close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Сидорова Наталия Сергеевна. Повышение эффективности деятельности коммерческого банка по привлечению средств физических лиц во вклады (на материалах ПАО «БИНБАНК» ОО «Герценский/57», г. Орел)

код для вставки
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ 9
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1
Понятие,
сущность
и
функции
депозитной
политики 9
коммерческого банка
1.2 Депозитные операции коммерческого банка: сущность, виды, 17
классификация
1.3 Нормативно-правовое обеспечение формирования и реализации 24
депозитной политики коммерческих банков
2 РЕАЛИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «БИНБАНК»
31
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «БИНБАНК»
31
2.2 Анализ финансового состояния ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016 36
год
2.3 Оценка эффективности деятельности ПАО «БИНБАНК» по 47
привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты)
за 2014-2016 гг.
3
ОСНОВНЫЕ
НАПРАВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 54
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ПАО «БИНБАНК»
3.1 Проблемы, возникающие в деятельности кредитных организаций, 54
при осуществлении депозитных операций
3.2 Предложения по совершенствованию депозитных операций в ПАО 58
«БИНБАНК»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
68
ПРИЛОЖЕНИЕ А - Лицензия ПАО «БИНБАНК» на осуществление 71
банковских операций
ПРИЛОЖЕНИЕ Б - Организационная структура ПАО «БИНБАНК»
72
ПРИЛОЖЕНИЕ В - Бухгалтерская отчетность за 2015 – 2016 года
73
ПРИЛОЖЕНИЕ Г - Информация об остатках средств на счетах 81
клиентов в разрезе видов привлечения, секторов экономики и видов
экономической деятельности клиентов
6
ВВЕДЕНИЕ
Как известно, большая часть банковских ресурсов формируется в результате осуществления депозитных операций банка. От их правильной и эффективной организации, в конечном счете, зависит стабильность функционирования любой кредитной организации. По этой причине особую остроту и актуальность приобретают вопросы приумножения ресурсного потенциала и поддержания его постоянства посредством результативного управления пассивами.
Тем более что спецификой банковского учреждения как одного из видов коммерческой организации является то, что большая часть его ресурсов формируется за счет заемных, а не за счет собственных средств.
Работа коммерческих банков по привлечению и размещению денежных
средств клиентов осуществляется в условиях нестабильной внешней среды,
поэтому банкам, прежде всего, необходимо сбалансировать взаимодействие с
клиентами.
В последнее время специалисты банковского дела отмечают, что возрастает влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности. Однако, недостаточная разработанность теоретических основ
формирования, проблем реализации на практике и методов оценки депозитной
политики ослабляет ее воздействие на улучшение как количественных, так и
качественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы в целом.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что вклады (депозиты)
играют большую роль, так как они составляют значимую долю ресурсов
коммерческих банков, которые в дальнейшем размещают их, удовлетворяя
потребности организаций, предприятий и населения, нуждающихся в денежных
средствах.
Проблема привлечения свободных денежных средств населения - одна из
наиболее
актуальных в настоящее время, опирающаяся на интересы
вкладчиков, для максимальной заинтересованности их в хранении средств на
7
банковских счетах. Борьба между банками за привлечение ресурсов создает
необходимость разработки специальных программ по увеличению ресурсной
базы банков.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование
деятельности кредитной организации по привлечению денежных средств
населения, а также обоснование роли и значения вкладных операций на
современном этапе.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
- исследованы теоретические основы депозитной политики, раскрыты ее
сущность и функции;
- рассмотрены виды депозитных операций коммерческих банков, их
место и роль при формировании ресурсов кредитной организации;
- проведен анализ нормативно - правовой основы формирования
депозитной политики кредитной организации;
- исследована финансово-экономическая характеристика деятельности
ПАО «БИНБАНК», в том числе проведен анализ финансовых показателей
банка;
- рассмотрены виды депозитных продуктов предлагаемых клиентам
физическим лицам;
-изучена технология документарного оформления депозитных операций
физических лиц, а также отражение данных операций в бухгалтерском учете;
-проведен анализ деятельности ПАО «БИНБАНК» по привлечению
денежных средств физических лиц во вклады за 2014-2016 год;
-выявлены
проблемы,
возникающие
в
деятельности
кредитных
организаций, при осуществлении депозитных операций и разработаны
рекомендации по совершенствованию депозитарных операций в ПАО
«БИНБАНК».
Объектом исследования является ПАО «БИНБАНК».
Предметом выпускной квалификационной работы является деятельность
ПАО «БИНБАНК» по привлечению денежных средств населения во вклады
(депозиты) и пути совершенствования депозитных операций банка.
8
Методологическую
комплексного
анализа,
основу
исследования
сравнительное
составляют
сопоставление,
методы
конкретизация,
сравнение, аналогия, классификация, обобщение, наблюдение, оценка.
Теоретическую базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального Банка РФ, учебная литература, экономическая периодика. При написании работы использованы теоретические разработки российских авторов в области банковского дела, а именно
сущности и содержания депозитной политики и депозитных операций
коммерческого банка: М. Р. Каджаевой, О. И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой,
А. М. Тавасиева и других.
Информационной базой выпускной квалификационной работы послужили данные годовой отчетности ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016 годы.
Исследование проведено на основе материалов ПАО «БИНБАНК»,
краткая характеристика которого представлена во 2 разделе выпускной
квалификационной работы.
9
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие, сущность и функции депозитной политики коммерческого
банка
Успешное
развитие
и
функционирование
деятельности
любого
коммерческого банка невозможно организовать без оптимально разработанной
и экономически обоснованной депозитной политики.
Депозитную политику банка М.Р. Каджаева и С.В. Дубровский [13],
представляют как комплекс мер, направленных на мобилизацию банками
денежных средств юридических и физических лиц, в форме вкладов
(депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.
М.М. Горбенко [17] под депозитной политикой коммерческого банка понимает совокупность:
а) связанных между собой действий по привлечению денежных средств
клиентов в банки на условиях платности и возвратности;
б) методов и способов, обеспечивающих эффективное управление депозитами с целью достижения приемлемого уровня рентабельности и ликвидности банка.
В документе «Депозитная политика банка» по мнению Г.Н. Белоглазовой
и Л.П. Кроливецкой [12] должна быть сформулирована стратегия по привлечению средств, для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике, с ориентиром
на поддержание банком ликвидности и обеспечение получения прибыли.
Обычно
в
этом
документе
отражают
планируемую
структуру
привлеченных средств, перспективы роста собственных средств банка,
соотношение между собственными и привлеченными средствами, виды
депозитов и их структуру по срокам и видам валют, географические сегменты
10
депозитного рынка и целевые группы клиентов, условия и способы
привлечения депозитов, особые условия открытия их отдельных видов.
Депозитная
политика
может
быть
зафиксирована
в
качестве
самостоятельного документа на 1 —2 года или представлена в виде отдельных
положений о порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии
и ведении счетов клиентов [11].
Положение о депозитной политике коммерческого банка
может
содержать такие разделы, как:
- общие положения;
- цели ресурсной политики банка;
- взаимодействие структурных подразделений банка;
- структура ресурсов банка;
- сроки привлечения денежных средств и порядок установления условий
договоров;
- перечень документов, необходимых для заключения договора и открытия депозита или счета в банке;
- перечень документов и порядок оформления операций по продаже банком собственных векселей и банковских сертификатов;
- порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств
кредитных организаций;
- порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям;
- отчисления в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ, контроль за
соблюдением экономических нормативов;
- порядок хранения документов.
Кроме этого, в зависимости от направлений деятельности банка и состава
клиентуры в данный документ могут быть включены другие разделы.
Нельзя забывать, что сформулированная депозитная политика должна
соответствовать стратегическим целям банка.
11
О.И. Лаврушин [15] на рынке вкладов физических лиц выделяет следующие типы стратегии банков: стратегию лидера; стратегию конкурента; стратегию специалиста; стратегию догоняющего.
Стратегия лидера подразумевает проведение агрессивной политики в
условиях конкуренции. Стратегию лидера на рынке вкладов физических лиц
проводит Сбербанк России.
Стратегия конкурента направлена на достижение конкурентного преимущества с помощью развития филиальной сети, разработки и внедрения новых видов продуктов и услуг по всем направлениям деятельности банка.
Стратегию конкурента могут проводить только крупные банки.
Банк, придерживающийся стратегии специалиста, не конкурирует с лидером по всем видам деятельности, а специализируется на одном или нескольких
видах услуг.
Большинство российских банков придерживаются стратегии догоняющего. Она предполагает, что банк сам не разрабатывает новых продуктов и видов услуг, а осуществляет внедрение в деятельность тех из них, которые хорошо зарекомендовали себя в других банках и по которым окупятся затраты.
Ключевой целью депозитной политики для любого коммерческого банка,
подчеркивает Чехлатова Е.А. [19], является увеличение объема своей ресурсной
базы при одновременном как возможно более значительном уменьшении
уровня расходов банка, а также при поддержании достаточного уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.
В связи с этим, основными задачами при реализации депозитной
политики являются:
-расширение клиентской базы, а также повышение качества и количества,
предоставляемых клиентам услуг;
-повышение устойчивости привлеченных средств, путем диверсификации
портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и
структуре;
12
-увеличение прибыли банка и поддержание необходимого уровня
банковской ликвидности;
-проведение гибкой процентной политики;
-анализ депозитного рынка и понижение уровня издержек по депозитным
операциям.
Для эффективного выполнения данных задач, депозитная политика
должна быть четко сформулирована и грамотно разработана. Пример модели
разработки депозитной политики представлен на рисунке 1.
Порядок разработки депозитной политики:
Постановка целей и определение задач проводимой депозитной
политики
Выделение соответствующих подразделений и распределение
полномочий между сотрудниками банка
Разработка необходимых процедур направленных на привлечение
ресурсов
Организация управления и контроля за осуществлением
депозитных операций
Рисунок 1 – Модель формирования депозитной политики банка
Каждый
из
данных
этапов
формирования
депозитной
политики
коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является
обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и
правильной организации депозитного процесса.
Важным
аспектом
при
рассмотрении
депозитной
политики
коммерческого банка, являются границы данной политики, под которыми
13
понимается допустимый предел аккумулирования банком свободных денежных
средств.
Классификация границ депозитной политики банка:
а) экономические границы (зависят от спроса от предложения);
б) административные границы (зависит от лимита банка и нормативов
ЦБ РФ);
в) внешние и внутренние границы (в зависимости от субъектов
депозитных операций);
г) временные границы (зависят от срока депозитных операций);
д) территориальные границы (географическое расположение);
е) качественные и количественные границы (в зависимости от объемов и
структуры привлеченных средств).
Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков,
необходимо определить такие понятия, как: субъекты, объекты депозитной
политики, принципы и функции ее формирования.
Под субъектами понимают участников депозитной политики, ими
являются непосредственно банки, разрабатывающие и использующие данную
политику, их клиенты и государственные учреждения, осуществляющие
регулирование и надзор за деятельность банка по реализации депозитной
политики.
Объектами депозитной политики являются депозитные продукты банка.
Они могут быть представлены в виде депозитов, межбанковских кредитов,
векселей, сертификатов, а также дополнительные услуги банка для повышения
привлекательности депозитных продуктов для клиента и комплексности
обслуживания. Наглядная классификация субъектов и объектов депозитной
политики представлена на рисунке 2.
Для привлечения средств физических и юридических лиц коммерческие
банки используют комплекс мероприятий, одним из самых эффективных
является процентная политика.
14
Депозитная политика
коммерческого банка
Обьекты
депозитной
политики
Субъекты
депозитной
политики
коммерческий
банк
Клиенты
банка:
-физические
лица;
юридические
лица.
Государственные
учреждения:
-Центральный
банк;
-Министерство по
налогам и сборам.
Привлеченные
средства:
-депозиты;
-МБК;
-векселя;
-сертификаты.
Дополнительные
услуги Банка
(Комплексное
обслуживание)
Рисунок 2 – Субъекты и объекты депозитной политики коммерческого
банка
Процентная политика - комплекс мер в области регулирования
процентных
ставок,
направленных
на
обеспечение
ликвидности,
рентабельности и развитие операций банка.
Процентная политика в области депозитных операций должна учитывать
объективность условий установления процентов по всем видам вкладов и
экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок.
Уровень процентных ставок устанавливаются банками самостоятельно, и
зависит от следующих факторов:
а) ставки рефинансирования в государстве;
б) общее состояние экономики;
в) сроки по депозитному договору;
г) положения финансового учреждения на рынке банковских услуг;
д) вид вклада;
е) валютная составляющая.
15
Процентная ставка формируется либо, исходя из издержек банка (для
крупных и финансово устойчивых банков), либо ориентированная на рыночную
модель (для средних и мелких банков).
Эффективность работы коммерческого банка в области депозитных
операций во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная
политика, так как именно она отражает ситуацию на рынке банковских услуг и
гарантирует рентабельную работу банка.
Организация депозитных операций строится на следующих принципах,
выделяемых Г.Ш.Панковой [21]:
-они должны оказывать содействие банку в получении прибыли или
создавать условия для возможности получения прибыли в будущем;
-при проведении банком своих операций обеспечивается взаимосвязь и
взаимное согласование между депозитными и кредитными операциями по терминам и суммам;
-особое внимание при организации депозитных операций уделяется депозитам, выдаваемым на определенный срок, которые содействуют поддержке
ликвидности баланса банка;
-в целях обеспечения ликвидности деятельности кредитной организации
по привлеченным средствам юридических и физических лиц формируются обязательные резервы согласно действующему законодательству (банки стремятся,
чтобы резервы свободных средств были минимальными);
-банки стремятся расширить спектр банковских услуг, повысить качество
и культуру обслуживания клиентов, что должно способствовать привлечению
депозитов.
Данный перечень можно дополнить принципами, которые указывает А.
Бабицкий [20]:
– формирование оптимального объема привлеченных средств и достижение поставленной цели на практике;
– наличие в банке разных форм и видов вкладов (депозитов), гарантирование их совместимости и осуществление диверсификации депозитных опера-
16
ций (т.е. проведение депозитных операций с различными субъектами в целях
снижения рисков и повышения прибыли);
– защита интересов вкладчиков в условиях инфляционных процессов
(проценты по вкладам должны превышать размер инфляции);
– сведение к минимуму не используемых банком средств по депозитным
счетам;
– выявление способов сокращения процентных расходов по депозитным
операция и применение их на практике.
Функции депозитной политики коммерческого банка представлены на
рисунке 3.
Функции депозитной политики
Общие (характерны для
всех элементов банковской
политики)
коммерческая – стремление банка
получить прибыль
стимулирующая – банковская
политика стимулирует
аккумуляцию временно
свободных денежных средств в
банки и их рациональное
использование
контрольная – банковская
политика позволяет осуществлять
контроль за процессом
привлечения и использования
ресурсов, учитывая
установленные приоритеты
Частные (характерны
только для депозитной
политики)
минимизации издержек по
депозитным операциям –
способствует достижению
оптимального объема депозитных
ресурсов при осуществлении
минимальных затрат
управления депозитными
операциями – отвечает за
формирование оптимальной
структуры депозитного портфеля
развития и совершенствования
депозитного процесса
Рисунок 3 – Функции депозитной политики коммерческого банка
17
Исходя из вышеперечисленных функций, можно сделать вывод, что для
стабильной и прибыльной работы банка необходима грамотная и эффективная
депозитная политика.
1.2 Депозитные операции коммерческого банка: сущность, виды,
классификация
Все операции банка можно разделить на пассивные, активные и активнопассивные операции.
О.И. Лаврушин [15] дает определение пассивным операциям как
операциям, в результате которых происходит увеличение денежных средств,
находящихся на пассивных счетах.
Пассивные операции банка могут представлять собой:
а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение
фондов;
в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
г) внедепозитные операции.
Преобладающую долю пассивных операций банка занимают депозитные
операции. Это обусловлено тем, что на их основе формируется большая часть
ресурсов коммерческого банка, которые он использует для долгосрочного и
краткосрочного кредитования.
Эффективная работа банка по привлечению денежных ресурсов
населения позволяет осуществлять проведения активных операций на высоком
уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентов.
По определению О.И. Лаврушина [15], депозитными называются
операции банков по привлечению денежных средств юридических и
18
физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до
востребования.
А.М. Тавасиев [16] к депозитным операциям банка относит:
-открытие счетов для вкладов клиентов — физических лиц, на которые
последние сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том
числе прием дополнительных сумм вкладов, если это предусмотрено режимом
счета);
-открытие счетов для депозитов юридических лиц, на которые последние
сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе
прием дополнительных сумм депозитов, если это предусмотрено режимом
счета);
-открытие и ведение расчетных, текущих и иных банковских счетов, на
которых накапливаются подвижные остатки средств клиентов (зачисление на
счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной
денежной выручки).
В круг вкладных (депозитных) операций не включаются те пассивные
операции банка, результатами, проведения которых являются: увеличение его
собственного капитала; получение кредитов и займов; привлечение средств
другими способами.
Вклад — денежные средства в рублях или иностранной валюте,
размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода[2].
Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки,
которым такое право предоставлено в соответствии с лицензией. В зависимости
от имеющихся у банка лицензий вклады могут привлекаться только в рублях
или в рублях и иностранной валюте.
Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц может
быть предоставлено банкам, с даты государственной регистрации которых
прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается
по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При
преобразовании банка указанный срок не прерывается [2].
19
Так как существенная доля банковских ресурсов, как правило,
формируется в результате осуществления депозитных операций банка, от
эффективной и грамотной организации которых зависит, в конечном итоге,
стабильность деятельности любой кредитной организации, необходимо
рассмотреть виды депозитных операций коммерческих банков.
Можно выделить следующие виды депозитов:
1. В зависимости от категории вкладчиков, различают депозиты:
а) юридических лиц;
б) физических лиц.
2. По срокам депозиты подразделяют на следующие группы:
а) депозиты до востребования;
б) срочные депозиты.
Депозиты до востребования - это средства на различных счетах, которые
связаны с осуществлением расчетов или целевым использованием, а также
вклады до востребования [15].
Так как операции по этим счетам проводятся довольно часто,
операционные расходы по ним, как правило, выше, чем по срочным депозитам.
Депозиты до востребования являются для банков относительно дешевым
ресурсом, так как по ним уплачиваются низкие проценты, поэтому эта часть
депозитных операций наименее стабильна, а значит, банки должны создавать
по ним высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.
Срочный вклад (депозит) – это денежные средства, внесенные
(переведенные) в банк на определенный срок, которые их владелец по договору
вклада (депозитному договору) обязуется не забирать из банка (не снимать со
счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных указанных в
договоре обстоятельств[14].
Доход (процент), который получит вкладчик, зависит от суммы депозита,
его срока и условий вклада. Обычно, высокие проценты начисляются на
долгосрочные депозиты со значительной суммой. Также процентная ставка
меняется исходя из периодичности выплат дохода, то есть, чем реже выплаты
процентов, тем выше ставка.
20
В свою очередь срочные банковские депозиты подразделяются на:
- условные (депозит хранится до наступления определенного события);
- с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент должен
подать заявление на изъятие в заранее оговоренные сроки);
- собственно срочные депозиты.
Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на
депозиты со сроком:
- до 30 дней;
- от 31 до 90 дней;
- от 91 до 180 дней;
- от 181 дня до 1 года;
- от 1 года до 3 лет;
- свыше 3 лет.
Срочные депозиты могут также оформляться депозитными и
сберегательными сертификатами.
Согласно письму ЦБ РФ № 14-3-20 от 10 февраля 1992 г. «О
депозитных
и
сберегательных
сертификатах
банков»
[10]:
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой,
удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и
права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении
установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате
процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом
ее филиале.
Данные сертификаты имеют ряд особенностей:
-могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями;
-не могут служить расчетным или платежным средством за проданные
товары или оказанные услуги;
-выпускаются в валюте Российской Федерации;
21
-владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и
нормативными актами Банка России.
3. По виду валюты выделяют:
а) вклады в рублях;
б) вклады в иностранной валюте;
в) мультивалютные.
4. В зависимости от возможности пополнения вклада:
а) пополняемый;
б) непополняемый.
5. По особенностям начисления процентов:
а) с капитализацией;
б) без капитализации.
6. Исходя из возможности частичного снятия:
а) вклады без возможности частичного снятия в период действия договора;
б) вклады, подразумевающие возможность осуществления частичных
выплат средств, при этом остаток на вкладе должен быть не ниже
минимальной суммы вклада.
7. По категории лица, осуществляющего вклад:
а) вклад для обычных категорий граждан;
б) пенсионный вклад.
Банк не вправе отказать в открытии счета за исключением случаев, когда
такой отказ вызван отсутствием возможности принять на банковское
обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.
Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных
счетов в любой валюте [15].
В договоре банковского счета указываются стоимость банковских услуг и
сроки их выполнения, сроки обработки платежных документов, имущественная
ответственность за нарушение договорных обязательств, в том числе по срокам
22
осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие
существенные условия договора.
Согласно п 1 ст 838 ГК РФ [1] банк выплачивает вкладчику проценты на
сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада.
Для расчета процентов, начисленных по депозитному договору,
используют два метода:
1) расчет по формуле простых процентов;
2) расчет по формуле сложных (капитализированных) процентов.
Простой процент начисляется на сумму вклада, с оговоренной в договоре
периодичностью, на протяжении определенного срока. Зачисления происходят
без учета ранее начисленных процентов.
Расчет простого процента осуществляется по следующей формуле:
П= S*Cp*%
,
(1)
365(366) * 100%
где, П – сумма процентов начисленных по вкладу;
S – сумма вклада;
Ср – срок вклада в днях;
% - годовой процент по вкладу, установленный условиями договора
банковского вклада;
365(366) – фактическое количество дней в году.
В депозитном договоре указывается условия выплат процентов по вкладу.
Клиент может извлечь проценты вместе с основной суммой в конце срока
депозита, либо снимать каждый месяц начисленные проценты, не затрагивая
основную часть вклада.
Сложный
(капитализированный)
процент
складывается
первоначальной суммы депозита и начисленных ранее процентов.
S=C*(1+%*d/g) n,
где, S – конечная сумма вклада;
(2)
из
23
C – первоначальная сумма вклада;
% - процент договора / 100 ;
d - количество дней через которое проходит капитализация;
g - фактическое количество дней в году;
n – количество периодов капитализации.
Итоговая
сумма
вклада
с
условиями
ежегодной
капитализации
определяется следующим образом:
S= C*(1+ %) n,
(3)
где, S – конечная сумма вклада;
C – первоначальная сумма вклада;
% - процент договора / 100;
n – количество периодов (лет) капитализации.
Несмотря на солидный ассортимент депозитных продуктов, банки
должны выявлять и анализировать факторы, оказывающие влияние на спрос
вкладов.
К таким факторам можно отнести:
-уровень репутации банка. Большим доверием со стороны населения
пользуются, как правило, популярные банки, с известными названиями;
-качество обслуживания и разнообразие предлагаемых банком услуг. В
настоящее время, банки дорожат каждым клиентом, и поэтому уровень сервиса
находится на высоком уровне;
-привлекательные условия по депозитам. Каждый клиент ищет для себя
более выгодные предложения, и поэтому задача банков проинформировать и
заинтересовать потенциальных вкладчиком своими депозитными продуктами;
-стабильность политической и экономической ситуации в стране.
Клиентам важно знать, что экономическая обстановка устойчива и нет
предпосылок к возникновению кризисных ситуаций.
24
Как показывает практика, не редки случаи, когда клиенты, переживая за
сохранность своих сбережений, хранят свои наличные средства дома. Это
вызвано страхом, что при разорении банка, денежные средства вкладчикам не
вернут. Такое мнение является ошибочным, так как гарантия банковских
вкладов регламентируется государством.
Подводя итог, можно сделать вывод, что в современных условиях
коммерческие банки регулярно сталкиваются с серьезной конкуренцией на
рынке депозитных продуктов, поэтому им необходимо совершенствоваться и
предлагать клиентам наиболее выгодные и удобные депозитные схемы.
1.3 Нормативно-правовое обеспечение формирования и реализации
депозитной политики коммерческих банков
Взаимоотношения между банками и физическими и юридическими лицами по депозитам являются важными и сложными, поэтому необходимо их
регулировать. Базой этому является комплекс нормативных документов,
законодательных и подзаконных актов тех государственных органов, которые
выполняют функцию регулирования в РФ. В настоящее время вклады (депозиты) в РФ регулируются следующими основными документами:
1. В соответствии с Гражданским кодексом РФ [1], одна из сторон (банк)
договора банковского вклада (депозита), которая приняла от другой стороны
(вкладчика) или для нее поступившую денежную сумму (вклад), обязана возвратить сумму вклада и осуществить выплату процентов на нее на условиях и в
порядке, предусмотренных договором. Правила о договоре банковского счета
(глава 45) применяются к отношениям банка и вкладчика по счету, на который
внесен вклад, если иное не предусмотрено правилами данной главы или не вытекает из договора банковского вклада. Находящиеся во вкладах (депозитах)
денежные средства юридические лица не вправе перечислять другим лицам.
Привлекать денежные средства во вклады имеют право те банки, которым было
25
предоставлено такое право в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном законом. Если вклад от гражданина был принят
не имеющим на это права лицом или с нарушением установленного законом
или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами порядка, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада и уплаты процентов на нее, а также возмещения сверх суммы процентов всех причиненных
вкладчику убытков. Если таким лицом на условиях договора банковского
вклада приняты денежные средства юридического лица, то данный договор является недействительным (статья 168).
2. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России) от 10.07.2002 №86-ФЗ в ред. от 30.09.2017 г.
В ст. 4 [2] указаны функции Банка России. В соответствие с одной из них
Банк России осуществляет выплаты по вкладам физических лиц в признанных
банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования
вкладов физических лиц в российских банках, в случаях и порядке, которые
предусмотрены федеральным законом.
Совет директоров принимает решение о предоставлении государственной
корпорации "Агентство по страхованию вкладов" кредита без обеспечения на
срок до пяти лет на цели пополнения фонда обязательного страхования вкладов
В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, Банк России вправе ввести ограничение на величину процентной ставки,
которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада,
заключаемых (пролонгируемых) в период действия ограничения, в виде максимального значения процентной ставки, но не ниже двух третей ставки рефинансирования Банка России по банковским вкладам в рублях и не ниже ставки
ЛИБОР по банковским вкладам в иностранной валюте на дату введения ограничения на срок до одного года. В целях настоящего положения в расчет процентной ставки наряду с процентными включаются любые непроцентные платежи, которые кредитная организация выплачивает вкладчикам - физическим
26
лицам, а также доходы в натуральной форме, которые кредитная организация
передает вкладчикам - физическим лицам.
3. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 №395-I, в ред. от 26.07.2017 г.
Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве
индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом
органе.
Кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными
Банком России.
В соответствии с частью 6 ФЗ № 395-1 [3], вклад - денежные средства в
рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами для хранения и получения дохода. Доход по вкладу клиент получает в денежной форме
в виде процентов. Вкладчику возвращается вклад по его первому требованию в
порядке, установленном для данного вида вклада федеральным законом и соответствующим договором.
Вклады принимаются только теми банками, которые имеют такое право в
соответствии с лицензией, выданной Банком России, участвуют в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоят на учете в
организации, которая осуществляет функции по обязательному страхованию
вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады
оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.
27
Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики свободны в выборе
банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут
иметь вклады в одном или нескольких банках. Вкладчики могут распоряжаться
вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.
Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система
обязательного страхования вкладов физических лиц в банках.
4. Федеральный закон от 23.12.2003 №117-ФЗ « О страховании вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации» в ред. от 29.07.2017 г. [5].
Федеральный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации и
органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по
обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках. Целями закона
являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской
Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и
стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему
Российской Федерации. Настоящий Федеральный закон регулирует отношения
по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам
при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи
с осуществлением государственного контроля за функционированием системы
страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере. В соответствии с целями настоящего Федерального закона устанавливаются особенности правового статуса участников системы страхования вкладов и опре-
28
деления существенных условий обязательного страхования вкладов, страхового
случая, уплаты страховых взносов и получения страхового возмещения по обязательному страхованию вкладов. Отношения, возникающие в связи с созданием и функционированием системы страхования вкладов, регулируются настоящим Федеральным законом, иными федеральными законами, а в случаях,
предусмотренных настоящим Федеральным законом, - принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Правительства Российской
Федерации и нормативными актами Банка России.
5. Федеральный закон от 07.08. 2001г. № 115-ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма» в ред. от 29.07.2017 г. В статье 6 [4] указаны
параметры сделки подлежащих обязательному контролю, в том числе и
операций по привлечению вкладов.
Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит
обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или
превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте,
эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная
операция относится к одному из следующих видов операций:
-размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением
документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;
-открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него
денежных средств в наличной форме;
-перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на
анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета
(вклада), открытого на анонимного владельца;
-зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных
средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не
превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных
средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада)
юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не
производились с момента его открытия;
29
6. Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных
организаций и порядке его применения" N 579-П. в ред. от 05.07.2017 г. В
данном нормативном акте в разделе 4 [6] представлена характеристика счетов
бухгалтерского учета, на которых отражаются депозитные операции банка,
корреспонденция счетов, а также представлен порядок отражения операций по
вкладу в бухгалтерском учете.
7. В Инструкции Банка России от 30.05.2014 г. № 153-И "Об открытии и
закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных
счетов" в ред. от 14.11.2016 г. [7] приводится перечень видов банковских
счетов, классифицируемых на основании субъектного состава их владельцев и
назначения счетов. Этот перечень включает:
- текущие, расчетные, бюджетные, корреспондентские счета;
- корреспондентские субсчета;
- счета доверительного управления;
- специальные банковские счета;
- депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов,
правоохранительных органов, нотариусов;
- счета по вкладам (депозитам).
Указанные счета банки открывают клиентам в валюте Российской Федерации и иностранных валютах.
Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
8. Инструкция Банка России от 16.09.2010 г. N 136-И "О порядке
осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов
банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в
том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте, с участием физических лиц" в ред. от 13.04.2016 г. В
данной инструкции [8] указан порядок организации работы банка (филиала) с
наличной иностранной валютой, операции с наличной иностранной валютой, в
30
том числе зачисление на счет денежных средств в иностранной валюте, и
порядок осуществления операций с наличной иностранной валютой.
9. Указание Банка России от 27.02.2014 г. № 3194-У "О порядке
раскрытия кредитными организациями информации о процентных ставках по
договорам банковского вклада с физическими лицами" в ред. от 18.05.2016г. В
данном
указании
[9]
установлен
порядок
раскрытия
кредитными
организациями информации о процентных ставках по договорам банковского
вклада с физическими лицами.
Таким образом, депозитные операции представляют собой важный и не
заменимый источник доходов не только
для клиентов, но и для самих
коммерческих банков, так как, из вкладов складывается ссудный капитал, для
дальнейшего размещения с целью получения прибыли. Поэтому банки должны
уделять огромное внимание своей депозитной политики, учитывая спрос на
вклады, и совершенствовать методику обслуживания. Благодаря эффективной
депозитной политике можно поддерживать потенциал на необходимом для
современной экономики уровне. Процесс формирования и реализации
депозитной политики должен регулироваться как законодательными и
нормативно-правовыми актами государства, так и внутренними банковскими
нормами и правилами.
31
2 РЕАЛИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «БИНБАНК»
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «БИНБАНК»
ПАО «БИНБАНК» был учрежден в 1990 году, 06.08.2009 г. произошла
реорганизация ОАО «УРСА Банк» в форме присоединения к нему ОАО «МДМБанк» и ЗАО «Банковский холдинг МДМ» с одновременным изменением
наименования Банка.
С 06.08.2009 г. по 02.04.2015 г. Банк официально именовался Открытое
акционерное общество «МДМ Банк» с регистрацией по адресу: Российская
Федерация, 630004, город Новосибирск, улица Ленина, дом 18. 03.04.2015 г.
Банк сменил наименование на Публичное акционерное общество «МДМ
Банк», краткое наименование ПАО «МДМ Банк», г. Москва.
ПАО «БИНБАНК» предоставляет полный комплекс банковских услуг для
корпоративных клиентов, занятых в различных сферах деятельности, и частных
лиц.
Коммерческая
деятельность
Публичного
Акционерного
Общества
«БИНБАНК» осуществляется на основании генеральной лицензии Банка
России № 323 от 18.11.2016 г. (лицензия переоформлена в связи со сменой
наименования Банка – ранее выданная лицензия № 323 от 03.04.2015 г.)
(Приложение А).
ПАО «БИНБАНК» осуществляет деятельность во всех секторах
российских финансовых рынков, включая межбанковские и розничные
депозиты, валютообменные операции и биржевые операции с долговыми
инструментами и облигациями, обслуживание частных и корпоративных
клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование.
Полный перечень банковских операций и сделок, проводимых в ПАО
«БИНБАНК» представлен в таблице 1.
32
Таблица 1 – Банковские операции и сделки, осуществляемые ПАО
«БИНБАНК»
Банковские операции
Сделки
1
2
привлечение
денежных
средств
физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на
определенный срок)
размещение привлеченных средств от
своего имени и за свой счет
выдача поручительств за третьих лиц,
предусматривающих
исполнение
обязательств в денежной форме
открытие и ведение банковских
счетов физических и юридических
лиц
переводы денежных средств по
поручению физических и юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским
счетам
инкассация
денежных
средств,
векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание
физических и юридических лиц
приобретение права требования от
третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме
доверительное
управление
денежными средствами и иным
имуществом
по
договору
с
физическими
и
юридическими
лицами
операции с драгоценными металлами
и драгоценными камнями в соответствии
с
законодательством
Российской Федерации
предоставление в аренду физическим
и юридическим лицам специальных
помещений или находящихся в них
сейфов для хранения документов и
ценностей
По состоянию на 01.01.17г. региональная сеть банка насчитывала 473
подразделения по всей России, из которых 19 филиалов и 454 внутренних
структурных подразделения (166 дополнительных офисов, 270 операционных
офисов и 18 операционных касс вне кассового узла) расположены на
территории 63 субъектов Российской Федерации в 174 городах.
Также, изучая характеристику анализируемого банка, следует отметить,
что уставный капитал ПАО «БИНБАНК» в соответствии с Уставом состоит из
33
номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. В настоящее
время он составляет 3 924 979 016 рублей и разделен на обыкновенные и
привилегированные акции:
-3 865 149 987 обыкновенных акций, номинальной стоимостью 1 рубль
(владельцы обыкновенных акций обладают всеми правами, установленными в
Уставе банка);
-150 000 привилегированных акций с определенным размером дивиденда,
номинальной стоимостью 1 рубль (владельцы акций получают ежегодный
дивиденд не менее 10% от номинальной стоимости акций и не имеют права
голоса на Общем собрании акционеров);
-1 450 280 привилегированных акций четвертого типа, номинальной
стоимостью 1 рубль (владельцы акций получают ежегодный дивиденд 10% от
номинальной стоимости акций и не имеют права голоса на Общем собрании
акционеров);
-1 210 привилегированных акций пятого типа, номинальной стоимостью 1
рубль (владельцы акций получают ежегодный дивиденд в размере 100% от
номинальной стоимости акций и не имеют права голоса на Общем собрании
акционеров);
-21 450
привилегированных
акций
шестого
типа,
номинальной
стоимостью 1 рубль (владельцы акций получают ежегодный дивиденд в
размере 110% от номинальной стоимости акций и не имеют права голоса на
Общем собрании акционеров);
-2 530 800 привилегированных акций седьмого типа, номинальной
стоимостью 1 рубль (владельцы акций получают ежегодный дивиденд в
размере 110% от номинальной стоимости акций и не имеют права голоса на
Общем собрании акционеров);
-55 710 289 привилегированных акций восьмого типа, номинальной
стоимостью 1 рубль (владельцы акций получают ежегодный дивиденд наравне
с владельцами обыкновенных акций
собрании акционеров).
и не имеют права голоса на Общем
34
Ведущие российские деловые издания постоянно отмечали надежность и
динамичное развитие банка, так, Бинбанк входил в Топ-3 самых надежных
коммерческих российских банков согласно исследованию НРА, а также
занимал 10-ю позицию среди самых прибыльных банков по итогам 2016 года –
рейтинги опубликованы в деловом журнале «Профиль» (№ 7 от 27.02.17г.).
Рейтинговое агентство ООО «НРА» в декабре 2016 года присвоило
объединенному банку рейтинг на уровне AA, что отражает очень высокую
степень кредитоспособности, невысокий уровень риска, а также значительную
степень доверия со стороны клиентов и контрагентов. В качестве факторов,
поддерживающих рейтинговую оценку, агентство называет сильный состав
акционеров и высокий уровень поддержки со стороны собственников,
стабильные позиции ликвидности и высокие потенциальные возможности
банка по привлечению ресурсов для ее поддержания, а также рост
капитализации, который
не только расширил возможности банка по
кредитованию, но и сделал достаточно комфортным доформирование резервов.
В декабре 2016 года НАО «Рус-Рейтинг» присвоил Бинбанку рейтинг на
уровне АА-/BBB со стабильным прогнозом в соответствии с новой
методологией, что отражает очень высокий уровень кредитоспособности среди
эмитентов РФ. Данный рейтинг обусловлен развитыми возможностями
финансово независимых собственников по поддержке банка, устойчивыми
рыночными позициями и высоким запасом ликвидности.
В целом, следует отметить, что система органов управления ПАО
«БИНБАНК» способна обеспечить оперативность принятия управленческих
решений через делегирование полномочий комитетам, которые являются
рабочими органами координации деятельности Банка.
Схематично, организационная структура ПАО «БИНБАНК» представлена
в Приложении Б.
Органами управления Банка являются:
- Общее собрание акционеров;
- Совет Директоров;
35
- Правление – коллегиальный исполнительный орган;
- Председатель правления – единаличный исполнительный орган.
Высшим
органом
управления
Банка
является
Общее
Собрание
акционеров и Банка ежегодно проводит Общее собрание акционеров – не ранее,
чем через 2 месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания
отчетного года.
Принятая стратегия под названием «Стратегия 2020» ПАО «БИНБАНК»
предусматривает дальнейшее расширение доли Банка на рынке банковского
вклада, что предъявляет высокие требования к системе управления Банка в
целом. Базовые характеристики структуры управления Банка позволяют
обеспечить
дальнейшее
развитие
конкурентных
преимуществ
ПАО
«БИНБАНК» и рост основных показателей.
Исследуя
характеристику
деятельности
ПАО
«БИНБАНК»,
на
сегодняшний день, важно отметить, что в сентябре 2017 г. появилась
информация о том, что крупный российский банк ПАО «БИНБАНК»
банкротится и Банк России занят оздоровлением Бинбанка через Фонд
консолидации банковского сектора, однако в перспективе планирует найти
новых собственников - по словам заместителя председателя ЦБ РФ Василия
Поздышева, Центробанк рассчитывает, что через два года эти активы будут
готовы к продаже.
По последним данным, имеющимися на 16.10.2017 г. Банк России
утвердил план санации ПАО «БИНБАНК».
Банк России утвердил план участия Банка России в осуществлении мер
по предупреждению банкротства ПАО «БИНБАНК», которым предусмотрены
докапитализация банка и предоставление ему средств на поддержание
ликвидности,
что
повысит
его
финансовую
устойчивость
и
будет
способствовать дальнейшему развитию кредитной организации.
Следует отметить, что санация банка ФК «Открытие» 30 августа 2017
года началась, а 21 сентября ЦБ объявил о санации Бинбанка и в обоих случаях
основным инвестором банков станет сам регулятор с использованием средств
36
Фонда консолидации банковского сектора (ФКБС).
Также, было отмечено, что на финансовое оздоровление санируемых
Бинбанка и ФК «Открытие» потребуется от 800 до 820 млрд руб.
Для более подробного анализа финансового состояния коммерческого
банка в следующем пункте выпускной квалификационной работы проведем
анализ финансовых результатов деятельности ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016
год.
2.2 Анализ финансового состояния ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016 год
Следует отметить, что анализ результативности банковской деятельности
начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием
прибыли, также анализ финансовой деятельности банка производится
одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании
полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в
целом.
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет
руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее
прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения
банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных
финансовых и экономических анализов, а также системы рационального и
эффективного использования капитала, механизме управления финансовых
ресурсов.
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является
первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка, а
структура активов и пассивов анализируется не только для определения
степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей,
которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень
выгодными в текущий момент) операциями.
37
Для более детального анализа ПАО «БИНБАНК» ниже представим
состав, структуру и динамику активов и пассивов, в которых проанализируем
показатели ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016 год на основании бухгалтерской
отчетности (Приложение В).
Структуру и состав активов ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016 гг.
представим в таблице 2.
Таблица 2 - Структура и состав активов ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016
гг.
Величина актива, млн. руб.
Показатель
1
Денежные средства и счета в ЦБ
России
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
Средства в кредитных
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии
для продажи
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
Долгосрочные активы
предназначенные для продажи
Прочие активы
Всего активов
на01.01.
2015 г.
на01.01.
2016 г.
на01.01.
2017 г.
2
9861
3
16996
4
20191
12549
10402
48005
Структура актива, %
на01.01.
2015 г.
на01.01.
2016 г.
на01.01.
2017 г.
5
6
7
2,4
6
1,9
29086
3,1
3,7
2,7
6012
5182
11,8
2,1
0,5
5105
3131
2323
1,2
1,1
0,2
260907
58764
157866
49012
807029
153860
64,2
14,4
56,1
17,4
74,2
14,1
-
17593
21692
-
6,3
1,9
6038
9182
16644
1,5
3,3
1,5
-
1137
3837
-
0,4
0,4
5017
406591
6354
281178
18895
108802
1
1,2
100
2,3
100
1,7
100
38
Как
видно
из
представленной
таблицы
в
ПАО
«БИНБАНК»
значительную часть активов в каждом периоде составляет чистая ссудная
задолженность: в 2014 году – 64,2%, в 2015 году – 56,1% и 2016 году – 74,2 %
Следующей по величине статьей активов являются чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи: в 2014 году – 14,4%, в 2015 году – 17,4% и 2016 году – 14,1 %, далее
по величине можно отметить в 2014 году Средства в кредитных организациях –
11,8%, в 2015 году Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения – 6,3%, в 2016 году - Средства кредитных организаций в ЦБ РФ –
2,7%. Снижение остатков денежных средств в кассе Банка в 2016 году вызвано
снижением активности на рынке валютно-обменных операций. Однако,
операции банка в 2015 году на межбанковском рынке, а также в секции
валютного
рынка
ММВБ,
служили
источником
дополнительного
финансирования активных операций банка, а также средством трансформации
валютных средств в рублевые активы без открытия валютной позиции.
Динамику активов баланса ПАО «БИНБАНК»
за 2014-2016 гг.
представим в таблице 3.
Таблица 3 – Динамика активов ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016 гг.
Абсолютное отклонение,
(+,-)
01.01.2016г. 01.01.2017г.
на01.01.15г. на01.01.16г. на01.01.17г.
к
к
01.01.2015г. 01.01.2016г.
2
3
4
5
6
Величина актива, млн. руб.
Показатель
1
Денежные средства и
счета в ЦБ России
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
Средства в кредитных
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые
по
справедливой
стоимости
через
прибыль или убыток
9861
16996
20191
7135
3195
12549
10402
29086
-2147
18684
48005
6012
5182
-41993
-830
5105
3131
2323
-1974
-808
39
Продолжение таблицы 3
1
Чистая
ссудная
задолженность
Чистые вложения в
ценные
бумаги
и
другие
финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
Чистые вложения в
ценные
бумаги,
удерживаемые
до
погашения
Основные
средства,
нематериальные
активы
и
материальные запасы
Долгосрочные активы,
предназначенные для
продажи
Прочие активы
Всего активов
2
3
4
5
6
260907
157866
807029
-103041
649163
58764
49012
153860
-9752
104848
-
17593
21692
17593
4099
6038
9182
16644
3144
7462
-
1137
3837
1137
2700
5017
406591
6354
281178
18895
1088021
1337
-125413
12541
806843
За анализируемый период 2014-2016 гг., можно отметить увеличение
совокупных активов на конец анализируемого периода, так на 01.01.2017 г.
увеличение составило 806843 млн. руб. достигло 1 088 021 млн..руб. Основой
роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.
Денежные средства увеличились как в 2015, так и в 2016 гг., и на конец
анализируемого периода составили 3 195 млн. руб, доля средств находящаяся в
Центральном Банке РФ увеличивалась на 01.01.2017 и составила 29 086
млн.руб., чистые вложения в ценные бумаги за 2016 год возросли и чистые
вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи увеличились на 104 848 млн. руб. и составили 153 860
млн. руб., а также чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения, увеличились на 01.01.2017 г. на 4 099 млн. руб., и составили 21 692
млн. руб.
Средства, вложенные в прочие активы, увеличились за анализируемый
период на 12 541 млн. руб. и на 01.01.2017 составили – 18 895 млн. руб.
В целом, за анализируемый период была отмечена динамика увеличения
40
совокупных активов на конец анализируемого периода.
Динамику пассивов баланса ПАО «БИНБАНК»
за 2014-2016 гг.
представим в таблице 4.
Таблица 4 – Динамика пассивов ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016 гг.
Абсолютное
отклонение, (+,-)
01.01.16г. 01.01.17г.
на01.01.15г. на01.01.16г. на01.01.17г.
к
к
01.01.15г. 01.01.16г.
2
3
4
5
6
Величина актива, млн. руб.
Показатель
1
Кредиты,
депозиты
и
прочие средства ЦБ РФ
Средства
кредитных
организаций
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
Финансовые обязательства,
оцениваемые
по
справедливой
стоимости
через прибыль или убыток
Выпущенные
долговые
обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные
потери
по
условным
обязательствам кредитного
характера, прочим
возможным потерям и
операциям с резидентами
оффшорных зон
Источники
собственных
средств
Всего пассивов
13827
-
43296
-13827
43296
72974
8229
95405
-64745
87176
269657
237095
743339
-32562
506244
23971
1141
126
-22830
-1015
20701
1459
114226
-19242
112767
6272
3481
22897
-2791
19416
670
537
3800
-133
3263
22464
29235
63991
6771
34756
406591
281178
1088021
-125413
806843
За анализируемый период 2014-2016 гг. совокупные пассивы увеличились
на 806843 млн. руб. на конец 2016 г. и достигли 1088021 млн. руб., основной
рост произвели кредиты клиентам.
Средства кредитных организаций возросли на 87 176 млн.руб. и на
01.01.2017 г. составили 95 405 млн.руб., сумма выпущенных долговых
обязательств снизилась в 2015 г. и увеличилась на конец 2016 г., и на
41
01.01.2017 г. составила 114 226 млн. руб., резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и
операциям с резидентами оффшорных зон увеличились на 3263 млн. руб.
Собственный капитал увеличился на 34 756 млн. руб., и составил на
01.01.2017 г. – 63 991 млн. руб., в целом, основной ресурсной базой ПАО
«БИНБАНК» остаются депозиты физических лиц, основным источником
средств фондирования операций банка составили средства клиентов.
Основные
показатели
деятельности
и
факторы,
повлиявшие
на
финансовые результаты деятельности ПАО «БИНБАНК» представим в таблице
5.
Таблица 5 - Основные показатели деятельности ПАО «БИНБАНК» за
2014-2016 гг.
Величина актива, млн. руб.
Показатель
1
Чистый
процентный
доход, в том числе:
процентные доходы
-по сделкам с клиентами,
не
являющимися
кредитными
организациями
-по сделкам с кредитными
организациями
-по ценным бумагам,/
выпущенным долговым
обязательствам
процентные расходы
-по сделкам с клиентами,
не
являющимися
кредитными
организациями
-по сделкам с кредитными
организациями
-по ценным бумагам,/
выпущенным долговым
обязательствам
Отклонение, (+,-)
на01.01.15г
на01.01.16г
на01.01.17г
2
3
4
01.01.16г.
к
01.01.15г.
5
01.01.17г.
к
01.01.16г.
6
6 040
5 954
9422
-86
3469
22 378
33 186
35 501
10 808
2 315
19 323
25 400
23 165
6 077
-2 235
1 456
3 362
8 679
1 906
5 318
1 600
4 425
3 657
2 825
-768
-16 338
-27 233
-26 079
-10 895
1 154
-14 004
-24 483
-22 429
-10 479
2 054
-1 064
-2 503
-1 970
-1 439
533
-1 270
-247
-1679
1 023
-1432
42
Продолжение таблицы 5
1
Чистый
комиссионный
доход
Чистый
доход
от
операций
с ценными
бумагами
Чистый
доход
от
операций с валютой
Прочие доходы/расходы
Операционная прибыль
до резервов, в том числе:
Изменение резервов
- по ссудам
- по ценным бумагам
- по прочим потерям
Операционная прибыль
после резервов
Операционные расходы
Финансовый результат до
н/о
Расходы по налогам
Чистая прибыль
2
3
4
5
6
6 130
3 603
4 626
-2 527
1023
7 510
-1 680
877
-9 190
2 558
-8
6 421
948
6 429
-5 473
2 066
4 476
1 508
2 410
-2 968
21 738
18 787
17 123
-2 951
-1664
-8 930
-8 192
-6
-
-21 216
-1 874
-11 212
-1 012
2 766
1822
7 627
-14 138
-12 286
6 318
-11 206
-1 012
23 982
3696
18 839
-13126
12 809
-2 429
19 889
-15 238
22 318
-11 776
-26 085
-19 710
-14 309
6 374
1 033
-28 514
179
-29 547
28 693
-273
760
-207
-28 307
-3 470
3 648
66
-29 067
-3 263
31 955
Анализируя основные показатели деятельности ПАО «БИНБАНК» за
2014-2016 гг. можно отметить, что процентные доходы банка за 2015 год
выросли на 10 808 млн. руб. по сравнению с 2014 г. и составили 33 186 млн.
руб., в значительной степени это обусловлено увеличением процентных
доходов от размещения средств в организациях, не являющихся кредитными
организациями, до 25 400 млн. руб.
Значительный рост также показали и процентные доходы от вложения в
ценные бумаги, увеличившись на 3 657 млн. руб.
Графически изменение процентных доходов ПАО «БИНБАНК» за 20142016 гг. представим на рисунке 4.
В целом, процентные доходы банка за 2016 г. выросли в значительной
степени это связано с увеличением процентных доходов от размещения средств
в кредитных организациях, что связано с кредитованием дочерних банков в
связи с их финансовым оздоровлением.
43
30,000
25,400
25,000
20,000
23,165
19,323
15,000
8,679
10,000
5,000
4,425
3,362
0
млн руб
по сделкам с клиентами, не
являющимися кредитными
организациями
по сделкам с кредитными
органиациями
01.01.2015
01.01.2016
3,657
1,600
1,456
по ценным бумагам/ выпущенным
долговым обязательствам
01.01.2017
Рисунок 4 – Процентные доходы ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016 гг.
Анализируя показатели деятельности ПАО «БИНБАНК» за 2016 г.,
следует отметить, что значительный рост прибыли за анализируемый период
произошел за счет:
- восстановления резервов, которые составили 2 766 млн. руб., когда за
2015 г. составляло 21 216 млн. руб.;
- чистых доходов от операций с ценными бумагами, которые составили
877 млн. руб., когда за 2015 г. составлял 1 680 млн. руб.;
- чистых комиссионных доходов, которые составили 4 626 млн. руб., что
на 1 023 млн. руб. больше чем в предыдущем периоде.
Графически динамику процентных расходов представим на рисунке 5.
Рассматривая изменение процентных расходов за анализируемый период,
можно отметить, что по сравнению с 2015 г. в целом процентные расходы
банка сократились и составили 26 078 млн. руб., сокращения было связано с
уменьшением процентных расходов по привлеченным средствам клиентов не
кредитных организаций до 24 483 млн. руб.
44
по сделкам с клиентами, не
являющимися кредитными
организациями
мл
по сделкам с кредитными органиациями
по ценным бумагам/ выпущенным
долговым обязательствам
млн руб
0
-1,064
-2,503
-5,000
-1,970
-1,270
-247
-1679
-10,000
-15,000
-14,004
-20,000
-25,000
-22,429
-24,483
01.01.2015
-30,000
01.01.2016
01.01.2017
Рисунок 5 – Процентные расходы ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016 гг.
Вследствие данных факторов чистая процентная маржа за 2016 г.
составила 9 422 млн. руб. В целом по банку за 2016 г. превышение
восстановленных резервов над созданными составило 2766 млн. руб. По итогам
прошлого года превышение созданных резервов над восстановленными
составило 21 216 млн. руб., следует отметить, значительное восстановление
резервов по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи за отчетный
год.
Важным показателем, характеризующим финансовый результат, является
чистая прибыль.
Графически динамика чистой прибыли ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016
гг. представлена на рисунке 6.
Рассматривая чистую прибыль (убыток) банка за анализируемый период
следует отметить, что чистый убыток банка за 2015 год составил 28 307 млн.
руб., что стало рекордом для организации за время существования на рынке.
За 2016 г. чистая прибыль значительно возросла и составила 3 648 млн.
руб., увеличившись на 31 955 млн. руб.
45
10000
3,648
5000
760
0
-5000
-10000
-15000
-20000
-25000
-30000
-28,307
Чистая прибыль (убыток)
млн руб
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
Рисунок 6 - Динамика чистой прибыли ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016
гг.
Анализ степени ликвидности активов в ПАО «БИНБАНК» за период
2014-2016 г.г. представим в таблице 6.
Таблица 6 - Нормативы ликвидности ПАО «БИНБАНК» за 2015-2016 гг.
Отклонение, (+,-)
Нормативы
ликвидности
Нормативное
значение
на01.01.
на01.01.
на01.01.
15г.
16г.
17г.
01.01.16г.
от
01.01.15г.
01.01.17г.
от
01.01.16г.
1
2
3
4
5
6
7
Н1.1
Мин. 4.5
8,0
6,8
7,7
-1,2
0,9
Н1. 2
Мин. 6.0
8,0
6,9
9,3
1,1
2,4
Н1
Мин. 8.0
11
12,4
12,3
1,4
-0,1
Н2
Мин. 15.0
127,6
236,4
89,4
108,8
-147
Н3
Мин. 50.0
145,8
353,3
137,2
207,5
-216,1
Н4
Макс. 120.0
52,0
26,5
8,9
-25,5
-17,6
Н6
Макс. 25.0
18,4
22,7
16,2
4,3
-6,5
46
Продолжение таблицы 6
1
2
Н7
Макс. 800.0
Н9.1
Макс. 50.0
Н10.1
Макс. 3.0
Н12
Макс. 25.0
3
4
5
6
7
504,2
266,8
172,2
-237,4
-94,6
-
1,2
-
1,2
-1,2
0,3
0,5
0,2
0,2
-0,3
-
13,4
6,7
13,4
-6,7
Из таблицы 6 следует, что норматив достаточности собственных средств
Н1 имеет тенденцию к снижению: норматив достаточности собственных
средств банка снизился на 0,1%, динамика снижения норматива Н1 связана с
увеличением доли прибыли в форме дивидендов владельцам банка ПАО
«БИНБАНК», а также с увеличением кредитных и рыночных рисков активов.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) имеет существенную
разницу значений между нормативным показателем и фактическим в сторону
увеличения в 2015 г. показатель составил 236,4%, в 2016 г. данный показатель
уменьшился и составил 89,4%. Это говорит о том что соотношения между
активами и пассивами за анализируемый период не оптимальны, что негативно
отражается на ликвидности банка.
Показатель норматива текущей ликвидности банка ПАО «БИНБАНК»
(Н3) также имеет неустойчивую динамику за рассматриваемый период. В 2016
г. по отношению к 2015 г. наблюдается его уменьшение на 216,1%. Это
означает, что у банка не хватало ликвидных средств, чтобы в случае
выставления требований по всем обязательствам до востребования банк не
способен их погасить, сохранив свою платежеспособность.
Негативным
ликвидности
банка
фактором
ПАО
также
является
«БИНБАНК»,
так
норматив
как
имеет
долгосрочной
аналогичную
неустойчивую динамику и в 2016 г. по отношению к 2015 г. наблюдается
снижение показателя Н4 на 17,6%, это говорит о риске невозможности расчета
по обязательствам в долгосрочной перспективе из-за не возврата денег
47
крупными заемщиками.
В целом, можно сделать вывод, что есть основание полагать, что на
сегодняшний день ПАО «БИНБАНК» является недостаточно финансовоустойчивым, на что следует обратить внимание руководству анализируемого
банка.
2.3
Оценка
эффективности
деятельности
ПАО
«БИНБАНК»
по
привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) за 20142016 гг.
Вклады физических лиц в ПАО «БИНБАНК» в настоящее время
востребованы различными категориями клиентов и считаются одним из
перспективных
направлений
обслуживания.
Благодаря
разнообразию
высокотехнологичных продуктов, каждый посетитель банка имеет возможность
сделать правильный выбор – открыть депозитный счет, подобрав программу с
наиболее перспективными условиями.
Вклады – это проверенный способ сохранить свои денежные
средства от инфляции и получить стабильный доход.
ПАО «БИНБАНК» предлагает своим клиентам целую линейку
вкладов, где каждый клиент может подобрать для себя самые удобные и
выгодные условия. Депозитные продукты банк представлены в таблице 7.
Как видно из таблицы, ПАО «БИНБАНК» представляет обширный
спектр депозитных продуктов, учитывая основные потребности населения.
Благодаря такому большому разнообразию вкладов банка на 1 октября 2017
года в портфеле вкладов организации аккумулировано более 533 724 439 тыс.
рублей (7-е место в России).
48
Таблица 7 – Депозитные продукты ПАО «БИНБАНК» для физических
лиц
Вклад
Вал
юта
вкла
да
2
Минимальный
первый взнос
Годовой
процент
Срок
Особенности начисления
и выплаты процентов
3
4
5
6
₽
$
50 000 ₽
1 000 $ США
9,5%
2,50 %
181 день
-без капитализации
-без пополнения
-без частичного снятия
-% в конце срока
₽
$
150 000 ₽
2 000 $ США
9,0%
2,25%
181 день
₽
$
€
10 000 ₽
300 $ США
300 €
7.25%8.20%
0.55%1.65%
0.25%0.80%
31-730
дней
-без капитализации
-без пополнения
-без частичного снятия
-% в конце срока
-без капитализации
-без пополнения
-без частичного снятия
-% в конце срока
Мультивалютный
₽
$
€
эквивалент
30 000 ₽
181-730
дней
Великолепная
семерка
₽
$
€
10 000₽
3 000 000 ₽
300 $ США
50 000 $ США
300 €
50 000 €
6.55%7.55%
0.40%0.70%
0.05%0.15%
7%
7.50 %
1
Вклад
в
будущее
(накопительное
страхование
жизни)
Вклад
в
будущее
(страхование
жизни)
Максимальный
процент
Ежемесячный
доход
₽
$
€
10 000 ₽
300 $ США
300 €
367-181
дней
0,95%
1,00%
0.25%
0.30 %
6.10% - 91-730
7.85%
дней
0.35% 1.30%
0.15% 0.55%
-без капитализации
-пополнение не менее 1
000 руб. / 50 долларов
США / 50 Евро.
-без частичного снятия
-% в конце срока
-капитализация
ежедневно
-возможность
пополнения
-досрочное снятие до
неснижаемого остатка
-проценты
выплачиваются
ежедневно
-капитализация
ежемесячно
-возможность
пополнения
-без частичного снятие
-проценты
выплачиваются
ежемесячно
49
Продолжение таблицы 7
2
1
Накопительный
счет «Копилка»
₽
3
-
4
6.5 %
5
-
6
- возможность пополнять
-возможность
снимать
денежные средства
Анализируя вклады физических лиц ПАО «БИНБАНК» можно обратить
внимание на следующее:
- в основном большие процентные ставки предусмотрены для среднесрочных вкладов;
- сумма вклада привязана к величине процентной ставки, которая увеличивается при внесении большей суммы;
- все валютные вклады имеют низкую ставку, потому что в условиях колебаний курсов трудно просчитать риски;
- согласно Налоговому законодательству, ни один из предложенных видов депозитов не подлежит налогообложению, так как превышение ставки по
депозитам в рублях не больше пяти процентных пунктов ставки рефинансирования, а по депозитам в иностранной валюте не превышает 9% годовых п.27
ст.217 2-ой части НК РФ [23].
Чем длиннее период и больше сумма, тем выше проценты. Это
обусловлено тем, что у банка имеется большее количество времени на
осуществление процесса реивенстирования денежных средств клиентов.
Далее проанализируем состав, структуру и динамику привлеченных
денежных средств ПАО «БИОБАНК» за 2014-2016 гг. на основании пункта 3.13
Информации об остатках средств на счетах клиентов в разрезе видов
привлечения, секторов экономики и видов экономической деятельности
клиентов Пояснительной записки за 2016 г., представленной в Приложении Г и
представим в таблице 8.
50
Таблица 8 – Состав, структура и динамика привлеченных денежных
средств ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016 гг.
на 2014 г.
Показатель
1
Государственные
и
муниципальные
организации
Прочие
юридические
лица
и
индивидуальные
предприниматели
Физические лица
Итого
привлеченных
средств
на 2015 г.
на 2016 г.
Темп
изменения,
%
2015 2016
к
к
2014 2015
8
9
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
2
3
4
5
6
7
0,4
25442939
3,4
33,4
2895
95922726 35,6
63452660 26,8 173849549
23,4
66,2
274
171107511 63,4
172764192 72,8 544046848
73,2
100,9
315
269657268
237095441
100
87,9
313
2627031
1
100
878589
100 743339336
В представленном выше анализе видно, что наибольшую долю в
обязательствах ПАО «БИНБАНК» занимают вклады физических лиц, так на
конец 2014 гг – 63,4%, в 2015 г. – 72,8%, а в 2016 г. – 73,2%, также следует
отметить, что с каждым годом наблюдается положительная динамика к
увеличению вкладов физических лиц, графически динамику вложенных
денежных средств физических лиц представим на рисунке 7.
30000000
2014 г.
2015 г.
2016 г.
25442939
25000000
20000000
15000000
10000000
5000000
2627031
878589
0
млн руб
Привлеченные денежные средства физических лиц во вклады
Рисунок 7 – Динамика привлеченных денежных средств физических лиц
во вклады
51
Для оценки эффективности использования депозитов физических лиц
воспользуемся формулами, позволяющими рассчитать срок хранения вкладного
рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады.
1. Средний срок хранения вкладного рубля рассчитаем по формуле:
СД = Оср * Д ,
(4)
В
где, СД - средний срок хранения, дни;
Оср - средний остаток вкладов, в тыс. р.;
В - оборот по выдаче вкладов, в тыс. р.;
Д - количество дней в анализируемом периоде.
Расчет сведем в таблицу 9.
Таблица 9 - Оценка среднего срока хранения депозитов ПАО
«БИНБАНК» за 2014-2016 гг.
Виды
депозитов
на 01.01.
2015 г.
на 01.01.
2016 г.
на 01.01.
2017 г.
1
Средства
физических
лиц
Обороты
Итого (дней)
2
3
4
Темп изменения, %
01.01.2016г.
01.01.2017г.
к
к
01.01.2015г.
01.01.2016г.
5
6
171107,5
172764,1
544046,8
100,9
314,9
169811
368
172695
365
581586
341
101,6
99
336,8
93
Из представленного анализа оценки среднего срока хранения депозитов,
представленного в таблице 9 следует, что в 2014-2016 гг. произошло снижение
среднего срока хранения депозитов, средний срок хранения на конец
анализируемого периода - 341 день.
Одним из направлений депозитной политики ПАО «БИНБАНК» служит
усиление стимулирования
стабильного и длительного
срока хранения
52
денежных средств во вкладах, привлечение новых клиентов, что позволяет
ПАО «БИНБАНК» иметь стабильную ресурсную базу и расширять ее.
Далее произведем расчет уровня оседания вкладов по формуле
представленной ниже:
Уо = Ок – Он * 100%,
(5)
П
где, Ок – остаток вкладов и депозитов на конец анализируемого периода;
Он – остаток вкладов и депозитов на начало анализируемого периода;
П – оборот по поступлению средств во вклады и депозиты.
Уровень оседания вкладов - важный показатель формировании ресурсной
базы и чем выше процент оседания, тем лучше для банка.
Расчеты представим в таблице 10.
Таблица 10 - Оценка уровня оседания вкладов ПАО «БИНБАНК» за 20142016 гг.
Виды
депозитов
на 01.01.
2015 г.
на 01.01.
2016 г.
на 01.01.
2017 г.
1
Средства
физических
лиц
Обороты
Итого (дней)
2
3
4
Темп изменения, %
01.01.2016г.
01.01.2017г.
к
к
01.01.2015г.
01.01.2016г.
5
6
171107,5
172764,1
544046,8
100,9
314,9
169811
2,6
172695
1
581586
63,8
101,6
34,6
336,8
7088
Как следует из таблицы 10, уровень оседания вкладов в ПАО
«БИНБАНК» достаточно высокий на конец анализируемого периода, что
составило 63,8 дней, это значит, что прирост вкладов населения увеличился, в
связи с чем, уровень оседания также увеличился.
53
Следует отметить, что ставки, по которым привлечено наибольшее
количество вкладов, продолжают оставаться ниже ставки рефинансирования,
устанавливаемой Банком России. При ставке рефинансирования на конец 2016
года в 10 %, самая высокая процентная ставка ПАО «БИНБАНК» по рублевым
вкладам на 2016 год составляла – 9,5 %. На сегодняшний день, ставки ПАО
«БИНБАНК» продолжают оставаться среди наиболее низких ставок по банкам
России.
В целом, получив результаты изменения показателей эффективности
можно сделать вывод о том, что у ПАО «БИНБАНК» положительная динамика
депозитных операций, так как все показатели эффективности привлечения
средств во вклады в 2016 году, по сравнению с 2015 годом имеют тенденцию к
увеличению, это объясняется тем, что у банка увеличился средний остаток
денежных средств, а в связи с этим и чистый доход по вкладным операциям.
Из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод, что для
поддержания и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг банку
необходимо внедрять новые инструменты привлечения сбережений физических
лиц, совершенствовать действующие виды услуг, проводить взвешенную
депозитную политику в сочетании с грамотной процентной политикой в
области привлеченных ресурсов, так как депозитная политика банка в области
привлечения
ресурсов
является
стабильности ресурсной базы банка.
одним из показателей
надежности
и
54
3
ОСНОВНЫЕ
НАПРАВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ПАО «БИНБАНК»
3.1 Проблемы, возникающие в деятельности кредитных организаций, при
осуществлении депозитных операций
Изучая проблемы, возникающие в деятельности кредитных организаций,
при осуществлении депозитных операций, следует отметить, что основной
проблемой
депозитных
операций
коммерческих
банков
в
Российской
Федерации является недостаточный уровень капитализации, это обусловлено
тем, что капитализация банковских институтов оказывает сильное воздействие
на
уровень
прибыльности
и
ликвидности
банковского
института.
Эффективность деятельности любого банковского учреждения зависит от
размера привлеченных и заемных ресурсов в коммерческом банке.
Привлечение финансовых ресурсов и изменение структуры источников
привлечения ресурсов является основной составляющей политики управления
пассивами и активами в коммерческом банке. Своевременное, эффективное и
грамотное
управление
пассивными
операциями
коммерческих
банков
предполагает осуществление грамотной и эффективной депозитной политики
банковскими институтами.
В рамках современного развития рынка банковских услуг целесообразно
выделить
ряд
проблем,
присущих
депозитной
политике,
проводимой
коммерческими банками, а также предложить ряд путей решения выявленных
проблем.
Это
анализируемому
даст
банку
возможность
ПАО
коммерческим
«БИНБАНК»
банкам,
минимизировать
а
также
риски
по
привлечению и размещению ресурсов с целью повышения эффективности
своей деятельности и недопущения банкротства коммерческого банка.
Проблемы депозитной политики коммерческих банков и пути их решения
представим в таблице 11.
55
Таблица 11 - Проблемы депозитной политики коммерческих банков и
пути их решения
Проблемы
1
Развитие конкуренции
в банковской системе
между коммерческими
банками за вкладчиков
и заемщиков
Пути решения
2
Повышение
привлекательности
депозитных
операций для вкладчиков по сумме, срокам,
процентным ставкам; внедрение новых технологий
в депозитных операциях; повышение качества
обслуживания; укрепление имиджа коммерческого
банка на рынке банковских услуг; проведение
правильной и эффективной рекламы.
Недостаточность
Повышение доверия к коммерческим банкам со
ресурсной базы.
стороны юридических и физических лиц;
активизация депозитной политики коммерческих
банков; минимизация влияния негативных факторов
на деятельность коммерческих банков и, в
частности, на привлечение депозитных ресурсов.
Обеспечение
Страхование депозитов со стороны государства и
сохранности
обязательных нормативов Центрального банка
вложенных депозитов. Российской Федерации; повышение показателей
устойчивости
и
ликвидности
деятельности
коммерческого банка.
Нестабильность
Политика
Центрального
банка
Российской
банковского сектора.
Федерации,
направленная
на
стабилизацию
ситуации в банковском секторе; проведение
грамотной
и
эффективной
политики
коммерческими
банками
для
обеспечения
эффективного функционирования и препятствия
банкротству.
Недостатки
в Создание структуры в коммерческом банке, которая
проведении
осуществляет регулирование депозитных операций;
депозитного процесса, осуществление
повышения
квалификации
неправильно выбранная сотрудников коммерческих банков.
депозитная политика.
Следует отметить, что при осуществлении депозитной политики и в
условиях сильной конкуренции в банковском секторе Российской Федерации
банковские институты очень сильно привязаны к клиентам и у них очень
56
высокая зависимость от них. Чем больше ограниченность финансовых
ресурсов, тем больше зависимость банковского учреждения от круга клиентов.
Одной из основных причин кризисных явлений в банковском секторе
Российской Федерации является то обстоятельство, которое позволяет
банковским учреждениям в Российской Федерации считать свободными
финансовыми
ресурсами,
подходящими
для
осуществления
активных
операций, все денежные средства физических и юридических лиц, которые
находятся на счетах в банковских институтах.
Так как целью деятельности всех банковских учреждений в Российской
Федерации является получение максимальной прибыли и достижение самых
высоких
показателей
эффективности,
то
банковские
учреждения,
в
большинстве своем, используют для осуществления активных операций те
финансовые ресурсы, которые для этого не предназначены, и которые
использовать нецелесообразно.
Нецелесообразность
использования
данных
финансовых
ресурсов
обусловлена тем, что они не сочетаются с активными операциями банковских
учреждений по срокам, валюте, а сочетаются с активными операциями
банковских учреждений только по сумме. А данное обстоятельство, в свою
очередь, может привести к возникновению кризиса ликвидности в банковском
учреждении.
Таким образом, банковские учреждения в Российской Федерации должны
повышать качество своих привлеченных ресурсов и не использовать для
осуществления своих активных операций те финансовые ресурсы, которые для
этого
не
предназначены
или
банковским
законодательством
или
целесообразностью использования.
Преобразование
краткосрочных
финансовых
ресурсов
банковских
учреждений в Российской Федерации, привлеченных от физических и
юридических лиц, в долгосрочные финансовые ресурсы не даст возможность
обеспечить экономику государства необходимыми ей ресурсами, а также
обеспечить спрос на финансовые ресурсы со стороны физических и
57
юридических лиц. Это обусловлено тем, что данное преобразование имеет свои
ограничения.
Устойчивая и грамотная депозитная база банковских институтов в
Российской Федерации может быть сформирована только созданием нового
механизма или трансформацией существующего, который бы позволил
банковским учреждениям в Российской Федерации привлекать среднесрочные
и долгосрочные финансовые ресурсы.
С целью привлечения среднесрочные и долгосрочные финансовые
ресурсы физических лиц коммерческим банкам в Российской Федерации
необходимо:
1) увеличить максимальную сумму гарантирования депозитных ресурсов
физических лиц, а также включить в данную систему гарантирования вкладов
населения
как
можно
большее
количество
банковских
институтов,
функционирующих на территории Российской Федерации;
2) улучшение качества предоставляемых банковскими учреждениями в
Российской Федерации депозитных услуг;
3) повышение грамотности физических лиц в Российской Федерации
относительно размещения своих финансовых накоплений на депозитные
ресурсы в банковские учреждения;
4) разработка и внедрение новых пенсионных депозитных программ в
банковских учреждениях Российской Федерации.
Повышение мотивации физических лиц к вложению своих финансовых
ресурсов на депозитные счета в банковские учреждения в Российской
Федерации предполагает разработки комплекса мероприятий, направленных на
совершенствование рынка частных депозитных ресурсов.
Данный комплекс мер может быть разработан на макроуровне, что
предполагает:
1) совершенствование законодательно-нормативной базы регулирования
депозитных
операций
Российской Федерации;
банковских
учреждений,
функционирующих
в
58
2) совершенствование денежно-кредитной политики;
3) совершенствование организации осуществления депозитных операций
банковских учреждений в Российской Федерации.
Данный комплекс мер может быть разработан на микроуровне, что
предполагает:
1) совершенствование предоставляемых банковским учреждением в
Российской Федерации услуг;
2) совершенствование работы персонала банковского учреждения в
Российской Федерации;
3) улучшение репутации и имиджа банковского учреждения в Российской
Федерации;
3.2 Предложения по совершенствованию депозитных операций в ПАО
«БИНБАНК»
Рассмотрев
проблемы,
возникающие
в
деятельности
кредитных
организаций, при осуществлении депозитных операций, следует отметить, что с
целью расширения ресурсного потенциала ПАО «БИНБАНК» необходимо
активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из
приоритетных
направлений
работы
банка
должно
стать
постепенное
наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной
политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов,
доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.
Депозитная политика ПАО «БИНБАНК» должна учитывать потребности
всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров,
молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на
малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким
уровнями дохода.
59
Можно также предположить, что для клиентов ПАО «БИНБАНК» будут
выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду
отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче
традиционных, а процент выше. Примером целевого вклада могут стать так
называемые новогодние и рождественские вклады, т.е. в течение года банк
принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в
конце года банк выдает деньги вкладчикам, при этом желающие могут
продолжать накопление денег до следующего нового года.
ПАО «БИНБАНК» также может предложить соединение вкладных
продуктов с кредитными и страховыми, разработать продукты, направленные
на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках,
оплате образования, туризма и отдыха.
Также с целью расширения депозитной базы ПАО «БИНБАНК», следует
обратить
внимание
на
такой
инструмент
привлечения
средств,
как
сберегательный сертификат, что будет выгодно как для потенциальных
клиентов, так и для самого банка. Сертификаты имеют существенные
преимущества
перед
срочными
вкладами,
оформленными,
простыми
депозитными договорами. Выпуск сберегательных сертификатов для ПАО
«БИНБАНК» будет иметь несколько выгодных сторон.
Во-первых, при выпуске сертификатов не производится отчисления
денежных средств в фонд обязательных резервов, которые направляются на
кредитование хозяйствующих субъектов.
Во-вторых, благодаря большому количеству возможных финансовых
посредников в распространении и обращении сертификатов, расширяется круг
потенциальных инвесторов. Кроме этого, имеются существенные выгодные
стороны и для владельца сберегательного сертификата. Например, владельцы
сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении, так как
порядок
налогообложения
доходов
по
сертификатам
аналогичен
налогообложению дохода по ценным бумагам. Также на вторичном рынке
ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому
60
лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при
этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем
срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части
ресурсов.
В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях
укрепления ресурсной базы ПАО «БИНБАНК» возникает необходимость
принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия
населением
срочных
вкладов
на
финансовое
состояние
банка.
Для
рассматриваемой кредитной организации защита от досрочного изъятия
депозитов будет выгодна с той точки зрения, что при данном нововведении
банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения
среднесрочного
и
долгосрочного
кредитования,
столь
необходимого
экономике, а для того, чтобы компенсировать населению невозможность изъять
досрочно свой вклад, ПАО «БИНБАНК» необходимо предложить для вкладов с
ограниченным сроком изъятия более высокий процент.
Наряду с этим для проведения эффективного управления депозитами
ПАО «БИНБАНК» необходимо определить оптимальный объем периода
хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом
банку особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны
быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых они
могут быть направлены.
Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов ПАО
«БИНБАНК» может предложить выплату процентов по размещенным вкладам
вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик
при
помещении
средств
на
определенный
срок
сразу
же
получает
причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет
расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне
выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.
Для
ускорения
и
облегчения
клиентам
получения
необходимой
информации о депозитах в ПАО «БИНБАНК» целесообразно создать службу
61
телемаркетинга - рекламу банковских вкладов по телефону, которая будет
оказываться бесплатно.
Служба клиентского сервиса по телефону ведет индивидуальную работу с
клиентами, заинтересованными в получении более детальной информации, и с
клиентами, которых не удовлетворяют стандартные условия обслуживания.
При этом не обязательно быть клиентом данного банка. Информация,
предоставляемая данной службой, должна отражать содержание вида услуг и
возможности
их
приобретения.
проконсультироваться
При
непосредственно
желании
клиенты
у специалистов,
могли
работающих
бы
в
конкретных подразделениях банка. В этом случае на сотрудников службы
клиентского
сервиса
возлагается
обязанность
соединить
клиента
с
менеджерами банка по телефону или договориться о встрече с ними, если в
этом будет необходимость.
В том случае, если клиент затрудняется изложить свои проблемы,
специалисты службы телемаркетинга зададут наводящие вопросы: какими
средствами он располагает, на какой срок желает положить деньги на депозит,
на какую прибыль рассчитывает и т.д. И потом уже порекомендуют тот вклад,
который наиболее подходит под условия клиента. Если клиент решит оставить
сведения о себе в базе данных информационной системы, то через некоторое
время ему вышлют по почте не только справочную информацию о новых
банковских продуктах и услугах, но и бланки необходимых документов.
Вследствие этого, телемаркетинг позволит удовлетворить большинство
первичных звонков и тем самым будет способствовать привлечению в
БИНБАНК новых клиентов.
Вместе с тем банку следует разрабатывать системные подходы к
рекламной
политике,
что
сделает
ее
эффективным
инструментом
формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка,
каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и
понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от
предложений конкурентов.
62
Следует отметить, что с каждым клиентом ПАО «БИНБАНК» должен
стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений, с этой
целью
банк
должен
прогнозировать
развитие
потребностей
клиентов,
появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые
исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских
продуктов и услуг.
Так как в настоящее время у коммерческих банков наблюдаются
трудности в дополнительных ресурсах для использования их в долгосрочном
инвестировании, необходимо предложить клиентам такие виды вкладов,
которые заинтересуют их в долгосрочном хранении денежных средств.
В качестве совершенствования депозитной политики ПАО «БИНБАНК»
можно предложить внедрения нового депозита под названием «Комфортный».
Данный вид вклада, предполагает долгосрочные отношения с клиентом,
благодарю гибким и удобным условиям.
Вклад «Комфортный» с ежеквартальной капитализацией до 10% годовых,
сроком до 12 месяцев. Открыть такой вклад можно в рублях – от 100 000. Вклад
можно пополнять в течение всего срока, а при досрочном расторжении клиент
банка за полный квартал получает все начисленные проценты, остальное
пересчитывается по ставке до востребования. Этот вклад ПАО «БИНБАНК»
должен ввести специально для большего привлечения денежных средств на
более длительный срок с целью увеличения портфеля пассивов и снижения
риска трансформации путем большего обеспечения долгосрочных ссуд.
Допустим, что отделение ПАО «БИНБАНК» будет в среднем в месяц
привлекать по 50 клиентов на вклад «Комфортный». Возьмем сумму первоначального взноса вклада 100 000 руб. Процентная ставка по данному депозиту
в случае вложения средств на 12 месяцев составит 10,00% годовых.
Привлеченные от депозита средства мы разместим в кредиты населения под
18,00% годовых.
63
Произведем расчет экономического эффекта и эффективности предложенного вклада, сравним с ближайшим по условиям существующим вкладом
«Вклад в будущее». Данные приведены в таблице 12.
Таблица 12 - Расчет эффективности вкладов «Комфортный»
Показатель
1
Количество привлеченных клиентов, чел.
Вклад
Вклад "Вклад в
"Комфортный"
будущее"
2
3
50
50
60 000 000
15 000 000
Средняя ставка привлечения, %
10%
9,5%
Средняя ставка размещения, %
20%
20%
Средний срок размещения/дни
365
181
Расходы на проценты, руб.
6 000 000
1 425 000
Затраты на разработку/размещение, руб
300 0000
300 000
12 000 000
3 000 000
5 700 000
1 275 000
90,47
73,91
Сумма привлеченных средств, руб.
Процентные доходы, руб.
Результат, руб
Результат, %
Следует отметить, что произведенные расчеты показали, что внедрение
данными много вклада для ПАО «БИНБАНК» является экономически
эффективным, об этом свидетельствует рассчитанная эффективность, которая
составила 90,47%.
Существующие условия вклада «Вклад в будущее» способствуют
привлечению средств клиентов в основном на короткий срок. А по вкладу
«Комфортный» значительная часть клиентов предпочла бы вложить средства на
долгосрочной основе, в связи с более удобными условиями и высокой
процентной ставкой.
Таким образом, при разработке депозитной политики ПАО «БИНБАНК»
следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди
которых можно выделить следующие:
64
– взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для
поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
– диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
– сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);
– дифференцированный подход к различным группам клиентов;
– конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.
Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной
политики ПАО «БИНБАНК» и повышения ее роли в обеспечении его
устойчивости. В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает
свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты
по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на
специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны
других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.
65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенного исследования можно сделать вывод, что
вопросы привлечения денежных ресурсов и их последующее размещение на
сегодня актуальны и значимы. Изучение данного направления заключается в
последовательности рассмотрения разделов работы, связанных с технологией
осуществления депозитных операций в кредитных организациях.
В ходе подготовки дипломной работы были определены и реализованы
следующие задачи:
1. Рассмотрены теоретические основы депозитных операций банка, дана
характеристика
депозитной
политики
коммерческого
банка,
а
также
проанализирована нормативно-правовая база, обеспечивающая реализацию
депозитной политики.
Депозитные операции представляют собой важный и не заменимый
источник доходов не только
для клиентов, но и для самих коммерческих
банков, так как, из вкладов складывается ссудный капитал, для дальнейшего
размещения с целью получения прибыли. Поэтому банки должны уделять
огромное внимание своей депозитной политики, учитывая спрос на вклады, и
совершенствовать методику обслуживания. Благодаря эффективной депозитной
политике можно поддерживать потенциал на необходимом для современной
экономики уровне. Процесс формирования и реализации депозитной политики
должен регулироваться как законодательными и нормативно-правовыми актами
государства, так и внутренними банковскими нормами и правилами.
2. Исследована депозитная политика ПАО «БИНБАНК», дана финансовоэкономическая
деятельности
характеристика
ПАО
деятельности
«БИНБАНК»
по
и
оценка
привлечению
эффективности
денежных
средств
физических лиц во вклады (депозиты) за 2014-2016гг. Также рассмотрена
технология документального оформления и отражение в бухгалтерском учете
депозитных операций физических лиц ПАО «БИНБАНК».
66
Вклады физических лиц в ПАО «БИНБАНК» в настоящее время
востребованы различными категориями клиентов и считаются одним из
перспективных
направлений
высокотехнологичных
обслуживания.
продуктов,
каждый
Благодаря
посетитель
разнообразию
банка
имеет
возможность сделать правильный выбор – открыть депозитный счет, подобрав
программу с наиболее перспективными условиями.
ПАО
«БИНБАНК»
представляет
обширный
спектр
депозитных
продуктов, учитывая основные потребности населения. Благодаря такому
большому разнообразию вкладов банка на 1 октября 2017 года в портфеле
вкладов организации аккумулировано более 533 724 439 тыс. рублей (7-е место
в России).
В целом, получив результаты изменения показателей эффективности
можно сделать вывод о том, что у ПАО «БИНБАНК» положительная динамика
депозитных операций, так как все показатели эффективности привлечения
средств во вклады в 2016 году, по сравнению с 2015 годом имеют тенденцию к
увеличению, это объясняется тем, что у банка увеличился средний остаток
денежных средств, а в связи с этим и чистый доход по вкладным операциям.
3. Изучены основные проблемы в деятельности кредитной организации
при совершении депозитных операций физических лиц, и разработаны
предложения по улучшению и совершенствованию депозитных операций в
ПАО «БИНБАНК».
Изучая проблемы, возникающие в деятельности кредитных организаций,
при осуществлении депозитных операций, следует отметить, что основной
проблемой
депозитных
операций
коммерческих
банков
в
Российской
Федерации является недостаточный уровень капитализации, это обусловлено
тем, что капитализация банковских институтов оказывает сильное воздействие
на
уровень
прибыльности
и
ликвидности
банковского
института.
Эффективность деятельности любого банковского учреждения зависит от
размера привлеченных и заемных ресурсов в коммерческом банке.
67
Таким образом, при разработке депозитной политики ПАО «БИНБАНК»
следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди
которых можно выделить следующие:
-взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для
поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
-диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
-сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);
-дифференцированный подход к различным группам клиентов;
-конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.
Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной
политики ПАО «БИНБАНК» и повышения ее роли в обеспечении его
устойчивости.
68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс РФ [Электронный ресурс]: Федеральный закон от
13.06.1996 г. № 63-ФЗ (ред. 29.07.2017 г.). Доступ из справ.-правовой системы
«Консультант Плюс».
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)
[Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (ред.
от 30.09.2017г.). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
3. О банках
и банковской
деятельности
[Электронный ресурс]:
Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. №395-I (ред. от 26.07.2017г.). Доступ
из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
4. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма [Электронный ресурс]:
Федеральный закон РФ от 07.08. 2001г. № 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017 г.).
Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
5. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ
№117-ФЗ
(ред. от 29.07.2017г.). Доступ
от 23.12.2003г.
из справ.-правовой
системы
«Консультант Плюс».
6. О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и
порядке его применения [Электронный ресурс]: Положение от 27.02.2017 г. №
579-П (ред. от 05.07.2017г.). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант
Плюс».
7.
Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам
(депозитам), депозитных счетов [Электронный ресурс]: Инструкции Банка
России
от 30.05.2014г. №.153-И (ред. от 14.11.2016г.). Доступ из справ.-
правовой системы «Консультант Плюс».
8.
О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами)
отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и
операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость
69
которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц
[Электронный ресурс]: Инструкция Банка России от 16.09.2010г. N 136-И (ред.
от 13.04.2016г.). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
9. О порядке раскрытия кредитными организациями информации о
процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами
[Электронный ресурс]: Указание Банка России от 27.02.2014 г. № 3194-У (ред.
от 18.05.2016г.). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
10. О депозитных и сберегательных сертификатах банков [Электронный
ресурс]: Письмо ЦБ РФ
от 10.02.1992г. № 14-3-20
(ред. от 29.11.2000г.).
Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
11.
Банковское дело: Учебник. - 8-е изд., перераб. и доп. под ред. Е. П.
Жарковской. - М.: Омега-Л, 2011. - 479с.
12.
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка:
Учебник: под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - М.: Юрайт, 2014. 652 с.
13.
Каджаева М.Р. Банковские операции: Учебник. - 7-е изд. под ред.
М.Р.Каджаева, С.В.Дубровская. - М.: Издательский центр «Академия», 2014.464 с.
14.
Кузнецова Е.И. Деньги, кредит банки: Учебник: - М.:ЮНИТИ-
ДАНА, 2014. - 567 с.
15.
Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник: - М.: Кнорус, 2014.-
16.
Тавасиев
800 с.
А.М.
Банковское
дело:
управление
кредитной
организацией: Учебник: - М.: Издательско-торговая компания «Дашков и К»,
2011. - 640 с.
17.
Горбенко М.М. Депозитная политика современных коммерческих
банков // Проблемы экономики и менеджмента. - 2013. - № 5(21). - С.85-90.
18.
Сазонова Е.А., Титов Ю.М., Марченкова Е.Р. Депозитная политика
банка // Перспективы науки.- 2013. - № 12(51). - С. 87-89.
70
19.
Чехлатова Е.А. Содержание депозитной политики коммерческого
банка // Вестник магистратуры.- 2014. - №1(28). - С. 115 – 117.
20. Бабицкий А. Депозитная политика коммерческого банка: грамотная
работа с деньгами [Электронный ресурс]. URL: http://www.luxurynet.ru/financestheory/8851.html (дата обращения: 25.09. 2017).
21.
Панкова
Г.Ш.
Банковская
деятельность
(конспект
лекций).
[Электронный ресурс]. URL: http://lubbook.net/book_553.html (дата обращения:
29.09. 2017).
22.
Официальный сайт ПАО «БИНБАНК» [Электронный ресурс]. URL:
https://www.binbank.ru (дата обращения 10.11.2017).
71
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(справочное)
Лицензия ПАО «БИНБАНК» на осуществление банковских операций
72
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
(справочное)
Организационная структура ПАО «БИНБАНК»
73
ПРИЛОЖЕНИЕ В
(обязательное)
Бухгалтерская отчетность за 2015-2016 года
74
75
76
77
78
79
80
81
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
(обязательное)
Информация об остатках средств на счетах клиентов в разрезе видов
привлечения, секторов экономики и видов экономической деятельности
клиентов
82
83
Средства клиентов на депозитах (вкладах) за 2014 год
84
Средства клиентов на депозитах (вкладах) за 2015 год
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа