close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Сырцев Сергей Эдуардович. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка (на материалах ПАО АКБ «Связь-Банк»)

код для вставки
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ И РЕАЛИЗАЦИИ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
7
1.1 Сущность и принципы кредитной политики коммерческого банка 7
1.2 Механизм разработки и реализации кредитной политики
коммерческого банка
16
1.3 Факторы, определяющие процесс формирования кредитной политики 25
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»
И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ЕГО КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
33
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»
33
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк»
44
2.3 Оценка эффективности кредитной политики ПАО АКБ «Связь-Банк» 52
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»
58
3.1 Направления совершенствования кредитной деятельности
ПАО АКБ «Связь-Банк»
58
3.2 Оценка эффективности внедрения нового кредитного продукта в
деятельность банка
67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
83
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Бухгалтерская отчетность ПАО АКБ «Связь-Банк»
86
5
ВВЕДЕНИЕ
Кредитование является одной из важнейших в спектре деятельности
банков, которая приносит наибольшее количество прибыли. Тем не менее,
следует помнить, что данная деятельность всегда сопровождается высокими
рисками.
В последнее время кредитные организации вынуждены подстраиваться
под современные условия, изобретая новые методы кредитования, привлекая
большее число клиентов и удерживая старых, при этом по возможности
сохраняя качество кредитного портфеля на должном высоком уровне.
Отсутствие кредитной политики или её несовершенство неизменно
приведут банк к серьезным финансовым потерян и возможно даже к
банкротству. А эффективная кредитная политика будет способствовать
повышению качества активов, их доходности и обеспечению, что в конечном
итоге даст положительный финансовый результат.
Актуальность темы исследования в рамках ВКР обусловлена тем, что
кредитная политика банка является одним из важнейших стратегических
документов, напрямую связанных с управлением кредитными рисками, к
которому должно быть направлено самое пристальное внимание со стороны
руководства банка и работников, действия, которых непосредственно связаны с
возможностью
возникновения
кредитных
рисков.
Некачественно
проработанная кредитная политика будет способствовать возникновению у
банка дополнительных рисков, ухудшая его ликвидность и предопределяя
возможность банковского дефолта, что и стало одной из основных причин
финансового кризиса. В процессе разработки качественной кредитной
политики, банк определяет для себя зоны, в которых он будет осуществлять
свою кредитную деятельность, масштабы этой деятельности, приемлемый
уровень кредитного риска, мероприятия по недопущению ухудшения качества
кредитного портфеля, а также финансовой стабильности банка. Иными
словами, чем качественнее разработана кредитная политика, тем финансово
6
более устойчив банк и тем он более конкурентоспособен, что является одним
из самых важных критериев определения эффективности деятельности банка в
условиях кризиса.
Цель
определении
выпускного
квалификационного
перспективных направлений
исследования
совершенствования
состоит
в
кредитной
политики коммерческого банка.
Исходя из цели, были поставлены следующие задачи:
1) рассмотреть сущность и понятие кредитной политики банка и ее
основных элементов;
2) показать порядок разработки и реализации кредитной политики в
коммерческих банках;
3) проанализировать факторы, влияющие на формирование кредитной
политики банка.
4) дать характеристику деятельности ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»;
5) проанализировать кредитный портфель банка;
6) оценить эффективность кредитной политики ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК».
7) предложить направления совершенствования кредитной политики
банка.
Объектом исследования является ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК».
Предметом исследования является кредитная политика коммерческого
банка.
При исследовании использовались следующие методы: анализ научной
литературы; синтез, системного анализа; дедукции.
Информационной базой для проведения исследования послужили
материалы учебников, монографий, издания периодической печати, данные
бухгалтерской отчетности ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК», годовых отчетов о
деятельности банка за ряд лет, материалы специализированных сайтов сети
Интернет.
7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
РАЗРАБОТКИ
И
РЕАЛИЗАЦИИ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и принципы кредитной политики коммерческого банка
Кредитная
политика
коммерческого
банка
является
основой
его
деятельности. Кредитная политика банка – программа и направление действий
кредитной организации в области предоставления займов юридическим и
физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для
финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций.
В современной российской банковской практике нет однозначного
понимания дефиниции «кредитная политика». В экономической литературе
существуют
различные
мнения
относительно
содержательной
стороны
кредитной политики банка (таблица 1).
Таблица
1
–
Трактовка
содержания
кредитной политики банка
различными авторами
Автор
Лаврушин О.И. [5]
Определение кредитной политики коммерческого банка
Кредитная политика банка – стратегия и тактика банка в области
кредитных операций. Кредитная политика выступает основой в
управлении рисками в банковской деятельности и направлена на
увеличение активов и повышение их качества
Кредитная политика – комплекс мероприятий, цель которых –
Жарковская Е.П.
повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного
[13]
риска. Суть кредитной политики составляет стратегия и тактика
получения и предоставления кредитов.
Кредитная политика – система мер банка в области кредитования его
Коробова Г.Г. [6]
клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и
тактики, с определением приоритетов в процессе развития
кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования
кредитного механизма – с другой.
Новосельцева М.М. Кредитная политика коммерческого банка – совокупность
мероприятий, которые направлены на осуществление кредитных
[17]
операций, повышение их доходности и минимизацию кредитного риска
Кредитная политика коммерческих банков – это деятельность банка
Жуков Е.Ф.,
Максимова Л.М. и как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в
Зеленкова Н.М. [18] соответствии с собственными интересами и общественными
интересами, формируемая как на уровне всей страны, так и по
каждому конкретному банку.
Азриелян А.Н. [10] Кредитная политика – совокупность различных мероприятий по
изменению объема кредитов и уровня процентных ставок,
регулированию рынка ссудных капиталов.
8
Анализ приведенных определений позволяет определить кредитную
политику коммерческого банка, как совокупность стратегических и тактических
организационно-экономических мероприятий кредитования и заимствования в
условиях рыночной
конкуренции,
с
целью максимизации прибыли
и
минимизации банковских рисков.
Кредитная политика банка – программа и направление действий кредитной
организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам.
В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации
соотношение рискдоходность проводимых операций. В этой связи в данной
работе кредитную политику будем рассматривать как комплекс мероприятий,
который включает в себя аспекты финансового менеджмента, риск-менеджмента
и финансового маркетинга.
Другими словами кредитная политика является внутренним документом
банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к
заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации. Кредитная
политика
выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной
деятельности
банка,
устанавливает
стратегические
основы
кредитной
деятельности. Политика не отвечает на вопрос «как?», решению данного вопроса
посвящены инструкции и регламенты по кредитованию. Политика является
общим руководством к действию в работе кредитной службы банка.
Исходным моментом в разработке кредитной политики коммерческого
банка является определение ее целей. Правильная и объективная постановка
цели движения, обеспечения соответствия между различными уровнями целей,
выбор соответствующих наиболее эффективных в сложившейся рыночной
ситуации инструментов для достижения поставленных банком целей является
залогом успеха при разработке и реализации кредитной политики.
При разработке приоритетов кредитной политики выделяют глобальные,
конечные цели стратегии коммерческого банка и оперативные цели, достижение
которых позволит реализовать конечную цель кредитной политики (рисунок 1).
Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной
политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного
9
развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия — это то, к чему
данный банк призван и может совершить за все время своего существования на
выбранном поприще финансовой деятельности; это то, что, в конечном счете,
определяет лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных
институтов. На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции
его развития (на более короткий интервал времени), в рамках действующей
концепции — цели и задачи развития; затем осуществляется выбор стратегий
банковского функционирования как способов реализации этих целей и задач.
ПРИОРИТЕТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Глобальная
цель
Конечные
цели
стратегии
банка
извлечение прибыли от банковской деятельности на
основании специального разрешения (лицензии)
Банка России в процессе привлечения во вклады
денежных средств на условиях возвратности,
платности и срочности, а также их последующего
размещения в кредитование и другие, связанные с
кредитованием виды банковской деятельности
Создание условий для развития кредитных операций
в широком смысле
Повышения совокупной доходности кредитных
операций при приемлемом уровне рисков
Соблюдение банком требований банковского
законодательства
Формирование оптимального кредитного портфеля
или адекватной кредитной политике депозитной базы
Оперативные
цели
Минимизация кредитных рисков
Повышение имиджа банка через расширение
кредитных услуг, повышение их качества
Упрочнение позиций банка на кредитном рынке или его
проникновение в новые сегменты кредитного рынка
Оптимизация клиентской базы по кредитным операциям
Рисунок 1 – Цели разработки и реализации кредитной политики
коммерческого банка
Результатом формирования кредитной политики под воздействием
различных факторов является объем и структура кредитного портфеля.
Управление кредитным портфелем подразумевает целенаправленные действия
10
соответствующих
подразделений
оптимального портфеля
банка,
и формирования
направленные
резервов на
на
достижение
случай потерь,
необходимых для обеспечения устойчивого функционирования банка. В
процессе управления кредитным портфелем банку необходимо учитывать
существующие правила управления рисками и следовать приоритетам и
принципам кредитования, изложенным в кредитной политике. Управление
кредитным
портфелем
позволяет
диверсифицировать
кредитный
риск,
способствуя его снижению или установлению допустимого уровня, а также
дает возможность банку улучшить показатели своей деятельности.
Практика показывает, что банки, извлекающие прибыль в основном за
счет кредитования, в форме кредитного портфеля получают своеобразный
индикатор, позволяющий распознавать негативные стороны в размещении
кредитов, сделать коррективы в сторону улучшения при реализации кредитной
политики. Кроме того, управление кредитным портфелем также дает банку
возможность увеличивать или сдерживать объемы кредитования, улучшать
структуру
кредитного
портфеля.
Соблюдение
основных
принципов
кредитования и принципов формирования кредитного портфеля коммерческого
банка позволит коммерческому банку эффективно организовать процесс
размещения денежных ресурсов в кредиты и реализовать кредитную политику
банка в области управления качеством кредитного портфеля.
Разработка кредитной политики составляет один из этапов планирования
кредитной деятельности банка. Правление банка, менеджеры и кредитные
работники должны выбрать философию, охватывающую все фазы кредитной
деятельности. Эта философия, воплощенная в кредитной политике, – начальный и
исходный элемент кредитной работы банка. Когда кредитная политика
выработана, конкретные кредиты сопоставляются с ней в ходе унифицированного
процесса одобрения кредитов. За разработку кредитной политики отвечает
Правление банка, но в действительности ее готовят кредитные менеджеры,
которые затем представляют этот документ Правлению банка на одобрение.
Таким образом, понимание директорами целей и задач деятельности банка
11
сообщается кредитным работникам посредством документа о кредитной
политики, который называется меморандум (положение) о кредитной политике.
Каждый банк самостоятельно разрабатывает документ о кредитной
политике, отражающий его конкретные потребности. На практике различия
документов о кредитной политике вытекают из специфики банков, их целей,
рынков, финансовых структур, размера и структуры ресурсной базы,
напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала.
Сущность кредитной политики проявляется в ее функциях. Функции
кредитной политики можно условно разделить на две группы (рисунок 2):
общие,
присущие
различным
элементам
банковской
политики,
и
специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов.
Для того чтобы, кредитная политика обеспечивала достижение поставленных
целей, эффективно выполняла предназначенную роль, при формировании
кредитной политики, обязательным условием является следование в кредитной
деятельности принципам кредитования и принципам кредитной политики.
Общие функции
Специфические функции
Коммерческая — функция получения
банком прибыли от проведения кредитных
операций
Стимулирующая – кредитная политика,
отражающая объективные потребности
государства, банка, клиентов, стимулирует
аккумуляцию временно свободных
денежных средств в банках и их
рациональное использование
Контрольная – кредитная политика позволяет
контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их
клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политики конкретного банка
Планирование – обоснование и
конкретизация основных направлений
кредитной политики коммерческого банка
Учет – обеспечение менеджеров коммерческого банка оперативной и достоверной
информацией обо всех явлениях,
происходящих в банковской деятельности
Организация – установление постоянных и
временных взаимоотношений между всеми
подразделениями банка, определение порядка
и условий организации кредитования
Анализ и контроль – выявление отклонений
и причин от установленных плановых
показателей кредитной политики
коммерческого банка
Рисунок 2 – Функции кредитной политики коммерческого банка
При
формировании
кредитной
политики
банки
руководствуются
12
следующими принципами:
Консерватизм. Банку следует придерживаться консервативной кредитной
политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Кредит должен
предоставляться только надежным заемщикам, имеющим высокое качество
менеджмента и стабильно хорошее финансовое положение.
1. Приоритет наличия обеспечения. Одним из важнейших условий при
решении о целесообразности предоставления кредита должно быть наличие
достаточно
ликвидного
обеспечения,
стоимость
которого
с
учетом
поправочного коэффициента, учитывающего издержки на реализацию залога и
его возможное обесценение, должна быть достаточна для покрытия основной
суммы кредита и процентов по нему. Залог должен быть застрахован как
минимум на весь период действия кредита.
2. Контроль целевого использования кредита, сохранности залога,
финансового состояния клиента. Следует изыскать возможность контролировать
действия клиента и его финансовые потоки путем оплаты его счетов, а также
поступлений, сохранности залог, путем периодических выездных проверок,
определения его текущей рыночной стоимости и т. д. После выдачи необходимо
проводить систематический мониторинг финансового состояния клиентов на
основании предоставляемой клиентом финансовой отчетности.
3. Диверсификация кредитного портфеля. Любая кредитная организация
должна
придерживаться
диверсификации
кредитного
портфеля,
по
возможности ограничивая концентрацию кредитов по однотипным сферам
бизнеса, отраслям, регионам, видам залога и т.д. Немаловажным фактором
снижения риска является предпочтение выдачи большего числа меньших
кредитов, нежели меньшего числа более крупных.
4. Ограничение риска на одного заемщика. Такой риск, как правило,
устанавливается в зависимости от типа заемщика, его финансового состояния,
прогноза возможности выплаты кредита заемщиком в срок, а также вида и
ликвидности залога.
5. Ограничение совокупного кредитного риска. В зависимости от степени
13
ликвидности банка, наличия и качества депозитной базы и величины капитала,
нормативов
Банка
России
и
других
характеристик
устанавливается
максимальный кредитный риск на кредитную организацию, т. е. ограничение
на размер кредитного портфеля банка в целом.
Соблюдение вышеназванных принципов позволяет банку сформировать
как стратегические, так и тактические направления в организации кредитной
деятельности, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию кредитной
политики.
Кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными
элементами кредитной политики коммерческого банка являются:
 стратегия банка по разработке основных направлений кредитного
процесса;
 тактика банка по организации кредитования;
 контроль за реализацией кредитной политики.
В процессе формирования стратегии кредитной политики коммерческого
банка целесообразно учитывать следующие принципы:
 кредитная политика должна носить системный характер, который
предусматривает органическое сочетание стратегии кредитной политики с общей
банковской стратегией. При формировании стратегических предпочтений
кредитной политики необходимо исходить из возможности использования
доступных для банка стратегий в сложившихся рыночных условиях;
 кредитная политика должна быть комплексной, т.е. отражать всю
систему кредитных отношений данного коммерческого банка как в сфере
активных, так и пассивных кредитных операций;
 кредитная политика банка должна учитывать его специфику, состав
клиентов и их потребности; сегменты финансового рынка, на которых работает
банк; региональные особенности; уровень квалификации персонала; состояние
депозитной базы с точки зрения структуры и сроков депозитов и другие
внутренние факторы;
 кредитная политика коммерческого банка должна жестко подчиняться
14
единой внутренней логике. Особенно это касается иерархии целей кредитной
политики, их сопоставимости и взаимообусловленности;
 кредитная политика должна регламентировать допустимые границы
рисков, уровень принятия управленческих решений, региональные лимиты
кредитования, полномочия и функции отдельных кредитных подразделений
банка.
Одним из важных элементов организации кредитной политики банка
является управление деятельностью персонала кредитного подразделения
банка, который проводит кредитные операции и управление кредитным
портфелем. Эффективное применение кредитных ресурсов помогает более
высокими темпами и в короткие сроки перестроить экономику на путь
модернизации и инновационного развития.
Банковский кредит является интеллектуальным продуктом отдельного
банка, который связан с предоставлением банковской кредитной услуги. В
отдельных банковских продуктах кредитная услуга может быть совмещена с
другими услугами (страхование, осуществление платежей). Кредитование в
коммерческом банке развивается в условиях конкуренции, высоких рисков,
проблем
с
ликвидностью
и
недостатка
капитала.
Совершенствование
кредитования выступает постоянным, взаимоувязанным и многоэтапным
процессом. Указанный процесс должен основываться на четком понимании
задач, которые стоят перед банком, модели развития системы управления,
понимании существующих бизнес-процессов, умении идентифицировать и
оценивать риски, которые связаны с банковской деятельностью.
Отсутствие кредитной политики или её несовершенство неизменно
приведут банк к серьезным финансовым потерям и возможно даже к
банкротству. А эффективная кредитная политика будет способствовать
повышению качества активов, их доходности и обеспечению, что в конечном
итоге даст положительный финансовый результат.
Кредитная политика банка может быть нескольких видов:
1. Кредитная политика банка определяется как осторожная, если часть
15
кредитов в общем объеме рабочих активов банка не превышает 30%, то есть
банк обеспечивает свою доходность за счет менее рискованных активных
операций, но в таком случае он теряет значительный сегмент рынка Такое
соотношение между кредитами и рабочими активами желательно для
новосозданного банка, который еще не имеет достаточного опыта работы на
кредитном рынке.
2. При умеренной кредитной политике часть кредитов в общем объеме
рабочих активов колеблется в пределах 30-50%. Такая политика свойственна
стабильным и надежным банкам, имеющим достаточный опыт работы в сфере
кредитования.
3. В случае, когда часть кредитов превышает 50% общего объема рабочих
активов, кредитная политика банка является агрессивной. Агрессивная
кредитная политика должна быть обоснована только сверхприбылями и не
должна быть длительной. Следует помнить, что чем больше часть кредитов в
общем объеме рабочих активов и чем длиннее срок ее существования, тем
выше уровень кредитного риска.
Таким образом, разработка практических и теоретических аспектов
формирования и реализации кредитной политики, позволит обеспечить
внедрение системы комплексного банковского обслуживания, отвечающей
современной экономической ситуации в Российской Федерации, создание
механизма для гармонизации этой системы с международно-признанной
практикой обслуживания, которая сможет существенно повысить её качество.
Таким образом, кредитная политика необходима банкам, прежде всего
потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать
взаимоотношения между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на
возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.
Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой
управления рисками в деятельности банка.
16
1.2
Механизм
разработки
и
реализации
кредитной
политики
текущей
рыночной
коммерческого банка
Кредитная
политика
должна
соответствовать
ситуации. Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в
актуальном
состоянии
необходима
регулярная
проработка
положений,
изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как
правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся
экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще.
Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу».
Банки стараются придерживаться максимально приближенной к реалиям
современной жизни кредитной стратегии. Кредитная политика банка не должна
противоречить действующему законодательству Российской Федерации и
общему направлению экономического развития государства.
Кредитная
политика
—
основной
документ,
направляющий
и
регулирующий деятельность банка в области кредитования. Кредитная
политика утверждается правлением банка и оформляется как «Положение о
кредитной политике». Этому положению подчиняются все работники банка.
Прежде чем рассматривать конкретный кредит, кредитные работники,
менеджеры и совет директоров банка обязаны разработать соответствующие
принципы кредитной политики, которые охватывали бы все стадии кредитного
процесса. Изучив содержание документа о кредитной политике банка, можно
охарактеризовать роль этого документа следующим образом:
 отсутствие у банка собственной кредитной политики, равно как и
наличие слабой, плохо продуманной, нечеткой политики, означает отсутствие в
нем планирования кредитного процесса, что соответственно обрекает банк на
безусловный неуспех, особенно в средне — и долгосрочной перспективе;
 напротив, качественная кредитная политика, реально используемая на
практике, способствует осмысленной координации усилий банка на кредитном
рынке, обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном
17
процессе, продуманными технологиями, значительно сокращает риск принятия
неверных управленческих решений, дает руководству банка важные критерии
оценки качества кредитного портфеля и постановке кредитного процесса в банке в
целом.
Функция кредитной политики банка, в общем плане, – оптимизация
кредитного процесса.
В отечественной и мировой практике существует два подхода к
рассмотрению порядка формирования кредитной политики.
В соответствии с первым подходом можно выделить три этапа кредитования:
1. Предварительная работа по предоставлению кредита.
2. Оформление кредита.
3. Управление кредитом.
Соответствующие этапам регламентируемые параметры и процедуры
кредитной политики представлены в таблице 2.
Таблица 2 – Регламентируемые параметры и процедуры кредитной политики
Этапы
кредитования
Регламентируемые параметры и процедуры
Подготовительный
этап (работа,
предшествующая
предоставлению
кредита)
- состав будущих клиентов (заемщиков);
- виды кредитования;
- количественные процедуры кредитования;
-методика оценки кредитоспособности заемщиков;
- процентные ставки по кредитам;
- виды обеспечения по кредитам;
- контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
Предоставление
кредита
- формы документов;
- технология выдачи кредита;
-контроль за правильностью оформления кредита.
- порядок управления кредитным портфелем;
- контроль за исполнением кредитных договоров;
Управление кредитом - условия продления или возобновления просроченных кредитов;
- порядок покрытия убытков;
- контроль за управлением кредита.
Недостаток данного подхода заключается в определенной узости, а
именно – он сводит кредитную политику банка к тактике в части организации
кредитного процесса.
18
Исходя из отечественного и мирового опыта требований оптимизации
кредитной политики, порядок ее формирования можно представить в виде
этапов,
которые
обобщенно
представляют
не
только
организацию
кредитования, но и включают в себя общие положения кредитной политики
коммерческого банка (рисунок 3).
I ЭТАП
Общие положения и цели кредитной политики, которые должны определять стратегию
коммерческого банка в сфере кредитования.
II ЭТАП
Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.
Определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны
персонала банка
III ЭТАП
Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного
договора. Детализация конкретных операций и подходов к организации кредитного
процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентами
IV ЭТАП
Банковский контроль и управление кредитным процессом, определение системы мер
по контролю и управлению кредитным процессом.
Рисунок 3 – Этапы формирования кредитной политики коммерческого
банка
Данный подход учитывает не только взаимосвязь между всеми направлениями процесса формирования кредитной политики, но и их обязательность. Это
позволяет сформировать кредитную политику и организовать кредитный процесс,
и как следствие раскрыть суть оптимальной кредитной политики.
Таким образом, кредитная политика банка определяется:
1) приоритетными направлениями в выборе заемщиков и кредитных
инструментов (сегментирование рынка);
2) стандартами и правилами, которые регламентируют деятельность
персонала банка и реализуют эти приоритеты на практике;
3) профессионализмом руководства банка и уровнем компетентности
19
персонала, который занимается отбором конкретных кредитных заявок и
выработкой условий кредитных соглашений.
Основная роль кредитной политики коммерческого банка в первую
очередь заключается в улучшении банковской деятельности в области
аккумулирования денежных средств и их инвестирования. Она формулирует
приоритеты в направлении деятельности банка, повышает его эффективность и
усовершенствует его кредитную сферу деятельности. Кроме того, она нацелена
на совершенствование и развитие кредитных отношений между банком и его
клиентами. Кредит при этом, являясь непосредственной основой разработки
банком своей кредитной политики, отражает эффективность и оптимальность
ее использования.
Разрабатывая
кредитную
политику,
банки
имеют
возможность
организовывать, управлять и регулировать отношения с клиентами по вопросам
возвратного
движения
денежных средств,
учитывая
уровень
развития
банковской системы всего государства в целом и конкретного банка в
частности. Таким образом, это позволяет рассматривать кредитную политику
как на микро -, так и на макроэкономическом уровне.
На макроэкономическом уровне кредитная политика занимает важное место
в формировании, распределении и перераспределении национального дохода
между сферами и отраслями рыночной экономики, в организации планирования и
регулирования денежного оборота страны, в финансировании и кредитовании
потребностей экономики и населения. На микроэкономическом уровне кредитная
политика необходима для обеспечения надежности и стабильности конкретного
банка, поддержания его ликвидности и рентабельности.
Обобщенная схема структуры и действия механизма реализации
кредитной политики коммерческого банка отражена на рисунке 4.
Рассмотрим основные этапы кредитного процесса коммерческого банка.
Этап 1. Рассмотрение заявки на получение кредита, интервью с
потенциальным заемщиком.
Так
называемая
предварительная
информация
о
потенциальном
20
заемщике, которая частично отражена в кредитной заявке, а в основном
пополняется и аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью),
призвана выяснить первичные данные о клиенте и его мотивах обращения в
банк за кредитной поддержкой.
Механизм реализации кредитной политики
коммерческого банка
Предварительная
оценка
потенциального
заемщика
Кредитный
анализ
Причины, цели планируемых источников
погашения кредита,
обоснование расчета
запрашиваемой суммы
Выяснение кредитной
истории заемщика
Наличие счетов в
других банках,
оборотов по ним
Структура, стоимость
активов предприятия
и возможных вариантов обеспечения
Оценка параметров
кредита
Предоставление
кредита
Управление кредитом и ведение
кредитного
дела
Оформление
Изучение
учредительных кредитной
заявки
документов
заемщика
Изучение
финансовой
отчетности/
бизнес-плана/CF
заемщика
Маркетинговые
исследования
спроса на
продукцию
Изучение деловой
репутации
заемщика
Оценка
обеспечения
кредита
Погашение
кредита и
закрытие
кредитного дела
Обслуживание
кредита
Формирование
кредитного
досье
Внесение
изменений
в
кредитный
договор
Реализация
соответствующей
стратегии в
отношении
проблемного
кредита
Регистрация
Подготовка и
передача
распоряжения в
операционный
отдел
Рисунок 4 – Механизм реализации кредитной политики банка
Методом
интервью
оцениваются
причины,
побудившие
клиента
оформить заявку, цели кредитования, планируемые источники погашения
кредита, сфера деятельности и другие вопросы, позволяющие сформировать
предварительное мнение о заявителе. Только при личной встрече с клиентом
21
сотрудник
кредитного
отдела
может
ознакомить
его
с
порядком
предоставления кредитов в данном банке и со списком необходимых для
продолжения
кредитного
процесса
документов.
Заявление
клиента
регистрируется в кредитном подразделении банка. Начальник кредитного
подразделения получает заявление и расписывается в книге регистрации, после
чего определяется менеджер, ответственный за обслуживание клиента.
Этап 2. Оценка кредитоспособности заявителя.
Данный этап начинается
с
изучения
учредительных документов
потенциального заемщика. Определяется его юридический статус, совместно со
службой безопасности оцениваются деловая репутация, кредитная история. В
случае кредитования клиента с длительной историей его взаимоотношений с
банком, когда дополнительных сведений о репутации заемщика не требуется,
менеджер по кредитам приступает к финансовому анализу. Источником
информации для финансового анализа выступают данные бухгалтерской
отчетности заемщика. На основании рекомендаций центрального банка по
вопросам оценки кредитоспособности заемщика и используемой в банке
методики расчета финансовых показателей оцениваются финансовое состояние
и
перспективы
количественного
его
изменения
анализа
на
период
финансовых
кредитования.
коэффициентов
все
Помимо
большее
распространение в банковской практике кредитования получает качественный
анализ уровня менеджмента на предприятии-заемщике, а также внешних
рыночных факторов. Если результаты оценки кредитоспособности заемщика
признаны,
удовлетворительны,
менеджер
по
кредитам
переходит
к
рассмотрению вопроса использования тех или иных форм исполнения
обязательств по кредиту.
Этап 3. Изучение обеспечения кредита.
Основными формами исполнения обязательств по кредитам выступают:
залог материальных и нематериальных ценностей, финансовые гарантии
правительства, предприятий и организаций, поручительства частных лиц.
К видам залогового обеспечения, принимаемым кредитным подразделением
22
относятся: залог товаров, внеоборотных активов, недвижимости, ценных бумаг,
валютной выручки, депозиты вкладов, прав собственности и т.д. В качестве
гаранта по кредитной сделке могут выступать правительство, если речь идет о
кредитовании проекта государственного значения, предприятия и организации
(например, страховые компании, банковские учреждения и др.). Поручительства
частных лиц как форма исполнения обязательств по кредиту чаще всего
используются
при
кредитовании
населения.
В
практике
кредитования
одновременно могут применяться различные формы исполнения обязательств по
кредиту (например, залог имущества может быть усилен поручительством
частных лиц или гарантия может сопровождаться предоставлением залога).
Оценка
залога
производится
экспертом
соответствующего
кредитного
подразделения банка, чаще всего службы по оценке залога. После заключения
эксперта о приемлемости залога или других форм исполнения обязательств по
кредиту менеджер по кредитам приступает к этапу структурирования кредита и
подготовки кредитного договора.
Этап 4. Структурирование кредита и заключение кредитного договора.
Кредитный договор может быть заключен в виде договора о кредитной
линии, когда заемщик кредитуется достаточно продолжительный период
отдельными траншами в пределах установленного лимита, и стандартного, не
связанного с другими обязательствами кредитного договора. Процесс подготовки
кредитного договора предполагает достижение согласия между субъектам
кредитной
сделки
(кредитором
и
кредитополучателем)
по
следующим
принципиальным вопросам: объекту кредитования, цели кредитования, размеру
кредита, срокам кредитования и погашения кредита, процентной ставке за
пользование кредитом, обеспечению кредита, ответственности сторон за
невыполнение договорных обязательств, экономическим санкциям со стороны
банка за нецелевое использование кредита. Проекты кредитного договора,
договора залога и других сопроводительных документов передаются для
согласования в юридическую службу юристу кредитного подразделения.
Специалист юридической службы визирует документы или возвращает их на
23
доработку менеджеру по кредитам. Затем в зависимости от уровня делегирования
полномочий менеджер по кредитам либо самостоятельно принимает решение о
приемлемости кредита и подписывает кредитный договор у начальника
кредитного подразделения, либо представляет подготовленные документы на
рассмотрение кредитного комитета. Последний принимает окончательное
решение, санкционируя выдачу кредита, отправляя документы на доработку или
отказывая в предоставлении кредита. Если принято положительное решение,
менеджер по кредитам приступает к следующему этапу кредитного процесса.
Этап 5. Предоставление кредита.
Предоставление кредита сопровождается открытием ссудного счета, от
правильного установления вида которого во многом зависит успех кредитной
сделки. При этом обычно используют следующие виды ссудных счетов:
отдельный (простой), специальный. При предоставлении кредитов в оборотные
(текущие) активы, как правило, используются отдельные ссудные счета. В
банке по месту получения кредита заемщику открывается один или несколько
ссудных счетов в зависимости от количества объектов кредитования. В данном
случае заемщик может обслуживаться в одном банке, а получать кредит в
другом. Возможен также вариант открытия специального ссудного счета,
который не дает кредитополучателю возможности обслуживаться в разных
банках. Специальный ссудный счет может быть открыт только в банке по месту
нахождения текущего счета заемщика. Кредитование по специальному
ссудному счету разрешается обычно предприятиям, занимающимся розничной
и оптовой торговлей товарами народного потребления и продукцией
производственно-технического назначения.
Этап 6. Обслуживание кредита.
Часто финансовые возможности заемщика и уровень риска кредитной
сделки меняются за период от предоставления ссуды до окончательного ее
погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена, в первую
очередь, на осуществление менеджером по кредитам контрольных функций.
Различают следующие направления контроля:
24
- за целевым использованием кредита;
- достаточностью обеспечения кредита;
- своевременным погашением основного долга и процентов;
- платежными документами заемщика.
Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за финансовым
состоянием заемщика и тенденциями к его изменениям, периодически
анализирует кредитоспособность клиента, совместно с кредитополучателем
обсуждает в случае необходимости вопросы изменений и дополнений к
кредитному договору, касающиеся изменения процентных ставок, пролонгации
кредита и т.д., ведет кредитное досье заемщика, пополняет его новой
документацией, обеспечивает надежность хранения и коммерческую тайну. Все
эти меры направлены на успешное завершение сделки - погашение кредита.
Этап 7. Погашение кредита.
Большинство кредитов погашаются своевременно и в полном объеме в
соответствии с условиями кредитного договора. Вместе с тем в среднем около
15 % банковских ссуд становятся проблемными с точки зрения возможности их
возврата. Поэтому если заемщиком нарушены сроки погашения кредита,
менеджер по кредитам приступает к процедуре востребования непогашенных
процентов и основного долга. Открываются счета просроченных ссуд,
оформляются инкассовые распоряжения, обсуждаются меры воздействия на
заемщика совместно с юридической службой и службой безопасности.
Конечной целью кредитных подразделений банка является обеспечение
возврата ссуженных средств и запланированной доходности вложений.
Таким образом, в зависимости от экономической ситуации в стране,
состояния конкуренции на банковском рынке и своего финансового положения
банк выбирает конкретную стратегию в области кредитования в тот или иной
момент времени.
25
1.3 Факторы, определяющие процесс формирования кредитной политики
Процесс формирования кредитной политики, происходит под влиянием
внешних и внутренних факторов. Схематически данный процесс изображен на
рисунке 5.
Внешние, макроэкономические
факторы
Внутренние, микроэкономические
факторы
1. Общее состояние экономики страны.
Уровень инфляции, темпы роста ВВП,
дефицит бюджета и др.
2. Активность денежно-кредитной
политики ЦБ РФ, применяемые им
инструменты и методы.
3. Региональные особенности
функционирования банка.
4. Уровень конкуренции на кредитном
рынке.
5. Уровень цен на банковские продукты
и услуги.
6. Спрос на кредит со стороны клиентов
1. Кредитный потенциал банка.
2. Степень рискованности и прибыльности
отдельных видов ссуд.
3. Стабильность депозитной базы.
4. Спектр (гамма) выполняемых операций и услуг.
5. Обеспечение ссуд.
6. Профессиональная подготовленность,
квалификация и опыт персонала банка.
7. Состав клиентуры банка.
8. Культура кредитования.
9. Качество кредитного портфеля.
10.Качество кредитной политики банка.
11.Ценовая политика банка.
12.Ограниченность информационного потока при
кредитовании
Рисунок 5 – Факторы, определяющие процесс формирования кредитной
политики
Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящего от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка.
Кредитная
политика
банка
должна
основываться
на
реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для её
успешной
реализации банку систематически
необходимо вести учет всех
факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока
средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть
26
основные факторы, оказывающие воздействие на эффективность политики
банка в части формирования средств кредитного потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала
относятся:
− повышение числа банковских клиентов;
− увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
− объединение средств участников и клиентов банка по целевому
назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства);
− рост организационной сети банка.
Средства хозяйственных предприятий и организаций – основной фонд
формирования кредитного потенциала. Важнейшим элементом банковской
кредитной политики является анализ и оценка реальных возможностей и
аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в
денежных средствах этого же предприятия с другой. В зарубежной практике
предпочтение
отдается
тем
клиентам
банка,
которые
целиком
свою
хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в
нем свои денежные средства, что создает большую прозрачность и дает банку
более полною картину о текущем состоянии клиента.
Для банков особое значение имеет число постоянных клиентов, так как в
данном случае речь идет о формировании стабильных депозитов в банке и его
ликвидности. При грамотно организованной работе по привлечению ресурсов
не имеет существенного значения количественное соотношение некоторых
статей актива с привлеченными депозитами.
Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств
предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности общего
кредитного потенциала банка. В этой связи кредитная организация должна быть
хорошо осведомлена о деятельности своих клиентов. Этого возможно добиться
только в случае систематического анализа таких показателей заемщиков как:
- ликвидность баланса;
- технический уровень предприятия и перспективы его развития;
27
-
планы
производства
и
их
соответствие
условиям
рыночной
конъюнктуры товаров;
- рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость
оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности
средств;
- удельный вес продукции, производимой на экспорт и др.
Особое место в банковской политике формирования средств кредитного
потенциала должны занимать средства населения. Основные факторы, которые
воздействуют на пополнение сбережений населения следующие:
а) величина денежных доходов и склонность к сбережениям;
б) качество предоставляемых услуг населению;
в) организация приобретения сбережений;
г) организация информационной службы;
д) хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые
силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке
средств, надежность в выполнении обязательств, возможность обеспечения и
другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о
притоке и оттоке средств населения;
е) техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
Развитие
межбанковского
кредитования
обеспечивает
хорошая
информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их
платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы постоянные
публикации балансов.
Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска
невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество
кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика и качество кредитной
политики банка.
Существует проблема низкой культуры кредитования в нашей стране, она
же и влияет на обеспечение сбалансированной кредитной политики отдельного
коммерческого банка.
28
Кредитная культура или культура кредитования – это система операций,
созданных
для
повышения
качества
политики
кредитования,
которая
характеризуется решением проблем командами экспертов. Она может быть
описана как сочетание факторов, которые формируют кредитную среду,
определяющую конкретное кредитное поведение.
Качество выступает основой кредитной культуры. Качество кредитного
портфеля оказывает основное влияние на результаты деятельности банка –
предсказуемость доходов, стоимость акций и сильный баланс. Качественный
рост, а не чистое стремление к увеличению объемов кредитования является
определяющим фактором долговременного постоянного успеха.
Также одной из основных проблем обеспечения сбалансированной
кредитной политики российских банков является существующая проблема
кадров. Необходимо отметить, что при любой стратегии развития персонал играет
очень важную роль. В кредитной деятельности сама технология оценки рисков
упирается в мотивированное суждение отдельно взятого менеджера. Конечно,
используются все известные методики, однако практика показывает, что
постепенно отдельные недобросовестные сотрудники к этому приспосабливаются
и находят пути обхода как в корыстных целях, так и для выполнения планов.
Поэтому для качественного обеспечения сбалансированной кредитной политики
необходимо уделять внимание кадровому потенциалу и выделять специальных
людей на тот или иной участок работы, чтобы они тщательно следили за
формированием и мониторингом кредитного портфеля.
Важным
условием
формирования
кредитной
политики
является
понимание и следование целям кредитной политики работниками.
В банках обязательно создание и функционирование системы оценки
кредитного рейтинга заемщиков и системы непрерывного мониторинга
кредитных рисков. Контролю должна подвергаться не только организация
процесса кредитования, но и качество кредитного портфеля; коммерческие
банки оценивают не только размер потенциальной прибыли (максимизация
прибыли), но и вероятность невозврата выданных ссуд (минимизация рисков).
29
Адекватная система определения, оценки, мониторинга и контроля
кредитных рисков является неотъемлемым элементом кредитной политики. От
того насколько правильно и своевременно будут оценены риски и приняты
меры к их нейтрализации, будет зависеть, а конечном итоге, вопрос выживания
банка.
Важнейшими факторами формирования кредитной политики являются
общее развитие и состояние экономики. Стабильность национальной валюты по
отношению
к
иностранным
также
является
одним
из
детерминантов
формирования кредитной политики банка. В данном случае банки помимо
кредитного риска должны оценивать риск валютный. Структура кредитного
портфеля в разрезе валют как результат проводимой кредитной политики
призвана обеспечить хеджирование присущих рисков.
Уровень развития банковской системы как экономический фактор
является также элементом общего внешнего окружения. Совокупные активы
банковского сектора – это не только показатель развития, но и, как правило,
результат длительного взаимосотрудничества банков между собой и с
государственными властными органами.
политики
банки
должны
учитывать
При формировании кредитной
социально-экономическое
развитие
регионов, которые являются для них новыми кредитными рынками – эти рынки
оцениваются с позиции новизны и неизвестности.
Помимо общего уровня развития экономики, необходим детальный
анализ в разрезе отраслей. В контексте отраслевой структуры необходимо
также
учитывать
систему
государственной
поддержки
и
развития
определенных отраслей и сфер экономики. Также такая оценка необходима и на
региональном уровне – программы развития, система финансирования и
кредитования определенных предприятий.
Другим политическим фактором, который необходимо учитывать банкам при
формировании кредитной политики, – это политическая стабильность в регионе.
Кредитование предприятий, расположенных в политически нестабильных регионах
должно быть тщательно оценено на предмет кредитного риска.
30
Макроэкономическое развитие – это фактор, оценку которого надо
производить не только по текущему состоянию, но и в перспективе. Кредитная
политика должна формироваться с учетом циклического развития экономики.
Формирование кредитного риска происходит именно на стадии роста, а его
реализация соответственно на стадии рецессии. Риск же на стадии роста должен
оцениваться как умеренный.
Наличие адекватной правовой среды — одно из важнейших условий
развития
кредитного
процесса.
Адекватность
правового
регулирования
экономической действительности влияет на развитие банковской системы,
обеспечивая эффективную и стабильную работу банков.
Помимо
регулирующей
функции,
правовая
среда
выполняет
стимулирующую функцию, обеспечивая защиту законных интересов сторон.
Правовая защита интересов является важнейшим стимулирующим фактором.
При
формировании
банком
кредитной
политики
также
играет
значительную роль степень интеграции в мировую экономику. Уровень
международной конкуренции должен оцениваться не только с позиции внешних
рынков, но и внутренних. Интеграция России в мировую экономику неизбежно
увеличит конкуренцию российским банкам со стороны банков зарубежных.
В целом, для банков большее значение, чем для производственных
предприятий, играют факторы неценовой конкуренции. В первую очередь, это
связано со спецификой предоставляемых услуг. Во-вторых, от того насколько
качественно и оперативно банк удовлетворяет потребности своих клиентов,
будет зависеть и дальнейший выбор банка.
Но ценовые факторы не потеряли свою актуальность. Снижение
ключевой ставки позволяет многим банкам предложить своим клиентам более
выгодные условия кредита в части платы.
При
формировании
кредитной
политики
необходимо
учитывать
следующие обязательные нормативы:
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков;
31
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам);
- совокупная величина риска по инсайдерам банка.
Обеспечение надлежащего уровня надежности и минимизация рисков
банковской деятельности относятся к задачам сформированных в банке
подразделений внутреннего контроля.
Детерминанты кредитной политики можно сгруппировать в три большие
группы, представленные в таблице 3.
Таблица 3 – Классификация детерминантов кредитной политики
Общее развитие и состояние экономики
Денежно-кредитная политика Правительства и Банка России.
Стабильность национальной валюты по отношению к иностранным.
Уровень развития банковской системы
Общее внешнее
окружение
Социально-экономическое развитие регионов - новых кредитных рынков
Уровень развития определенных отраслей (отраслевая структура
экономики)
Система государственной поддержки и развития определенных отраслей
и сфер экономики
Политическая стабильность
Наличие правовой среды адекватной экономической действительности
Степень интеграции в мировую экономику
Непосредственное
деловое
окружение
Потребности клиентов и их развитие
Структура ресурсной базы
Кредитная политика конкурентов
Соответствие миссии и общей банковской стратегии
Внутренние
детерминанты
Соответствие друтнм проводимым банком политикам
Понимание и следование целям кредитной политики
Организационная структура банков
В рамках действующей структуры возможно выделение временных
проектных групп или действующих на постоянной основе центров прибыли.
Такие центры могут создаваться путем выделения отдельной кредитной услуги
или категории заемщиков. Выделять такие услуги или категории заемщиков в
центры прибыли целесообразно, когда данное решение необходимо для
32
дальнейшего развития кредитной услуги или расширения взаимодействия с
определенной группой заемщиков что в принципе, увеличит финансовый
результат и долю рынка.
Вопросы оперативного управления, в том числе финансового, и вопросы
краткосрочного стратегического управления полностью переходят в полномочия
руководящего центром состава. Такие центры целесообразно создавать для новых
услуг или рынков. Создание таких центров должно тщательно оцениваться с
учетом сильных и слабых сторон, преимуществ и недостатков.
Передача
прав
и
полномочий
призвана
значительно
повысить
эффективность выполняемой работы. К экономическим стимулам к работе у
сотрудников вновь создаваемых центров добавляются мотивы, связанные с
признанием, дополнительными правами и полномочиями и возможностями
карьерного роста. В целом, в практике зарубежных банков ведущими являются
экономические стимулы, а главным из них - участие в прибыли.
Анализ внешних и внутренних факторов позволяет значительно повысить
качество принимаемых управленческих решении, а также снизить затраты,
связанные с подготовкой таких решений.
33
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»
И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ЕГО КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»
Связь-Банк основан в 1991 году в форме ООО и зарегистрирован
Госбанком СССР в целях «эффективного использования финансовых ресурсов
для ускоренного, пропорционального развития связи и информационных
систем».
Основателями
банка
выступали
предприятия
связи
России,
Узбекистана, Украины, Армении, Казахстана, Таджикистана, акционерные
общества и другие. Исторически Связь-Банк связан с отраслью связи - одним из
инициаторов его создания было Министерство связи СССР. В настоящее время,
в соответствии с утвержденной акционерами стратегией развития 2004 года,
Связь-Банк развивается как универсальный банк федерального масштаба,
оказывающий услуги международного уровня. При этом историческую
сопричастность к одной из самых динамично развивающихся отраслей –
отрасли связи – Банк оценивает как позитивный фактор [28].
В сентябре 2008 года деятельность анализируемого банка оказалась под
влиянием кризиса после обвала фондового рынка, а также выдав большое
количество кредитов сомнительного качества. Общий объем проблемных
активов кредитной организации оценивался на уровне 60 млрд. рублей.
Учитывая высокую социальную значимость Связь-Банка (развитую сеть
продаж, 400 тыс. пластиковых карт, 150 тыс. вкладчиков, выплаты пенсий),
Внешэкономбанку было поручено заняться его спасением. За символическую
сумму ВЭБ стал владельцем 90% акций банка, а на оставшиеся 10% выставил
обязательную оферту миноритариям.
Главный акционер ПАО АКБ «Связь-Банк» – Государственная корпорация
«Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)». В
декабре 2016 года Внешэкономбанком была проведена докапитализация ПАО
АКБ «Связь-Банк», в результате которой Внешэкономбанку принадлежит
34
99,7745% акций Банка (на 1 января 2016 г. – 99,6504%).
География присутствия ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК» охватывает 54
субъекта Российской Федерации. Региональная сеть Банка включает Головной
офис в Москве, 32 филиала, 28 дополнительных офисов (в том числе миниофисы) в Москве и регионах, 30 операционных, 7 операционных касс вне
кассового узла. В течение 2016 года закрыто 9 филиалов, которые переведены в
статус Операционных. По данным Центрального банка РФ, Связь-Банк входит в
число 30 крупнейших банков России.
В корреспондентскую сеть Банка входит более чем 100 иностранных и
российских
финансовых
институтов,
в
числе
которых:
BNY
Mellon,
Commerzbank AG, Raiffeisen Bank International AG, VTB Bank (Deutschland) AG,
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Zurcher Kantonalbank, Внешэкономбанк,
ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), АО «Россельхозбанк», ПАО Банк «ФК
Открытие», АО «Райффайзенбанк», ПАО Банк ЗЕНИТ и другие.
Сегодня
ПАО
АКБ
«СВЯЗЬ-БАНК»
является
универсальным
финансовым институтом с масштабной географией присутствия и широкой
продуктовой линейкой для всех групп клиентов. За 26 лет своего развития
Связь-Банк достиг значительных успехов, сумел сформировать огромную
клиентскую базу, привлечь на обслуживание предприятия различных отраслей
экономики, в том числе субъектов малого и среднего бизнеса, а также занять
свою нишу на рынке розничного кредитования. Клиентами Банка являются
более 700 тысяч физических и юридических лиц.
Тем не менее, прогноз и рейтинг, которые присваивают Банку и
национальные,
и
международные
рейтинговые
агентства,
в
основном
негативные (таблица 4). Кредитный рейтинг Банку обусловлен высокой
вероятностью
экстраординарной
поддержки
со
стороны
акционера
(Внешэкономбанк), который готов при необходимости предоставить Банку
финансирование в достаточном объеме и оказывать содействие в поддержании
ликвидности. Рейтинговые агентства отмечают наличие неопределенности
относительно возможной смены акционера и долгосрочной стратегии развития,
35
в связи с чем определяют прогноз кредитного рейтинга как «негативный».
АКРА тем не менее указывает на высокий уровень достаточности
основного капитала ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК», а также улучшающееся
качество активов. Положительной стороной Банка отмечен низкий масштаб
кредитования связанных сторон и сектора недвижимости.
Таблица
4
–
Рейтинг
кредитоспособности
СВЯЗЬ-БАНКа
от
аккредитованных рейтинговых агентств
Агентство
Долгосрочный
международный
Standard
& Poor's
BB(Сравнительно
небольшая
уязвимость)
B (Некоторая
уязвимость)
негативный
(рейтинг
23.11.2016
может быть
понижен)
Fitch
Ratings
BB(Спекулятивный
рейтинг)
B (Спекулятивный
уровень
краткосрочной
кредитоспособности)
негативный 26.05.2017
Краткосрочный
Национальный
Прогноз
Дата
Эксперт
РА
ruA (Умеренно
высокий уровень стабильный 06.07.2017
кредитоспособности)
АКРА
BBB+ (RU)
(Умеренный уровень негативный 29.08.2017
кредитоспособности)
Банк плодотворно сотрудничает с предприятиями крупного, среднего и
малого бизнеса, осуществляющими свою деятельность во всех сегментах
российской экономики, а также активно развивает обслуживание физических
лиц
и
в
частности,
привлечение
средств
во
вклады,
ипотечное
и
потребительское кредитование.
Темпы роста объемов операций Банка по всем направлениям бизнеса в
последние годы значительно превышали соответствующие показатели по
банковской системе России в целом. Такие показатели, как собственные средства,
чистые активы, кредитный портфель Банка демонстрируют постоянный рост.
В деятельности ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК» по критерию обслуживаемых
клиентов и характеру операций, выделены следующие сегменты бизнеса:
1) корпоративное направление;
36
2) розничное направление;
3) инвестиционно-международное направление;
4) прочее (основные средства, предоплата по приобретенным ценностям
и услугам, начисленные процентные расходы, расходы, связанные с проектами
и программами Банка по оптимизации управленческих функций, повышению
эффективности филиальной сети и др.).
Таблица 5 - Результаты деятельности сегментов бизнеса ПАО АКБ
«СВЯЗЬ-БАНК»
2014г.
2015 г.
2016 г.
млн.
доля,
млн.
доля,
млн.
доля,
руб.
%
руб.
%
руб.
%
Корпоративное направление
Активы
167927
44,75 143087
40,17 92081
33,34
Обязательства
235494
68,09 221946
64,13 137036
38,33
Чистые процентные доходы
5640
65,09
4345 176,34
3554
50,80
Прибыль (убыток) за отчетный период
3136
-411
2353
Розничное направление
Активы
77649
20,69 82205
23,08 87219
31,58
Обязательства
49579
14,34 65418
18,90 81921
22,92
Чистые процентные доходы
1850
21,35
892
36,20
2021
28,89
Прибыль (убыток) за отчетный период
198
-1246
-422
Инвестиционно-международное направление
Активы
119427
31,83 126642
35,55 92983
33,66
Обязательства
57561
16,64 58569
16,92 32095
8,98
Чистые процентные доходы
1175
13,56 -2773 -112,54
1421
20,31
Прибыль (убыток) за отчетный период
905
-4588
-1927
Прочее
Активы
10225
2,73
4263
1,20
3936
1,42
Обязательства
3207
0,93
136
0,04
357
0,10
Чистые процентные доходы
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Прибыль (убыток) за отчетный период
-3282
-3466
-3684
Всего по банку
Активы
375228 100,00 356197 100,00 276219 100,00
Обязательства
345841 100,00 346069 100,00 357499 100,00
Чистые процентные доходы
8665 100,00
2464 100,00
6996 100,00
Прибыль (убыток) за отчетный период
957
-9711
-3680
Показатели
Анализ данных таблицы 5 свидетельствует об ухудшении результатов
деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» во всех сегментах бизнеса, что
37
выражается в полученном убытке. Отрицательные финансовые результаты по
сегментам бизнеса связаны с реализовавшимся в 2015 году процентным
риском, а также убытками по операциям СВОП. Отрицательное влияние на
результаты работы Банка также оказало нарастание негативных тенденций в
российской экономике с конца 2014 года, и как следствие, ухудшение
финансового состояния и уровня платежеспособности заемщиков.
Самый большой убыток был получен по инвестиционно-международному
направлению. Он обусловлен тем, что в конце 2014 года в условиях повышенной
рыночной волатильности, Банк принял решение о переводе значительного объема
ценных бумаг с низкой доходностью в инвестиционный портфель до погашения.
Объем портфеля ценных бумаг определяется, в том числе, потребностями Банка в
управлении ликвидностью для соблюдения нормативов Банка России. Основу
портфеля ценных бумаг составляют облигации с низким уровнем риска, входящие
в ломбардный список Банка России. В течение 2015 года инвестиционномеждународное направление ПАО АКБ «Связь-Банк» с целью поддержания
среднесрочной
ликвидности
банка
осуществляло
размещение
на
рынке
собственных облигаций банка, расходы на размещение которых были отнесены на
результат Инвестиционно-международного направления.
В текущем отчетном периоде Банком уточнены подходы к учету и
перераспределению между клиентскими сегментами активов и обязательств,
доходов и расходов, в т.ч. от операций, связанных с управлением
ликвидностью. Степень влияния указанных изменений на сегментную
отчетность прошлых периодов не может быть надежно определена.
За 2016 год прослеживается положительная динамика финансовых
результатов по бизнес-направлениям Банка по сравнению с аналогичным
периодом 2015 года. Положительное значение чистого процентного дохода по
итогам отчетного периода обеспечено всеми бизнес-сегментами Банка.
Положительное значение чистого операционного результата получено
всеми бизнес-сегментами за исключением инвестиционно-международного
направления.
Убыток
по
инвестиционно-международному
направлению
38
обусловлен досозданием резерва в части ценных бумаг.
За 2014-2016 годы у ПАО АКБ «Связь-Банк» не было ни одного внешнего
клиента или контрагента, доход от операций, с которым превысил бы 10 %
дохода Банка.
Финансовое
состояние
коммерческого
банка
представляет
собой
обобщающую, комплексную характеристику его деятельности. Параметры этого
состояния не являются постоянной величиной, а непрерывно меняются. Одна их
часть оценивает финансовое положение банка с позиций его краткосрочной
перспективы (посредством анализа соответствующих финансовых коэффициентов
– краткосрочной ликвидности, платежеспособности), другая – с позиций средне- и
долгосрочного развития, определяемого структурой источников средств банка
(собственного и заемного капитала), необходимых ему для осуществления
эффективной деятельности в настоящем и будущем, а также качеством их
размещения.
Следовательно, финансовое состояние банка определяется общим уровнем
эффективности управления его активами и пассивами, финансовыми результатами
банка, скоординированностью управления ими и отражаются в основных
показателях, характеризующих это состояние. Финансовое состояние банка
анализируют и оценивают на основании данных годовой бухгалтерской
(финансовой) отчетности банка, представленной в Приложении А.
Отметим, что в 2015 году ПАО АКБ «Связь-Банк» необходимо было
сформировать дополнительные резервы на возможные потери по активам в
размере 10730 млн. рублей. В 2016 году Банк скорректировал расчётную
оценку резервов на возможные потери по активам и пришел к выводу о
необходимости пересчета соответствующих статей годовой бухгалтерской
(финансовой)
отчетности.
Таким
образом,
в
связи
с
исправлением
существенных ошибок в части резервов на возможные потери по активам были
осуществлены корректировки и Банк подготовил годовую отчетность за 2016
год исходя из скорректированных данных за 2015 год.
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является
первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка (таблица 6).
39
Таблица 6 – Вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерского
баланса ПАО АКБ «Связь-Банк»
Показатель
2014 г.
млн. доля,
руб.
%
2015 г.
млн. доля,
руб.
%
2016 г.
млн. доля,
руб.
%
Темп роста, %
2015/ 2016/
2014
2015
АКТИВЫ
Денежные средства
11748
3,13 13065
3,67
9566
3,46 111,21
73,22
Средства в ЦБ РФ
18532
4,94 23781
6,68 10530
3,81 128,32
44,28
1521
0,41
4800
1,35
3003
1,09 315,58
62,56
71
0,02
6
0,002
28
0,01
65,83 216584
60,80 188464
68,23
Средства в кредитных
организациях
Чистые вложения в цен.
бумаги, оцениваемые по
справедливой стоимости через
прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность 247004
Чистые вложения в ценные
бумаги имеющиеся для
продажи
16441
4,38 34102
9,57 25090
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
70913
18,90 55408
15,56 31189
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
5405
1,44
5171
1,45
Прочие активы
3588
0,96
3276
0,92
Всего активов
ПАССИВЫ
8,45 466,67
87,68
87,02
9,08 207,42
73,57
11,29
78,14
56,29
3804
1,38
95,67
73,56
2739
0,99
91,30
83,61
375228 100,00 356197 100,00 276219 100,00
94,93
77,55
Кредиты и средства ЦБ РФ
50623
13,49 16300
4,58
24600
Средства кредитных
организаций
42184
11,24 52986
14,88
37651
13,63 125,61
71,06
227184
60,55 243977
68,49 179524
64,99 107,39
73,58
22342
5,95 25597
7,19
6627
2,40 114,57
25,89
0,87
1,83
2958
1,07 200,06
45,45
91,04 100,04
72,68
Средства клиентов
Выпушенные долговые
обязательства
Прочие обязательства
3253
6508
Всего обязательств
345841
92,17 345995
97,14 251482
Средства акционеров
29026
7,74 29026
8,15 45003
8,91
32,20 150,92
16,29 100,00 155,04
Резервный фонд
2562
0,68
2562
0,72
2562
0,93 100,00 100,00
Нераспределенная прибыль /
убыток прошлых лет
2026
0,54
2882
0,81 -17559
-6,36 142,25 609,26
Нераспределенная прибыль /
убыток за отчетный год
957
0,26 -20441
Всего собственных средств
29387
7,83 10201
Итого ресурсов
-5,74
-3680
-1,33
2,86 24737
8,96
375228 100,00 356197 100,00 276219 100,00
-
18,00
34,71 242,50
94,93
77,55
40
В декабре 2016 года были реализованы меры по повышению финансовой
устойчивости Банка – увеличение уставного капитала Банка путем размещения
обыкновенных акций на сумму 15 977 млн. рублей. После увеличения капитала
Банк
осуществил
досрочное
погашение
субординированных
кредитов,
полученных от Внешэкономбанка, на общую сумму 15 977 млн. рублей.
После увеличения базового капитала Банк в 2016 году сформировал
резервы на возможные потери по активам в бухгалтерской (финансовой)
отчётности, что обусловило отрицательный финансовый результат за 2016 год.
В целом наблюдается динамика снижения валюты баланса Банка, и
наиболее существенное уменьшение произошло в 2016 году. В пассивной части
баланса основной причиной снижения валюты баланса послужило существенное
сокращение (на 37%) объема средств предприятий и организаций на счетах и
депозитах в банке. Кроме того, банк погасил примерно половину собственных
размещенных облигаций. Погашение вышеназванных обязательств Банк частично
рефинансировал за счет привлечения межбанковских средств, в том числе
кредитов от ЦБ (прирост в 2016г. составил 50,92%).
Крупнейшим
источником
фондирования
кредитной
организации
остаются средства предприятий и организаций (включая государственные и
муниципальные организации), несмотря на их внушительный клиентский отток
с начала 2016 года. Доля средств юридических лиц на конец 2016 года
составляла 46% (на начало 2016 года превышала 65%). Доля собственных
средств Банка в источниках финансирования его деятельности на протяжении
всего анализируемого периода составляла менее 10%.
В активной части баланса основное сокращение пришлось на кредитный
портфель юридических лиц, высоколиквидные активы и вложения в облигации.
В составе активов доминирует кредитный портфель, на который
приходится 60,8% нетто-активов в 2015году и 68,2% – в 2016 году. Еще 25,1%
вложено в ценные бумаги (в 2016г. – 20,1%). Прочие активы, выданные МБК и
основные средства в совокупности формируют долю чуть менее 5% активов
нетто кредитной организации.
41
Портфель
ценных
бумаг
за
анализируемый
период
сократился.
Наибольшая доля в портфеле приходится на облигации, оставшаяся часть –
преимущественно банковские векселя. В портфеле облигаций почти 54% –
бумаги российских корпоративных эмитентов, 17% – еврооблигации.
На рынке МБК ПАО АКБ «Связь-Банк» работает в обе стороны, занимая
в последние годы преимущественно позицию нетто-заемщика.
Неустойчивая динамика объемов операций обусловила непостоянство
роста основных компонентов доходной базы Банка (таблица 7). По итогам 2016 г.
чистый процентный доход составил 7523 млн. рублей, увеличившись на 62,7%
по сравнению с результатом 2015 г. Чистый финансовый результат от деятельности Банка по итогам 2016 г. был получен в виде убытка и составил 2136 млн.
рублей, что указывает на улучшение ситуации по сравнению с итогами 2015 г.
Таблица 7 – Анализ Отчета о финансовых результатах ПАО АКБ «СвязьБанк»
В млн.руб.
Показатели
Темп роста, %
2014
год
2015
год
2016
год
Процентные доходы
30909
39622
35024
128,19
88,40
Процентные расходы
21742
34998
27501
160,97
78,58
9168
4624
7523
50,44
162,69
202
12539
670
6207,43
5,34
Чистые процентные доходы после резерва
под обесценение долговых финансовых
активов
6703
-7915
6853
-118,08
-86,58
Комиссионные доходы
1459
1571
1511
107,68
96,18
Комиссионные расходы
778
978
1075
125,71
109,92
1095
-20294
-3525
-1853,33
17,37
957
-20441
-3680
-2135,95
18,00
Чистый процентный доход
Создание резерва под обесценение
долговых финансовых активов
Прибыль до налогообложения
Чистая прибыль от текущей
деятельности
2014/2015 2016/2015
Наибольшее влияние на финансовый результат деятельности Банка в
отчетном
периоде
оказали
процентные
доходы,
процентные
расходы,
изменение суммы резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности и операционные расходы.
42
Половину процентных доходов составляют доходы от кредитов,
предоставленных юридическим лицам (на 1 января 2016 г. – 47,7%, на 1 января
2017 года – 40,7%). В структуре процентных расходов наибольший удельный
вес занимают расходы по привлеченным средствам юридических лиц.
Убыток до налогообложения за отчетный период составил 3525 млн.
рублей, убыток после налогообложения на 1 января 2017 г. – 3680 млн. рублей
(на 01 января 2016г. – 20441 млн. рублей). Полученный Банком убыток за 2016
год связан с досозданием резервов на сумму 3889 млн. рублей. В 2015 году
полученный убыток в основном связан с досозданием резервов на сумму 15800
млн. рублей и резким ростом процентных ставок по привлеченным средствам,
который произошел в начале 2015 года в связи с повышением ключевой ставки
Банка России. В результате чего у Банка выросли процентные расходы на 13256
млн. рублей. За 2016 год на сумму 1643 млн. рублей произошло списание
переоценки переклассифицированных в 2014 году ценных бумаг из портфеля,
имеющиеся в наличии для продажи в портфель, удерживаемых до погашения.
В соответствии с Инструкцией Банка России «Об обязательных нормативах
банков» № 139-И от 03.12.2012 г. ПАО АКБ «Связь-Банк» должен соблюдать ряд
обязательных нормативов деятельности,
которые
также
позволяют дать
экономическую характеристику деятельности банка. Динамика показателей
обязательных нормативов ПАО АКБ «Связь-Банк» представлена в таблице 8.
Таблица 8 – Показатели выполнения обязательных нормативов ПАО АКБ
«Связь-Банк» в 2014-2016 гг.
Показатель
Норматив достаточности базового
капитала (Н1.1)
Норматив достаточности основного
капитала (Н1.2)
Норматив достаточности собственных
средств (Н1.0)
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
Норматив текущей ликвидности (Н3)
Норматив долгосрочной
ликвидности (Н4)
Норматив 01.01.15 г. 01.01.16 г. Норматив 01.01.17 г.
≥5
10,2
7,3
≥4,5
11,2
≥6
10,2
7,3
≥6
11,2
≥10
15,5
13,6
≥8
16,5
≥15
≥50
36,0
66,0
130,3
125,0
≥15
≥50
116,5
111,8
≤120
94,4
37,3
≤120
32,3
43
В динамике нормативов достаточности капитала можно отметить снижение
показателей в 2015г. по сравнению с 2014г., однако в 2016г. значения показателей
увеличились. В целом можно отметить соблюдение ПАО АКБ «Связь-Банк»
нормативов достаточности капитала как в 2016г., так и в 2014-2015 гг., что
свидетельствует о выполнении Банком требований по минимальной величине
собственных средств (капитала) банка, необходимой для покрытия кредитного
и рыночного рисков.
Нормативы ликвидности в 2015 г. имели положительную динамику по
сравнению с 2014 г., но в 2016 г. произошло снижение значений всех
показателей ликвидности. При этом нужно отметить, что ПАО АКБ «СвязьБанк» нормативы ликвидности соблюдает, и все показатели значительно
превышают
рекомендуемые
значения,
т.е.
Банк
обладает
высокой
способностью обеспечения своевременного и полного выполнения своих
обязательств.
Таким образом, анализ функционирования ПАО АКБ «Связь-Банк» на
финансовом рынке показал сужение деятельности Банка, главным образом за
счет уменьшения кредитного портфеля и вложений в ценные бумаги. В
последние два года деятельности Банка наблюдается чистый отрицательный
результат от его деятельности и хотя это напрямую не связано с получением
процентных доходов, есть смысл и необходимость оптимизировать кредитную
политику Банка в ближайшей перспективе.
Банк является коммерческим и его непосредственной задачей выступает
получение прибыли. Но устойчивая прибыль невозможна без тесного взаимодействия с клиентами и построения с ними длительных партнерских отношений.
ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК» делает ставку на долгосрочное сотрудничество, и эта
позиция оправдывает себя, банк постоянно изучает потребности клиентов и
старается максимально их удовлетворять.
44
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк»
Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием,
позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать
результат кредитной деятельности отчетного периода. Кредитный портфель —
это
целенаправленно
сформированная
в
соответствии
с
определенной
кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том
числе и уже просроченную задолженность.
Согласно данным рейтингового агентства «Эксперт РА» Связь-Банк
занимает 34 место в рейтинге российских банков по объему кредитного портфеля,
а в рейтинге Коммерсантъ-Деньги – 23 место по объему выданных кредитов.
Среди
основных
видов
банковской
деятельности
предоставление
кредитов – главная операция, обеспечивающая доходность и стабильность
существования банков. Выдавая кредиты определенным физическим или
юридическим лицам, банк тем самым формирует свой кредитный портфель.
На операции кредитования приходится более 60% всех активов Банка.
Несмотря на свой высокий риск, именно кредитные операции являются
наиболее привлекательными для коммерческих банков, так как составляют
главный источник их доходов.
Представленные в таблице 9 данные отражают качество кредитного
портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк», а также показывает уровень созданных
резервов под обесценение кредитного портфеля.
Таблица 9 – Качество кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк»
Структура кредитного
портфеля
1
1. Ссуды, всего
- просроченные
из них:
1.1 Предоставленные кредиты
(займы), размешенные депозиты
- просроченные
01.01.17 г.
01.01.15 г.
01.01.16 г.
млн. доля, млн. доля, млн. доля,
%
%
%
руб.
руб.
руб.
3
5
7
2
4
6
179164 100,0 162372 100,0 122944 100,0
5739 3,20 10340 6,37 15496 12,60
167821 93,67 151228 93,14 112097 91,18
5739
10340
14475
Темп роста, %
2014 / 2016 /
2015 2015
8
9
90,63 75,72
180,17 149,86
90,11
74,12
180,17 139,99
45
Продолжение таблицы 9
1
1.2 Учтенные векселя
1.3 Требования по сделкам, связанным с отчуждением финансовых
активов с одновременным
предоставлением контрагенту
права отсрочки платежа
-просроченные
2. Резерв на возможные потери
- расчетный
- фактически сформированный
За
рассматриваемый
2
2344
3
1,31
4
2183
5
1,34
6
9817
7
7,98
8
9
93,13 449,70
8999
0
5,02
8 961
0
5,52
1021
1021
0,83
99,58
9592 5,35
7823 4,37
период
19989 12,31
18314 11,28
наблюдается
11,39
20358 16,56 208,39 101,85
18622 15,15 234,10 101,68
ежегодное
сокращение
ссудного портфеля, при этом величина и доля ссуд с просроченными сроками
погашения ежегодно увеличивалась. Доля задолженности, просроченной более
чем на 90 дней, в общем объеме ссуд составила на конец 2016 года 8,5% (на 1
января 2016 г. – 5,6%, на 1 января 2015 г. – 2,7 %) (рисунок 6).
18000
16000
14000
млн. руб.
12000
10459
10000
8000
6000
9089
4000
5555
5034
2000
1251
184
0
объем кредитного портфеля
179164 млн. руб.
объем кредитного портфеля
162372 млн. руб.
объем кредитного портфеля
122944 млн. руб.
на 1.01.2015
на 1.01.2016
на 1.01.2017
просроченная задолженность до 90 дней
просроченная задолженность свыше 90 дней
Рисунок 6 – Величина ссуд с просроченными сроками погашения в
соотношении с объемом кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк»
46
Рост суммы и доли просроченной задолженности выступает основанием к
повышению уровня создаваемых Банком резервов на возможные потери по
ссудам. Отношение созданных Банком резервов к кредитному портфелю на 1
января 2017 г. (коэффициент резервирования) составило 15,1% (на 1 января
2016 г. – 11,3%). При формировании резервов проводится тщательный анализ
заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет
источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность
обеспечения.
Резерв
формируется
с
учетом
ликвидного
обеспечения,
относящегося к I и II категории качества.
Основная доля ссуд приходится на I и II категории качества активов (на 1
января 2017 их доля составляла 69,7%, на 1 января 2016 г. – 80,5%), на которые
создаются весьма незначительные резервы либо не создаются совсем (рисунок 7).
Задолженность по ссудам и процентам по ним
Фактически сформированный резерв на возможные потери
105613
3523
14884
1562
15029
15685
2075
13424
87
0
10260
9341
12799
8183
1211
5 606
5403
2 881
220
3 734
1573
0
0
0
20 000
627
23335
40 000
7564
60 000
65457
52 066
80 000
198
100 000
млн. руб.
112 533
120 000
I
II
III
IV
V
I
II
III
IV
V
I
II
III
IV
V
категория категория категория категория категория категория категория категория категория категория категория категория категория категория категория
качества качества качества качества качества качества качества качества качества качества качества качества качества качества качества
на 1.01.2015
на 1.01.23016
на 1.01.2017
Рисунок 7 – Анализ качества кредитного портфеля ПАО АКБ «СвязьБанк» по категориям качества
Следует отметить, что за 2016 год снизилась доля проблемной
задолженности (IV-V категории качества). По состоянию на 1 января 2017 г.
объем проблемной задолженности по ссудам составил 18552 млн. рублей (на 1
января 2016 г. – 23059 млн. рублей), при этом наблюдалось существенное
увеличение доли ссуд V категории качества, что является негативным
моментом в кредитной деятельности анализируемого банка.
47
Организация работы с различными видами обеспечения регламентирована
внутренними документами ПАО АКБ «Связь-Банк». Основным структурным
подразделением по организации деятельности в области обеспечения и
процедур оценки обеспечения, принятого в интересах Банка, является
Залоговая служба Банка. Оценка обеспечения осуществляется в соответствии с
действующей Методикой проведения экспресс-оценки рыночной стоимости
имущественного обеспечения.
Периодичность
проведения
проверок
обеспечения
установлена
в
соответствии с п. 7 «Положения о видах принимаемого ПАО АКБ «Связь-Банк»
имущественного обеспечения по ссудам, определении залоговой стоимости и
мониторинге имущественного обеспечения. Экспресс-оценки имущества,
принятого в залог, осуществлялись Банком до 14 июля 2017 года в
соответствии с требованиями Положения Банка России № 254-П от 26 марта
2004 г «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные
потери
по
ссудам,
по
ссудной
и
приравненной
к
ним
задолженности», не реже одного раза в квартал.
Плановая проверка предметов залога осуществляется в соответствии с
перечнем залогодателей по действующим кредитным сделкам, который ежемесячно представляется в Залоговую службу в виде кредитного портфеля Банка.
Таблица 10 – Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов
в ПАО АКБ «Связь-Банк»
Наименование показателя
Ценные бумаги, принятые в
обеспечение по выданным кредитам
Имущество, принятое в обеспечение
(автотранспортные средства,
недвижимость, товары в обороте и др.
имущество)
Драгоценные металлы, принятые в
обеспечение
Полученные гарантии и поручительства
(гарантии Минфина РФ, поручительства
третьих лиц)
1 января 1 января 1 января
Темп роста, %
2015 г., 2016 г., 2017 г.,
млн. руб. млн. руб. млн. руб. 2015/2014 2016/2015
98353
101030
107581
102,72
106,48
162001
160535
116362
99,10
72,48
0
0
0
-
-
268604
289275
209699
107,70
72,49
48
Кредитный портфель ПАО АКБ «Связь-Банк» обеспечен залогом
имущества лишь на 60 %, что является недостаточным уровнем. Количество
договоров о залоге имущества в кредитном портфеле превалирует, однако по
сумме обеспечения наибольшее покрытие приходится на гарантии Минфина
РФ и поручительства. Следует отметить, что банк имеет возможность
периодически продавать Внешэкономбанку некачественные кредиты и тем
самым «чистить» баланс.
«Также ПАО АКБ «Связь-Банк» в целях улучшения качества кредитного
портфеля
регулярно
проводит
реструктуризацию
задолженности.
Под
реструктуризацией понимается внесение изменений в первоначальные условия
договоров
в
более
благоприятную
сторону
для
заемщиков.
Объем
реструктурированной задолженности на I января 2017 г. составил 42,5 млрд.
руб. (на I января 2016 г. – 73,8 млрд. руб.). Доля реструктурированной
задолженности в общем объеме ссуд на 1 января 2017 г. составила 37,6% (на 1
января 2016 г. – 46,0%)» [28].
Анализируемый
банк
делает
упор
на
диверсифицированное
кредитование. Приоритет в корпоративном кредитовании отдается отраслям,
характеризующимся повышенной устойчивостью к циклическим процессам в
экономике, предприятия которых носят системообразующий статус.
В 2016 году основные доли (в совокупности 68,69%) в корпоративном
кредитном портфеле приходились на отрасли «обрабатывающие производства»,
«оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов,
бытовых изделий и предметов личного пользования» и «прочие виды
деятельности» (рисунок 38). В составе «Прочие виды деятельности» на 1 января
2017 г. в размере 12782 млн. рублей представлены заемщики с отраслью
«Финансовое посредничество». В рамках данного сотрудничества можно
назвать следующие сделки, в которых имелась заинтересованность ПАО АКБ
«Связь-Банк» и как кредитора, и как заемщика:
- с ОАО «Белвнешэкономбанк» (Беларусь);
- с АО «ГЛОБЭКСБАНК»;
49
- с Государственной корпорацией «Банк развития и
внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»;
- с АО «МСП БАНК».
2015 год
2016 год
Транспорт и связь
Операции с
6,3%
недвижимым
имуществом, аренда
6,6%
Транспорт и связь
17,8%
Операции с
недвижимым
имуществом, аренда
12,0%
Прочие виды
деятельности
13,3%
Производство и
распределение
электроэнергии, газа и
воды
5,1%
Оптовая и розничная
торговля, ремонт
автотранспортных
средств, мотоциклов,
бытовых изделий и
предметов личного
пользования
15,3%
Обрабатывающие
производства
24,2%
Прочие виды
деятельности
14,5%
Строительство
5,5%
Производство и
распределение
электроэнергии, газа и
воды
2,0%
Строительство Оптовая и розничная
торговля, ремонт
4,0%
автотранспортных
Добыча полезныхсредств, мотоциклов,
ископаемых бытовых изделий и
предметов личного
3,1%
пользования
Сельское хозяйство,
14,2%
охота и лесное хозяйство
5,1%
Добыча полезных
ископаемых
6,7%
Сельское хозяйство,
охота и лесное
хозяйство
4,2%
Обрабатывающие
производства
40,0%
Рисунок 8 – Отраслевая структура кредитного портфеля ПАО АКБ
«Связь-Банк» по отраслям экономики'
Связь-Банк активно развивает розничное кредитное направление и по
объемам кредитования населения занимает 29 место, его показатель на
1.09.2017 г. равен 155 863 млн. руб. Физические лица могут взять в кредит
автомобиль
или
ипотеку,
оформить
кредитную
карту,
получить
потребительский заем. Условия кредитования и процентные ставки зависят от
программы (таблица 11) и категории клиентов. Низкие проценты для
работников бюджетной сферы, компаний-партнеров банка и зарплатных
клиентов. Владельцы зарплатных карт могут получить деньги по паспорту и
дополнительному документу.
К 1 января 2016 года кредитный портфель физических лиц составил 76
млрд. рублей, что на 4,9 млрд. рублей или 6,9% выше, чем на начало 2015 года.
Прирост процентных доходов по этому портфелю по сравнению с 2014 годом
составил 20%. Доля кредитов населению в общем объеме кредитов клиентам
50
выросла с 29,7% до 33,7%%, доля в процентном доходе по кредитам клиентам
составила 31,9%. При этом около 83% от объема розничного ссудного портфеля
сформировано за счет ипотечных кредитов (62,8 млрд. рублей).
Таблица 11 – Розничные кредитные программы ПАО АКБ «Связь-Банк»
Кредитный продукт
Ставка
Сумма
Валюта
Первый
взнос
Срок
Кредит наличными
Наличными
12,9 – 24,9%
30 000 – 3 млн.
рубли
—
6 - 60 мес.
Рефинансирование
13,9 – 18,9%
30 000 – 3 млн.
рубли
—
6 мес. - 7 лет
от 14,9%
30 000 – 3 млн.
рубли
—
6 - 84 мес.
16,5 – 17,5%
до 10 млн.
рубли
от 10%
до 3 лет
Для военнослужащих
Большие залоговые
Автокредит
Гос.программа 2017
11,5%
100 000 – 11 600 000
рубли
от 20%
6 - 36 мес.
Свой автомобиль
премиум
14,9%
100 000 – 6 млн.
рубли
от 30%
6 - 60 мес.
16,5 – 17,5%
100 000 – 6 млн.
рубли
20 - 30%
6 - 60 мес.
19,5%
100 000 – 3 млн.
рубли
от 30%
6 - 60 мес.
Надежный партнер
Свой автомобиль
Ипотека
Военная ипотека
10,9%
400 000 – 2 220 000
рубли
20 - 90% 3 года - 20 лет
Новостройка
10,9%
400 000 – 30 млн.
рубли
Новостройка с доп.
обеспечением
11,5%
400 000 – 30 млн.
рубли
15 - 90% 3 года - 30 лет
Твоя ипотека
11,5%
400 000 – 30 млн.
рубли
15 - 90% 3 года - 30 лет
от 15%
3 - 30 мес.
Военнослужащие – традиционно важный сегмент клиентов для СвязьБанка – одного из лидеров по реализации программы «Военная ипотека». С
марта 2015 года, когда в России стартовала программа субсидирования
ипотечной ставки, Связь-Банк одним из первых российских банков приступил к
кредитованию россиян по новой программе по льготным ставкам. За это время
Банк выдал более 5,1 тысяч льготных ипотечных кредитов для решения
жилищного вопроса россиян на общую сумму 10,02 млрд. рублей.
По итогам 2016 года работы основную долю выдач ипотечных кредитов
Банка составили кредиты по программе «Ипотека с государственной
поддержкой» (включая «Военную ипотеку») – более 80%. Доля кредитов на
51
покупку недвижимости на первичном рынке в 2016 году в выдачах составила
около 80%.
Кредитный
портфель
ПАО
АКБ
«Связь-Банк»
преимущественно
долгосрочный, в том числе, 95% розничных ссуд выдано на сроки свыше трех
лет (рисунок 9). Такая структура обусловлена высокой долей ипотечных
кредитов к сумме розничных кредитных продаж.
Рисунок 9 – Распределение кредитов, выданных ПАО АКБ «Связь-Банк»
населению, по срокам погашения [26]
Таким образом, ПАО АКБ «Связь-Банк» активно представлен на
кредитном рынке дифференцированным кредитным портфелем. Несмотря на
некоторое сужение последнего за анализируемый период, у банка есть
серьезный потенциал его наращения в ближайшие годы. Следует отметить
высокое качество кредитного портфеля Банка по критериям снижения доли
проблемных кредитов, высокого уровня имущественного обеспечения со
значительной его дифференциацией, развития розничного кредитования с его
основным сегментом – ипотекой.
52
2.3 Оценка эффективности кредитной политики ПАО АКБ «Связь-Банк»
Повышение эффективности кредитных операций – это главный показатель
правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями,
т.е. грамотно спланированной и реализованной кредитной политики.
В таблице 12 представлены наиболее значимые достижения и результаты
реализации кредитной политики ПАО АКБ «Связь-Банк», характеризующие
эффективность реализуемой политики.
Таблица 12 – Значимые достижения и результаты ПАО АКБ «СвязьБанк» в рамках реализации кредитной политики
период
2009 год
2011 год
2012 год
2013 год
2014 год
2015 год
Значимые достижения Банка в рамках реализации кредитной политики
Связь-Банк приступил к выдаче ипотечных кредитов
Связь-Банк разработал специальные кредитные программы «Большой
кредит» под залог недвижимости и «Военная ипотека». Также Связь-Банк
вошел в тройку лидеров по объему ипотечного портфеля по данным портала
Банки.ру
Банк разработал специальный потребительский нецелевой кредит для
военнослужащих с процентной ставкой от 12,9% годовых.
Связь-Банк удостоился престижной национальной финансовой премии
«Финансовый Олимп 2011» в номинации «Розничный банк» за динамику и
эффективность развития бизнеса
Банк вошел в пятерку крупнейших ипотечных банков в I полугодии 2013 года
по данным агентства «РБК.Рейтинг» по состоянию на 1 июля 2013 года
Объем ипотечного портфеля Связь-Банка по программе «Военная ипотека»
превысил 20 млрд. рублей
Кредитная программа Связь-Банка (Группа Внешэкономбанка) «Твоя
ипотека» заняла первое место в рейтинге рублевых ипотечных кредитов
московских банков на покупку квартиры на вторичном рынке под залог
приобретаемого жилья ИА «Банки.ру»
Запущены программы ипотечного и автокредитования с субсидированием из
государственного бюджета
Министерство обороны РФ выразило благодарность Связь-Банку за
эффективную работу по кредитованию военнослужащих, улучшению условий
действующих программ кредитования и удовлетворению потребностей
военнослужащих в комфортном жилье и высоко оценило работу Банка в
данном направлении, которая ведется Банком с 2011 года.
Банк в третий раз стал лауреатом премии в номинации «Доступный кредит»
ежегодной Премии в области жилой недвижимости RREF AWARDS
В сфере кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными
видами рисков: кредитным риском; риском ликвидности; процентным риском.
53
Поэтому оценка эффективности кредитной политики заключается в оценке
рентабельности деятельности банка, уровня его процентного и кредитного
риска.
Деятельность ПАО АКБ «Связь-Банк» является нерентабельной в силу
того, что последние 2 года банк получал чистый убыток от своей деятельности,
однако чистый процентный доход за 2016 год увеличился на 62,7% и к этому
причастны доходы от ссудных операций (таблица 13).
Таблица 13 – Процентные доходы ПАО АКБ «Связь-Банк» по видам
кредитных активов
Виды кредитов, как активов,
приносящих доход
Кредиты банкам
1 января 2015г.
1 января 2016г.
1 января 2017г.
млн.
руб.
млн.
руб.
млн.
руб.
уд. вес,
%
уд. вес,
%
уд. вес,
%
1094
3,5%
684
1,7%
1 037
3,0%
Кредиты юридическим лицам
14428
46,7%
18 898
47,7%
14257
40,7%
Кредиты физическим лицам
7 097
23,0%
8 518
21,5%
9 805
28,30%
30 909
100,0%
39 622
100,0%
35 024
100,0%
Процентные доходы по видам
активов, всего
Доходы от кредитов, предоставленных юридическим лицам, в том числе
и финансовым организациям, составляют половину процентных доходов,
однако в 2016 году произошло их снижение до уровня 43,7%. Процентные
доходы по кредитам физических лиц составляют 28,0% (на 1 января 2016 г. 21,5%). За 2016 год портфель физических лиц вырос на 7 099 млн. рублей или
9,4% (за 2015 год рост на 5 034 млн. рублей или 7,1%).
В течение 2016 года деятельность Департамента риск-менеджмента в
рамках реализации политики управления рисками ПАО АКБ «Связь-Банк»
осуществлялась по следующим направлениям:
- совершенствование общих принципов методологии и процедур оценки
кредитного качества
корпоративных заемщиков (эмитентов),
субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований;
-
совершенствование
методологии
оценки
кредитного
качества
финансовых институтов, в том числе кредитных и страховых организаций;
54
- совершенствование методологии оценки платежеспособности клиентов
- физических лиц по розничным кредитным продуктам (скоринговые карты) с
использованием
автоматизированной
системы
принятия
решений
по
поступающим кредитным заявкам по массовым розничным продуктам;
- совершенствование методологии работы с проблемной задолженности
клиентов - физических лиц по розничным кредитным продуктам;
-
совершенствование
методологии
оценки
риска
ликвидности
и
механизмов ограничения риска ликвидности.
Кредитный риск – риск того, что Банк понесет убытки вследствие
неисполнения
его
клиентами
или
контрагентами
своих
договорных
обязательств. Управление кредитным риском включает первичную оценку и
последующий мониторинг уровня кредитного риска, присущего как отдельным
заемщикам (контрагентам) Банка (в том числе группам взаимосвязанных
заемщиков (контрагентов)), так и активам Банка в целом. Процесс принятия
Банком решений о возможности проведения операций, подверженных
кредитному риску, строго регламентирован.
Для снижения кредитного риска в Банке применяются процедуры
администрирования активных операций, представляющие собой комплекс
последовательных действий, выполняемых на различных этапах проведения
операций, подверженных кредитному риску.
Банком разработаны процедуры оценки кредитного качества заемщиков и
контрагентов, предусматривающие анализ делового и финансового рисков, анализ
достаточности денежных потоков заемщика (контрагента) для обслуживания
кредитных обязательств, учет других факторов риска. Определение окончательной
величины кредитного риска производится с учетом оценки уровня возвратности
средств, в том числе предоставленного заемщиком (контрагентом) обеспечения (его
качества, ликвидности, достаточности).
Для заемщиков
-физических лиц
разработаны скоринговые карты, дифференцированные по видам кредитных
продуктов. Основными видами обеспечения, принимаемого Банком, являются
залог ликвидных активов и гарантии (поручительства) собственников бизнеса.
55
Обязательным требованием является страхование предмета залога в согласованной
с Банком страховой организации. Рыночная стоимость обеспечения оценивается
независимыми оценочными компаниями, удовлетворяющими требованиям Банка.
В случае недостаточности обеспечения заемщику, как правило, выставляется
требование о необходимости предоставления дополнительного обеспечения.
ПАО АКБ «Связь-Банк» управляет кредитным качеством финансовых
активов при помощи системы присвоения внутренних рейтингов. В таблице 14
представлен анализ кредитного качества в разрезе классов выданных ссуд.
Таблица 14 – Оценка качества кредитование при помощи системы
присвоения внутренних рейтингов
В млн. руб.
Не просроченные и не обесцененные
Ниже
Высокий
Стандартный
стандартного
рейтинг
рейтинг
рейтинга
2015г. 2016г. 2015г. 2016г. 2015г. 2016г.
Коммерческое
кредитование 59 151 31 822 94 641 51 942
Кредиты
физическим
лицам
Высокий
49
48 71 146 79 373
рейтинг
присваивается
Просроченные
или
Итого
индивидуально
обесцененные
2015г. 2016г. 2015г. 2016г.
6 417 11 179 24 475 22 142 184 684 117 085
58
-
4 707
контрагентам
4 162 75 960 83 583
с
международным
рейтингом не ниже ССС+ (Саа1) и активы которых не имеют признаков
просрочки и индивидуального обесценения. Контрагенты, активы которых
находятся под наблюдением, имеют рейтинг ниже стандартного. Всем
остальным контрагентам, активы которых не просрочены и не обесценены,
присвоен стандартный рейтинг.
Кредитный риск банка регулируется обязательными нормативами,
установленными
мегарегулятором
для
коммерческих
банков.
Значения
обязательных нормативов ПАО АКБ «Связь-Банк» представлены в таблице 15.
В анализируемом периоде можно отметить увеличение и высокое
значение норматива максимального размера риска на одного заемщика,
который в 2015 г. составил 24,5% при максимальном значении менее или равно
56
25 %, а в 2016г. снизился, но незначительно. Это является негативной
характеристикой кредитной деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк», поскольку
Банк кредитует заемщиков на предельном разрешенном регулятором уровне,
что повышает уровень кредитного риска. Банк не может выдавать одному
заемщику или связанным между собой заемщикам кредит на сумму больше
25% своего капитала.
Таблица 15 – Обязательные нормативы оценки кредитного риска ПАО
АКБ «Связь-Банк»
Показатель
Норматив 01.01.15 г. 01.01.16 г.
Норматив максимального размера
макс. 18,7 макс. 24,3
≤25
риска на одного заемщика (Н6)
мин. 2,3 мин. 0,1
Норматив максимального размера
≤800
359,2
318,4
крупных кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера
≤50
2,9
5,5
кредитов (Н9.1)
Норматив 01.01.17г.
макс. 23,3
≤25
мин. 0,7
≤800
304,4
≤50
23,3
Невысокое и снижающееся значение норматива Н7 свидетельствует о
низком риске банкротства банка при невозврате кредита.
Норматив Н9.1 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в
отношении участников (акционеров) банка и ограничивает кредитование
участников (акционеров) банка, которые часто являются надежными и
выгодными клиентами, формирующими доходную и, главное, ресурсную базу
банка и обеспечивающими востребованность размещения кредитов банка.
Увеличение значения норматива Н9.1 произошло за счет роста объемов
кредитов, предоставленных акционерам Банка.
Риск изменения процентной ставки (процентный риск) возникает
вследствие возможности того, что изменения в процентных ставках окажут
влияние
на
будущие
денежные
потоки или справедливую стоимость
финансовых инструментов. Деятельность Банка подвержена риску изменения
рыночного
уровня
процентных ставок,
обусловленному несовпадением
объемов денежных средств, привлеченных и размещенных по плавающей и
фиксированной ставке.
Для выявления процентного риска Банком проводится текущий мониторинг
57
элементов структуры кредитных активов и баланса в целом, чувствительных к
2015 год
2016 год
102645
120000
111956
140000
115 572
таким изменениям (рисунок 10).
71521
80000
11865
6 036
26423
41821
20 547
9 999
6128
20000
22 666
40000
32400
60000
18 333
млн. руб.
100000
0
до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
от 181 дня до 1
года
от 1 года до 3 лет
свыше 3 лет
Нечувствнтельные
к изменению
процентной ставки
Рисунок 10 – Анализ кредитных требований I и II категории качества
ПАО АКБ «Связь-Банк» в рамках оценки процентного риска
Значительный совокупный разрыв на сроке более трех лет произошел за
счет значительного объема ипотечных ссуд, предоставленным физическим
лицам, в том числе военнослужащим.
По результатам 2016 года уровень процентного риска Банка снизился за
счет сокращения кредитного портфеля Банка. По данным на 01 января 2017 г. в
случае роста уровня процентных ставок на 4% (400 базисных пунктов) чистый
процентный доход Банка за год сократится на 2 914 млн. рублей (на 01 января
2016 данный показатель составлял 4 901 млн. рублей).
В целом можно отметить невысокий уровень эффективности реализации
кредитной политики ПАО АКБ «Связь-Банк». Связь-Банк позиционирует
агрессивную кредитную политику, при которой доля кредитов превышает 50%
общего объема рабочих активов, а на деле структура кредитного портфеля и
уровень кредитного риска соответствуют умеренной кредитной политике.
Соответственно ПАО АКБ «Связь-Банк» необходимо поменять модель, на
основании которой строится оптимальный кредитный портфель.
58
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО АКБ
«СВЯЗЬ-БАНК»
3.1 Направления совершенствования кредитной деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк»
Основными целями деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» на 2017 год
являются:
- получение прибыли в объеме не менее 800 млн. руб.;
- увеличение операционного дохода до резервов до 11,0 млрд. руб.,
- сокращение CIR (Cost Income Ratio — отношение операционных затрат
к операционному доходу. Приемлемым для банковской практики является
значение показателя CIR в пределах до 50%.) до 76,2%.
Долгосрочными
целями
деятельности
Связь-Банка
являются
безубыточность и устойчивое развитие. Это требует, во-первых, повышения
капитализации Банка: обеспечение прибыли на капитал на уровне лидеров
банковской системы РФ, во-вторых, обеспечения независимости от наличия
господдержки банковской системы РФ и акционера, в том числе в условиях
кризисных явлениях в экономике России.
Стратегия достижения целей базируется на развитии Банка в качестве
универсального
финансового
института
и
диверсификации
бизнеса,
предполагающей специализацию в качестве расчетного банка Группы ВЭБ,
опережающий рост розничного бизнеса, расширение клиентской базы,
снижение зависимости от крупнейших клиентов. Основными инструментами
достижения стратегических целей являются использование капитала с
максимальной прибылью за счет снижения стоимости финансовых ресурсов и
планирование роста объемов бизнеса в соответствии с имеющимся капиталом с
учетом рисков (экономический капитал).
В
условиях
сложной
ситуации
в
российской
экономике,
характеризующейся отсутствием устойчивого роста, высокой волатильностью
59
финансовых рынков, жесткой кредитно-денежной политикой, нацеленной на
поддержание положительных реальных ставок на всех уровнях экономики, от
Банка требуется ответственный и осторожный подход к ведению бизнеса. На
фоне продолжающейся стагнации в банковской системе РФ рост операций
Банка с населением значительно опережает рынок, однако ключевой задачей
ПАО АКБ «Связь-Банк» является обеспечение запланированных темпов роста
показателей Банка при одновременном обеспечении целевой доходности.
В условиях резкого снижения спроса на кредиты как в розничном, так и в
корпоративном сегментах, обусловленного сжатием потребительского и
инвестиционного спроса, Банку необходимо сосредоточиться не на объемных
показателях, а на доходности, и соответствующим образом реструктурировать
свою деятельность. Это означает, что несмотря медленный рост или даже
снижение объема работающих активов, чистый процентный доход с учетом
риска увеличивается за счет опережающих темпов снижения процентных
расходов над процентными доходами и кредитных рисков. Это позволит
увеличить чистый операционный доход, снизить объем сформированных
резервов и, в конечном итоге, вывести финансовый результат Банка в
положительную область и обеспечить стабильный рост прибыли как основы и
необходимого условия для наращивания активов.
Одной из целей управления кредитным портфелем ПАО АКБ «СвязьБанк» является достижение наилучшего сочетания всех показателей риска, а
также
доходности
и
ликвидности
портфелей.
Отсюда
следует,
что
поставленные задачи подразумевают обеспечение предсказуемости потерь,
которые могут появиться в случае невозврата части задолженности, а также
максимизацию доходов по портфелю и поддержание необходимого уровня
ликвидности. Но и данный подход нельзя охарактеризовать как полный. При
организации разумного управления кредитным портфелем банк укрепляет свою
финансовую
стабильность
и
надежность,
улучшает
показатели
своей
деятельности. Поэтому банк выполняет следующие задачи:
1) распределять содержимое
кредитного портфеля
для
наиболее
60
выгодных вложений в привлекательные сегменты кредитного рынка;
2)
минимизировать
вложения,
которые
приходятся
на
сегменты
кредитного портфеля низкого качества.
Развитие кредитных операций в банке может производиться в нескольких
направлениях:
- увеличение объемов кредитования физических лиц на различные цели;
-
расширение
объемов
и
видов
краткосрочного
кредитования
юридических лиц;
-
увеличение
объемов
долгосрочных
кредитных
продуктов,
инвестиционного кредитования и проектного финансирования;
- кредитование федеральных структур и органов исполнительной власти
субъектов Российской Федерации.
В части кредитования физических лиц банку необходимо обеспечить
доступность всех видов кредитов для максимального числа платежеспособных
заемщиков при эффективной рекламной поддержке. Рост кредитного портфеля,
возможно, производить как за счет увеличения объемов кредитования по уже
действующим схемам на неотложные нужды и на покупку, строительство и
реконструкцию недвижимости, так и за счет разработки новых видов кредитов.
В современном мире постоянно растущей конкуренции по предложению
различных кредитных услуг ПАО АКБ «Связь-Банк» может ухудшить свои
позиции по причине относительно длительного оформления заявки на кредит
(довольно значительный пакет документов, продолжительное время на проверку
кредитоспособности заемщика, рассмотрения и согласования заявки и т.д.).
В части решения данной проблемы необходима целенаправленная работа
с
персоналом:
в
данном
случае
ужесточение
требований
к
работе,
стимулирование как материальное (снижение оклада, повышение премии), так
и нематериальное (награждение, поощрение «лучшего аккуратного работника»,
личная похвала руководства). Также стоит больше времени и сил уделять
программам по обучению сотрудников непосредственно связанными с
операциями кредитования.
61
Необходимость подготовки большого объема документов является
наиболее распространенной проблемой в предоставлении кредитных услуг.
Этот одинаково болезненно как для постоянных, так и для новых клиентов: ее
указывают около 45%, обслуживающихся в банке менее 3 лет, и столько же
респондентов, обслуживающихся более 3 лет. Проблемы обслуживания,
которые указали обслуживающиеся более 3 лет связанны с ущемлением прав
клиента. К ним относится занижение банком оценки предоставляемого
обеспечения, ограничение перечня предоставляемого обеспечения. Также
постоянные клиенты, работающие с банком более 3 лет, в большей степени,
чем новые клиенты, отдельно выделяют проблему отсутствия у них
определенных привилегий после длительных взаимоотношений с банком, т.е.
льгот, а также длительность рассмотрения заявок, несмотря на долгосрочное
сотрудничество.
Обобщенно проблемы кредитной деятельности исследуемого банка
можно отразить следующим образом:
1. Вероятность риска
несвоевременности,
неполноты и неуплаты
кредита.
2. Отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика.
3. Узость применяемых форм краткосрочного кредитования.
Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки
предложений по совершенствованию кредитной политики в ПАО АКБ «СвязьБанк».
Необходимо рассмотреть все разумные альтернативы для погашения
проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного или
мирового соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе
краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности
клиента (например, снижение расходов или выход на новые рынки) или
вливания нового капитала в предпринимательскую фирму. Другие возможности
предполагают поиск дополнительного обеспечения, наличие второй подписи
или гарантий, реорганизацию, слияние или ликвидацию фирмы, заполнение
62
заявления о банкротстве.
Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой
пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту
шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных
проблем при правильно разработанном кредитном договоре у банка подобных
проблем может и не возникнуть. Это означает, что в случае правильно
разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают
редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить
финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения
обязательств по кредиту.
Для решения данных проблем можно ужесточить скоринговую систему
или политику выдачи, т.е. консервативную кредитную политику, которая
обеспечивает качественный кредитный портфель. С другой стороны, можно
предложить расширение рынка выдачи кредитов, но стоит читывать, что это
приведет к увеличению рискового портфеля. При этом необходимо помнить,
что при обоих видах политики ситуацию можно отследить только частично.
Для решения данных проблем можно ужесточить скоринговую систему или
политику
выдачи,
т.е.
консервативную
кредитную
политику,
которая
обеспечивает качественный кредитный портфель. С другой стороны, можно
предложить расширение рынка выдачи кредитов, но стоит читывать, что это
приведет к увеличению рискового портфеля. При этом необходимо помнить,
что при обоих видах политики ситуацию можно отследить только частично.
Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют
вернуть кредитные средства и компенсировать убытки банка по процентам за
кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации
обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры
реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование
кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации
проблемами
залога,
его
наличия,
сохранности,
реализации
в
случае
непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою
63
очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных
подразделений и служб безопасности.
Для совершенствования краткосрочного кредитования ПАО АКБ «СвязьБанк» можно предложить следующие мероприятия:
1. В банке должна действовать эффективная система критериев
предоставления кредита, влияющих на степень кредитного риска:
- степень концентрации кредитной деятельности банка в определенной
отрасли;
- принадлежность заемщика к определенному сегменту рынка и его доля
на нем;
- четкое понимание деятельности заемщика;
- удельный вес кредитов и других активов банка, приходящихся на
клиентов с финансовыми трудностями;
- порядок представления и содержание обеспечения по кредиту;
- цель кредита, структура и график платежей по нему;
- источник погашения основной суммы долга и процентов по нему.
2.
В
банке
должна
продолжать
действовать
система
лимитов
кредитования, установленных на уровне как отдельных заемщиков, так и групп
связанных контрагентов, с учетом различных видов кредитных рисков,
возникающих при долгосрочном и краткосрочном кредитовании.
3. В банке при предоставлении новых кредитов (во всех формах),
переоформлении и продлении сроков ранее выданных кредитов должна
применяться определенная процедура их утверждения. Кроме того, должны
существовать:
-
система
непрерывно
обновляемой
документации
для
каждого
кредитного инструмента, подверженного кредитному риску;
- система контроля за состоянием и качеством каждого отдельного
кредита и кредитного портфеля в целом (включая процедуры по определению
достаточности резервов на возможные потери).
В составе базовых элементов модернизации системы кредитования
64
значительное место принадлежит разработке и внедрению новых кредитных
продуктов и технологий. Их развитие даст возможность более полно
удовлетворить потребности экономических субъектов, повысить качество
банковской деятельности, обеспечивать конкурентное развитие банков на
рынке. Кредитные продукты являются результатом кредитного направления
деятельности банка. Они предлагаются на кредитном рынке в качестве товара,
имеют нематериальный денежный характер, содействуют развитию реального
сектора экономики и решению многих социальных задач.
С учетом быстрых перемен во вкусах, технологии и состоянии
конкуренции ПАО АКБ «Связь-Банк» целесообразно усовершенствовать
банковские услуги и в связи с этим ему необходимо:
1) расширять и постоянно совершенствовать спектр предлагаемых
клиентам продуктов и услуг, которые бы отвечали рыночным тенденциям;
2) расширять и диверсифицировать каналы дистрибуции кредитных
продуктов и банковских услуг через собственную и партнерскую сети,
поддерживать долгосрочные отношения с партнерами Банка;
3) непрерывно совершенствовать системы риск-менеджмента;
4) модифицировать и совершенствовать методы работы с просроченной
задолженностью для повышения качества кредитного портфеля;
5) повышать операционную эффективность;
6) снижать операционные расходы;
7) развивать маркетинговую деятельность, повышать узнаваемость и
доступность бренда Банка для различных целевых аудиторий на всех сегментах
рынка, на которых представлен Банк.
Подытоживая вышесказанное, можно отметить, что в работе по
совершенствованию кредитной политики ПАО АКБ «Связь-Банк» необходимо
разработать такую модель, которая, основываясь на достижении стратегических
целей и задач развития Банка, удовлетворяла бы основным критериям, которые
можно рассматривать как направления совершенствования кредитной политики
ПАО АКБ «Связь-Банк» (рисунке 11):
65
разработка и
внедрение новых
кредитных продуктов
и технологий
повышение
надежности
кредитного портфеля
повышение
скорости
принятия
решений
Направления
совершенствовани
я кредитной
политики ПАО
АКБ «Связь-Банк»
повышение
эффективности
предварительного,
текущего и
последующего
контроля
обеспечение
независимости
принимаемых
решений
снижение
стоимости
принятия
решений
оптимизация
требований к
клиентам
снижение
влияния
«человеческого
фактора»
Рисунок 11 – Направления совершенствования кредитной политики
ПАО АКБ «Связь-Банк»
– повышение надежности кредитного портфеля – важнейший критерий,
который достигается при помощи проведения сбалансированной кредитной
политики, использования современной модели кредитования, надежных
моделей оценки потерь, современных систем оценки кредитоспособности
заемщиков, эффективной системы внутреннего контроля, способствующей
строгому соблюдению регламентов и процедур, совершенствования систем
мотивации и стимулирования персонала;
– повышение скорости принятия решений – не менее важный критерий,
который
достигается
при
помощи
делегирования
полномочий
и
ответственности в зависимости от размера кредитного риска, который зависит
от
суммы
кредита,
вида
обеспечения,
срока
кредитования,
валюты
кредитования, места ведения бизнеса, места нахождения и вида залогов и т.д.,
66
внедрением современных автоматизированных систем принятия решений,
использующих современные алгоритмы обработки информации;
– оптимизация требований к клиентам – данный критерий достигается за
счет дифференцированного подхода к различным клиентам и предоставляемым
им продуктам за счет умения оценивать риски, как следствие – запрашивать
только необходимые документы;
– снижение влияния «человеческого фактора» – обеспечивается при
помощи принятия
решений
по
кредитам
с
повышенным
риском
на
коллективной основе, участия в процессе принятия решений независимых
экспертов, применения автоматизированных систем, четкого документирования
совершаемых сделок с целью повышения их прозрачности, развития систем
контроля, использования психологической оценки работников, единолично
принимающих решения о выдаче кредитов;
– обеспечение независимости принимаемых решений – достигается, в
частности,
в
использования
результате
разделения
независимых
функций
специалистов
на
по
принятию
местах,
решений,
участвующих
в
кредитном процессе, использования коллегиальных форм принятия решений,
передачи полномочий по принятию решений на более высокий уровень в
зависимости от уровня риска;
–
повышение
эффективности
предварительного,
текущего
и
последующего контроля – одним из эффективных способов решения данной
задачи является совершенствование автоматизации кредитования физических
лиц и других направлений банковской деятельности, совершенствование
внутреннего контроля, процедур оценки рисков по всем клиентам банка.
Автоматизированная система в части выполнения контрольных функций
должна обеспечивать сбор информации о клиентах, выявление связанных
сторон, возможность удаленной и скрытой диагностики процесса кредитования.
– снижение стоимости принятия решений – данный критерий достигается
при помощи делегирования полномочий и ответственности на более низкий
уровень,
автоматизацией
процессов,
использованием
гибких
подходов
67
принятия решений на местах, при которых в определенных случаях
допускается управляемое отступление от общих правил при условии
выполнения определенных процедур.
Таким образом, проблема оптимизации кредитной политики ПАО АКБ
«Связь-Банк» состоит в том, что
действующая модель кредитования
постепенно
системы
по
мере
изменения
управления
банка,
его
организационной структуры, бизнес-процессов вынуждена подстраиваться под
них, а подстраиваясь – терять первоначальную простоту и логичность. В
результате
нормативные
документы,
которые
описывают
методологию
кредитного процесса, становятся все более объемными, перегруженными
второстепенной
информацией,
плохо
структурированными,
все
более
трудными для понимания и применения в работе, что требует периодической
коренной трансформации кредитных политики и процесса банка..
3.2 Оценка эффективности внедрения нового кредитного продукта в
деятельность банка
Программы потребительского кредитования играют важную роль в
управлении банком, банковскими продуктами и услугами. Причина этого
заключается не только в том, что потребительские кредиты относятся к числу
самых выгодных и перспективных видов кредитования, но и в том, что по мере
роста своего образовательного ценза клиенты все чаще прибегают к
кредитованию для повышения уровня жизни и согласования планов своих
расходов с ожидаемым доходом.
Несмотря
на
положительную
тенденцию
кредитной
деятельности
коммерческого банка в сегменте розничного кредитования, на практике
существует ряд проблем, которые негативно отражаются на конкурентных
преимуществах ПАО АКБ «Связь-Банк» в банковском секторе. Основными
проблемами являются:
68
–
недостаточно
широкая
разновидность
кредитных
продуктов,
адаптированная под нужды физических лиц возрастом 25 лет;
– повышение уровня риска невозврата кредита;
– случаи банковского мошенничества со стороны заемщика.
В рамках оптимизации кредитной деятельности банка и расширения
линейки кредитных продуктов предлагаются следующие рекомендации,
которые способны улучшить практику кредитования физических лиц в ПАО
АКБ «Связь-Банк»:
– разработка и введение новой кредитной программы «Мобильный
кредит» в ПАО АКБ «Связь-Банк»;
– введение системы оформления заявок на кредит наличными через
мобильное приложение «Живи Онлайн» без визита в банк;
– разработка системы доставки оформленных кредитных карт на дом или
в офис клиента;
– организация системы сотрудничества ПАО АКБ «Связь-Банк»
и
работодателей, которые являются его клиентами, по вопросам подтверждения
доходов работников организации;
– разработка нового кредитного продукта в рамках программы
«Мобильный кредит».
Для того чтобы осуществить реализацию предложенных мероприятий,
необходимо осуществить инвестиционные расходы в области:
– найма и обучения специалистов по доставке кредитных карт «на дом»
клиенту;
– переобучения кредитных специалистов по оформлению дистанционных
заявок с помощью мобильного приложения «Живи Онлайн»;
– маркетинговой деятельности по продвижению нового банковского
кредитного продукта.
Системы оформления заявок на кредит наличными через мобильное
приложение «Живи Онлайн» без визита в банк должна быть продумана в
соответствии с интересами банка и интересами будущего клиента (рисунок 12).
69
Факторы заинтересованности сторон в
новом кредитном продукте
интересы банка
интересы клиента
привлечение новых
платежеспособных клиентов;
снижение риска невозврата
денежных средств;
упрощенный процесс
получения денежных средств
в кредит,
экономия времени.
получение прибыли
Рисунок 12 – Факторы заинтересованности сторон в новом кредитном
продукте
Система оформления заявок на кредит наличными через мобильное
приложение «Живи Онлайн» без визита в банк состоит из трех этапов:
1. Оформление заявки. Физическое лицо оформляет заявку на получение
кредитной карты посредством мобильного приложения «Живи Онлайн».
Структура анкеты-заявления обязательно должна содержать следующие
параметры: ФИО, пол, дата рождения, мобильный телефон, пункт согласия с
условиями обработки и использования персональных данных клиента, данные
паспорта, форма трудоустройства, название организации-работодателя и ее
ИНН,
доходы
по
основному
месту
работы,
длительность
трудовой
деятельности на текущем месте работы, вложения (фото клиента с паспортом).
Для решения проблем с целью исключения вероятности банковского
мошенничества со стороны потенциального клиента предлагается проводить:
–
технико-криминалистический
анализ
документов
службой
экономической безопасности банка;
– анализ сведений на достоверность по базам данных в налоговых и
социальных органах (ФНС, ПФРФ и др.);
– анализ подписи клиента.
70
2. Проверка заявки и принятие решения о выдаче кредита. Кредитный
специалист проверяет заявку в течение 1-2 рабочих дней и принимает решение
о выдаче или отказе в выдаче кредита данному физическому лицу. Кредитный
специалист осуществляет проверку официальных документов, кредитную
историю клиента по базе Национального Бюро кредитных историй.
3. Заключение кредитного договора и доставка кредитной карты. После
принятия положительного решения о выдаче кредита, кредитный специалист
заключает кредитный договор, подписанный со стороны банка, оповещает
физическое лицо о готовности передачи кредитной карты и согласовывает
время её доставки. Доставка осуществляется курьером ПАО АКБ «Связь-Банк».
Клиенту передается кредитный договор на подпись со стороны заемщика.
После подписания договора курьер передает кредитную карту клиенту в личное
пользование.
Рассмотрим основные условия разрабатываемой кредитной программы
продукта «Мобильный кредит» (таблица 16). При этом обозначим, что в
момент заключения договора оформляется кредитная карта «Стандарт-М» на
определенных условиях, которые прописаны также в таблице 16 в виде позиций
2, 3 и 4. Обслуживание новой банковской карты осуществляется бесплатно.
Кредит предоставляется физическому лицу путем зачисления денежных
средств на счет клиента ПАО АКБ «Связь-Банк». Погашение задолженности по
кредиту осуществляется путем безакцептного списания (без распоряжения
владельца счета) банком суммы регулярного платежа, комиссий, штрафов и
других платежей в соответствии с тарифами со счета клиента (позиции 5, 6, 7 и
8 в таблице 16).
Для
снижения
уровня
просроченной
задолженности
в
рамках
предлагаемой программы необходимо осуществить переработку скоринговой
модели с учетом того, что новый кредитный продукт оформляется только по
паспортным данным. Таким образом, в скоринговой модели для кредитного
продукта «Мобильный кредит», можно осуществить переработку шкалы баллов
скоринга по стабильности дохода с ориентацией на кредитную историю
71
клиента, а также длительность трудовой деятельности.
Таблица 16 - Условия предлагаемой кредитной программы продукта
«Мобильный кредит» для клиентов ПАО АКБ «Связь-Банк».
Условия
Значения
1. Требования к клиенту
– гражданство РФ;
– возраст клиента от 25 до 50 лет (на дату погашения
кредита);
– постоянная регистрация в любом регионе, где
присутствует банк;
– общий стаж работы не менее 1 года;
– между организацией-работодателем и ПАО АКБ
«Связь-Банк» заключены соглашения о сотрудничестве
2. Срок кредита
6 – 36 месяцев
100 000 – 300 000
3. Сумма кредита
300 001 – 700 000
700 001 – 1 000 000
4. Ставка по кредиту
от 16 % годовых
5. Лимит снятий:
- в день
- в месяц
100 000 руб.
1 000 000 руб.
6. Размер минимального
платежа
3% от задолженности на последний календарный день
месяца плюс сумма процентов, выставленных к погашению
7. Пени (штрафы) за
несвоевременное погашение
задолженности по кредиту
8. Пени (штрафы) за
превышение установленного
лимита кредита
0,8% в день от суммы просроченных обязательств
0,6% в день от суммы превышения
Важным аспектом одобрения заявления о выдаче кредита будет являться
наличия сотрудничества с организацией-работодателем и ПАО АКБ «СвязьБанк». В случаи отсутствия сотрудничества либо негативных взаимоотношений
между организацией и банком физическому лицу будет отказано в выдаче
денежных средств в кредит. Данное условие будет способствовать снизжению
уровня риска невозврата кредита. В целом при нарушении сроков выплат по
кредиту кредитному специалисту необходимо осуществить ряд мер:
– связаться с клиентом с целью выяснения причины неуплаты кредита в
срок;
72
– согласовать решение о реструктуризации долга, учитывая кредитную
историю, сумму кредита и сроки кредитования.
Таким образом, предложенные рекомендации по совершенствованию
практики кредитования ПАО АКБ «Связь-Банк» смогут увеличить долю сегмента
розничного кредитования в кредитном портфеле Банка, оптимизировать
скоринговую модель оценки платежеспособности заемщика с учетом обновления
модели по выборке последних (поздних) клиентов. Предложенные рекомендации
также позволят ПАО АКБ «Связь-Банк» снизить уровень просроченной
задолженности по предоставленным кредитам и сократить риски возникновения
банковского мошенничества со стороны заемщика.
Для
обоснования
введения
предложенных
рекомендаций
проведем
исследование спроса на рынке кредитования физических лиц по возрастному
критерию и сделаем расчет экономического эффекта от внедрения предложенных
мер. «Как отмечает Национальное бюро кредитных историй (НБКИ), по
состоянию на 01.04.2017 года доля заемщиков с действующими кредитами в
возрасте от 25 до 50 лет в общей структуре действующих российских заемщиков
превысила 67%, при этом динамика роста наблюдалась только в сегменте 30-39летних заемщиков, увеличившись с начала 2017 года на 0,1 п.п.» [27]. (таблица
17). Самый значительный рост среди всех возрастных групп заемщиков
приходится на молодежь до 25 лет. При этом больше всего банковских должников
находится среди заемщиков в возрасте от 25 до 30 лет — среди них хотя бы на
один день платеж задержали 30,4% (по данным за 2016 год).
Таблица 17 – Структура российских заемщиков с действующими
кредитами по возрастам в РФ в 2016 году [27]
Возраст заемщиков
до 25 лет
от 25 до 29 лет
от 30 до 39 лет
от 40 до 49 лет
от 50 до 59 лет
от 60 до 65 лет
свыше 65 лет
Доля в общем количестве заемщиков, %
на 01.01.2017
на 01.04.2017
4,8
5,2
14,5
14,4
31,0
31,1
22,5
22,3
17,7
17,4
5,5
5,5
4,0
4,1
Динамика
+0,4 п.п.
-0,1 п.п.
+0,1 п.п.
-0,2 п.п.
-0,3 п.п.
0,0 п.п.
+0,1 п.п.
73
«Если разделить клиентов на 2 группы – до 30 лет и старше 30, доля
первых в банках за 3 последних года снизилась с 27% до 21%., что обусловлено
тем фактом, что у молодежи в среднем доходы более низкие и менее
стабильные, они не всегда способны адекватно оценить свою кредитную
нагрузку и заниматься финансовым планированием, и лишь малая часть из них
уже является зарплатным или депозитным клиентом банка. В ситуации более
пристального внимания банков к качеству своих кредитных портфелей оценка
рискового профиля заемщика выходит на первый план. Накопленная
статистика свидетельствует о том, что треть молодых заемщиков допускают
просрочки платежей по кредитам, в то время как среди заемщиков более
старших возрастов таких не более 13%» [27].
Люди в возрасте от 30 до 50 все активнее используют не только сервисы
онлайн-кредитования, но и интернет в принципе. Сегодня люди используют
интернет почти во всех сферах жизни, и если им срочно нужны деньги, многие
из них скорее обратятся в онлайн-сервис. Интересно и то, что если для банков и
офлайн-МФО доли вышедших на просрочку клиентов выросли почти во всех
возрастных группах, то в онлайн-МФО ситуация обратная — все группы
платежную дисциплину улучшили.
При этом основным «драйвером» роста доли заемщиков молодого
возраста является необеспеченное кредитование и, в первую очередь, сегмент
кредитных карт.
Таким образом, внедрение нового кредитного продукта «Мобильный
кредит» весьма актуально в настоящее время. Неудивительным является и тот
факт, что основной «драйвер» привлечения молодых заемщиков – кредитные
карты. Этот вид розничных кредитов позволяет банкам максимально
эффективно управлять кредитным риском с целью минимизации собственных
потерь. В том числе, за счет гибкого оперирования такими параметрами
кредитов, как лимиты по картам. Эффективное управление кредитным риском
особенно важно в отношении молодых людей в возрасте до 30 лет, т.к. это одна
из самых рискованных для кредитования возрастных групп заемщиков. Не
74
только в силу нестабильного дохода, но и по причине недостаточного
жизненного и профессионального опыта и, соответственно, не слишком
дисциплинированного отношения к своим кредитным обязательствам
Предполагается, что после внедрения новой кредитной программы в офис
ПАО АКБ «Связь-Банк» произойдут следующие изменения:
– рост расходов на оплату труда персоналу;
– уменьшение среднего времени работы с анкетой клиента;
– повышение количества предоставленных кредитов физическим лицам;
– увеличение доходов по предоставленным кредитам.
После внедрения изменений, в штат отдела нанимают двух курьеров,
которые осуществляют доставку кредитных карт и договоров.
Чтобы определить насколько эффективным с финансовой точки зрения
окажется предлагаемое мероприятие, необходимо рассчитать расходы, которые
будет нести офис Банка, расположенный на территории г. Орла, по внедрению
нового кредитного продукта в свою деятельность. А также необходимо
определить процентные доходы, которые будут получены в виде процентов по
кредитам.
Расчетным периодом для определения эффективности будет являться 1 год.
Основные статьи расходов будут приходиться на оплату труда курьеров,
на рекламу данного продукта, на выпуск карт и закупку программы
автоматизированной проверки документов для банка 1С:CRM для Банков, и на
текущие затраты (канцелярия, бензин, расходные материалы и др.). Расходы на
оплату труда кредитных работников в данный перечень не включены,
поскольку для реализации нового кредитного продукта не требуются новые
кадровые сотрудники в кредитный отдел, в отличие от курьеров, которых банк
будет нанимать специально для реализации продукта.
Стоимость
рекламы
рассчитывается
согласно
тарифам
компаний
«PLAZMA TV» и «ТВ ИСТОКИ РЕН», которые являются активными
распространителями информации в Орловском регионе. Предлагается реклама
на билбордах и в виде видеороликов на телевидении и рекламных мониторах.
75
Новый продукт 1С:CRM для Банков, выпущенный Компанией 1С-Рарус,
предназначен для автоматизации работы фронт-офиса Банка в точках продаж
банковских продуктов (потребительское кредитование, автокредит и т.д.).
Основные функциональные возможности программы: управление контактами с
клиентами, учет истории контактов с клиентами, регистрация заявок на кредит
и консультаций клиентов, диспетчеризация контактов клиентов в режиме
реального времени, оперативная передача информации между отделами,
планирование взаимодействий, мастер быстрого приема и диспетчеризации
обращений.
При этом отметим, что в расходы Орловского офиса мы не включаем
оптимизацию мобильного приложения «Живи Онлайн», поскольку этим
занимаются специалисты головного банка.
Представим расходы по внедрению и реализации нового кредитного
продукта «Мобильный кредит» в таблице 18.
Таблица 18 – Предполагаемые расходы внедрения и реализации нового
кредитного продукта в офис ПАО АКБ «Связь-Банк»
Статьи расходов
Поясняющие данные
Покупка программы
1С:CRM для Банков
Оплата труда курьеров
Всего за год,
рублей
35000
2 чел. * 18000 руб./мес.
432000
- на билбордах
5 билбордов * 82500 руб.
(аренда+печать+монтаж)
825000
- на рекламных мониторах
25000 руб./месс * 3 мес.
150000
10 * 2000 руб. за (1 выход + 3
повтора)
60000
100 шт. * 90 руб.
9000
Реклама нового продукта (с
повтором 1 раз в полугодие)
- на телевидении
Выпуск карт (100 шт.)
Текущие затраты
Итого расходов
25000 руб./мес.
300000
1 811 000
76
Минимальное количество карт в количестве 100 шт. определено тем
фактом, что первыми потребителями нового продукта станут сотрудники
организации, обслуживаемой в ПАО АКБ «Связь-Банк», с которыми были уже
проведены маркетинговые исследования, которые показали, что уже с первого
месяца реализации проекта к нему готовы подключиться 45 человек, а через
полгода еще 50 человек, при этом данным контингентом будут выбраны
различные лимиты, сроки и ставки кредитования, которые представим в
таблице 19. Вариативность процентной ставки для второго контингента
обусловлена влиянием макроэкономических факторов, главным образом тем
фактом, что в 2017 году прогнозируется уровень инфляции не выше 4% и есть
вероятность, ЦБ РФ может снизить ключевую ставку для увеличения
кредитной активности населения.
Таблица 19 – Условия кредитования для групп потенциальных заемщиков
Сумма
Срок
Ставка,
Размер
кредитования, кредитования, % годовых платежа,
рубли
мес.
руб./мес.
1 контингент клиентов
25 человек
15 человек
5 человек
2 контингент клиентов
35 человек
12 человек
3 человека
170 000
350 000
800 000
18
24
36
20
18
16
11009,74
17473,44
28125,63
170 000
350 000
800 000
18
24
36
19
17
16
10928,19
17304,79
28125,63
Для того, чтобы узнать какова будут сумма периодических выплат при
аннуитетном способе погашения кредита, банки применяют следующую формулу:
r
12
C
,
r
1  (1  )  n
12
PV 
где С – величина аннуитетного платежа;
PV – сумма кредита;
(2)
77
r – процентная ставка по кредиту, доли;
n – количество платежных периодов.
Величина С состоит из «тела» кредита и процентов по данному кредиту,
которые начисляются в каждом платежном периоде на непогашенный остаток
основной задолженности.
Чтобы рассчитать процентные доходы, которые офис получит за 1 год
реализации продукта, необходимо разложить аннуитетный платеж на тело
кредита и сумму уплаченный процентов, как это показано в таблице 20 (расчет
представлен на сумму кредитования 170000 рублей на 18 мес. под 20% годовых).
Таблица 20 – Расчет размера выплат кредита заемщиком
В рублях
месяц
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Выплата тела
кредита
Выплата процентов
по кредиту
Общий
платеж
8176,41
8312,68
8451,23
8592,08
8735,28
8880,87
9028,89
9179,37
9332,36
9487,90
9646,03
9806,80
9970,24
10136,41
10305,35
10477,11
10651,73
10829,26
170000,00
2833,33
2697,06
2558,52
2417,66
2274,46
2128,87
1980,86
1830,38
1677,39
1521,85
1363,72
1202,95
1039,50
873,33
704,39
532,63
358,02
180,49
28175,39
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
11009,74
198175,39
Остаток
долга
170000
161823,59
153510,90
145059,68
136467,59
127732,31
118851,44
109822,55
100643,18
91310,82
81822,93
72176,90
62370,10
52399,86
42263,45
31958,09
21480,98
10829,26
0,00
78
Далее в таблице 21 представим результаты аналогичных расчетов по
другим клиентам с учет их условий кредитования и сведем данные в величину
получаемых банком процентных доходов.
Таблица 21 – Расчет величины чистых процентных доходов по новому
продукту
Сумма
кредитования,
рубли
Размер
платежа,
руб./мес.
Сумма % по
кредиту в расчете
на 1 заемщика
1 контингент клиентов
Всего по
контингенту,
руб.
за 1 год
25 человек
170 000
11009,74
24487,03
612 175,79
15 человек
350 000
17473,44
50272,82
754 092,29
5 человек
800 000
28125,63
111932,35
559 661,74
2 контингент клиентов
за 6 мес.
35 человек
170 000
10928,19
14152,03
495 321,21
12 человек
350 000
17304,79
27076,29
324 915,49
3 человека
800 000
28125,63
60445,51
181 336,52
ИТОГО ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ НА 1 ГОД
2 927 503,04
Рассчитаем экономический эффект от внедрения мероприятия в виде
чистого дохода за год, который будет составлять:
2 927 503,04 – 1 811 000 = 1 116 503,04 руб.
Наглядно результаты предлагаемого мероприятия можно представить на
рисунке 13.
3500000,00
3000000,00
2927503,04
руб.
2500000,00
1811000,00
2000000,00
1500000,00
1116503,04
1000000,00
500000,00
0,00
Доход от реализации
кредитного продукта
Затраты на внедрение
нового кредитного
продукта
Чисты доход от реализации
предлагаемого
мероприятия за 1 год
Рисунок 13 – Финансовые результаты внедрения нового кредитного продукта
79
Кроме полученного дохода от реализации данного проекта, к результатам
разработки кредитного продукта «Мобильный кредит» можно отнести:
- увеличение притока клиентов в банк;
- увеличение объема кредитного портфеля;
- укрепление взаимовыгодных партнерских отношений с новыми
клиентами.
С учетом роста процентных доходов и объема розничного кредитного
портфеля соответственно будет повышаться и доходность кредитных операций.
Таким образом, проведя необходимые расчеты, можно сделать вывод о
том, что внедрение нового банковского кредитного продукта для кредитования
физических лиц в возрасте 25-50 лет через мобильное приложение ПАО АКБ
«Связь-Банк» с помощью кредитной карты положительно скажется на
финансовых показателях деятельности орловского офиса банка, его реализация
целесообразна.
80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитная политика банка – программа и направление действий кредитной
организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам.
В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации
соотношение риска - доходности проводимых операций.
Основная цель проведения кредитной политики банка - получение
максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного
соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, кредитная
организация определяет текущие задачи:
- направления кредитования;
- технология осуществления кредитных операций;
- контроль в процессе кредитования.
Кредитная политика является одним из важнейших стратегических
документов, напрямую связанных с управлением кредитными рисками. В
кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее
достижения, принципы кредитной политики составляют основу стратегии
банка, имея как общие, так и специфические черты для отдельных банков.
Кредитная политика состоит из определенных элементов: стратегия банка по
разработке основных направлений кредитного процесса; тактика банка по
организации кредитования и контроль за реализацией кредитной политики,
порядок ее разработки каждый банк устанавливает для себя отдельно, однако,
существует обще принятые подходы к разработке. Кредитная политика банка
создана с целью контроля за рисками в процессе обеспечения наиболее
эффективного размещения кредитных ресурсов. Именно такова цель кредитной
политики зарубежных банков. Приоритеты ее таковы - качественные активы,
прибыльные отношения, разумный рост кредитного портфеля.
Следует отметить, что технологии кредитования многообразны. В настоящее
время все большее применение получает кредитный конвейер, который выступает
одним из основных инструментов повышения эффективности кредитования.
81
Именно внедрение данного рода инструментов позволяет обеспечить банку рост
кредитного портфеля и снижение стоимости процесса кредитования.
Сегодня
ПАО
АКБ
«СВЯЗЬ-БАНК»
является
универсальным
финансовым институтом с масштабной географией присутствия и широкой
продуктовой линейкой для всех групп клиентов. За 26 лет своего развития
Связь-Банк достиг значительных успехов, сумел сформировать огромную
клиентскую базу, привлечь на обслуживание предприятия различных отраслей
экономики, в том числе субъектов малого и среднего бизнеса, а также занять
свою нишу на рынке розничного кредитования.
Анализ функционирования ПАО АКБ «Связь-Банк» на финансовом
рынке показал сужение деятельности Банка, главным образом за счет
уменьшения кредитного портфеля и вложений в ценные бумаги. В последние
два года деятельности Банка наблюдается чистый отрицательный результат от
его деятельности и хотя это напрямую не связано с получением процентных
доходов, есть смысл и необходимость оптимизировать кредитную политику
Банка в ближайшей перспективе.
ПАО АКБ «Связь-Банк» активно представлен на кредитном рынке
дифференцированным кредитным портфелем. Следует отметить высокое качество
кредитного портфеля Банка по критериям снижения доли проблемных кредитов,
высокого уровня имущественного обеспечения со значительной его дифференциацией, развития розничного кредитования с его основным сегментом – ипотекой.
Доходы от кредитов, предоставленных юридическим лицам, в том числе
и финансовым организациям, составляют половину процентных доходов,
однако в 2016 году произошло их снижение до уровня 43,7%. Процентные
доходы по кредитам физических лиц составляют 28,0% (на 1 января 2016 г. –
21,5%). За 2016 год портфель физических лиц вырос на 7 099 млн. рублей или
9,4% (за 2015 год рост на 5 034 млн. рублей или 7,1%).
ПАО АКБ «Связь-Банк» управляет кредитным качеством финансовых
активов при помощи системы присвоения внутренних рейтингов.
Можно
отметить
невысокий
уровень
эффективности
реализации
82
кредитной политики ПАО АКБ «Связь-Банк». Связь-Банк позиционирует
агрессивную кредитную политику, при которой доля кредитов превышает 50%
общего объема рабочих активов, а на деле структура кредитного портфеля и
уровень кредитного риска соответствуют умеренной кредитной политике.
Соответственно ПАО АКБ «Связь-Банк» необходимо поменять модель, на
основании которой строится оптимальный кредитный портфель.
Анализ кредитной политики ПАО АКБ «Связь-Банк» показал, что она
является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций на рынке
кредитования банку можно рекомендовать следующее
- большое количество документов по кредитованию необходимо пересмотреть и по возможности оптимизировать объемы документов, необходимых
для рассмотрения и при положительном решении оформления кредита;
- непрерывно совершенствовать системы риск-менеджмента;
- модифицировать и совершенствовать методы работы с просроченной
задолженностью для повышения качества кредитного портфеля;
- расширять и диверсифицировать каналы дистрибуции кредитных
продуктов и банковских услуг через собственную и партнерскую сети,
поддерживать долгосрочные отношения с партнерами Банка;
- расширение спектра услуг, оказываемых как физическим, так и
юридическим лицам, но при этом должны быть учтены различные факторы,
связанные как с востребованностью данных услуг на рынке, так и с
возможностями банка по их оказанию.
В итоге при планомерном внедрении в практику деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк» комплекса этих и других рекомендаций, перечисленных в выпускной
квалификационной работе по совершенствования кредитной деятельности, в
будущем можно будет наблюдать увеличения с каждым годом количества клиентов
банка, расширение спектра предоставляемых банковских продуктов и услуг,
минимизации рисков, сопровождаемых процесс кредитования, налаживание действующих долгосрочных отношений с крупными заемщиками, улучшение качества и
ликвидности обеспечения, что в конечном итоге приведет к росту прибыли в целом.
83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.
Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]:
Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс»
2.
О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 02.12.1990г.№ 395-1 с изм. и доп., вступ. в силу с
26.07.2017г.) Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс»
3.
Акодис И.А. Финансовый анализ деятельности банка: Учебник. – М.:
ЮНИТА-ДАНА,2010. – 455 с.
4.
Банковские операции: Учебник для академического бакалавриата /
Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова. – Люберцы: Юрайт, 2016. –
612 c.
5.
Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.];
под ред. О. И. Лаврушина. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2013. –
800 с.
6.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробова. – М.: Магистр,
2015. – 590 с.
7.
Банковское дело: учебник для бакалавров / Е. Ф. Жуков [и др.]; под
ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Издательство Юрайт, 2012. — 591 с.
8.
Белозеров С. А. Банковское дело: Учебник / С. А. Белозеров, О. В.
Мотовилов. – М.: Проспект, 2015. – 408 c.
9.
Бибикова Е. А. Кредитный портфель коммерческого банка: учеб.
пособие / Е. А.Бибикова, С. Е. Дубова. – 2-е изд., стер. – М.: ФЛИНТА, 2013. –
128 с.
10. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азриеляна. – 7-е
изд., доп. – М.: Институт новой экономики, 2011. – 1472 с.
11. Букирь М. Я. Кредитная работа в банке: методология и учет. – М.:
КНОРУС: ЦИПСиР, 2012. – 240 с.
12. Гордина В.В. Формирование кредитной политики коммерческого банка
с учетом региональных особенностей // Финансы и кредит. – 2012. - № 48.
84
13. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. – 9-е изд., перераб. и
доп. – М: ОМЕГА-Л, 2016. – 528 с.
14. Жоркин Е.П. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка издательство: Учебник. – 8-е изд., перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2015. –
287 с.
15. Жуков П.Е., Минченко Р.С. Анализ рисков розничного кредитного
портфеля российских банков // Деньги и кредит. – 2015. – № 3. – С. 46-50.
16. Никонова И.А. Современная кредитная политика банка // Банковское
дело. – 2013. – № 6. – С. 66-69.
17. Новосельцева М. М. Вопросы кредитной политики коммерческих
банков в современных условиях. // Банковские услуги. – 2015. – № 2. – С. 11-17.
18. Общая теория денег и кредита: учебник для студентов высших
учебных
заведений,
обучающихся
по
направлению
«Экономика»,
специальности «Финансы и кредит» / [Е. Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф.
Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: ЮНИТИ, 2012. – 423 с.
19. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Маркова
О.М. – М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 496 с.
20. Терновская Е.П. Кредитная политика российских банков и ее
влияние на реальный сектор экономики. // Монография. – М.: Социальнополитическая мысль. 2014. – 213 с.
21. Тихомирова Е.В. Сущностные характеристики кредита и кредитных
отношений // Деньги и кредит. – 2015. – № 3. – С. 54-58.
22. Ушанов А.Е. Оптимизация кредитного процесса в условиях вызовов
// Финансы и кредит. – 2015. - № 21. – С. 37-43.
23. Шеремета С. В., Фомичёв К. И. Кредитная политика банка //
Инновационное образование и экономика. – 2014. – Т.1. – № 15(26). – С. 17-20.
24. Годовой отчет ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2016 год.
25. Добрейкина
Е.А.
Проблемы
обеспечения
сбалансированной
кредитной политики российских банков [Электронный ресурс]. // Управление
экономическими
системами.
–
2013.
–
№
2.
–
Режим
доступа:
85
http://uecs.ru/uecs50-502013/item/1990-2013- (дата обращения 17.09.2017)
26. Информационный сайт Сберометр [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: https://www.sberometer.ru/banks/akb-svyaz-bank/ / (дата обращения
18.10.2017)
27. Новое в розничном кредитовании — банки вспомнили про молодежь
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://vo.rbc.ru/vo/research/21/04/2017/
58fa11669a7947c7bcc7b7b7 (дата обращения 28.11.2017).
28. Официальный сайт ПАО «СВЯЗЬ-БАНК» [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.sviaz-bank.ru/ (дата обращения 18.10.2017)
29. Терехова Н.В. Кредитная политика банка как элемент оптимизации
кредитного портфеля [Электронный ресурс]. // Вестник Оренбургского
государственного университета. – 2008. – № 10 (92). – С. 121-127. – Режим
доступа:
https://elibrary.ru/download/elibrary_12866997_36226785.pdf
(дата
обращения 16.09.2017)
30. Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка СвязьБанк. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=svyaz--bank-1470&BankMenu=nadezhnost
(дата обращения 24.10.2017)
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа