close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Созонов Алексей Альбертович. Совершенствование системы кредитования физических лиц в коммерческом банке (на материалах ПАО Сбербанк)

код для вставки
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.................................................................................................... 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ .............................................................................................. 8
1.1 Характеристика нормативно-правовой базы, регулирующей
процесс кредитования физических лиц в банке................................................... 8
1.2 Основные виды кредитования физических лиц и управление
рисками ................................................................................................................... 23
1.3 Зарубежный опыт кредитования физических лиц на современном
этапе ........................................................................................................................ 33
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
И
СИСТЕМЫ
КРЕДИТОВАНИЯ
ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ
В
ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ............................................................................ 37
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк
России» .................................................................................................................. 37
2.2 Характеристика процесса кредитования физических лиц в ПАО
«Сбербанк России» .............................................................................................. 43
2.3 Анализ кредитования физических лиц в ПАО «Сбербанк
России» ................................................................................................................... 53
3
ОСНОВНЫЕ
НАПРАВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» .. 65
3.1
Проблемы
развития
кредитования
физических
лиц
в
ПАО «Сбербанк России» на современном этапе ............................................... 65
3.2 Мероприятия по совершенствованию кредитования физических
лиц в ПАО «Сбербанк России» ........................................................................... 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................... 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ................................. 81
ПРИЛОЖЕНИЕ
А
-
Годовая
бухгалтерская
отчетность
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. ......................................................... 86
5
ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день кредитование физических лиц является одним из
наиболее быстрорастущих секторов банковского бизнеса в России. Банки
предлагают все новые, более удобные и выгодные схемы кредитования.
Развитие российской экономики неразрывно связано с кредитом, который в
различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Кредитные
операции являются одним из основных видов активной банковской
деятельности, поскольку: во-первых, успешное осуществление кредитных
операций ведет к получению основных доходов банков, способствует
повышению их надежности и устойчивости; во-вторых, банки призваны
аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования
инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельность при ее
успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным
организациям, заемщикам и обществу в целом. Развитие и совершенствование
оптимальных форм кредитования физических лиц является условием
диверсификации кредитного портфеля банков и появления собственников с
увеличивающимся уровнем доходов. Такие формы стимулируют вовлечение в
процесс кредитования все большее число потребителей, делают кредит
доступным средством благосостояния каждой российской семьи.
Актуальность темы обусловлена тем, что на современном этапе развития
России важной задачей становится формирование цивилизованного рынка
потребительского кредита, способного в значительной степени стать
источником стимулирования спроса населения на товары и услуги и, как
следствие, повышения уровня его благосостояния и создания дополнительных
импульсов экономического роста.
Проблема темы заключается в анализе рынка кредитования физических
лиц, новых банковских продуктов в условиях роста конкуренции, технологии
совершения банковских операций, минимизации рисков.
Цель выпускной квалификационной работы - исследовать кредитование
6
физических лиц в ПАО «Сбербанк России» и предложить совершенствование
продуктовой линейки для физических лиц на современном этапе.
Реализация поставленной цели исследования выдвинула необходимость
решения следующих задач:
1)
рассмотреть
характеристику
нормативно-правовой
базы,
регулирующей процесс кредитования физических лиц в банке;
2) охарактеризовать основные виды кредитования физических лиц и
управления рисками;
3) рассмотреть зарубежный опыт кредитования физических лиц на
современном этапе;
4)
дать
организационно-экономическую
характеристику
ПАО
«Сбербанк России»;
5) охарактеризовать процесс кредитования физических лиц в ПАО
«Сбербанк России»;
6) проанализировать кредитование физических лиц в ПАО «Сбербанк
России»;
7) показать проблемы развития кредитования физических лиц в ПАО
«Сбербанк России»;
8) предложить мероприятия по совершенствованию кредитования
физических лиц в ПАО «Сбербанк России».
Объектом исследования является кредитование физических лиц на
современном этапе.
Предмет исследования - экономические отношения, возникающие
между клиентами и банком в процессе кредитования физических лиц.
В
качестве
теоретической,
методической
основы
исследования
выступают работы российских и зарубежных ученых, законодательные и
нормативные акты, данные бухгалтерской и статистической отчетности.
Методологической
основой
данного
исследования
является
использование диалектического, абстрактно-логического, экономического,
статистического
методов
изучения
теоретического
и
практического
7
материалов, обобщение и системный подход к анализу экономических
отношений в банковской сфере, приемы экономико-статистического анализа.
Информационной основой выпускной квалификационной работы
послужили законодательные акты Российской Федерации, нормативноправовые акты Банка России, учебные пособия, публикации специальной
периодической печати и интернет-ресурсы.
Теоретическую основу работы составляют учебные пособия таких
авторов, как: А.М. Тавасиева, Н.С. Костюченко, В.В. Жариков, О. И.
Лаврушин, Г.Г. Коробова и другие; материалы периодических изданий –
«Банковские
услуги»,
«Финансы
и
кредит»,
«Банковское
дело»,
«Национальный банковский журнал»; интернет-ресурсы Банка России,
кредитной организации, материалы информационно-аналитических сайтов.
Теоретическая значимость выпускной квалификационной работы
заключается в возможности использования выявленных путей развития
потребительского кредитования на современном этапе, совершенствования
банковских продуктов для физических лиц в работе кредитных организаций.
Практическое значение работы состоит в том, что материал работы
может быть использован для подготовки курсовых, дипломных работ и
рефератов, самостоятельной работы студентов.
Информационной
законодательных
органов
базой
власти,
исследования
нормативные
служат
акты
документы
статистические
материалы Банка России, научные публикации, материалы периодических
изданий.
8
1
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
СИСТЕМЫ
КРЕДИТОВАНИЯ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1 Характеристика нормативно-правовой базы, регулирующей процесс
кредитования физических лиц в банке
Существование на сегодняшний день активно функционирующей и
развивающейся системы кредитования физических лиц, прогрессирующее
разнообразие кредитных продуктов, предназначенных для населения в целях
удовлетворения их личных нужд, наличие огромного количества взаимных
связей между её элементами свидетельствует о формировании отдельной
сферы экономических отношений, требующих комплексного регулирования
со
стороны
государства,
позволяющего
цивилизованно
строить
эти
отношения.
Основным источником правого регулирования потребительского
кредитования является Гражданский Кодекс Российской Федерации от
26.01.1996 № 14-ФЗ. Общие положения, принципы и порядок построения
договорных отношений между кредитными организациями и заемщикамипотребителями содержатся в первой части Гражданского Кодекса РФ от
30.11.1994 № 51-ФЗ. В Гражданском Кодексе РФ части второй статьях 819821 параграфа 2 главы 42 «Кредит» кредитные отношения отражены более
детально:
заложены
стандарты
кредитного
договора,
которые
предусматривают обязательность оформления его в письменной форме,
определена форма заключения кредитного договора, условия отказа от
предоставления и получения кредита, основные права и обязанности заемщика
и
кредитора,
особенности
целевого
кредитования,
кредитования
с
обеспечением, последствия нарушения договора, правила новации в
договоре[1].
Гражданский Кодекс РФ от 26.01.1996 № 14-ФЗ устанавливает общие
нормы, регулирующие кредитные правоотношения. Более детально эту
9
функцию выполняют федеральные законы, принимаемые в отрасли
банковского законодательства.
Одно из центральных мест в нормативно-правовой системе России
занимает Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской
деятельности». Закон определяет общие положения и требования к
осуществлению деятельности кредитными организациями, видам, порядку
осуществления банковских операций и сделок, требования к уставному
капиталу, учредительным документам, управлению в кредитной организации,
порядку регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских
операций, требования к кредитным организациям в отношении обязательного
резервирования, осуществления защиты интересов клиентов кредитных
организаций, обслуживания клиентов, а также взаимоотношения между
кредитными организациями. В соответствии со статьей 1 данного закона банк
передает
денежные
средства
на
условиях
платности,
срочности
и
возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных
средств в соответствии с условиями договора. Согласно статье 24 документа
банки - кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по
предоставленным денежным средствам в порядке, установленном Банком
России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом
заемщиками полученных денежных средств [2].
В
сфере
долгосрочного
кредитования
населения
основными
нормативно-правовыми актами являются:
1. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)»;
2. Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ «Об ипотечных
ценных бумагах»;
3. Указ Президента Российской Федерации от 20 апреля 2005 г. № 449
«Вопросы
накопительно-ипотечной
системы
жилищного
обеспечения
военнослужащих»;
4. Федеральный закон от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ «О накопительно-
10
ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих»;
5. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных
историях»;
6. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 215-ФЗ «О жилищных
накопительных кооперативах»;
7. Федеральный закон от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной
кооперации».
8. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)» в 2014 году изменен положениями Гражданского кодекса, в
который, а именно – в его первую часть, были внесены изменения,
относящиеся к залогу имущества и его возникновению. Новшества введены
ФЗ №367 от 21.12.2013 года. Изменения действуют с 01.07.2014 года.
Были приняты новые правила возникновения ипотеки (залога)
недвижимого имущества – появилась статья 334.1 в I части ГК РФ. Она четко
определяет, что возникновение залога происходит в момент подписания
соответствующего документа – для ипотеки это договор между собственником
и банком. Для залога по закону – его возникновение обусловлено подписанием
документа, который подпадет под действие соответствующего закона о залоге.
Также произошло отмена регистрации ипотеки. Введение таких
положений о моменте возникновения ипотеки на объект недвижимости
означает отмену регистрации договора собственника с банком для того, чтобы
ипотека вступила в законную в силу. Однако, такое мнение очень
поверхностно, и его узкая трактовка вводит в заблуждение стороны договора
ипотеки.
Необходимо разъяснить, что ипотека все равно подлежит регистрации,
но уже ни как договор, а как обременение права на объект. Т.е. регистрации
подлежит изменение в праве собственности. Для внесения сведений в ЕГРП
следует обратиться в органы Росреестра и предоставить комплект для
регистрации в зависимости от ситуации.
Централизованный контроль процесса кредитования кредитными
11
организациями осуществляет Федеральный закон № 218-ФЗ от 30 декабря
2004 «О кредитных историях». [3].
Отношения, возникающие в связи с предоставлением потребительского
кредита (займа) физическому лицу в целях, не связанных с осуществлением
предпринимательской деятельности, на основании кредитного договора,
договора займа и исполнением соответствующего договора регулируются
Федеральным законом от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 03.07.2017) «О
потребительском кредите (займе)» [4].
Определяющая роль в детальном регулировании кредитных операций,
выполняемых банками, принадлежит подзаконному нормативно-правовому
регулированию в форме положений, инструкций, писем и других нормативноправовых актов, принимаемых Банком России.
В феврале 2017 года Банк России принял Положение № 579-П «О Плане
счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его
применения» в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации». В данном документе регламентирован порядок
организации бухгалтерской работы и документооборота, обновлены правила
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях [5].
Основным документом, регламентирующим порядок оценки кредитных
рисков кредитными организациями является Положение Банка России от 26
марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности». Положение устанавливает порядок классификации ссуд по
категориям качества с учетом финансового положения заемщика и качества
обслуживания им долга, определяет границы размера расчетного резерва в
процентах от суммы основного долга, особенности формирования резерва на
возможные потери по ссудам и по портфелям однородных ссуд, в том числе и
под потребительские кредиты [6].
Банк России 3 июня 2010 года утвердил Указание № 2459-У «Об
особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам,
12
ссудной и приравненной к ней задолженности» в котором определен порядок
оценки кредитного риска и порядок действий кредитной организацией по
оценке качества ссуды с просроченной задолженностью.
Банк России в рамках работы по обеспечению законности в сфере
потребительского кредитования и повышению финансовой грамотности
населения письмом от 5.05.2008 №52-Т «О Памятке заемщика по
потребительскому кредиту» направил в кредитные организации нормативный
документ - «Памятку заемщику по потребительскому кредиту». В документе
изложена наиболее существенная информация, которая может помочь
потенциальному
заемщику
при
принятии
решения
о
получении
потребительского кредита. В соответствии с памяткой заемщику следует
получить от сотрудников банка всю информацию об условиях кредитования,
в том числе обо всех платежах, связанных с кредитом; необходимо обратить
внимание на содержащиеся в условиях кредитования ссылки на тарифы
осуществления банком услуг, изучить информацию об этих тарифах;
подписывать договор (иные документы банка) стоит, только если все условия
договора понятны и имеется представление о том, какие платежи и когда
необходимо будет произвести [8].
В постсоветский период развития национальной экономики, начало
законодательного регулирования в сфере потребительского кредитования в
РФ было положено только в 2006 г., хотя уже к началу 2000 гг. оно
сформировалось как отрасль. Заметное повышение ее значения происходило
при отсутствии единой концепции правового регулирования. Главной задачей
было законодательное закрепление защиты прав потребителей кредитных
услуг, также требовалось усилить ответственность в случае нарушения
договора и легализовать кредитные бюро по сбору информации о заемщиках.
Ситуация коренным образом изменилась с принятием в июле 2014 г.
Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» от 21 декабря 2013
года
№353-Ф3,
предусматривающего
регулирование
отношений,
возникновение которых обусловлено выдачей потребительского кредита
13
(займа) населению (физическим лицам) на основе кредитного договора
(договора займа) и в целях, не связанных с любого рода предпринимательской
деятельностью [12].
Предметом указанного закона являются отношения между физическими
лицами - заемщиками и кредитными организациями, предоставляющими
потребительский кредит. Цели документа - защита прав и интересов
заемщиков и кредиторов, укрепление доверия к банковской системе,
повышение ее устойчивости, создание условий для предотвращения
недобросовестной конкуренции. Таким образом, разрешаются проблемы,
возникающие в связи с предоставлением потребительского кредита (займа)
физическим лицам, не связанным с осуществлением предпринимательской
деятельности, кроме ипотечных кредитов.
Действие
закона
не
распространяется
на
кредиты
(займы),
предоставленные населению на предпринимательские цели, а также на
ипотеку и на займы, предоставляемые работодателями своему персоналу. Этот
закон предназначен для использования не только банками, но и различными
некредитными финансовыми учреждениями (и. 3.5, ч. 1, ст. 3.1,), например,
микрофинансовыми организациями, предоставляющими потребительские
ссуды регулярно и на профессиональной основе не менее четырех раз в год.
В соответствии с законом №353-Ф3, профессиональной деятельностью
по предоставлению потребительского займа признается деятельность,
осуществляемая
юридическим
лицом
либо
индивидуальным
предпринимателем и связанная с предоставлением потребительских кредитов
в денежной форме за счет денежных средств, привлекаемых систематически
на возвратной и платной основе.
В соответствии с указанным законом, предоставление физическим
лицам потребительских кредитов осуществляется торговыми организациями,
банковскими учреждениями, а также специализированными кредитнофинансовыми институтами в целях приобретения населением товаров и услуг
путем рассрочки платежа. Согласно закону, выдача потребительских кредитов
14
может осуществляться в денежной и товарной формах для приобретения
товаров в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Получение денежных
ссуд осуществляется в банке с последующим использованием заимствованных
средств в потребительских целях.
Согласно закону №353-Ф3, участниками кредитных взаимоотношений
являются заемщики (физические лица), получающие кредит, кредиторы
(кредитные или некредитные финансовые организации, осуществляющие
профессиональную деятельность по предоставлению потребительского
займа), предоставляющие кредит, и лица, получившие право требования к
заемщикам в порядке уступки.
В условиях банковского потребительского кредитования частные лица
получают от кредиторов деньги в качестве средства платежа за приобретенные
товары (услуги), а не как капитал. Соответственно, такого рода кредит
отличается исключительно потребительским характером, выступая как
инструмент финансирования конечного потребления физических лиц домашних хозяйств.
Получая ссуды на потребительские цели, физические лица (потребители) заимствуют средства у банковских организаций на приобретение
потребительских товаров (услуг) в целях непроизводительного (конечного)
использования
последних.
Само
использование
банковского
потребительского кредита напрямую не направлено на повышение стоимости
ссужаемого капитала и получение заемщиками дохода. При предоставлении
физическому лицу потребительского кредита, средства, выдаваемые в кредит,
направляются на конкретную цель - приобретение заемщиком необходимого
ему товара (услуги). Для банка эти средства являются капиталом, тогда как для
заемщика - деньгами, расходуемыми на цели личного потребления. Таким
образом, в процессе потребительского кредитования не происходит
высвобождения денег, выданных в качестве кредита. Погашение физическими
лицами задолженности осуществляется исключительно за счет собственных
средств и имущества.
15
Возвратность банковских потребительских кредитов опирается на
непрерывность процесса расширенного воспроизводства, кругооборот и
оборот
предпринимательского.
Необходимо
отметить,
что
основу
платежеспособности физических лиц составляют их денежные доходы, как
правило, получаемые на систематической основе (заработная плата, пенсия,
пособия).
Закон № 353-ФЗ предоставляет заемщику следующие права:
1) заемщик имеет право подумать брать или не брать кредит, т е.
заемщик может изучить все индивидуальные условия договора как минимум
в течении 5 рабочих дней без изменения условий договора;
2) заемщик может отказаться от получения кредита, а также досрочно
сделать возврат кредита, не уведомляя предварительно банк. Срок досрочного
возврата нецелевого кредита возможен в течение 14 календарных дней с даты
получения. Целевой кредит возвращается в течении 30 календарных дней с
даты получения. Заемщик обязан будет заплатить проценты за фактический
срок пользования деньгами;
3) если гражданин приобрел товар с помощью потребительского кредита
и товар оказался плохого качества, то, при возврате его продавцу, покупатель
может требовать от возмещения как уплаченной за товар суммы, но также и
выплаченных им процентов по кредиту;
4) на стимулирование к принятию ответственного решения направлена
норма Закона, устанавливающая обязанность банка указывать полную
стоимость кредита в таком месте договора и таким шрифтом, чтобы заемщик
имел возможность получить четкое представление о суммах предстоящих ему
платежей, например, в квадратной рамке в правом верхнем углу первой
страницы над таблицей, в которой указаны индивидуальные условия договора
потребительского кредита;
5) заемщик имеет право знать, что взимание комиссии за выдачу
кредитных средств незаконно.
В Законе № 353-ФЗ прописаны также и обязанности заемщика. Помимо
16
основных обязанностей заемщик обязан уведомлять банк в случае изменения
контактной информации (адреса, телефона, электронной почты).
Важным моментом, установленным Законом о потребительском
кредите, является деление условий договора потребительского кредита
(займа) на общие и индивидуальные.
Установление общих условий договора потребительского кредита
(займа) осуществляется кредитором в одностороннем порядке и для
многократного применения. Согласно п. 2 ст. 5 Закона о потребительском
кредите, к договору потребительского кредита (займа) в части общих условий
применяется ст. 428 «Договор присоединения» ГК РФ, которая гласит, что
договором присоединения признается договор, условия которого определены
одной из сторон в стандартных формах и могли быть приняты другой стороной
не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом [2].
Таким образом, потенциальный заемщик не может повлиять на содержание
кредитного договора (займа) в части общих условий договора.
Согласование индивидуальных условий договора потребительского
кредита (займа) выполняется кредитором и заемщиком индивидуально на
момент заключения договора. Перечень индивидуальных условий также
приведен в Законе № 353-ФЗ, это: сумма кредита (лимит кредитования), срок
кредита, валюта кредита, размер и порядок уплаты процентов за пользование
кредитом, количество, размер и периодичность платежей по договору,
порядок возврата по договору, полная стоимость кредита [12].
При неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по
кредитному договору кредитор вправе взыскивать с заемщика неустойку. Если
заемщик не возвращает в срок сумму кредита, на эту сумму начисляют
проценты в размере ставки рефинансирования Банка России, если иной размер
не предусмотрен договором. Кроме того, кредитор имеет право потребовать
досрочного возврата всей оставшейся суммы кредита (займа) вместе с
процентами.
В законе № 353-ФЗ также устанавливается, что кредитная организация
17
при заключении договора кредитования вправе требовать от заемщика
застраховать как само имущество, так и иной страховой интерес (жизнь,
здоровье) как один из способов обеспечения исполнения обязательств по
кредитному договору. Заемщик в свою очередь может отказаться от этого
условия, так как это страхование является добровольным. Иные виды
страховок могут оформляться только по желанию заемщика (поручителя,
залогодателя). Следовательно, отказ заемщика от оформления, например,
страхования жизни и здоровья не может служить причиной для отказа банка в
предоставлении кредита.
Закон определят порядок расчета полной стоимости кредита, определяет
границы максимальных размеров неустойки, устанавливает четкие требования
как к содержанию, так и оформлению договоров потребительского
кредитования.
Кроме этого, Законом о потребительском кредите законодательно:
- закреплено понятие коллекторского агентства: это организация,
осуществляющая в соответствии с законодательством Российской Федерации
деятельность, связанная с приобретением денежных требований с уже
наступившим сроком исполнения, с целью последующего предъявления этих
требований должникам и взыскания долговых обязательств, а также
осуществляющая от лица и по поручению кредитора деятельность, связанную
с предъявлением должникам денежных требований с наступившим сроком
исполнения и взысканием долга;
- определено, что при осуществлении действий, связанных с возвратом
во внесудебном порядке долга, возникшего по договору потребительского
кредита, кредитор (либо юридическое лицо, с которым кредитор заключил
агентский договор по совершению этим лицом юридических и (или) прочих
действий,
обеспечивающих
возврат долга,
возникшего
по
договору
потребительского кредита), вправе взаимодействовать с должником (и
лицами,
предоставившими
потребительского
кредита),
гарантии
на
основе
/
обеспечение
личных
встреч,
по
договору
телефонных
18
переговоров, почтовых отправлений по месту жительства должника (либо
лица, предоставившего гарантии / обеспечение по договору потребительского
кредита), телеграфных сообщений, текстовых, голосовых и иных сообщений,
передаваемых по сетям электросвязи, в т.ч. подвижной радиотелефонной
связи.
Дополнительное регулирование отношений в сфере потребительского
кредитования осуществляется на основе ряда других законодательных актов кодексов и федеральных законов РФ.
Все законы и прочие правовые акты, которые принимаются в
Российской Федерации, в соответствии ч. 1 ст. 15 Конституции РФ [1] не могут
противоречить ее положениям.
На
второй
ступени
иерархии
находятся
федеральные
законы,
принимающиеся в соответствии с Конституцией РФ и регулирующие
отношения, которые возникают в процессе осуществления хозяйственной
деятельности кредитных институтов страны.
1. Регулирование гражданско-правовых отношений в целом и кредитных
в частности, выполняется Гражданским кодексом РФ [2]. Так, в первой части
данного закона регламентируются вопросы, касающиеся общих положений,
основ и порядка построения договорных отношений заемщиков и кредитных
учреждений. Более подробное внимание вопросам кредитных отношений
уделено во второй части ГК РФ. Данным вопросам посвящена глава 42 «Заем
и кредит», где перечисляются такие виды договорных обязательств в рамках
заемных отношений, как: товарный и коммерческий кредит, кредитный
договор, договор займа. Однако Гражданский кодекс РФ определяет самые общие нормы регулирования кредитных правоотношений. Основную функцию
регулирования кредитования населения выполняют федеральные законы.
2. Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
определяет правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия
Центрального банка РФ [9].
В соответствии со ст. 56 данного закона, Банк России представляет
19
собой
орган
банковского
регулирования,
выполняющий
надзор
за
соблюдением кредитными организациями банковского законодательства,
нормативных актов Банка России и банковских нормативов. Банк России
может
устанавливать
обязательные
для
выполнения
кредитными
организациями нормативы, например, относительно рисков кредитного
учреждения по выданным кредитам.
3. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» [6] является одним
из основных законов, регулирующих кредитные отношения. В ст. 5 данного
Закона дается определение банковских операций, в том числе размещения
денежных средств от своего имени и за свой счет, которое представляет собой
выдачу кредитов юридическим и физическим лицам. Также данный Закон
содержит положения и требования к деятельности кредитных организаций, к
видам, порядку осуществления банковских сделок и операций, порядку
защиты интересов клиентов кредитных организаций.
4. Федеральные законы РФ от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» [8] и от 29.12.2014 №476-ФЗ «О внесении
изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»
регламентируют процедуру банкротства физических лиц. Отметим, что Закон
о банкротстве граждан позволяет гражданину-должнику, оказавшемуся в
тяжелом финансовом положении, с учетом имеющихся доходов или будущих
доходов, осуществить планирование исполнения своих обязательств перед
кредиторами и в итоге восстановить свою платежеспособность; уменьшить
риски и расходы кредиторов, обусловленные сложностью взыскания долгов, а
также уменьшить расходы на администрирование банкротства. Так, в
частности, в соответствии с указанным законом, подать заявление о
банкротстве физического лица можно, если сумма долгов гражданина
составляет не менее 500 тысяч рублей. Документ о банкротстве данного лица
принимается судом общей юрисдикции по месту жительства. С даты
признания гражданина банкротом он не вправе в течение 5 лет принимать на
20
себя обязательства по кредитным договорам без упоминания о своем банкротстве.
Закон о банкротстве граждан предлагает следующие варианты действий
гражданина - должника и его кредиторов.
а) реструктуризация долгов - процедура, которая применяется для
погашения требований кредиторов в соответствии с планом реструктуризации
с целью восстановления платежеспособности гражданина-должника.
Гражданин-должник обязан подать заявление в суд о признании его
банкротом, если он не может исполнить обязательства на сумму 500 тыс. руб.
или
более.
За
нарушение
данного
требования
предусмотрен
административный штраф от 1 тыс. до 3 тыс. руб. (ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ) [4]
В суд с заявлением о банкротстве гражданина могут обратиться и сами
кредиторы (конкурсные кредиторы по денежным обязательствам, ФНС
России по обязательным платежам).
Отметим, что п. 2 ст. 213.4 Закона о банкротстве оставляет гражданам
возможность подать заявление о банкротстве, не дожидаясь пока сумма долга
превысит 500 тыс. руб. Для этого должны иметь место обстоятельства,
очевидно свидетельствующие о том, что должник не в состоянии исполнять
денежные обязательства перед кредиторами в полном объеме, а его имущества
недостаточно для покрытия долгов. Обоснованность такого заявления будет
проверять суд.
В ст.231.4 и 213.5 дан список документов, которые должны быть
приложены к заявлению о признании должника банкротом. Невыполнение
требований к оформлению заявления влечет за собой оставление дела без
движения сроком на 1 месяц. После его истечения оно может быть возвращено
заявителю.
Приняв заявление к рассмотрению, суд назначает заседание для
признания его обоснованным. На нем должна быть доказана неплатежеспособность должника.
Суд, рассматривая заявление о банкротстве, может ввести процедуру
21
реструктуризации долгов, если гражданин докажет возможность погасить
реструктурированную задолженность.
Реструктуризация долгов возможна в случае, если у гражданина есть
постоянный источник дохода, который позволяет пусть и в меньшем объеме
удовлетворить требования кредиторов. План реструктуризации долга сроком
на 3 года может подготовить как сам должник, так и кредитор и
уполномоченный орган. Для предоставления плана реструктуризации закон
предусматривает срок в 2 месяца и 10 дней с даты признания обоснованным
заявления о банкротстве должника (и. 1 ст.213.12 или п.2 ст.213.8).
План реструктуризации должен включать в себя следующие условия:
- намеченные сроки по ее осуществлению; определение необходимого
размера финансов, которые ежемесячно оставляются должнику (и его семье)
для удовлетворения бытовых потребностей;
- определение суммы ежемесячных платежей, остающихся на погашение
долга.
Для того, чтобы осуществлять контроль над планом реструктуризации
долгов гражданина, назначается финансовый управляющий (при банкротстве
юридических лиц арбитражный управляющий), утверждаемый судом.
б) признание гражданина-должника банкротом, если реструктуризация
не состоялась (если гражданин не смог рассчитаться с кредиторами в процессе
реструктуризации своей задолженности, не предоставил в арбитражный суд
план реструктуризации либо арбитражный суд отказал в утверждении плана,
то суд признает гражданина банкротом). Признание лица банкротом
предполагает погашение требований кредиторов через реализацию его
имущества.
Перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание,
содержится в ст.446 ГПК РФ. Заметим, что запрет на обращение взыскания на
единственное жилье не распространяется на квартиры, приобретенные за счет
средств ипотеки.
в) заключение мирового соглашения межу должником и кредиторами,
22
которое является основанием для прекращения производства по делу о
банкротстве должника.
Заключение мирового соглашения возможно только после удовлетворения требований кредиторов 1 и 2 очереди - то есть лиц, перед
которыми должник несет ответственность по выплате за причинение вреда
здоровью и жизни, по алиментам и т.д. Оно должно быть согласовано
должником с его финансовым управляющим и не иметь возражений со
стороны кредиторов и уполномоченного органа (ч. 1, п. 9, ст. 158).
В случае заключения мирового соглашения действие плана реструктуризации, а также запрета на удовлетворение требований кредиторов
прекращается. Гражданин приступает к погашению задолженности перед
кредиторами на условиях, установленных в соглашении. Если он их нарушит,
то производство по делу о банкротстве может быть возобновлено, и суд в этом
случае введет реализацию имущества.
В дополнение к положениям данного закона следует добавить важное
уточнение: если гражданин не может выплачивать кредит по каким-то
причинам, то необходимо обратиться к закону «О потребительском
кредите(займе)», согласно которому, размер неустойки по ссудам, выданным
начиная с 1 июля 2014 г. не может превышать 20% годовых, если на объем
потребительского кредита начисляются проценты за соответствующий период
нарушения обязательств. Если же проценты не начисляются, сумма неустойки
не может превышать 0,1% за каждый день нарушения обязательств [12].
Предусмотренная упомянутым законом реабилитационная процедура по
своей сути означает приостановку взыскания согласно исполнительным
документам. Возможность такой реабилитации отвечает международным
принципам урегулирования потребительской задолженности, в соответствии с
которыми должнику предоставляется время для поиска приемлемых
вариантов дальнейшего расчета со кредиторами (мораторий на предъявление
требований к должнику).
Законодательное
регламентирование
процедуры
банкротства
23
физических лиц содержит выгоду и для кредитных организаций, поскольку
позволяет, во-первых, удовлетворить требования кредиторов и, во-вторых,
предотвратить ситуации, когда должник передает все свои средства
кредитору, который оперативнее прочих кредиторов справился с процедурами
исполнительного судопроизводства и получил с должника средства, лишив
прочих кредиторов возможности даже частичного погашения долга.
Еще одна группа федеральных законов, в частности таких, как законы:
«Об ипотеке (залоге недвижимости)», «Об исполнительном производстве», «О
рекламе», «О бухгалтерском учете», «О валютном регулировании и валютном
контроле», «О защите конкуренции» и др., - также в той или иной степени
регулирует кредитные взаимоотношения, однако эти законы влияют на
кредитные отношения коммерческих банков и заемщиков лишь косвенным
образом и являются отчасти декларативными.
1.2 Основные виды кредитования физических лиц и управление рисками
Кредитование физических лиц в России заняло прочное место как в
банковском бизнесе, так и в жизни населения.
Кредитование физических лиц, являясь традиционной банковской
услугой,
приобретает
все
большее
значение
для
удовлетворения
экономических, социальных и культурных потребностей населения.
Как пишет Бровкина Н.Е. «в России к потребительскому кредитованию
относятся любые виды кредитов, которые предоставляются населению, в том
числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные
ссуды, ссуды на неотложные нужды и др. При этом потребительский характер
ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды.
Одной из особенностей современной системы кредитования физических лиц
является разнообразие видов ссуд. Специфика появления различных видов
потребительского кредитования, их взаимосвязь и взаимопроникновение
24
приводит к необходимости упорядочения, классификации кредитов» [10, с.
170].
Основными
кредитования
классификационными
являются
целевое
признаками
назначение
потребительского
(объекты
кредитования),
субъекты кредитной сделки, сроки предоставления кредитных ресурсов,
способ предоставления, наличие и вид обеспечения, метод погашения и
другие.
По мнению Ковалёвой Т.Н. «наряду с традиционными направлениями
разделения появляются новые классификационные признаки. К ним можно
отнести метод оценки кредитоспособности, срок рассмотрения кредитной
заявки. Некоторые ранее существующие признаки могут быть более подробно
детализированы. Так за последние годы в отдельную категорию заемщиков
выделились VIP-клиенты, работники организаций - клиентов банкакредитора, физические лица, имеющие положительную кредитную историю в
банке.
Важным
классификационным
признаком
является
сфера
удовлетворения потребительских нужд заемщика, то есть целевой характер
кредита. Целевой характер подразумевает использование кредитных ресурсов
на заранее заявленные цели - это строительство и приобретение жилья
(ипотечные
кредиты),
ссуды
на
приобретение
товаров
длительного
пользования, кредиты на образование, на развитие личных подсобных
хозяйств» [17, с.57].
Примером целевого потребительского кредита является кредит,
выдаваемый в рамках специального совместного проекта торговой сети и
банка (POS-кредит), предполагающего покупку мебели, бытовой техники,
одежды и других товаров, предоставляемый населению непосредственно в
точках продаж. К ссудам, имеющим целевую направленность, можно также
отнести рефинансирование кредитов, то есть выдача займов, цель которых
погашение прежних кредитных обязательств. К распространенным целевым
займам относятся автокредиты, кредит на ремонт, кредит на лечение и другие.
25
С увеличением банковской конкуренции процедура оформления
потребительского кредита упрощается до выдачи кредитки с минимумом
требований. Если клиент получит кредит наличными в отделении банка, это
дает ему возможность приобрести товар по стоимости интернет-магазина, а
остаток средств потратить по усмотрению [17].
Основные условия предоставления кредитов:
- для того, чтобы получить ссуду клиент обращается в банк с заявлением,
анкетой и перечнем необходимых документов, характеризующих его
финансовое
положение. В
частности, к
обязательным требованиям,
предъявляемым банками к заемщикам, относятся следующие:
1) возраст от 18 до 65 лет;
2) постоянная прописка на территории Российской Федерации;
3) постоянное место работы, стаж на котором составляет, как минимум,
полгода;
4) предоставление справки о доходах.
- на основе данной информации банк определяет, возможно ли
предоставление клиенту ссуды, а так же- какова может быть её максимальная
сумма. В большинстве банков имеется возможность предоставления залога
или поручителей в качестве обеспечения по кредиту, что в значительной
степени может повысить возможную сумму ссуды;
- после рассмотрения заявки банк принимает решение о выдаче кредита
заемщику (или отказе в выдаче). В случае положительного решения с
клиентом заключается кредитный договор, в котором оговариваются условия
предоставления и обслуживания кредита, включающие его размер, величину
годовой процентной ставки, размер первоначального взноса, порядок
погашения, а так же - величину штрафов в случае несвоевременного возврата
средств;
- заемщик выплачивает банку первоначальный взнос, после чего
получает заранее оговоренную сумму наличными средствами или путем
безналичного перечисления на текущий счет [10, C. 167].
26
Кредитование физических лиц - традиционное направление розничного
банковского бизнеса, которое в современных условиях приобретает новые
черты. Тенденции развития кредитования физических лиц представлены на
рисунке 1.
Тенденции развития рынка кредитования физических лиц
существенно расширяется ассортимент предоставляемых
банками кредитов, более гибкими становятся условия
кредитования
в процессе кредитования банки активно сотрудничают с
торговыми,
сервисными,
страховыми
и
другими
организациями, предоставляя комплексные продуты, в которые
«встроена» услуга по кредитованию
для предоставления кредитов на ряду с традиционными
каналами широко используется возможности электронного
банковского бизнеса
Рисунок 1 - Тенденции развития рынка кредитования физических лиц в
России
Так
же,
потребительское
кредитование
определенным
образом
способствует относительному выравниванию уровня жизни людей с разными
доходами, уменьшает разрыв между уровнем и структурой потребления
различных социальных слоев и групп населения.
Формы кредита существуют давно, они развиваются с модернизацией
самих кредитов. Исторически сложившиеся формы кредита представлены на
рисунке 2.
Формы кредита
Товарная
Смешанная
Коммерческая
Рисунок 2 – Формы кредита
Денежная
27
Товарная форма кредита является самой первой формой, так как
население, обладающее излишками предметов потребления, стали самыми
первыми участниками в процессе кредитования.
Вторую форму кредита представляет денежная. Эта форма является
самой распространенной в настоящее время, это связано с тем, что обмен
товара происходит с помощью универсального средства платежа, а именно с
помощью денег, так как они выступают всеобщим эквивалентом.
Третья форма кредита - смешанная или товарно-денежная. Данная
форма кредита сочетает с себе денежную и товарную формы одновременно.
Расчет может производиться таким образом, что кредит был предоставлен в
форме товара, а расчет должен произойти деньгами или наоборот.
Четвертой формой кредита является коммерческая форма. Данная форма
кредита предусматривает, что продажа товара может быть произведена с
отсрочкой платежа или в рассрочку предоставляемой продавцом [8].
Так же различают и методы кредитования. Под методами кредитования
понимают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами
кредитования, которые определяют характер связи движения кредита с
процессом кругооборота фондов и заемщика.
Ученые выделяют отдельную классификацию кредитов для физических
лиц. Классификация кредитов для физических лиц представлена на рисунке 3.
Кредиты для физических лиц
Потребительский кредит
Ипотека
Автокредит
Рисунок 3 – Классификация кредитов, выдаваемая физическим лицам
28
Потребительский кредит выдается на неопределенные цели, обычно, под
более высокий процент, чем автокредит или ипотека. Данный вид кредита, для
кредитора, является наиболее рискованным, т.к. в большинстве случаев
является необеспеченным. Но, для снижения рисков, кредитор может
потребовать обеспечение по кредиту в качестве залога или поручительства.
Автокредит выдается на приобретение транспортного средства с
дальнейшим залогом последнего.
Ипотека выдается на приобретение готового или строящегося жилья,
также, с его дальнейшим залогом.
Помимо
прямого
распространение
кредитования,
получил
косвенный
в
последние
банковский
годы
широкое
кредит,
который
предполагает наличие посредника в кредитных отношениях между банком и
клиентом. Чаще всего в «роли» посредника выступает розничная торговая
организация, тогда кредитный договор заключается между магазином и
клиентом, который, в свою очередь, получает ссуду в банке.
По мнению Лаврушина О.И. «нецелевые ссуды - это ссуды на
неотложные нужды, овердрафт и ссуды, выдаваемые по кредитным
пластиковым картам. Кредитные карты сочетают в себе преимущества
экспресс-займов, выдаваемых в розничных торговых сетях и нецелевых ссуд
на неотложные нужды, при выдаче которых банк не интересуется
направлениями использования кредитных денег. Кредитная карта - это
именной
платежно-расчетный
предназначенный
для
документ
совершения
в
виде
операций,
пластиковой
расчёты
по
карты,
которым
осуществляются за счёт денежных средств, предоставленных банком клиенту
в
пределах
установленного
лимита.
Банковские
кредитные
карты
предполагают участие трех сторон: банка-эмитента кредитной карты, ее
владельца и торговой организации, принимающей кредитные карты в качестве
платежного средства за товары и услуги. Выданный клиенту кредит затем
погашается путем списания необходимой суммы с его страхового депозита
либо клиент компенсирует банку расходы из собственных сбережений
29
наличными или с другого счета» [22, с.110].
Следующим признаком разделения кредитов физическим лицам
считается срок кредитования. По срокам кредитования выделяют:
1. Краткосрочные кредиты (сроком от одного дня до одного года);
2. Среднесрочные кредиты (сроком от одного года до трех лет);
3. Долгосрочные кредиты (сроком выше трех лет).
Как считает Коробова Г.Г. «по способу предоставления потребительские
ссуды делятся на разовые и возобновляемые. К разовым относятся: ссуды,
зачисляемые на ссудный счет, выдаваемые наличными, перечисляемые
торговой организации в рамках связанного кредитования. В группу
возобновляемых
(револьверных)
кредитов
включаются
кредиты,
предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым
активно-пассивным счетам в форме овердрафта - способ краткосрочного
кредитования, предусмотренный договором банковского счета, при котором
платежные документы, предъявляемые к оплате с расчетного (текущего)
счета, оплачиваются банком сверх остатка на этом счете в случае
недостаточности средств на нем, в результате чего образуется дебетовое
сальдо.
Овердрафт
предполагает
безакцептное
списание
суммы
задолженности в момент поступления денежных средств на счет, а также
установление процентной ставки за каждый день его пользования» [18, с.50].
По
мнению
Бровкиной
Н.Е.
«по
методу
погашения
ссуды
классифицируются на кредиты, погашаемые единовременно после окончания
срока кредитования и ссуды, погашаемые с рассрочкой платежа. Платежи по
погашению кредита в рассрочку могут производиться равномерными
периодическими
срочными
уплатами
(аннуитетные
платежи),
либо
подразумевают неравномерное периодическое погашение равными или
изменяющимися суммами основного долга».
По способу уплаты процента банковские потребительские кредиты
могут быть обычными и дисконтными.
Как считает Лаврушин О.И. «потребительские кредиты в настоящее
30
время можно классифицировать по сроку рассмотрения кредитной заявки.
Срок одобрения кредита во многих случаях является определяющим фактором
для заемщика, который заинтересован в минимальном удалении получения
кредитных ресурсов от возникновения потребности в них. По этому
направлению кредиты делятся на ссуды, предоставляемые на общих
основаниях и экспресс-кредиты.
В настоящее время потребительское кредитование активно развивается
в нашей стране, что положительно сказывается на экономике как банковского
сектора, так и экономике страны в целом. Условия предоставления
потребительского кредитования в России направлены на максимальное
удовлетворение потребностей населения» [25, с.144].
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью
различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем
возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их
уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все
виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка.
Кредитные операции являются одним из основных видов банковской
деятельности. Как и все активные операции, кредитование обладает высокой
степенью риска.
По мнению Кричевского М.Л. «эффективность управления риском во
многом зависит от умения использовать в полной мере все методы и приемы.
Методы управления риском состоят из приемов снижения его степени. Можно
выделить три основных способа снижения риска: отказ от риска (отказ от
каких-либо операций, несущих в себе неприемлемый для банка риск, а значит
и отказ от прибыли); снижение риска (самострахование - резервирование,
диверсификация, лимитирование, минимизация); передача риска третьему
лицу (страхование, хеджирование, распределение).
Резервирование является одним из основных способов управления
банковским риском. С целью компенсации возможных потерь банк формирует
собственные средства (капитал), а также обязательные резервы на возможные
31
потери по ссудам и прочим активам, относимые на расходы кредитной
организации. Необходимость резервирования закреплена нормативными
документами Банка России.
При страховании обеспечения от утраты или повреждения, риски
передаются страховщику или гаранту. Данный метод наиболее подходит для
снижения
кредитных
рисков.
Страхование
требует
отвлечения
дополнительных ресурсов в виде уплаты страховой премии страховщику, при
этом страхователем выступает заемщик, а выгодоприобретателем – банк.
При хеджировании, в отличие от страхования риск передается не
страховщику или гаранту, а участникам финансового рынка путем заключения
сделок с использованием производных финансовых инструментов (форварды,
фьючерсы, опционы, свопы и т.д.). Как и при страховании, хеджирование
требует отвлечения дополнительных ресурсов в виде уплаты опционной
премии или внесения депозита. Данный метод наиболее подходит для
снижения рыночных рисков.
Лимитирование - это установление лимита, то есть предельных сумм
расходов по различным банковским операциям. Процесс установления
лимитов допустимой величины риска должен быть гибким и, что еще более
важно, нацеленным на будущее. Он основывается на изучении рынка,
прогнозе, анализе чувствительности, здравом суждении и опыте банковских
аналитиков» [11, c.20].
Если на этапе становления российского кредитного рынка большую
часть выданных кредитов составляли ссуды под залог имущества, то в
дальнейшем, по мере развития рыночных отношений, все чаще стало
использоваться поручительство, а затем, на протяжении последних лет, по
мере
развития
конкуренции
на
рынке
кредитных
услуг,
получили
распространение необеспеченные кредиты, такие как кредитные карты,
экспресс-кредиты, кредиты на неотложные нужды.
Анализ видов, методов и инструментов кредитования для физических
лиц, применяемых коммерческими банками России, продемонстрировал ряд
32
особенностей, присущих российской системе кредитования физических лиц.
Сумма кредитов в иностранной валюте, выданных нерезидентам РФ, по
итогам 2016 г. стремится к нулю (составив всего около 30 млрд, руб., в
совокупной сумме кредитов населению, равной 10864 млрд, руб.), в то время
как аналогичные показатели 2014 и 2015 и 2016 гг. составили, соответственно,
3,16%, 2,38%, 2,5% [25].
Что касается структуры кредитования физических лиц в разрезе сроков
выдачи, то, согласно статистическим данным, в общей сумме данного вида
кредитов, преобладают кредиты сроком более 3 лет, доля которых превышает
70% от общей задолженности населения.
Таким образом, наибольшей популярностью у населения пользуются
кредиты сроком более 3 лет (70,4%) и кредиты сроком от года до трех лет
(11%). При этом размер просроченной кредитной задолженности россиян
составляет 864 млрд. руб. или 8% от всей совокупности кредитов для
физических
лиц.
Отметим,
что
на
протяжении
всего
периода
функционирования кредитной системы России основной прирост в сегменте
кредитования физических лиц был обеспечен крупнейшими банками, которые
за последние несколько лет увеличили свой розничный кредитный портфель
практически на половину его предыдущего объема, а это превышает средний
показатель по всему банковскому сектору.
В списке российских банков, занимающих ведущие позиции в рейтинге
кредитования физических лиц, лидерами являются: Сбербанк (4140 млрд,
руб.), ВТБ24 (1401 млрд, руб.), Россельхозбанк (294 млрд, руб.), Газпромбанк
(290 млрд, руб.), Альфа-Банк (245 млрд. руб.). Доля группы крупнейших
отечественных банков в общей сумме кредитования физических лиц
составляет более 70%, а в приросте розничного кредитного портфеля - более
80%. По объемам кредитования физических лиц лидируют госбанки, а среди
них - Сбербанк. Если на начальном этапе вхождения России в рыночную
экономику отечественный рынок кредитования физических лиц был
представлен крайне ограниченным спектром кредитных продуктов, то
33
сегодня, в общем виде, современная российская структура кредитования
физических лиц включает такие основные группы кредитных продуктов, как:
ипотечные кредиты, кредиты на покупку автомобилей и кредиты на
приобретение потребительских товаров.
Стабильное,
поступательное
развитие
банковского
сектора
предполагает грамотное управление рисками банковской деятельности с
целью их оптимизации и обеспечения на данной основе безопасных условий
функционирования кредитных организаций.
1.3 Зарубежный опыт кредитования физических лиц на современном
этапе
Потребительское кредитование является важной сферой деятельности
современных зарубежных банков. Потребительский кредит получил широкое
распространение в промышленно развитых странах в первую очередь потому,
что посредством использования данной технологии финансирования покупок
расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и
недвижимости.
В США и странах Евросоюза потребительское кредитование является
одним из самых распространенных видов банковских услуг. Широкая его
распространенность объясняется высоким потребительским спросом.
В странах Европы, США разработано и эффективно функционирует
законодательство
о
потребительском
кредите,
которое
представлено
многообразием нормативных правовых актов, регулирующих отдельные
аспекты потребительского кредитования, а в совокупности представляющих
собой комплекс законодательной базы о потребительском кредитовании.
Законодатели
уделяют
серьезное
внимание
условиям,
на
которых
заключаются соглашения о потребительском кредите. В действующем
законодательстве России применяются общие положения о займе, которые не
34
учитывают всей специфики данной сферы правового регулирования,
специальные
законодательные
акты,
регулирующие
отношения
непосредственно в сфере потребительского кредитования, находится только в
стадии обсуждения [12,с.480].
К
числу
наиболее
распространенных
видов
банковских
ссуд,
предоставляемых населению западными банками относятся: ссуды по
кредитным картам с отдельных ссудных счетов в банках; ссуды в форме
овердрафта по текущему счету клиента; потребительские ссуды; целевые
ссуды с индивидуальными условиями; образовательные кредиты; ипотечные
жилищные ссуды и другие. Все эти виды ссуд получают в настоящее время
широкое распространение и в России.
Овердрафт - это самый распространенный вид краткосрочного кредита
в современной западной банковской практике. В Великобритании, Канаде,
Германии и других западных странах право пользоваться овердрафтом
предоставляется наиболее надежным клиентам. В России лишь недавно с
внедрением кредитных карт широко стал использоваться относительно новый
способ предоставления кредита путем разрешенного овердрафта: по счету
банковской карты.
Значительную часть рынка кредитов, предоставляемых населению в
западных
странах
предоставляемые
занимают
банками
для
целевые
приобретения
потребительские
ссуды,
дорогостоящих
товаров
длительного пользования. Например, в Великобритании потребительский
кредит предоставляется клиенту для приобретения практически любого товара
или оплаты услуг. Ссуды с фиксированными ежемесячными взносами
выдаются банками физическим лицам на декларируемые определённые цели,
такие, как
приобретение автомобиля, мебели, домов-фургонов, яхт,
реконструкция жилого дома и другое. Предельный срок потребительской
ссуды достигает пяти лет.
Одним
из
наиболее
распространённых
видов
банковских
потребительских ссуд в западных странах является целевой кредит, который
35
предоставляется заемщикам, желающим воспользоваться платными услугами.
К таким кредитам относятся образовательные кредиты, кредиты на оплату
медицинских услуг и другие [23, с.9].
Целевые ссуды с индивидуальными условиями - это относительно новая
услуга зарубежных банков, предоставляемая состоятельным клиентам,
имеющим значительные вклады на банковских счетах для финансирования
крупных потребительских расходов. Для получения такого кредита, например,
в Великобритании нет необходимости встречаться с работником банка, кредит
будет выдан на основании информации, содержащейся в заявлении. Затем
клиент банка получает извещение о предоставлении ему кредита, подписывает
кредитный договор и возвращает его по почте в банк. Ссуда с
индивидуальными условиями погашается заёмщиком в течение пятнадцати
лет обычными ежемесячными платежами, в которые включается часть
основного долга и проценты
Другим видом целевых ссуд, предоставляемых в развитых зарубежных
странах населению являются ипотечные жилищные ссуды. За основу
организации российского ипотечного кредитования взята двухуровневая
ипотечная система США. Западная ипотека существует уже многие годы, в
России же институт ипотеки только проходит стадию формирования [18,с.36].
Потребительское
кредитование
стало
неотъемлемой
частью
повседневной жизни практически для всех слоев населения, в западных
странах институт потребительского кредитования, совершенствуется на
протяжении многих десятилетий. Для заемщиков потребительский кредит не
является чем-то новым, как в России, скорее нормой жизни, а четко
отрегулированные в праве процедура кредитования, а также правовые
средства защиты заемщиков позволяют последним довольно часто с
уверенностью прибегать к данной услуге банков. Опыт потребительского
кредитования
отечественными
ведущих
банками
зарубежных
для
стран
создания
и
предоставления потребительского кредита в России.
успешно
внедрения
используется
механизма
36
Таким образом, многообразные и сложные отношения, возникающие в
процессе кредитования между кредитной организацией и заемщиком, имеют
свою законодательную и нормативно-правовую базу. Правовое регулирование
кредитных отношений в современных условиях осуществляется как на
государственном уровне, так и на уровне Банка России и кредитных
организаций.
Представленная
классификация
отражает
многообразие
потребительских ссуд, так как займы для физических лиц постоянно
совершенствуются и модернизируются, образовывая новые группы и
категории.
Основными банковскими рисками в кредитной деятельности банка
являются: кредитный риск, рыночный риск, правовой и операционный риски,
репутационный риск и риск ликвидности. Риском можно управлять, используя
разнообразные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать
наступление рискового события и вовремя принимать меры к снижению
степени риска. К основным способам снижения рисков относятся: отказ от
риска; снижение риска (самострахование - резервирование, диверсификация,
лимитирование, минимизация).
Для банков западных стран характерна активная политика на рынке
потребительского кредитования, предложение большого количества объектов
потребительского кредитования, разнообразие условий, появление новых
форм кредитования. Все это подкреплено развитой инфраструктурой
кредитования и десятилетиями существующей нормативно-правовой базой,
которая постоянно совершенствуется и обновляется.
37
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И
СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «СБЕРБАНК
РОССИИ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк
России»
Сбербанк сегодня — это кровеносная система российской экономики,
треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150й российской семье.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему
активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на
1 января 2017 года).
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов
населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим
лицам.
Сбербанк сегодня — это 14 территориальных банков и более 16 тысяч
отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации,
расположенных на территории 11 часовых поясов.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк:
от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских
карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии
«Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков
и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и
технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует
возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана
система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
38
- онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 30 млн активных
пользователей);
- мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 18
млн активных пользователей);
-
SMS-сервис
«Мобильный
банк»
(более
млн
30
активных
пользователей);
- одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 90 тыс. устройств)
Главным событием прошлого года в корпоративной жизни банка стало
открытие нового комплекса Корпоративного университета, соответствующего
самым современным стандартам ведущих бизнес-школ мира.
Университет станет базой для обучения и развития молодых талантов,
менеджеров нового уровня, способных успешно справляться с глобальными
вызовами новой реальности и обеспечить выполнение стратегической цели –
стать одним из лидирующих и инновационных мировых финансовых
институтов.
В 2016 году Сбербанк сделал качественный рывок в развитии ИТ на пути
создания
высокотехнологичной
конкурентоспособности
банка
системы,
в
условиях
которая
станет
растущего
залогом
проникновения
цифровых технологий.
Основным акционером и учредителем Сбербанка является Центральный
банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс
одна
голосующая
акция.
Другими
акционерами
Банка
являются
международные и российские инвесторы.
Проведем анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России».
Исследование финансового состояния коммерческого банка следует начинать
с пассива баланса, характеризующего источники средств. Именно пассивные
операции в значительной степени определяют условия, формы и направления
использования банковских ресурсов (активов).
39
Таблица 1 – Пассив баланса ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
В млн. руб.
2014 год
Показатель
Кредиты,
депозиты
и
прочие средства
ЦБ РФ
Средства
кредитных
организаций
Средства
клиентов,
не
являющихся
кредитными
организациями
Финансовые
обязательства
Выпущенные
долговые
обязательства
Прочие
обязательства
Резервы
на
возможные
потери
Всего
обязательств
Источники
собственных
средств
Итого пассивов
млн. руб.
2015 год
в%к
итогу
млн. руб.
2016 год
в%к
итогу
млн. руб.
в%к
итогу
Темп роста, %
2015
2016
к
к
2014
2015
3 515 818
16,2
768 989
3,4
581 160
2,68
21,9
75,6
794 856
3,7
618 364
2,7
364 500
1,68
77,8
58,9
14 026 724
64,5
17 722 423
78,0
16 881 989
77,72
126,3
95,3
617 944
2,8
228 167
1,0
107 587
0,50
36,9
47,2
513 402
2,4
647 694
2,9
610 932
2,81
126,2
94,3
259 146
1,2
355 320
1,6
303 844
1,40
137,1
85,5
36 531
0,2
37 805
0,2
42 146
0,19
103,5
111,5
19 764 422
90,9
20 378 763
89,7
18 892 158
86,98
103,1
92,7
1 982 338
9,1
2 328 153
10,3
2 828 921
13,02
117,4
121,5
21 746 760
100,0
22 706 916
100,0
21 721 078
100,0
104,4
95,7
Из таблицы 1 следует, что основными источниками средств ПАО
«Сбербанк России» в исследуемом периоде являются средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями. В 2014 и 2015 годах данные
показатели составили соответственно 64,5% и 78% от всех пассивов банка, а в
2016 году данный показатель составил 77,7% в структурном выражении.
Таким образом, данный показатель вырос в 2015 году на 26,3% по сравнению
с показателем 2014 года, а в 2016 году наблюдалось сокращение на 4,7%.
Также в 2016 году сократился объем средств кредитных организаций в
пассивах за счет сокращения кредитования банка в сторонних коммерческих
банках.
40
Таким образом, средства клиентов остаются основой ресурсной базы
ПАО «Сбербанк России». Увеличение доли средств клиентов на фоне роста их
объема обусловлено сокращением привлеченных средств ПАО «Сбербанк
России» на рынке за счет других источников. Совокупные обязательства ПАО
«Сбербанк России» в 2016 году выросли в основном за счет роста средств
клиентов, не являющихся кредитными организациями.
Рассмотрим структуру актива баланса ПАО «Сбербанк России» за 2014
– 2016 гг. в таблице 2.
Таблица 2 – Актив баланса ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
В млн. руб.
Показатель
Денежные
средства
Средства
кредитных
организаций в
ЦБ РФ
Средства в
кредитных
организациях
Финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости
Чистая ссудная
задолженность
Чистые
вложения в
ценные бумаги
Чистые
вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые
до погашения
Основные
средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
Прочие активы
Всего активов
2014 год
в%к
млн. руб.
итогу
2015 год
в%к
млн. руб.
итогу
2016 год
в%к
млн. руб.
итогу
Темп роста, %
2015 к 2016 к
2014
2015
1 240 712
5,71
732 790
3,23
614 849
2,83
59,1
83,9
369 676
1,70
586 685
2,58
967 162
4,45
158,7
164,9
356 487
1,64
355 985
1,57
347 943
1,60
99,9
97,7
825 688
3,80
405 978
1,79
141 343
0,65
49,2
34,8
15 889 379
73,07
16 869 803
74,33
16 221 622
74,68
106,2
96,2
1 745 490
8,03
2 316 357
10,21
2 269 613
10,45
132,7
98,0
366 474
1,69
436 472
1,92
455 961
2,10
119,1
104,5
478 612
2,20
467 474
2,06
469 121
2,16
97,7
100,4
474 242
21 746 760
2,18
100,00
525 491
22 697 035
2,32
100,00
233 465
21 721 078
1,07
100,00
110,8
104,4
44,4
95,7
41
По данным таблицы 2 следует, что активы ПАО «Сбербанк России» по
итогам 2015 года составили 22 697 035 млн. руб. по сравнению с 21 746 760
млн. руб. на конец 2014 года, т.е. рост активов банка составил 4,4%, в 2016
году активы банка сократились на 4,3% по сравнению с 2015 годом, достигнув
при этом показателя в 21 721 078 млн. руб. Данные изменения, аналогичны
увеличению пассивов банка. Рассмотрим более подробно по каким статьям
активов ПАО «Сбербанк России» наблюдались значительные изменения.
Актив
баланса
характеризует
состав,
размещение
и
целевое
использование средств коммерческого банка. Он показывает, во что вложены
финансовые
ресурсы,
каково
назначение
имеющихся
в
наличии
хозяйственных средств. Общий рост активов стало результатом увеличения
объемов кредитования. В структуре активов преобладает чистая ссудная
задолженность. Ее доля на протяжении анализируемого периода росла.
Основные показатели результатов деятельности ПАО «Сбербанк
России» представлены в таблице 3.
Таблица 3 – Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг.
В млн. руб.
Изменения
2015 к 2014
2016 к 2015
Абс.
в%
Абс.
в%
328 910 119,8
88 970 104,5
430 202 161,3 -254 156
77,6
Показатель
2014 год
2015 год
2016 год
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые
процентные
доходы
Чистые
доходы
(расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Начисленные
(уплаченные) налоги
Прибыль (убыток) после
налогообложения
1 661 885
702 161
1 990 796
1 132 363
2 079 766
878 207
959 724
858 433
1 201 559
-101 291
89,4
343 126
140,0
1 027 873
957 730
1 412 611
-70 142
93,2
454 880
147,5
598 666
650 831
764 716
52 164
108,7
113 885
117,5
429 206
306 900
647 895
-122 306
71,5
340 995
211,1
117 993
88 513
149 605
-29 481
75,0
61 093
169,0
311 213
218 387
498 289,4
-92 826
70,2
279 902
228,2
42
Размер собственных средств (капитала) ПАО «Сбербанк России»
приведен в таблице 4.
Таблица 4 - Выполнение ПАО «Сбербанк России» пруденциальных
нормативов за 2014-2016 годы
В%
Показатель
Нормати
2014
вное
год
значение
Норматив достаточности
собственных средств (капитала)
банка (Н1)
Норматив мгновенной ликвидности
банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности
банка (Н3)
Норматив долгосрочной
ликвидности (Н4)
2015
год
2016
год
Изменения
2015
2016
к
к
2014
2015
>=10.0
8,2
7,9
9,9
-0,3
2,0
>=15,0
74,3
116,4
217
42,1
100,6
>=50,0
66,4
154,4
301,6
88,0
147,2
<=120.0
111,2
65,5
55,4
-45,7
-10,1
Из таблицы 4 видно, что все нормативы достаточности общего капитала
ПАО «Сбербанк России», что все показатели достаточности капитала ПАО
«Сбербанк России» превышают нормативы, установленные Базельским
комитетом банковского надзора и нормативными документами Банка России.
Основным
показателем
при
анализе
результатов
деятельности
коммерческого банка является полученная прибыль, которая определяется как
разница между поступившими доходами и произведенными расходами за
отчетный период. Это означает, что обобщенными факторами, влияющими на
сумму прибыли, являются сумма валовых доходов и сумма всех расходов,
связанных с деятельностью банка.
Таким образом, в анализируемом периоде наблюдается рост процентных
доходов и процентных расходов банка. Основным видом процентного дохода
ПАО «Сбербанк России» является доход от ссуд клиентам, не являющимся
кредитными организациями.
43
2.2 Характеристика процесса кредитования физических лиц в ПАО
«Сбербанк России»
К внутренним документам, регулирующим процесс кредитования в
банке относятся:
1.
Кредитная
политика
ПАО
«Сбербанк
России».
Локальный
нормативный акт определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности
банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок
организации кредитного процесса. Кредитная политика имеет внутреннюю
структуру, которая включает: стратегию банка по разработке основных
направлений
кредитного
процесса;
тактику
банка
по
организации
кредитования; контроль за реализацией кредитной политики. Стратегия
кредитной политики определяет приоритеты, принципы и цели банка на
кредитном рынке, тактика – финансовый и иной инструментарий,
используемый банком для реализации целей при осуществлении кредитных
сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.
2. Учетная политика ПАО «Сбербанк России», утвержденная приказом
№ 282 от 30 декабря 2012 года. Нормативный акт определяет совокупность
способов ведения бухгалтерского учета для обеспечения формирования
достоверной информации о результатах деятельности банка. Учетная
политика предполагает целостность ведения бухгалтерского учета и
охватывает его основные составляющие элементы: организационный,
технический, методологический и налоговый. Организационный аспект
определяет структуру и место бухгалтерской службы в системе управления
банком. Технический аспект – это способ работы банка с документацией и
информацией. Методологический аспект устанавливает способы оценки
имущества, обязательств и других объектов учета. Налоговый аспект
позволяет систематизировать данные бухгалтерского учета и правильного
исчисления налогооблагаемой базы банка и конкретизировать варианты
расчетов с бюджетом по налогам и сборам, по которым предусмотрен выбор
44
альтернативного решения. В целях обеспечения сопоставимости данных
бухгалтерского учёта учётная политика банка утверждается ежегодно
Президентом банка и вводится с начала финансового года. На основании
учетной политики банк разрабатывает нормативные документы, обязательные
для выполнения всеми филиалами, регламентирующие порядок проведения
отдельных видов операций, особенностью которых является более детальный
их учет для осуществления эффективного экономического анализа и принятия
наиболее правильных управленческих решений.
3. Положение о филиалах ПАО «Сбербанк России» № 131 от 26 апреля
2000 года, определяет банковские операции и сделки, которые вправе
осуществлять филиал, лимиты и условия проведения им банковских операций
и сделок, права и ответственность филиала, организация руководства
структурным подразделением, его обязанности и полномочия, организация
бухгалтерского учета и отчетности филиала.
4. Положение о системе внутреннего контроля Положение о филиалах
ПАО «Сбербанк России» определяет совокупность системы органов и
направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка
осуществления и достижения целей, установленных законодательством
Российской Федерации, учредительными и внутренними документами банка.
В документе установлены цели и задачи, элементы и содержание системы
внутреннего контроля банка, а также функции органов управления в данной
области и полномочия субъектов внутреннего контроля. Нормативный акт
определяет содержание и структуру системы внутреннего контроля банка,
порядок и процедуры осуществления внутреннего контроля, порядок
мониторинга системы внутреннего контроля органами управления, порядок
распределения прав и обязанностей, согласования решений, делегирования
полномочий, а также порядок представления отчетов и информации. В
Положении определены правила организации службы внутреннего контроля
банка, как составной части системы внутреннего контроля, ее цели и сфера
деятельности, функции, стандарты, методы, статус, ее полномочия, права и
45
обязанности, а также ее подчиненность, подотчетность и взаимодействие с
органами управления и другими подразделениями банка.
5. Положение о порядке кредитования физических лиц подразделениями
ПАО «Сбербанк России», утвержденное 08 ноября 2005 года. Документ
определяет общий порядок кредитования физических лиц в кредитной
организации, условия предоставления и использования кредитов. В
положении детально описаны правила проведения таких процедур, как оценка
кредитоспособности заемщика, оценка обеспечения возвратности кредита,
порядок предоставления и погашения кредита, порядок сопровождения
кредита и уплаты процентов.
6. Положение по работе с обеспечительными обязательствами по
возврату кредитов, применяемыми в банке и о порядке их оформления
филиала определяет деятельность структурного подразделения по работе с
залогами, функции и организацию работы, а именно: экспертная оценка
предполагаемого залога, возможности принятия имущества в залог, оценка
ликвидности залога, подготовка заключения для принятия решения
Кредитным комитетом, оформление договоров ипотеки, а при необходимости
и других договоров залога, контроль соответствия залога принятому решению;
контроль наличия и сохранности залога, контроль рыночной стоимости залога.
7. Должностные инструкции сотрудников кредитного подразделения
определяют квалификационные требования (образование, стаж работы,
навыки), условия работы, описывают конкретные ежедневные, еженедельные,
ежемесячные обязанности, которые работник должен выполнять в рамках
возложенных на него функций, содержат перечень прав, предоставляемых
работнику для успешного выполнения возложенных на него обязанностей,
устанавливают виды ответственности за несвоевременное и некачественное
выполнение
работником
своих
должностных
обязанностей
согласно
трудовому законодательству.
Эти внутренние нормативные документы взаимосвязаны между собой,
дополняют друг друга и представляют собой систему документов,
46
позволяющую в полной мере представить, оценить и совершенствовать
процесс кредитования в банке.
Кредитование физических лиц ПАО «Сбербанк России» осуществляется
на основе кредитной политики банка и общих принципов кредитования:
срочности; платности; возвратности; обеспеченности; целевого использования
выделенных средств. Порядок кредитования физических лиц определяет
Положение о порядке кредитования физических лиц филиалами ПАО
«Сбербанк России».
Порядок выдачи и погашения кредитов, предоставляемых физическим
лицам состоит из следующих этапов:
1. Предварительная оценка заемщика. При обращении клиента в банк за
получением кредита кредитный инспектор разъясняет условия и порядок
предоставления кредита, выясняет у клиента цель, на которую испрашивается
кредит, в рамках первоначального собеседования определяет, может ли
данный клиент, учитывая требования банка, быть оценен как потенциальный
заемщик, сопоставляя возможность и желание заемщика с требованиями,
предъявляемыми банком.
2. Сбор и подтверждение полученной информации. Заемщику,
прошедшему процедуру предварительной оценки, выдается перечень
документов, которые он должен представить в банк для подтверждения
информации, необходимой для принятия решения о возможности выдачи ему
кредита. Перечень документов для получения кредита:
1) анкета по форме Банка;
2) паспорт (предъявляется);
3) документы, подтверждающие доходы: справка о доходах за последние
двенадцать месяцев с места работы заемщика по установленной МНС РФ
форме 2-НДФЛ или по форме Банка; для пенсионеров - пенсионное
удостоверение и справка из отделения Пенсионного Фонда РФ; при наличии у
заемщика
дополнительных
доходов
предоставляются
документы,
подтверждающие их фактическое получение за последние 12 месяцев. При
47
этом данные виды доходов должны иметь постоянный, а не разовый характер;
4)
документы,
подтверждающие
право
собственности
по
предоставляемому обеспечению, документы поручителей клиента (для
кредитов с обеспечением).
3. Анализ и обобщение полученной информации. Кредитный работник
регистрирует заявление-анкету в журнале учета заявлений, на заявлении
проставляются дата регистрации и регистрационный номер. Далее кредитный
инспектор проверяет полноту предоставленных клиентом документов и
сведений,
указанных
в
заявлении-анкете;
проводит
оценку
кредитоспособности заемщика, определяет наиболее оптимальную форму
обеспечения возвратности кредита и проводит его оценку; определяет
максимально
возможный
размер
кредита.
Система
оценки
кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России» состоит из двух
блоков: оценка финансового положения, включающая в себя анализ доходов и
расходов, собственных активов заемщика, оценку стоимости и состояния
имеющегося
в
собственности
имущества;
оценка
личных
качеств,
включающая в себя определение степени надежности и обязательности
(анализ
кредитной
истории)
заемщика.
Кредитующее
подразделение
направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности
банка. Юридическая служба анализирует представленные документы с точки
зрения
правильности
оформления
и
соответствия
действующему
законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных
данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы
заемщика и сведений, указанных в анкете. По результатам проверки и анализа
документов юридическая служба и служба безопасности составляют
письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.
Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других
служб сведения и готовит заключение о целесообразности предоставления
заемщику кредита. Далее заключение кредитного инспектора с визой
руководителя кредитного отдела, заключения других служб банка, при
48
необходимости - независимого оценщика, прилагаются к пакету документов и
направляются для принятия решения о предоставлении кредита на
рассмотрение кредитного комитета банка (по кредитам, сумма которых
превышает 350 тыс. рублей) или рассмотрение кредитной комиссии
подразделения банка (по кредитам, сумма которых не превышает 350 тыс.
рублей). Решение кредитного комитета/комиссии оформляется протоколом с
указанием всех параметров сделки. Получив выписку из протокола с
положительным решением, кредитный инспектор формирует кредитное досье
и приступает к оформлению кредитной сделки. Срок принятия решения о
предоставлении кредита подразделениями банка не должно превышать пять
рабочих дней от момента предоставления заемщиком полного пакета
документов.
5. Оформление кредитной сделки. Кредитный работник оформляет
следующие документы:
- кредитный договор;
- график погашения кредита;
- договоры обеспечения (залог, поручительство и пр.);
- заявление, дающее банку право на периодическое перечисление
денежных средств со счета банковского вклада в течение срока кредитного
договора.
Договоры подписываются в количестве по одному для каждой из сторон
и дополнительные экземпляры, необходимые для работы с учетом требований
нотариуса, регистрирующего органа, депозитария банка и регистрируются в
журнале регистрации договоров.
Выдача кредита производится на основании распоряжения кредитного
отдела в соответствии с условиями кредитного договора единовременно или
частями в безналичном порядке путем зачисления суммы кредита на:
1)
счет
заемщика
по
вкладу,
действующему
в
режиме
востребования»;
2) счет для расчетов с использованием банковской карты заемщика.
«до
49
Выдача кредита путем зачисления на счета заемщика, открытые в других
банках, не производится. Выдача кредита путем зачисления на счет заемщика
по вкладу, действующему в режиме «до востребования» или счет для расчетов
с использованием пластиковой карточки заемщика, производится в течении 30
минут после полного оформления всех кредитных документов.
Погашение кредита производится, начиная с месяца, следующего за
месяцем получения кредита; по графику платежей в соответствии с кредитным
договором (в случае установления специального режима погашения кредита).
Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.
Погашение кредита производится: наличными деньгами в кассу банка;
перечислением (списанием) со счетов по вкладам (на основании заявления
вкладчика); посредством удержания из заработной платы (на основании
заявления заемщика.
В период действия кредитного договора кредитный работник:
контролирует исполнение заемщиком условий договора; принимает меры к
погашению проблемной и просроченной задолженности в соответствии с
нормативными документами банка; осуществляет контроль за целевым
использованием кредита; осуществляет проверку наличия и сохранности
предмета залога (не реже 1-ого раза в квартал); контролирует уровень доходов
заемщика, запрашивая документы, подтверждающие заявленные ранее
доходы;
Контроль
осуществляется
по
документам, предоставляемым
заемщиком, и путем проведения проверок на местах.
Уплата процентов и других платежей по кредиту производится:
1) наличными деньгами в кассу банка;
2) перечислением (списанием) со счетов по вкладам;
3) посредством удержания банковской карты (на основании заявления
заемщика).
При не поступлении от заемщика платежей в установленный срок,
сумма основного долга и/или процентов, не полученная от заемщика в
установленный договором срок в конце рабочего дня являющегося датой
50
возврата основного долга и/или уплаты процентов по кредитному договору
относится на счета просроченных ссуд и просроченных процентов. При
непогашении задолженности в срок, установленный кредитным договором и
отнесении ее на счет просроченных ссуд, руководитель подразделения банка
с участием соответствующих служб немедленно определяет меры по
обеспечению
возврата
долга,
аналогично
мерам,
предусмотренным
Положением о работе с просроченной ссудной задолженностью предприятий
и организаций в банке.
Кредитные операции - приоритетное направление деятельности банка,
являются и одними из самых рисковых операций, поэтому оценка рисков по
кредитным операциям - важнейшая часть анализа финансовой устойчивости
банка. ПАО «Сбербанк России» придерживается консервативной кредитной
политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Банк предоставляет
заемщикам кредитные продукты только после детальной оценки всех
возможных рисков, связанных с деятельностью заемщиков.
Основным банковским риском, управление которым во многом
определяет эффективность деятельности банка, является кредитный риск, он
связан с вероятностью неисполнения заемщиками банка своих обязательств.
Основным его источником в ПАО «Сбербанк России» являются операции
кредитования
предприятий
нефинансового
сектора
и
кредитование
физических лиц. Банк рассматривает управление кредитным риском в
качестве одной из первостепенных задач риск-менеджмента, поскольку
кредитование и осуществление операций кредитного характера являются
приоритетными направлениями деятельности банка. Способами минимизации
кредитного риска являются: анализ финансового состояния заемщиков;
обеспечение кредита в форме залога, поручительства, гарантий; установка
лимитов на кредитные операции; диверсификация портфеля ссуд; страхование
кредитов; резервирование.
В части управления кредитными рисками банк придерживается
консервативных подходов, применяет методы и процедуры, соответствующие
51
требованиям
регулирующих
органов
с
учетом
результатов
стресс-
тестирования. В ПАО «Сбербанк России» с целью минимизации кредитных
рисков предпочтение отдается финансово-устойчивым заемщикам, имеющим
положительную
кредитную
историю.
Особое
значение
придается
обеспечению кредита залогами как дополнительной гарантии исполнения
обязательств, которое должно быть высоколиквидным и достаточным для
погашения совокупных обязательств заемщика перед банком в случае
обращения на него взыскания.
Для
снижения
риска
возможных
потерь
банк
осуществляет
всестороннюю оценку заемщиков и имущества, предлагаемого в залог:
1. Аппликационный и поведенческий скоринг.
2. Анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе
учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками,
полученные из бюро кредитных историй).
3. Оценка качества предлагаемого обеспечения.
4. Проверка соответствия всех необходимых юридических документов
заемщика требованиям законодательства.
На основании анализа финансового положения, результатов работы
скоринговых
моделей
с
учетом
имеющихся
обязательств
банком
рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют приемлемый
уровень риска на конкретного заемщика.
Другим
способом
минимизации
кредитного
риска
является
разветвленная система лимитов. Лимитирование ограничивает вложения
банка в различные сегменты во избежание чрезмерной концентрации и
включает в себя:
1) объемные лимиты, ограничивающие кредитные риски отдельных
продуктов и портфелей;
2) лимиты по отдельным заемщикам и категориям заемщиков;
3) лимиты сроков;
4) лимиты ставок;
52
5)
лимиты
компетенций принятия решений
о предоставлении
кредитного продукта.
Минимизация кредитных рисков достигается также за счет страхования,
использования
различных
форм
обеспечения
и
поручительств,
диверсификации кредитного портфеля по видам продуктов и отраслям.
Основными формами обеспечения кредита являются: залог движимого и
недвижимого имущества; гарантии и поручительства третьих лиц. Одним из
классических способов минимизации кредитных рисков является внесение
заемщиком залога в виде ликвидных активов или ценного имущества. При
оценке стоимости закладываемых активов банк учитывает следующие их
характеристики: возможность их реализации на рынке в кратчайшие сроки и
без проведения предпродажной подготовки; частоту колебаний рыночных цен
по данному виду активов; легкость, с которой кредитор может определить
местонахождение залога и вступить во владение им; амортизацию и
моральное старение закладываемых активов. Передаваемое в залог имущество
должно быть застраховано от всех рисков, которые могут повлечь его гибель,
утрату, недостачу или повреждение. Средством обеспечения возвратности
банковской ссуды может быть также гарантия в виде поручительства
дееспособных физических лиц и юридических лиц – организаций,
находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в банке. При принятии в
обеспечение по кредитному договору поручительства физических лиц
необходимо предоставление не менее двух поручителей.
В качестве обеспечения возврата кредита ПАО «Сбербанк России»
принимает:
1.
Поручительства
физических
лиц,
включая
индивидуальных
предпринимателей, имеющих постоянный источник дохода.
2. Поручительства юридических лиц - платежеспособных предприятий
(организаций), являющихся клиентами банка.
3. Ликвидные ценные бумаги.
4.
Необремененные
объекты
недвижимости,
находящиеся
в
53
единоличной собственности залогодателя.
5. Ликвидное имущество.
Одним из способов минимизации кредитных рисков является
выполнение подразделениями банка контрольных функций в отношении
стоимости, ликвидности и сохранности обеспечения, а также мероприятия,
направленные на разработку требований к обеспеченности кредитной сделки.
Таким образом, используемая банком многоуровневая структура
принятия кредитных решений диверсифицирована в зависимости от степени
риска и включает различные уровни компетенции - коллегиальный,
совместный, индивидуальный, что позволяет оптимизировать процедуру
принятия решений. Основные принципы, по которым формируется кредитный
портфель банка – принцип диверсификации кредитного портфеля по видам
хозяйственной
деятельности
(сегментам
экономики),
по
срокам
предоставления ссуд, по видам продуктов.
2.3 Анализ кредитования физических лиц в ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России» предлагает своим клиентам широкую линейку
кредитных продуктов с различными условиями. Одним из направлений
деятельности
банка
является
предоставление
конкурентоспособных
продуктов и финансовых услуг физическим лицам в сегменте банковской
розницы. Потребительское кредитование включает следующие продукты:
«Потребительский кредит без обеспечения» - на цели приобретение
предметов домашнего обихода, оплату услуг (медицинских, санаторных,
туристических), проведение ремонта и другие цели потребительского
характера.
Условия
предоставления
кредита:
кредитная
программа
предоставляет заемщикам денежные средства в размере от 15 тыс. рублей до
1,5 млн. рублей, на срок до пяти лет, без первоначального взноса. Срок
рассмотрения кредита: в течение 2 рабочих дней со дня предоставления в
54
Сбербанк полного пакета документов. Процентные ставки по данному кредиту
составят от 14,9 до 22,9 процентов годовых. Оформить потребительский
кредит в банке может гражданин Российской Федерации, достигший возраста
21 лет, но не старше 65лет. Заемщик должен иметь официальное место работы
и стаж более одного года. Также потенциальный клиент должен иметь
постоянную регистрацию на территории присутствия отделений банка.
Физическое лицо обязано предоставить в банк официальный документ,
подтверждающий его финансовое состояние и трудовую занятость. Для
клиентов, получающих зарплату/работающих клиентов, получающих пенсию
на счет в Сбербанке России, стаж на текущем месте работы должен составлять
не менее 3 месяцев.
«Потребительский кредит под поручительство физических лиц».
Условия предоставления кредита следующие: кредитный продукт банка
предоставляет данным клиентам кредитные средства по более низкой
процентной ставке. Сумма кредита до 3 миллиона рублей, срок кредитования
до пяти лет. Если заемщик имеет положительную кредитную историю,
предоставляет обеспечение в виде поручителя, то он может оформить кредит
по процентным ставкам от 12,9 процентов годовых. Количество поручителей
определяется исходя из суммы кредита и размера платежеспособности
поручителя. На поручителей распространяются требования к возрасту и
регистрации, предъявляемые к заемщику. Для Заемщиков в возрасте от 18 до
20
лет
в
обеспечение
по
кредиту
оформляется
поручительство
платежеспособных физических лиц - родителей (одного из родителей)
Заемщика.
«Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство»
Специальная кредитная программа для владельцев личных подсобных
хозяйств, предусматривающая субсидирование части процентной ставки за
счет бюджетных средств. Общая сумма кредитов, выданных в текущем году
владельцам ЛПХ, не может превышать 1,0 млн. руб. В зависимости от цели
кредитования, определенной Постановлением Правительства РФ № 1460 от
55
28.12.2012., срок кредитования может составлять до 2-х лет и до 5-ти лет.
Предусмотрена возможность привлечения созаемщиков – платежеспособных
членов семьи владельца личного подсобного хозяйства для увеличения суммы
получаемого кредита. Для рассмотрения кредитной заявки необходима
выписка из похозяйственной книги об учете личного подсобного хозяйства
заемщика. Процентная ставка по данному кредиту фиксирована и составляет
20 процентов годовых.
«Нецелевой кредит под залог недвижимости.» Процентная ставка от
14% годовых - для клиентов, получающих зарплату на счет карты/вклада в
Сбербанке. Процентная ставка повышается на один пункт для клиентов, не
получающих заработную плату через ПАО «Сбербанк России», а так же при
отказе от страхования жизни и здоровья заемщика в соответствии с
требованиями Банка. В число Созаемщиков включаются Титульный
созаемщик, его (ее) платежеспособный(ая) супруг(а), чей доход учитывается
при расчете максимального размера кредита.
Кредиты не предоставляются Заемщику/Созаемщикам,в случае, если
Заемщик/хотя бы один из Созаемщиков является:
1. Индивидуальным предпринимателем.
2. Руководителем/директором (в т.ч. генеральным, финансовым,
коммерческим, исполнительным и т.п.), заместителем руководителя, главным
бухгалтером, иным лицом, имеющим право первой подписи финансовых
документов, малого предприятия (товарищества, общества, кооператива) с
числом работников до 30 человек.
3. Собственником (участником) малого предприятия (товарищества,
общества, кооператива), обладающим долей владения более 5%.
4. Членом крестьянского (фермерского) хозяйства.
Ипотечное кредитование населения на сегодняшний день является
одним из приоритетных направлений развития банка. Банк предлагает
ипотечные кредиты на покупку готовой недвижимости или на приобретение
строящихся объектов недвижимости. Ипотечное кредитование включает
56
следующие программы:
«Приобретение готового жилья». Кредит предоставляется на покупку
готовой недвижимости, как на первичном, так и вторичном рынке. Условия
предоставления кредита: валюта кредита – рубли; приобретаемый объект
недвижимости должен быть расположен на территории Российской
Федерации; первоначальный взнос от 20%; кредит предоставляется сроком до
30 лет с правом досрочного погашения; процентная ставка - от 11,25 процентов
годовых; обязательное страхование передаваемого в залог имущества (за
исключением земельного участка) от рисков утраты/гибели, повреждения в
пользу Банка на весь срок действия кредитного договора. Обеспечение по
выбору заемщика: либо залог приобретаемого жилья, либо залог имеющейся
в собственности жилой недвижимости. Созаемщиками по кредиту может
выступать не более 3-х физических лиц, доход которых учитывается при
расчете максимального размера кредита. Супруг Титульного созаемщика
является созаемщиком в обязательном порядке вне зависимости от его (ее)
платежеспособности и возраста.
В случае использования для проведения расчетов по сделке куплипродажи индивидуальных сейфов ПАО Сбербанк при получении кредита на
приобретение жилого помещения, на период до оформления в залог
кредитуемого жилого помещения вам не потребуется предоставлять иное
обеспечение по кредиту. Передача денежных средств продавцу жилого
помещения производится после регистрации договора купли-продажи и
перехода права собственности на объект недвижимости к покупателю, а также
после государственной регистрации ипотеки жилого помещения в силу закона
в пользу Банка.
«Акция на новостройки». Кредит предоставляется приобретение
строящегося жилья или жилья в готовой новостройке у юридических лиц.
Условия
кредитования:
первоначальный
взнос
от
15%;
кредит
предоставляется сроком до 30 лет; процентная ставка - от 10,4 процентов
годовых (зависит от срока кредитования, суммы первоначального взноса и
57
этапов строительства); кредит предоставляется по месту постоянной
регистрации заемщика на территории (области), где открыто кредитующее
подразделение банка, либо по месту нахождения предприятия-работодателя
заемщика; страхование недвижимости по рискам «Утрата», «Ущерб»; личное
страхование заемщика на весь срок кредитования.
Материнский (семейный) капитал может быть использован для полного
или частичного погашения жилищного кредита, полученного в ПАО
Сбербанк, а также для подтверждения первоначального взноса по жилищному
кредиту.
Банк регулярно исследует потребительские предпочтения клиентов и
совершенствует предлагаемый продуктовый ряд розничный кредитов. В целях
разработки программ с индивидуальным предложением для конкретного
клиента в банке внедряется система ценообразования, основанная на уровне
риска. Надежность и платежеспособность клиента влияют на стоимость
кредита – данный принцип применяется при выдаче потребительских
кредитов. Новые условия по кредитным продуктам для физических лиц ПАО
«Сбербанк России – это, прежде всего, возможность оставления заявки на
потребительский кредит и ипотеку через сайт. Так же в 2017 году вводится
новая технология оформления потребительского кредитования – «Оферта в 1
визит».
При данной технологии, клиент, приходя в филиал банка, может
получить кредит в одно посещение банка. Для этого необходимо наличие
банковской карты, на которую поступает заработная плата, либо документы,
подтверждающие финансовое состояние и трудовую деятельность. Все
оформление кредита происходит через специализированную компьютерную
программу «Кредитная Фабрика». На первом этапе заполняется короткая
анкета по клиенту, где указывается паспортные данные клиента, после чего
происходит проверка программой кредитной истории данного физического
лица. На втором этапе заполняются данные о месте жительства клиента, места
работы, размера заработной платы и владения имуществом. Заполняются
58
данные со справок о финансовом состоянии, а так же данные о трудовом
состоянии(при наличии). После данных операциях, программа «Кредитная
Фабрика» осуществляет предварительный расчет, при котором известна
возможная сумма кредита и процентная ставка. При согласии клиента на
данные условия, он подписывает кредитный договор и сопутствующие
документы. После чего клиент, покидает отделение банка и ожидает
окончательное решение Банка о возможности выдачи клиента. От 2х часов до
2 рабочих дней отдел андеррайтинга принимает данное решение и если оно
положительное, вся сумма кредита поступает клиенту на его банковскую
карту, что подразумевает о том, что ему нет необходимости посещать
повторно отделения Банка.
Продукты линейки кредитования наличными отличают прозрачные
финансовые условия, короткие сроки рассмотрения заявок, большие лимиты и
длительные
сроки
обслуживания,
а
кредитования,
также
высокое
широкая
сеть
качество
продаж
сервиса.
и
В
каналов
качестве
совершенствования кредитных продуктов предусмотрен гибкий подход к
установлению процентных ставок, которые зависят от наличия общей
положительной кредитной истории, характера отношения с банком (участник
зарплатного проекта, вкладчик, положительная история в ПАО «Сбербанк
России»).
Начиная с 2016 года банком активно используется потребительское
кредитование в рамках новых каналов продаж: интернет, предодобренные
предложения клиентам, дополнительные офисы банка, широкая сеть
банкоматов по всей стране. Специальные кредитные предложения, кредиты с
фиксированной процентной ставкой для клиента, рассылаются посредством
смс, что способствует увеличению заинтересованности клиентов банка в
оформлении кредитов на индивидуальных условиях.
В 2017 году ПАО «Сбербанк России» существенно модернизировал
условия предоставления ипотечных кредитов и оптимизировал технологию
ипотечного кредитования. В частности, было реализовано следующее:
59
снижение процентной ставки в рублях; возможность подачи заявки через сайт
«ДомКлик»; повышение коэффициентов, используемых при определении
доступной суммы кредита; рассмотрение дохода родственников заемщика;
расширение сроков кредитования (до 30 лет); установление лимитов принятия
рисков на ведущие строительные компании - либерализация требований к
обеспечению кредитов; увеличение сети отделений, предоставляющих
ипотечные кредиты: возможность покупки жилья в другом регионе,
независимо от места регистрации.
Кредитование физических лиц остается одним из наиболее крупных
сегментов банковского рынка. Однако по итогам 2016 года объем
потребительского кредитования в Российской Федерации снизился на 5,7%
или на 902,8 млрд. рублей по сравнению с 2015 годом и составил 10426,8 млрд.
рублей, в то время как за 2015 год рост составил 12%.
В структуре потребительского кредитования в России с 2012 года явно
проявляется тенденция значительного сокращения кредитов в иностранный
валюте и с преобладанием кредитования в российских рублях (до 97,6 % от
общего объема потребительских кредитов на 1.01.2016 г.)
Заметный рост наблюдался во всех сегментах кредитования населения.
Например, сектор ипотечного кредитования вырос по сравнению с 2015 годом,
в период с января 2015 года по январь 2016 года банками населению было
предоставлено ипотечных кредитов на общую сумму в 446 млрд. рублей, что
практически в 1,5 раза превосходит итоги 2015 года.
В 2016 году Сбербанк России продолжил своё динамичное развитие,
наращивая объемы активных и пассивных операций, соблюдая обязательные
нормативы, установленные Банком России, и выполняя свои обязательства
перед клиентами и контрагентами. По основным показателям деятельности
банк показал уверенный рост и улучшил свои позиции среди конкурентов, тем
самым укрепив имидж надежного универсального банка. Основной политикой
банка в области развития розничного кредитования является формирование
консолидированной системы взаимодействия с клиентами, которая нацелена
60
на предоставление клиентам максимального спектра актуальных финансовых
услуг и продуктов на банковском рынке. Реализация данной политики в
дополнение к развитой филиальной сети и имиджу стабильного и надежного
банка обеспечивает преимущество перед конкурентами.
По данным отчетности Сбербанк России за 2016 год предоставил
кредитов клиентам - физическим лицам на общую сумму 4325,1 тыс. рублей,
что на 6,03% больше чем за предыдущий год. Что, несомненно, выводит
Сбербанк России на первое место по объемам выданных кредитов физическим
лицам в Российской Федерации. Данный рост достигнут, в большей части, за
счет развития ипотечного кредитования, потребительского кредитования для
участников
зарплатных
проектов
и
увеличения
эмиссии
кредитных
банковских карт. Динамика кредитного портфеля физических лиц банка в
разрезе продуктов представлена в таблица 5.
Таблица 5 - Динамика кредитного портфеля физических лиц по видам
кредитов в банке ПАО «Сбербанк России» за 2014 -2016 гг.
(тыс. рублей)
Виды кредитов
2014 г.
2015 г.
Темп
роста, %
2016 г.
Темп
роста, %
Ипотечное
кредитование
1 918 240
2 174 833
133,7
2 750 929
126,5
Потребительское
кредитование
2 088 949
1 929 773
92,3
1 574 174
81,6
Всего
4 134 771
4 069 937
98,4
4 325 103
106,3
По данным таблицы видно, что в 2015 году произошло уменьшение
кредитного портфеля физических лиц на 64 млн. рублей, который составил
4069 млн. рублей, за аналогичный период прошлого года портфель кредитов
физических лиц вырос на 255 млн. рублей. Данные, представленные в таблице,
отражают постепенное увеличение преобладания в кредитном портфеле
физических лиц ипотечных над потребительскими кредитами. Объемы
61
потребительских кредитов из года в год уменьшаются.
Банком в 2016 году было выдано кредитов в сумме 2 750 929 тыс. рублей
на покупку жилья и улучшение жилищных условий. Банк содействует
заявленному курсу Правительства Российской Федерации на выполнение
задач по становлению широкомасштабной системы долгосрочного ипотечного
жилищного
кредитования
населения,
тем
самым
обеспечивая
рост
национальной экономики и улучшение условий жизни населения.
Рост ипотечных кредитов связан с существенной модернизацией
условий предоставления ипотечных кредитов и оптимизацией технологии
ипотечного кредитования. В частности, в банке реализовано следующее:
1) снижение процентной ставки в рублях, включая ввод программы
«Ипотека с Господдержкой»;
2)
повышение
коэффициентов, используемых
при
определении
доступной суммы кредита;
3) расширение сроков кредитования (до 30 лет);
4) установление лимитов принятия рисков на ведущие строительные
компании - либерализация требований к обеспечению кредитов;
5) увеличение сети отделений, предоставляющих ипотечные кредиты,
проведение межфилиальных сделок.
В 2016 году банк укрепил позиции на рынке потребительского
кредитования, занимая первого место среди всех кредитных организаций. Это
связано с расширением продуктового ряда и географии бизнеса, а также
повышению качества сервиса. С 2016 года реализована возможность введения
кредитных заявок через каналы доступа интернет, с помощью сайта
«СбербанкОнлайн».
Кредитные операции являются активной операцией размещения
привлеченных ресурсов, поэтому для анализа ликвидности банка постоянно
производится анализ сроков размещения кредитных ресурсов. Структура
кредитных вложений по срокам погашения предоставлена в таблице 6.
62
Таблица 6 - Структура кредитов ПАО «Сбербанк России», выданных
физическим лицам по срокам погашения задолженности
1
Кредиты, предоставленные
физическим лицам, всего
Сроком до 180 дней
Сроком от 181 дня до 1 года
Сроком от 1 года до 3 лет
Сроком более 3 лет
Овердрафты
Просроченная
задолженность
Удельный
вес, %
01.01.17г.
5
Изменение
20162017гг.
6
01.01.15г.
2
01.01.16г.
3
Изменение
20152016гг.
4
100
100
-
100
-
0,1
7,9
31,6
53,3
5,1
5,9
1,7
29,6
52,8
8,2
+5,8
-6,2
-2
-0,5
+3,1
0,3
1,5
32,0
55,5
9,3
-5,6
-0,2
+2,4
+2,7
+1,1
2
1,8
-0,2
1,4
-0,4
Удельный вес,%
Наименование статьи
Из данных таблицы 6 видно, что в структуре кредитов, выданных
физическим лицам в 2016 году, наибольший удельный вес приходится на
кредиты, выданные на срок свыше 3 лет (55,5%) и на срок от 1 года до 3 лет
(32%).
Таким
образом,
несмотря
на
высокий
риск
долгосрочного
кредитования, банк наращивает объемы кредитования на достаточно
длительные сроки. Это обусловлено большей доходностью операций
долгосрочного кредитования: ставки по таким кредитам выше, чем по
краткосрочным. Особое внимание при анализе качества кредитного портфеля
уделяется доле просроченной задолженности в общем объеме кредитных
вложений. Уровень просроченной задолженности – основной показатель
качества
кредитного
портфеля
и
показатель
надежности
кредитной
организации. В 2016 году продолжилось улучшение качества ссудного
портфеля банка. За год доля просроченной задолженности по кредитам
физических лиц сократилась с 1,8% до 1,4%, что определяет умеренный
кредитный риск. Системная работа с проблемными долгами позволила
сократить объем просроченной задолженности.
Проводимая политика банка по управлению активами и пассивами,
постоянное соизмерение возможных рисков и выгод и высокая квалификация
сотрудников позволяет быстро и адекватно реагировать на любые изменения
внешней
среды
функционирования
кредитной
организации,
вносить
63
необходимые корректировки в финансово-экономическую деятельность. Для
снижения влияния негативных факторов банк активизирует усилия по
адаптации своих продуктов к условиям рынка и требованиям клиентов,
повышает качество кредитного портфеля, сосредотачивает усилия на
расширении клиентской базы и повышении доходности постоянных клиентов,
разрабатывает новые продукты и осваивает новые каналы сбыта банковских
продуктов.
К внешним факторам, положительно повлиявшим на деятельность банка
за анализируемый период, можно отнести: уход с рынка ряда мелких банков в
результате
ужесточения
перераспределение
политики
клиентской
Банка
базы
России
между
и
как
крупными
следствие
кредитными
организациями; высокий потенциал для развития бизнеса в регионах
присутствия банка, сформированный масштабными государственными
инвестициями в развитие инфраструктуры.
Таким образом, ПАО «Сбербанк России» при осуществлении операций
кредитования кроме законодательных и нормативных актов Банка России
руководствуется внутренними нормативными документами, разработанными
в целях организации процесса кредитования. К ним относятся: Кредитная и
Учетная политики, Положение о системе внутреннего контроля, Положение о
кредитном комитете, Положение о порядке кредитования физических лиц в
банке, Положение об отделе кредитования.
Организация кредитного процесса в филиале ПАО «Сбербанк России»
состоит из следующих этапов: предварительная работа при получении
кредитной заявки заемщика на предоставление кредита; принятие решения о
предоставлении кредита полномочным органом; формирование кредитного
досье; заключение и исполнение кредитного договора.
Проценты по размещенным денежным средствам поступают в пользу
банка-кредитора в размере и в порядке, предусмотренном кредитным
договором на предоставление (размещение) денежных средств. Уплата
процентов и других платежей по кредиту производится: наличными деньгами
64
в кассу банка; перечислением (списанием) со счетов по вкладам; посредством
удержания из заработной платы (на основании заявления заемщика).
Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка
К способам сохранения банковских активов, минимизации кредитного
риска относятся: анализ финансового состояния заемщиков; обеспечение
возвратности кредита за счет: залога, поручительства, гарантии; установка
лимитов на кредитные операции; диверсификация портфеля ссуд; страхование
кредитов; формирование специального резерва на возможные потери по
ссудам. Одним из направлений деятельности банка является предоставление
конкурентоспособных продуктов и финансовых услуг физическим лицам в
сегменте
банковской
розницы,
а
именно:
ипотечное
кредитование,
автокредитование и потребительское кредитование
По итогам анализа ПАО «Сбербанк России» активно и успешно
развивает розничное кредитование. За 2016 год кредитная организация
предоставила кредитов клиентам - физическим лицам на общую сумму 4 325
103 тыс. рублей, что на 6,03% больше чем за предыдущий год. По данным
таблицы видно, что в 2015 году произошло уменьшение кредитного портфеля
физических лиц на 64 млн. рублей, который составил на 01.01.2016 года - 4069
млн. рублей, за аналогичный период прошлого года портфель кредитов
физических лиц вырос на 255 млн. рублей. Развитие розничного бизнеса
осуществляется по трехфакторной модели: клиент - продукт - канал
продвижения, которая нацелена на предоставление клиентам максимального
спектра актуальных финансовых услуг и продуктов на банковском рынке. Под
каждую категорию клиентов формируется определенный набор банковских
продуктов и услуг, а также определяются основные каналы, с помощью
которых банк реализует продукты и услуги. Данные специализация и
сегментация позволяют оптимизировать работу с клиентами - физическими
лицами и обеспечивает преимущество перед конкурентами.
65
3
ОСНОВНЫЕ
НАПРАВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1 Проблемы развития кредитования физических лиц в ПАО «Сбербанк
России» на современном этапе
Рынок потребительского кредитования начал развиваться в конце 90-х
годов, и сегодня этот вид кредита пользуется спросом. Популярность
потребительских кредитов у населения можно, прежде всего, объяснить:
возможностью совершать покупку необходимых товаров и услуг до
поступления доходов; возможностью приобретать более дорогостоящие и
качественные товары и услуги, в отличие от тех, которые доступны
потребителю на его собственные денежные сбережения в текущий момент;
более удобной формой оплаты товаров и услуг, которой являются кредитные
и дебетовые карты по сравнению с наличными деньгами. Все это объясняет
тот факт, что все эти годы рынок потребительского кредитования испытывал
существенный рост. Увеличивалось и количество заемщиков, и кредитных
учреждений, которые выдавали ссуды.
Сдерживает
развитие
рынка
потребительского
кредитования
неразвитость банковской сети по стране. Банковская инфраструктура в
основном концентрируется в крупных городах в то время как огромное
количество муниципальных образований полностью лишено банковских
услуг. Соответственно в Москве объем потребительских кредитов в расчете на
душу населения составляет порядка 100 тысяч рублей, а в регионах, этот
показатель в 5-10 раз меньше. Чтобы задействовать экономический потенциал
страны, потребительский кредит должен выйти за пределы мегаполисов.
Другая весомая проблема рынка потребительского кредитования
связана с отсутствием возможности подтверждения доходов граждан,
получающих неофициальную заработную плату. Это усложняет расчеты
кредита, а также заставляет банки упрощать процедуру кредитования. В
66
результате, банки попадают в ситуацию, требующую определенных
финансовых рисков.
Одним из основных препятствий развития рынка является то, что на
рынке кредитования физических лиц наблюдается явление недобросовестной
конкуренции, то есть банки предлагающие кредиты населению на более
выгодных условиях, теряют потенциальных клиентов из-за недобросовестных
конкурентов, предоставляющих необъективную рекламную информацию, в
которой не раскрывается реальная стоимость банковского продукта. Для
объективного анализа потенциальному заемщику необходимо выполнять
дополнительные математические расчеты, так как процентная ставка,
объявленная в рекламе занижена по сравнению с действительной. В результате
банки оставляют клиентов наедине с агрессивной рекламой потребительского
кредитования, в которой не может оперативно разобраться человек, не
обладающий большим количеством свободного времени и хорошими
математическими способностями.
Одна из причин наличия проблемной задолженности состоит в
недостаточной эффективности применяемых методов оценки и управления
кредитными рисками. Во многих банках отсутствуют эффективные методы
кредитного скоринга, отличительная черта скорингового метода состоит в
том, что он должен применяться не по шаблону, а разрабатываться
самостоятельно каждым банком исходя из особенностей, присущих ему,
учитывая
организационную
распределение,
различные
структуру
сегменты
банка,
его
потребителей,
территориальное
типы
банковских
продуктов, изменения социально-экономических условий, влияющих на
поведение людей.
Относительно проблемной задолженности можно применить несколько
вариантов организации работы с ней:
1. Создание в банке отдельного подразделения, отвечающего за работу с
проблемной задолженностью, или создание при банке «дочерней» компании коллекторского
агентства,
занимающегося
только
проблемной
67
задолженностью банка.
2. Передача долгов для взыскания неспециализированным компаниям.
3. Передача проблемной задолженности для взыскания независимым
коллекторским агентствам, специализирующимся на работе с проблемными
кредитами.
Основой разработки путей повышения эффективности работы в ПАО
Сбербанк России является дифференцированный подход маркетинга банка:
1. Дифференциация ценообразования, которая исходит из того, что
сфера банковских услуг или рынок должен состоять из нескольких сегментов,
отличающихся ценовой эластичностью. Говоря о развитии депозитных услуг
и необходимости привлечения клиентов, вытекают две основные проблемы необходимость увеличения средств на развитие рекламной деятельности по
привлечению клиентов
2. Дифференциация различных групп клиентов, которая заключается в
том, что различные клиенты платят неодинаковые цены за одни и те же услуги.
Сегментирование клиентов в данном случае осуществляется по трем
направлениям:
1) первоклассные клиенты;
2) клиенты, ориентированные на ценность банковской услуги;
3) клиенты-партнеры[16, с. 37].
Любое
практическую
экономическое
Деятельность
мероприятие
банка
целесообразно
лишь
при
внедрять
условии
в
наличия
положительного экономического эффекта, который может быть представлен
либо снижением затрат, повышением прибыльности кредитных операций,
либо снижением уровня финансовых рисков.
В таблице 7 представлена динамика чистой ссудной задолженности
физических лиц в сравнении с просроченной и безнадежной задолженностью
по выданным кредитам.
68
Таблица 7 - Динамика чистой ссудной задолженности и просроченной
задолженности по кредитам физических лиц в ПАО Сбербанк России
Отклонение
Темп роста,
2016 от 2015 гг.
%
Показатели
2015г.
2016г.
Чистая ссудная
задолженность физических
лиц, млн. руб.
1348
2977
1629
220,8
144
310
166
215,3
2894
6642
3748
229,5
576
1033
457
179,3
10,7
10,4
-0,3
97,2
Просроченная
и
безнадежна
задолженность, млн. руб.
Количество
кредитных
сделок
Количество просроченных
кредитов, ед.
Удельный
вес
просроченной
задолженности, %
Анализируя данные представленной таблицы 7 видно, что за
рассматриваемый период рост чистой ссудной задолженности сопровождается
очень
активным
приростом
размера
просроченной
и
безнадежной
задолженности. В 2016г. темпы роста объемов просроченной и безнадежной
задолженности составляет 215,3%.
Количество просроченных кредитов также резко возрастает. Количество
просроченных кредитов равно числу конкретных заемщиков, не погасивших
задолженность вовремя. Однако в целом за период удельный вес
просроченной задолженности в общем объеме чистой ссудной задолженности
по кредитам физических лиц уменьшился с 10,7 до 10,4%. Таким образом,
уровень риска потери кредитных ресурсов для исследуемого банка очень
высокий.
В таблице 8 представлены данные по анализу возрастной структуры
заемщиков с неуплатой кредита.
69
Таблица 8 - Динамика численности заемщиков по просроченным ссудам
в ПАО Сбербанк России за 2015-2016 гг. (чел.)
Показатели
2015г.
2016г.
Отклонение(+,-)
От 20 до 25 лет
От 25 до 30 лет
От 30 до 35 лет
От 35 до 40 лет
От 40 до 45 лет
От 45 до 50 лет
От 50 до 55 лет
Свыше 55 лет
Итого
400
1860
1090
1150
500
340
260
160
5760
560
3210
1730
2890
830
500
370
240
10330
160
1350
640
1740
330
160
110
80
4570
Темп
роста, %
140
172,6
158,7
251,3
166
147,1
142,3
15
179,3
Данные таблицы 8 показывают постоянное увеличение числа заемщиков
всех возрастных групп, не погашающих задолженность вовремя. Однако,
очевидно, что самый большой прирост просроченных кредитов достигается за
счет трех возрастных категорий - возраста от 25 до 40. [50]
Расчет удельных весов говорит, что двумя основными наиболее
рисковыми группами заемщиков являются заемщики в возрастных категориях
«от 25 до 30» и «от 35 до 40».[50] Поэтому следующим этапом нашего
исследования является разработка инструментов эффективного управления
кредитования физических лиц в ПАО Сбербанк России.
3.2 Мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц
в ПАО «Сбербанк России»
Исследование процессов кредитования позволило предложить ПАО
Сбербанк России классификацию принципов формирования стратегии банка в
области потребительского кредитования, в которой выделены две подгруппы.
Первая подгруппа определяет место стратегии потребительского
кредитования в общей стратегии банка. К этой подгруппе относятся:
70
1. Доступность кредита для клиентов.
2. Прозрачность условий кредитования.
3. Привлекательность программ кредитования.
4. Постоянное увеличение видов потребительского кредита.
5. Комплексность кредитного обслуживания физических лиц.
6. Эффективность потребительского кредитования.
Вторая подгруппа определяет требования банка к клиентам при выдаче
потребительского кредита (отношение банка к физическим лицам в процессе
потребительского кредитования):
1. Определенность целевой направленности кредита.
2. Возвратность и платность кредита - физическое лицо должно отдавать
отчет в том, что каждый кредит предполагает платность.
3. Надежность клиента (формирование достоверной информации о
клиенте).
4. Индивидуальный подход к заемщику (дифференциация кредитных
ставок в зависимости от характеристик клиента).
5. Контроль за своевременным выполнением клиентом его кредитных
обязательств.
6. Минимизация потерь времени и затрат населения на получение
кредита.
Совокупность этих принципов позволила сформировать стратегию и
тактику банка в части кредитования населения в процессе выявления и
удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании.
Далее рассмотрим улучшение скоринг-модели ПАО Сбербанк России в
процессе принятия решения о выдаче кредита и последовательности действий
по оценке потенциального заемщика на основе совокупности баз данных.
Скоринг-модель
представляет
собой
математическую
или
статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории
всех клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что
конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.
71
Скоринг-модель
предусматривает
взаимодействие
следующих
информационных баз для выявления рисков кредитования физического лица:
1. Системы показателей, получаемых от заемщика при подаче заявки на
кредит.
2. Информационной базы Национального бюро кредитных историй
(далее НБКИ), состоящей из информационной базы центрального бюро
(ЦБКИ) и региональных баз (БКИ).
Информационной
3.
базы
«Вlacklist»,
позволяющей
проводить
автоматическую оценку данных о клиенте в «черных списках».
4. Информационной базы ЦБ РФ, позволяющей осуществлять проверку
потенциальных
клиентов
на
их
принадлежность
к
террористам
и
экстремистам.
Основу модели составляет система оценочных показателей клиентов потенциальных заемщиков кредитов - физических лиц (скоринг-карта),
позволяющая минимизировать риски кредитной организации.
Показатели, необходимые для оценки клиента, разделены на две группы.
Первая группа - показатели, позволяющие идентифицировать клиента
(Ф.И.О.; гражданство; количество лет проживания в данном регионе; сфера
деятельности организации, в которой работает клиент; положение клиента
относительно организации, в которой он работает: занимаемая должность,
стаж работы в данной должности, сумма ежемесячных доходов). Вторая
группа
-
показатели,
характеризующие
клиента
с
позицией
его
кредитоспособности. К этой группе отнесены: возраст; пол; семейное
положение; количество детей, проживающих совместно с клиентом; уровень
образования; размер компании, в которой работает клиент и иерархия
занимаемой им должности; стаж работы в этой компании; отношение суммы
кредита к среднемесячной заработной плате клиента.
На основе обработки экспертных оценок установлены интервалы
балльных
весовых
оценок
каждого
параметра,
влияющего
на
кредитоспособность клиента. Величина весовых оценок зависит от значения
72
этого параметра.
При определении балльных оценок для каждого параметра применялось
следующее правило: наибольший вес присваивался параметрам, которые
заемщик не может подогнать или изменить с целью мошенничества: пол,
возраст, семейное положение, уровень платежеспособности.
Информацию о платежной дисциплине заемщика предоставляет
Национального бюро кредитных историй.
В зависимости от наличия/отсутствия платежной дисциплины оценка
заемщика в ПАО Сбербанк России в скоринг-модели корректируется с учетом
состояния его кредитной истории (таблица 9).
Обосновано выделение в скоринг-модели трех групп заемщиков в
зависимости от суммы баллов, полученных по их скоринг-картам с учетом
корректирующих баллов.
Таблица 9 - Корректирующие баллы с учетом платежной дисциплины
заемщика, предлагаемые ПАО Сбербанк России
Состояние кредитной истории
Хорошая кредитная история
Клиент Банка
Увеличенный первоначальный взнос
Дополнительное обеспечение
Отрицательная кредитная история
Сумма баллов
5
15
10
5
-30
Для каждой группы заемщиков предложены пороговые значения их
надежности, учитываемые в кредитной политике банка, таблица 10.
Таблица 10 - Пороговые значения надежности заемщиков, предлагаемые
руководству ПАО Сбербанк России
Классификация заемщиков по степени надежности
Целевой клиент
Приемлемый клиент
Ограниченный клиент
Пороговое
значение (балл)
более 184
118 - 184
Менее 118
73
Представленная
скоринг-модель
предполагает
самонастройку
параметров выдачи кредитов в зависимости от изменения характеристик
заемщика и состояния портфеля заемщиков (соотношения целевых,
приемлемых и ограниченных клиентов в этом портфеле).
Для этого анализируются входящие потоки информации о новых
клиентах и информация из банков данных о заемщиках и их платежной
дисциплине
Модель автоматически балансирует степень риска в установленном
диапазоне: 80 - 90% портфеля кредитов должны перераспределяться между
приемлемыми и целевыми группами клиентов (65% - целевые; 25%
приемлемые),
остальные
10%-20%
могут
приходится
на
клиентов,
относящихся к группе ограниченных, рисунок 4.
10
25
ограниченные
приемлимые
целевые
65
Рисунок 4 - Рекомендации по соотношению групп клиентов в кредитном
портфеле для ПАО Сбербанк России
Так же немаловажным значением, является процентная ставка по
кредиту, как для клиентов банка, так и для самого банка. Для банка, это то,
какой доход он получит с данного клиента, при выдаче потребительского
кредита. При использовании данной скоринг-модели, банк выбирает
процентную ставку по кредиту, исходя из всех рисков, связанных с
74
потребительским
кредитованием.
При
рассмотрении
клиента,
как
потенциального заемщика, банк обращает внимание на то, брал ли клиент уже
кредит в данном банке или в другом, какая у него кредитная история. При ее
отсутствии, клиент попадает в категорию «приемлемые» клиенты, но при этом
банком, как правило, предлагается высокая процентная ставка, поскольку
существует высокий риск невозврата кредита. Но в другой ситуации, когда
постоянный клиент банка, имеет хорошую кредитную историю, неоднократно
уже пользовался кредитными продуктами Сбербанка, он попадает в категорию
«целевые клиенты», то при последующем обращении данного клиента за
потребительским кредитом, исходя из данной скоринг-модели, банку
рекомендовано снизить предлагаемую ставку по новому кредиту, поскольку
есть риск отказа данного клиента от этой услуги, в связи с чем, он может уйти
в другую кредитную организацию на обслуживание. Рассмотрим прогнозную
динамику прироста объема потребительского кредитования в Сбербанке, при
использовании данной скоринг-модели, а так же постепенном снижении
ставок для «целевых клиентов» при обращении за новыми кредитными
продуктами на рисунке 5.
6000000
5046963
4569100
5000000
4134771
4069937
01.01.2015
01.01.2016
4325103
4000000
3000000
2000000
1000000
0
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Рисунок 5 - Объем кредитного портфеля, при использовании
предложенной скоринг-модели
75
Исходя из прогнозных данных, можно сделать вывод, что предложения
о сниженной процентной ставке по вновь выдаваемым потребительским
кредитам для «целевых» клиентов вызовет дополнительный спрос на
кредитные продукты Сбербанка России, что увеличит объем кредитного
портфеля банка.
В
ходе
проведенного
исследования
нами
была
доказана
целесообразность ежемесячного контроля соотношения групп клиентов в
кредитном портфеле, что позволяет оптимизировать формирующийся
портфель и тем самым минимизировать риски.
Внедрение системы позволяет решить следующие задачи:
1) повысить прибыльность кредитных подразделений;
2) минимизировать влияние субъективных факторов при анализе
кредитоспособности потенциальных заемщиков;
3) диверсифицировать банковские продукты для различных локальных
рынков продукции;
4) централизованно управлять банковскими продуктами и процедурами
их обработки;
5) создать базис для принятия взвешенных административных и бизнес
решений;
6) сократить операционные издержки;
7)
создать
единую
среду
финансового
и
управленческого
документооборота;
8) реализовать эффективную концепцию риск-менеджмента;
9)
снизить
трудоемкость
и
повысить
эффективность
работы
сотрудников;
10) повысить качество и оперативность обслуживания клиентов;
11) расширить комплекс предлагаемых продуктов и услуг‚ предложить
клиентам новые финансовые продукты;
12) снизить операционные риски за счет внедрения сквозной
взаимоувязанной обработки информации;
76
13) своевременно и качественно управлять кредитными рисками;
14) увеличить и качественно улучшить кредитный портфель банка;
15)
ускорить
процесс
и
повысить
качество
обработки
транзакций/документов.
Вышеперечисленные рекомендации позволят исследуемой банковской
структуре достигнуть высоких финансовых результатов.
Таким образом, динамичное развитие
рынка потребительского
кредитования обозначило целый ряд проблем, существующих в этой сфере:
низкая платежеспособность населения, высокие первоначальные капитальные
вложения, отсутствие полной прозрачности доходов граждан, слабое
обеспечение кредитов и трудная реализация залога в случае невозврата займа,
присутствие иностранных банков на рынке, большое распространение
экспресс кредитования, недобросовестная конкуренция, рост доли невозврата
кредитов, отсутствие законодательного регулирования потребительского
кредитования в России.
Скоринг-модель позволяет удерживать средний уровень риска по
кредитному портфелю за счет отказа в выдаче кредитов клиентам, попавшим
в группу «ограниченных», рекомендуя положительное решение для клиентов,
относящихся к группе «приемлемых», а для «целевых» клиентов постепенное
снижение процентной ставке по вновь выдаваемым кредитам.
Для организации кредитного процесса в ПАО Сбербанк России
необходимо:
повысить
минимизировать
влияние
кредитоспособности
прибыльность
субъективных
потенциальных
кредитных
факторов
заемщиков,
подразделений:
при
анализе
расширить
комплекс
предлагаемых продуктов и услуг, снизить операционные риски за счет
внедрения сквозной взаимоувязанной обработки информации, своевременно и
качественно управлять кредитными рисками, увеличить и качественно
улучшить кредитный портфель банка, ускорить процесс и повысить качество
обработки транзакций/документов.
77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Реализация цели и решение задач позволило сделать следующие
выводы. Развитие рыночной экономики и гражданского законодательства
послужило существенным стимулом к распространению в нашей стране
потребительского кредитования, которое стало занимать особое место как в
экономической, так и в социальной жизни общества. Многообразные и
сложные отношения, возникающие в процессе кредитования между кредитной
организацией и заемщиком, имеют свою законодательную и нормативноправовую
базу.
Правовое
регулирование
кредитных
отношений
в
современных условиях осуществляется как на государственном уровне, так и
на уровне Банка России и кредитных организаций.
Кредиты
сегодня
являются
самой
востребованной
услугой,
предлагаемой банками физическим лицам. Потребительский кредит в силу
своего
разнообразия
имеет
множество
видов,
которые
можно
классифицировать по различным направлениям, в том числе по субъектам
кредитной сделки, целевому направлению, видам обеспечения, способе
предоставления, срокам и методам погашения и другое. Классификация
отражает многообразие потребительских ссуд, так как займы для физических
лиц постоянно совершенствуются и модернизируются, образовывая новые
группы и категории.
Для устойчивого развития и успешной деятельности банка организация
процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в
банковской
политике
в
области
предотвращения,
регулирования
и
минимизации рисков. Основными банковскими рисками в кредитной
деятельности банка являются: кредитный риск, рыночный риск, правовой и
операционный риски, репутационный риск и риск ликвидности. Риском
можно
управлять,
используя
разнообразные
меры,
позволяющие
в
определенной степени прогнозировать наступление рискового события и
вовремя принимать меры к снижению степени риска. К основным способам
снижения рисков относятся: отказ от риска (отказ от каких-либо операций,
78
несущих в себе неприемлемый для банка риск, а значит и отказ от прибыли);
снижение
риска
(резервирование,
диверсификация,
лимитирование,
минимизация); передача риска третьему лицу (страхование, хеджирование,
распределение).
В промышленно развитых странах запада накоплен огромный опыт
потребительского кредитования, важной особенностью которого является
использование банками различных методов кредитования, позволяющих
учитывать различия в платежеспособности частных клиентов, быстро
удовлетворять потребности клиентов в ссудах, максимально упростить
процедуру получения и обеспечить удобство распоряжения ссудой. Все это
подкреплено развитой инфраструктурой кредитования и десятилетиями
существующей
нормативно-правовой
базой,
которая
постоянно
совершенствуется и обновляется.
ПАО «Сбербанк России» при осуществлении операций кредитования
кроме законодательных норм и подзаконных нормативных актов Банка России
руководствуется
разработанными
внутрибанковскими
в целях
организации
локальными
процесса
документами,
кредитования.
Банк
разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его
кредитную политику, а также учётную политику и подходы к её реализации, а
также документы, определяющие процедуры принятия решений о размещении
банком денежных средств, распределение функций и полномочий между
подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние
правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.
Порядок выдачи и погашения кредитов, предоставляемых физическим
лицам в ПАО «Сбербанк России» состоит из следующих этапов:
предварительная квалификация заемщика; принятие заявки; рассмотрение
пакета документов заемщика; принятие решение о выдаче заемщику кредита;
формирование кредитного досье; заключение кредитного договора; открытие
ссудного счета и выдача кредита; сопровождение кредитного договора.
За пользование заемными средствами банк взимает проценты. Проценты
по размещенным денежным средствам поступают в пользу банка-кредитора в
79
размере
и
в
порядке,
предусмотренном
кредитным
договором
на
предоставление (размещение) денежных средств. Уплата процентов и других
платежей по кредиту производится: наличными деньгами в кассу банка;
перечислением (списанием) со счетов по вкладам; посредством удержания из
заработной платы (на основании заявления заемщика).
Кредитные операции - приоритетное направление деятельности банка,
являются и одними из самых рисковых операций, поэтому оценка рисков по
кредитным операциям - важнейшая часть анализа финансовой устойчивости
банка. Основным банковским риском, управление которым во многом
определяет эффективность деятельности банка, является кредитный риск. К
способам сохранения банковских активов, минимизации кредитного риска
относятся:
анализ
финансового
состояния
заемщиков;
обеспечение
возвратности кредита за счет: залога, поручительства, гарантии; установка
лимитов на кредитные операции; диверсификация портфеля ссуд; страхование
кредитов; формирование специального резерва на возможные потери по
ссудам.
ПАО «Сбербанк России» предлагает своим клиентам широкую линейку
кредитных продуктов с различными условиями. Одним из направлений
деятельности
банка
является
предоставление
конкурентоспособных
продуктов и финансовых услуг физическим лицам в сегменте банковской
розницы, а именно: ипотечное кредитование и потребительское кредитование
В выпускной квалификационной работе проведен анализ объема
выданных кредитов физическим лицам в ПАО «Сбербанк России» за 2014 –
2016 гг. Из этого анализа следует, что в течение последних лет наблюдается
рост доли потребительского кредитования в кредитном портфеле банка. Банк
активно и успешно развивает розничное кредитование. Развитию операций
кредитования физических лиц способствовал широкий спектр кредитных
продуктов, ориентированных на индивидуальные потребности клиентов,
повышение качества клиентского обслуживания и внедрение инновационных
подходов в работе. С учетом изменений рыночной ситуации, банком
регулярно пересматривались условия кредитования с целью повышения их
80
конкурентоспособности и привлекательности для заемщиков.
Формирование потребительского кредитования в современной России
неизменно связано с проблемами, решать и преодолевать которые необходимо
для успешного развития этого важного направления работы банков с
физическими
лицами.
К
ним
можно
отнести:
недостаточность
законодательной и нормативной базы; неразвитость инфраструктуры рынка в
лице его прямых и профессиональных участников; отсутствие во многих
банках эффективных методов оценки и управления кредитными рисками;
наличие недобросовестной конкуренции между кредиторами; рост объема
невозвращенных кредитов.
Несмотря на существующие проблемы, рынок потребительского
кредитования динамично развивается. В качестве основных
тенденций,
определяющих перспективы развития на современном этапе, можно выделить
следующие: расширение представительства кредитных организаций в
регионах; появление на рынке новых участников; усиление конкуренции;
развитие инфраструктуры рынка; совершенствование скоринговых систем и
процедур
риск-менеджмента;
улучшение
условий
кредитования
и
качественный клиентский сервис. Для того чтобы успешно конкурировать на
рынке банковских услуг, кредитные организации постоянно развивают свой
ассортиментный ряд, пополняя его привлекательными для потребителей
продуктами. При этом важным фактором конкурентоспособности продуктов
и услуг, предоставляемых кредитным институтом, является их гибкость,
способность удовлетворять различные потребности клиентов в зависимости от
изменения конъюнктуры и поведенческих настроений заемщиков. Кредитные
организации в целом меняют подход к розничному кредитованию, переходят
к персональной оценке риска и персональному ценообразованию, переходят
от агрессивного привлечения, завоевания нового клиента к его удержанию,
сосредоточению на его текущих потребностях, развитию долгосрочных
партнерских отношений.
81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II от
26.01.1996 г. № 14-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 г. № 39 – ФЗ) [Электронный
ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
2.
О Банках и банковской деятельности. [Электронный ресурс]:
Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 26.07.2017 г. № 205ФЗ). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
3.
О кредитных историях. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-
ФЗ (в ред. от 03.07.2016 г. № 231-ФЗ) [Электронный ресурс] Доступ из справ.правовой системы «Гарант».
4.
О потребительском кредите (займе). [Электронный ресурс]
Федеральный закон от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 г. № 231ФЗ) Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
5.
О «Памятке заемщика по потребительскому кредиту». Письмо
Банка России от 05.05.2008 г. № 52-Т Доступ из справ.-правовой системы
«Гарант».
6.
О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности. [Электронный ресурс]: Положение от 26 марта 2004 г. № 254П (в ред. от 14.11.2016 г. № 4194-У). Доступ из справ.-правовой системы
«Гарант».
7.
Об обязательных нормативах банков. [Электронный ресурс]:
Инструкция Банка России № 139- И от 03.12.2012 г. (в ред. от 13.02.2017 г. №
4292-У) Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
8.
Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным
выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.
[Электронный ресурс]: Указание от 03.06.2010 г. № 2459-У. Доступ из справ.правовой системы
9.
Бровкина Н. Е. Закономерности и перспективы развития
82
кредитного рынка в России: монография / Н.Е. Бровкина. — М.: КноРус, 2016.
— 248 с.
10.
Бровкина Н.Е. Рынок банковского обслуживания физических лиц:
тенденции и перспективы развития: монография / Н.Е. Бровкина. — М.:
КноРус, 2017. — 263 с.
11.
Бураков Д. В. Тенденции развития банковской системы России:
монография / Д.В. Бураков, А.Б. Басс, Д.П. Удалищев. — М.: КноРус, 2017. —
214 с.
12.
Бураков Д. В. Цикличность движения кредита: теория и история:
монография / Д.В. Бураков. — М.: Русайнс, 2017. — 215 с.
13.
Гугнюк И. Г. Доступность банковских услуг как финансово-
правовой принцип банковской деятельности: монография / И.Г. Гугнюк. — М.:
Русайнс, 2017. — 140 с.
14.
Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учебное пособие/
В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев.- изд. с изм.- М.: Изд-во Тамб.
гос. техн. ун-та, 2015. – 244 с.
15.
Киселева О. В. Инвестиционный анализ: учебное пособие / О.В.
Киселева, Ф.С. Макеева. — М.: КноРус, 2016. — 208 с.
16.
Ковалёва Т. М. Финансы и кредит: учебник / Т.М. Ковалёва под
ред. — М.: КноРус, 2016. — 357 с.
17.
Ковалёва Т. М. Финансы, деньги, кредит, банки: учебник / Т.М.
Ковалёва под ред. и др. — М.: КноРус, 2017. — 250 с.
18.
Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник /под ред. д-ра экон.наук,
проф. Г.Г Коробовой. – изд. с изм. – М.: Магистр, 2015. –592 с.
19.
Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. Часть 2. Проблемная
задолженность / Н.С. Костюченко. - М.: ИТД Скифия, 2014. – 376 с.
20.
Кричевский М. Л. Финансовые риски: учебное пособие / М.Л.
Кричевский. — М.: КноРус, 2017. — 244 с.
21.
Лаврушин О. И. Банковские операции: учебное пособие / О.И.
Лаврушин под ред. и др. — М.: КноРус, 2016. — 380 с.
83
22.
Лаврушин О. И. Банковские риски: учебник / О.И. Лаврушин под
ред., Н.И. Валенцева под ред. и др. — М.: КноРус, 2016. — 292 с.
23.
Лаврушин
О.
И.
Банковское
дело:
современная
система
кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. — М.:
КноРус, 2016. — 358 с.
24.
Лаврушин О. И. Новые модели банковской деятельности в
современной экономике: учебник / О.И. Лаврушин под ред. и др. — М.:
КноРус, 2015. — 168 с.
25.
Лаврушин О. И. Устойчивость банковской системы и развитие
банковской политики: монография / О.И. Лаврушин под ред. — М.: КноРус,
2016. — 2767 с.
26.
Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И
Валенцева и др./ под ред. О.И. Лаврушина. – 12 изд. стер. – М.: КноРус, 2016.
– 800 с.
27.
Ларионова И. В. Риск-менеджмент в коммерческом банке:
монография / коллектив авторов ; под ред. И.В. Ларионовой. — М.: КноРус,
2016. — 456 с.
28.
Меркулова И. В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие /
И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. — М.: КноРус, 2016. — 347 с.
29.
Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке:
учебное пособие / Р.Г. Ольхова. — М.: КноРус, 2016. — 304 с.
30.
Пашков Р. В. Управление рисками и капиталом банка. Серия
“Банковское дело»: монография / Р.В. Пашков. — М.: Русайнс, 2016. — 233 с.
31.
Рубцова Л. Н. Финансы, денежное обращение и кредит: учебно-
методическое пособие / Л.Н. Рубцова, Ю.А. Чернявская. — М.: Русайнс, 2016.
32.
Соколинская
Н.
Э.
Актуальные
направления
укрепления
банковской системы России: монография / Н.Э. Соколинская, под ред. и др. —
М.: Русайнс, 2016. — 135 с.
33.
Соколинская Н. Э. Банковские риски: современный аспект:
сборник научных трудов / Н.Э. Соколинская, под ред. и др. — М.: Русайнс,
84
2016. — 263 с.
34.
Соколинская Н. Э. Развитие банковского сектора России в
условиях глобальной турбулентности: монография / Н.Э. Соколинская,
В.Е. Косарев. — М.: Русайнс, 2017. — 187 с.
35.
Соколинская Н.Э. Актуальные направления развития банковского
дела: монография / Н.Э. Соколинская, под ред. и др. — М.: Русайнс, 2016. —
274 с.
36.
Тавасиев А. М. Банковское кредитование: (Высшее образование:
Бакалавриат) / А.М. Тавасиев, Т. Ю. Мазурина, В. П. Бычков. 2-е изд. – М.:
НИЦ ИНФРА-М, 2015. – 366 с.
37.
Юденков Ю. Н. Интернет-технологии в банковском бизнесе:
перспективы
и
риски:
практическое
пособие
/
Ю.Н. Юденков,
Н.А. Тысячникова, И.В. Сандалов, С.Л. Ермаков. — М.: КноРус, 2016. —
318 с.
38.
Юденков Ю. Н. Стратегия развития банка: монография /
Ю.Н. Юденков, Р.В. Пашков. — Москва : Русайнс, 2017. — 239 с.
39.
Янов В.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В.В. Янов,
И.Ю. Бубнова. — М.: КноРус, 2017. — 419 с.
40.
Блинков М. А. Выбор банком целевой аудитории как инструмента
снижения риска потери деловой репутации/ М. А. Блинков // Банковские
услуги. – 2015. – №3. – C.10-18
41.
Степанова О.А. Потребительское кредитование в России:
проблемы и пути решения/ Степанова О.А., Орлова С.А., Шпортова Т.В. /
Фундаментальные исследования. – 2015. – № 2-13. – с. 2930-2932
42.
Даниленко
С.
А.
Перспективные
виды
потребительского
кредитования/С.А. Даниленко // Банковское дело. – 2015. - № 6. – C.54-62
43.
Дафнер Е. Ипотечная система России и США: преемственность и
отличия/ Е.Дафнер// Международная экономика. –2015. –№2. – C.36-45
44.
Демченко
С.С.
Правовое
регулирование
потребительского
кредитования в России в современный период/ С. С. Демченко// Адвокат. -
85
2014.- № 4. – C.37-43
Дяченко О.А. Автоматизированный скоринговый процесс снижает
45.
операционные расходы, повышает качество кредитного портфеля и уменьшает
риски банка/ О.А Дяченко// Национальный Банковский Журнал. – 2016. – №
1. – C.46-54
46.
Заиченко Е.М. Об организации кредитного риск-менеджмента при
потребительском кредитовании/Е.М. Заиченко // Деньги и кредит. – 2015. №8. – C.18-23
47.
рынка
Мягкова М.В. Основные направления развития инфраструктуры
розничного
кредитования
/
М.В
Мягкова//Фундаментальные
исследования. – 2015. – № 1. – C.63-76
48.
Рыкова И.Н. Рынок потребительских кредитов: российских и
зарубежный опыт /И.Н. Рыкова //Финансы и кредит. – 2014. – №36. – C.4354
49.
Официальный сайт Сбербанка [Электронный ресурс]. URL:
http://www.sberbank.ru/ (дата обращения 10.11.2017).
50.
Официальный сайт Центрального банка России [Электронный
ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/. (дата обращения 13.09.2017).
86
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(обязательное)
Годовая бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
87
88
89
90
91
92
93
94
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа