно-технических средств, кроме того к данным операциям относятся
операции, связанные с приемом денежной наличности через инкассаторов.
Наличные деньги сдаются в дневные и вечерние кассы банка
инкассаторами и в объединенные кассы при предприятиях государственного
комитета связи России для перечисления на счета банка на основе договора,
заключенного клиентом с банком.
23
Схема расходных операций банка с денежной наличностью представлена в
Приложении Б.
Получить наличные деньги в банке может любое юридическое лицо клиент банка, если на его счете имеется требуемая сумма. Наличие остатка на
счете клиента - обязательное условие расходно-кассовых операций. Основным
принципом организации денежного оборота является целевое использование
наличных денежных средств. Соблюдение этого принципа находит отражение в
обязательном сообщении клиента о направлении получаемой суммы в банк.
В последнем он проверяет достоверность данного сообщения. О цели
получения наличных денег органы сообщают в денежном чеке. Наибольшую
часть расходных операций банка составляют выдача средств на заработную
плату и прочие виды оплаты труда. Заработная плата - срочный платеж, то есть
выдается
по
сроку,
определенному
администрацией
предприятия
по
согласованию с банком. Одновременно с получением заработной платы
производится перечисление налогов и других удержаний из заработной платы.
Согласно Положению Банка России от 24 апреля 2008 года № 318-П «О
порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и
инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на
территории Российской Федерации» при осуществлении кассовых операций
кредитная организация могут применять программно-технические средства автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с
использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте
кассового работника, устройства, функционирующие в автоматическом режиме
и предназначенные для приема наличных денег, сумок с наличными деньгами
от клиентов, банкоматы и другие программно-технические средства [19].
При
этом
к
программно-техническим
средствам, работающим
в
автоматическом режиме (без участия уполномоченного лица кредитной
организации.
внутреннего
структурного
подразделения),
относятся
автоматические сейфы, банкоматы и платежные терминалы. К основным типам
устройств самообслуживания, используемым при предоставлении банковских
24
услуг, можно отнести банкоматы и информационно-платежные терминалы.
Через банкоматы и информационно-платежные терминалы осуществляются
операции, представленные на рисунке 5.
Операции
Через банкоматы
- снятие денег со счета;
- выдача кредитов;
- выполнение платежных операций
по банковской карте;
- различные операции с банковскими
счетами;
- получение информации о
доступных услугах.
Через информационно-платежные терминалы
- совершения наличных платежей;
- внесения наличных денег на банковский
счет;
- погашения кредитов;
- выполнения платежных операций по
банковской карте;
- совершения различных операций с
банковскими счетами;
- получения информации о доступных
услугах.
Рисунок 5 - Виды операций с денежной наличностью, осуществляемых с
использованием программно-технических средств
Таким образом, организация операции банков с денежной наличностью
осуществляется через кассы, для которых устанавливается учреждением Банка
России минимальный остаток наличных денег исходя из объема оборота
наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной
наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей
организации наличного денежного оборота и кассовой работы. Операции
банков, проводимые с денежной наличностью, включают расходные и
приходные кассовые операции.
25
1.3 Современное состояние и тенденции развития расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц коммерческими банками
В настоящее время коммерческий банк за счет комплексного расчетнокассового обслуживания решает одну из своих основных задач: не просто
удержать клиента в банке, а заставить его пользоваться более чем одним
банковским продуктом. И чем большее количество продуктов клиент покупает
в одном банке, тем он более лоялен к данному банку, тем меньше у
конкурентов шансов переманить его.
В современных условиях одни из главных факторов, которые важны для
клиентов по РКО, на первое место можно поставить скорость обслуживания. На
втором
месте
-
способность
банка
предоставлять
нестандартные
дополнительные услуги.
Для удобства клиентов необходимо своевременное их оповещение о
текущих изменениях в тарифах, регламентах банка и законодательстве РФ в
области банков и банковской деятельности, сопровождение клиента в течение
дня в формате «единое окно», активное развитие программного обеспечения
банка по индивидуальным запросам клиентов.
Очень важный параметр - репутация банка как провайдера качественных
и удобных услуг. Среди важных факторов выбора банка для РКО также
выделяются:
гибкие
тарифные
планы,
широкая
продуктовая
линейка,
индивидуальный подход к каждому клиенту, стандартизация РКО для клиентов
по всей сети, рекомендации партнеров, нестандартная методика работы с
клиентом, профессионализм менеджеров, приветливость персонала, экономия
времени клиента.
Все чаще банкиры предлагают клиентам форму пакетного обслуживания.
Пакетная форма - это наиболее современный и удобный вид РКО, принятый в
мировой
финансовой
практике,
имеющий
значительные
преимущества
(таблица 1) [19, с. 33].
Выбор тарифного плана зависит от приобретения клиентом пакета
26
продуктов и услуг из следующего набора: кредиты, банковская карта,
зарплатный проект, депозиты.
Таблица 1 — Преимущества пакетной формы РКО юридических лиц
Показатель
Простота и эффективность.
Экономические выгоды
Дополнительные
преимущества
Характеристика
Наиболее востребованные банковские услуги в составе
пакетов РКО сгруппированы таким образом, чтобы
максимально учесть специфику бизнеса. Их общая стоимость
гораздо ниже, чем цена тех же услуг по отдельности. Выбрав
один пакет, клиент сможет впоследствии «перейти» на другой
пакет без дополнительной платы;
- экономия расходов на обслуживание (от 15 до 50 % по
сравнению со стандартной формой РКО);
- скидка до 50 % на дополнительные услуги, не вошедшие в
состав пакета, в период действия пакета РКО;
- экономия времени (оплата производится 1 раз в месяц);
- отсрочка оплаты пакета до 20 дней (для пакетов,
заключенных с 18.04.2011);
- пакет может быть оплачен авансом на срок до 12 мес. ;
- наличие дистанционного банковского обслуживания (ДБО)
Приобретение пакета продуктов и услуг дает возможность получения
льготных условий РКО, при этом клиент может воспользоваться любыми
другими банковскими продуктами и услугами, приобретение которых не влияет
на установление тарифного плана.
Есть мнение, что РКО - не та услуга, на которой банк зарабатывает
большие деньги. А некоторые клиенты вообще считают, что эти услуги должны
предоставляться
бесплатно.
С
другой
стороны,
расчетно-кассовое
обслуживание - это услуга, по которой корпоративные клиенты чаще всего
общаются с банком, для банка это один из поводов показать свое лицо.
Под давлением нарастающей конкуренции банки стремятся расширить
спектр и качество услуг по РКО, желая не только сохранить старых, но и
привлечь новых клиентов. Многие банки, пытаясь привлечь дополнительных
клиентов, делают некоторые услуги совершенно «бесплатными».
Развитие рынка РКО юридических лиц напрямую зависит от количества
счетов, открытых ими в кредитных организациях, и оборотов по счетам. В 2016
г. в российских коммерческих банках было открыто более 843,91 млн счетов, из
27
них лишь 8132,97 тыс. счетов юридических лиц (рисунок 6).
Рисунок 6 – Количество счетов, открытых юридическими лицами в
коммерческих банках, тыс. ед. [24]
Количество счетов, открытых юридическими лицами в коммерческих
банках ежегодно увеличивается. По состоянию на 01.07.2017 г. количество
счетов юридических лиц превысило их количество на 01.01.2013 г. на 906,38
тыс.ед.
За период с 01.01.2013 г. по 01.07.2017 г. количество счетов, открытых
юридическими лицами в банках расчетных счетов возросло на 12,54 %.
Наибольшее увеличение счетов, открытых юридическими лицами, произошло
по состоянию на 01.01.17 г. и составило по сравнению с 01.01.16 г. 416,44 тыс.
ед., темп прироста при этом составил 5,5 % (таблица 2).
В среднем увеличение количества открытых юридическими лицами
расчетных счетов составляет1,5 % в год.
Доля расчетных счетов юридических лиц в общем объеме счетов,
открытых в коммерческих банках, имела наибольшее значение по состоянию на
01.01.13 г. и составляла 1,08 %. По состоянию на 01.07.2017 г. показатель
снизился на 0,12 п.п. и составил 0,96 %.
28
Таблица 2 - Оценка структуры и темпов роста рынка РКО по количеству
открытых расчетных счетов [24]
Общее
Счета юридических Доля в общем
количество
Абс. откл.
лиц
объеме, %
счетов
670 898,0
7226,59
1,08
715 014,4
7307,63
1,02
81,04
753 328,3
7414,66
0,98
107,03
788 866,9
7577,92
0,96
163,26
825 253,5
7994,36
0,97
416,44
843 905,1
8132,97
0,96
138,61
Период
на 1.01.13
на 01.01.14
на 01.01.15
на 1.01.16
на 1.01.17
на 01.07.17
Темп
роста, %
101,12
101,46
102,20
105,50
101,73
Таким образом, наблюдается рост процесса открытия банковских
расчетных счетов юридических лиц в 2016-2017 гг.
Объем средств юридических лиц на счетах в коммерческих банках
обобщен на рисунке 7.
9000000
8405 282
8000000
6566 818
7000000
5598 891
5596 920
6000000
5000000
4079 112
4000000
6857 658
5461 929
4689 840
4831 055
01.01.2014
01.01.2015
6966 724
5851 412
5922 472
01.01.2017
01.07.2017
3000000
2000000
1000000
0
01.01.2013
Средства на счетах юридических лиц
01.01.2016
Депозиты юридических лиц
Рисунок 7 - Объем средств юридических лиц на счетах в коммерческих
банках, млн. руб. [24]
В рамках видовой структуры средств юридических лиц сохраняется
преобладание срочных депозитов над расчетными счетами. На расчетные счета
29
в 2016 г. приходится 41,34 % средств юридических лиц, а на депозитные —
58,66 %. Это обусловлено возможностью получения дополнительного дохода с
целью пополнения денежных средств юридическими лицами при наличии
временно свободных денежных средств.
В зависимости от размера
юридического лица предпочтение отдается либо краткосрочным депозитам (до
1 месяца) — малый и средний бизнес, либо депозитам до 1 года — крупный
бизнес.
Отмечается
разнонаправленная
тенденция
динамики
средств
юридических лиц на расчетных и депозитных счетах: при увеличении темпов
роста объема средств на расчетных счетах, темп роста объемов средств на
депозитных счетах снижается. Однако в целом можно отметить только
положительную динамику средств на счетах юридических лиц (таблица 3).
Таблица 3 — Динамика средств юридических лиц на расчетных и
депозитных счетах в коммерческих банках, млн. руб. [24]
Показатель
01.01.2013
01.01.2014
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
01.07.2017
Средства
Депозиты
на счетах
Темп
Темп
Абс. Откл.
юридическ Абс. Откл.
юридическ
роста, %
роста, %
их лиц
их лиц
4079112
5596920
4689840
610728
114,97
5598891
1971
100,04
4831055
141215
103,01
6566818
967927
117,29
5461929
630874
113,06
6857658
290840
104,43
5851412
389483
107,13
6966724
109066
101,59
5922472
71060
101,21
8405282 1438558
120,65
Так, по состоянию на 01.07.2017 г. по сравнению с 01.01.2017 г. средства
на расчетных счетах увеличились на 1,21 %, а на депозитных на 20,65 % и
составили 5922472 млн. руб. и 8405282 млн. руб. соответственно. По состоянию
на 01.01.2017 г. в сравнении с 01.01.2016 г. наблюдается обратная ситуация:
средства на расчетных счетах увеличились на 7,13 %, а на депозитных всего
лишь на 1,59 %.
Стабильный рост средств юридических лиц как на расчетных, так и на
текущих счетах свидетельствует о развитии рынка РКО, кроме того,
30
увеличение средств на депозитных счетах свидетельствует об имеющихся
свободных ресурсах у юридических лиц, а также повышении степени доверия к
банковской системе.
В 2016 г. юридическими лицами через кредитные организации было
совершено платежей на общую сумму 483760,3 млрд руб. (рисунок 8).
312 813,8
361 647,7
2012 год
370 932,9
420 923,0
2013 год
2014 год
451 090,5
495 427,5
2015 год
454 695,3
494 000,3
2016 год
456 706,0
483 760,3
0
100000
200000
Платежи юридических лиц, всего
300000
400000
500000
600000
Распоряжения в электронном виде
Рисунок 8 — Платежи клиентов - юридических лиц посредством
платежных поручений, млрд. руб. [24]
Увеличение общего объема платежей в 2016 г. в сравнении с 2012 г.
составило 122112,6 млрд. руб. или 33,77 %, при снижении в сравнении с 2015 г.
на 10240 млрд. руб. или 2,07 %. При этом распоряжения в электронном виде в
2016 г. увеличились, как в сравнении с 2012 г. на 143892,2 млрд. руб. или 46 %,
так и в сравнении с 2015 г. на 2010,7 млрд. руб. или 0,44 % (таблица 4).
Стабильный рост распоряжений в электронном виде в общем объеме
платежей привел к увеличению их доли, которая составила в 2016 г. 94,41 %
при увеличении в сравнении с 2012 г. на 7,9 п.п., в сравнении с 2015 г. 2,4 п. п.
Соответственно, наряду с развитием рынка РКО юридических лиц наблюдается
31
развитие их дистанционного обслуживания.
Таблица 4 – Динамика и структура платежей клиентов - юридических лиц
посредством платежных поручений, млрд. руб. [24]
Платежи юридических Распоряжения в
Доля в общем
лиц, всего
электронном виде объеме платежей, %
2012 г.
361647,7
312813,8
86,50
2013 г.
420923,0
370932,9
88,12
2014 г.
495427,5
451090,5
91,05
2015 г.
494000,3
454695,3
92,04
2016 г.
483760,3
456706,0
94,41
Абс. откл. 2016 г. от 2012 г.
122112,6
143892,2
7,9
Темп роста 2016 г. от 2012 г.
133,77
146,00
Абс.откл. 2016 г. от 2015 г.
-10240,0
2010,7
2,4
Темп роста 2016 г. от 2015 г.
97,93
100,44
Показатель
Являясь лидерами в стране по применению информационных технологий,
кредитные
организации
с
их
помощью
пытаются
сократить
объем
документооборота бумажных платежных документов.
Более 95 % бумажного документооборота банка составляют платежные
поручения клиентов — юридических лиц. Для сокращения вала бумаги
используются такие инструменты доставки электронных документов в банк как
системы «Клиент-Банк» и «Интернет-банкинг», т. е. предоставление банками
юридическим и физическим лицам соответствующих услуг посредством
Интернета с помощью специального программного-аппаратного комплекса.. По
уровню качества решения и распространенности приоритет, безусловно,
принадлежит системам «Клиент-Банк». На сегодняшний день Интернетбанкинг является одним из наиболее динамичных сегментов электронной
коммерции. При этом возможности использования Интернета в области
банковского дела постоянно расширяются, появляются новые службы и
технологии, которые доступны теперь даже самым неопытным пользователям.
Современный
Интернет-банкинг
предоставляет
возможность
клиентам
оперативно и без какого-либо участия банковского персонала совершать набор
стандартных операций [21, с. 66].
Анализ количества счетов с дистанционным доступом, открытых
32
юридическими лицами в коммерческих банках позволяет отметить как
ежегодное увеличение количества счетов, так и их доли в общем объеме счетов
(рисунок 9).
5000
53,13
56,58
4500
4026,4
46,67
4000
3500
3000
41,67
38,73
4562,3
4522,9
60,00
56,10
50,00
3460,5
40,00
3045,2
2798,5
2500
30,00
2000
20,00
1500
1000
10,00
500
0
0,00
на 1.01.13
на 1.01.14
на 1.01.15
на 1.01.16
на 1.01.17
на 1.07.17
Количество счетов юридических лиц с дистанционным доступом, тыс. ед.
Доля в общ ем объеме счетов юридических лиц, %
Рисунок 9 - Количество счетов с дистанционным доступом, открытых
юридическими лицами в коммерческих банках, тыс. ед. [24]
Прирост
количества
расчетных
счетов
юридических
лиц
с
дистанционным доступом на 01.07.2017 г. по сравнению с 01.01.2013 г.
составил 1763,8 тыс. ед., по сравнению с сотоянием на 01.01.2017 г. на 39,4 тыс.
ед. Удельный вес счетов с дистанционным доступом корпоративных клиентов в
настоящее время составляет лишь 56,1 % % от общего количества таких счетов,
что выше показателя на 01.01.2013 г. на 17,37 п.п. Соответственно,
наблюдается увеличение количества счетов юридических лиц, обслуживаемых
посредством системы интернет-банкинга.
Тем не менее, значительная часть клиентуры предпочитает выполнять
платежи с помощью бумажных документов (43,9 % от общего количества
открытых юридическими лицами расчетных счетов). Это и не удивительно, так
как для использования «Клиент-Банк» необходимо установить дополнительное
33
оборудование
автоматизации,
и
программное
обучить
обеспечение,
персонал,
связав
обеспечить
их
со
средствами
требуемый
уровень
работоспособности техники, защиту цифровых подписей и т. д.
Не все клиенты готовы идти на затраты, связанные с внедрением
безбумажного обмена с банком. Поэтому естественными выглядят попытки
продолжения поиска решений, ориентированных на перевод максимально
возможного количества бумажных документов в электронную форму.
Существующие на рынке системы оптического распознавания символов
(OCR-системы, например, Fine Reader Банк компании ABBYY) в какой-то мере
способствуют решению этой задачи. Однако, качество распознавания,
обеспечиваемое OCR-системами, для финансовых документов (платежных
поручений) плохое. Рост производительности труда операциониста банка при
их использовании составляет от 30 % до 60 % по сравнению с чисто ручным.
Очевидно, что нужна технология, которая по своей эффективности для
банка не уступала бы системам «Клиент-Банк», но была бы необременительной
и удобной для клиентов. Это тем более становится актуальным на фоне усилий
Центрального банка России по внедрению электронного документооборота по
платежным поручениям. Такое решение было разработано, запатентовано и
успешно внедряется Санкт-Петербургской фирмой «РИТ» — это технология
BiPrint. BiPrint позволяет кардинально
сократить время ручного ввода
бумажных платежных документов в информационную систему банка,
обеспечивая при этом практически 100 % отсутствие ошибок. Она основана на
использовании двумерных штриховых кодов и специального считывающего
оборудования (image reader) [19, с. 37].
Одними из наиболее важных в банковской деятельности выступают
кассовые операции. В силу различных причин в России не всегда уделяется
достаточное внимание их совершенствованию, а также изучению передового
зарубежного опыта.
Организация наличного денежного обращения – процесс трудоемкий,
дорогостоящий и сопряжен с определенными рисками. Современные тенденции
34
организации кассовых операций в кредитных организациях по опыту
зарубежных стран обобщены на рисунке 10.
Современные тенденции организации кассовых операций в кредитных организациях
зарубежных стран
оптимизация денежных потоков с учетом их рециркуляции, централизация и
автоматизация обработки наличности
использование аутсорсинга в сфере обработки, транспортировки и хранения
наличных денег,
модернизация хранения наличности
поддержание чистоты наличного
фальшивомонетничеству
,
денежного
обращения,
противодействие
Рисунок 10 - Современные тенденции организации кассовых операций в
кредитных организациях зарубежных стран
Все кассовые операции, сопровождающие обращение наличных денег,
становятся все более дорогостоящими. Поэтому в зарубежной практике, прежде
чем вкладывать дополнительные средства в совершенствование этих процессов,
каждый
из
участников
цепочки
обращения
наличности
анализирует
перспективы использования наличных денег на своем конкретном участке. Для
оптимизации затрат кредитных организаций в зарубежных странах активно
используются специальные программы планирования и управления денежными
потоками, моделирующие возможные варианты расположения отделений
банков и определяющие схемы перевозок наличности между ними [23].
Одним из основных средств снижения затрат считается рециркуляция
наличности.
Этот
термин
подразумевает
максимальное
использование
полученной наличности там, где она принимается. Это касается как торговых
точек,
так
и
коммерческих
банков.
Такая
политика
инициируется
центральными банками для снижения как собственных затрат, так и затрат
других участников в цепочке денежного обращения. Так, Банк Англии уже
35
полностью перешел на схему, когда от кредитных организаций он принимает
при возврате только «ветхие» деньги.
Зарубежные коммерческие банки внутри своей сети также поощряют
сортировку и повторную выдачу годной к обращению наличности в своих
отделениях. Для обеспечения этих операций поставщиками оборудования
разработаны варианты относительно небольших по габаритам машин —
рециркуляторов банкнот TCR (Teller Cash Recycler), которыми могут быть
оборудованы
рабочие
места
операционных
работников,
выполняющих
одновременно функции кассира.
Такие автоматы, работая в режиме приема наличности, определяют
номинал и количество банкнот, проверяют их подлинность, возвращают
подозрительные, рваные, с загнутыми углами и выделяют в отдельную ячейку
банкноты подлинные, но непригодные к дальнейшему обращению, а годные
рассортировывают по ячейкам барабана (или кассетам) согласно номиналам.
После
чего
определяется
сумма
проводимой
транзакции.
Проверка
подлинности осуществляется в основном четырьмя типами детекторов
(оптическим, флюоресцентным, магнитным, ИК-детектором). В режиме выдачи
наличности по запросу кассира из ячеек барабанов (или кассет) с годными к
обращению банкнотами выдается заданная сумма.
Одной из основных тенденций в современном наличном денежном
обращении
является
применение
аутсорсинга
и
инсорсинга
в
сфере
производства, выпуска в обращение, обработки и уничтожения наличных денег.
Многие центральные и резервные банки (в Австралии, Великобритании,
Швеции, ЮАР и др.) разработали и совершенствуют специальные схемы
наличного денежного оборота [22].
Под аутсорсингом в общем смысле принято понимать передачу
организацией определенных бизнес-процессов или производственных функций
на обслуживание другой компании, специализирующейся в соответствующей
области, к примеру, инкассация денежных средств.
Практически
во
всех
развитых
зарубежных
странах
компании,
36
работающие на рынке безопасности могут участвовать в инкассаторской
деятельности. Например, компания "Труп 4 Фальк", предоставляющая
комплексные услуги по охране и безопасности, является одним из главных
инкассаторов во множественных странах Европы.
В Венгрии компания имеет огромный центр пересчета, в котором
обслуживается 80% наличных денег Венгерской Республики. Все банки
Бельгии являются клиентами Труп 4 Фальк" по вопросам инкассации. По
состоянию на 2015 г. это сверх-компания, появившаяся в результате
объединения нескольких компаний и представленная в 85 странах мира.
Сами технологии инкассации на Западе гораздо современнее, чем в
России. Там не используется такое количество охранников и оружия. Дело в
том, что за рубежом перевозка денег организована технически совершенно подругому, начиная от применения специальных шлюзовых камер в броневиках и
заканчивая системой страховых договоров.
Говоря о применении аутсортинга в банках зарубежных стран также
можно отметить передачу коммерческим организациям функций производства
денежных знаков, перераспределение эмиссионных функций (Великобритания,
Гонконг и др.), создание специализированных коммерческих структур с
участием центробанков в интересах обеспечения наличного денежного
обращения (Швеция, ЮАР, Болгария).
Инсорсинг - это расширение деятельности кредитной организации или
подразделения для дополнительной загрузки имеющихся мощностей или
активов. Инсорсинг позволяет кредитной организации
снизить издержки
неиспользуемой мощности.
Уровни применения аутсортинга и инсортинга в кассовой работе
зарубежных банков представлены в Приложении В.
Таким образом, рынок РКО юридических лиц стабильно развивается. Из
основных тенденций рынка РКО можно отметить повышение дистанционного
обслуживания посредством системы Интернет-банкинга. Среди предложений
РКО юридических лиц на современном этапе преобладают пакетные формы,
включающие помимо РКО различные виды дополнительных услуг.
37
2
АНАЛИЗ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
И
РАСЧЕТНО-КАССОВОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «СОВКОМБАНК»
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «Совкомбанк» и его место
в банковском секторе
ПАО
«Совкомбанк»
-
региональный
банк
с
широкой
сетью
подразделений по России. История ПАО «Совкомбанк» насчитывает более
двух десятилетий успешной работы на финансовом рынке страны (рисунок 11).
1990 год. В городе Буй Костромской области был основан «Буйкомбанк
2003 год. Головной офис Банка был перемещен в город Кострому, а сам Банк
переименован в Совкомбанк.
2004 год. Совкомбанк получил Генеральную лицензию Банка России на осуществление
банковских операций (№963).
2005 год. Банк стал участником государственной системы страхования вкладов.
2007 год. Акционером Банка становится нидерландский инвестфонд TBIF. Совкомбанк
присоединяет к себе сибирский банк «Региональный кредит» и сеть кредитных
агентств «АРКА».
2010 год. Активное внедрение уникальных программ кредитования: «кредиты
пенсионерам», «кредиты семейным парам», «кредиты врачам и учителям». Сеть
офисов Банка расширилась до более чем 1000 точек продаж в 30 регионах страны.
2012 год. Совкомбанк расширил сеть своего присутствия до 1823 офисов. Приступили
к работе 582 новые точки продаж, в том числе в новых регионах: Республике
Башкортостан, Адыгее, а также в Воронежской, Липецкой, Тульской и Нижегородской
областях.
2013 год. Региональная офисная сеть выросла до 2 000 точек присутствия, все
основные показатели банка продемонстрировали уверенный рост, что позволило войти
в ТОП-50 крупнейших банков страны.
2014 г. Успешное присоединение ЗАО «ДЖИИ МАНИ БАНК» позволило
Совкомбанку увеличить объемы бизнеса и выйти в новые города и регионы России.
Банк преобразован из ООО в ОАО и затем, в ПАО.
2015 г. поглощение ICICI Bank Eurasia Limited Liability Company (IBEL), увеличение
капитала за счет субординированного долга ₽6.3млрд от АСВ, санация Экспресс-Волга
Банка.
Рисунок 11 – История развития ПАО «Совкомбанк»
38
Название банка расшифровывается как «Современный коммерческий
банк», и оно полностью соответствует особенностям деятельности и
направленности
учреждения.
Постоянное
совершенствование,
внедрение
передовых технологий оказания услуг и одновременное сохранение лучших
традиций банковской сферы – всё это объясняет, почему банк пользуется
доверием у клиентов и смог в 2016 году войти в 20-ку крупнейших банковских
учреждений по активам.
Банк последовательно реализует свою миссию: Содействовать развитию
малых
и средних
городов
России
путем
предоставления
доступа
к высококачественным банковским услугам широкому кругу частных лиц,
а также малому и среднему бизнесу.
100% обыкновенных акций Совкомбанка принадлежит нидерландской
Публичной компании с ограниченной ответственностью «Совко Капитал
Партнерс Эн Ви», которая, в свою очередь, принадлежит группе российских
бизнесменов, включая ключевых членов руководства Совкомбанка, которые и
являются конечными бенефициарами банка.
В 2016 году Банк осуществлял свою деятельность на основании
следующих лицензий [10]:
- Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций №
963 от 05.12. 2014 года, без ограничения срока действия;
- Лицензия ЦБ РФ № 963 от 05.12.2014 года на привлечение во вклады и
размещение драгоценных металлов, без ограничения срока действия;
- Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:
на депозитарную деятельность №144-11962-000100 от 27 января 2009
года без ограничения срока действия;
на брокерскую деятельность №144-11954-100000 от 27 января 2009 года
без ограничения срока действия;
на дилерскую деятельность №144-11957-010000 от 27 января 2009 года
без ограничения срока действия.
Основой стратегии ПАО «Совкомбанк» является его универсальность,
39
что означает то, что банк работает сразу в трех направлениях: розничном,
инвестиционном и корпоративном.
Основным, безусловно, является розничное направление, поскольку
именно оно приносит основной доход. Инвестиционное направление – это
приобретение кредитных обязательств, операции с облигациями ведущих
эмитентов, включенных в ломбардные списки Центрального Банка РФ.
Корпоративное направление заключается в выдаче бизнес-кредитов.
Характер операций и основных направлений деятельности (бизнес-линий)
ПАО «Совкомбанк» отражен на рисунке 12.
Характер операций и основных направлений бизнес-линий ПАО «Совкомбанк»
Рознич
ный
бизнес
Корпора
тивноннвести
ционны
н бизнес
- Целевые клиенты. Ключевым клиентским сегментам Байка
являются пенсионеры и люди «45+» (доля в портфеле 73%).
Данный сегмент характеризируется низкой закредитованностыо,
высокой финансовой дисциплиной и низким уровнем дефолтов.
-Узнаваемый бренд. «Совкомбанк» является узнаваемым брендом
среди своей целевой аудитории.
- Федеральный банк: Сеть по всей территории РФ, легкие миниофисы, преимущественно в малых городах 2 млн. клиентов, 1900
офисов, 900 городов и населенных пунктов
- Кредитование. Банк кредитует бюджеты регионов РФ и
муниципальных образований, а также крупнейшие российские
корпорации, преимущественно с госучастием.
- Выдача гарантий и аккредитивов
Ценные
бумаги:
Портфель
ценных
бумаг
Банка
преимущественно представлен облигациями и еврооблигациями
крупнейших российских компании. 87% облигационного
портфеля имеют рейтинг ВВ и выше. 82% облигационного
портфеля входит в ломбардный список ЦБ РФ. Точечные
инвестиции в акции российских компаний.
- Комиссионный бизнес. Банк выступает организатором выпуска
российских облигаций крупными корпорациями и субъектами РФ
(5 место по итогам 2016 года по объему размещенных облигаций).
Рисунок 12 - Характер операций и основных направлений бизнес-линий
ПАО «Совкомбанк» [10]
40
Банк входит в реестр банков и иных кредитных организаций, имеющих
право выступать гарантом перед таможенными органами, платежную систему
«MasterCard Europe SPRL», систему расчетов «Western Union», ассоциацию
российских банков, ассоциацию региональных банков.
Банк включен в реестр банков - участников системы обязательного
страхования вкладов сентября 2005 года под номером 914.
В 2015 г. Агентство по страхованию вкладов в целях увеличения
кредитования приоритетных отраслей экономики выбрало Совкомбанк в числе
27 российских банков для участия в "Плане первоочередных мероприятий по
обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в
2015 году", принятом распоряжением Правительства РФ №98-р от 27 января
2015 г. Перечень банков, участвующих в программе был одобрен Советом
директоров АСВ 23 января 2015 г. и утвержден Правительством РФ 2 февраля
2015 г. В апреле 2015 года АСВ перевело Совкомбанку пять выпусков
облигаций федерального займа (ОФЗ) стоимостью 6,27 млрд рублей в рамках
докапитализации.
В сентябре 2015 года АСВ выбрало Совкомбанк в качестве инвестора
банка «Экспресс-Волга». Санация банка проводится при поддержке агентства,
которое предоставило Совкомбанку около 50 млрд рублей на 10 лет под 0.51%
для обеспечения обязательств санируемого банка. Существующая региональная
сеть «Экспресс-Волги» позволяет Совкомбанку усилить своё присутствие в
стратегически важных регионах нижней Волги [9].
Финансовая
устойчивость
и надежность
ПАО
«Совкомбанк»
подтверждается рейтингами ведущих агентств (таблица 5). Прогноз, данный
как международными, так и национальными рейтинговыми агентствами –
стабильный.
Международное рейтинговое агентство Fitch назвало Совкомбанк
единственным прибыльным розничным банком в России.
ПАО «Совкомбанк» по данным Банка России» он входит в ТОП-30
крупнейших банков.
41
Таблица 5 - Кредитный рейтинг ПАО «Совкомбанк»
Standard&Poor's
Fitch Ratings
Moody’s
АКРА
Эксперт РА
Рейтинг по международной шкале
Прогноз
Рейтинг по международной шкале
Прогноз
Рейтинг по международной шкале
Прогноз
Рейтинг по национальной шкале
Прогноз
Рейтинг по национальной шкале
Прогноз
B+
Стабильный
BBСтабильный
Ba3
Стабильный
A (RU)
Стабильный
ruAСтабильный
Рыночные позиции ПАО «Совкомбанк» обобщены в таблице 6.
Таблица 6 – Рыночные позиции ПАО «Совкомбанк» [10]
СМИ
Эксперт РА
Позиция
19 место - активы
42 место - динамика капитала
33 место - кредиты организациям
26 место - кредиты физическим лицам
30 место - привлеченные средства клиентов
11 место - депозиты физических лиц
30 место - по совокупному кредитному портфелю
Интерфакс6 место – совокупный финансовый результат
100
18 место – сумма чистых активов
18 место – собственный капитал
Banki.ru
7 место – чистая прибыль
8 место - вложения в ценные бумаги
12 место - вклады физических лиц
19 место – активы
21 место – капитал (по форме 123)
41 место - по кредитному портфелю
РИА-Рейтинг 21 место - Рейтинг банков по объему собственного капитала (на 01.10.16)
13 место - Рейтинг банков по рентабельности активов (на 01.07.16 )
Коммерсантъ 12 место - Крупнейшие банки России по сумме привлеченных депозитов
физлиц (на 1 октября 2016 года)
17 место - Крупнейшие банки России по сумме чистых активов (на 01.07.16)
Профиль
17 место - Самые надежные из 100 крупнейших российских коммерческих
банков (ноябрь 2016 г.)
21 место - 200 крупнейших российских банков по размеру собственного
капитала (на 1 октября 2016 года)
Таким образом, ПАО «Совкомбанк» занимает крепкие позиции в
банковском секторе, как международные, так и национальные рейтинговые
агентства дают стабильный прогноз.
42
2.2
Анализ
основных
показателей
и
финансовых
результатов
деятельности ПАО «Совкомбанк»
Факторы, положительно повлиявшие в отчетном году на финансовые
результаты деятельности и рентабельность ПАО «Совкомбанк» [10]:
- удержание на низком уровне потерь по беззалоговому кредитованию
физических лиц. Потери по потребительским кредитам составили менее 3% в
четвертом квартале 2016 года.
- развитие залогового кредитования.
- увеличение выдач потребительского кредитования, в т.ч. за счет
развития сети продаж.
-диверсификация бизнеса: увеличение объемов гарантийного бизнеса;
банк является одним из крупнейших организаторов выпуска российских
облигаций крупными корпорациями;
развитие
-
низкорискованного
корпоративного
кредитования:
кредитование субъектов и муниципалов РФ, привлекающих финансирование
через электронные аукционы согласно 44-ФЗ.
- кредитование крупнейших российских корпораций и государственных
компаний, которым требуется рефинансирование внешних долгов в большом
объеме.
Одним из главнейших показателей работы банка является прибыль.
Получение прибыли
- это основная цель жизнедеятельности любого
коммерческого банка, потому что решение большинства важнейших задач
требует бесперебойного поступления денежных средств, одним из основных
источников которых является прибыль [7, с. 204].
Прибыль является показателем, характеризующим абсолютный эффект
(или
результат)
осуществления
банковских
операций.
Исходя
из
воспроизводственной природы прибыли как разницы между доходами и
расходами, все факторы, оказывающие влияющих на ее величину, делят на
группы: во- первых, факторы, определяющие величину доходов, и во-вторых,
43
факторы, определяющие величину расходов.
Финансовые результаты деятельности ПАО «Совкомбанк» в 2014-2016 г.
на основании данных бухгалтерской отчетности представлены в таблице 7
(Приложения Г, Д).
Таблица 7 – Финансовые результаты деятельности ПАО «Совкомбанк» в
2014-2016 г., тыс. руб.
Наименование статьи
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные
доходы (отрицательная
процентная маржа)
Чистые процентные
доходы (отрицательная
процентная маржа)
после создания резерва
на возможные потери
Чистые доходы от
операций с ценными
бумагами
Чистые доходы от
операций с иностранной
валютой и от ее
переоценки
Доходы от участия в
капитале других
юридических лиц
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Прочие операционные
доходы
Чистые доходы
(расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Прибыль (убыток) за
отчетный период
Финансовые
2014 г. 2015 г.
Отклонен Темп 2016 г.
ие, тыс. приро
руб.
ста, %
26672073 43184966 16512893 61,91 49730648
12402874 2674074 -9728800 -78,44 33427806
14269199 16444218 2175019 15,24
Отклонен Темп
ие, тыс. прирост
руб.
а, %
6545682 15,16
30753732
-
16302842
-141376
-0,86
10945673 2981159 -7964514 -72,76 12626381
9645222
-
-28953
12592923 12621876
-
7548232
-5044691 -40,06
934126
5160203
4226077
-
4313805
-846398
-16,40
28258
126347
98089
-
4478021
4351674
-
6962664
1351192
3063375
388602
78,56
40,37
15565774 9587689 -5978085 -38,41 12750810
3163121
32,99
21902330 32743030 10840700 49,50
9448916
28,86
1395249 3899289
771665 962590
2504040 179,47
190925 24,74
42191946
15367915 37619971 22252056 144,80 21523585 -16096386 -42,79
6534415 15123059 8588644 131,44 20668361
5545302
36,67
6884582 9020608
8818584
97,76
показатели
2136026 31,03
деятельности
17839192
ПАО
«Совкомбанк»
в
анализируемом периоде свидетельствуют о развитии деятельности банка.
44
Чистая прибыль ПАО «Совкомбанк» за 2016 год по сравнению с 2015 годом
увеличилась на 8 818 584 тыс. руб. или 97,76 %, т. е. почти в два раза.
Увеличение чистой прибыли в 2015 г. было не таким значительным и составила
2136026 тыс. руб. или 31,03 %.
Основными факторами, повлиявшими на изменение чистой прибыли за
анализируемый период, выступили следующие.
Процентные доходы банка увеличивались, как в 2015 г. (на 16512893 тыс.
руб. или 61,91 %), так и в 2016 г. (на 6545682 тыс. руб. или 15,16 %). Данный
рост вызван ростом портфеля кредитов крупным корпоративным клиентам и
субъектам РФ.
Процентные расходы при значительном снижении в 2015 г. по сравнению
с 2014 г. на 9728800 тыс. руб. или 78,44 %, в 2016 г. показали значительное
увеличение в размере 30753732 тыс. руб.
Снижение процентных расходов в 2015 г. по сравнению с 2014 г. при
росте процентных доходов привело к увеличению чистых процентных доходов
на 2175019 тыс. руб. или 15,24 %. В 2016 г. по сравнению с 2015 г. сложилась
обратная ситуация, которая привела к снижению чистых процентных доходов
на 141376 тыс. руб. или 0,86 %. Однако, в течение всего анализируемого
периода процентные доходы превышали процентные расходы, что указывает на
эффективность проведения операций по привлечению средств и операций на
рынке ссудных капиталов.
В 2016 г. благодаря улучшению качества кредитного портфеля, были
существенно сокращены резервы на возможные потери по ссудам (в 3,7 раза),
что оказало положительное влияние на чистый процентный доход после
создания резерва на возможные потери, который составил 12626381 тыс. руб.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи, сократились на 5150035 тыс. руб. из-за снижения
волатильности на фондовых рынках.
В результате полученных дивидендов, доходы от участия в капитале
других юридических лиц увеличились на 4351674 тыс. руб.
45
Комиссионные доходы банка выросли на 3 063 375 тыс. руб. или в 1,8 раз
преимущественно за счет увеличения доходов по пластиковым картам и
гарантиям.
Таким образом, рассмотренные показатели говорят о том, что ПАО
«Совкомбанк» является на данный момент организацией, приносящей прибыль,
причем доходы банка растут более интенсивно, чем расходы, что позволяет
прогнозировать дальнейшее увеличение прибыли.
Основными задачами современного коммерческого банка является
предоставление различных видов займов своим клиентам для чего необходимо:
привлечение средств из различных источников на соответствующие сроки,
осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов и проведения
платежей, осуществления операций по покупке и продаже валютных средств
как по поручению клиентов, так и за собственный счет.
Для выполнения этих задач банка необходимо обеспечить привлечение
достаточного количества средств из различных источников на разные сроки,
добиться оптимального сочетания сроков привлечения средств и их стоимости,
а также рационального размещения средств в различные виды активов с целью
получения прибыли, в то же время поддерживая необходимый уровень
ликвидности и оптимизации рисков, которые возникают при этом.
Такие цели достигаются банком путем проведения разнообразных
активных и пассивных операций, при этом формируются активы и пассивы
банка.
Динамика основных показателей деятельности ПАО «Совкомбанк»
приведены на рисунке 13 (Приложение Е, Ж).
В анализируемом периоде можно отметить увеличение, как активов, так и
пассивов ПАО «Совкомбанк», которые включают собственный капитал и
обязательства банка. Соответственно, можно сделать вывод об общем развитии
банка. При этом наиболее значительное увеличение основных показателей
деятельности ПАО «Совкомбанк» можно отметить в 2015 г. по сравнению с
2014 г., в 2016 г. темпы роста замедлились.
46
44870225
Собственный капитал
28418094
20064808
485940501
Обязательства
477739686
187307571
530810726
Активы
506157780
207372379
0
100000000 200000000 300000000 400000000 500000000 600000000
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Рисунок 13 — Динамика основных показателей деятельности ПАО
«Совкомбанк»
Состав и динамика активов ПАО «Совкомбанк» в 2014-2016 гг.
представлены в таблице 8 (Приложение Е, Ж).
Активы ПАО «Совкомбанк» увеличивались, как в 2015 г. (на 298785401
тыс. руб.), так и в 2016 г. (на 24652946 тыс. руб.). В 2015 г. увеличивались все
группы активов, за исключением денежных средств и средств в других
кредитных организациях, которые снизились на 4813289 тыс. руб. и 3820863
тыс. руб. или или 48,51 % и 69,66 % соответственно, а также основных средств
и нематериальных активов (на 253480 тыс. руб. или 46,82 %).
Положительное влияние на величину активов оказали доходные активы
банка, а именно чистая ссудная задолженность (увеличилась на 161381350 тыс.
руб. или 191,82 %) и чистые вложения в ценные бумаги как для продажи, так и
удерживаемые до погашения. Доходные активы приносят банку процентный
доход, соответственно, увеличение доходных активов приводит к увеличению
процентных доходов, что непосредственно оказывает положительное влияние
47
на финансовые результаты деятельности банка.
Таблица 8 – Состав и динамика активов ПАО «Совкомбанк»
Показатель
Денежные
средства
Средства в ЦБ РФ
Средства в других
кредитных
организациях
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения
в ценные бумаги
для продажи
Чистые вложения
в ценные бумаги
до погашения
Основные
средства и
нематериальные
активы
Другие активы
Всего активов
2014 год
2015 год
Темп
Отклонен прирост
ие
а, %
2016 год
9921784
5108495
-4813289 -48,51
5201304
6517980
10794382
4276402
65,61
8769906
5484882
1664019
-3820863 -69,66
2225612
Темп
Отклонен прирос
ие
та, %
92809
1,82
-2024476 -18,75
561593
33,75
84133041
245514391 161381350 191,82 287729613 42215222 17,19
5532850
100566649 95033799 1717,63 128901801 28335152 28,18
87204787
137405859 50201072 57,57
1700448
1446968
-253480
-14,91
83946748 -53459111 -38,91
1758880
311912
21,56
6876607
3657017 -3219590 -46,82 12276862 8619845 235,71
207372379 506157780 298785401 144,08 530810726 24652946 4,87
В 2016 г. по сравнению с 2015 г. снизились такие виды активов, как
средства в ЦБ РФ и чистые вложения в ценные бумаги до погашения, на
2024476 тыс. руб. или 18,75 % и 53459111 тыс. руб. или 38,91 %
соответственно. В отчетном периоде доходные активы также показали
увеличение, а именно чистая ссудная задолженность увеличилась на 42215222
тыс. руб., чистые вложения в ценные бумаги для продажи на 28335152 тыс. руб.
или 17,19 % и 28,18 % соответственно.
В целом активы банка показывают положительную динамику, кроме того
увеличиваются
доходные
активы,
что
благоприятно
характеризует
деятельность банка в анализируемом периоде.
Структура активов ПАО «Совкомбанк» в 2014-2016 гг. представлена в
таблице 9.
48
Таблица 9 – Структура активов ПАО «Совкомбанк» в 2014-2016 гг.
Показатель
Денежные средства
Средства в ЦБ РФ
Средства в других
кредитных организациях
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в ценные
бумаги для продажи
Чистые вложения в ценные
бумаги до погащения
Основные средства и
нематериальные активы
Другие активы
Всего активов
2014 год
4,78
3,14
2015 год
1,01
2,13
Отклонение 2016 год
-3,78
0,98
-1,01
1,65
Отклонение
-0,03
-0,48
2,64
0,33
-2,32
0,42
0,09
40,57
48,51
7,93
54,21
5,70
2,67
19,87
17,20
24,28
4,42
42,05
27,15
-14,91
15,81
-11,33
0,82
0,29
0,01
0,33
0,05
3,32
100
0,72
100
-2,59
-
2,32
100
1,59
-
В анализируемом периоде можно отметить изменение в структуре
активов В 2015 г. по сравнению с 2014 г. произошло значительное увеличение
доли чистых вложений в ценные бумаги для продажи на 17,20 п.п., а также
чистой ссудной задолженности на 7,93 п.п., при снижении доли чистых
вложений в ценные бумаги для погашения на 14,91 %, денежных средств на
3,78 п.п и средств в других кредитных организациях на 2,32 п.п.
В 2016 г. продолжилось снижение доли чистых вложений в ценные
бумаги до погашения на 11,33 п.п., при дальнейшем увеличении доли чистой
ссудной задолженности на 5,7 п.п. и чистых вложений в ценные бумаги для
продажи на 4,42 п.п.
В структуре активов наибольшую долю в анализируемом периоде
занимает такой вид доходных активов, как чистая ссудная задолженность,
удельный вес которой в общей структуре активов в 2016 г. составляет 51,21 %.
(рисунок 14).
Высокую долю занимают чистые вложения в ценные бумаги для
продажи, доля которых составляет 24,28 %, а также чистые вложения в ценные
бумаги до погашения с долей 15,81 %. Наименьшую долю в структуре активов
занимают основные средства и нематериальные активы, доля которых в 2016 г.
49
составила 0,33 %.
Таким образом, активы ПАО «Совкомбанк» увеличиваются в динамике, в
основном за счет увеличения чистой ссудной задолженности и чистых
вложений в ценные бумаги для продажи. В структуре активов отмечается
преобладание чистой ссудной задолженности.
Рисунок 14 - Структура активов ПАО «Совкомбанк» в 2016 г.
В структуре пассивов ПАО «Совкомбанк» преобладают обязательства,
что обусловлено особенностью деятельности коммерческих банков, основой
ресурсной базы которых выступают привлеченные средства (рисунок 15). В
2015 г. Доля обязательств в структуре пассивов ПАО «Совкомбанк» в 2016 г.
составила 91,55 %, при ее снижении по сравнению с 2015 г. на 2,84 п. п. Доля
собственных средств при этом увеличилась на аналогичную величину и
составила 8,45 % в общей структуре пассивов.
Обязательства ПАО «Совкомбанк» представляют собой объем средств,
привлеченных банком в качестве ресурсной базы, т. е. выступающих ресурсами
для проведения активных операций.
50
Рисунок 15 — Динамика структуры пассивов ПАО «Свокомбанк» в 20142016 гг.
Состав, динамика и структура обязательств ПАО «Совкомбанк» в 20142016 гг. представлены в таблице 10 (Приложение Е, Ж).
Обязательства ПАО «Совкомбанк» увеличились в 2015 г. по сравнению с
2014 г. на 290432115 тыс. руб., в 2016 г. на 8200815 руб., что говорит о
расширении ресурсной базы банка.
В структуре обязательства ПАО «Совкомбанк»преобладают средства
клиентов, доля которых по итогам 2016 г. составила 58,41 % в общей структуре
обязательств. При этом доля средств клиентов в 2015 г. снизилась на 18,21 п.п.,
а в 2016 г. увеличилась на 15,53 п.п.
В абсолютном отношении средства клиентов увеличивались в динамике
на 90410045 тыс. руб. или 79,02 % в 2015 г. в сравнении с 2014 г., на 79001217
тыс. руб. или 38,57 % в 2016 г.
51
Таблица 10 — Состав, динамика и структура обязательств ПАО
«Совкомбанк» в 2014-2016 гг.
Показатель
Кредиты,
депозиты и прочие
средства ЦБ РФ
уд. вес, %
Средства
кредитных
организаций
уд. вес, %
Средства клиентов
уд. вес, %
Выпущенные
долговые
обязательства
уд. вес, %
Прочие
обязательства
уд. вес, %
Всего обязательств
2014 год
62491941
33,36
Отклонен Темп
Отклонени Темп
ие, тыс. прирост
е, тыс. прирос
руб.
а, %
2016 год
руб.
та, %
2015 год
180720966 118229025 189,19
37,83
629374
4,47
-
78378367 77748993
-
325000
0,07
-99,82
180395966
-37,76
-
177044995 98666628 125,89
0,34
16,41
16,07
36,43
20,03
114415440 204825485 90410045 79,02 283826702 79001217
61,08
42,87
-18,21
58,41
15,53
38,57
-
2680822
3624124
943302
35,19
9493029
5868905
161,94
1,43
0,76
-0,67
-
1,95
1,19
-
7089994
10190744
3100750
43,73
15250775
5060031
49,65
3,79
2,13
-1,65
3,14
1,01
187307571 477739686 290432115 155,06 485940501 8200815
1,72
Высокую долю в структуре обязательств ПАО «Совкомбанк» занимают
средства кредитных организаций, доля которых в структуре обязательств
составила 36,43 % в 2016 г., при этом отмечается ее стабильное увеличение (на
16,41 п.п. в 2015 г., на 20,03 п.п. в 2016 г.).
Необходимо отметить, что по итогам 2014 г. средства кредитных
организаций практически не привлекались, их доля в общей структуре
обязательств
составляла
менее
1
%.
Увеличение
средств
кредитных
организаций составило в 2015 г. 77748993 тыс. руб., в 2016 г. 98666628 тыс.
руб.
Соответственно,
в
структуре
обязательств
преобладают
средства
привлеченные в депозиты от физических и юридических лиц и средства,
привлеченные на межбанковском рынке от других кредитных организаций.
Состав, динамика и структура собственных средств ПАО «Совкомбанк» в
2014-2016 гг. отражены в таблице 11.
52
Таблица 11 — Состав, динамика и структура собственных средств ПАО
«Совкомбанк» в 2014-2016 гг.
Показатель
Средства акционеров
уд. вес, %
Эмиссионный доход
уд. вес, %
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
уд. вес, %
Нераспределенная
прибыль отчетного
года
уд. вес, %
Всего собственных
средств
Отклонен Темп
Отклонени Темп
ие, тыс. прироста,
е, тыс. прирос
2014 год 2015 год
руб.
%
2016 год
руб.
та, %
1906004 1906004
0
0,00
1715594 -190410 -9,99
9,50
6,71
-2,79
3,82
-2,88
1694339 1694339
0
0,00
1694339
0,00
0,00
8,44
5,96
-2,48
3,78
-2,19
9401803 14755843 5354040
46,86
51,92
5,07
6884582 9020608 2136026
34,31
31,74
-2,57
20064808 28418094 8353286
56,95
31,03
41,63
19778471 5022628
44,08
-7,84
17839192 8818584
39,76
34,04
97,76
8,01
44870225 16452131
57,89
В 2016 году произошло изменение величины уставного капитала: размер
и структура уставного капитала до соответствующего изменения: 1 906 004
077,30 (Один миллиард девятьсот шесть миллионов четыре тысячи семьдесят
семь целых три десятых) рублей. Уставный капитал разделен на 19 060 040 773
(Девятнадцать миллиардов шестьдесят миллионов сорок тысяч семьсот
семьдесят три) штуки обыкновенных именных акций номинальной стоимостью
0,1 (ноль целых одна десятая) рубля каждая. Все акции принадлежат
единственному акционеру.
Размер и структура уставного капитала эмитента после соответствующего
изменения составила 3715594270 рублей. Уставный капитал разделен на
17155942700 штук обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью
0,1 (ноль целых одна десятая) рубля каждая, приобретенных акционерами
(размещённые акции).
В
целях
контроля
над
ликвидностью,
платежеспособностью
и
достаточностью капитала, во исполнение требований Центрального Банка
Российской Федерации на каждую отчетную дату Банком производится расчет
обязательных нормативов, осуществляется ежедневный контроль за их
53
соблюдением [2], [10](таблица 12) (Приложение И, К).
Таблица 12— Соблюдение обязательных нормативов ПАО «Совкомбанк»
в 2014-2016 гг.
Норматив
Нормативн
Примечан
ное
На
На
ое
На
ие
Показатель
значение 01.01.15 г. 01.01.16 г. значение 01.01.17 г.
Норматив достаточности
Соответст
≥5
8,5
8,5
≥4,5
9,2
базового капитала (Н1.1)
вует
Норматив достаточности
Соответст
основного капитала
≥6
11,4
10,5
≥6
9,8
вует
(Н1.2)
Норматив достаточности
Соответст
собственных средств
≥10
13,7
14,1
≥8
13,1
вует
(Н1.0)
Норматив мгновенной
Соответст
≥15
124
107,8
≥15
90,2
ликвидности (Н2)
вует
Норматив текущей
Соответст
≥50
170,5
181,4
≥50
52,1
ликвидности (Н3)
вует
Норматив долгосрочной
Соответст
≤120
76
73,7
≤120
81,4
ликвидности (Н4)
вует
Норматив максимального
Соответст
размера риска на одного
≤25
24,1
24,4
≤25
21,4
вует
заемщика (Н.6)
Норматив максимального
Соответст
размера крупных
≤800
188,6
495,5
≤800
319,9 вует
кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального
Соответст
≤50
0
0
≤50
0
размера кредитов (Н9.1)
вует
Норматив совокупной
Соответст
величины риска по
≤3
0
1
≤3
1
вует
инсайдерам (Н10.1)
Норматив использования
Соответст
собственных средств для
вует
≤25
20,5
19,2
≤25
19,8
приобретения акций
(Н12)
С 01 января 2014 года российские кредитные организации рассчитывают
величину собственных средств (капитала) на основании нормативных актов ЦБ
РФ, разработанных в соответствии со стандартами Базельского комитета по
банковскому надзору (Базель III). Все обязательные нормативы ПАО
«Совкомбанк» соблюдаются.
54
2.3 Оценка организации расчетно-кассового обслуживания юридических
лиц в ПАО «Совкомбанк»
На сегодняшний день Совкомбанк - один из ведущих банков России.
Расчетно-кассовое
обслуживание
(РКО)
составляет
одно
из
главных
направлений работы финансового учреждения. Для юридических лиц (ПАО,
АО, ООО) ПАО «Совкомбанк» в рамках расчетно-кассового обслуживания
оказывает услуги по открытию и ведению расчетного счета, хранению и
перемещению финансов, а также выполняет функции выдачи и приема
наличных денежных средств, как в рублях, так и в различной валюте.
РКО - необходимый инструмент для ведения хозяйственной деятельности
юридических
лиц.
ПАО
«Совкомбанк»
надежный
партнер,
дающий
возможность для комфортного и своевременного исполнения потребностей для
оптимизации рабочего процесса юридических лиц часа в сутки, 7 дней в
неделю. Положительные моменты открытия расчетного счета в ПАО
«Совкомбанк» отражены на рисунке 16.
Положительные моменты открытия расчетного счета в ПАО «Совкомбанк»
Бесплатное открытие счета
Абонентская плата от 650 руб в мес
Тарифы для бизнеса с разной интенсивностью операций
Овердрафт доступен с 1 дня работы
Кредитные программы для развития бизнеса – до 30 млн руб
Бесплатный Интернет-Банк
Корпоративная карта для внесения/снятия наличных
Круглосуточная онлайн-поддержка
Рисунок 16 - Преимущества открытия расчетного счета в ПАО «Совкомбанк»
55
Юридическим лицам ПАО «Совкомбанк» в рамках расчетно-кассового
обслуживания
предлагает
услуги
по
осуществлению
конверсионных,
аккредитивных и инкассовых операций, а также исполняет возложенные на
него государством функции агента валютного контроля (рисунок 17).
Валютный
контроль
Совкомбанк оказывает услуги, связанные с оформлением паспортов сделок.
Банк осуществляет контроль и учет платежей по внешнеэкономическим
сделкам, операций по кредитным договорам с нерезидентами, платежей
нерезидентов РФ в пользу резидентов в российских рублях, а также
платежей и поступлений по неторговым операциям. Для удобства клиентов
возможность передачи Банку коммерческих документов реализована через
систему Клиент-Банк.
Инкассовые
операции
Под документарным инкассо понимается получение продавцом через банк
причитающейся суммы против передачи банком документов продавца
покупателю. Документарное инкассо дает большие гарантии безопасности
по сравнению с прямым банковским переводом: оно не дает возможности
покупателю, не оплатив товары, получить распорядительные и
сопроводительные документы и сами товары.
Аккредитивные
операции
Дополнительные услуги ПАО «Совкомбанк» в рамках расчетно-кассового обслуживания
Документарный аккредитив — денежное обязательство банка, принятое
на основании поручения клиента-покупателя произвести платеж в пользу
продавца после предоставления последним документов, по условиям
аккредитива. Совкомбанк предлагает оформить все виды документарных
аккредитивов: обычный, трансферабельный (переводной), револьверный
(возобновляемый), резервный и аккредитив с красной оговоркой.
Рисунок 17 — Дополнительные услуги ПАО «Совкомбанк» в рамках
расчетно-кассового обслуживания
ПАО «Совкомбанк» привлекает на обслуживание все большее количество
юридических лиц, о чем свидетельствует увеличение количества счетов,
открытых в банке (рисунок 18). Так в 2015 г. по сравнению с 2014 г. количество
счетов юридических лиц юридических лиц увеличилось на 55942 ед. или 7,56
%. В 2016 г. их количество увеличилось на 58767 ед. или 7,39 %. Это говорит о
том, что банк предлагает наиболее современный и удобный вид расчетно-
56
кассового обслуживания, принятый в мировой финансовой практике. Он
позволяет клиенту не только сократить расходы, но и выбрать подходящую
именно для него комбинацию банковских услуг.
860000
840000
820000
800000
780000
854230
760000
795463
740000
720000
739521
700000
680000
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Рисунок 18 - Количество счетов, открытых юридическими лицами в ПАО
«Совкомбанк», ед.
Объем средств юридических лиц на счетах в ПАО «Совкомбанк»
представлен в таблице 13.
Таблица 13 - Объем средств юридических лиц на счетах в ПАО
«Совкомбанк», тыс. руб.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Средства на
счетах
юридических
Темп
лиц
Абс. Откл. роста, %
8438993
7750665
-688328
91,84
10754905
3004240
138,76
Депозиты
юридических
Темп
лиц
Абс. Откл. роста, %
6857658
6966724
109066
101,59
8405282
1438558
120,65
По данным таблицы видно, что в 2015 г. средства на текущих счетах
57
юридических лиц снизились на 688328 тыс. руб. или 8,16 %, при этом средства
на депозитных счетах увеличились на 109066 тыс. руб. или 1,59 %. В 2016 г.
отмечается положительная тенденция средств юридических лиц в ПАО
«Совкомбанк». Объем средств на текущих счетах юридических лиц увеличился
в 2016 г. на 3004240 тыс. руб. или 38,76 %, на девозитных счетах на 1438558
тыс. руб. или 20,65 %.
совершаемых
операций
Это говорит о постоянном повышении количества
по
расчетно-кассовому
обслуживанию
среди
юридических лиц и, следовательно, о повышении доходов банка.
Структура средств юридических лиц на счетах в ПАО «Совкомбанк»
обобщена на рисунке 19.
Рисунок 19 - Структура средств юридических лиц на счетах в ПАО
«Совкомбанк», тыс. руб.
В рамках видовой структуры средств юридических лиц имеется
58
тенденция преобладания срочных депозитов над расчетными счетами. В 2016 г.
доля средств на депозитных счетах составила 61,86 % в общем объеме средств
юридических лиц на счетах, что выше доли в 2015 г. на 10,46 п. п. Доля средств
на текущих счетах при снижении по сравнению с 2015 г. снизилась на 10,46
п.п. и составила 38,14 %.
Доходы
от
расчетно-кассового
обслуживания
являются
самыми
дешевыми пассивами (источниками) ресурсов банка. Динамика доходов,
расходов и прибыли от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в
ПАО «Совкомбанк» приведена на рисунке 20.
1200
1104
1000
828
800
661
600
563
426
400
301
276
200
125
98
0
2014 г.
2015 г.
Доходы от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
Прибыль от расчетно-кассового обслуживания
2016 г.
Расходы от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
Рисунок 20 - Динамика финансовых результатов от расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц ПАО «Совкомбанк», млн. руб.
Анализ
динамики
доходов
от
расчетно-кассового
обслуживания
юридических лиц ПАО «Совкомбанк» вполне четко отмечает их постоянный
рост, особенно – это характерно в 2016 г. по сравнению с 2015 г., когда доходы
59
от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц увеличились на 443
млн. руб. Данный период в экономике подразумевает экономический рост в
сфере бизнеса, доход увеличился практически на 67,02 %.
Расходы от расчетно-кассового обслуживания в ПАО «Совкомбанк» при
снижении в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 27 млн. руб., увеличились в 2016
г. на 178 млн. руб. и составили 278 млн. руб. Это связано с совокупным
увеличением количества обслуживаемых юридических лиц.
Прибыль от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц ПАО
«Совкомбанк» показывает ежегодный рост. В 2016 г. была получена прибыль
от расчетно-кассового обслуживания в размере 1104 млн. руб., превысив размер
прибыли 2015 г. на 265 млн. руб. или 47,07 %, что говорит о выгодности работы
ПАО «Совкомбанк» в этом направлении.
Политика банка в сфере обслуживания юридических лиц строится на
принципах установления долгосрочных партнёрских отношений. В настоящее
время ПАО «Совкомбанк» осуществляет весь спектр банковских услуг для
юридических лиц и стремится создать максимально благоприятные условия для
обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг
и обеспечения защиты интересов клиентов.
ПАО «Совкомбанк» имеет персональный подход к каждому клиенту,
учитывает его потребности и пожелания, предлагает большой выбор
банковских продуктов и разнообразный комплекс финансовых услуг. Для
каждого потенциального клиента в финансовом учреждении Совкомбанк есть
возможность подобрать выгодный и удобный тариф расчетно-кассового
обслуживания ИП и юридических лиц.
Каждый тариф РКО ПАО «Совкомбанк» разработан для удобства
использования и улучшения качества работы юридических лиц. В зависимости
от оборота финансовых средств, юрлицо имеет возможность подобрать
оптимальный тариф РКО ПАО «Совкомбанк» для работы своего бизнеса.
Абонентская плата за расчетно-кассовое обслуживание зависит от
комплекса услуг, входящих в тарифный план. Чтобы подобрать наиболее
60
подходящий тариф РКО юридическому лицу, необходимо определить какие
именно операции по счету будут использоваться чаще и, исходя из этого,
ориентироваться в выборе тарифного плана. ПАО «Совкомбанк» предлагает 4
вида тарифов (таблица 14).
Таблица 14 – Виды тарифов на расчетно-кассовое обслуживание
юридических лиц ПАО «Совкомбанк»
Наименование
Описание
Стартовый
Оптимальный тариф для небольшого
бизнеса, совершающих до 5 платежей в месяц
Удобный тариф для дистанционной работы с
1150
банком, для среднего бизнеса при большом
количестве регулярных платежей
Идеальный тариф для развитого бизнеса,
1850
использующего весь спектр банковских продуктов
и услуг
7% на остаток по счету.
3000
Выгодный тариф для получения дополнительного
дохода по расчетному счету
Дистанционный
Персональный
Доходный
Пакетные предложения
Пакет Стартовый
Пакет Дистанционный
Пакет «Персональный»
Абонентская
плата
650
В тариф входят 20 платежей, бесплатное внесение 2450
наличных денежных средств на счет, снятие
наличных в сумме до 100 тыс. рублей в кассе
банка без комиссии. Оптимально для небольшого
бизнеса
Тариф для среднего бизнеса, включает 50
3600
платежей, бесплатное внесение наличных
денежных средств на счет, снятие наличных в
сумме до 200 тыс. рублей в кассе банка без
комиссии. Подходит большинству компаний.
в тариф включено 80 бесплатных платежей,
4650
бесплатное внесение наличных денежных средств
на счет, снятие наличных в сумме до 300 тыс.
рублей в кассе банка без комиссии. Для компаний
с потребностью в персональном обслуживании.
Тариф Стартовый подходит предпринимателям и юридическим лицам, у
которых не больше пяти платежек в месяц. Тариф Дистанционный оптимален
для среднего бизнеса, который использует для своей работы большое
количество транзакций. Тариф Персональный - этот тарифный план подходит
для ИП и юридических лиц с раскрученным бизнесом.
Открыть счет в ПАО «Совкомбанк» можно за несколько минут. Для этого
61
необходимы следующие документы: для юридических лиц – ЕГРЮЛ, ОГРН,
ИНН, устав предприятия, приказ о назначении директора и его паспорт,
лицензии при их наличии.
Между ПАО «Совкомбанк» и юридическим лицом
подписывается
договор, по которому осуществляется РКО. Условия договора должны
соответствовать правовым нормам расчетно-кассового обслуживания, что в
свою очередь регламентируются в соответствии с Федеральным законом О
банках и банковской деятельности, некоторыми Положениями ЦБ РФ и ГК РФ,
а также не должны противоречить правилам работы ПАО «Совкомбанк».
Для открытия счета клиент может как непосредственно прийти в банк и
подать заявку, так и оставить заявку на звонок посредством Интернета on-line.
Для этого необходимо перейти на сайт ПАО «Совкомбанк», выбрать раздел
«Для бизнеса» и нажать ссылку «Открыть счет». В открытой вкладке можно
ознакомиться с преимуществами РКО в ПАО «Совкомбанк» и нажать кнопку
«Открыть счет» (рисунок 21).
Рисунок 21 — Интерфейс окна сайта ПАО «Совкомбанк» для подачи
заявки на открытие расчетного счета
Чтобы подать заявку, необходимо указать телефон в форме обратной связи,
нажать кнопку «Жду звонка»:Сотрудник ПАО «Совкомбанк» после такой заявки
связывается с клиентом и помогает подготовить документы для открытия счета.
62
Удобство данной услуги заключается в том, что клиенту не нужно
несколько раз приходить в банк и уточнять какие документы нужны и
правильно ли они оформлены, при этом экономится как время клиента, так и
персонала банка.
В рамках расчетно-кассового обслуживания юридических лиц ПАО
«Совкомбанк» предлагает зарплатные сервисы.
Зарплатные сервисы доступны как для юридических лиц, имеющих
небольшой бизнес, так и для крупных организаций. Зарплатные сервисы
позволяют
клиентам-юридическим
лицам
ПАО
«Совкомбанк»
снижать
расходы на получение, доставку, хранение и выдачу денежных средств, а также
экономить на оборудовании касс и штатных единиц;
Преимущества зарплатных сервисов ПАО «Совкомбанк» и их виды
отражены на рисунке 22.
Виды и преимущества зарплатных сервисов ПАО «Совкомбанк»
Доступный
Классический
Готовые коробочные решения:
«Лайт» из 5 карт и «Базовый» из 10
карт.
Включает тарифы: «Оптимальный»,
«Стандарт» и «Люкс». Выбор зависит от
количества сотрудников в организации
Получение карт в день обращения;
Подбор ешение, независимо от
числа сотрудников организации;
Премиальные карты MC Gold в
комплекте.
Всем
сотрудникам
выпускаются
премиальные карты MC Gold;
Зачисление денежных средств на карты в
течение 1-го банковского дня по реестру;
Минимальный пакет документов при
оформлении услуги.
Рисунок 22 — Виды и преимущества зарплатных сервисов ПАО
«Совкомбанк»
ПАО «Совкомбанк» предлагает услуги Дистанционного банковского
обслуживания для юридических лиц. Это позволяет юридическим лицам вести
63
документооборот с Банком прямо из офиса. Предоставляется возможность
интеграции с бухгалтерской системой 1С, экспорта/импорта документов из
других бухгалтерских систем, возможность создания документов свободного
формата. Для любой из систем возможна настройка ограничений прав на
каждую подпись.
ПАО «Совкомбанк» предлагает несколько вариантов дистанционного
обслуживания, представленных в таблице 15.
Таблица 15— Варианты дистанционного банковского обслуживания в
рамках расчетно-кассового обслуживания ПАО «Совкомбанк»
Наименование
Интернет-Клиент
Банк-Клиент
Мобильный БизнесКлиент
Мобильный офис
Выписка Онлайн
Характеристика
сервис системы ДБО, позволяющий Клиенту обмениваться
электронными документами с Банком посредством «личного
кабинета» Клиента на веб-сайте(ах) Банка. При этом все данные
клиента (исходящие и входящие документы, справочники и т.п.
информация в рамках системы ДБО) хранятся на сервере Банка.
сервис системы ДБО, позволяющий Клиенту обмениваться
электронными документами с Банком посредством установленной у
Клиента самостоятельной программы. При этом все данные клиента
(исходящие и входящие документы, справочники и т.п. информация в
рамках системы ДБО) хранятся на компьютере Клиента. Данный вид
сервиса рассчитан на большие объемы документов.
сервис системы ДБО, позволяющий Клиенту при помощи мобильных
устройств (планшетов), управлять счетами в валюте РФ а также
обмениваться с Банком произвольными документами и
просматривать выписку по счетам.
сервис системы ДБО, являющийся комбинацией сервисов «ИнтернетКлиент», «Мобильный бизнес клиент», «Банк-Клиент» для
обеспечения распределения функций управления расчетным счетом
внутри организации на основе применяемых в вышеописанных
сервисах технологий.
сервис системы ДБО, позволяющий Клиенту посредством веб-сайта
Банка получать сведения о состоянии счета. При этом все данные о
состоянии счета хранятся на сервере Банка. Подключается как
дополнение к сервисам «Интернет-Клиент» и «Банк-Клиент».
Развитие системы ДБО позволяет ПАО «Совкомбанк» привлекать к
обслуживанию все большее количество юридических лиц за счет простоты,
удобства и функциональности.
64
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РАБОТЫ ПО РАСЧЕТНО-КАССОВОМУ
ОБСЛУЖИВАНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «СОВКОМБАНК»
3.1
Перспективные
направления
развития
расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц в ПАО «Совкомбанк»
Коммерческие банки сталкиваются с высокой конкуренцией на рынке
услуг в условиях постоянно меняющихся потребностей клиентов. Расчетнокассовые операции являются базой банковских услуг, а сотрудники отделения
расчетно-кассовых операций являются лицом банка. Формат предоставления и
разнообразие услуг РКО в разных банках практически одинаков, для
укрепления своих позиций на банковском рынке, особенно в корпоративном
сегменте, банкам следует обратить внимание на ряд направлений, требующих
совершенствования и развития.
Для осуществления эффективного РКО банк должен проводить связанные
с ним операции качественно и оперативно, расширять спектр сопутствующих
услуг, принимать необходимые меры по управлению возникающими рисками.
Немаловажной проблемой для конкурентоспособного банка является
проблема привлечения новых клиентов и удержание имеющихся. По мнению
специалистов, «старый» клиент обходится банку в несколько раз дешевле
нового. Как правило, переход клиента на обслуживание в другой банк занимает
некоторое время. Банк должен использовать это время - определить группу
«уходящих» клиентов и провести с ними специальную работу. Клиенты уходят
из банка по конкретным причинам. Наиболее распространенные среди них:
- недостаточное качество обслуживания;
- неудовлетворенность банковским продуктом;
- более приемлемая стоимость услуг по РКО в банке-конкуренте и т. д.
Таким образом, ПАО «Совкомбанк» необходимо выработать политику
удержания клиентов и реализовать ее, в том числе посредством постоянного
мониторинга
клиентской базы. Политика удержания неодинакова для
различных клиентских сегментов, поскольку в рамках этих сегментов клиенты
65
приносят банку разный уровень доходности. В связи с этим банки значительное
количество услуг по РКО предоставляют бесплатно (таблица 16).
Таблица 16 – Анализ предложений по расчетно-кассовому обслуживанию
юридических лиц
Показатель
Сбербанк –
Альфа-Банк «На
Промсвязьбанк Совкомбанк
«Легкий старт
старт»
«Бизнес-Лайт»
«Стартовый»
Минимальный Бесплатно
490
1050
650
тариф
Стоимость
Бесплатно
Бесплатно
Бесплатно
Бесплатно
открытия
Стоимость
90 руб.
Первые 5 – 45 руб., 45 руб.
60 руб.
платежного
через ДБО 45 руб. далее 150 руб.
через ДБО 20 руб. через ДБО 25 руб.
поручения
ИнтернетБесплатно
Бесплатно
Бесплатно
75 руб. в мес.
банкинг
Мобильный Бесплатно
Бесплатно
Бесплатно
Отсутствует
банкинг
SMSБесплатно
Отсутствует
199 руб. в мес.
75 руб. в мес.
информирован
ие
Корпоративна Первый
год
– 299 руб. в год
нет
500 руб. в год
я карта
бесплатно, со 2 –
2500 руб. в год
Торговый
Установка
- Установка
— Установка
Установка — 2880
эквайринг
бесплатно
бесплатно
бесплатно
руб.
Аренда
— Аренда
— Аренда
— Аренда
—
бесплатно
бесплатно
бесплатно
бесплатно
Комиссия
Комиссия 2,75 %, Комиссия
не Комиссия
не
индивидуально
но не менее 3,5 руб. зависит
от зависит от оборота
оборота 1,8 %
2,3 %
Дополнительн Бесплатная
Бесплатная
юр. Бесплатная
нет
о
рекламная
консультация
рекламная
кампания
при
кампания
при
открытии
открытии
Анализ предложений по расчетно-кассовому обслуживанию позволяет
сделать вывод, что на рынке имеются более выгодные предложения по
минимальному
тарифу,
в
частности
у
Сбербанка,
предлагающего
предоставление услуг бесплатно, и Альфа-Банка, предлагающего минимальный
тариф в размере 490 руб. Как правило, за пользование системой взимается
ежемесячная абонентская плата, либо она включается в платежи клиента за
ведение счета. Клиент должен понимать, что он платит разумную цену за
66
качественные услуги. Тогда разговоры про бесплатное обслуживание отпадают
сами собой.
Предоставление услуг ПАО «Совкомбанк» гораздо более высокого
качества, чем у конкурентов – один из основных способов выделиться из себе
подобных, а также получить преимущество, которое повлечет за собой
увеличение прибыли и расширение клиентуры.
Стоимость
открытия
счета
всеми
рассматриваемыми
банками
осуществляется на бесплатной основе. Стоимость платежного поручения в
ПАО «Совкомбанк» находится на среднем уровне, так в Промсвязьбанке она
ниже, однако и стоимость обслуживания счета выше, а в Сбербанке и Альфабанке выше.
Услуги дистанционного банковского обслуживания, а именно Интернетбанкинг,
мобильный
банкинг,
(у
SMS-информирование
Альфа
банка
отсутствует, Промсвязьбанк взимает 199 руб. в месяц) оказываются на
бесплатной основе. В ПАО «Совкомбанк» стоимость услуг Интернет-банкинга
и SMS-информирования составляет 75 руб. в месяц, услуга мобильного
банкинга отсутствует.
Все банки за исключением Промсвязьбанка оказывают услугу выпуска
корпоративной
карты,
юридического
лица.
которая
Бесплатное
непосредственно
обслуживание
привязана
предлагается
к
счету
только
Сбербанком только в 1 год обслуживания, после составляет 2500 руб.
Стоимость корпоративной карты ПАО «Совкомбанк» выше, чем в Альфабанке, но ниже, чем в Сбербанке.
В настоящее время важным направлением в рамках расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц выступает оказание услуг эквайринга.
Эквайринг представляет собой определенный комплекс банковских услуг,
связанный с пластиковыми картами, работающими в определенных торговых
точках
при
оборудования.
наличии
При
соответствующего
этом
финансовая
приемного
организация,
и
считывающего
сотрудничающая
магазинами и местами розничных продаж, это банк-эквайер.
с
67
По
условиям
предоставления
услуг
торгового
эквайринга
ПАО
«Совкомбанк» значительно отстает от конкурентов. В частности, как
представленными, так и другими многочисленными банками установка и
аренда
pos–терминалов
осуществляется
бесплатно,
т.
к.
дальнейшее
использование оборудования дает банку стабильный доход.
Среди
дополнительных
услуг
необходимо
отметить предложение
банками бесплатной рекламной кампании и других услуг на бесплатной основе.
ПАО «Совкомбанк» стремится привлечь как можно большее количество
клиентов, а для этого в банке постоянно проводится работа по привлечению на
обслуживание новых клиентов, путем расширения перечня предлагаемых
банковских услуг, внедрению новых технологий, таких как подсистема
«Выписка Он-Лайн», которые позволяют осуществлять операции по счету и
получать информацию о движении денежных средств не выходя из офиса с
помощью персонального компьютера, подключенного к сети Интернет.
Подводя итог деятельности ПАО «Совкомбанк» в сфере работы по
обслуживанию юридических лиц, можно сказать, что наблюдается стабильная,
хорошо налаженная банком работа в области расчетно-кассового обслуживания
юридических лиц. Также банк постоянно ведет работу по привлечению на
обслуживание новых клиентов.
В настоящее время формат предоставления услуг РКО в разных банках
мало отличается друг от друга, и для укрепления своих позиций на банковском
рынке, особенно в корпоративном сегменте, в связи с этим ПАО «Совкомбанк»
следует
обратить
внимание
на
ряд
направлений,
требующих
совершенствования и развития (рисунок 23).
Основной задачей в развитии РКО: чтобы удержать клиента в
перспективе,
выступает
комплексность
обслуживания.
Комплексное
обслуживание подразумевает использование клиентом более, чем одной услуги,
чтобы клиент реализовал все свои потребности. К примеру, для клиента
является желательным не только расчетный счет, но и зарплатный проект,
эквайринг, которые клиенту предпочтительнее иметь в одном банке. Чем
68
большее количество продуктов клиент покупает в одном банке, тем он более
лоялен к данному банку, тем меньше у конкурентов шансов переманить его.
ПАО
«Совкомбанк»
оказывает
широкий
спектр
услуг
в
сфере
обслуживания юридических лиц, однако этот перечень необходимо расширять
для того, чтобы добиться комплексности. К примеру, в рамках расчетнокассового обслуживания могут оказываться бухгалтерские услуги.
Перспективные направления развития расчетно-кассового обслуживания
юридических лиц ПАО «Совкомбанк»
комплексность обслуживания
клиентоориентированность
уменьшение трудозатратности расчетно-кассовых операций
улучшение качества расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
предоставление разного рода консультации и дополнительных сервисов для
юридических лиц
сокращение потраченного времени клиента на получение услуг
ценовые и неценовые методы привлечения клиентов
Рисунок 23 – Перспективные направления развития расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц ПАО «Совкомбанк»
Немаловажной проблемой коммерческих банков России выступает
клиентоориентированность персонала. Зачастую клиенты, выбирая для РКО
банки не из ТОП-5, делают такой выбор именно из-за расчета на большую
клиентоориентированность, индивидуальное отношение, т. к. чаще всего
«конвейерный подход» к клиенту-юридическому лицу встречается в особо
крупных кредитных организациях с госучастием. У коммерческих банков все
же больше гибкости. ПАО «Совкомбанк» обладает определенной гибкостью,
69
однако ее необходимо совершенствовать и развивать в направлении повышения
качества обслуживания персоналом и в направлении повышения спектра и
качества предоставляемых услуг.
Клиентоориентированность
–
это
способность
банка
извлекать
дополнительную прибыль за счет глубокого понимания и эффективного
удовлетворения
потребностей
позволяет вам
получать
клиентов.
лояльных
Это инструмент,
клиентов
который
и их отношение.
ПАО
«Совкомбанк» следует уделить внимание бизнес-тренингам, повышению
квалификации и клиентоориентированности своего персонала, ведь каждый
сотрудник, особенно расчетно-кассового отделения, это лицо Банка.
Большой проблемой в организации расчетно-кассового обслуживания
юридических
лиц
выступают
современных
IT-технологий,
высокие
постоянная
трудозатраты.
модернизация
Использование
используемого
программного обеспечения позволяют усовершенствовать бизнес-процессы,
особенно в сфере расчетно-кассовых операций, делая предоставление данных
услуг более простым и быстрым.
Применение
IT-технологий
позволяет
не
только
уменьшить
трудозатратность операций, но и сократить банковские расходы на содержание
«лишнего» персонала. Более того, возможно развитие своих IT-систем,
автоматизация процессов обслуживания клиентов, что может привести к
снижению стоимости операций, и, как следствие, снижению тарифов. В свою
очередь, снижение тарифов, несомненно, привлечет новый поток клиентов.
В настоящее время в рамках расчетно-кассового обслуживания банками
предлагаются различные консультационные услуги, а также дополнительные
сервисы, позволяющие осуществлять проверку контрагентов, следить за
состоянием счета, проводить анализ операций и др., которые делают работу
юридических лиц более простой и эффективной. В ПАО «Совкомбанк»
дополнительные
информирования,
сервисы
отсутствуют,
интернет-банкинга,
однако
имеется
возможность
услуга
SMS-
самоинкассации
и
получения корпоративной карты, т. е. достаточно широкий спектр услуг,
70
который однако имеет перспективы расширения.
Перспективным направлением повышения комплексности обслуживания,
клиентоориетнтированности, расширения спектра дополнительных услуг в
рамках
расчетно-кассового
дополнительного
сервиса
обслуживания
«Светофор»
при
выступит
расчетном
внедрение
обслуживании
юридических лиц.
Светофор — это сервис автоматической проверки контрагентов, который
повышает функциональность интернет-банка для юридических лиц за счет
встроенной проверки контрагентов.
Услуга
позволяет
клиентам
на
постоянной
основе
отслеживать
информацию о платежных контрагентах и принимать мотивированное решение
о проведении платежей в их адрес и дальнейшем сотрудничестве с ними.
При проверке учитываются сведения из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), базы
арбитражных дел, базы банкротств, данных о госконтрактах и другие. Результат
проверки контрагента выдается в виде сигналов светофора, который показывает
наличие в базах данных существенных сведений о контрагенте. Красный
сигнализирует об опасных фактах, желтых — о фактах, которые могут нести
угрозу и нуждаются в дальнейшей проверке, зеленый – факты, которые
свидетельствуют
об
активности
компании
в
последние
12
месяцев.
Расшифровку сигналов «светофора» можно получить, перейдя по ссылке на
карточку контрагента.
Светофор поможет избежать плохой дебиторской задолженности и
снизит риск отказа в вычете НДС при работе с ненадежными контрагентами.
Сервис предупредит пользователя, если:
- клиент прекратил деятельность или в отношении него начата процедура
банкротства;
- у компании сменилось руководство, на ней много исполнительных
производств, динамику арбитражных дел или смену руководства компании;
- клиент надежный, выигрывает госконтракты, представленные клиентом
данные совпадают с представленными в ЕГРЮЛ/ЕГРИП и т.п.
71
Даже если клиент работает с множеством контрагентов, их проверка не
отнимет много времени.
Клиентам
при
открытии
счета
может
оказываться
бесплатная
юридическая консультация, как это делается в Альфа-банке, т. к. в настоящее
время такая услуга оказывается только при заключении договора. Необходимо
отметить, что юридическое и бухгалтерское сопровождение банков в настоящее
время пользуются у клиентов спросом. И если юридическое сопровождение
банк оказывает, то бухгалтерское сопровождение им не производится.
Главным
элементом
«новых»
потребностей
клиентов,
особенно
корпоративных, является возможность решать задачи из офиса, с помощью
интернета и телефона, а не посещая каждый раз банковские отделения, как это
было совсем недавно.
Одним из лучших решений для сокращения трудозатратности РКО, а так
же для уменьшения затраченного на получение услуги времени клиента
является система Интернет-банкинга и Мобильного банкинга, которая
позволяет организовать документооборот по безбумажной технологии. ПАО
«Совкомбанк» имеет развитый интернет-банк для юридических лиц, однако
отсутствует мобильный банкинг для юридических лиц.
Несмотря на впечатляющие показатели роста мобильного банкинга в
розничном сегменте, мобильный интернет-банкинг для юридических лиц все
еще слабо развит. Накладывает отпечаток и то, что пользователь – это все еще
бухгалтер, для которого достаточно браузерной среды, и более строгие
требования к криптографии. У многих банков до сих пор нет мобильного
интернет-банкинга для корпоративных клиентов, а у тех, где он есть, в
большинстве своем превалирует исключительно просмотровый функционал.
Траекторию изменений в корпоративном мобильном банкинге задали
банки,
ориентированные
на
предпринимателей,
для
которых
полнофункциональное мобильное решение по управлению финансами так же
привычно с точки зрения пользовательского сценария, как и управление
персональными финансами в мобильном банкинге для физических лиц.
72
В настоящее время мобильный банкинг для юридических лиц необходим,
как для представителей малого бизнеса, так и среднего и крупного бизнеса, т. к.
он позволяет отслеживать финансовые потоки.
Преимуществами использования мобильного банкинга для клиентов
выступают следующие моменты:
- для доступа к системе ДБО не требуется компьютер. Безопасное
управление счетами предприятия любого масштаба доступно с помощью
смартфона или планшета.
-
оперативность
управления. Возможность
просматривать
остатки
по счетам своих организаций, получать информацию о движении средств
в удобном для просмотра формате. Функция акцепта документов, с помощью
которой
руководитель
может
подтверждать
введенные
и подписанные
сотрудниками документы.
- мобильность. Возможность создавать документы и подписывать их
электронной подписью. «Мобильный Бизнес Клиент» поддерживает ввод
платежных поручений, произвольных писем и запросов на перегенерацию
электронной подписи.
- доступность. Система поддерживается большинством популярных
гаджетов — iPad, iPad mini, Samsung Galaxy Tab, Samsung Galaxy Note, Google
Nexus и др., также платформами iOS, Android.
- безопасность. Обеспечена поддержка усиленной квалифицированной
электронной
подписи. При
отсутствии
интернета пользователь может
продолжать работать с системой, сохраняется актуальность данных на момент
последнего интернет-соединения. Подпись документов в первой версии
продукта обеспечивается с помощью инновационных разработок партнеров
Компании BSS.
- простота подключения. Для начала работы пользователю необязательно
приходить в банк, достаточно просто скачать приложение.
Способом сокращения трудозатратности РКО, потраченного времени
клиента на получение услуг, сокращение ошибок служит использование таких
73
современных технологий, как электронные кассиры.
Особенностью кассовой работы является то, что она связана с
допущением
кассирами
при
пересчете
наличных
ошибок
и
потерь
(репутационных и финансовых). Возникновение репутационных потерь
происходит при недовыдаче денежных средств клиенту, а финансовые – при
выдаче больше наличных, чем необходимо, или при наложении штрафов на
кредитную организацию со стороны расчетно-кассового центра.
Основными мероприятиями по совершенствованию организации и
порядка проведения расчетно-кассового обслуживания являются использование
электронных
кассиров
(TCD
и
ресайклинговый
электронный
кассир),
эффективность которых доказана на примере Сбербанка. Технология позволяет
как экономить время клиента, так и сократить число сотрудников банка для
реализации многих расчетно-кассовых услуг. А следовательно не только растет
удволетворенность клиента, но и сокращаются банковские расходы, что
несомненно
положительно
сказывается
на
финансовых
доходах
и
прибыльности банка.
Электронные кассиры – это новые технологии для успешного развития
банковской системы. Электронный кассир или TCD (Teller Cash Dispencer),
может принимать и/или выдавать наличные средства, хранимые в специальном
сейфе, самостоятельно проводить проверку купюр на подлинность и точно
пересчитывать
и
сортировать
большие
объемы
денежных
знаков.
Обслуживание клиента осуществляется одним специалистом, экономя его
время.
Инвестиции в новые технологии являются основным драйвером для
развития банковского бизнеса, позволяющим сокращать издержки, находить
новые источники дохода и способы привлечения и удержания клиентов. При
этом все, что связано с развитием дистанционных каналов обслуживания,
является одним из главных приоритетов.
74
3.2 Мероприятия по развитию расчетно-кассового обслуживания
юридических лиц в ПАО «Совкомбанк» и оценка их эффективности
Самой главной целью модернизации услуг по расчетно-кассовому
обслуживанию
является
обеспечение
эффективности
деятельности
организации, повышение скорости и надежности проведения расчетов по
операциям банка, а так же улучшение качества обслуживания клиентов.
Мероприятия
по
развитию
расчетно-кассового
обслуживания
юридических лиц в ПАО «Совкомбанк» и затраты на их проведение отражены в
таблице 17.
Таблица
17
–
Мероприятия
по
развитию
расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц в ПАО «Совкомбанк» и затраты на их
проведение
Направления
Мероприятия
Уменьшение трудозатратности Приобретение и использование электронных кассиров
расчетно-кассовых операций DoCash 1050
Комплексность обслуживания Внедрение сервиса проверки контрагентов «Светофор»
предоставление разного рода Внедрение Мобильного банкинга для использование как в
консультации и
формате смартфона, так и в формате планшета
дополнительных сервисов для
юридических лиц
ценовые и неценовые методы Предложение при открытии счета дополнительных
привлечения клиентов
сторонних сервисов бесплатно (от 1 мес. до 3 мес.)
Отсутствие стоимости за установку pos-терминалов
Действие бонусной программы на корпоративные
пластиковые карты юридических лиц
Для совершенствования организации и порядка проведения расчетнокассового обслуживания ПАО «Совкомбанк» предлагается приобретение и
использование электронных кассиров DoCash 1050 фирмы Офис-Р г. Москва
(https://office-r.ru/catalog/kassy/docash/29749.html).
Стоимость
одного
электронного кассира DoCash 1050 составляет 457825 руб.
Электронные кассиры DoCash с высокой скоростью выдают точную
75
сумму требуемой наличности. Предпочтение отдано электронным кассирам на
выдачу наличных в связи с тем, что в офисах банках стоят многочисленные
терминалы на прием наличных и клиенты, как правило, совершают операции
внесения именно через них. Выдача наличных осуществляется ограниченными
суммами (30 тыс. руб.) и при снятии денег, к примеру, на заработную плату
клиенты предпочитают обращаться к кассиру.
Чтобы получить деньги, сотруднику банка нужно ввести необходимое
значение в компьютер. После чего купюры появятся в окне выдачи. Оно удобно
расположено
на
передней
части
устройства.
Оборудование
можно
устанавливать в открытой зоне банка. Автоматический кассир имеет
электромеханические и кодовые замки, обеспечивающие блокировку дверцы.
Оборудование подходит для установки под рабочим столом сотрудника.
Аппарат крепится к полу при помощи анкерного болта.
Устройство можно подключать к двум компьютерам одновременно. В
качестве опции доступна интеграция с операционными системами банка через
порт Ethernet. При подключении кассира к программному обеспечению банка
кассовые ордера регистрируются и фиксируются в журнале. Это значительно
сокращает временные затраты на дневные отчеты.
Преимущества DoCash 1050: высокая скорость и точность выдачи
требуемой
суммы
наличности,
повышенный
уровень
безопасности,
соответствующий 1 классу защиты от взлома, удобное расположение окна
выдачи
(передняя
загрузка),
применение
диспенсера
Hyosung,
электромеханические и кодовые замки обеспечивают DoCash 1050 надежную
блокировку дверей, 4 штатные кассеты для различных номиналов банкнот и
одна кассета для отбракованных (сдвоенных) банкнот (DoCash 1100),
интеграция DoCash 1050 с компьютерными системами банка через порт
Ethernet (опция).
Применение электронных кассиров DoCash 1050 позволяет снизить
нагрузку на персонал и повысить качество работы фронт-офиса банка. Аппарат
гарантирует высокую скорость и точность выдачи требуемой суммы,
76
обеспечивая выполнение до 100 дополнительных операций в день. Чтобы
выдать клиенту необходимую сумму денег, операционисту достаточно ввести
её значение в компьютер. После чего она появится в окне выдачи. При этом
электронный кассир DoCash 1050 может быть размещен в открытой зоне
операционного зала, для этого он обеспечивает необходимый уровень
безопасности.
Использование
обслуживания
данного
юридических
направления
лиц
развития
позволит
расчетно-кассового
ПАО
«Совкомбанк»
непосредственно получить экономическую эффективность за счет сокращения
персонала, требуемого для обслуживания кассовых операций юридических лиц.
Замена кассира, кассира-операциониста и работника кассы пересчета
двумя электронными кассирами позволит экономить расходы на оплату труда и
социальные нужды. Отчисления на социальные нужны – это отчисления в
соответствующие фонды (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского
страхования, фонд социального страхования) и в 2017 году равны:
на пенсионное страхование – 22%;
на социальное страхование – 2,9%;
на обязательное медицинское страхование – 5,1%;
Итого от ФОТ на социальные нужды необходимо отчислять 30 %.
Кроме того, автоматическая обработка позволит исключить ошибки при
выдаче наличных.
Расчет
экономической
эффективности
использования
электронных
кассиров DoCash 1050 в расчетно-кассовом обслуживании юридических лиц
отражен в таблице 18.
Необходимо отметит, что в первый год необходимость проведения затрат
на приобретение электронных кассиров принесет убыток в размере 332,35 тыс.
руб. В последующие годы указанные затраты не требуются соответственно,
дополнительная прибыль будет составлять полную сумму экономии на
заработной плате и отчислениях на социальные нужны. При этом необходимо
учесть, что заработная плата в рамках планового повышения ежегодно
77
индексируется на 1 %, соответственно, дополнительная прибыль со второго
года проведения мероприятия будет составлять 904,8 тыс. руб.+1%.
Таблица 18 - Расчет экономической эффективности использования
электронных кассиров
DoCash 1050 в расчетно-кассовом обслуживании
юридических лииц
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Годовая заработная плата кассира
300
Годовая заработная плата кассира - операциониста
336
Годовая заработная плата работника кассы пересчета
324
Отчисления на социальные нужны (30 %)
960*30%=288
Итого экономия при замене работников электронными 1248
кассирами
Затраты на покупку оборудования (2 шт. на 3 915,65
работников)
Итого дополнительная прибыль на 1 офис
Одним
из
основных
мероприятий
1248 - 915,65= -332.35 убыток в
первый год,
1248 тыс. руб.+1% в последующие
годы
развития
расчетно-кассового
обслуживания ПАО «Совкомбанк» выступает внедрение сервис проверки
контрагентов «Светофор».
Сервис
«Светофор»
представляет
собой
законченное
решение,
выпускаемое компанией «Контур» (https://kontur.ru/).
Доступ клиента осуществляется по уникальной гиперссылке в сети
Интернет, обращающейся к адресу сервиса «Контур .Фокус», оказываемого
ЗАО «Производственная фирма «СКБ Контур». Сервис предоставляется на
основании отдельного заявления Клиента об оказании услуги «Доступ к
сервису проверки контрагентов» в течение одного года (период действия
услуги).
На этапе внедрения необходимо определить метод ценообразования на
сервис со стороны ПАО «Совкомбанк». В настоящее время на рынке
существует две концепции предоставления услуг:
78
- предоставление сервиса бесплатно. Это, например, «Альфа-Банк» и
Банк Санкт-Петербурга. Эти банки были твердо нацелены инвестировать
средства в добавленную стоимость ДБО и предоставлять удобный сервис всем
клиентам массово. Банки реализовали сценарии проверки, позволяющие
проверять не только получателей денег, но и абсолютно любого контрагента. В
итоге клиенты используют интернет-банк не только для отправки платежей, что
повышает частоту использования и привязанность к банку.
- использование сервиса, как способа получения дополнительного
комиссионного
дохода.
Это,
например,
банк
«Точка»,
«Уралсиб»,
«Промсвязьбанк». Разброс цен от 250 до 450 руб. в месяц. Цена на рынке пока
не зафиксирована.
Субъективно считаем, что лучшим вариантом будет второй, т. е.
установление платы за предоставление сервиса, но как отмечалось выше
администрацией банка может рассматриваться, как первый, так и второй
вариант.
Стоимость услуги для клиентов рекомендуется установить на уровне 270
руб., чтобы она была конкурентоспособной по сравнению с другими банками
(Промсвязьбанк 260 руб., Точкабанк 300 руб., Уралсиб 250 руб.). Комиссия
взимается со счета Клиента без дополнительного распоряжения (согласия)
Клиента ежемесячно в последний рабочий день месяца, предшествующему
месяцу оказания услуги.
Банк самостоятельно выбирает, на каких условиях предоставляет сервис
клиентам. В зависимости от целей банка может варьироваться, как мы сказали
выше, и модель сотрудничества с СКБ Контур. Это может быть:
- транзакционная схема (банк платит за сервис в зависимости от
количества юридических лиц, использующих «Светофор»);
- фикспрайс (банк вносит фиксированный ежегодный платеж за сервис).
В условиях платного предоставления сервиса более предпочтительной
является транзакционная схема. Ежемесячная плата ПАО «Совкомбанк» за
пользование услугой за каждого клиента составляет 95 руб.
79
ПАО
«Совкомбанк»
рекомендуется
проведение
очного
обучения
и презентации для сотрудников и клиентов для более быстрого и интенсивного
внедрения услуги.
При
внедрении
интерфейсных
банку
сценариев,
выдается
полный
формулировки,
варианты
комплект:
цветовой
описание
палитры,
особенности обработки нестандартных ситуаций. Для поддержки маркетинга у
предусмотрен комплект типовых решений для лэндинга, пресс-релизов и т.д. В
конце проекта проводится совместное интерфейсное тестирование решения.
На этапе внедрения банк осуществляет расходы по модернизации
системы интернет- банкинга, которые по данным СКБ.Контур составляют 120
тыс.. руб.
Проведение
данного
мероприятия
предполагает
получение
экономической эффективности ПАО «Совкомбанк» (таблица 19).
Таблица 19 — Расчет экономической эффективности использования
сервиса проверки контрагентов «Светофор», тыс. руб.
Показатель
Сумма
Первый год работы
Количество клиентов, использующих сервис, 2000
ед.
Комиссионные доходы банка, тыс. руб.
2000 ед.*270 руб.*12 мес. = 6480
Расходы на модернизацию интернет-банка, 120
тыс. руб.
Расходы на оплату услуг, тыс. руб.
2000 ед.*95 руб.*12 мес.=2280
Итого прибыль, тыс. руб.
4080
Второй год работы
Количество клиентов, использующих сервис, 2500
ед.
Комиссионные доходы банка, тыс. руб.
2500 ед.*270 руб.*12 мес. = 8100
Расходы на оплату услуг, тыс. руб.
2500 ед.*95 руб.*12 мес.=2850
Итого прибыль, тыс. руб.
5250
Предполагается привлечение к сервису в первый год работы 2000
клиентов, в последующие годы по 500 клиентов в год.
Соответственно,
80
прибыль банка от проведения мероприятия будет ежегодно увеличиваться, что
свидетельствует о целесообразности его проведения.
ПАО «Совкомбанк» необходимо дальнейшее развитие дистанционного
обслуживания, которое положительно влияет на себестоимость услуг, т. к.
позволяет ее снизить, и лояльность клиентов, т. к. позволяет ее повысить.
Для развития дистанционного обслуживания
ПАО «Совкомбанк»
необходимо внедрение Мобильного банкинга для использование как в формате
смартфона, так и в формате планшета.
Современный браузерный интернет-банк должен быть адаптивен ко всем
типам носителей: от широких мониторов до экранов смартфонов.
ПАО «Совкомбанк» предлагается приобрести у разработчика BSS
мобильное
приложение
BSS
Business
для
юридических
лиц
и предпринимателей - «Решение «Мобильный Бизнес Клиент» («МБК»)», т. к.
им используется CORREQTS Corporate — система дистанционного банковского
обслуживания
юридических
лиц
Компании
BSS
(Компания
BSS
http://www.bssys.com/solutions/financial-institutions/spetsializirovannyeresheniya/mobik/).
«Мобильный
дистанционного
Бизнес
Клиент»
обслуживания
-
предназначен
индивидуальных
для
организации
предпринимателей,
предприятий малого и среднего бизнеса, а также крупных корпоративных
клиентов посредством смартфона или планшета.
Уполномоченным
лицам
головной
компании
средних
и
крупных
корпоративных клиентов BSS Business позволяет в режиме онлайн осуществлять
функции мониторинга, контроля и авторизации (акцепта) расходных операций по
счетам дочерних компаний и филиалов.
BSS Business предоставляет возможности информационного сервиса
(отчетность по операциям, выписки, ведомость остатков), оформления и подписи
платежных поручений в рублях РФ, дополнительного контроля (визирования)
платежных поручений в рублях РФ.
Помимо непосредственных преимуществ внедрение мобильного банкинга
81
в систему ДБО ПАО «Совкомбанк» представляется необходимым, т. к.
непосредственно входит полноценную систему ДБО и предлагается многими
банками.
Эффективность проведения данного мероприятия оценить количественно
не представляется возможным, т. к. первоначальные затраты, необходимые на
внедрение данной системы не могут быть рассчитаны в связи с тем, что
разработчик подготавливает смету затраты в индивидуальном порядке.
Приблизительная информация о затратах не предоставляется.
Решение
«Мобильный
Бизнес
Клиент»
будет
предоставляться в
комплексе с другими услугами ДБО, в частности Интернет-банкингом, поэтому
и количество привлеченных клиентов именно от этой услуги и ее желательная
стоимость не могут быть оценены.
Внедрение мобильного банкинга позволит ПАО «Совкомбанк» получить
следующие преимущества, которые позволяют судить об эффективности
проведения данного мероприятия:
Привлечение клиентов. Решения «МБК» открывает для банка новые
возможности по привлечению клиентов из сегмента СМБ за счет мобильности
и удобства продукта.
Повышение рейтингов. Новизна и актуальность решения «МБК» дают
возможность повысить рейтинг системы
ДБО банка, осуществившего
внедрение.
Простота установки продукта. Внедрение и запуск стандартной версии
решения требует минимальных усилий и трудозатрат и реализуется в
кратчайшие сроки.
В целях привлечения клиентов банками используются различные
ценовые, связанные с тарифами, и неценовые методы, связанные с
дополнительными предложениями.
В качестве неценового предложения для привлечения клиентов может
быть использовано предложение сервисов, в частности три месяца бухгалтерии
в «Эльбе» и «Моем деле», подписка на сервис «МойCклад», реклама в
82
Одноклассниках. Слуги предоставляются бесплатно для новых клиентов банка.
Отсутствие взимания стоимости связано с использованием таких методов
продвижения предложенных сервисов. Именно данное предложение возможно
привлечет небольшое количество новых клиентов, однако его присутствие
будет одним из стимулирующих факторов, т. к. будет предлагаться наряду с
другими банками. Для внедрения предложения банку только необходимо
заключить партнерское соглашение.
В качестве ценовых методов может выступать отсутствие стоимости за
установку pos-терминалов. Данная мера приведет к незначительному снижению
доходов, однако позволит привлечь дополнительных клиентов, комиссионных
доход по операциям которых позволит получить большую прибыль. По
прогнозам персонала банка отсутствие платы за
установку pos-терминалов
позволит дополнительно привлечь к услугам торгового эквайринга порядка
1000 клиентов с минимальным годовым оборотом в размере 1800 тыс. руб.
Расчет эффективности отсутствия платы за установку pos-терминалов
ПАО «Совкомбанк» отражен в таблице 20.
Таблица 20 - Расчет эффективности отсутствия платы за установку posтерминалов ПАО «Совкомбанк»
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Дополнительное количество клиентов, ед.
1000
Минимальный годовой оборот, тыс. руб.
1800
Комиссионные доходы (за услуги эквайринга – 2,31000 ед.*1800 тыс. руб.*2,3 %= 41400
% от суммы оборота)
Потери от отсутствия взимания платы за установку 2880 руб.*1000=2880 тыс. руб.
(2880 руб. с одного юр. лица), тыс. руб.
Себестоимость установки (2 монтажника с оплатой 2 чел. *20 тыс. руб.*12 мес.=480 тыс.
труда 20 тыс. руб. и отчисления на социальные руб. на оплату труда
нужды – 30 % от ФОТ), тыс. руб.
480 тыс. руб.*30 %= 144 тыс. руб.
Итого 480 тыс. руб.+144 тыс. руб.=624
тыс. руб.
Дополнительная прибыль, тыс. руб.
37896
Соответственно, предложенное мероприятие по применению ценовых
методов привлечения дополнительных клиентов в виде отсутствия платы за
83
установку pos-терминалов ПАО «Совкомбанк» составит 37896 тыс. руб.
Кроме
того,
рекомендуется
распространить
действие
бонусной
программы на корпоративные пластиковые карты юридических лиц при
зачислении бонусов при безналичной оплате товаров и услуг в размере 0,5% от
суммы оборота.
За безналичный оборот по картам – сюда входит оплата товаров и услуг в
ТСП, компании Visa и Mastercard платят одинаково по классическим и
“золотым” картам: 1.5 и 1.55% соответственно. А вот для Visa Electron и MS
Electronic разница есть: 0.8% и 1.4% соответственно.
Платежи картами Platinum бонусируются 2% от суммы, а разница между
Visa Infinite минимальна, там 2.1%.
Отдельной строкой выделены оплата услуг связи и коммунальные
платежи через банкоматы внутри своей сети, а также через интернет-банк, на
этих операциях банк зарабатывает от 0.3% до 3%, но в среднем 1% от суммы
платежа.
Так, при ставке комиссионных, взимаемых с транзакции по карте в в
среднем размере 1 %, банк получит 0,5 % комиссионных при использовании
бонусной программы. Стоимость платежного поручения при оплате через
Интернет-банк составляет 25 руб. Для того, чтобы банком была получена
дополнительная прибыль, условием бонусной программы может быть оплата от
5 тыс. руб. (5000*0,5%=25 руб.) С каждой 1000 руб. банк будет получать
дополнительную комиссию в размере 5 руб. (1000*0,5 %). При минимальном
увеличении оборотов до 100 тыс. руб., дополнительная прибыль банка составит
500 тыс. руб.
Соответственно, использование бонусной программы для корпоративных
клиентов
является
эффективным,
т.
к.
позволит
банку
получать
дополнительную прибыль
Развитие и повышение качества расчетно-кассового обслуживания
юридических лиц приводит к 3 основным результатам:
84
–
повышению
репутации
банка,
повышению
благосклонности
существующих клиентов, понижению процента потерь клиентов;
– повышению «доли кошелька» клиента — клиент тратит все больший
объем своих средств;

привлечение внимания новых клиентов, с помощью устных
рекомендаций, которые дают удовлетворенные обслуживанием клиенты.
В итоге, эти результаты дают большую вероятность достижения главного
результата — увеличения прибыли банка в долгосрочной перспективе.
Эффективность
мероприятий
по
развитию
расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц ПАО «Совкомбанк» обобщены в таблице 21.
Таблица 21 - Эффективность мероприятий по развитию расчетнокассового обслуживания юридических лиц ПАО «Совкомбанк»
Мероприятия
Предпосылки получения
Экономическая
экономического эффекта
эффективность
1
2
3
Приобретение и
Сокращения персонала, требуемого
Дополнительная прибыль
использование
для обслуживания кассовых операций на 1 офис 1248 тыс.
электронных кассиров
юридических лиц,
руб.+1% со второго года
DoCash 1050
повышение скорости обслуживания, работы
исключение репутационных и
финансовых потерь
Внедрение сервиса
Привлечение новых клиентов,
Дополнительная прибыль
проверки контрагентов
повышение комплексности
в первый год работы:
«Светофор»
обслуживания,
4080 тыс.руб.;
клиентоориентированности,
во второй год работы:
расширение спектра оказываемых
5250 тыс. руб.
услуг, получение дополнительных
комиссионных доходов
Внедрение Мобильного
Повышение комплексности
банкинга для
обслуживания,
использование как в
клиентоориентированности,
формате смартфона, так и в расширение спектра оказываемых
формате планшета
услуг, улучшение качества РКО,
сокращение потраченного времени
клиента на получение услуг
Предложение при
Повышение привлекательности
открытии счета
открытия счета именно в этом банке,
дополнительных
повышение клиентоориентированности
сторонних сервисов
бесплатно (от 1 мес. до 3
мес.)
85
Продолжение таблицы 21
1
Отсутствие стоимости за
установку pos-терминалов
Действие бонусной
программы на
корпоративные
пластиковые карты
юридических лиц
2
Привлечение новых клиентов
3
37896 тыс. руб.
Активизация платежей посредством
корпоративных карт, повышение
комиссионных доходов, повышение
клиентоориетированности
С каждой 1000 руб. банк
будет получать
дополнительную
комиссию в размере 5
руб.
Проведение предложенных мероприятий позволит ПАО «Совкомбанк» не
только совершенствовать расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц,
но и расширить круг клиентов, а также получить дополнительную прибыль. Все
мероприятия
направлены
на
повышение
конкурентоспособности
ПАО
«Совкомбанк», что является ведущим фактором в досрочной перспективе
развития Банка.
86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических лиц– это система
банковских услуг, позволяющая обслуживать счета юридических лиц,
проводить операции перечисления денежных средств в различных валютах, т. е.
система услуг обеспечивающая расчеты организации. Расчетно-кассовые
операции банка строго регламентированы нормативными актами Банка России.
В РКО входит открытие и ведение расчетных счетов клиента,
межбанковские расчеты по поручению клиента, кассовое обслуживание,
операции с банковскими картами и инкассация. Для проведения расчетов
предприятия и организации открывают в банке расчетные или текущие счета.
Расчетный
счет
открывается
предприятиям,
обладающим
правами
юридического лица и действующим на принципах хозяйственного расчета.
Организация кассового обслуживания клиентов осуществляется через кассы.
Кредитная
организация
также
осуществляет
инкассацию
и
доставку
собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных
денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно
либо на договорных условиях.
Развитие рынка РКО юридических лиц напрямую зависит от количества
счетов, открытых ими в кредитных организациях, и оборотов по счетам. Среди
предложений РКО юридических лиц на современном этапе преобладают
пакетные формы, включающие помимо РКО различные виды дополнительных
услуг.
Необходимо
отметить,
что
основными
тенденциями
в
совершенствовании кассовых операций являются оптимизация денежных
потоков с учетом их рециркуляции, централизация и автоматизация обработки
наличности, использование аутсорсинга в сфере обработки, транспортировки и
хранения наличных денег, модернизация хранения наличности, поддержание
чистоты наличного денежного обращения.
ПАО «Совкомбанк» представляет собой региональный банк, созданный в
г. Буй Костромской области более двадцати лет назад, имеющий в настоящее
87
время широкую сеть подразделений по России.
Финансовые
показатели
деятельности
ПАО
«Совкомбанк»
в
анализируемом периоде свидетельствуют о развитии деятельности банка,
отмечается увеличение процентных и комиссионных доходов, а также
увеличение такого важного показателя, как чистая прибыль. В анализируемом
периоде можно отметить увеличение, как активов, так и пассивов ПАО
«Совкомбанк». Соответственно, можно сделать вывод об общем развитии
банка.
ПАО «Совкомбанк» привлекает на обслуживание все большее количество
юридических лиц, о чем свидетельствует увеличение количества счетов,
открытых в банке. Объем средств юридических лиц на счетах в ПАО
«Совкомбанк» увеличился в 2016 г. как по текущим счетам, так и депозитным
счетам. В рамках видовой структуры средств юридических лиц имеется
тенденция преобладания срочных депозитов над расчетными счетами. Прибыль
от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц ПАО «Совкомбанк»
показывает ежегодный рост, что говорит о выгодности работы в этом
направлении.
Перспективные направления развития расчетно-кассового обслуживания
юридических лиц ПАО «Совкомбанк» включают комплексность обслуживания,
клиентоориентированность, уменьшение трудозатратности расчетно-кассовых
операций, улучшение качества расчетно-кассового обслуживания юридических
лиц, предоставление разного рода консультации и дополнительных сервисов
для юридических лиц, сокращение
потраченного времени клиента на
получение услуг, ценовые и неценовые методы привлечения клиентов.
Для развития расчетно-кассового обслуживания юридических лиц ПАО
«Совкомбанк» предложено проведение следующих мероприятий:
Приобретение и использование электронных кассиров DoCash 1050;
Внедрение сервиса проверки контрагентов «Светофор»;
Внедрение Мобильного банкинга для использование как в формате
смартфона, так и в формате планшета;
88
Предложение при открытии счета дополнительных сторонних сервисов
бесплатно (от 1 мес. до 3 мес.);
Отсутствие стоимости за установку pos-терминалов;
Действие бонусной программы на корпоративные пластиковые карты
юридических лиц.
Осуществление данных мероприятий поможет ПАО «Совкомбанк»
усовершенствовать не только расчетно-кассовое обслуживание юридических
лиц, но, и также расширить спектр предоставляемых продуктов и услуг, круг
клиентов, увеличить доход банка благодаря введению новых услуг и
повышению качества и функциональности имеющихся. ПАО «Совкомбанк»
сможет увеличить уровень своих доходов.
89
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от
30.11.1994 г. № 51-ФЗ (в ред. от 29.07.2017 г. № 259-ФЗ) [Электронный ресурс].
Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
2.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II от 26.01.1996 г.
№ 14-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 г. № 39 – ФЗ) [Электронный ресурс]. Доступ из
справ.-правовой системы «Гарант».
3.
Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 г. № 197-ФЗ
(в ред. от 29.07.17 г. № 256-ФЗ)/ Справочно-правовая система (СПС)
«Консультант плюс».
4.
О Банках и банковской деятельности. [Электронный ресурс]:
Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 26.07.2017 г. № 205-ФЗ).
Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
5.
О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от
18.07.2017 г. № 176-ФЗ). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
6.
О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 07.08.01 №
115-ФЗ (в ред. от 06.07.2016 г. № 374-ФЗ). Доступ из справ.-правовой системы
«Гарант».
7.
О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении
наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных
карт [Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в
ред. от 03.07.2017 г. № 290-ФЗ). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
8.
О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных
организаций и иных юридических лиц [Электронный ресурс]: Указание Банка
России от 27.08.2008 № 2060-У (в ред. от 26.01.2017 г.) Доступ из справ.правовой системы «Гарант».
9.
О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения,
90
перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных
организациях,
расположенных
на
территории
Российской
Федерации.
[Электронный ресурс]: Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П (в ред.
от 16.02.2015 г. № 3568-У). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
10. О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами)
отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и
операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость
которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц
[Электронный ресурс]: Инструкция Банка России от 16.09.2010 № 136-И (в
ред. от 13.04.2016 г Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
11. О правилах осуществления перевода денежных средств. [Электронный
ресурс]: Положение от 19.06.2012 г. № 383-П (в ред. от 05.07.2017 г. № 4449-У) Доступ
из справ.-правовой системы «Гарант».
12. О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и
монеты Банка России [Электронный ресурс]: Указание Банка России от
26.12.2006 г. № 1778-У (в ред. от 22.08.2014 г. № 3369-У) Доступ из справ.правовой системы «Гарант».
13. Об осуществлении наличных расчетов. [Электронный ресурс]:
Указание от 07.10. 2013 г. № 3073-У Доступ из справ.-правовой системы
«Гарант».
14. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.
Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — М. : Юрайт,
2015. —546 с.
15. Банковское дело: розничный бизнес : учебное пособие / коллектив Б23
авторов ; под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. — М. : КНОРУС,
2016. — 414 c.
16. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ;
под ред. О.И. Лаврушина. — М. : КНОРУС, 2016. — 800 с.
17. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробова. –М.: Магистр,
2015. - 590 с.
91
18. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
19. Костерина Т. М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. –
М.: Юрайт, 2015. – 360 с.
20. Евдокимова С. С. Расчетно-кассовое обслуживание в российских
коммерческих банках: клиентоориентированный подход// Финансы и кредит. –
2015. – с. 30-39.
21. Лунтовский Г. И. Наличное денежное обращение: современный этап
и перспективы развития // Деньги и кредит, 2015. - № 2. – с. 3-8.
22. Руфкин А. В., Греков И. Е. Совершенствование расчётно-кассового
обслуживания // Молодой ученый. — 2016. — №12.5. — С. 65-68.
23.
Мандрон В. В., Кузина Н. Ю. Современные проблемы банковского
обслуживания юридических лиц и рекомендации по усовершенствованию
оказания банковских услуг, предоставляемых юридическим лицам // Молодой
ученый. — 2017. — №16. — С. 274-276.
24. Все о расчетно-кассовом обслуживании [Электронный ресурс]. URL:
http://finexpert24.com/vse-o-raschetno-kassovom-obsluzhivanii/ (дата обращения
12.09.2017).
25. Ионов В. М. Эффективные технологии снижения издержек в
кассовой
работе
[Электронный
http://www.reglament.net/bank/raschet/2011_5_article_6.htm
ресурс].
URL:
(дата
обращения
16.09.2017).
26. Официальный сайт ПАО «Совкомбанк» [Электронный ресурс]. URL:
https://sovcombank.ru/
27. Официальный сайт Центрального банка России [Электронный
ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/. (дата обращения 17.09.2017).
28. Совкомбанк получит от АСВ 50 млрд рублей на санацию банка
«Экспресс-Волга»
[Электронный
ресурс].
URL:
http://www.banki.ru/news/lenta/?id=8313469
29.
Компании
BSS
[Электронный
ресурс].
URL:
92
http://www.bssys.com/solutions/financial-institutions/spetsializirovannyeresheniya/mobik/.
30.
Компания «Контур» [Электронный ресурс]. URL: https://kontur.ru/.
31.
Компания
Офис-Р г.
Москва
[Электронный
ресурс].
URL:
https://office-r.ru/catalog/kassy/docash/29749.html
32.
Официальный сайт Альфа-банк
[Электронный ресурс]. URL:
https://alfabank.ru/
33.
Официальный сайт ПАО «Совкомбанк» [Электронный ресурс].
URL: https://sovcombank.ru/
34.
Официальный сайт Промсвязьбанк [Электронный ресурс]. URL:
https://www.psbank.ru/
35.
Официальный сайт Сбербанк
http://www.sberbank.ru/
[Электронный ресурс]. URL:
93
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(обязательно)
Отчет о финансовых результатах за 2016 г.
Банковская отчетность
Код территории по
ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО
34
Регистрационный номер
(/порядковый номер)
09139030
963
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
(публикуемая форма)
за 2015 г.
Кредитной организации
Почтовый адрес
Публичное акционерное общество "Совкомбанк", ПАО "Совкомбанк"
156000, г. Кострома, пр-кт Текстильщиков, д. 46
Код формы по ОКУД 0409807
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
Номер
строки
1
1
1.1
1.2
1.3
1.4
2
2.1
2.2
2.3
3
4
4.1
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
23.1
23.2
24
Наименование статьи
Номер пояснений
2
Процентные доходы, всего,
в том числе:
от размещения средств в кредитных организациях
от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями
от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
от вложений в ценные бумаги
Процентные расходы, всего,
в том числе:
по привлеченным средствам кредитных организаций
по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитыми организациями
по выпущенным долговым обязательствам
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности,
средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам,
всего,
изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные
потери
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
Изменение резерва по прочим потерям
Прочие операционные доходы
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Возмещение (расход) по налогам
Прибыль (убыток) после налогообложения
Выплаты из прибыли после налогообложения,
всего, в том числе:
распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов
отчисления на формирование и пополнение резервного фонда
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Председатель Правления банка
Гусев Д.В.
Главный бухгалтер
Христенок М.И.
М.П.
Исполнитель
Телефон: (495)988-93-70 вн.2502
23.03.2016
Лаптева И.Е.
3
Данные за
отчетный период
Данные за
соответствующий
период прошлого
года
4
5
43 184 966
26 672 073
387 244
25 149 128
0
17 648 594
26 740 748
199 540
21 330 187
0
5 142 346
12 402 874
11 222 255
15 100 216
418 277
16 444 218
-13 463 059
3 744 833
8 251 597
406 444
14 269 199
-3 323 526
-1 464 079
2 981 159
-1 297 727
10 945 673
-107 247
-1 758 655
12 644 425
-51 502
-14 132 276
19 292 479
126 347
3 899 289
962 590
0
97 601
-632 344
9 587 689
32 743 030
16 400 439
16 342 591
6 102 451
10 240 140
1 219 532
-26 048
-2 905
-3 603 820
4 537 946
28 258
1 395 249
771 665
0
-350 896
-4 056 581
15 565 774
21 902 330
15 367 915
6 534 415
-350 167
6 884 582
0
1 219 532
0
9 020 608
0
0
6 884 582
94
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
(обязательно)
Отчет о финансовых результатах за 2016 год.
Банковская отчетность
Код территории по
ОКАТО
Код кредитной организации (филиала)
по ОКПО
34
Регистрационный
номер
(/порядковый
09139030
963
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
(публикуемая форма)
за 2016 г.
Кредитной организации
Почтовый адрес
Публичное акционерное общ ество "Совкомбанк", ПАО "Совкомбанк"
156000, г. Кострома, пр.Текстильщ иков, 46
Код формы по ОКУД 0409807
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
Раздел 1. О прибылях и убытках
Номер
строки
1
1
1.1
1.2
1.3
1.4
2
2.1
2.2
2.3
3
4
4.1
5
Наименование статьи
Номер пояснения
2
Процентные доходы, всего,
от размещ ения средств в кредитных организациях
от ссуд, предоставленных клиентам, не являющ имся кредитными организациями
от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
от вложений в ценные бумаги
Процентные расходы, всего,
по привлеченным средствам кредитных организаций
по привлеченным средствам клиентов, не являющ ихся кредитными организациями
по выпущ енным долговым обязательствам
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, средствам, размещ енным на корреспондентских счетах, а также начисленным
процентным доходам, всего,
в
том числе:
изменение
резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
3
18
33
12
19
1
16
-3
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на
возможные потери
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
тыс. руб.
Данные за
соответствующ ий
период прошлого
года
4
5
49 730 648
43 184 966
2 713 006
387 244
28 714 960
25 149 128
Данные за
отчетный период
302
427
447
825
154
302
676
682
806
779
238
789
842
461
17
26
11
15
648
740
222
100
418
16 444
-13 463
-806 870
12 626 381
-1 464 079
2 981 159
3 894 792
-107 247
-7 614
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющ имися в наличии для продажи
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющ имся в наличии для продажи
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
Изменение резерва по прочим потерям
Прочие операционные доходы
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Возмещ ение (расход) по налогам
Прибыль (убыток) от продолжающ ейся деятельности
Прибыль (убыток) от прекращ енной деятельности
Прибыль (убыток) за отчетный период
594
748
255
216
277
218
059
7 494
53
15 225
-10 912
4 478
6 962
1 351
-225
-6 209
-2 589
12 750
42 191
21 523
20 668
2 829
17 822
16
17 839
390
842
840
035
-66
021
664
192
527
356
004
810
946
585
361
169
907
285
192
0
12 644
-51
-14 132
19 292
126
3 899
962
97
-632
9 587
32 743
17 619
15 123
6 102
9 020
9 020
425
502
276
479
0
347
289
590
0
601
344
689
030
971
059
451
608
0
608
Раздел 2. О прочем совокупном доходе
Номер
строки
1
1
2
3
3.1
3.2
4
5
Наименование статьи
Номер пояснения
2
Прибыль (убыток) за отчетный период
Прочий совокупный доход (убыток)
Статьи, которые не переклассифицируются в прибыль или убыток, всего,
в том числе:
3
изменение фонда переоценки основных средств
изменение фонда переоценки обязательств (требований) по пенсионному обеспечению работников
по программам с установленными выплатами
Налог на прибыль, относящ ийся к статьям, которые не могут быть переклассифицированы в
прибыль или убыток
Прочий совокупный доход (убыток), который не может быть переклассифицирован в прибыль или
убыток, за вычетом налога на прибыль
Данные за
отчетный период
Данные за
соответствующ ий
период прошлого
года
4
5
17 839 192
9 020 608
X
X
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
Статьи, которые могут быть переклассифи-цированы в прибыль или убыток, всего,
в том числе:
3 758 849
0
6.1
6.2
7
изменение фонда переоценки финансовых активов, имеющ ихся в наличии для продажи
изменение фонда хеджирования денежных потоков
Налог на прибыль, относящ ийся к статьям, которые могут быть переклассифицированы в прибыль
или убыток
3 758 849
0
1 145 910
0
0
0
8
Прочий совокупный доход (убыток), который может быть переклассифицирован в прибыль или
убыток, за вычетом налога на прибыль
Прочий совокупный доход (убыток) за вычетом налога на прибыль
Ф инансовый результат за отчетный период
2 612 939
9
10
Председатель Правления банка
Гусев Д.В.
Главный бухгалтер
Христенок М.И.
2 612 939
20 452 131
0
9 020 608
95
ПРИЛОЖЕНИЕ В
(обязательно)
Бухгалтерский баланс на 1 января 2016 года.
Банковская отчетность
Код территории
по ОКАТО
34
Код кредитной организации
(филиала)
по ОКПО
регистрационный номер
(/порядковый номер)
09139030
963
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 1 января 2016 года
Кредитной организации
Почтовый адрес
Публичное акционерное общ ество "Совкомбанк", ПАО "Совкомбанк"
(полное фирменное и сокращ енное фирменное наименование)
156000, г. Кострома, пр-кт Текстильщ иков, д. 46
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
Номер
строки
1
1
2
2.1
3
4
5
6
6.1
7
8
9
10
11
12
13
14
15
15.1
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Номер
пояснений
3
Наименование статьи
2
I. АКТИВЫ
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющ иеся в наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Требование по текущ ему налогу на прибыль
Отложенный налоговый актив
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
II. ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющ ихся кредитными организациями
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущ енные долговые обязательства
Обязательство по текущ ему налогу на прибыль
Отложенное налоговое обязательство
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным
потерям и операциям с резидентами офшорных зон
Всего обязательств
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющ ихся в наличии для продажи,
уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)
Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной организации
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
Условные обязательства некредитного характера
Председатель Правления банка
Гусев Д.В.
Главный бухгалтер
Христенок М.И.
М.П.
Исполнитель
Телефон: (495)988-93-70 вн.2502
23.03.2016
Сообщ ение к отчету:
Лаптева И.Е.
Данные на
отчетную дату
4
Данные на начало
отчетного года
5
5 108 495
10 794 382
895 997
1 664 019
106 869
245 514 391
100 566 649
7 108 560
137 405 859
703 167
0
1 446 968
2 846 981
506 157 780
9 921 784
6 517 980
1 072 389
5 484 882
2 626
84 133 041
5 532 850
5 188 899
87 204 787
925 341
1 146 500
1 700 448
4 802 140
207 372 379
180 720 966
78 378 367
204 825 485
125 955 538
139 419
3 624 124
71 767
3 995 628
5 476 287
507 643
62 491 941
629 374
114 415 440
97 536 089
154 238
2 680 822
24 935
0
6 758 981
151 840
477 739 686
187 307 571
1 906 004
190 410
1 694 339
95 300
834 493
1 906 004
190 410
1 694 339
285 901
-233 051
301 917
14 755 843
9 020 608
28 418 094
315 640
9 401 803
6 884 582
20 064 808
124 414 567
23 810 475
0
22 233 625
4 906 831
0
96
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
(обязательно)
Бухгалтерский баланс на 1 января 2017 года.
Банковская отчетность
Код территории
по ОКАТО
34
Код кредитной организации
(филиала)
по ОКПО
регистрационный номер
(/порядковый номер)
09139030
963
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 1 января 2017 года
Кредитной организации
Почтовый адрес
Публичное акционерное общ ество "Совкомбанк", ПАО "Совкомбанк"
(полное фирменное и сокращ енное фирменное наименование)
156000, г. Кострома, пр.Текстильщ иков, 46
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
Номер
строки
1
1
2
2.1
3
4
5
6
6.1
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
16.1
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
Наименование статьи
2
I. АКТИВЫ
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющ иеся в наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Требование по текущ ему налогу на прибыль
Отложенный налоговый актив
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Прочие активы
Всего активов
II. ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющ ихся кредитными организациями
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущ енные долговые обязательства
Обязательство по текущ ему налогу на прибыль
Отложенное налоговое обязательство
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным
потерям и операциям с резидентами офшорных зон
Всего обязательств
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющ ихся в наличии для продажи,
уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое
обязательство
Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений
Переоценка инструментов хеджирования
Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущ ество)
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной организации
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
Условные обязательства некредитного характера
Председатель Правления банка
Гусев Д.В.
Главный бухгалтер
Христенок М.И.
М.П.
Исполнитель
Телефон: (495)988-93-70 вн.2502
24.03.2017
Сообщ ение к отчету:
Лаптева И.Е.
Номер
пояснения
3
Данные на
отчетную дату
4
5
8
2
2
3
287
128
12
83
201
769
144
225
790
729
901
571
946
9
1 758
118
8 358
530 810
304
906
055
612
602
613
801
719
748
046
0
880
940
274
726
000
995
702
413
954
029
0
1 623 859
10 469 141
2 007 821
177
283
206
1
9
325
044
826
294
149
493
485 940 501
1 715 594
0
1 694 339
95 300
3 447 431
Данные на начало
отчетного года
5
5 108 495
10 794 382
895 997
1 664 019
106 869
245 514 391
100 566 649
7 108 560
137 405 859
703 167
0
1 446 968
0
2 846 981
506 157 780
180
78
204
125
720
378
825
955
139
3 624
71
3 995
5 476
507
966
367
485
538
419
124
767
628
287
643
477 739 686
1 906
190
1 694
95
834
004
410
339
300
493
299 898
301 917
0
0
0
19 778 471
17 839 192
44 870 225
0
0
0
14 755 843
9 020 608
28 418 094
217 598 355
48 655 124
0
124 414 567
23 810 475
0
97
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
(обязательно)
Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага на
1 января 2016 г
Банковская отчетность
Код кредитной организации
(филиала)
Код
территории
по ОКАТО
по ОКПО
34
09139030
регистрационный номер
(/порядковый номер)
963
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ
И О ПОКАЗАТЕЛЕ ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА
(публикуемая форма)
на 1 января 2016 года
Кредитной организации
Публичное акционерное общество "Совкомбанк", ПАО "Совкомбанк"
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес
156000, г. Кострома, пр-кт Текстильщиков, д. 46
Код формы по ОКУД 0409813
Квартальная (Годовая)
Раздел 1. Сведения об обязательных нормативах
в процентах
Номер
строки
Наименование показателя
Номер пояснения
Нормативное
значение
на отчетную дату
1
1
2
3
4
2
Норматив достаточности базового капитала (Н1.1)
Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2)
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (норматив Н1.0)
Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной
организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без
открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н1.3)
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6)
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
3
4
5
5
6
7
8
9
10
5.0
6.0
10.0
0
15.0
50.0
120.0
25 максимальное
минимальное
800.0
на начало отчетного года
6
8.5
10.5
14.1
0
107.8
181.4
73.7
24.4 максимальное
0.3 минимальное
495.5
8.5
11.4
13.7
0
124.0
170.5
76.0
24.1
0.5
188.6
25.0
0.0
0.0
3.0
25.0
1.0
19.2
0.0
20.5
Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие
30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)
Норматив ликвидности небанковской кредитной организации, имеющей право на
осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и
связанных с ними иных банковских операций (Н15.1)
0
0
0
0
0
0
15
Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам
расчетов на завершение расчетов (Н16)
0
0
0
16
Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов
заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1)
0
0
0
17
Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема
эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)
0
0
0
11
12
13
14
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения
акций (долей) других юридических лиц (Н12)
Фактическое значение
98
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
(обязательно)
Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага на
1 января 2017 г
Банковская отчетность
Код кредитной организации
(филиала)
Код
территории
по ОКАТО
по ОКПО
34
09139030
регистрационный номер
(/порядковый номер)
963
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ, ПОКАЗАТЕЛЕ ФИНАНСОВОГО
РЫЧАГА И НОРМАТИВЕ КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ
(публикуемая форма)
на 1 января 2017 года
Кредитной организации
Публичное акционерное общество "Совкомбанк", ПАО "Совкомбанк"
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)
Почтовый адрес
156000, г. Кострома, пр.Текстильщиков, 46
Код формы по ОКУД 0409813
Квартальная (Годовая)
Раздел 1. Сведения об обязательных нормативах
в процентах
Номер
строки
Наименование показателя
Номер пояснения
Нормативное
значение
на отчетную дату
1
1
2
2
Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), банковской группы (Н20.1)
Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), банковской группы
(Н20.2)
3
4
5
3
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), банковской
группы (Н20.0)
4
Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной
организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без
открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н1.3)
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
5
6
7
8
9
10
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных 0
заемщиков банка (Н6)
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков банка (Н7),
банковской группы (Н22)
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения
акций (долей) других юридических лиц (Н12), норматив использования
собственных средств (капитала) банковской группы для приобретения головной
кредитной организацией банковской группы и участниками банковской группы акций
(долей) других юридических лиц (Н23)
Фактическое значение
на начало отчетного года
6
4.5
6.0
9.2
9.8
8.5
10.5
8.0
13.1
14.1
0
0
0
15.0
50.0
120.0
90.2
52.1
81.4
107.8
181.4
73.7
25.0 максимальное
минимальное
800.0
21.4 максимальное
0.2 минимальное
319.9
24.4
0.3
495.5
25.0
0.0
0.0
3.0
25.0
1.0
19.8
1.0
19.2
Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие
30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)
Норматив ликвидности небанковской кредитной организации, имеющей право на
осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и
связанных с ними иных банковских операций (Н15.1)
0
0
0
0
0
0
15
Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам
расчетов на завершение расчетов (Н16)
0
0
0
16
Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов
заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1)
0
0
0
17
Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема
эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков банковской группы (Н21)
0
0
0
0
0
0
11
12
13
14
18
99
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа