close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Богданова Марина Сергеевна. Развитие розничного кредитования в коммерческом банке (на материалах Операционного офиса №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле)

код для вставки
1
2
3
4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ........................................................................................................ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РОЗНИЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ....................................................................................... 8
1.1 Экономическая сущность и роль розничного кредитования в
коммерческом банке ................................................................................................... 8
1.2 Основные виды и формы розничного кредитования в
коммерческих банках ................................................................................................ 16
1.3 Нормативно-правовое регулирование розничного кредитования в
Российской Федерации ............................................................................................. 23
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОЦЕНКА РОЗНИЧНОГО
КРЕДИТОВАНИЯ В «ГАЗПРОМБАНК» (АО) ..................................................... 39
2.1 Организационная характеристика «Газпромбанк» (АО) ...................... 39
2.2 Финансово-экономический анализ деятельности
«Газпромбанк» (АО) ................................................................................................. 49
2.3 Анализ розничного кредитования физических лиц в
«Газпромбанк» (АО) ................................................................................................. 64
3 ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
РОЗНИЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ .................... 79
3.1 Основные проблемы розничного кредитования в банковском
секторе РФ.................................................................................................................. 79
3.2 Рекомендации по совершенствованию практики розничного
кредитования физических лиц для «Газпромбанк» (АО) ..................................... 84
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий ........................... 90
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ............................................................................................... 95
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ................................... 100
ПРИЛОЖЕНИЕ А - ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
«ГАЗПРОМБАНК» (АО) ЗА 2014-2016 ГГ. ......................................................... 103
5
ВВЕДЕНИЕ
В современном обществе розничное кредитование занимает важное место
в социально-экономической жизни государства. Розничное кредитование
способствует расширению покупательского спроса на товары и услуги в
обществе, удовлетворяет как интересы коммерческого банка, так и интересы
физических лиц.
Основным интересом коммерческого банка в области розничного
кредитования является привлечение большего количества платежеспособных
клиентов.
Таким
образом,
коммерческий
банк,
предоставляя
кредиты
населению, получает существенные доходы и прибыль.
В рамках практики розничного кредитования в коммерческих банках
Российской Федерации решаются задачи о снижении уровня просроченной
задолженности, об увеличения объемов предоставленных кредитов различным
категориям заемщиков и о повышения качества кредитных продуктов.
Основным интересом физического лица является удовлетворение своих
потребностей и нужд (оплата отпуска, приобретение жилья, покупка товара на
рынке, покупка автомобиля и другие материальные потребности), путем
получения денежных средств в кредит по выгодным для него условиям.
В настоящее время в банковском секторе Российской Федерации
кредитная активность коммерческих банков растет, что говорит о тенденции
развития рынка розничного кредитвания в стране. Кредитные продукты
физическим лицам становятся более доступными и клиентоориентированными:
снижаются ставки по кредитам, увеличивается число кредитных предложений
исходя из интересов заемщиков. Так объемы кредитования физических лиц
увеличиваются на фоне низкой базы прошлых лет. За январь-июль 2017 г. объем
кредитов, выданных физическим лицам, составил 4,75трлн. руб. – это на 22,6%
больше, чем за январь-июль 2016 г. Вместе с тем, это также меньше объема
кредитования в соответствующем периоде 2014 г. даже в номинальном
выражении (на 4,0%).
6
Относительное улучшение ситуации на рынке розничного кредитования во
многом объясняется тем, что процентные ставки по кредитам населению сейчас
находятся на исторически низком уровне. Тем не менее, в условиях
продолжающегося
снижения
реальных
доходов
населения
кредиты
представляют интерес в первую очередь для людей с высокой долговой
нагрузкой или низкой финансовой грамотностью, что повышает риски
невозврата.
Актуальность выпускной квалификационной работы объясняется тем, что
коммерческим банкам необходимо совершенствовать практику розничного
кредитования, исходя из интересов общества и интересов самого банка. При
этом мероприятия по совершенствованию практики кредитования должны
учитывать проблемы, которые встречаются в сфере кредитования физических
лиц Российской Федерации.
Цель выпуснкой квалификационной работы заключается в изучении
розничного кредитования в коммерческом банке и разработке мероприятий по
ее совершенствованию.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
1) рассмотреть экономическую сущность и роль розничного кредитования
в коммерческом банке;
2) охарактеризовать основные виды и формы розничного кредитования в
коммерческих банках;
3) показать нормативно-правовое регулирование розничного кредитования
в Российской Федерации;
4) рассмотреть организационную характеристику «Газпромбанк» (АО);
5)
провести
финансово-экономический
анализ
деятельности
«Газпромбанк» (АО);
6)
проанализировать
розничное
кредитование
физических
лиц
в
«Газпромбанк» (АО) ;
7) рассмотреть проблемы розничного кредитования в банковском секторе
РФ;
7
8) разработать мероприятия по совершенствованияю практики розничного
кредитования физических лиц в «Газпромбанк» (АО);
9) оценить эффективность предложенных мероприятий.
Предметом исследования являются механизмы розничного кредитования в
«Газпромбанк» (АО).
Объектом исследования является розничное кредитование.
Методами исследования являются изучение научной отечественной
литературы по теме розничного кредитования коммерческими банками, анализ
нормативно-правовой базы.
Информационной базой исследования послужили: учебная отечественная
литература, нормативно-правовые акты Российской Федерации, материалы
научных статей по теме кредитования физических лиц в Российской Федерации,
данные Центрального Банка Российской Федерации, данные Федеральной
службы государственной статистики.
8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РОЗНИЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Экономическая сущность и роль розничного кредитования в
коммерческом банке
В рамках теории кредитной науки понятие розничного кредитования
определяется, во-первых, как форма кредита, которая носит потребительский, а
не производительный, характер, и, во-вторых, как любой вид кредита
населению.
В соответствии с федеральным законом от 21.12.2013 №353-Ф3 «О
потребительском кредите (займе)», потребительский кредит (заем) - это
«денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании
кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием
электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением
предпринимательской деятельности».
Основной
целью
потребительского
кредитования
является
фи-
нансирование расходов населения, которые направлены на удовлетворение
потребительских и инвестиционных целей.
Развитие потребительского кредитования является важным инструментом
формирования спроса в экономике. Существует много форм потребительских
кредитов, и каждый из них имеет свою специфику. Но всех их объединяет
социальная
ориентация,
они
связаны
с
инвестированием
в
человека.
Потребительское кредитование содействует относительному выравниванию
качества уровня жизни граждан с разными доходами, уменьшает разрыв между
объемом и структурой потребления разных социальных слоев и категорий
населения. Благодаря потребительским кредитам происходит расширение
платежеспособного спроса населения и перераспределение средств в экономике
страны. Помимо социальной и экономической роли, можно отметить большое
значение
потребительского
кредитования
непосредственно
в
9
функционировании, укреплении стабильности и повышении эффективности
государственной банковской системы.
Объектами кредитования при выдаче потребительского кредита могут
быть товары, услуги, деньги. Товарами, приобретаемыми за счет кредита, могут
быть предметы потребления длительного пользования. Услугами, продаваемыми
в
кредит,
могут
быть
медицинские,
туристические,
образовательные.
Потребительский кредит является одной из тех форм кредита, которую можно
получить непосредственно в банке или через кредитную карточку клиента, он
служит средством удовлетворения самых разнообразных потребительских нужд
населения [12].
Субъектами
(коммерческие
кредита,
банковские
с
одной
организации,
стороны,
выступают
специальные
кредиторы
учреждения
по-
требительского кредитования, торговые предприятия и прочие небанковские
кредитные организации), а с другой стороны - заемщики (физические лица).
К особенностям рынка потребительского кредитования относятся:
-
достаточно
узкий
круг
покупателей,
продавцов,
применяемых
инструментов и реализуемых кредитных продуктов;
- в роли покупателей выступает население - физические лица, молодые
семьи, VIP-персоны, а также прочие типы населения, формирующие, в конечном
итоге, спрос на кредитные услуги и определяющие его характерные
особенности. Поскольку предлагаемые кредитные продукты имеют розничную
природу и отличаются не только стандартными, но и индивидуальными характеристиками, кредитные риски иногда довольно высоки;
- основные виды продуктов - кредиты коммерческих банков населению,
направленные на удовлетворение потребностей физических лиц; основная
форма цены данных продуктов - кредитный процент, от которого зависит
степень процентного риска.
Объективная
необходимость
существования
услуг
розничного
кредитования обусловлена двумя взаимозависимыми фактами:
- с одной стороны, потребности физических лиц в приобретении товаров и
10
услуг опережают возможности их финансового обеспечения, т.е. наблюдается
несоответствие между суммой доходов населения страны и высокими ценами на
предметы длительного пользования или дорогостоящие услуги;
- с другой стороны, субъекты кредитного рынка, в распоряжении которых
имеются свободные финансовые ресурсы, имеют возможность получить от них
дополнительные доходы, благодаря передаче данных ресурсов заемщику на
условиях срочности, платности, возвратности.
Российская система розничного кредитования состоит из банковской,
парабанковской и небанковской подсистем. Ядро отечественной кредитной
системы взаимоотношений с населением составляет банковская подсистема. Она
доминирует как по объему, так и по количеству предоставляемых услуг и
охватывает коммерческие банки, которые выполняют функции кредитования
потребительских нужд россиян. Парабанковская подсистема - это совокупность
специализированных финансовых и кредитных организаций, финансовых
посредников, конкурирующих с кредитными организациями банковской
системы. Данная подсистема кредитных отношений с населением представлена
небанковскими
кредитными
организации
кредитные
-
организациями.
организации,
Небанковские
имеющие
право
кредитные
осуществлять
банковские операции, предусмотренные законодательством.
Формирование и развитие российского рынка кредитных услуг населению
можно представить в виде нескольких основных этапов:
1) начало 1990 гг. -1998 г. - период становления рынка кредитных услуг
населению в рыночных условиях, завершившийся масштабным экономическим
кризисом;
2) 1999 - 2004 гг. - этап формирования отечественного рынка кредитных
услуг населению в посткризисный период, характеризующийся постепенной
стабилизацией экономической ситуации и ее улучшением;
3) 2005 - 2007 гг. - этап, на котором активность рынка кредитных услуг
населению в современной российской экономике была максимальной;
4) 2008 г. по настоящее время - этап развития рынка кредитных услуг
11
населению, на который оказал влияние мировой финансовый кризис, а с
середины 2014 г. и по настоящее время - экономические санкции Запада и
ухудшение нефтяной конъюнктуры.
Динамика розничного кредитования в РФ на протяжении последних
десяти с лишним лет была положительной, но нестабильной. Потребительское
кредитование в России приобрело относительно четкие очертания банковского
продукта лишь к 2004 году. Далее, в 2005 г., российские банки занялись
активным наращиванием своих розничных портфелей, предоставив кредитов
россиянам на сумму, превышающую 1 трлн. руб. (в данном сегменте
отечественного банковского сектора темп прироста был максимальным,
составив значение 96,2%). К 2006 г. осуществилось инфраструктурное и
продуктовое становление рынка кредитования, когда население РФ, наконец,
перешло от накопительной к кредитной модели потребления [14].
Влияние мирового финансового кризиса 2008 г. нашло свое отражение в
снижении темпов роста потребительских кредитов россиян. В 2009 году объемы
кредитования физических лиц сократились, а темп прироста банковского
сектора в этом сегменте принял отрицательное значение - 11%. Далее ситуация
на рынке розничного кредитования РФ начала последовательно улучшаться. В
посткризисный период, в 2010 г., россияне стали постепенно возвращаться к
кредитной модели потребления. При этом оживление процесса кредитования
было преимущественно обусловлено тем, что банки осуществляли наращивание
кредитных портфелей путем рефинансирования выданных ранее кредитов.
Отметим, что примерно 80% заключенных в тот период кредитных договоров
были связанными с перекредитованием населения и предприятий.
За 2011 г. сумма задолженности российских граждан перед банками
увеличилась более чем на 1,5 трлн. руб. - что примерно в три раза выше, чем за
2010 г. (сумма прироста 511 млрд. руб.). По состоянию на 1 января 2012 г.
общий объем кредитов физическим лицам составил уже более 5,5 трлн, руб.,
темп прироста (35,9%).
К началу 2013 г. сумма кредитов населению увеличилась до 7,7 трлн, руб.,
12
темп прироста составил 39,4%. В течение 2013 года, несмотря на абсолютный
прирост показателя задолженности населения РФ по потребительским кредитам,
темп роста данного показателя замедлился, продолжив свое снижение и в 2014
году.
К 2014 г. потребительское кредитование снова стало ключевым драйвером
роста отечественного банковского сектора. Если прирост 2012 года составил
более 39%, то значения аналогичных показателей в и 2014 гг. понизились,
соответственно, до 28% и 14% относительно задолженности населения по
итогам предыдущих лет.
Ухудшение экономической ситуации в РФ из-за санкций и падения
мировых цен на нефть негативно сказалось на итогах деятельности банковского
сектора РФ. В 2015 г. темпы прироста совокупных банковских активов
составили всего 6,9%, что немногим отличается от показателя кризисного 2009
г. (5%), тогда как среднегодовой показатель прироста активов с 2010 по 2014 гг.
составляет 21,6%.
При этом уровень прибыли отечественного банковского сектора на начало
2016 г. оказался самым низким за последнее десятилетие (192 млрд, руб.),
составив 94% даже от минимального показателя декады - 205 млрд. руб.
полученного в 2009 г.
Показатель рентабельности активов российских банков упал до 0,25%,
оказавшись минимальным не только за последнюю декаду, но с 1999 г., т. е.
убыточного года для отечественной банковской системы. Из числа крупнейших
200 российских банков убыточными в 2015 г. оказались 55, тогда как в 2014 г.
их было 33, а в 2013 г. - лишь 7 банков [18].
Наращивание портфеля активов и кредитного портфеля банковского
сектора РФ, происходило следующими темпами, если в 2014 г. совокупный
объем банковских активов составил 77,3 трлн, руб., а темпы прироста этого
портфеля составили 36%, то по истокам 2015 г. наращивание активов хоть и
продолжилось (83 трлн, руб.), но темп прироста составил всего 6%. Совокупный
объем кредитов банковского сектора в 2014 г. достиг 52 трлн. руб. при темпах
13
прироста, равных 29%, а по итогам 2015 г. аналогичные показатели составили,
соответственно, уже 57,5 трлн. руб. и 10,4%. В 2014 году объем портфеля
потребительских кредитов банковского сектора РФ составлял 11,3 трлн, руб., а в
2015 г. этот показатель составил всего 10,9 трлн, руб., т е. всего 96% от объема
кредитов населению 2014 года.
Негативные тенденции в секторе розничного кредитования выразились в
замедлении прироста суммы выданных кредитов населению и падении темпов
розничного кредитования.
В структуре совокупного портфеля кредитов потребительские кредиты
всегда уступали по объему кредитам, выданным юридическим лицам. Так, в
2013 году соотношение кредитов, выданных предприятиям и населению
составляло, соответственно, 75,4% и 24,6%.
К началу 2016 года это соотношение составило, соответственно, 81.1% и
18.9%, что свидетельствует о переходе кредитных организаций к осторожной
политике кредитования из опасений не справиться с высокими кредитными
рисками, которыми сопровождается потребительское кредитование.
Между
проникновением
кредитования
населения
и
уровнем
экономического развития страны существует тесная взаимосвязь. По первому
показателю, т.е. по степени проникновения кредитов, РФ уступает даже от
сопоставимым с ней по доходу государствам [16].
По совокупности выданных кредитов населению относительно ВВП
Россия уступает не только развитым странам (Германии, США и пр.), но и
странам с сопоставимым уровнем доходов на душу населения (Польше, Чехии и
пр.).
Масштабы кредитования населения (16% ВВП) в России все еще гораздо
меньше, по сравнению с Польшей, Венгрией, Чехией и Китаем (около 30%
ВВП), не упоминая уже о государствах с развитой банковской системой.
Например, в Германии и Франции объем выдачи розничных кредитов
превышает 50% ВВП, в Великобритании - около 80%, в Дании - более 130%.
Средний уровень задолженности в процентном отношении к ВВП в
14
рассмотренных странах мира составляет 67% по сравнению с 17% в России, к
доходам населения - 110% против 23%. При этом Россия уступает не только
развитым странам, но также странам Центральной и Восточной Европы, а также
Бразилии, Турции и Китаю.
В России в 3 и 4 раза меньше кредитных организаций на 10 000 населения,
чем, соответственно, в США и Г ермании; при этом средний объем
кредитования на 1 россиянина составляет в настоящее время около 1 тыс. $, что
ниже
уровня
не
только
Великобритании
и
Франции,
но
и
таких
восточноевропейских стран, как Чехия и Польша.
Доля россиян, пользующихся потребительскими кредитами, составляет, по
оценкам лаборатории экономико-социологических исследований ВШЭ, около
30% от всего населения РФ, и увеличивается данный показатель на порядок
медленнее, чем общая сумма выдаваемых банками кредитов.
Кроме
того,
рост данного
показателя
ограничен, поскольку по-
требительскими кредитами пользуются преимущественно экономиче ски
активные и трудоспособные граждане. А охват этой категории россиян, по
данным Национального бюро кредитных историй (НБКИ), достиг порядка 80%.
Более того, в России уже есть регионы, в которых уже каждый житель,
включая пожилых людей, обслуживает хотя бы один кредит (Свердловская
область) либо почти каждый. Например, в Иркутской области на 1000 жителей
приходится 880 займов, в Башкирии 869 и т.д.
Следует отметить, что значительную часть (более 50%) предоставленных
россиянам потребительских кредитов относятся к разряду «дорогих», т е. полная
стоимость которых превышает 25% годовых (учитывая комиссии, страховки и
прочие платежи). В ряде банков (например, «Хоум кредит», «Связной банк»,
«Траст», «ТКС-банк», «Ренессанс кредит», «ОТП банк», «Лето банк»,
«Восточный») выдача «дорогих» кредитов осуществлялась под 35-45% годовых.
Максимальная ставка у этих банков в течение нескольких лет достигала 75%
[18].
Сегмент розничного кредитования по своему потенциалу «нормального»
15
развития не является безграничным, и наращивание объемов кредитования без
осуществления адекватной и достоверной оценки рисков может привести к
катастрофическим последствиям. Ярким примером является глобальный
финансовый
кризис,
началом
которому
послужил
кризис
ипотечного
кредитования в США, где в сеть ипотечных спекуляций были втянуты многие
крупнейшие американские банковские организации, вынужденные впоследствии
делать списание «плохих» долгов на сотни миллиардов долларов.
Одним
из
важнейших
показателей
эффективности
розничного
кредитования физических лиц является кредитное бремя, которое ложится на
плечи домохозяйств. Значение показателя
текущей долговой нагрузки,
рассчитываемого как отношение суммарных выплат по основному долгу и
процентам по банковским кредитам домохозяйств к денежным доходам
населения за вычетом обязательных платежей, составляет для России около
20%.
Для сравнения, аналогичный показатель по другим странам, публикуемый
МВФ в составе показателей финансовой устойчивости: в Италии (10,8%), США
(10,9%), Франции (13,1%), Испании (14,9%) и выше в Румынии (20,2%),
Бразилии (22,3%) [17].
Превышение показателя в России значений данного показателя, по
сравнению с его значением в развитых странах, обусловлено особенностями
структуры отечественного рынка кредитования физи ческих лиц (высокая доля
краткосрочных кредитов и высокий уровень процентных ставок по кредитам).
Дополнительной проблемой и особенностью отечественной сферы
розничного кредитования является тот факт, что, в отличие от зарубежных
стран, в России кредиты населению фактически не выступают стимулятором
платежеспособного спроса и подъема отечественной экономики, не отвечая
потребностям россиян.
Главным
образом, это
обусловлено
тем,
что
отечественные
по-
требительские кредиты в основном содействуют стимулированию инфляции и
расширению потребления импортируемых в РФ товаров, т.е., по сути,
16
способствуют развитию производства за рубежом.
Так, за последнее десятилетие каждые 100 руб. прироста внутреннего
спроса в среднем покрывались 55-60 рублями роста цен на товары и услуги и
около 25 руб. - импортом. Получением кредитов на импортные товары и
автомобили, россияне, осуществляют инвестиции, преяеде всего, в экономику
Франции, Японии, Германии.
Таким образом, кредитные операции являются главным видом активных
операций российского банковского сектора. Потенциал развития российского
рынка кредитования физических лиц еще далеко не исчерпан. Однако невысокие
денежные доходы населения России, высокие большие ставки по некоторым
кредитным программам, а также ухудшение текущей экономической ситуации в
стране выступают существенным ограничителем для развития отечественного
рынка потребительских кредитов [22].
Современный российский рынок кредитования физических лиц можно
охарактеризовать множеством тенденций: ростом просроченных кредитов;
высокой рыночной концентрацией; наращиванием конкуренции (как ценовой,
так и неценовой); постепенной унификацией предлагаемых россиянам кредитных продуктов и т. д. Если кредитование населения в зарубежных странах
является значимым фактором роста экономики, наращивания объема розничного
рынка и увеличения потребительского спроса, то, в отличие от стран с развитой
экономикой, кредитование физических лиц в России пока не выполняет свой
вклад в развитие экономики страны и человеческого капитала российского
общества.
1.2 Основные виды и формы розничного кредитования в коммерческих
банках
В современной кредитной науке сущность понятия «форма» кредита
определяет саму суть кредита. Кредит является формой движения ссудного
17
капитала, отданного кредиторами другому субъекту кредитных отношений заемщику, соблюдая основные принципы кредита (возвратность, срочность,
платность). В современных научных работах вид кредита представляет собой
уточненную форму кредита. Вид кредита - это совокупность кредитов со
сходным целевым назначением и условиями его выдачи. Для того чтобы лучше
понять сущность кредитования физических лиц, изучим основные формы и
виды кредитов физическим лицам в коммерческих банках.
В рамках кредитной науки Российской Федерации кредит физическим
лицам является формой кредита, которая выражает потребительский характер.
Потребительский характер кредита заключается в том, что кредит выдается
населению для удовлетворения его потребительских нужд и отличается от
кредитов, предоставляемых организациям для производственных целей. Г.Н.
Белоглазова и Л.П. Кроливецкая отмечают, что потребительский кредит - это
одна из форм кредита, служащего средством удовлетворения различных
потребительских
нужд
населения.
Н.П.
Белотелова
характеризует
потребительский кредит как отношения между кредитором и заемщиком по
поводу
кредитования
конечного
потребления
и
является
средством
удовлетворения потребительских нужд населения.
Исходя из данных заключений, можно сделать вывод о том, что кредит
физическим лицам является формой кредита, которая выдается населению для
удовлетворения их потребительских нужд [19].
Однако, стоит отметить, что в научных работах и на практике
приравнивают понятия «потребительский кредит» и «кредит физическим
лицам». Но данное равенство ошибочно, так как понятие «кредит физическим
лицам» более широкое, поскольку включает в себя кредитование в форме ссуды
денег и ссуды капитала, кредитование частных лиц и индивидуальных
предпринимателей. Существенной особенностью потребительского кредита
является тот факт, что объектом кредитования являются затраты, связанные с
удовлетворением личных потребностей населения. Понятие не учитывает форму
банковского кредита, предоставляемого физическому лицу для осуществления
18
предпринимательской деятельности.
В.В. Сидоров под термином «кредитование населения» подразумевает
«процесс предоставления ссудных средств физическим лицам (потребителям)
для удовлетворения своих потребностей (приобретение товаров, оплату услуг и
т.д.), не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности» [14].
Е.А. Немировская считает, что «кредитование населения как наиболее
широкое понятие включает в себя кредит, как на потребительские, так и на
другие цели».
В работах Е.О. Литвинова выделяется банковский потребительский
кредит, при этом автор рассматривает потребительский кредит не как
самостоятельную форму кредита, а как разновидность банковского кредита.
Автор отмечает, что кредит физическим лицам имеет банковскую и
небанковскую форму. Рассмотрим банковскую форму кредита подробнее.
Кредитные отношения в экономике строятся на основе принципов кредита
(рисунок 1).
Принципы кредитования
Срочность
Платность
Обеспеченность
Возвратность
Целевой характер
Дифференцированность
Рисунок 1 – Принципы кредитования
Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала,
предоставляемого банками во временное пользование за плату на условиях
возвратности, срочности, платности, обеспеченности [9, с. 256].
Стоит отметить, что банковский кредит выступает только в денежной
форме и объектом кредитования является денежный капитал.
Н.П. Белотелова отмечает, что банковский кредит выполняет различную
роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется для
19
расширения производства, для вложения в основной и оборотный капитал
заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала. Если банковский
кредит используется для совершения различных платежей, для погашения
старых долговых обязательств, то банковская ссуда называется ссудой денег.
В работе Е.О. Литвинова также отмечается что, кредиты физическим
лицам могут иметь свойства не только ссуды денег, но и ссуды капитала, при
этом не носить производственный характер. Прирост накоплений отдельных
граждан достигается за счет инвестирования в финансовые инструменты, земли,
драгоценные
металлы
и
др.
Тем
самым
физические
лица
получают
дополнительный доход от средств займа (инвестиционный характер).
Таким образом, кредиты физическим лицам по форме являются
банковским кредитом. В экономической литературе данную форму кредитов
принято структурировать по различным классификационным признакам: по
назначению, по срокам, по способу погашения и др. (таблица 1).
Таблица 1 - Классификация банковских кредитов
Классификационный признак
Вид кредита
На потребительские нужды
По назначению
На инвестиционную деятельность
Краткосрочные (менее 1 года)
По срокам
Среднесрочные (1-3 года)
Долгосрочные (свыше 3 лет)
По характеру предоставления Прямые
Косвенные
Ссуды, погашаемые единовременным взносом
По способу погашения
Суды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия
кредитного договора
Ссуды, процент по которым выплачивается в момент их
общего погашения
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными
По способу взимания
взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного
ссудного процента
договора
Суды, процент по которым удерживается банком в момент
непосредственной выдачи их заемщику
Стандартные ссуды
Ссуды с повышенным риском
По степени риска
Пролонгированные ссуды
Просроченные ссуды
Безнадежные к погашению ссуды
20
Так, по мнению Е.О. Литвинова, предоставляемые коммерческими
банками кредиты физическим лицам делятся на две большие группы:
- целевые кредиты;
- нецелевые кредиты.
К целевым кредитам автор относит ипотечные кредиты, кредиты на
покупку автомобиля; образовательные кредиты; кредиты на покупку товаров и
услуг, оформляемые в торговых предприятиях. К нецелевым кредитам потребительские кредиты, выдаваемые под обеспечение (поручительство);
потребительские беззалоговые кредиты; кредитные карты.
Другая классификация кредитов физическим лицам в коммерческом банке
отмечается в диссертационной работе А. К. Бахшияна. Кредиты физическим
лицам подразделяются на два вида, и тоже зависят от целевого и нецелевого
использования денежных средств. При целевом использовании автор выделяет:
- автомобильный кредит;
- ипотечный кредит;
- потребительский кредит.
В составе нецелевого использования денежных средств выделяются:
- кредитные карты;
- кредит на неотложные нужды;
- экспресс-кредит [13].
Классификация кредитов физических лиц, исходя из целей кредитования,
на две основные группы - целевые и нецелевые также отмечается в работе А. А.
Поповой. Нецелевые кредиты, с точки зрения А. А. Поповой, включают:
- персональные личные ссуды;
- экспресс-кредиты;
- кредиты по банковским картам.
В состав целевых кредитов входят:
- ипотечные кредиты;
- автокредиты;
21
- образовательные кредиты.
Рассмотрим сущность каждого вида кредита по классификации А.А.
Поповой:
1. Персональная (личная) ссуда - кредит, выдаваемый банком частному
лицу для оплаты покупок потребительских товаров длительного пользования
(мебель, бытовая техника и др.) или для оплаты особых видов расходов: оплата
путешествия, свадьбы, ремонт жилья и т.д.
2. Экспресс-кредит - это разновидность кредита физическим лицам,
которая предоставляется для оплаты конкретного товара организаций из числа
партнеров банка (магазины, торговые центры, сервисные компании и др.).
Считается, что экспресс - кредит является одним из самых дорогих для
физических лиц видов кредитования и выдается на небольшие суммы - от 5
тысяч до 200 тысяч рублей.
3. Кредиты по банковским картам - вид кредита, при котором выдается
банковская платѐжная карта, предназначенная для совершения расчетных
операций. Расчѐты осуществляются исключительно за счѐт денежных средств,
предоставленных банком физическому лицу в пределах установленного лимита
и в соответствии с условиями кредитного договора.
4. Ипотечный кредит - это особенный вид экономических отношений по
поводу
предоставления
кредитов
под
залог
недвижимого
имущества.
Заемщиками являются физические лица, которые имеют в собственности
объекты ипотеки, или имеют поручителей, которые предоставляют под залог
объекты
ипотеки
в
интересах
заемщика.
Предметом
ипотеки
при
предоставлении кредита целесообразно использовать жилые дома, квартиры,
производственные дома, сооружения, магазины, земельные участки, которые
является собственностью заемщика, и не являются объектом залога по другому
соглашению.
5. Автокредит - это целевой кредит физическому лицу на покупку
автомобиля, который становится залогом по данному виду кредита.
6. Образовательный кредит - это вид кредита физическим лицам, при
22
котором заемщику предоставляются денежные средства для оплаты обучения по
образовательным программам учебных заведений.
Обобщенная классификация розничных кредитов для физических лиц
представлена на рисунке 2.
Признаки кредитов для
физических лиц
Способы предоставления
Целевое направление
Целевые
ссуды
Разовые
Нецелевые ссуды
На неотложные
нужды
На
образован
ие
Возобновляемые
(револьверные)
Методы погашения
овердрафт
Под залог
Сроки погашения
Виды обеспечения
ипотечные
бланковые
обеспеченные
необеспеченные
Рисунок 2
– Признаки классификации розничных кредитов для
физических лиц
Таким образом, в настоящее время в практике кредитования физических
лиц сформировалась единообразная видовая классификация кредитов, с учетом
целей кредитования. Как показывает анализ научных работ о кредитовании
физических
лиц
в
физическим
лицам
Российской
Федерации,
коммерческими
банками,
кредиты,
предоставляемые
являются
банковскими
и
потребительскими по форме и на практике классифицируются по видам в
рамках двух групп: целевые и нецелевые кредиты. Кредит физическим лицам это движение ссуженной стоимости между кредитором (коммерческим банком)
и заемщиком (физическим лицом) на основе принципов кредитования
(срочности, возвратности, платности, целевого характера) для удовлетворения
23
непроизводительных
(потребительских
и
инвестиционных)
потребностей
заемщика.
1.3 Нормативно-правовое регулирование розничного кредитования в
Российской Федерации
Функционирование кредитной системы в любом государстве отличается
своими особыми традициями, правилами и формами деятельности, которые
вырабатываются многолетней практикой и на основе изучения и заимствования
передового опыта зарубежных кредитных систем, уже прошедших основные
этапы грандиозной конкурентной борьбы за выживание, за наилучшее
обеспечение
кредитными
продуктами
клиентов,
совершенствование
квалификации кредитных работников, расширение рынков деятельности и т.д.
Именно с учетом такого многообразия условий и факторов осуществляется
государственное управление любой национальной кредитной системой [18].
Регулирование кредитной системы направлено на достижение двуединой
цели - поддержание устойчивости кредитных институтов и направление их
деятельности именно в то русло, которое на текущем этапе более всего
соответствует интересам развития государства и общества. В отношении
кредитной системы государство:
-
обеспечивает
формирование
законодательных
основ
системы
регулирования и надзора за функционированием кредитных институтов;
- не вмешивается в текущую операционную деятельность кредитных
учреждений, кроме тех случаев, которые предусмотрены действующим
законодательством;
- не допускает привилегий выборочного числа кредитных организаций или
их клиентов; соблюдая установленные законом принципы антимонопольного
регулирования и поддержания конкуренции на финансовых рынках;
- обеспечивает разработку законодательных норм, которые препятствуют
проведению кредитными институтами сомнительных сделок и противоправных
операций, в том числе отмыванию доходов, которые получены преступным
24
путем.
С одной стороны, государство регулирует макроэкономические процессы,
которые связаны с денежно-кредитными отношениями. Государственное
регулирование в данном случае осуществляется путем разработки ключевых
направлений единой по стране денежно- кредитной политики, а также
мероприятий, прямо или косвенно влияющих на состояние отечественной
кредитной системы [19].
С другой стороны, регулирование государством кредитной системы может
быть также представлено в виде непосредственной регулирующей деятельности
государственных
органов,
уполномоченных
создавать,
организовывать,
регистрировать, лицензировать и контро пировать кредитную деятельность
конкретных элементов кредитной системы.
Слабость правового регулирования отношений, осуществляемых в области
розничного кредитования, наиболее ощутимо проявилась в период кризисных
явлений в отечественной экономике, что обусловило уменьшение числа
выдаваемых кредитов на потребительские цели, ограничение доступности таких
кредитов
для
основной
массы
населения,
увеличение
просроченной
задолженности по ссудам физическим лицам. При этом резко обострились
проблемы правовой защиты прав как заемщиков, так и кредиторов.
Законодательство
развитых
зарубежных
стран
регулирует
пра-
воотношения в сфере розничного кредитования на основе специальных законов,
учитывающих
специфику
указанной
сферы
и
содержащих
положения,
обеспечивающие защиту прав и интересов всех категорий участников
кредитных правоотношений.
Нормативно-правовое
регулирование
розничного
кредитования
физических лиц представлено в таблице 2.
В России, до относительно недавнего времени, одним из основных
проблемных
аспектов
кредитования
населения
было
отсутствие
в
законодательстве специального правового регулирования указанной сферы,
обуславливая нестабильность развития и функционирования данного сегмента
25
банковских услуг. Регулирование взаимоотношений, возникающих между
кредиторами и заемщиками в процессе предоставления, использования и
погашения потребительских ссуд, осуществлялось на основе нормам общего
характера, содержащих в таких законодательных актах, как Гражданский кодекс
РФ [2], в Федеральные законы РФ «О банках и банковской деятельности» [6] и
«О защите прав потребителей» [7], а также локальные нормативные акты
банков. Данные правовые акты в недостаточной мере учитывали всю специфику
розничного
кредитования,
обуславливая
возникновение
разнообразных
правовых коллизий.
Таблица
2
–
Нормативно-правовое
регулирование
кредитования
физических лиц
Уровень
1
2
3
4
Основные нормативно-правовые акты
Конституция Российской Федерации
Кодексы Российской Федерации:
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №
14-ФЗ.
- Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ.
Законы Российской Федерации и федеральные законы РФ:
- Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 (ред. от 03.07.2017) «О защите прав
потребителей».
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №
395-1-ФЗ.
- Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 №
353-ФЗ.
- Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ.
- Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001
№ 115-ФЗ.
Нормативно-правовые акты и документы Банка России (положения, указания,
письма)
Далее, уже в постсоветский период развития национальной экономики,
начало законодательного регулирования в сфере розничного кредитования в РФ
было положено только в 2006 г., хотя уже к началу 2000 г. оно сформировалось
как отрасль. Заметное повышение ее значения происходило при отсутствии
единой
концепции
правового
регулирования.
Главной
задачей
было
законодательное закрепление защиты прав потребителей кредитных услуг,
26
также требовалось усилить ответственность в случае нарушения договора и
легализовать кредитные бюро по сбору информации о заемщиках.
Ситуация коренным образом изменилась с принятием в июле 2014 г.
Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» от 21 декабря 2013
года №353-Ф3, предусматривающего регулирование отношений, возникновение
которых
обусловлено
выдачей
розничного
кредита
(займа)
населению
(физическим лицам) на основе кредитного договора (договора займа) и в целях,
не связанных с любого рода предпринимательской деятельностью [12].
Предметом указанного закона являются отношения между физическими
лицами - заемщиками и кредитными организациями, предоставляющими
потребительский кредит. Цели документа - защита прав и интересов заемщиков
и кредиторов, укрепление доверия к банковской системе, повышение ее
устойчивости,
создание
условий
для
предотвращения
недобросовестной
конкуренции. Таким образом, разрешаются проблемы, возникающие в связи с
предоставлением потребительского кредита (займа) физическим лицам, не
связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, кроме
ипотечных кредитов.
Действие
закона
не
распространяется
на
кредиты
(займы),
предоставленные населению на предпринимательские цели, а также на ипотеку
и на займы, предоставляемые работодателями своему персоналу. Этот закон
предназначен для использования не только банками, но и различными
некредитными финансовыми учреждениями (и. 3.5, ч. 1, ст. 3.1,), например,
микрофинансовыми организациями, предоставляющими потребительские ссуды
регулярно и на профессиональной основе не менее четырех раз в год.
В соответствии с законом №353-Ф3, профессиональной деятельностью по
предоставлению
потребительского
займа
признается
деятельность,
осуществляемая юридическим лицом либо индивидуальным предпринимателем
и связанная с предоставлением потребительских кредитов в денежной форме за
счет денежных средств, привлекаемых систематически на возвратной и платной
основе.
27
В соответствии с указанным законом, предоставление физическим лицам
потребительских
банковскими
кредитов
учреждениями,
осуществляется
а
также
торговыми
организациями,
специализированными
кредитно-
финансовыми институтами в целях приобретения населением товаров и услуг
путем рассрочки платежа. Согласно закону, выдача потребительских кредитов
может осуществляться в денежной и товарной формах для приобретения товаров
в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Получение денежных ссуд
осуществляется в банке с последующим использованием заимствованных
средств в потребительских целях.
Согласно закону №353-Ф3, участниками кредитных взаимоотношений
являются заемщики (физические лица), получающие кредит, кредиторы
(кредитные или некредитные финансовые организации, осуществляющие
профессиональную деятельность по предоставлению потребительского займа),
предоставляющие кредит, и лица, получившие право требования к заемщикам в
порядке уступки.
В условиях банковского потребительского кредитования частные лица
получают от кредиторов деньги в качестве средства платежа за приобретенные
товары (услуги), а не как капитал. Соответственно, такого рода кредит
отличается
исключительно
потребительским
характером,
выступая
как
инструмент финансирования конечного потребления физических лиц домашних хозяйств.
Получая ссуды на потребительские цели, физические лица (потребители)
заимствуют
средства
у
банковских
организаций
на
приобретение
потребительских товаров (услуг) в целях непроизводительного (конечного)
использования последних. Само использование банковского потребительского
кредита напрямую не направлено на повышение стоимости ссужаемого капитала
и получение заемщиками дохода. При предоставлении физическому лицу
потребительского кредита, средства, выдаваемые в кредит, направляются на
конкретную цель - приобретение заемщиком необходимого ему товара (услуги).
Для банка эти средства являются капиталом, тогда как для заемщика - деньгами,
28
расходуемыми на цели личного потребления. Таким образом, в процессе
потребительского кредитования не происходит высвобождения денег, выданных
в
качестве
кредита.
Погашение
физическими
лицами
задолженности
осуществляется исключительно за счет собственных средств и имущества [17].
Возвратность
банковских
потребительских
кредитов
опирается
на
непрерывность процесса расширенного воспроизводства, кругооборот и оборот
предпринимательского. Необходимо отметить, что основу платежеспособности
физических лиц составляют их денежные доходы, как правило, получаемые на
систематической основе (заработная плата, пенсия, пособия).
Закон № 353-ФЗ предоставляет заемщику следующие права:
1) заемщик имеет право подумать брать или не брать кредит, т е. заемщик
может изучить все индивидуальные условия договора как минимум в течении 5
рабочих дней без изменения условий договора;
2) заемщик может отказаться от получения кредита, а также досрочно
сделать возврат кредита, не уведомляя предварительно банк. Срок досрочного
возврата нецелевого кредита возможен в течение 14 календарных дней с даты
получения. Целевой кредит возвращается в течении 30 календарных дней с даты
получения. Заемщик обязан будет заплатить проценты за фактический срок
пользования деньгами;
3) если гражданин приобрел товар с помощью потребительского кредита и
товар оказался плохого качества, то, при возврате его продавцу, покупатель
может требовать от возмещения как уплаченной за товар суммы, но также и
выплаченных им процентов по кредиту;
4) на стимулирование к принятию ответственного решения направлена
норма Закона, устанавливающая обязанность банка указывать полную стоимость
кредита в таком месте договора и таким шрифтом, чтобы заемщик имел
возможность получить четкое представление о суммах предстоящих ему
платежей, например, в квадратной рамке в правом верхнем углу первой
страницы над таблицей, в которой указаны индивидуальные условия договора
потребительского кредита;
29
5) заемщик имеет право знать, что взимание комиссии за выдачу
кредитных средств незаконно.
В Законе № 353-ФЗ прописаны также и обязанности заемщика. Помимо
основных обязанностей заемщик обязан уведомлять банк в случае изменения
контактной информации (адреса, телефона, электронной почты).
Важным моментом, установленным Законом о потребительском кредите,
является деление условий договора потребительского кредита (займа) на общие
и индивидуальные [16].
Установление общих условий договора потребительского кредита (займа)
осуществляется кредитором в одностороннем порядке и для многократного
применения. Согласно п. 2 ст. 5 Закона о потребительском кредите, к договору
потребительского кредита (займа) в части общих условий применяется ст. 428
«Договор присоединения» ГК РФ, которая гласит, что договором присоединения
признается договор, условия которого определены одной из сторон в
стандартных формах и могли быть приняты другой стороной не иначе как путем
присоединения к предложенному договору в целом [2]. Таким образом, потенциальный заемщик не может повлиять на содержание кредитного договора
(займа) в части общих условий договора.
Согласование
индивидуальных
условий
договора
потребительского
кредита (займа) выполняется кредитором и заемщиком индивидуально на
момент заключения договора. Перечень индивидуальных условий также
приведен в Законе № 353-ФЗ, это: сумма кредита (лимит кредитования), срок
кредита, валюта кредита, размер и порядок уплаты процентов за пользование
кредитом, количество, размер и периодичность платежей по договору, порядок
возврата по договору, полная стоимость кредита [12].
При неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по
кредитному договору кредитор вправе взыскивать с заемщика не устойку. Если
заемщик не возвращает в срок сумму кредита, на эту сумму начисляют
проценты в размере ставки рефинансирования Банка России, если иной размер
не предусмотрен договором. Кроме того, кредитор имеет право потребовать
30
досрочного возврата всей оставшейся суммы кредита (займа) вместе с
процентами.
В законе № 353-ФЗ также устанавливается, что кредитная организация при
заключении договора кредитования вправе требовать от заемщика застраховать
как само имущество, так и иной страховой интерес (жизнь, здоровье) как один
из способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
Заемщик в свою очередь может отказаться от этого условия, так как это
страхование является добровольным. Иные виды страховок могут оформляться
только по желанию заемщика (поручителя, залогодателя). Следовательно, отказ
заемщика от оформления, например, страхования жизни и здоровья не может
служить причиной для отказа банка в предоставлении кредита.
Закон определят порядок расчета полной стоимости кредита, определяет
границы максимальных размеров неустойки, устанавливает четкие требования
как
к
содержанию,
так
и
оформлению
договоров
потребительского
кредитования.
Кроме этого, Законом о потребительском кредите законодательно:
- закреплено понятие коллекторского агентства: это организация,
осуществляющая в соответствии с законодательством Российской Федерации
деятельность, связанная с приобретением денежных требований с уже
наступившим сроком исполнения, с целью последующего предъявления этих
требований
должникам
и
взыскания
долговых
обязательств,
а
также
осуществляющая от лица и по поручению кредитора деятельность, связанную с
предъявлением должникам денежных требований с наступившим сроком
исполнения и взысканием долга;
- определено, что при осуществлении действий, связанных с возвратом во
внесудебном порядке долга, возникшего по договору потребительского кредита,
кредитор (либо юридическое лицо, с которым кредитор заключил агентский
договор по совершению этим лицом юридических и (или) прочих действий,
обеспечивающих возврат долга, возникшего по договору потребительского
кредита), вправе взаимодействовать с должником (и лицами, предоставившими
31
гарантии / обеспечение по договору потребительского кредита), на основе
личных встреч, телефонных переговоров, почтовых отправлений по месту
жительства должника (либо лица, предоставившего гарантии / обеспечение по
договору потребительского кредита), телеграфных сообщений, текстовых,
голосовых и иных сообщений, передаваемых по сетям электросвязи, в т.ч.
подвижной радиотелефонной связи [23].
Дополнительное регулирование отношений в сфере потребительского
кредитования осуществляется на основе ряда других законодательных актов кодексов и федеральных законов РФ.
Все законы и прочие правовые акты, которые принимаются в Российской
Федерации, в соответствии ч. 1 ст. 15 Конституции РФ [1] не могут
противоречить ее положениям.
На
второй
ступени
иерархии
находятся
федеральные
законы,
принимающиеся в соответствии с Конституцией РФ и регулирующие
отношения, которые возникают в процессе осуществления хозяйственной
деятельности кредитных институтов страны.
1. Регулирование гражданско-правовых отношений в целом и кредитных в
частности, выполняется Гражданским кодексом РФ [2]. Так, в первой части
данного закона регламентируются вопросы, касающиеся общих положений,
основ и порядка построения договорных отношений заемщиков и кредитных
учреждений. Более подробное внимание вопросам кредитных отношений
уделено во второй части ГК РФ. Данным вопросам посвящена глава 42 «Заем и
кредит», где перечисляются такие виды договорных обязательств в рамках
заемных отношений, как: товарный и коммерческий кредит, кредитный договор,
договор займа. Однако Гражданский кодекс РФ определяет самые общие нормы
регулирования кредитных правоотношений. Основную функцию регулирования
кредитования населения выполняют федеральные законы.
2. Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
определяет правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия
Центрального банка РФ [9].
32
В соответствии со ст. 56 данного закона, Банк России представляет собой
орган банковского регулирования, выполняющий надзор за соблюдением
кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов
Банка России и банковских нормативов. Банк России может устанавливать
обязательные
для
выполнения
кредитными
организациями
нормативы,
например, относительно рисков кредитного учреждения по выданным кредитам.
3. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» [6] является одним из
основных законов, регулирующих кредитные отношения. В ст. 5 данного Закона
дается определение банковских операций, в том числе размещения денежных
средств от своего имени и за свой счет, которое представляет собой выдачу
кредитов юридическим и физическим лицам. Также данный Закон содержит
положения и требования к деятельности кредитных организаций, к видам,
порядку осуществления банковских сделок и операций, порядку защиты
интересов клиентов кредитных организаций.
4. Федеральные законы РФ от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности
(банкротстве)» [8] и от 29.12.2014 №476-ФЗ «О внесении изменений в
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» [13] регламентируют
процедуру банкротства физических лиц. Отметим, что Закон о банкротстве
граждан позволяет гражданину-должнику, оказавшемуся в тяжелом финансовом
положении, с учетом имеющихся доходов или будущих доходов, осуществить
планирование исполнения своих обязательств перед кредиторами и в итоге
восстановить свою платежеспособность; уменьшить риски и расходы кредиторов, обусловленные сложностью взыскания долгов, а также уменьшить расходы
на администрирование банкротства. Так, в частности, в соответствии с
указанным законом, подать заявление о банкротстве физического лица можно,
если сумма долгов гражданина составляет не менее 500 тысяч рублей. Документ
о банкротстве данного лица принимается судом общей юрисдикции по месту
жительства. С даты признания гражданина банкротом он не вправе в течение 5
лет принимать на себя обязательства по кредитным договорам без упоминания о
своем банкротстве.
33
Закон о банкротстве граждан предлагает следующие варианты действий
гражданина - должника и его кредиторов:
1. Реструктуризация долгов - процедура, которая применяется для
погашения требований кредиторов в соответствии с планом реструктуризации с
целью восстановления платежеспособности гражданина-должника.
Гражданин-должник обязан подать заявление в суд о признании его
банкротом, если он не может исполнить обязательства на сумму 500 тыс. руб.
или более. За нарушение данного требования предусмотрен административный
штраф от 1 тыс. до 3 тыс. руб. (ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ) [4].
В суд с заявлением о банкротстве гражданина могут обратиться и сами
кредиторы (конкурсные кредиторы по денежным обязательствам, ФНС России
по обязательным платежам).
Отметим, что п. 2 ст. 213.4 Закона о банкротстве оставляет гражданам
возможность подать заявление о банкротстве, не дожидаясь пока сумма долга
превысит 500 тыс. руб. Для этого должны иметь место обстоятельства, очевидно
свидетельствующие о том, что должник не в состоянии исполнять денежные
обязательства перед кредиторами в полном объеме, а его имущества
недостаточно для покрытия долгов. Обоснованность такого заявления будет
проверять суд.
В ст.231.4 и 213.5 дан список документов, которые должны быть
приложены к заявлению о признании должника банкротом. Невыполнение
требований к оформлению заявления влечет за собой оставление дела без
движения сроком на 1 месяц. После его истечения оно может быть возвращено
заявителю.
Приняв заявление к рассмотрению, суд назначает заседание для признания
его обоснованным. На нем должна быть доказана неплатежеспособность
должника.
Суд, рассматривая заявление о банкротстве, может ввести процедуру
реструктуризации долгов, если гражданин докажет возможность погасить
реструктурированную задолженность.
34
Реструктуризация долгов возможна в случае, если у гражданина есть
постоянный источник дохода, который позволяет пусть и в меньшем объеме
удовлетворить требования кредиторов. План реструктуризации долга сроком на
3 года может подготовить как сам должник, так и кредитор и уполномоченный
орган. Для предоставления плана реструктуризации закон предусматривает срок
в 2 месяца и 10 дней с даты признания обоснованным заявления о банкротстве
должника (и. 1 ст.213.12 или п.2 ст.213.8).
План реструктуризации должен включать в себя следующие условия:
- намеченные сроки по ее осуществлению; определение необходимого
размера финансов, которые ежемесячно оставляются должнику (и его семье) для
удовлетворения бытовых потребностей;
- определение суммы ежемесячных платежей, остающихся на погашение
долга.
Для того, чтобы осуществлять контроль над планом реструктуризации
долгов гражданина, назначается финансовый управляющий (при банкротстве
юридических лиц арбитражный управляющий), утверждаемый судом.
2. Признание гражданина-должника банкротом, если реструктуризация не
состоялась (если гражданин не смог рассчитаться с кредиторами в процессе
реструктуризации своей задолженности, не предоставил в арбитражный суд
план реструктуризации либо арбитражный суд отказал в утверждении плана, то
суд признает гражданина банкротом). Признание лица банкротом предполагает
погашение требований кредиторов через реализацию его имущества.
Перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание,
содержится в ст.446 ГПК РФ. Заметим, что запрет на обраще ние взыскания на
единственное жилье не распространяется на квартиры, приобретенные за счет
средств ипотеки.
3. Заключение мирового соглашения межу должником и кредиторами,
которое является основанием для прекращения производства по делу о
банкротстве должника.
Заключение мирового соглашения возможно только после удовлетворения
35
требований кредиторов 1 и 2 очереди - то есть лиц, перед которыми должник
несет ответственность по выплате за причинение вреда здоровью и жизни, по
алиментам и т.д. Оно должно быть согласовано должником с его финансовым
управляющим
и
не
иметь
возражений
со
стороны
кредиторов
и
уполномоченного органа (ч. 1, п. 9, ст. 158).
В
случае
заключения
мирового
соглашения
действие
плана
ре-
структуризации, а также запрета на удовлетворение требований кредиторов
прекращается. Гражданин приступает к погашению задолженности перед
кредиторами на условиях, установленных в соглашении. Если он их нарушит, то
производство по делу о банкротстве может быть возобновлено, и суд в этом
случае введет реализацию имущества.
В дополнение к положениям данного закона следует добавить важное
уточнение: если гражданин не может выплачивать кредит по каким-то
причинам,
то
необходимо
обратиться
к
закону
«О
потребительском
кредите(займе)», согласно которому, размер неустойки по ссудам, выданным
начиная с 1 июля 2014 г. не может превышать 20% годовых, если на объем
потребительского кредита начисляются проценты за соответствующий период
нарушения обязательств. Если же проценты не начисляются, сумма неустойки
не может превышать 0,1% за каждый день нарушения обязательств [12].
Предусмотренная упомянутым законом реабилитационная процедура по
своей сути означает приостановку взыскания согласно исполнительным
документам. Возможность такой реабилитации отвечает международным
принципам урегулирования потребительской задолженности, в соответствии с
которыми должнику предоставляется время для поиска приемлемых вариантов
дальнейшего расчета со кредиторами (мораторий на предъявление требований к
должнику).
Законодательное регламентирование процедуры банкротства физических
лиц содержит выгоду и для кредитных организаций, поскольку позволяет, вопервых, удовлетворить требования кредиторов и, во-вторых, предотвратить
ситуации, когда должник передает все свои средства кредитору, который
36
оперативнее прочих кредиторов справился с процедурами исполнительного
судопроизводства и полу чил с должника средства, лишив прочих кредиторов
возможности даже частичного погашения долга.
Еще одна группа федеральных законов, в частности таких, как законы:
«Об ипотеке (залоге недвижимости)», «Об исполнительном производстве», «О
рекламе», «О бухгалтерском учете», «О валютном регулировании и валютном
контроле», «О защите конкуренции» и др., - также в той или иной степени
регулирует кредитные взаимоотношения, однако эти законы влияют на
кредитные отношения коммерческих банков и заемщиков лишь косвенным
образом и являются отчасти декларативными.
Отдельно следует упомянуть Закон РФ «О защите прав потребителей» [7].
В части кредитования населения, следует отметить следующие его положения:
право
потребителей-заемщиков
на
информацию
(ст.
ст.
8-10);
недействительность условий договоров, если они ущемляют права потребителей
(ст. 16); имущественная ответственность кредитных организаций (ст. ст. 12, 13,
15).
Помимо федеральных законов, регулирование кредитных отношений в
Российской Федерации осуществляется на основе:
- нормативно-правовых актов Центрального банка РФ (Банка России);
- указов Президента Российской Федерации;
- нормативно-правовых актов Правительства Российской Федерации;
- нормативно-правовых актов министерств и ведомств;
- локальных нормативно-правовьгх актов;
- международных соглашений.
Программными
документами,
которые
определяют
пути
развития
отечественного банковского сектора, являются «Основные направления единой
государственной денежно-кредитной политики на предстоящий период»,
которые, в частности, включают планы мероприятий Банка России по
повышению эффективности банковской системы РФ, банковского надзора,
финансовых рынков и платѐжной системы.
37
В этих документах дается подробный анализ состояния кредитного рынка
страны, указываются основные проблемы его функционирования и вызвавшие
их причины, определяются конкретные направления дальнейшего развития
кредитной системы страны, приводится описание конкретных мероприятий по
совершенствованию методов регулирования кредитного рынка.
Еще одним документом, имеющим непосредственное отношение к
регулированию отечественной кредитной системы, является «Концепция
долгосрочного социально-экономического развития Рос сийской Федерации на
период до 2020 г.» - документ, в котором определяются стратегическая цель и
целевые ориентиры развития отечественной финансовой системы [14].
Политику государства в отношении банковского сектора определяют
также и документы, получившие название «Стратегии развития банковского
сектора РФ» [15]. В рамках такого рода Стратегий, совершенствование
отечественной кредитной системы осуществляется посредством мероприятий,
реализуемых в рамках следующих основных направлений:
1) совершенствование правовой среды, в том числе совершенствование
законодательства и обеспечение иных условий для рационального ведения
бизнеса, создание более эффективной защиты частной собственности и
поддержка конкуренции во всех сегментах отечественного финансового рынка;
2) построение инфраструктуры, которая соответствовала бы современным
требованиям и основывалась на применении передовых технологий, развитии
системы регистрации залогов, бюро кредитных историй, платежной и расчетной
инфраструктуры,
института
центрального
контрагента
и
иных
инфраструктурных структур и условий;
3) улучшение качества корпоративного управления и управления рисками
в кредитных учреждениях;
4) повышение эффективности банковского регулирования и надзора
посредством приведения правовых условий и практики их осуществления в
соответствие с международными стандартами;
5) обеспечение и поддержание финансовой стабильности РФ.
38
Таким образом, государственное регулирование кредитной системы, и в
том числе сферы розничного кредитования в РФ, представляет собой процесс,
который предусматривает принятие федеральными органами государственной
власти
законодательных
актов,
устанавливающих
основы
организации
кредитной системы, ее структуру, принципы функционирования, а также
последующую реализацию принятых положений в процессе осуществления
закрепленных законом видов деятельности уполномоченных государственных
органов
(надзор,
контроль,
лицензирование,
применение
экономических методов воздействия на банковскую систему).
специальных
39
2
АНАЛИЗ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
И
ОЦЕНКА
РОЗНИЧНОГО
КРЕДИТОВАНИЯ В «ГАЗПРОМБАНК» (АО)
2.1 Организационная характеристика «Газпромбанк» (АО)
«Газпромбанк» (Акционерное общество), сокращенное наименование —
Банк ГПБ (АО) — это коммерческий банк, созданный в 1990 году как общество
с ограниченной ответственностью.
Юридический адрес Банка: Российская Федерация, 117420. г. Москва, ул.
Наметкина, д. 16, стр. 1.
В 2001 году организационно-правовая форма Банка была изменена на
закрытое акционерное общество, а в 2007 году — на открытое акционерное
общество. В декабре 2014 года было изменено наименование Банка. Прежнее
наименование Банка «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество) и
сокращенное наименование ГПБ (ОАО) было изменено на «Газпромбанк»
(Акционерное общество) и сокращенное наименование — Банк ГПБ (АО).
Внесенные изменения связаны с приведением полного и сокращенного
наименований Банка в соответствие с требованиями законодательства в связи с
изменениями в Гражданском кодексе Российской Федерации.
Управление
Банком
осуществляется
в
порядке,
предусмотренном
действующим законодательством Российской Федерации и Уставом Банка.
В соответствии со статьей 9 Устава Банка органами управления Банком
являются:
- Общее собрание акционеров;
- Совет директоров;
- Единоличный (Председатель Правления) и коллегиальный (Правление)
исполнительные органы.
Законодательством Российской Федерации и Уставом Банка определены
перечни решений, которые принимаются исключительно Общим собранием
акционеров, и решений, которые принимаются Советом директоров.
40
Высшим
органом
управления
Банком
является
Общее
собрание
акционеров. Совет директоров Банка осуществляет общее руководство
деятельностью
Банка,
за
исключением
решения
вопросов,
отнесенных
Федеральным законом № 208-ФЗ и Уставом Банка к компетенции Общего
собрания
акционеров.
Руководство
текущей
деятельностью
Банка
осуществляется единоличным (Председатель Правления) и коллегиальным
(Правление) исполнительными органами.
В состав Банка входят следующие обособленные подразделения,
представленные в таблице 3.
Таблица 3 – Обособленные подразделения «Газпромбанк» (АО)
1 января
2017 года
На территории Российской Федерации
Филиалы
Дополнительные офисы
Операционные офисы
Операционные кассы вне кассового узла
Всего подразделений на территории Российской Федерации
На территории иностранных государств
Зарубежные представительства
Всего подразделений на территории иностранных государств
Обособленные подразделения, всего
1 января
2016 года
24
233
101
4
362
31
262
73
5
371
4
4
366
4
4
375
Pегиональная сеть «Газпромбанк» (АО) в России включает 24 филиала, а
также 338 офисов, предоставляющих высококачественные банковские услуги.
«Газпромбанк» (АО) есть во всех крупных городах России: Москва, СанктПетербург, Астрахань, Белгород, Брянск, Воронеж, Екатеринбург, Ижевск.
Иркутск. Волгоград. Калининград. Кострома. Краснодар. Ростов-на-Дону,
Кемерово, Липецк, Мурманск, Нижний Новгород. Красноярск, Новосибирск.
Оренбург, Пермь, Омск, Самара. Саратов, Сургут, Томск, Тула, Ставрополь,
Тюмень, Ухта, Хабаровск, Уфа, Южно-Сахалинск.
Банк был основан газовым монополистом и его дочерними организациями
в 1990 году в Москве под наименованием «Коммерческий банк газовой
41
промышленности
«Газпромбанк».
Организационно-правовая
форма
была
приведена в соответствие с действующим законодательством и определена как
общество с ограниченной ответственностью в 1997 году. В ноябре 2001 года
было зарегистрировано новое фирменное наименование и организационноправовая форма банка — ЗАО «Акционерный банк газовой промышленности
«Газпромбанк». В 2007 году принято решение об изменении правовой формы на
ОАО, а в декабре 2014 года ЦБ РФ зарегистрировал смену организационноправовой формы банка на АО в соответствии с последними изменениями в ГК
РФ. С февраля 2005 года кредитная организация является участником системы
страхования вкладов.
Основными акционерами АО «Газпромбанк» являются НПФ «Газфонд»
(49,65%), ПАО «Газпром» (35,54%), Внешэкономбанк (10,19%). Основные виды
деятельности АО «Газпромбанк» представлены на рисунке 3.
Операции на
финансовых
рынках
Розничный бизнес
Корпоративный
бизнес
Основные виды деятельности АО «Газпромбанк»
предоставление услуг корпоративным клиентам и организациям по
обслуживанию банковских счетов, открытию депозитов, услуг
инкассации, предоставление всех видов финансирования, включая
проектное
финансирование,
выдача
гарантий,
обслуживание
внешнеторговых операций и другие операции
оказание банковских услуг клиентам-физическим лицам по
кредитованию, принятию средств во вклады, обслуживание банковских
карт, проведение операций с драгоценными металлами, оказание
депозитарных услуг и услуг по доверительному управлению, услуг по
управлению фондами, брокерских услуг и интернет-трейдинга,
осуществление валютно-обменных операций, денежных переводов,
платежей, хранение ценностей и другие операции
привлечение и размещение средств на межбанковском рынке, операции
с ценными бумагами, привлечение и размещение средств на рынках
капитала, операции с иностранной валютой и производными
финансовыми инструментами
Рисунок 3 - Основные виды деятельности АО «Газпромбанк»
42
Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики – газовую,
нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную
металлургию,
электроэнергетику,
машиностроение
и
металлообработку,
транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и
другие
отрасли.
Ограничения
на
осуществление
банковских
операций
отсутствуют.
Экономическое положение банка в банковском секторе характеризуется
наращением имущественной и ресурсной базы. По состоянию на 1 января 2017
года Банк входит в тройку крупнейших банков Российской Федерации по
величине активов и капитала.
Лицензии, разрешения и свидетельства:
- Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских
операций №354 от 29.12.2014.
-
Свидетельство
о
членстве
в
Профессиональной
Ассоциации
Регистраторов. Трансфер-Агентов и Депозитариев (ПАРТАД) от 29.09.1994.
- Лицензия Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг па
осуществление
деятельности
специализированного
депозитария
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов от 13.12.2000 № 22-000-0-00021.
- Свидетельство Национальной валютной ассоциации № 090;
- Лицензия ФКЦБ профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление депозитарной деятельности от 10.01.2001 № 177-04464-000100.
- Лицензия ФКЦБ профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление брокерской деятельности от 27.12.2000 № 177-04229-100000.
- Лицензия ФКЦБ профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление дилерской деятельности от 27.12.2000 № 177-04280-010000.
- Свидетельство РГПП Минфина РФ о постановке на специализированный
учет (операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями) от
15.10.2003 X» 0160000099.
- Уведомление Федеральной таможенной службы России на право
43
выступать перед таможенными opiанами в качестве гаранта от 01.05.2007 №3.
Высшим органом управления банка является Общее Собрание акционеров,
конференции которого проводятся ежегодно.
Общее руководство банком осуществляет Совет директоров банка.
Единоличным
исполнительным
органом
банка
является
Председатель
Правления. Коллегиальным исполнительным органом является Правление
банка, осуществляющее оперативное управление ею деятельностью и контроль
над текущими операциями.
В числе клиентов банка - порядка 45 тысяч предприятий и организаций
разных форм собственности и сфер деятельности, в интересах которых банк
производит расчетное и брокерское обслуживания, кредитование, депозитарные
услуги, операции на рынке драгоценных металлов, валютный контроль,
обслуживание внешнеторговых операций и многие другие.
Для физических лиц «Газпромбанк» (АО) предоставляет такие услуги как:
депозиты, кредиты, брокерское обслуживание, сбережения, инвестиции и т.д.
Качество этих услуг и надежность банка, их предоставляющего, частные
клиенты оценили по достоинству. Совсем не случайно их число измеряется
четырьмя миллионами.
«Газпромбанк»
(АО)
является
членом
Российского
национального
комитета Международной торговой палаты.
Для того чтобы объективно оценить платежеспособность эмитента
долговых обязательств в настоящее время используется понятие кредитного
рейтинга.
Независимые
кредитные
агентства
присваивают
банковским
учреждениям рейтинг, являющийся выражением способности и готовности
эмитента выполнять взятые на себя обязательства.
Результаты оценок мировых и национальных рейтинговых агентств
«Газпромбанк» (АО) за 2015-2016 года:
1. «Standard & Poor's»: 3 ноября 2015 г. международное рейтинговое
агентство «Standard & Poor's» подтвердило долгосрочный кредитный рейтинг
«ГАЗПРОМБАНК» АО в иностранной валюте на уровне «ВВ+», прогноз
44
«Негативный».
Среди причин столь низкой оценки рейтинга были следующие:
- высокая концентрация инвестиции в экономику Украины, что привело к
повышению стоимости кредитов и слабым финансовым показателям в 2015
году;
- повышенные кредитные риски в свяpи с ухудшением внутренней экономической среды в России;
- ослабление внешнего финансирования экономики России, которое
привело к снижению финансовой поддержки банка и др..
2. «Dagong»: 18 марта 2015 г. международное рейтинговое агентство
«Dagong Global Credit Rating» присвоило «ГАЗПРОМБАНК» АО долгосрочный
кредитный
рейтинг
в
иностранной
валюте
на
уровне
«А-»,
прогноз
«Стабильный».
В комментариях «Dagong» указало:
- «Газпромбанк» (АО) сохраняет прочное положение на рынке. В
контексте растущей централизации банковскою сектора он
выделяется
конкурентным преимуществом;
- «Газпромбанк» (АО) обладает относительно сильным коэффициентом
достаточности
капитала,
прочными
позициями
ликвидных
активов,
стабильными погашениями задолженности ресурсов, а также относительно
низкой степенью отклонения между источниками погашения долга и
способности к созданию активов и т.д.
3. «Рус-Рсйтинг»: 1 апреля 2016 г. агентство «Рус-Рсйтинг» подтвердило
кредитный рейтинг по международной шкале на уровне «А-» и кредитный
рейтинг по национальной шкале на наивысшем уровне «АЛА», прогноз
«Стабильный».
Обоснование рейтинга:
- факторы, сдерживающие рейтинг: подверженность рискам производных
финансовых инструментов при сложной инфраструктуре управления рисками,
высокие риски влияния на бизнес политически-мотивированных решений, риски
45
зависимости дру гих организаций от «Газпрома»;
- факторы, обосновывающие рейтинг: безусловная поддержка государства,
важнейшее стратегическое значение Банка для российской экономики, наличие
«Газпрома» как клиента и акционера, высокая финансовая гибкость Банка.
4. «Эксперт РА»: 30 марта 2016 г. агентство «Эксперт РА» подтвердило
кредитный рейтинг па уровне «А++» (исключительно высокий (наивысший)
уровень кредитоспособности), прогноз «Стабильный».
Данную оценку «Эксперт РА» обосновали как:
- сильные конкурентные позиции и широкая география деятельности
«Газпромбанк»
(АО)
явились
ключевыми
факторами, которые оказали
положительное влияние на рейтинговую оценку;
- значительное влияние оказали неотъемлемая государственная поддержка
и высокая вероятность содействия акционеров.
Данная оценка рейтинга подкреплена невысоким уровнем просроченной
задолженности по кредитному портфелю; относительной стабильностью
ресурсной
базы;
наличием
альтернативных
источников
дополнительной
ликвидности и высоким уровнем управления рисками.
Почти все из представленных рейтинговых агентств характеризуют
«Газпромбанк» (АО) с прогнозом «Стабильный». Это означает, что вероятность
отрицательных перемен мала и скорее всего рейтинг останется неизменным.
Поэтому прибыль ««Газпромбанк» (АО) имеет тенденцию к увеличению
из года в год.
«Газпромбанк»
(Акционерное
общество)
-
одни
из
крупнейших
универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий
спектр
банковских,
корпоративным
и
финансовых,
мастным
инвестиционных
клиентам.
продуктов
финансовым
и
услуг
институтам,
институциональным и мастным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших
банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке
банков Центральной и Востомной Европы по размеру собственного капитала.
«Газпромбанк» (Акционерное общество) был создан в 1990 году.
46
Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики - газовую,
нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную
металлургию,
электроэнергетику,
машиностроение
и
металлообработку,
транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и
другие отрасли.
Розничное предпринимательство тоже считается стратегически значимым
направлением работы Банка, и его масштабы поочередно возрастают.
Индивидуальным
кредитные
покупателям
программы,
предполагается
депозиты,
расчетные
целый
комплект
процедуры,
услуг:
электронные
банковские карты.
Газпромбанк
захватывает
мощные
позиции
в
российском
и
международном экономических рынках, представляя одним из отечественных
лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций,
управлению активами, в области индивидуального банковского сервиса,
корпоративного финансирования и иных сферах инвестиционного банкинга.
В числе посетителей Газпромбанка - приблизительно 4 млн. физических и
примерно 45 тысяч юридических лиц. Группа Газпромбанка (далее - «Группа»)
включает в себя: «Газпромбанк» (АО), который является материнской
компанией, дочерние банки, включая «ГПБ-Ипотека» (АО), «Кредит Урал Банк»
(АО), Gazprombank
(Switzerland) Ltd., Bank GPB International
S.A. и
«Арзксимбанк - группа Газпромбанка» ЗАО, а также ряд небольших
финансовых компаний, обслуживающих банковский бизнес, ряд крупных
небанковских компаний.
Структура управления «Газпромбанк» (АО) представлена на рисунке 4.
47
Общее собрание
акционеров
Аудитор банка
Совет директоров
Ревизионная
комиссия
Председатель
правления
Первые Вицепрезиденты - Члены
правления
Зам. Председателя
правления
Исполнительные
Вице-президенты
Самостоятельные
структурные подразделения
головного офиса
Советы
Комитеты
Комиссии
Рабочие группы
Рисунок 4 - Организационная структура «Газпромбанк» (АО)
По состоянию на 1 января 2017 года в состав Банка входят 4 зарубежных
представительства:
- в г. Пекине (Китайская Народная Республика);
- в г. Улан-Баторе (Монголия);
- в г. Нью-Дели (Республика Индия);
- в г. Астане (Республика Казахстан).
В настоящее время Газпромбанк владеет дочерними и зависимыми
банками в России, Белоруссии, Армении, Швейцарии и Люксембурге, имеет
представительства в Астане (Казахстан), Пекине (Китай), Улан-Баторе
(Монголия) и Ныо-Дели (Индия). В России региональная сеть Газпромбанка
представлена 33 филиалами, расположенными от Калининграда до Южно-
48
Сахалинска,
что
представлено
в
таблице
4.
Общее
число
офисов,
предоставляющих высококачественные банковские услуги, достигает 390.
В 2017 году планируется продолжить мероприятия по развитию сети
офисов продаж Банка и оптимизации присутствия в отдельных регионах РФ.
Таблица 4 - Географическое нахождение филиалов в основных регионах
присутствия «Газпромбанк» (АО)
Количество
филиалов
4
Регионы
Центральный федеральный округ
Северо - Западный федеральный
округ
Южный федеральный округ
2
1
Нижний Новгород, Саратов, Оренбург,
Уфа, Пермь, Самара. Казань
Екатеринбург, Сургут, Новый Уренгой,
Югорск, Тюмень
Томск, Новосибирск, Омск, Красноярск.
Иркутск, Кемерово
Якутск, Хабаровск, Владивосток, ЮжноСахалинск
7
Уральский федеральный округ
5
Сибирский федеральный округ
6
Дальневосточный федеральный
округ
Итого
Московская область г. Щелково, Тула,
Белгород, Воронеж
Санкт-Петербург, Калининград
Краснодар, Волгоград, Астрахань,
Ростов-на-Дону
Ставрополь
4
Северо-Кавказский федеральный
округ
Приволжский федеральный округ
Города
4
33
По состоянию на 1 января 2017 года «Газпромбанк» (АО) имеет
следующую структуру акционеров: ПАО «Газпром» (принадлежит 35,5%
обыкновенных акций); Негосударственный пенсионный фонд «ГАЗФОНД»
(принадлежит
49,7%
обыкновенных
акций),
14,8%
находится
у
ОАО
«ГАЗКОН». Российской Федерации в лице Министерства финансов Российской
Федерации
(принадлежит
Государственной
100%
корпорации
привилегированных
«Агентство
по
акций
страхованию
типа
А),
вкладов»
(принадлежит 100 % привилегированных акций типа Б).
По состоянию на 1 января 2017 года размер уставного капитала Банка
составляет 190 234 277 тыс. руб. Увеличение размера уставного капитала в 2015
году
связано
с
выпуском
привилегированных
акций,
оплаченных
49
Государственной
Корпорацией
«Агентство
по
страхованию
вкладов»
облигациями федерального займа с переменным купонным доходом на сумму в
размере 125,7 млрд руб. В соответствии с решением Общего собрания
акционеров Банка Совет директоров одобрил эмиссию обыкновенных акций в
связи
с
изменением
номинальной
стоимости.
Новая
эмиссия
была
зарегистрирована Центральным банком Российской Федерации 27 марта 2015
года. Уставный капитал Банка состоит из 490 645 540 штук обыкновенных акций
номинальной
стоимостью
50
руб.
за
1
акцию.
39
954
000
штук
привилегированных именных неконвертируемых бездокументарных акций типа
А номинальной стоимостью 1 000 руб. и 12 574 800 штук привилегированных
именных неконвертируемых бездокументарных акций типа Б номинальной
стоимостью 10 000 руб.
Таким образом, «Газпромбанк» (АО) успешно реализовывает основные
стратегические задачи, такие как сохранение лидирующей позиции в отрасли,
обеспечение соответствующий роста объемов бизнеса по направлениям,
установленным
в
качестве
приоритетных:
кредитование
корпоративных
клиентов, в т.ч. проектное финансирование, розничный бизнес, операции на
финансовых рынках, а также стремление к повышению доли регулярных
доходов: процентных и комиссионных в совокупных доходах банка.
Своевременно реагируя на изменение макроэкономических и рыночных
условий, в том числе усиление конкуренции среди крупнейших банков и
снижение доходности банковского бизнеса «Газпромбанк» (АО) вносит
коррективы
и
уточняет
свои
планы,
обеспечивая
преемственность
стратегических целей и дальнейшее развитие ключевых компетенций и
конкурентных преимуществ.
2.2 Финансово-экономический анализ деятельности «Газпромбанк» (АО)
Проведем
анализ
финансового
состояния
«Газпромбанк»
(АО).
50
Исследование финансового состояния коммерческого банка следует начинать с
пассива баланса, характеризующего источники средств. Именно пассивные
операции в значительной степени определяют условия, формы и направления
использования банковских ресурсов (активов).
В
таблице
представлен
5
состав
и
структура
пассива
баланса
«Газпромбанк» (АО) за 2014-2016 гг.
Таблица 5 – Пассив баланса «Газпромбанк» (АО) за 2014-2016 гг.
В млн. руб.
2014 г.
Показатель
Кредиты, депозиты и
прочие
средства
Центрального банка
РФ
Средства кредитных
организаций
Средства клиентов,
не
являющихся
кредитными
организациями
Финансовые
обязательства
Выпущенные
долговые
обязательства
Прочие
обязательства
Резервы
на
возможные потери
Всего обязательств
Источники
собственных средств
Итого пассивов
Из
2015 г.
2016 г.
Темп роста, %
млн. руб.
в%к
итогу
млн. руб.
в%к
итогу
млн. руб.
в%к
итогу
2015 к
2014
321 552
6,9
120 497
2,4
95 198
2,00
37,5
79,0
268 223
5,8
339 119
6,8
295 639
6,23
126,4
87,2
3 362 129
72,5
3 813 362
77,0
3 702 603
77,97
113,4
97,1
39 625
0,9
16 931
0,3
14 905
0,31
42,7
88,0
229 736
5,0
125 687
2,5
109 646
2,31
54,7
87,2
69 602
1,5
108 322
2,2
71 220
1,50
155,6
65,7
10 297
0,2
16 461
0,3
16 898
0,36
159,9
102,7
4 301 166
92,8
4 540 379
91,7
4 306 109
90,68
105,6
94,8
334 358
7,2
412 371
8,3
442 815
9,32
123,3
107,4
4 635 524
100,0
4 952 750
100,0
4 748 924
100,0
106,8
95,9
таблицы
5
следует,
что
основными
источниками
2016 к
2015
средств
«Газпромбанк» (АО) в исследуемом периоде являются средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями. В 2014 и 2015 годах данные
показатели в структуре средств «Газпромбанк» (АО) составили соответственно
72,5% и 77% от всех пассивов банка, а в 2016 году данный показатель вырос и
составил 78% в структурном выражении. В абсолютном выражении данный
51
показатель «Газпромбанк» (АО) также продемонстрировал рост с 3362129 млн.
руб. в 2014 году до 3702603 млн. руб. в 2016 году. Прочие обязательства
«Газпромбанк» (АО) в исследуемом периоде выросли с 69 602 млн. руб. в 2014
году до 71 220 млн. руб. в 2016 году, при этом их доля общей структуре
пассивов колебалась в пределах 1,5%.
Резервы на возможные потери «Газпромбанк» (АО) выросли с 0,2% от
общей структуры пассивов в 2014 году до 0,4% в 2016 году, составив при этом
16 898 млн. руб. Также в пассивах наблюдался рост источников собственных
средств с 334 358 млн. руб. в 2014 году до 442 815 млн. руб. в 2016 году. и к
2016 году составил 9,3% в общем объеме пассивов. Так в целом по объему
пассивов «Газпромбанк» (АО) можно сделать вывод об их росте. В 2015 году
пассивы банка выросли на 6,8% по сравнению с показателем 2014 года, а в 2016
году пассивы немного сократились на 4,1% по сравнению с показателем 2015
года, достигнув к концу года значения в 4 748 924 млн. руб.
Кредиты Центрального банка РФ сократились с 321 552 млн. руб. в 2014
году или 6,9% в общем объеме пассивов до 95 198 млн. руб. или 2%. Также
сократилась доля выпущеных долговых обязательств «Газпромбанк» (АО) за
период с 229 736 млн. руб. или 5% в общем объеме пассивов банка в 2014 году
до 109 646 млн. руб. в 2016 году или 2,3% в общем объеме пассивов банка.
Таким образом, средства клиентов остаются основой ресурсной базы
«Газпромбанк» (АО). Рост доли средств клиентов на фоне роста их объема
обусловлено увеличением привлеченных средств «Газпромбанк» (АО) на рынке
за счет активизации депозитной деятельности.
Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование
средств коммерческого банка. Он показывает, во что вложены финансовые
ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств.
Рассмотрим структуру актива баланса «Газпромбанк» (АО) за 2014 – 2016
года в таблице 6.
По данным таблицы 6 следует, что активы «Газпромбанк» (АО) по итогам
2015 года составили 4 952 750 млн. руб., что на 6,8% выше по сравнению с 4
52
635 524 млн. руб. на конец 2014 года, в 2016 году активы «Газпромбанк» (АО)
сократились на 4,1% по сравнению с 2015 годом, достигнув при этом показателя
в 4 748 924 млн. руб. Данные изменения, аналогичны изменению пассивов
«Газпромбанк» (АО).
Таблица 6 – Актив баланса «Газпромбанк» (АО) за 2014-2016 гг.
В млн. руб.
2014 г.
Показатель
Денежные средства
Средства кредитных
организаций в
Центральном банке
РФ
Средства в кредитных
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
млн. руб.
2015 г.
в%к
итогу
млн. руб.
2016 г.
в%к
итогу
млн. руб.
Темп роста, %
в%к
итогу
2015 к
2014
2016 к
2015
167 993
3,62
122 325
2,47
66 627
1,40
72,8
54,5
85 225
1,84
49 428
1,00
117 209
2,47
58,0
237,1
87 733
1,89
75 667
1,53
69 467
1,46
86,2
91,8
159 643
3,44
180 496
3,64
189 025
3,98
113,1
104,7
3 574235
77,11
3 727 655
75,26 3618 077
76,19
104,3
97,1
257 829
5,56
278 824
5,63
251 871
5,30
108,1
90,3
204 248
4,41
377 896
7,63
311 028
6,55
185,0
82,3
24 287
0,52
24 287
0,53
24 287
0,51
107,2
93,9
74 331
4 635 524
1,60
100,00
114 412
4 952 750
2,31 101 170
100,0 4748 924
2,13
100,0
153,9
106,8
88,4
95,9
Рассмотрим более подробно по каким статьям активов «Газпромбанк»
(АО) наблюдались значительные изменения. Общий рост активов стал
результатом увеличения объемов кредитования.
В структуре активов «Газпромбанк» (АО) преобладает чистая ссудная
задолженность. Ее доля на протяжении анализируемого периода немного
сократилась – так в 2014 году она составляла 77,1% от общей стоимости
53
активов, в 2015 году она составила 3 727 655 млн. рублей или 75,3%, а в 2016
году достигла значения 3 618 077 млн. рублей, т.е. рост в 2015 году по
сравнению с 2014 годом составил 4,3%, а в 2016 году произошло сокращение на
2,9% по сравнению с 2015 годом. При этом в целом за исследуемый период в
«Газпромбанк» (АО) произошел рост чистой ссудной задолженности.
Так в 2014 году денежные средства «Газпромбанк» (АО) составили
167 993 млн. руб., составив в структуре банка 3,6% от общего объема активов,
однако уже в 2015 году данный показатель снизился на 27,2% по сравнению с
2014 годом составив 122 325 млн. руб., а в 2016 году в «Газпромбанк» (АО)
произошло еще большее снижение размера денежных средств в связи со
стабилизацией
экономической
ситуации
и
отсутствием
необходимост
поддерживать высокий уровень денежных средств до 66 627 млн. руб., т.е. на
45,5% по сравнению с 2015 годом, составив 2,5% от общего объема активов.
Средства «Газпромбанк» (АО) в Центральном банке в 2014 году составили
85 225 млн. руб. или 1,8% от общего объема активов, а в 2015 году произошло
снижение на 42% до 49 428 млн. руб. или 1% от общего объема активов, а в 2016
году данный показатель «Газпромбанк» (АО) вырос на 137,1% по сравнению с
2015 годом, достигнув значения 117 209 млн. руб.
Средства «Газпромбанк» (АО) в кредитных организациях сократились с
87 733 млн. руб. в 2014 году до 69 467 млн. руб. в 2016 году или с 1,9% в 2014
году до 1,5% в 2016 году в общем объеме активов.
Финансовые активы «Газпромбанк» (АО), которые оцениваются по
справедливой стоимости в 2014 году составляли 159 643 млн. руб. или 3,4% от
всех активов, выросли за 2015-2016 гг. до 189 025 или 4% от всех активов банка.
Чистые вложения в ценные бумаги, а также другие финансовые активы у
«Газпромбанк» (АО) на протяжении 2014-2016 гг. незначительно колебались.
Так в 2014 году они составили 257 829 млн. руб. или 5,5% от общей суммы
активов, а в 2015 году произошел рост до 278 824 млн. руб. или 5,6% от общей
суммы активов, в 2016 году данный показатель был равен 251 871 млн. руб. или
5,3% в общем объеме активов банка. В 2014 году у «Газпромбанк» (АО)
54
находились ценные бумаги, удерживаемые до погашения в объеме 4,4% от
общей суммы активов или 204 248 млн. руб., а в 2015 году данный показатель
составил 377 896 млн. руб. или 7,6% от общей суммы активов, и сократившись
до 6,5% в 2016 году до 311 028 млн. руб.
Основные средства «Газпромбанк» (АО) на протяжении исследуемого
периода в абсолютном выражении практически не изменялияь. Так в 2014 году
они составляли 24 287 млн. руб., в 2015 году 24 287 млн. руб., а в 2016 году – 24
287 млн. рублей. При этом за счет общей суммы активов их доля в общей
структуре постепенно на протяжении исследуемого периода составляла 0,5% от
общей суммы активов. Прочие активы «Газпромбанк» (АО) за исследуемый
период колебались в пределах 1-2%, так в 2014 году доля составила 1,6%, в 2015
году – 2,3%, а в 2016 году – 2,1%.
В таблице 5 представлена структура источников собственных средств
«Газпромбанк» (АО) за 2014 – 2016 гг.
Таблица 7 – Источники собственных средств «Газпромбанк» (АО) за 20142016 гг.
В млн. руб.
Показатель
Средства акционеров
(участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по
справедливой стоимости
ценных бумаг,
имеющихся в наличии
для продажи
Переоценка основных
средств
Нераспределенная
прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
Всего источников
собственных средств
2014 г.
млн.
в%к
руб.
итогу
2015 г.
млн.
в%к
руб.
итогу
2016 г.
млн.
в%к
руб.
итогу
Темп роста, %
2015 к 2016 к
2014
2015
64 486
19,29
190 234
46,13
190 234
42,96
295,0
100,0
114 046
3 680
34,11
1,10
114 046
4 565
27,66
1,11
114 046
4 565
25,75
1,03
100,0
124,1
100,0
100,0
769
0,23
-891
-0,22
-262
-0,06
-115,9
29,4
2
0,00
2
0,00
2
0,00
98,3
99,8
133 672
39,98
150 476
36,49
87 568
19,78
112,6
58,2
17 703
5,29
-46 062
-11,17
46 661
10,54
-260,2
-101,3
334 358
100,00
412 371
100,00
442 815
100,00
123,3
107,4
55
Из таблицы 7 видно, что в анализируемом периоде в «Газпромбанк» (АО)
наблюдается рост источников собственных средств в 2015 году на 23,3% по
сравнению с 2014 годом, а в 2016 году собственные средства «Газпромбанк»
(АО) выросли на 7,4% по сравнению показателем предыдущего отчетного
периода или в абсолютном выражении с 334 358 млн. руб. в 2014 году до
442 815 млн. руб. в 2016 году.
Это произошло за счет роста средств акционеров практически в три раза
до значения в 190 234 млн. руб. в 2015 году по сравнению с 2014 годом,
изменения в данной статье в 2015 году составило 46,1%, в 2016 году размер
средств
акционеров
практически
не
изменился.
Эмиссионный
доход
«Газпромбанк» (АО) за исследуемый период практически не изменился.
Также в 2015 году вырос до 4 565 млн. руб., т.е. на 24,1% резервный фонд,
а в 2016 году его объем не изменился по сравнению с предыдущим годом.
Нераспределенная прибыль «Газпромбанк» (АО) в 2015 году выросла на
12,6% по сравнению с 2014 годом, а в 2016 году она сократилась на 41,8% по
сравнению с 2015 годом. Переоценка основных средств «Газпромбанк» (АО) не
влияала на объем собственных источников.
Неиспользованная прибыль за исследуемый период выросла с 17 703 млн.
руб. в 2014 году до 46 661 млн. руб. в 2016 году, при этом ее доля в общей
структуре активов составила всего 10,5%, хотя ее значение в 2015 году было
отрицательным, в связи с полученными убытками.
При анализе деятельности банка возникает необходимость анализа
достаточности капитала – способности банка выполнять взятые на себя
обязательства перед кредиторами и вкладчиками, компенсировать неожиданные
убытки при сложившейся структуре активных операций
Основополагающим
принципом
методов
определения
адекватности
капитала является сопоставление его размера с размером активов, взвешенных
по уровню риска, то есть оптимальное значение величины капитала
обусловливается степенью подверженности банка риску. Чем выше удельный
56
вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его
собственный капитал. Эта зависимость также установлена законодательно в
форме норматива достаточности капитала.
Рассмотрим выполнение обязательных нормативов «Газпромбанк» (АО)
представленных в таблице 6, которые показывают способность банковской
организации выполнять взятые на себя обязательства перед кредиторами и
вкладчиками, компенсировать неожиданные убытки при сложившейся структуре
активных операций.
Таблица 8 - Выполнение нормативов достаточности собственного
капитала «Газпромбанк» (АО) за 2014-2016 годы
В%
Показатель
Нормати в достаточности базового
капитала (Н 1.1) (%)
Норматив достаточности основного
капитала (Н1.2) (%)
Норматив достаточности собственных
средств (капитала) банка (Н1)
Норматив мгновенной ликвидности
банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка
(Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности
(Н4)
Норматив максимального размера
риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков банка (Н6) максимальное
Норматив максимального размера
риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков банка (Н6) минимальное
Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера
кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных
банком своим участникам
(акционерам) (Н9.1)
Нормативное 2014
значение
год
2015
год
2016
год
Изменения
2015 к 2016 к
2014
2015
>=4,5
7,8
8,5
8,3
0,7
-0,2
>=6
8,1
8,7
8,4
0,6
-0,3
>=8
12,3
13,4
13
1,1
-0,4
>=15
32,7
50,1
48,8
17,4
-1,3
>=50
76,7
150,5
87,9
73,8
-62,6
<=120 105,6
53
49,5
-52,6
-3,5
<=25
17,8
21,4
23,1
3,6
1,7
<=25
0,1
0,5
0,6
0,4
0,1
<=800 382,3
341,4
348,2
-40,9
6,8
17,6
10,3
17,1
-7,3
6,8
<=50
57
Норматив совокупной величины риска
по инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных
средств (капитала) банка для
приобретения акций (долей) других
юридических лиц (Н12)
<=3
0,4
0,2
0,2
-0,2
0,0
<=25
15,9
16,6
17,3
0,7
0,7
Из таблицы 8 видно, что норматив достаточности базового капитала (Н
1.1) «Газпромбанк» (АО) за 2015 год составил 8,5%, что выше нормативного
значения, а в 2016 году был 8,3%, что также выше нормативного значения и
показатель норматива достаточности основного капитала на протяжении
периода исследования был выше нормативного уровня.
В целом норматив достаточности собственных средств «Газпромбанк»
(АО) в 2015 году сократился на 1,1% по сравнению с предыдущим годом, а в
2016 году немного снизился на 0,4% по сравнению с 2015 годом.
Норматив мгновенной ликвидности банка в 2015 году вырос на 17,4% по
сравнению с показателем 2014 года, что являлось положительной тенденцией, в
2016 году данный показатель сократился на 1,3% достигнув значения 48,8%, что
всѐ равно намного выше нормативного значения, составляющего 15%.
Норматив текущей ликвидности банка позволяет сделать вывод о том, что
в 2015 году данный показатель «Газпромбанк» (АО) вырос на 73,8% по
сравнению с 2014 годом, достигнув значения 150,5%, снижение в 2016 году
составило всего 62,6% по сравнению с показателем 2015 года.
Норматив
долгосрочной
ликвидности
банка
также
находился
в
анализируемом периоде в пределах нормы. При этом в 2015 году данный
показатель сократился на 52,6% по сравнению с показателем 2014 года, а в 2016
году он снизился еще на 3,5%. Остальные показатели нормативов на протяжении
исследуемого периода находились в пределах нормы.
Таким образом, можно сделать вывод, что все обязательные нормативы
«Газпромбанк» (АО) превышают нормативы, установленные нормативными
документами Банка России.
Основным
показателем
при
анализе
результатов
деятельности
коммерческого банка является полученная прибыль, которая определяется как
58
разница между поступившими доходами и произведенными расходами за
отчетный период. Это означает, что обобщенными факторами, влияющими на
сумму прибыли, являются сумма валовых доходов и сумма всех расходов,
связанных с деятельностью банка.
Основные показатели результатов деятельности «Газпромбанк» (АО)
представлены в таблице 9.
Таблица 9 – Основные показатели деятельности «Газпромбанк» (АО) за
2014-2016 гг.
В млн. руб.
Показатель
Процентные доходы
Процентные
расходы
Чистые процентные
доходы
Чистые процентные
доходы
(отрицательная
процентная маржа)
после создания
резерва на
возможные потери
Чистые доходы
(расходы)
Операционные
расходы
Прибыль (убыток)
до налогообложения
Начисленные
(уплаченные)
налоги
Прибыль (убыток)
после
налогообложения
Изменения
2015 г. к 2014 г. 2016 г. к 2015 г.
Абс.
в%
Абс.
в%
103 117 137,1 16 533
104,3
2014 год
2015 год
2016 год
277 884
381 001
397 534
180 717
279 393
264 673
98 676
154,6
-14 720
94,7
97 167
101 608
132 861
4 442
104,6
31 252
130,8
45 434
-70 044
109 374 -115 478 -154,2 179 418
-156,2
65 718
-558
121 615
-66 276
54 735
57 305
61 144
2 569
10 983
-57 863
60 472
-6 720
-11 801
13 811
17 703
-46 062
46 660
-0,8 122 173 -21805,2
3 839
106,7
-68 846 -526,8 118 334
-104,5
-5 081
104,7
175,6
25 612
-117,0
-63 765 -260,2
92 723
-101,3
В анализируемом периоде в «Газпромбанк» (АО) наблюдается рост
процентных доходов банка. В 2015 году показатель составил 381 001 млн. руб.,
что на 103 117 млн. руб. или на 37,1% больше значения 2014 года, а в 2016 году
59
рост процентных доходов по итогам года составил 4,3% или в абсолютном
выражении 16 533 млн. руб. по сравнению с показателем 2015 года.
Процентные расходы в 2015 году также выросли на 98 676 млн. руб.,
составив 279 393 млн. руб. или на 54,6% больше показателя 2014 года. В 2016
году процентные расходы сократились на 5,3% по сравнению с 2015 годом или
на 14720 млн. руб. и составили 264 673 млн. руб.
В
результате
данных
изменений
чистые
процентные
доходы
«Газпромбанк» (АО) за исследуемый период в 2015 году выросли всего на 4 442
млн. руб. или на 4,6% по сравнению с 2014 годом, а в 2016 году выросли на
31 252 млн. руб. или на 30,8% по сравнению с 2015 годом.
Чистые доходы «Газпромбанк» (АО) в 2015 году были отрицательными
558 млн. руб., что на 66 276 млн. руб. меньше показателя 2014 года, однако в
2016 году они уже выросли на 122 173 млн. руб. по сравнению с показателем
2014 года. При этом операционные расходы также росли за исследуемый
период. В 2015 году операционные расходы выросли на 2 569 млн. руб. или на
4,7% по сравнению с показателем 2014 года составив 57 305 млн. руб., а в 2016
году произошел рост на 3 839 млн. руб. или на 6,7% по сравнению с показателем
2015 года.
В результате данных изменений прибыль до налогообложений полученная
«Газпромбанк» (АО) в 2015 г. была отрицательной, т.е. банк получил убыток в
размере 57 863 млн. руб., что обусловлено большими ставками по привлеченым
средствам в 2015 году.
Таким образом, и в результате данных изменений в 2015 году
«Газпромбанк» (АО) получил убыток в размере 46 062 млн. руб., а в 2016 году в
связи со снижением ставок по депозитам банк сократил свои процентные
расходы и получил прибыль в размере 46 660 млн. руб. по итогам года.
Процентные доходы банка – это начисленные и полученные проценты по
ссудам в рублевом выражении или в иностранной валюте, а также полученные
по межбанковским или коммерческим ссудам.
Проведем
анализ
структуры
и
динамики
процентных
доходов
60
«Газпромбанк» (АО) за 2014-2016 гг. в таблице 10.
Таблица 10 – Динамика процентных доходов «Газпромбанк» (АО) за 20142016 гг.
В млн. руб.
2014 год
Показатель
Процентные доходы,
всего, в том числе:
От размещения средств
в кредитных
организациях
От ссуд,
предоставленных
клиентам, не
являющимся
кредитными
организациями
От вложений в ценные
бумаги
2015 год
2016 год
Темп роста, %
2016
2015 к
к
2014
2015
млн.
руб.
в%к
итогу
млн.
руб.
в%к
итогу
млн.
руб.
в%к
итогу
277 884
100,0
381 001
100,0
397 534
100,0
137,1
104,3
8 347
3,0
9 250
2,4
10 609
2,7
110,8
114,7
238 367
85,8
330 495
86,7
342 909
86,3
138,6
103,8
31 169
11,2
41 256
10,8
44 016
11,1
132,4
106,7
По результатам расчетов из таблицы 10 видно, что большая доля
процентных доходов «Газпромбанк» (АО) за исследуемый период составляли
доходы от ссуд, предоставленных клиентам – физическим и юридическим
лицам.
Представим структуру процентных доходов на рисунке 5.
100
11,2
10,8
11,1
85,8
86,7
86,3
80
60
40
20
0
3,0
2,4
2,7
2014
2015
2016
Доход от вложений в ценные бумаги
Доходы от ссуд клиентам, не являющимся кредитными организациями
Доходы от размещения средств в кредитных организация
61
Рисунок 5 – Структура процентных доходов «Газпромбанк» (АО) за 2014 2016 гг.
Начиная с 2014 года доля процентных доходов от ссуд, предоставленных
клиентам – физическим и юридическим лицам постепенно сокращалась (в 2014
году с 85,8% до 86,3% в 2016 году). При этом наблюдалось увеличение доли
доходов от размещения средств в кредитных организациях и увеличение такой
статьи доходов как от вложений в ценные бумаги.
В
таблице
11
проведем анализ динамики
процентных
расходов
«Газпромбанк» (АО) за 2014-2016 гг.
Таблица 11 – Динамика процентных расходов «Газпромбанк» (АО) за
2014-2016 гг.
В млн. руб.
Показатель
Процентные расходы,
всего, в том числе:
По привлеченным
средствам кредитных
организаций
По привлеченным
средствам клиентов, не
являющимся кредитными
организациями
По выпущенным
долговым обязательствам
2014 год
млн.
в%к
руб.
итогу
2015 год
млн.
в%к
руб.
итогу
2016 год
млн.
в%к
руб.
итогу
Прирост
млн. в % к
руб. итогу
180 717
100,0
279 393
100,0
264 673
100,0
154,6
94,7
30 560
16,9
35 395
12,7
24 019
9,1
115,8
67,9
135 899
75,2
231 164
82,7
229 175
86,6
170,1
99,1
14 258
7,9
12 834
4,6
11 479
4,3
90,0
89,4
Из таблицы 11 видно, что за исследуемый период большую долю в
процентных
расходах
«Газпромбанк»
(АО)
составляли
расходы
по
привлеченным средствам физических и юридических лиц, так в 2015 году
данные расходы составили 231 164 млн. руб., что на 70,1% больше показателя
2014 года, а в 2016 году наблюдалось сокращение на 0,9%, при этом в
абсолютной величине данный вид расходов составил 229 175 млн. руб.
Это обусловлено тем, что за рассматриваемый период обязательства
«Газпромбанк» (АО) перед клиентами росли, т.е. они активно расширяли свою
62
деятельность, при этом ставки по депозитам сокращались. Более наглядно
динамика процентных расходов представлена на рисунке 6.
100,0
7,9
4,6
4,3
75,2
82,7
86,6
80,0
60,0
40,0
20,0
16,9
12,7
9,1
0,0
2014
2015
Расходы по выпущенным долговым обязательствам
2016
Расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными
организациями
Расходы по привлеченным средствам кредитных организаций
Рисунок 6 – Структура процентных расходов «Газпромбанк» (АО) за 2014
- 2016 гг.
Также
наблюдалось
привлеченным
средствам
сокращение
кредитных
доли
«Газпромбанк»
организаций
в
общей
(АО)
по
структуре
процентных расходов с 16,9% в 2014 году до 9,1% в 2016 году.
Помимо этого, банк выпускал долговые обязательства, по которым
процентные расходы в 2014 году составили 14 258 млн. руб. или 7,9% от всех
процентных расходов, в 2015 году они сократились на 10%, а в 2016 году
сократились еще 10,6% до 11 479 млн. руб., при этом в общей структуре
процентных расходов их доля сократилась до 4,3%.
Финансовым результатом работы банка за отчетный период является
прибыль. Это главный показатель результативности банковской деятельности, а
также
его
финансовой
устойчивости
и
надежности.
Чистая
прибыль
«Газпромбанк» (АО) имеет тенденцию к росту, со спадом в 2015 году. Так, в
2014 году чистая прибыль составила 17703 млн. руб., а в 2015 году был получен
63
убыток в размере 46062 млн. руб., то есть прибыль сократилась на 63765 млн.
руб., а в 2016 году данный показатель резко вырос на 92723 млн. руб. превысив
даже показатель 2014 года.
Снижение прибыли повлияло на значение показателей рентабельности
«Газпромбанк» (АО) (таблица 12).
Таблица 12 – Динамика показателей рентабельности «Газпромбанк» (АО)
за 2014-2016 гг.
В%
Показатель
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Отклонения
2015г. к 2014г. 2016г. к 2015г.
Общий уровень рентабельности
5,57
-
10,86
-
21,33
Рентабельность капитала (ROE)
5,29
-
10,54
-
21,71
Рентабельность активов (ROA)
0,38
-
0,98
-
1,91
Из таблицы 12 видно, что на протяжении анализируемого периода уровень
общей рентабельности работы «Газпромбанк» (АО) растет. В 2014 году общий
уровень рентабельности составлял 5,6%, а в 2016 году он достиг занчения 10,9%.
Рентабельность капитала и активов «Газпромбанк» (АО) также имеет тенденцию
к росту. Рентабельность активов «Газпромбанк» (АО) выросла с 0,38% в 2014
году до 0,98% в 2016 году. А рентабельность капитала увеличилась с 5,29% в
2014 году до 10,54% в 2016 году. Данные за 2015 году не рассчитаны, так как в
2015 году получен убыток, и они получились отрицательными.
Таким образом, в анализируемом периоде наблюдается рост процентных
доходов и процентных расходов банка. Основным видом процентного дохода
«Газпромбанк» (АО) является доход от ссуд клиентам, не являющимся
кредитными организациями. В структуре процентных расходов «Газпромбанк»
(АО) преобладают расходы по привлеченным средствам юридических и
физических лиц. Чистые процентные доходы в анализируемом периоде выросли,
что объясняется снижением ключевой ставки ЦБ РФ и как следствие, снижением
ставок коммерческих банков по привлеченным средствам.
64
2.3 Анализ розничного кредитования физических лиц в «Газпромбанк»
(АО)
Проведем
анализ
розничного
кредитования
физических
лиц
в
«Газпромбанк» (АО). Кредитование физических лиц является ключевым звеном
системы организации кредитной работы с клиентами и представляет цепочку
процессов, каждый из которых характеризует тот или иной этап работы с
кредитной заявкой, поступившей в банк от клиента.
В данном случае, основным моментом является единообразие этапов
кредитного цикла, используемых во всех региональных подразделениях банка,
задействованных в этой работе. При розничном кредитовании основным
документом по кредитованию физических лиц является кредитный договор. В
соответствии с кредитным договором, в котором определены основные
экономические и юридические параметры ссуды, осуществляется выдача
кредита. В зависимости от потребности заемщика и интересов банка могут быть
выданы различные виды кредитов с различными условиями кредитования.
Кредитование физических лиц «Газпромбанк» (АО) осуществляется по
различным программам и с различными условиями. Максимальные и
минимальные
ставки
по
различным
продуктам
для
физических
лиц
представлены в таблице 13.
Показатели
процентных
ставок
по
розничному
кредитованию
в
«Газпромбанк» (АО) находятся в зависимости от суммы запрашиваемого
получателем займа, а также индивидуальных условий каждой конкретной
кредитной
программы.
Банком
устанавливаются
процентные
ставки,
приемлемые для развития и обеспечения доходности Банка. Кредитный риск
минимизируется соблюдением установленных в Банке правил, порядка и
процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения
кредитоспособности Заемщика, лимита риска на кредитный продукт, группы
риска по внутрибанковским методикам оценки уровня кредитного риска и
65
принятия решений о предоставлении кредитов.
Таблица
13
-
Диапазоны
значений
полной
стоимости
кредита
«Газпромбанк» (АО) по различным видам кредитных продуктов для физических
лиц
Кредиты, предоставленные в российских
рублях
Категория кредита
Минимальное
Максимальное
значение, % годовых значение, % годовых
Ипотечное кредитование
Ипотечный кредит на приобретение жилой
недвижимости с оформленным правом
9,661
14,174
собственности
Ипотечный кредит на приобретение квартир в
9,661
12,109
строящихся жилых домах
Ипотечный кредит на приобретение жилой
недвижимости участниками накопительно9,632
9,632
ипотечной системы «Военная ипотека»
Ипотечный кредит на приобретение строящегося
10,161
12,604
таунхауса
Ипотечный кредит на приобретение нежилого
9,658
12,107
помещения (апартаментов)
Ипотечный кредит на приобретение недвижимости,
строящейся или построенной в рамках
10,161
12,604
инвестиционных проектов Группы компаний ООО
«Газпромбанк-Инвест»
Ипотечный кредит в рамках участия Банка в
реализации мероприятий II этапа подпрограммы
9,686
9,794
«Социальная ипотека» государственной программы
Московской области «Жилище»
Ипотечный кредит на приобретение недвижимости
с оформленным правом собственности и в
10,662
12,687
строящихся жилых домах «Простая ипотека»
Ипотечный кредит с льготным периодом
8,937
11,121
Ипотечный кредит на приобретение гаража и
10,161
12,687
машино-места
Кредит на покупку автомобиля
Кредит под залог приобретаемого транспортного
12,749
16,249
средства
Потребительское кредитование
Кредит на потребительские цели физическим лицам
12,473
15,999
с обеспечением
Кредит на потребительские цели физическим лицам
12,967
17,499
без обеспечения
Кредит на потребительские цели для
военнослужащих, включенных в список
12,550
14,500
накопительной ипотечной системы
Кредит под залог имеющегося жилого помещения
11,784
16,663
(квартиры)
Расчет полной стоимости кредита проведен для средних сроков и сумм
кредитных программ. При проведении расчета кредит выдается в первый день
66
месяца.
Также «Газпромбанк» (АО) осуществляет кредитование физических лиц с
помощью кредитных карт.
В отличие от многих российских банков «Газпромбанк» (АО) предлагает
широкий спектр кредиток от 4 мировых платежных систем: Visa и MasterCard
(США), а также JCB (Япония) и UnionPay (Китай). Также кредитор предлагает
платежные карты с различным статусом: классические, стандартные, золотые
или платиновые. Только есть один существенный недостаток – стать владельцем
пластика могут лишь зарплатные клиенты Газпромбанка.
Потенциальный заемщик может оформить основную карту совершенно
бесплатно и дополнительную с системой начисления бонусов. Также в качестве
кредитной карты можно оформить следующие карты:
- «Газпромбанк-Газпромнефть», которая дает своему владельцу право
получить
участие
автозаправочных
в
бонусной
станций
программе
Газпромнефть
«Нам
и
по
золотой
пути»
статус,
от
сети
которая
предоставляет на 20% больше бонусов;
- «Газпромбанк-Экспресс кард» предлагает владельцу безналичным
способом оплачивать проезд в метро и наземных видах общественного
транспорта.
Стать держателем кредитной карты могут только участники зарплатного
проекта банка, остальным желающим данный продукт недоступен. При этом для
зарплатных клиентов требования кредитора следующие:
- гражданство РФ и паспорт;
- возраст от 20 лет до 59 лет для женщин и 64 лет для мужчин;
- наличие домашнего рабочего и мобильного телефона.
Для оформления кредитной карты от потенциального заемщика требуется
минимум документов, точнее, достаточно только паспорта. Подтверждать
уровень дохода и трудовую занятость нет необходимости.
Подать заявку можно непосредственно в офисе кредитно-финансовой
организации или через устройство самообслуживания. Кроме того, можно
67
позвонить на горячую линию или воспользоваться услугами Домашнего банка,
заполнить анкету через личный кабинет в интернет-банкинге. Для подписания
кредитного договора нужно будет прийти в офис продаж «Газпромбанк» (АО),
после того как кредитор даст положительный ответ, сроки рассмотрения
заявления от 2 до 7 дней.
Участие в зарплатном проекте не дает 100% гарантии выдачи кредитной
карты, окончательное решение принимает кредитор, которое может зависеть от
множества факторов.
Кредитные карты «Газпромбанк» (АО) для зарплатных клиентов имеют
фиксированную ставку – 23,9%. Также этой категории картодержателей
доступна опция рассрочки платежа – ставка 21,9%. максимальный размер
кредитного лимита полностью зависит от дохода заемщика. Если клиент
получает заработную плату на счет в банке от полугода и более, то ему доступен
лимит до трех окладов. Для новых зарплатных клиентов доступна кредитка с
минимальным порогом – 15 тысяч рублей. Максимально возможный лимит по
кредиткам – до 600000 рублей.
Кредитная карта «Газпромбанк» (АО) с льготным периодом – это
уникальная возможность пользоваться займом бесплатно. Продолжительность
льготного
периода
до
3
месяцев.
Пользователю
достаточно
вносить
обязательный ежемесячный платеж в размере 5% от суммы долга, и до конца
срока действия льготного периода внести оставшуюся сумму, платить проценты
банку не нужно.
За снятие наличных в банкомате взимается комиссия в размере 4,9% от
суммы, но не менее 290 рублей. При этом сторонние кредитно-финансовые
организации могут взимать дополнительную комиссию за обслуживание карт
Газпромбанка. Банк предлагает своим пользователям несколько способов
погашения долга по кредитной карте. Участники зарплатного проекта могут
оплачивать долг со своей дебетовой карты. Есть и другие способы:
- через интернет со счетов в другом банке или электронного кошелька;
- через устройства самообслуживания: банкоматы и терминалы;
68
- через кассу «Газпромбанк» (АО);
- через дистанционные сервисы Домашний банк и Телекард.
Использование кредитной карты выгодно для клиента. Если грамотно
пользоваться кредитной картой и погашать долг на протяжении действия
льготного периода пользователь может полностью освободить себя от уплаты
процентов банку. Кроме того, все кредитный карты имеют фиксированную
процентную ставку и довольно высокий лимит.
Кредитные карты для сотрудников, получающих заработную плату на
банковские карты «Газпромбанк» (АО):
- ежемесячная бесплатная рассылка выписок почтой на адрес проживания
или через электронную почту;
- обязательный ежемесячный платеж всего 5% от суммы задолженности
(минимум 300 руб.);
- бесплатное СМС-информирование о сумме обязательного платежа и
сроке погашения;
- без справок о заработной плате и поручителей – автоматический расчет
суммы кредита по поступающей заработной плате;
- нет необходимости ежемесячно посещать банк – выполняется
автоматическое списание суммы обязательного платежа с зарплатной карты.
Основной недостаток – продукт недоступен для широкого круга клиента,
данное предложение ориентировано только на участников зарплатного проекта.
То есть прежде чем стать владельцем кредитной карты нужно стать получателем
заработной платы на счет в банке. Другой недостаток – это высокая комиссия за
снятие наличных, карта подходит исключительно для безналичных операций, в
том числе в сети.
В большинстве случаев банк самостоятельно рассылает предложения о
получении кредитки своим зарплатным клиентам. Но это не гарантирует
одобрение заявки, потому что после заполнения анкеты кредитор проверяет
финансовую репутацию клиента в бюро кредитных историй.
Объемы розничного кредитования «Газпромбанк» (АО) по видам
69
кредитования приведены в таблице 14.
Таблица 14 – Объем розничного кредитования «Газпромбанк» (АО) по
видам кредитования
В млн. руб.
Показатель
Кредиты, предоставленные
физическим лицам, в т.ч.:
Ссуды на покупку жилья
(кроме ипотечных ссуд)
Ипотечные жилищные
ссуды
Автокредиты
Иные потребительские
ссуды
Отклонение
Темп роста, %
2015 г. от 2016 г. от 2015 г./ 2016 г./
2014 г.
2015 г.
2014 г. 2015 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
303607,6
289806,8
317844,3
-13800,8
28037,5
95,5
109,7
38627,0
30618,0
31180,4
-8009,0
562,4
79,3
101,8
163617,8
172232,8
195725,4
8615,0
23492,7
105,3
113,6
15106,3
8414,9
4299,6
-6691,4
-4115,3
55,7
51,1
86256,6
78541,1
86638,8
-7715,5
8097,7
91,1
110,3
Из таблицы 14 видно, что в целом кредиты, предоставленные физическим
лицам, растут на протяжении исследуемого периода.
В
таблице
15
рассмотрим
структуру
розничного
кредитования
«Газпромбанк» (АО) по видам кредитования за 2014-2016 гг.
Таблица 15 – Структура розничного кредитования «Газпромбанк» (АО) по
видам кредитования за 2014-2016 гг.
В%
Показатель
Кредиты, предоставленные
физическим лицам, в т.ч.:
Ссуды на покупку жилья (кроме
ипотечных ссуд)
Ипотечные жилищные ссуды
Автокредиты
Иные потребительские ссуды
Отклонение (+,-) Темп роста,%
2014 г. 2015 г. 2016 г. 2015 г./ 2016 г./ 2015 г./ 2016 г./
2014 г. 2015 г. 2014 г. 2015 г.
100
100
100
-
-
-
-
12,7
10,6
9,8
-2,2
-0,8
83,0
92,9
53,9
5,0
28,4
59,4
2,9
27,1
61,6
1,4
27,3
5,5
-2,1
-1,3
2,1
-1,6
0,2
110,3
58,4
95,4
103,6
46,6
100,6
Из таблицы 15 видно, что в структуре кредитования физических лиц
преобладают ссуды на покупку жилья.
Одним из ключевых элементов кредитной политики Банка является
создание надежной системы резервов под риск невозврата ссуд. В целях
70
обеспечения защиты от возможных потерь по ссудной и приравненной к ней
задолженности Банком создан в соответствии с Положением Банка России от
26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности» на 01.01.2015 года в размере 8562 млн. руб., в 2015 г. составила
10628 млн. руб., а в 2016 году 11904 млн. руб. Фактически созданный размер
резерва на возможные потери по ссудам составляет 100% от величины
расчетного резерва.
На рисунке 7 представим динамику кредитования физических лиц и
резервов на возможные потери «Газпромбанк» (АО) за 2014 -
2016 гг.
330000
320000
310000
300000
290000
280000
270000
260000
250000
2014 год
2015 год
Кредиты, выданные физическим лицам
2016 год
Резерв на возможные потери
Рисунок 7 – Динамика кредитования физических лиц и резервов на
возможные потери «Газпромбанк» (АО) за 2014 - 2016 гг.
Из рисунка 7 видно, что в 2015 году наблюдалось небольшое снижение
объемов кредитования. Таким образом, увеличение объемов розничного
кредитования обусловлено увеличением ссудной задолженности по всем видам
кредитования, предлагаемым Банком.
На рисунке 8 покажем динамику просроченной задолженности.
320000
315000
310000
305000
300000
295000
290000
285000
280000
275000
4,3
3,3
3,3
2014 год
2015 год
5,0
4,5
4,0
3,5
3,0
2,5
2,0
1,5
1,0
0,5
0,0
%
млн. руб.
71
2016 год
Кредиты, выданные физическим лицам
Доля просроченной задолженности
Рисунок 8 – Динамика кредитования физических лиц и просроченной
задолженности «Газпромбанк» (АО) за 2014-2016 гг.
Просроченная
задолженность
«Газпромбанк»
(АО)
составила
на
01.01.2015 года в размере 9948,57 млн. руб., в 2015 г. составила 12510 млн. руб.,
а в 2016 году 10573 млн. руб. При этом доля просроченной задолженности в
зависимости от объема выданных кредитов составила 3,3% в 2014 году, 4,3% в
2015 году и 3,3% в 2016 году.
Качество
кредитования
физических
лиц
«Газпромбанк»
(АО)
характеризует показатель просроченной задолженности (таблица 16).
Таблица 16 - Объем просроченной задолженности физических лиц
«Газпромбанк» (АО) по сроку
В млн. руб.
Показатель
до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
свыше 180 дней
Итого просроченная
задолженность
2014 г.
2015 г.
2016 г.
3866,4
1036,7
958,7
4086,8
4442,8
1073,5
680,8
6313,0
2128,1
1048,0
717,2
6680,3
Отклонение (+,-)
2015 г./ 2016 г./
2014 г. 2015 г.
576,5
-2314,8
36,8
-25,5
-277,9
36,5
2226,1
367,3
9948,6
12510,1
10573,6
2561,5
-1936,5
Темп роста,%
2015 г./
2016 г./
2014 г.
2015 г.
114,9
47,9
103,5
97,6
71,0
105,4
154,5
105,8
125,7
84,5
72
В таблице 17 представлена структура просроченной задолженности
физических лиц «Газпромбанк» (АО) по сроку.
Таблица 17 - Структура просроченной задолженности физических лиц
«Газпромбанк» (АО) по сроку за 2014-2016 гг.
В%
Показатель
до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
свыше 180 дней
Итого просроченная задолженность
2014 г.
2015 г.
2016 г.
38,9
10,4
9,6
41,1
100,0
35,5
8,6
5,4
50,5
100,0
20,1
9,9
6,8
63,2
100,0
Отклонение
2015 г./
2016 г./
2014 г.г. 2015 г.
-3,3
-15,4
-1,8
1,3
-4,2
1,3
9,4
12,7
0,0
0,0
В целом данная ситуация может оцениваться, как положительная, т. к.
происходит на фоне увеличения объемов кредитования (рисунок 9).
6680,3
6313,0
свыше 180 дней
4086,8
717,2
680,8
958,7
от 91 до 180 дней
1048,0
1073,5
1036,7
от 31 до 90 дней
2128,1
до 30 дней
4442,8
3866,4
0
1000
2000
2016 г.
3000
2015 г.
4000
5000
6000
7000
8000
2014 г.
Рисунок 9 – Динамика просроченной задолженности физических лиц
«Газпромбанк» (АО) по сроку за 2014-2016 гг.
Несмотря на увеличение просроченной задолженности в 2016 г. ее доля в
73
общем объеме кредитования физических лиц снижается, что указывает на
улучшение качества розничного кредитного портфеля. В анализируемом
периоде доля просроченной задолженности в общем объеме розничного
кредитования снизилась с 4,3% до 3,3%. Динамика кредитов, выданных
физическим лицам «Газпромбанк» (АО), по категориям качества в соответствии
с Положением Банка России №254-П от 26.03.2004 «О прядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» приведено на рисунке 10.
8044,8
6776,9
4476,2
V категория качества
IV категория качества
1516,2
1436,4
1178,2
III категория качества
2371,0
3382,3
3875,2
261221,9
239532,0
259709,3
II категория качества
44690,4
38679,2
34368,7
I категория качества
0
50000
2016 год
100000
150000
2015 год
200000
250000
300000
2014 год
Рисунок 10 – Динамика кредитов физическим лицам по категориям
качества «Газпромбанк» (АО) за 2014-2016 гг.
Наибольший объем кредитов, выданных физическим лицам, приходится
на кредиты, относящиеся ко II категории качества, т. е. нестандартные суды:
умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие
неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по
ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1% до 20%. Всѐ это
положительно
характеризует
кредитный
портфель
физических
лиц
«Газпромбанк» (АО) за исследуемый период.
Проведем анализ выданных розничных кредитов в Операционном офисе
74
№004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле в зависимости от степени
их
срочности.
Данное
исследование
ставит
своей
целью
выявление
возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов,
так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается
банком, тем выше уровень риска его невозврата).
Таблица 18 - Структура портфеля розничных кредитов Операционного
офиса №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле по степени
срочности
Сроки размещения
2014 г. 2015 г. 2016 г.
от 31 до 90
от 91 до 180
от 181 до 1 года
от 1 года до 3 лет
свыше 3 лет
Итого
5598
6874
7584
17498 19857 21468
48745 50474 52474
59874 61417 65847
37260 59843 65085
168975 198465 212458
Изменения
2015 г. к 2014 г.
2016 г. к 2015 г.
Абс.
в%
Абс.
в%
1276
122,8
710
110,3
2359
113,5 1611
108,1
1729
103,5 2000
104,0
1543
102,6 4430
107,2
22583
160,6 5242
108,8
29490
117,5 13993 107,1
Из таблицы 18 видно, что все виды выдаваемых розничных кредитов в
Операционном офисе №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле,
как краткосрочных, так и долгосрочных растут из года в год. Для более
детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу
по степени срочности (таблица 19).
Таблица 19 - Сводная классификация структуры кредитного портфеля по
степени
срочности
Операционного
офиса
№004/2009
Филиала
Банка
Газпромбанк (АО) в г. Туле
Изменения
Группа кредита
Краткосрочная (от 31 до 90)
Среднесрочная (от 91 до года)
Долгосрочная (от года до
свыше 3 лет)
Итого
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2015 г. к 2014 г.
2016 г. к 2015 г.
5598
66243
6874
70331
7584
73942
Абс.
1 276
4 088
в%
122,8
106,2
Абс.
710
3 611
в%
110,3
105,1
97134
121260
130932
24 126
124,8
9 672
108,0
168975
198465
212458
29 490
117,5
13 993
107,1
Анализ таблицы 19 показал, что превалирующей статьей являются
75
долгосрочные
кредиты.
Так
основными
кредитами
физических
лиц
Операционного офиса №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле
являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет, а также кредиты,
размещенные на срок от 1 года до 3 лет.
Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это
долгосрочные. Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в
течение
анализируемых
периодов,
можно
назвать
данную
ситуацию
положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.
Проанализируем
структуру
потребительского
кредитования
в
Операционном офисе №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле на
основании данных таблицы 20.
Таблица
20
–
Структура
портфеля
потребительских
кредитов
Операционного офиса №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле по
видам кредитования
В тыс. руб.
Вид кредита
Кредиты, предоставленные
физическим лицам, в т.ч.:
Ссуды на покупку жилья (кроме
ипотечных ссуд)
Ипотечные жилищные ссуды
Иные потребительские ссуды
Автокредитование
2014 г.
Изменения
2015г. к 2014г. 2016г. к 2015г.
Абс.
в%
Абс.
в%
2015 г.
2016 г.
168 975 198 465
212 458
29 490
117,5
13 993
107,1
33 918
36 723
27 882
2 805
108,3
-8 841
75,9
82457
45 458
7142
95471
55 487
10784
105544
66 484
12548
13 014
10 029
3 642
115,8
122,1
151,0
10 073
10 997
1 764
110,6
119,8
116,4
Из таблицы 20 видно, что в структуре потребительского кредитования в
Операционном офисе №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле
наибольшую долю занимают ипотечные кредиты, что обусловлено более низкой
ставкой по данному виду кредитов, затем идут ссуды на покупку жилья и иные
потребительские ссуды. Наименьшую долю занимает автокредитование. С
одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так
как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных
банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны,
76
долгосрочные размещения наиболее рискованны, так как велика вероятность
дефолта заемщика, и, значит, вероятность невозврата кредита.
Последним этапом анализа кредитного портфеля является анализ риска
кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится
с использованием четырех основных коэффициентов: коэффициент покрытия;
коэффициент просроченных платежей по основному долгу; коэффициент
невозврата;
коэффициент
обеспечения.
Рассчитаем
представленные
коэффициенты и занесем данные в таблицы.
Таблица 21 - Расчет коэффициента просроченных платежей портфеля
потребительских кредитов в Операционном офисе №004/2009 Филиала Банка
Газпромбанк (АО) в г. Туле
В тыс. руб.
Показатель
Просроченный основной долг
Кредитный портфель
Коэффициент просроченных
платежей, %
Изменения
2015г. к 2014г. 2016г. к 2015г.
Абс.
в%
Абс.
в%
2014 г.
2015 г.
2016 г.
3127
168 975
5 245
198 465
12 008
212 458
2 118
29 490
167,7
117,5
6 763
13 993
228,9
107,1
1,85%
2,64%
5,65%
0,79%
142,8
3,01%
213,9
Коэффициент просроченных платежей в Операционном офисе №004/2009
Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле также имеет растущую динамику,
что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения
кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка. Рассчитаем
коэффициенты
совокупному
обеспечения
кредитному
и
невозврата
портфелю
основной
анализируемого
суммы
банка.
долга
по
Результаты
поместим в таблице 22 и 23. Из таблицы 22 видно, что коэффициент
обеспечения в Операционном офисе №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк
(АО) в г. Туле в 2014 году имел значение 27%; в 2015 году – 28%, а в 2016 году
уже 31%. То есть, данный коэффициент имеет положительную динамику, что
является положительной характеристикой деятельности банка.
Таблица 22 - Расчет коэффициента обеспечения кредитного портфеля в
77
Операционного офиса №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле
В тыс. руб.
Группа кредита
Объем обеспечения
Совокупный кредитный
портфель
Коэффициент обеспечения
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменения
2015г. к 2014г. 2016г. к 2015г.
Абс.
в%
Абс.
в%
10 029 122,1 10 997 119,8
45 458
55 487
66 484
168 975
198 465
212 458
29 490
117,5
13 993
107,1
0,27
0,28
0,31
0,01
103,9
0,03
111,9
Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение анализируемых
периодов рос. Это произошло за счет того, что темпы прироста величины
кредитного портфеля превышают темпы прироста величины списанной
задолженности (таблица 23).
Таблица 23 - Расчет коэффициента невозврата основной суммы долга по
совокупному кредитному портфелю в Операционном офисе №004/2009 Филиала
Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле
Вид обеспечения
возвратности кредита
Задолженность по сумме
основного долга,
списанная из-за
невозможности
взыскания, тыс.руб.
Совокупный кредитный
портфель, тыс.руб.
Коэффициент невозврата
основной суммы долга
Изменения
2015 г. к 2014 г. 2016 г. к 2015 г.
Абс.
в%
Абс.
в%
2014 г.
2015 г.
2016 г.
720
1025
1441
305
142,4
416
140,6
168 975
198 465
212 458
29 490
117,5
13 993
107,1
0,0043
0,0052
0,0068
0,0009
121,2
0,0016
131,3
Проанализировав данные коэффициенты в таблице 23, можно сделать
выводы о совокупном банковском риске. Так, если коэффициенты покрытия, и
просроченных платежей и увеличивают свои величины в динамике, то это
свидетельствует о росте кредитного риска анализируемого банка.
При этом коэффициент обеспечения уменьшается, что также говорит о
необходимости проведении контроля банком и реализации различных мероприятий по поддержанию уровня риска на достаточном уровне.
78
Проведенный анализ, позволяет сделать вывод о том, что объемы
потребительского кредитования в Операционном офисе №004/2009 Филиала
Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле растут на протяжении исследуемого
промежутка, однако в 2016 году рост кредитования физических лиц замедлился,
что позволяет предположить наличие проблем банка в данном секторе
кредитования.
С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют
банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и
надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой
стороны, долгосрочные размещения наиболее рискованы, так как велика
вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата
кредита.
79
3
ПРОБЛЕМЫ
И
НАПРАВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
РОЗНИЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
3.1 Основные проблемы розничного кредитования в банковском
секторе РФ
Экономические условия банковского сектора значительно влияют на
развитие кредитование в стране. Современные коммерческие банки оценивают
риск невозврата предоставленных кредитов, прогнозируют изменение стоимости
кредитных продуктов, проводят анализ деятельности конкурентов и формируют
кредитный портфель, сталкиваясь с определенными проблемами в области
кредитования.
Для того чтобы изучить проблемы кредитования физических лиц в
банковском секторе проведем исследование сферы кредитования физических
лиц в Российской Федерации.
Во-первых, рассмотрим ряд экономических показателей, которые влияют
на практику кредитования физических лиц в коммерческом банке (таблица 24).
Таблица 24 - Экономические показатели в Российской Федерации за 2016г.
Показатель
Уровень инфляции, %
Среднемесячная номинальная начисленная
заработная плата работников в целом по
экономике Российской Федерации, руб.
Ключевая ставка ЦБ РФ, %
2016 год
5,38
2017 год
4,3
32 660
35 369
11,00
8,25
За рассмотренный период уровень инфляции снизился с 5,38% до 4,3%.
Среднемесячная номинальная заработная плата одного работника увеличилась с
32 660 рублей до 35 369 рублей. Ключевая ставка Центрального Банка
Российской Федерации снизилась с 11% до 8,25%.
Прогнозируется, что данные экономические условия способствуют
увеличению объемов кредитов физическим лицам, за счет снижения процентных
80
ставок по кредитным продуктам, в соответствии с снижением ключевой ставки
Центрального Банка Российской Феде рации, и за счет увеличения спроса на
кредиты со стороны населения с учетом повышения среднемесячной заработной
платы.
В конце 2016 года по сравнению с предыдущим годом наблюдается
тенденция снижение полной стоимости потребительских кредитов (таблица 25).
Таблица 25 - Среднерыночные значения полной стоимости потребительских кредитов за период с 01 октября по 31 декабря 2015 - 2016 гг.
Категория кредитов
Период с 1 июля по
Период с 1 июля по 31
Изменение за
31 сентября 2015 года, % сентября 2015 года, %
период, %
физических лиц
Нецелевые потребительские кредиты, целевые потребительские кредиты без залога (кроме
POS-кредитов), потребительские кредиты на рефинансирование задолженности:
до 1 года, в том числе:
до 30 тыс. руб.
35,445
28,833
-6,612
от 30 тыс. руб. до 100 тыс.
25,966
19,913
-6,053
руб.
от 100 тыс. руб. до 300 тыс.
25,136
18,147
-6,989
руб.
свыше 300 тыс. руб.
17,400
15,512
-1,888
свыше 1 года, в том числе:
до 30 тыс. руб.
26,251
22,186
-4,065
от 30 тыс. руб. до 100 тыс.
23,837
21,100
-2,737
руб.
от 100 тыс. руб. до 300 тыс.
22,458
20,357
-2,101
руб.
свыше 300 тыс. руб.
20,064
17,614
-2,45
Автокредиты с залогом автотранспортного средства:
автомобили с пробегом от 0
16,384
15,768
-0,616
до 1000 км
автомобили с пробегом свыше
25,496
23,002
-2,494
1000 км
Исходя из данных таблицы 25, за рассмотренный период среднерыночные
значения полной стоимости потребительских кредитов снизились по каждой
категории кредитов, следовательно, в банковском секторе наблюдается
тенденция снижения процентов по кредитным продуктам коммерческих банков.
Чем ниже полная стоимость потребительского кредита, тем выгоднее заемщику
приобретать кредитный продукт.
В
рамках
исследования
изучим
официальные
показатели
объема
81
кредитования физических лиц и просроченной задолженности за 2016 год в
Российской Федерации (таблица 26).
Таблица 26 - Кредиты, предоставленные физическим лицам за 2016 год
В млрд. руб
Показатель
Кредиты и прочие средства,
предоставленные физическим лицамрезидентам:
- просроченная задолженность
Кредиты и прочие средства,
предоставленные физическим лицамнерезидентам:
- просроченная задолженность
Доля кредитов и прочих средства,
предоставленные физическим лицамрезидентам от общей суммы кредитов,
%
2016 год
2016 год
Абсолютное
Темп
изменение прироста, %
10 656,5
10 784,7
128,2
1,20
862,0
856,3
-5,7
-0,66
27,8
19,2
-8,6
-30,94
1,9
1,6
-0,3
-15,79
18,6
19,4
0,8
-
Опираясь на официальные данные Центрального Банка Российской
Федерации, подтверждается прогноз снижения процентных ставок по кредитам
и увеличение объема. В Российской Федерации наблюдается увеличение
объемов кредитования физических лиц за 2016 год с 18,6% до 19,4% от общей
суммы предоставленных кредитов.
Темп прироста объема кредитов, предоставленных физическим лицамрезидентам за 2016 год равный 1,20%. Уровень просроченной задолженности по
рассматриваемым кредитам уменьшился на 0,66% или на 5,7 млрд, рублей. Темп
прироста объема кредитов, предоставленных физическим лицам-нерезидентам,
составил - 30,94%. Уровень просроченной задолженности уменьшился на
15,79% или на 0,3 млрд. рублей.
В Российской Федерации развитие кредитования физических лиц, объемы
и качество кредитов зависят не только от состояния экономики страны и
денежно-кредитной политики Центрального Банка Российской Федерации, но и
от деятельности коммерческого банка на рынке кредитования. Основные
проблемы кредитования физических лиц в банковском секторе Российской
82
Федерации связаны как с деятельностью самого коммерческого банка, так и с
действиями и целями заемщика - физического лица.
Основными проблемами, которые исходят со стороны заемщика и влияют
на деятельность коммерческого банка при кредитовании физического лица,
можно выделить банковское мошенничество и закредитованность заемщиков
(рисунок 11).
Банковское мошенничество
- подделка документов;
- предоставление недостоверных
сведений об уровне
среднемесячных доходов;
- предоставление фиктивных
документов, удостоверяющих
личность заемщика
Закредитованность заемщиков
- наличие 2-ух или более кредитов у
одного заемщика и получения
нового кредита с целью
рефинансирования предыдущих
Рисунок 11 - Проблемы кредитования физических лиц со стороны
заемщика
По данным 4 000 кредиторов, передающих сведения в Национальное бюро
кредитных историй (НБКИ) в 2016 году было выдано 1010,7 тысяч кредитов с
признаками мошенничества (кредитов, по которым отсутствует первый платеж
что на 69,5% больше показателя 2015 года. При этом по отношению к общему
количеству выданных кредитов в 2016 году доля кредитов с признаками
мошенничества составила 3,4%, в то время как в 2015 году - 2,3% [25].
Банковское мошенничество в банковском секторе со стороны заемщика
заключается в:
- подделке заемщиком необходимых документов для получения денежных
средств;
- предоставлении недостоверных сведений об уровне среднемесячных
доходов;
- предоставлении фиктивных документов, удостоверяющих личность
83
заемщика.
Для решения проблемы банковского мошенничества, специалисты
кредитных отделов банка осуществляют тщательные проверки документов
принятых от физических лиц. Проверка документов и заверенных копий
происходит на соответствие формам официальных документов (паспорт,
справка 2-НДФЛ, СНИЛС и др.) и на наличие печатей.
Следующей
проблемой,
которая
исходит
со
стороны
клиентов
коммерческого банка, является закредигованность заемщиков. Данная проблема
состоит в том, что заемщик берет в кредит денежные средства, для оплаты ранее
взятого кредита. Во многих коммерческих банках Российской Федерации
существуют кредиты рефинансирования, которые предоставляются физическим
лицам. С ноября 2016 года по март 2017 года в Российской Федерации уровень
закредитованности физических лиц увеличился.
Самый высокий рост данного показателя был зафиксирован в сегменте
заемщиков с наименьшими доходами до 20 тыс. рублей - на 3,09 п.п. Долговая
нагрузка заемщиков со средними доходами от 20 до 45 тыс. рублей выросла на
2,38 п.п., а с наибольшими доходами свыше 45 тыс. рублей - на 2,02 на п.п.
Для решения проблемы закредитованности физических лиц коммерческие
банки
осуществляют
оперативный
мониторинг
финансового
поведения
заемщика и проводят более тщательную оценку его платежеспособности.
Кредитные
продукты,
целью
которых
являются
рефинансирование
задолженности физического лица по ранее взятым кредитам, предоставляются
населению на индивидуальных условиях, которые отмечаются в кредитном
договоре.
К внутренним проблемам со стороны коммерческого банка при
кредитовании физических лиц относятся:
- неэффективный и затруднительный порядок рассмотрения заявок
клиента;
- низкая квалификация сотрудников;
- низкий уровень контроля за выдачей кредита;
84
- умышленные и мошеннические действия сотрудников банка, которые
ведут к потере прибыли;
- недостаточно широкая разновидность кредитных продуктов;
- неправильная оценка платежеспособности заемщика;
- утрата документации по кредитному договору;
Для регулирования данных проблем органы правления коммерческого
банка
осуществляют
финансирование
программ
переквалификации
и
переобучения сотрудников, проводят разработку и стандартизацию внутренних
нормативов деятельности и правил этикета сотрудников, а также принимают
меры по контролю деятельности сотрудников банка.
Таким образом, органы управления коммерческого банка пытаются
разработать рекомендации по совершенствованию практики кредитования
физических лиц с учетом социально-экономического состояния государства,
анализа поведения заемщиков и внутренних особенностей деятельности
коммерческого банка.
3.2
Рекомендации
по
совершенствованию
практики
розничного
кредитования физических лиц для «Газпромбанк» (АО)
Исходя из информации, полученной в рамках анализа портфеля
кредитования физических лиц и экономической деятельности «Газпромбанк»
(АО) проведенных во второй главе, деятельность банка в области кредитования
физических лиц оценивается положительно.
Несмотря на положительную тенденцию финансовой деятельности
коммерческого банка, на практике существует ряд проблем, которые негативно
отражаются на конкурентных преимуществах «Газпромбанк» (АО) в банковском
секторе.
Основными проблемами являются:
-
недостаточно
широкая
разновидность
кредитных
продуктов,
85
адаптированная под нужды физических лиц возрастом до 25 лет;
- повышение уровня риска невозврата кредита;
- случаи банковского мошенничества со стороны заемщика.
В рамках исследования были выделены проблемы связанные с оценкой
платежеспособности физического лица:
- необходимость адаптации скоринговой модели к изменениям различных
внешних факторов, влияющих на выдачу кредитов физическим лицам;
- необходимость обновления модели по выборке последних (поздних)
клиентов.
Данные проблемы значительно влияют на деятельность «Газпромбанк»
(АО) области розничного кредитования физических лиц и способны негативно
отразиться на финансовых результатах деятельности коммерческого банка.
Для
снижения
воздействия
внутренних
проблем
со
стороны
коммерческого банка и с учетом проблем со стороны заемщика возникает
необходимость
совершенствовать
практику
розничного
кредитования
физических лиц в «Газпромбанк» (АО).
Можно
предложить
следующие
рекомендации,
которые
способны
улучшить практику кредитования физических лиц в «Газпромбанк» (АО):
- разработка и введение новой кредитной программы «Мобильный кредит»
в «Газпромбанк» (АО);
- введение системы оформления заявок на кредит наличными через
Мобильный банк «Система «Телекард» без визита в банк;
- разработка системы доставки оформленных кредитных карт на дом или в
офис клиента;
- организовать систему сотрудничества организаций (работодателей),
которые являются клиентами банка, и «Газпромбанк» (АО) по вопросам
подтверждения доходов работников организации;
-
разработка
нового
кредитного
продукта
в
рамках
программы
«Мобильный кредит».
Для того чтобы осуществить реализацию предложенных мероприятий,
86
необходимо осуществить инвестиционные расходы в области:
- найма и обучения специалистов по доставке кредитных карт «на дом»
клиенту;
- переобучения кредитных специалистов по оформлению дистанционных
заявок с помощью мобильного приложения мобильный банк «Система
«Телекард».
Основные рекомендации разрешают проблемы с недостаточностью
предоставления кредитных продуктов для физических лиц возрастом до 25 лет, а
также упрощают сбор и анализ информации для баз данных скоринговой модели
оценки платежеспособности заемщика.
В настоящее время оформление кредита наличными возможно через
заявку онлайн на официальном сайте «Газпромбанк» (АО), однако, несмотря на
возможность удаленного оформления кредита, для его получения клиенту
нужно обратиться в ближайший офис коммерческого банка со всеми
необходимыми документами, что является затратой времени клиента.
Системы оформления заявок на кредит наличными через мобильный банк
«Система «Телекард» без визита в банк должна быть продумана в соответствии
с интересами банка и интересами будущего клиента.
Интересами банка являются привлечение новых платежеспособных
клиентов, снижение риска невозврата денежных средств, получение прибыли.
Интересами клиента являются упрощенный процесс получения денежных
средств в кредит, экономия времени.
Система оформления заявок на кредит наличными через мобильный банк
«Система «Телекард» без визита в банк состоит из трех этапов:
- оформление заявки;
- проверка заявки и принятие решения о выдаче кредита;
- заключение кредитного договора и доставка кредитной карты.
На первом этапе физическое лицо оформляет заявку на получение
кредитной карты посредством мобильного банка «Система «Телекард».
Структура анкеты-заявления выглядит следующим образом:
87
-ФИО;
- пол;
- дата рождения;
- мобильный телефон;
- пункт согласия с условиями обработки и использования персональных
данных клиента;
- номер паспорта;
- дата выдачи;
- кем выдан паспорт;
- код подразделения;
- место рождения;
- форма трудоустройства;
- название организации-работодателя;
- ИНН работодателя;
- доходы по основному месту работы;
- длительность трудовой деятельности на текущем месте работы;
- вложения (фото клиента с паспортом).
На втором этапе кредитный специалист проверяет заявку в течение 1-2
рабочих дней и принимает решение о выдаче или отказе в выдаче кредита
данному физическому лицу. Кредитный специалист осуществляет проверку
официальных документов, кредитную историю клиента по базе НБКИ.
В рамках третьего этапа, после принятия положительного решения о
выдаче кредита, кредитный специалист заключает кредитный договор,
подписанный со стороны банка, оповещает физическое лицо о готовности
передачи кредитной карты и согласовывает время еѐ доставки.
Доставка осуществляется курьером «Газпромбанк» (АО). Клиенту передается кредитный договор на подпись со стороны заемщика. После
подписания договора курьер передает кредитную карту клиенту в личное
пользование.
Разработка нового кредитного продукта «Мобильный кредит» будет
88
ориентирована на новую систему оформлений заявок через мобильный банк
«Система
«Телекард».
Рассмотрим
основные
условия
разрабатываемой
кредитной программы данного продукта.
Общими требованиям банка в выдаче денежных средств в кредит
являются:
- гражданство РФ;
- возраст клиента от 21 до 40 лет (на дату погашения кредита);
-постоянная регистрация в любом регионе, где присутствует банк;
- общий стаж работы не менее 1 года;
- между организацией-работодателем и «Газпромбанк» (АО) заключены
соглашения о сотрудничестве.
При заключении договора оформляется кредитная карта «КлассическаяМ» на определенных условиях (таблица 27). Обслуживание новой банковской
карты осуществляется бесплатно.
Таблица 27 - Условия для кредитной карты «Классическая-М»
Название программы
кредитования
Мобильный кредит
Срок, мес.
Сумма кредита, руб.
Ставка, %
6-36
100 000-300 000
300 001 -700 000
700 001 -1 000 000
от 16,5
Кредит предоставляется физическому лицу путем зачисления денежных
средств на счет клиента «Газпромбанк» (АО).
Погашение
задолженности
по
кредиту
осуществляется
путем
безакцептного списания (без распоряжения владельца счета) банком суммы
регулярного платежа, комиссий, штрафов и других плат в соответствии с
тарифами со счета клиента «Газпромбанк» (АО) (таблица 28).
Для снижения уровня просроченной задолженности в рамках новой
программы в «Газпромбанк» (АО) необходимо осуществить переработку
скоринговой модели с учетом того, что новый кредитный продукт оформляется
только по паспортным данным. Таким образом, в скоринговой модели для
89
кредитного продукта «Мобильный кредит», можно осуществить переработку
шкалы баллов скоринга по стабильности дохода с ориентацией на кредитную
историю клиента, а также длительность трудовой деятельности.
Таблица 28 -Тарифы по новой программе кредитования
Показатель тарифа
Лимит снятий в день
Лимит снятий в месяц
Размер минимального платежа
Пени (штрафы) за несвоевременное
погашение задолженности по кредиту
Пени (штрафы) за превышение
установленного лимита кредита
Значение тарифа
100 000 руб.
1 000 000 руб.
3% от задолженности на последний календарный
день месяца плюс сумма процентов, выставленных
к погашению
0,8% в день от суммы просроченных обязательств
0,6% в день от суммы превышения
Важным аспектом одобрения заявления о выдаче кредита будет являться
наличия сотрудничества с организацией-работодателем и «Газпромбанк» (АО).
В случаи отсутствия сотрудничества либо негативных взаимоотношений между
организацией и банком физическому лицу будет отказано в выдаче денежных
средств в кредит. Данное условие способно снизить уровень риска невозврата
кредита.
В целом по банку при нарушении сроков выплат по кредиту кредитному
специалисту необходимо осуществить ряд мер:
- связаться с клиентом «Газпромбанк» (АО), для того чтобы выяснить
причины неуплаты кредита в срок;
- согласовать решение о реструктуризации долга, учитывая кредитную
историю, сумму кредита и сроки кредитования.
Для решения проблем в случаях банковского мошенничества со стороны
заемщика можно предложить проводить:
-
технико-криминалистический
анализ
документов
службой
экономической безопасности банка;
- анализ сведений на достоверность по базам данных в соответствующих
органах (ФНС, ПФРФ и др.);
90
- анализ подписи клиента.
Таким образом, предложенные рекомендации по совершенствованию
практики кредитования «Газпромбанк» (АО) смогут увеличить долю банка на
рынке кредитования физических лиц возрастом до 25 лет, оптимизировать
скоринговую
модель
оценки
платежеспособности
заемщика
с
учетом
обновления модели по выборке последних (поздних) клиентов. Предложенные
рекомендации
также
позволят
«Газпромбанк»
(АО)
снизить
уровень
просроченной задолженности по предоставленным кредитам и сократить риски
возникновения банковского мошенничества со стороны заемщика.
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Для обоснования введения предложенных рекомендаций исследуем спрос
на рынке кредитования физических лиц в начале 2017 года и проведем расчет
экономического эффекта от внедрения предложенных мер.
Как отмечает национальное бюро кредитных историй (НБКИ), по
состоянию на 01.10.2017 год доля заемщиков с действующими кредитами в
возрасте до 25 лет в общей структуре действующих российских заемщиков
составила 5,2%. увеличившись с начала 2017 года на 0,4 процентного пункта.
Доля выданных кредитных карт увеличилась с 9,2% на 01.01.2017 года до
10,6% на 01.10.2017 год. Доля потребительских кредитов, выданных гражданам
моложе 25 лет, достигла уровня 8,0% от общей совокупности выданных
кредитов в 2017 году. Что касается целевых кредитов (автокредиты, ипотека), их
доля сократилась за рассматриваемый период.
Таким образом, введение нового кредитного продукта в рамках программы
«Мобильный кредит» соответствует динамики роста кредитов, предоставленных
физическим лицам моложе 25 лет.
Предполагается, что после внедрения новой кредитной программы в
Операционном офисе №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле
91
произойдут следующие изменения:
- рост расходов на оплату труда персоналу;
- уменьшение среднего времени работы с анкетой клиента;
- повышение количества предоставленных кредитов физическим лицам;
- увеличение доходов по предоставленным кредитам.
Рассмотрим предполагаемые изменения после внедрения новой кредитной
программы в Операционном офисе №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк
(АО) в г. Туле (таблица 29).
Таблица 29 - Предполагаемые изменения после внедрения новой кредитной программы в Операционном офисе №004/2009 Филиала Банка
Газпромбанк (АО) в г. Туле
Показатель
Среднее время работы с анкетой клиента
Время принятия решения
Возможность автоматического вноса сведений о
клиенте в базу данных
Необходимость визита в офис
Кол-во работников на 1 кредит
Кол-во кредитных специалистов в офисе
Кол-во курьеров «Газпромбанк» (АО) по кредитным продуктам на один офис
Минимальное кол-во выданных кредитов в месяц
на одного работника
До внедрения
20 мин.
max 3 дня
После внедрения
10 мин.
max 2 дня
отсутствует
присутствует
есть
1 чел.
4 чел.
нет
2 чел.
4 чел.
0 чел.
2 чел.
15 шт.
20 шт.
Среднее количество кредитных специалистов в отделе «Газпромбанк»
(АО) - 4 человека. После внедрения изменений, в штат отдела нанимают двух
курьеров, которые осуществляют доставку кредитных карт. Минимальное
количество выданных кредитов в месяц на одного работника является
обязанностью кредитного специалиста офиса, которую он должен выполнить в
соответствии с внутренним планом «Газпромбанк» (АО) по объему выданных
кредитов в месяц.
Расходы на оплату труда в расчете на один кредитный продукт в месяц
рассчитываются по формуле (1):
Р = (ЗПКС + ЗПК) + С + Пр,
(1)
92
где ЗПКС - заработная плата кредитным специалистам офиса в месяц, руб.;
ЗПК - заработная плата курьерам офиса «Газпромбанк» (АО) в месяц, руб.;
С - социальные отчисления в месяц, руб.;
Пр - прочие расходы в месяц, руб. (канцелярия, бензин, расходные
материалы и др.)
Рассчитаем расходы на оплату труда до и после внедрения новой
кредитной программы «Мобильный кредит» (таблица 30).
Таблица 30 - Расходы на оплату труда до и после внедрения новой
кредитной программы «Мобильный кредит»
Расход
Среднемесячная заработная плата
кредитного специалиста, руб.
Средняя заработная плата курьера
«Газпромбанк» (АО) в месяц, руб.
Оплата труда кредитным специалистам
отдела в месяц, руб.
Оплата труда курьерам «Газпромбанк»
(АО) в месяц, руб.
Фонд оплаты труда кредитного отдела в
месяц, руб.
Социальные отчисления (ОПС- 22%, ОСС2,9%, ОМС-5,1 %)
Прочие расходы в месяц, руб.
Всего затрат в месяц, руб.
До
внедрения
После
внедрения
Абсолютное
изменение
26 000
26 000
0
0
14 000
14 000
104 000
104 000
0
0
28 000
28 000
104 000
132 000
28 000
31 200
39 600
8 400,00
15 000
150 200
20 000
191 600
5 000
41 400
До внедрения объем ежемесячные расходы на оплату труда составили 150
200 рублей на один отдел. После внедрения уровень расходов на оплату труда
увеличится на 41 400 рублей на один отдел и составит 191 600 рублей в месяц.
Доход Операционного офиса №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк
(АО) в г. Туле при кредитовании одного физического лица по новой программе
«Мобильный кредит» на сумму 100 000 рублей и на срок 12 месяцев, под 16,5%
годовых составит 9096,76 рублей в месяц (таблица 31).
Таблица 31 - Расчет размера выплат кредита заемщиком
93
Период
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Выплата
кредита
-7 721,76
-7 827,94
-7 935,57
-8 044,69
-8 155,30
-8 267,44
-8 381,11
-8 496,35
-8 613,18
-8 731,61
-8 851,67
-8 973,38
Выплата
процентов
-1 375,00
-1 268,83
-1 161,19
-1 052,08
-941,46
-829,33
-715,65
-600,41
-483,59
-365,15
-245,09
-123,38
Общая
выплата
-9 096,76
-9 096,76
-9 096,76
-9 096,76
-9 096,76
-9 096,76
-9 096,76
-9 096,76
-9 096,76
-9 096,76
-9 096,76
-9 096,76
Осталось
выплатить
92 278,24
84 450,30
76 514,73
68 470,04
60 314,74
52 047,30
43 666,19
35 169,84
26 556,66
17 825,05
8 973,38
0,00
Рассчитаем экономический эффект до внедрения и после введения новой
программы (таблица 32).
Таблица 32 - Экономический эффект до внедрения и после введения новой
программы «Мобильный кредит»
Показатель
Всего затрат в месяц, руб.
Общая выплата по одному предоставленному
кредиту в месяц, руб.
Доходы от всего количества предоставленных
кредитов в месяц, руб.
Экономический эффект в месяц, руб.
Экономическая эффективность
До
внедрения
150 200
После
внедрения
191 600
Абсолютное
изменение
41 400
9 097
9 097
0
545 820
727 760
181 940
395 620
3,63
536 160
3,80
140 540
0,16
Экономический эффект рассчитывается по приведенной формуле (2):
Э = Д - 3,
(2)
где Д - доходы от экономической деятельности, руб.;
3 - затраты на осуществление экономической деятельности, руб.
Экономическая эффективность рассчитывается по формуле (3):
Эф = Д / З
(3)
Таким образом, экономическим эффектом от разработки новой программы
«Мобильный кредит» в Операционном офисе №004/2009 Филиала Банка
94
Газпромбанк (АО) в г. Туле является получение дохода в размере 536160 рублей
в месяц. Экономическая эффективность от деятельности увеличилась на 0,16 и
составила 3,80.
Таким образом, можно сделать вывод, что новая кредитная программа
«Мобильный кредит» является доходной для Операционного офиса №004/2009
Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле и клиентоориентированной на
физических лиц возрастом моложе 25 лет. Среднегодовой доход «Газпромбанк»
(АО) от реализации данной программы в Операционном офисе №004/2009
Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле составит 6433920 рублей в год.
95
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, «Газпромбанк» (АО) успешно реализовывает основные
стратегические задачи, такие как сохранение лидирующей позиции в отрасли,
обеспечение соответствующий роста объемов бизнеса по направлениям,
установленным
в
качестве
приоритетных:
кредитование
корпоративных
клиентов, в т.ч. проектное финансирование, розничный бизнес, операции на
финансовых рынках, а также стремление к повышению доли регулярных
доходов: процентных и комиссионных в совокупных доходах банка.
Своевременно реагируя на изменение макроэкономических и рыночных
условий, в том числе усиление конкуренции среди крупнейших банков и
снижение доходности банковского бизнеса «Газпромбанк» (АО) вносит
коррективы
и
уточняет
свои
планы,
обеспечивая
преемственность
стратегических целей и дальнейшее развитие ключевых компетенций и
конкурентных преимуществ.
Средства клиентов остаются основой ресурсной базы «Газпромбанк»
(АО). Рост доли средств клиентов на фоне роста их объема обусловлено
увеличением привлеченных средств «Газпромбанк» (АО) на рынке за счет
активизации депозитной деятельности.
Можно сделать вывод, что все обязательные нормативы «Газпромбанк»
(АО) превышают нормативы, установленные нормативными документами Банка
России.
За рассматриваемый период обязательства «Газпромбанк» (АО) перед
клиентами росли, т.е. они активно расширяли свою деятельность, при этом
ставки по депозитам сокращались.
Финансовым результатом работы банка за отчетный период является
прибыль. Это главный показатель результативности банковской деятельности, а
также
его
финансовой
устойчивости
и
надежности.
Чистая
прибыль
«Газпромбанк» (АО) имеет тенденцию к росту, со спадом в 2015 году. Так, в
2014 году чистая прибыль составила 17703 млн. руб., а в 2015 году был получен
96
убыток в размере 46062 млн. руб., то есть прибыль сократилась на 63765 млн.
руб., а в 2016 году данный показатель резко вырос на 92723 млн. руб. превысив
даже показатель 2014 года.
В анализируемом периоде наблюдается рост процентных доходов и
процентных
расходов
банка.
Основным
видом
процентного
дохода
«Газпромбанк» (АО) является доход от ссуд клиентам, не являющимся
кредитными организациями. В структуре процентных расходов «Газпромбанк»
(АО) преобладают расходы по привлеченным средствам юридических и
физических лиц. Чистые процентные доходы в анализируемом периоде выросли,
что объясняется снижением ключевой ставки ЦБ РФ и как следствие, снижением
ставок коммерческих банков по привлеченным средствам.
Все виды выдаваемых розничных кредитов в Операционном офисе
№004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле, как краткосрочных, так
и долгосрочных растут из года в год. Превалирующей статьей являются
долгосрочные
кредиты.
Так
основными
кредитами
физических
лиц
Операционного офиса №004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле
являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет, а также кредиты,
размещенные на срок от 1 года до 3 лет.
В структуре потребительского кредитования в Операционном офисе
№004/2009 Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле наибольшую долю
занимают ипотечные кредиты, что обусловлено более низкой ставкой по
данному виду кредитов, затем идут ссуды на покупку жилья и иные
потребительские ссуды. Наименьшую долю занимает автокредитование. С
одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так
как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных
банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны,
долгосрочные размещения наиболее рискованны, так как велика вероятность
дефолта заемщика, и, значит, вероятность невозврата кредита.
Коэффициент просроченных платежей в Операционном офисе №004/2009
Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле также имеет растущую динамику,
97
что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения
кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка.
Коэффициент обеспечения в Операционном офисе №004/2009 Филиала
Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле в 2014 году имел значение 27%; в 2015 году –
28%, а в 2016 году уже 31%. То есть, данный коэффициент имеет
положительную динамику, что является положительной характеристикой
деятельности банка.
Проведенный анализ, позволяет сделать вывод о том, что объемы
потребительского кредитования в Операционном офисе №004/2009 Филиала
Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле растут на протяжении исследуемого
промежутка, однако в 2016 году рост кредитования физических лиц замедлился,
что позволяет предположить наличие проблем банка в данном секторе
кредитования.
С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют
банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и
надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой
стороны, долгосрочные размещения наиболее рискованы, так как велика
вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата
кредита.
В ходе изучения скоринговой модели оценки платежеспособности
заемщика были выявлены следующие недостатки:
- необходимость адаптации модели к изменениям различных внешних
факторов, влияющих на физических лиц (уровень инфляции, средний уровень
заработной платы, ключевая ставка Центрального Банка Российской Федерации,
конкуренция, и другие социально- экономические условия, влияющие на
поведение людей);
- необходимость обновления модели по выборке последних (поздних)
клиентов, т.к. в основном принятия решения основывается на сравнении
выборки физических лиц с «хорошими» заемщиками.
В рамках бакалаврской работы было осуществлено исследования сферы
98
кредитования физических лиц в банковском секторе Российской Федерации.
Опираясь на официальные данные Центрального Банка Российской Федерации,
подтверждается тенденция снижения процентных ставок по кредитам и
увеличение объема кредитов в секторе.
В Российской Федерации наблюдается увеличение объемов кредитования
физических лиц за 2016 год с 18,6% до 19,4% от общей суммы предоставленных
кредитов. Темп прироста объема кредитов, предоставленных физическим лицамрезидентам за 2016 год равный 1,2%. Уровень просроченной задолженности по
рассматриваемым кредитам уменьшился на 0,66% или на 5,7 млрд, рублей.
В рамках исследования было выявлено, что основные проблемы
кредитования физических лиц в банковском секторе Российской Федерации
зависят не только от состояния экономики страны и денежно- кредитной
политики Центрального Банка Российской Федерации, но и от деятельности
коммерческого
банка
на
рынке
кредитования.
Основные
проблемы
кредитования физических лиц в банковском секторе Российской Федерации
связаны как с деятельностью самого коммерческого банка, так и с действиями и
целями заемщика - физического лица.
Основными проблемами в «Газпромбанк» (АО) являются:
-
недостаточно
широкая
разновидность
кредитных
продуктов,
адаптированная под нужды физических лиц возрастом до 25 лет;
- повышение уровня риска невозврата кредита;
- случаи банковского мошенничества со стороны заемщика.
Для устранения выявленных проблем и недостатков, предлагаются
следующие рекомендации, которые способны улучшить практику кредитования
физических лиц в «Газпромбанк» (АО):
- разработка и введение новой кредитной программы «Мобильный кредит»
в «Газпромбанк» (АО);
- введение системы оформления заявок на кредит наличными через
мобильный банк «Система «Телекард» без визита в банк;
- разработка системы доставки оформленных кредитных карт на дом или в
99
офис клиента;
- организовать систему сотрудничества организаций (работодаелей),
которые являются клиентами банка, и «Газпромбанк» (АО) по вопросам
подтверждения доходов работников организации;
-
разработка
нового
кредитного
продукта
в
рамках
программы
кредитный
продукт
в
рамках
программы
«Мобильный кредит».
Предложенный
новый
«Мобильный кредит» соответствует динамики роста кредитов, предоставленных
физическим лицам моложе 25 лет в Российской Федерации.
При реализации новой программы в банке улучшиться ряд показателей:
- уменьшение среднего времени работы с анкетой клиента с 20 до 10
минут;
- повышение количества предоставленных кредитов физическим лицам в
месяц с 15 до 20.
Внедрение системы оформления заявок на кредит наличными через
мобильный банк «Система «Телекард» без визита в банк смогут оптимизировать
скоринговую
модель
оценки
платежеспособности
заемщика
с
учетом
обновления модели по выборке последних (поздних) клиентов.
В процессе реализация новой программы увеличатся расходы на оплату
труда персоналу. Однако, несмотря на это для Операционного офиса №004/2009
Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле и клиентоориентированной на
физических лиц возрастом моложе 25 лет. Среднегодовой доход «Газпромбанк»
(АО) от реализации данной программы в Операционном офисе №004/2009
Филиала Банка Газпромбанк (АО) в г. Туле составит 6433920 рублей в год.
100
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II от 26.01.1996 г. №
14-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 г. № 39 – ФЗ) [Электронный ресурс]. Доступ из
справ.-правовой системы «Гарант».
2. О
Банках
и
банковской
деятельности.
[Электронный
ресурс]:
Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 26.07.2017 г. № 205-ФЗ).
Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
3. О Центральном банке
Российской Федерации
(Банке
России).
[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от
18.07.2017 г. № 176-ФЗ). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
4. О
потребительском
кредите
(займе).
[Электронный
ресурс]
Федеральный закон от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 г. № 231-ФЗ)
Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
5. О кредитных историях. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (в
ред. от 03.07.2016 г. № 231-ФЗ) [Электронный ресурс]
Доступ из справ.-
правовой системы «Гарант».
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.
[Электронный ресурс]: Положение от 26 марта 2004 г. № 254-П (в ред. от
14.11.2016 г. № 4194-У). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
7. Об
обязательных
нормативах
банков.
[Электронный
ресурс]:
Инструкция Банка России № 139- И от 03.12.2012 г. (в ред. от 13.02.2017 г. №
4292-У) Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
8. Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. [Электронный ресурс]:
Указание от 03.06.2010 г. № 2459-У. Доступ из справ.-правовой системы
«Гарант».
9. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробова. –М.: Магистр,
2015. - 590 с.
101
10. Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
11. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина.
- Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c.
12. Мартыненко Н.Н. Банковские операции: Учебник для академического
бакалавриата / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. - Люберцы:
Юрайт, 2016. - 612 c.
13. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и
зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2015. - 144 с.
14. Аралбаева М. И., Барсуков М. В. Современные аспекты розничного
кредитования в РФ в условиях кризиса // Современные проблемы и
перспективные направления инновационного развития науки, 2016. - № 1. – С.
30-35.
15. Дубкова Е. Б. Кредитный менеджмент как составляющая системы
модернизации банковского розничного кредитования // Банковская система
России и современные особенности ее функционирования, 2016. - № 1. – С. 3539.
16. Комаров Д. С. Применение современных технологий для оценки
кредитоспособности физических лиц // Молодой ученый. - 2017. - №5. - С. 177180.
17. Кугаевских К. В. Теоретические подходы к определению банковского
кредитования населения // Молодой ученый. - 2016. - №9. - С. 604-609.
18. Максюкова Л. В., Пономарева Н. А., Терешко З. А. Основные
проблемы
и
перспективы
развития
розничного
кредитования
в
РФ//PARADIGMATA POZNANI, 2016. - № 2. - С. 32-37.
19. Малахов П. С. Направления совершенствования процесса розничного
кредитования // Проблемы учета и финансов, 2016. - № 1. – С. 39-42.
20. Малахова Т.А. Анализ кредитного риска розничного кредитования //
Экономика и управление: Анализ тенденций и перспектив развития, 2016. - №
28. - С. 140-145.
102
21. Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц //
Банковский ритейл. 2015. № 1. - С. 1-5.
22. Петрушина О. В., Еремина О. П. Современные тенденции развития
рынка розничного кредитования в России//Современные научные исследования
в области финансов, денежного обращения и кредитных отношений, 2016.- № 1.
- С. 24-30.
23. Притула Ю. Г., Дегтяренко Е. А., Блащинская А. А. Значение
розничного кредитования в современных условиях // Проблемы внедрения
результатов инновационных разработок, 2017. - № 1. – С. 133-136.
24. Федеральная служба государственной статистики. [Электронный
ресурс]. URL: http://www.gks.ru/ (дата обращения 05.11.2017).
25. Центральный банк Российской Федерации. [Электронный ресурс].
URL: https://www.cbr.ru/ (дата обращения 05.10.2017).
26. Официальный сайт «Газпромбанк» (АО) [Электронный ресурс]. URL:
http://www.gazprombank.ru (дата обращения 10.11.2017).
103
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(обязательное)
ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ «ГАЗПРОМБАНК» (АО)
ЗА 2014-2016 ГГ.
104
105
106
107
108
109
110
111
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа