close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Чекулаева Анна Алексеевна. Повышение эффективности и устойчивости коммерческого банка (на материалах ПАО «БИНБАНК»)

код для вставки
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ И ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
7
1.1 Определение финансовой устойчивости коммерческого банка и
факторы, на нее влияющие
7
1.2 Методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 15
1.3 Виды и показатели эффективности деятельности коммерческого
банка
25
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И УСТОЙЧИВОСТИ
ПАО «БИНБАНК»
34
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности
ПАО «БИНБАНК»
2.2 Анализ финансового состояния банка
34
43
2.3 Оценка финансовой устойчивости деятельности ПАО «БИНБАНК» 55
3 НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ И
УСТОЙЧИВОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «БИНБАНК» НА РОССИЙСКОМ
ФИНАНСОВОМ РЫНКЕ
3.1 Перспективы функционирования ПАО «БИНБАНК» в 2018 году
64
64
3.2 Повышение эффективности деятельности ПАО «БИНБАНК»
посредством реализация омниканальной стратегии
72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
84
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
87
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Преимущества и недостатки методик оценки
финансовой устойчивости коммерческих банков
ПРИЛОЖЕНИЕ Б – Бухгалтерская отчетность ПАО «БИНБАНК»
91
93
5
ВВЕДЕНИЕ
Одним из условий устойчивого развития каждого банка и банковской
системы в целом является совершенствование подходов к управлению
финансами
коммерческих
банков.
Актуальность
темы
исследования
заключается в том, что оценка финансовой устойчивости коммерческих банков
нуждается в разработке системы критериев, определяющих надёжность банка,
и методиках проведения анализа по указанным критериям.
Несмотря на достигнутые к настоящему времени положительные результаты,
банковская система еще не полностью преодолела последствия прошедшего ранее
финансового кризиса, вскрывшего внутренние проблемы банков, связанные с
низким уровнем банковского капитала, значительной величиной невозвращенных
кредитов,
проведением
рискованной
кредитной
политики,
недооценкой
внутреннего контроля и анализа финансово-экономической деятельности. Целями
дальнейшего реформирования банковской системы являются укрепление ее
устойчивости; повышение качества осуществления банковским сектором функций
по аккумулированию сбережений населения, предприятий и организаций и их
трансформации в кредиты и инвестиции.
Методики финансового анализа деятельности банков, применяемые на
Западе, не вполне приемлемы для российской банковской практики. Всё это
обуславливает необходимость вопросов организации и методологии анализа
финансовой
устойчивости
коммерческих
банков
с
учётом
российских
экономических особенностей и возможностей построения аналитической модели
анализа на основе действующей системы учёта и отчётности и возможностей,
предоставляемых использованием международных стандартов в данной области.
Одной из наиболее актуальных в настоящее время является задача
рейтинговой
оценки
кредитных
организаций,
как
одного
из
видов
сравнительного анализа деятельности коммерческих банков.
Устойчивость, наряду с эффективностью и доходностью, являются
основными показателями деятельности банка, свидетельствующими о его успешной
6
работе. От того насколько качественно развиты эти характеристики, зависит рейтинг
финансовой организации и перспективы ее деятельности на финансовом рынке.
Для российских коммерческих банков, большинство из которых не
отличаются крупным капиталом и широкой сетью клиентуры особенно
актуально решение задач, обеспечивающих достаточный для дальнейшего
развития уровень финансовой устойчивости. Учитывая, что проблемы анализа
финансовой устойчивости коммерческих банков теоретически и практически
ещё не решены, методология и методика анализа финансового состояния
российских коммерческих банков не отвечает в полной мере требованиям
международных стандартов учёта и отчётности, нами выбрана тема настоящего
исследования, определены цель и задачи.
Целью выпускного квалификационного исследования является определение
направлений
повышения
финансовой
устойчивости
и
эффективности
деятельности коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть сущность финансовой устойчивости банка и факторы, на нее
влияющие;
- исследовать методики оценки финансовой устойчивости банка;
- изучить виды и показатели эффективности деятельности банка;
- дать характеристику деятельности ПАО «БИНБАНК» на финансовом рынке;
- проанализировать финансовое состояние банка;
- оценить финансовую устойчивость и надежность ПАО «БИНБАНК»;
- предложить направления повышения финансовой устойчивости и
эффективности деятельности ПАО «БИНБАНК».
Объектом
деятельность
исследования
является
ПАО «БИНБАНК»,
финансовая
предметом
–
и
параметры
операционная
финансовой
устойчивости и надежности ПАО «БИНБАНК».
Информационной базой для проведения исследования послужили
материалы учебников, монографий, издания периодической печати, материалы
специализированных сайтов сети Интернет, отчетность банка.
7
1
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
УСТОЙЧИВОСТИ
И
ОСНОВЫ
ОЦЕНКИ
ЭФФЕКТИВНОСТИ
ФИНАНСОВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Определение финансовой устойчивости коммерческого банка и
факторы, на нее влияющие
Проблемы обеспечения финансовой устойчивости получили в последнее
время чрезвычайную актуальность, что связано не только с финансовым
кризисом, ростом нестабильности, но и с глобализацией экономического
пространства, приводящего к увеличению числа угроз в виде нестабильности
финансовых рынков, аномальных вариаций цен на энергоносители, прежде
всего на нефть, и т.д. В этих условиях хозяйствующие субъекты, в том числе и
банки, столкнулись с необходимостью принципиально новых подходов к
обеспечению безопасности и устойчивости своего развития.
Обеспечение финансовой устойчивости кредитной организации является
одной из ключевых задач банковского менеджмента. Понятие финансовой устойчивости широко используется при анализе финансового состояния организаций и
оценке его инвестиционной привлекательности. Финансовая
устойчивость
организации – это комплексное понятие, отражающее такое состояние финансов,
при котором организация способна стабильно развиваться, сохраняя свою
финансовую безопасность в условиях дополнительного уровня риска.
Различными авторами понятие финансовой устойчивости коммерческого
банка трактуется по-разному (рисунок 1).
Вершинина Т.Р. считает, что финансовую устойчивость можно определить,
как с позиций узкого понимания (ликвидность, платежеспособность банка), так и
с позиций широкого понимания – восстановление своего состояния после
воздействия различных дестабилизирующих факторов (под восстановлением
состояния понимается способность банка вернуться в прежнее положение,
продолжив выполнять свои функции и достигать поставленных целей и задач).
8
Определение финансовой устойчивости банка
1
финансовая устойчивость –
выполнение коммерческим
банком требований по
кредитоспособности,
ликвидности, а также
трансформации сбережений
в кредит
2
финансовая устойчивость –
способность коммерческого
банка восстанавливать
параметры прежнего
функционирования при
наступлении
неблагоприятных событий
3
финансовая устойчивость –
способность
коммерческого банка
отстаивать интересы
акционеров и вкладчиков в
условиях турбулентности
Рисунок 1 – Подходы к определению финансовой устойчивости банка
Данное определение содержит:
– результативный подход к пониманию финансовой устойчивости,
указывающий на то, что её поддержание обеспечивается выполнением банком
заданных параметров его деятельности;
– ресурсный подход, определяющий то, что банк привлекает денежные
средства в целях размещения их на рынке.
Овчинникова О.П. и Бец А.Ю. указывают, что под финансовой
устойчивостью банка понимается способность банка выполнять базовые и
новые появляющиеся функции независимо от характера внешних воздействий.
Лукасевич И.Я. под устойчивостью понимает способность банка в
динамичных условиях рыночной среды противостоять внешним и внутренним
негативным факторам, обеспечивать доверие юридических и физических лиц, и
защищать интересы акционеров
Также финансовую устойчивость можно определить, как с позиций
узкого понимания (ликвидность, платежеспособность банка), так и с позиций
широкого понимания — восстановление банком своего состояния после
воздействия различных дестабилизирующих факторов (под восстановлением
состояния понимается способность банка вернуться в прежнее положение,
продолжив выполнять свои функции и достигать поставленных целей и задач).
Таким образом, под финансовой устойчивостью коммерческого банка
9
будем понимать такое состояние банка, при котором он в любой момент времени,
обладая необходимой ликвидностью и достаточностью собственного капитала,
способен одновременно как сохранять свои основные параметры деятельности
(прибыль, капитал), так и выполнять основные функции аккумулирования
денежных средств клиентов и размещения их как в кредиты, так и в прочие
работающие активы, а также выполнять обязательств по расчетам клиентов.
Современные условия, открывая новые возможности для развития
коммерческих банков, одновременно содержат риски для их финансовой
устойчивости, так как банки вынуждены адаптироваться к изменившимся
макроэкономическим условиям. В итоге, финансовая устойчивость коммерческих
банков – это способность своевременно выполнять все взятые на себя
обязательства перед клиентами, собственниками, сотрудниками, регулятором и
обеспечивать непрерывность своей деятельности, может ухудшаться.
Категория
устойчивости
предполагает
стабильность,
равновесие,
поступательное развитие хозяйствующего субъекта, которое обеспечивает
максимальное достижение поставленных им целей в условиях изменяющейся
внутренней и внешней среды. Основными целевыми ориентирами финансовой
устойчивости банка являются:
– анализ собственного капитала банка;
– анализ ликвидности;
– анализ кредитного портфеля и соответствующих резервов;
– анализ прибыльности;
– анализ банковских рисков;
– анализ уровня менеджмента и структуры управления в банке;
– анализ выполнения обязательных экономических нормативов банка;
–
анализ
технологического
обеспечения
проводимых
банковских
операций и их безопасности;
– анализ использования трудовых ресурсов и др.
Финансовая
сбалансирования,
устойчивость
так
и
–
это
рационального
взаимосвязь,
использования
как
финансового
технических
и
10
человеческих ресурсов. Поэтому оценку финансовой устойчивости необходимо
проводить не только расчетами показателей и взаимодействиями между ними,
но и рассматривать сам процесс управления финансовой устойчивостью.
В условиях различного рода кризисов (социальных, экономических,
финансовых и т. д.) существенно нарушается устойчивость кредитной организации
по всем основным финансовым показателям ее деятельности. Значительное
негативное воздействие на них оказывает ряд социально-экономических проблем.
Развитие российской банковской системы в течение последних лет
происходит в условиях обострения структурного экономического кризиса и
сложной геополитической обстановки. Начиная с 2014г. существенно ухудшились
социально-экономические условия функционирования российских кредитных
организаций, что значительно снизило их финансовую устойчивость. В таблице 1
приведены основные показатели, характеризующие финансовую устойчивость
кредитных организаций в 2014–2016 гг., которые свидетельствуют о существенном
снижении уровня их прибыли и, соответственно, рентабельности в конце 2014 года.
Таблица 1 - Динамика показателей финансовой устойчивости российских
кредитных организаций за период 2014–2016 гг.
Показатель / Отчетная дата
Активы, млрд. руб.
01.07.2014 01.01.2015 01.07.2015 01.01.2016 01.07.2016
61 385
77 653
73 513
82 999
79 545
451 386
589 141
51 488
191 965
359 932
Рентабельность активов, %
1,7
1,0
0,0
0,0
1,0
Рентабельность капитала, %
13,6
8,0
2,0
2,0
6,0
Доля просроченной задолженности
по кредитам юридических лиц и
ИП, %
4,34
4,32
5,90
6,07
7,12
Доля просроченной задолженности
по кредитам физических лиц, %
5,30
5,88
7,50
8,06
8,50
Прибыль текущего года, млн. руб.
Если во втором полугодии 2014 г. прибыль варьировалась в диапазоне от
590 до 680 млрд. руб., то по итогам 2015 г., в котором происходила адаптация
российских банков к новым экономическим условиям, значение данного
показателя не превысило 192 млрд. руб. Многие крупные банки получали на
протяжении всего предыдущего года убыток. Более чем в шесть раз упал за год
11
показатель рентабельности капитала. По состоянию на 01.10.2015г. российские
кредитные организации работали с нулевой рентабельностью капитала и активов.
Как правило, когда говорят о факторах устойчивости коммерческих банков,
то чаще всего апеллируют к внешним и внутренним факторам (рисунок 2).
Рисунок 2 – Факторы, влияющие на финансовую устойчивость
коммерческого банка.
Если внешние факторы, представленные на рисунке 2, в равной степени
воздействуют на все кредитные организации, то внутренние факторы,
напротив, в каждом банке проявляются по-разному и, преимущественно
зависят от специфики деятельности конкретного коммерческого банка. Это
позволяет коммерческому банку не только учитывать их влияние на свою
деятельность, но и проводить политику, направленную на предотвращение
негативного влияния данных факторов.
Глобальное и большое воздействие на устойчивость российских банков
оказывают общеэкономические факторы, поскольку в стабильности экономической
12
базы страны заключается основа устойчивости банков и банковской системы
в целом. Выделим ключевые социально-экономические проблемы и рассмотрим
характер их влияния на устойчивость кредитных организаций:
1.
Отраслевая
качественных
диспропорциональность
структурных
преобразований
экономики.
Отсутствие
на
обострения
фоне
геополитической обстановки и наложения санкций на Россию стали причиной
ряда проблем в финансово-банковской сфере.
2. Относительно низкая инвестиционная активность хозяйствующих
субъектов. Низкие объем и эффективность инвестиций, в том числе банковских,
в годы экономического роста в период кризиса стали одной из причин
снижения устойчивости кредитных организаций. Они лишились относительно
доходного источника размещения свободных денежных средств, увеличились
кредитные, процентные, фондовые риски банковских активных операций, по
ранее выданным кредитам образовалась проблемная задолженность, что, в
свою очередь, оказало существенное негативное воздействие на прибыльность
и рентабельность российских кредитных организаций.
3. Высокий уровень инфляции, которая оказывает на устойчивость
банковского сектора двоякое влияние:
- во-первых, ввиду того, что первоочередной целью Банка России
является снижение уровня инфляции до 4% в 2017 г., очевидно, что последним
проводилась и будет проводиться умеренно жесткая монетарная политика,
сопряженная в том числе с высокой стоимостью привлечения ресурсов
коммерческими банками, которая в определенные периоды может стать
причиной развития кризиса ликвидности в банковском секторе;
- во-вторых, высокая инфляция сокращает возможности банков по
осуществлению кредитно-инвестиционной деятельности. Так, влияние данного
проблемного
фактора,
с
одной
стороны,
снижает
кредитоспособность
потенциальных заемщиков – предприятий и населения и возможности по возврату
привлеченных средств ввиду обесценения получаемых ими доходов, а с другой –
способствует росту кредитных рисков и ухудшению качества активов самих
13
банков, что, соответственно, ухудшает их финансовый результат.
4. Значительная дифференциация населения по доходам и высокий уровень
бедности. В условиях кризиса граждане, имеющие невысокий уровень доходов,
переходят на сберегательную модель поведения, предпочитая накапливать
денежные средства, используя для этого банковские депозиты, а также иные
финансовые инструменты. Кредитные организации, в свою очередь, лишаются
источника доходов из-за снижения кредитной активности населения. Кроме того, в
условиях кризиса высокая доля населения с низким уровнем дохода достаточно
часто рассматривается банками как фактор снижения кредитоспособности граждан,
обусловливающий рост рисков кредитования, проблемной задолженности и
падение прибыльности и рентабельности деятельности кредитной организации.
Обеспечение финансовой устойчивости коммерческих банков базируется
на ряде принципов:
– активизация связей банковского и производственного секторов, что
приведет к переходу от экстенсивной к интенсивной фазе развития
функционирования банковской системы;
– рост основных положительных параметров (капитала, активов,
ликвидности, платежеспособности, рентабельности и т. д.) деятельности
коммерческого банка и снижение негативных параметров (рискованности,
некачественных и нерабочих активов, несбалансированности кредитного и
депозитного портфелей и т. д.).
Очевидно, что для обеспечения необходимого уровня финансовой
устойчивости банковских организаций необходимо определить комплексные
магистральные направления развития банковской системы.
К этим направлениям следует отнести:
1) снижение уровня просроченной задолженности клиентов в кредитных
портфелях;
2) повышение уровня капитализации большинства коммерческих банков;
3) восстановление и укрепление доверия к банковской системе со
стороны инвесторов, в том числе иностранных, а также со стороны вкладчиков.
14
Реализация
этих
направлений
требует
активной
модернизации
деятельности коммерческих банков, что возможно посредством использования
совокупности инструментов, которые условно можно разделить на две
основные группы – учетно-операционную и маркетинговую (рисунок 3).
Инструменты обеспечения финансовой устойчивости
коммерческого банка
Учетно-операционные инструменты
Маркетинговые инструменты
- реальное поддержание нормативов
ликвидности;
- постоянный контроль за соотношением
постоянных и переменных доходов и
расходов;
- индивидуальный подход к оценке
кредитоспособности заемщиков
- постоянный мониторинг ценовой и
продуктовой политики конкурентов;
- внедрение актуальных и современных
технологий и функционирования;
- соответствие международным стандартам
работы с контрагентами и клиентами
Предполагаемый результат
Обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка за
счет планомерного, стабильного и устойчивого банкинга
Рисунок 3 – Инструменты обеспечения финансовой устойчивости
коммерческого банка
Использование
минимизировать
вышеперечисленных
вероятность
финансового
инструментов
коллапса
позволит
банковской
системы.
Финансово-устойчивый банк имеет конкурентные преимущества перед другими
кредитными
организациями,
что
находит
выражение
в
привлечении
дополнительных ресурсов, доминировании на том или ином сегменте рынка,
увеличении вкладов населения как основного источника банковских ресурсов и,
соответственно, в увеличении объема инвестиционных вложений в наиболее
актуальные в современных условиях направления бизнеса (особенно в сфере
малого и среднего предпринимательства), и т. д. В то же время от того, насколько
высока степень устойчивости коммерческих банков, зависит общая устойчивость
банковской системы, а, следовательно, и уровень экономического развития страны.
15
Соответственно, обеспечение финансовой устойчивости банковских организаций
является одним из приоритетных направлений развития финансовой системы
страны, и в его достижении заинтересованы как сами коммерческие банки, так и
органы государственной власти.
1.2 Методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
Уровень финансовой устойчивости коммерческого банка ориентирован
на определение системы взаимосвязанных характеристик:
1) рентабельности активов и капитала;
2) финансовой гибкости (показатели рыночной стоимости банка);
3)
финансовой
надежности
(показатели
мгновенной,
текущей
и
долгосрочной ликвидности);
4) финансовой эластичности (показатели объема и структуры активов и
пассивов, адаптированные к изменениям ожиданий экономических субъектов в
условиях неопределенности внешней среды);
5) финансового равновесия (показатели достаточности личных денежных
средств; темпов роста ресурсной и клиентской базы);
6) финансовой стабильности (показатели качества активов и пассивов,
агрессивности кредитной политики, уровня риска).
Оценка и систематизация названных показателей позволяет направить банковский менеджмент на повышение финансовой устойчивости банка путем анализа
и регулирования показателей, описывающих его деятельность, что позволит повысить финансовую устойчивость отдельного банка и банковской системы в целом.
Прибыльность собственного капитала, показывает, с одной стороны,
ожидания экономических субъектов, с другой, описывая финансовую устойчивость банка, выступает целевым показателем эффективности его деятельности.
Факторная модель регулирования доходности собственного капитала банка и его
финансовой устойчивости, базируется на линейных комбинациях признаков
финансовой устойчивости банка, позволяет выражать доходность собственного
16
капитала путем взаимосвязанных с ним показатели финансовой устойчивости
и оценивать возможность достижения признаков желаемых результатов и их
влияние на прогнозируемую доходность собственного капитала. Благодаря данной
факторной модели можно регулировать финансовую устойчивость, направляя
усилия на достижение данного уровня прибыльности собственного капитала
и эффективности совершаемых операций, которые обеспечивают высокий уровень
финансовой устойчивости банка.
В целях усовершенствования мониторинга финансовой устойчивости
банковской системы целесообразно использовать показатель, рассчитываемый
как средневзвешенная величина показателей уровня финансовой устойчивости
отдельных банков, применяя в качестве весов часть собственного капитала
отдельного банка в размере собственного капитала по всей банковской системе.
Внедрение
регулятором
данного
показателя,
позволит
увеличить
информационную базу анализа устойчивости банковской системы и уровня ее
зависимости от уровня финансовой устойчивости отдельных банков.
В настоящее время оценка устойчивости коммерческого банка предполагает
использование ряда отечественных и зарубежных методик (рисунок 4).
Российские
методики
Методики оценки
финансовой
устойчивости банка
Методики Банка России (методики в соответствии с
Указанием Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У,
Указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У и
Указанием Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У)
Методики рейтинговых и информационных агентств,
авторские методики (методики «Коммерсант»,
В. Кромонова, Аналитического центра финансовой
информации, рейтингового агентства «Эксперт», РБК,
информационного центра «Рейтинг»)
Рейтинговые системы оценки
(PATROL, ORAP, CAMEL)
Зарубежные
методики
Системы коэффициентного анализа (BAKIS)
Комплексные системы оценки банковских рисков
(RATE, RAST)
Статистические модели (FIMS, SAABA)
Рисунок 4 – Классификация методик оценки финансовой устойчивости
банков.
17
На сегодняшний день в мире функционирует ряд рейтинговых агентств,
которые присваивают рейтинги странам, банкам, компаниям и пр. К таким
агентствам относятся «Standard and Poor's», «Moody's», «Fitch IBCA», «Thomson
Financial
BankWatch»
своевременность
и
др.
выполнения
Данные
агентства
обязательств
не
кредитной
рассматривают
организацией,
а
отражают вероятность того, что банку потребуется помощь третьей стороны,
например, владельцев или государственных органов власти.
Кроме перечисленных международных рейтинговых агентств, в некоторых
странах существуют собственные рейтинговые системы, целью которых является
дистанционный анализ финансового состояния кредитных организаций и
выявление среди них тех, в которых существуют проблемы. Так, Банком Италии
применяется система «PATROL»; при анализе рассчитывают пять компонентов:
достаточность
капитала,
прибыльность,
организацией,
ликвидность.
Во
качество
Франции
кредитов,
используется
управление
многофакторная
рейтинговая система «ORAP» (Organization and Reinforcement of Preventive
Action). Рейтингование осуществляется на основе 14 показателей, которые делятся
на 5 групп: пруденциальные коэффициенты (капитал, ликвидность и т.д.);
балансовая и внебалансовая деятельность (качество активов); рыночный риск;
доходы; качественные критерии (держатели акций, управление и внутренний
контроль).
Американские
организации,
осуществляющие
контроль
над
банковской деятельностью, используют рейтинговую систему оценки надежности
коммерческих банков «CAMELS», которая предполагает разделение общей
надежности банка на 6 основных компонент. В России действует четыре
агентства, получившие аккредитацию в Минфине России: «Эксперт РА»,
«Национальное Рейтинговое Агентство» (НРА), «АК&M», «RusRating».
Самыми популярными методиками оценки финансового состояния и
финансовой устойчивости банков являются:
1) методика Банка России;
2)
методика
В.С. Кромонова,
базирующаяся
на
дистанционном
отслеживании финансового положения банков по аналитическим коэффициентам;
18
3) методика CAMELS, разработанная в 1978 г. при участии Федеральной
резервной системы, Контролера денежного обращения и Федеральной
корпорации по страхованию вкладов США;
4) методика агентства «Эксперт РА».
Методика Банка России основывается на официальной отчетности банков
и установленных обязательных нормативах деятельности. Она применяется для
определения финансовой устойчивости анализируемого банка и тенденций
развития его деятельности. Методика Банка России имеет, как достоинство,
значительное
количество
большую часть сторон
показателей,
позволяющих
функционирования банка,
проанализировать
также неоспоримым
достоинством является стандартизированность методики. Хотя она не лишена
недостатков, к ним можно отнести большую трудоёмкость определения
значительного количества коэффициентов.
Методики рейтинговых агентств, хотя и обобщают в себе значительное
количество коэффициентов, также имеют недостаток. Рейтинги национальных
рейтинговых агентств обычно на 2–3 ступеньки выше международных рейтингов.
Также у банка есть возможность отказаться от публичного объявления рейтинга,
если он его не устраивает, или провести рейтингование по желанию банка.
Авторские методики разнообразны, они одни базируются на расчёте и
анализе коэффициентов устойчивости, другие на эконометрических моделях
оценки устойчивости банка.
Рассмотрим методику на основе интегрального метода В. С. Кромонова.
Методика не лишена ряда недостатков, присущих всем рейтингам (например,
она не учитывает некий «политический» вес банка в обществе). Тем не менее,
методика является самой открытой и доступной, что позволяет производить
сопоставление её предсказаний с объективными данными. Рейтинг банков
В.С. Кромонова использует определенный набор показателей, на основе
которых рассчитывается индекс надежности N. Исходя из формулы (1),
максимальная величина индекса надежности равна 100. Чем выше данный
индекс, тем более надежен и финансово устойчив банк.
19
N = 45*k1 + 20*k2 + 10/3*k3 + 15*k4 + 5*k5 + 5/3*k6,
(1)
где k1 – генеральный коэффициент надежности;
k2 – коэффициент мгновенной ликвидности;
k3 – кросс-коэффициент;
k4 – генеральный коэффициент ликвидности;
k5 – коэффициент защищенности капитала;
k6 – коэффициент фондовой капитализации прибыли.
Таблица 2 – Коэффициенты, используемые в методике Кромонова для
оценки надежности банка
Показатель
Формула расчета
1
2
1. Генеральный
СК
коэффициент
РА
надежности
Нормативное
значение К1 = 1
2. Коэффициент
мгновенной
ликвидности
3. Кросскоэффициент
ЛА .
Од/в
Нормативное
значение К2 = 1
О
.
∑ выданных
кредитов
Нормативное
значение К3 = 3
4. Генеральный
ЛА+ЗК
коэффициент
О
ликвидности
Нормативное
значение К4 = 1
Обозначения
3
Характеристика
4
СК – собственный капитал
банка – сумма фондов и
прибыли банка за вычетом
иммобилизованных средств;
РА – работающие (рискованных) активы – средства банка,
предоставленные кому-либо с
вероятностью их невозврата
(кредитный портфель, вложения в ценные бумаги и т.п.).
ЛА – ликвидные активы
(денежные средства в кассе и
на корреспондентском счете в
ЦБ РФ, государственные
ценные бумаги);
Од/в – обязательства до
востребования
(расчетные
счета предприятий, карточные
счета).
Показывает, насколько рискованные
вложения банка в работающие
активы защищены собственным
капиталом банка, которым будут
погашаться возможные убытки в
случае невозврата или возврата в
обесценённом виде того или иного
работающего актива.
ЗК – защищенный капитал –
капиталовложения
в
имущество
или
иную
материальную собственность
Характеризует способность банка
при невозврате выданных займов
удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок,
необходимый руководству банка для
принятия решения и завершения
операций по продаже принадлежащего банку имущества и ценностей
Показывает, использует ли банк
клиентские деньги в качестве
собственных кредитных ресурсов, и,
таким образом:
- в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов
по остаткам на расчетных и текущих
счетах;
- в какой мере их платёжные поручения обеспечены возможностью
банка быстро совершать платежи.
Представляет наибольший интерес
для клиентов, состоящих в банке на
расчетном и кассовом обслуживании
О – сумма всех обязательств Показывает, какую степень риска
банка
допускает банк при использовании
привлеченных средств
20
Продолжение таблицы 2
1
5. Коэффициент
защищенности
капитала
2
ЗК
СК
Нормативное
значение К5 = 1
6. Коэффициент
СК
фондовой
УФ
капитализации
Нормативное
прибыли
значение К6 = 3
3
4
Показывает,
насколько
банк
учитывает инфляционные процессы
и какую долю своих активов
размещает
в
недвижимость,
ценности и оборудование.
УФ – уставный фонд (капитал) Характеризует эффективность рабобанка – сумма выпущенных и ты банка – способность наращивать
оплаченных акций, включая собственный капитал за счет зарабопереоценку валютной части
танной прибыли, а не проведения
дополнительных эмиссий акций
Анализ таблицы 2 показывает, что коэффициенты, используемые в
методике Кромонова, отражают различные аспекты деятельности банка:
помимо коэффициентов, отражающих требования к капиталу и ликвидности
банка, в данной методике используются показатели, характеризующие
прибыльность банковской деятельности, а также рискованность использования
средств клиентов.
Методика Кромонова позволяет выявить следующие характерные
признаки надежных и ненадежных банков:
а) надежные банки обладают:
– высокой степенью защищенности работающих активов капиталом;
– избытком ликвидности: в случае предъявления всеми клиентами своих
требований надежный банк сможет своевременно возвратить около 80%
данных требований;
– консервативной политикой в части размещения средств: надежный банк
не все привлеченные средства размещает в работающие активы, что
положительно сказывается на его надежности, но отрицательно с позиции
доходности;
– недостатком инвестиций в развитие банка, что в долгосрочной
перспективе отрицательно скажется на устойчивости банка;
б) ненадежные банки характеризуются:
– недостаточной защищенностью работающих активов собственным
капиталом, связанной с недокапитализацией банков;
21
– дефицитом ликвидности; так, при предъявлении требований всеми
клиентами банк способен удовлетворить толь ко 30 % требований;
– агрессивной политикой в части размещения ресурсов: ненадежный банк
рискует не только всеми привлеченными, но частью собственных ресурсов, что
негативно с точки зрения устойчивости;
– значительным объемом инвестиций в развитие банка, который служит
косвенным показателем основательности банка, так как банки, рассчитанные на
краткосрочную деятельность, не вкладывают в свое развитие.
Рейтинг CAMELS – система оценки состояния финансовых институтов,
которая представляет собой комплексную оценку, выставляемую банку на
основе данных, поступающих в надзорные органы. Аббревиатура CAMELS
основана на сочетании начальных букв анализируемых компонентов, названия
которых фактически
аналогичны используемым
российскими
органами
банковского надзора:
С – достаточность капитала;
А – качество активов;
М – качество управления;
Е – доходность (прибыльность);
L – ликвидность;
S – чувствительность к риску.
Каждый показатель оценивается по шкале от 1 до 5, где 1 – признак
«полностью здорового» (могут быть лишь незначительные отклонения в ряде
показателей), устойчивого по отношению к внешним экономическим и
финансовым потрясениям банка, а 5 говорит о существующей вероятности
разорения в ближайшее время.
Основными недостатками данной методики являются:
– низкая формализация – нет четких определений и правил, выставляются
балльные оценки компонентов;
– итоговый показатель надежности банка представляет собой простую
сумму балльных оценок изучаемых показателей, не учитывая различную
22
степень влияния компонентов методики на общую оценку банка;
– сильно зависит от объективности и компетенции аналитиков.
Подход, используемый при составлении рейтинга рейтинговым агентством
«Эксперт», несколько отличается от других российских методик. Данная методика
представляет собой попытку построения комплексного сравнительного рейтинга.
Методика состоит из двух основных частей. Первая (статическая) часть
предполагает сравнение банков в координатной системе «прибыльность –
надежность».
Показатель
прибыльности
рассчитывается
как
отношение
балансовой прибыли к нетто-активам. В качестве показателя надежности
используется соотношение собственного капитала банка и привлеченных средств.
Координатная система «прибыльность – надежность» представлена на
рисунке 5 (анализа текущего состояния банков наносятся на плоскость с осью
абсцисс, соответствующей показателю надежности, и с осью ординат,
соответствующей показателю прибыльности). Вторая часть заключается в анализе
динамики изменения параметров прибыльности и надежности во времени.
«Звездный» – доходность и надежность выше средних;
«Прибыльориентированый» – высокорентабельное
использование
относительно
больших
объемов
привлеченных средств;
«Капитализированный» – высокая достаточность капитала при невысокой доходности использования ресурсов;
«Депрессивный» – доходность и надежность ниже
средних, невысокая
прибыльность
использования
значительных объемов привлеченных средств
Рисунок 5 – Координатная система «прибыльность – надежность»
Итоговым результатом анализа является разбиение на классы путем
расчета меры сходства по каждому выбранному признаку с использование
агломеративно-иерархического метода кластеризации.
В целом данная методика представляет несколько новое направление в
построении рейтингов в России, так как в ней предложена попытка исследования
банка одновременно по двум направлениям, используя двухкритериальный
статистический анализ, а не построение единой оценочной системы.
23
Однако проблема достоверности оценки заключается в отсутствии учета
таких важных факторов, как:
– многофилиальность банка (специфика таких в том, что консолидированные активы их увеличены межфилиальными расчетами и кассовыми остатками);
– наличие в клиентской базе тех клиентов, которые связаны с
депрессивными секторами экономики (у таких банков показатели прибыльности и
надежности, рассчитываемые при использовании формальной схемы, будут
существенно ниже общегрупповых);
– перераспределение ролей между банками-партнерами. Существуют случаи,
когда несколько банков работают на рынке совместно. При этом существует
согласованное перераспределение ролей, и один из банков группы может
находиться в «Прибыльориентированном» сегменте, а другой – в «Депрессивном»;
– «муниципальность» банка. Специфика банка состоит в том, что он
работает с городскими счетами и имеет мощную государственную или иную
поддержку, участвует на политической или внешнеэкономической арене.
Кроме этого, не учитываются некоторые другие неколичественные
показатели, которые также желательно принимать во внимание при анализе.
Рейтинг финансовой устойчивости банков РБК строится на анализе
доступной финансовой отчетности банков, публикуемой на сайте Банка России,
и поэтому является дистанционным. Рейтинг является относительным, так как
позиция финансовой устойчивости банка в той или иной группе определяется
не только значением многофакторного показателя, но и положением других
банков в категории. В оценке принимаются только финансовые показатели,
поэтому в расчет не принимаются ни политические, ни другие нефинансовые
факторы. В этой связи рейтинг носит скорее информационную нагрузку и
дополняет официальные данные и расчеты нормативной базы ЦБ России.
К основным чертам методики оценки Центральным банком РФ
финансовой устойчивости коммерческого банка можно отнести:
1. Методика используется Центральным банком РФ при осуществлении
надзорных функций, что определяет ее особенности: стандартизированный
24
характер; ориентация на использование в процессе оценки всей доступной
Центральному
банку
РФ
информационной
базы;
серьезную
значимость
проведенной оценки для коммерческих банков и Центрального банка РФ,
осуществляющего на ее основе классификацию коммерческих банков по степени
проблемности и применения мер надзорного регулирования; запрет на публикацию
в открытой печати результатов ранжирования банков по степени проблемности.
2. Методика по целевой направленности является рискоорентированной,
т. е. ориентированной на оперативное выявление проблем в банковской системе
и
проблемных
банков;
позволяет
комплексно
оценить
экономическое
положение банков посредством отнесения к одной из пяти групп.
3. Методика является формализованной, содержащей определенный
набор критериев, показателей, алгоритма их расчета, нормативных условий
применительно к 4-балльной шкале оценки, описание признаков коммерческого
банка, относимых к одной из пяти групп.
К сожалению, при всей простоте методики расчета финансовой
устойчивости коммерческого банка ею не может воспользоваться внешний
пользователь, так как для этого требуется больший объем информации, чем
имеется в публикуемой отчетности коммерческого банка.
Одна из наиболее важных инструкций по осуществлению оценки
финансовой устойчивости коммерческих банков – № 139-И от 03.12.2012. Она
включает в себя методику расчета обязательных нормативов банка. В соответствии
с данной инструкцией любая коммерческая организация должна также включать в
методику по оценке своего финансового состояния расчет обязательных
нормативов. Поддержание нормативов на определенном уровне гарантирует банку
контроль над всевозможными рисками, которые он на себя принимает,
осуществляя финансово-хозяйственную деятельность. Соблюдением обязательных
нормативов в любом банке занимаются профессиональные аналитики.
Проведенный анализ существующих методик
оценки финансовой
устойчивости коммерческого банка показал, что они не могут с полной
гарантией отбирать наиболее финансово устойчивые и эффективно работающие
25
банки, так как существует проблема выбора системы показателей и весовых
коэффициентов. В зависимости от выбранных показателей могут значительно
измениться результаты оценки и рейтинга. Например, банки, имеющие
наибольший капитал или валюту баланса, могут оказаться на последних местах
по рассчитанному коэффициенту устойчивости.
Поэтому основной задачей на сегодняшний день является создание методики
анализа устойчивости на основании использования модифицированной системы
коэффициентов без ранжирования банков по каким-либо признакам.
1.3 Виды и показатели эффективности деятельности коммерческого банка
Термин «эффективность» является многозначным понятием. Поэтому в
качестве критериев эффективности банка можно рассматривать как сами
финансовые результаты его деятельности (доход и прибыль), так и
результативность (рентабельность), а также всю совокупность показателей
финансового состояния (устойчивость, ликвидность, платежеспособность)
достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости как для
самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности.
Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых
им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении
необходимого уровня рисков. Рентабельность отражает положительный
совокупный результат деятельности банка в хозяйственно-финансовой и
коммерческих сферах.
Прибыль – это главный показатель результативности работы банка.
Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его
валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты
налогов
и
распределения
остаточной
прибыли)
дает
характеристику
эффективности деятельности коммерческого банка.
Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности
26
диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе
убытков, связанных с невозвратом банковских активов), формирования
дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания
внутрибанковского источника роста собственного капитала банка.
Кроме того, прибыльная деятельность банка является показателем
успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором
формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению
новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов.
Рассмотрим основные подходы к оценке эффективности деятельности
коммерческого банка. В результате анализа экономической литературы можно
обобщенно выделить несколько подходов к анализу эффективности.
Во-первых, анализ показателей финансовых служб (объем продаж по
продуктам, прибыль, расходы, их структура, анализ процентной ставки,
влияние ресурсных показателей на финансовый результат и др.). При этом,
эффективность деятельности банка определяется рентабельностью проводимых
операций
и
способностью
максимизировать
прибыль.
Рентабельность
показывает положительный совокупный результат банковской деятельности в
хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах, а разность доходов и
расходов банка составляет его прибыль (дает характеристику эффективности
деятельности коммерческого банка).
Во-вторых, построение системы ключевых показателей эффективности
(KPI – key performance indicators) по аналогии с западными компаниями.
В-третьих, анализ деятельности на основе балансовых обобщений, среди
которых:
– капитальное уравнение баланса (Собственный капитал = Активы –
Платные привлеченные пассивы);
– уравнение динамического бухгалтерского баланса (Прибыль = Доходы
– Расходы);
– модифицированное балансовое уравнение (Активы = Пассивы);
– основное балансовое уравнение (Активы = Собственный капитал +
27
Платные пассивы).
Следует отметить, что выделенные подходы к оценке эффективности не
являются исключающими, а, как правило, взаимосвязаны, и могут быть
дополнены.
Эффективность банковской деятельности можно классифицировать и
оценивать как с макроэкономических позиций, так и с позиции отдельных
кредитных организаций. При этом, несмотря на всю схожесть задач, стоящих
перед оценкой банковской деятельности, ее результаты могут не совпадать при
разных подходах. К примеру, не исключено, что оценка эффективности
отдельного банка может частично не совпадать с интересами его акционеров,
кредиторов и сотрудников, хотя с позиции общественной выгоды деятельность
кредитной организации окажется высоко значимой.
Эффективность деятельности отдельного банка можно назвать операционной эффективностью. Показатели ее оценки могут включать такие индикаторы,
как ROA, ROE, отношение затрат к доходам, доля проблемных кредитов в
совокупном кредитном портфеле, удельный вес просроченных ссуд. Для более
глубокого анализа эффективности банковской деятельности может потребоваться
оценка не только банка в целом, но и отдельных направлений его деятельности,
проектов. «Целевую» эффективность отдельно можно охарактеризовать через
эффективность банковских продуктов (кредитов, депозитов, расчетов и т. д.)
(рисунок 6). Разумеется, индикаторы эффективности каждого из этих видов
банковской деятельности, отражая свою специфику, будут различны.
Эффективность банковской деятельности может отражать специфику
деятельности отдельных типов (видов) кредитных организаций. Очевидно, что
оценка эффективности деятельности эмиссионного банка будет отличаться от
оценки эффективности коммерческого банка. Если для эмиссионного института
важнейшими
показателями
эффективности
будет
являться
стабильность
национальной денежной единицы, обуздание инфляции, качество регулирования
денежного оборота, то для коммерческих банков несравнимо большее значение
будет иметь качество их деятельности как кредитных институтов.
28
ЭФФЕКТИВНОСТЬ РАБОТЫ БАНКА
Effectiveness (целевая
эффективность)
означает «делать
правильные вещи» и
показывает, насколько
деятельность банка
соответствует его
целевому назначению
Efficiency (экономическая
эффективность)
означает «делать вещи
правильно» и отражает
способность банка достигать
оптимального соотношения
затраченных ресурсов и
полученных результатов
техническая эффективность
показывает способность банка
максимизировать свой выпуск для данного
набора использованных ресурсов (или
минимизировать ресурсы при заданном
уровне выпуска)
(аллокативная эффективность
показывает способность банка
использовать ресурсы в оптимальной
комбинации, принимая во внимание их
относительную цену и используемую
производственную технологию
Рerformance (управленческая
результативность) означает
выполнение планов, целей,
превращение их в конкретные
результаты, которые сравниваются
с определенными стандартами,
нормами и/или заранее определенными значениями тех или иных
показателей результата
Х-эффективность
показывает способность банка управлять
издержками
эффект масштаба
показывает, насколько могут быть
снижены единичные издержки банка, если
это возможно, путем предложения банком
всего объема выпуска
эффект диверсификации
показывает, насколько могут быть
снижены единичные издержки банка, если
это возможно, путем предложения банком
всего ассортимента его продуктов и услуг
Рисунок 6 – Виды эффективности банковской деятельности
При оценке эффективности банковской деятельности важна также ее
классификация в зависимости от времени того или иного этапа. Вполне
допустимо оценивать раздельно настоящую (реальную), прошлую и будущую
(прогнозную) эффективность. Всесторонний анализ эффективности банковской
деятельности может дать важную информацию не только о достигнутом уровне
эффективности, он также может помочь выявить направления повышения
эффективности и дальнейшего развития банка в целом.
Эффективность банковской деятельности нуждается в комплексной
оценке. Ее использование способно устранить дисбаланс интересов банка как
коммерческой организации и общественного института, делая возможным
совместное использование ее результатов и менеджментом кредитной
29
организации,
и
надзорными
органами,
поскольку
представления
об
эффективности двух этих заинтересованных групп становятся схожими. Важно
при
этом
отличать
комплексную
оценку
эффективности
банковской
деятельности от финансового анализа, который, по сути, является оценкой
результатов на основе исключительно количественных показателей, в то время
как
комплексный
подход
подразумевает
обязательное
использование
показателей качественного характера.
В современных условиях наличие различных факторов, влияющих на
деятельность
коммерческих
банков,
конкуренция
между
кредитными
организациями, ужесточение нормативных требований Центрального банка
свидетельствуют
о
необходимости
проведения
качественной
оценки
эффективности деятельности. В данной ситуации, коммерческим банкам крайне
важно четко выделить факторы, определяющие возможность повышения
конкурентной эффективности банка на рынке. Среди факторов, благоприятно
способствующих развитию деятельности коммерческих банков следует выделить:
– близость к реальному сектору экономики, что подразумевает
оперативное решение задач на местном уровне;
– экономическая мобильность, которая подразумевает способность
перестраивать политику банка под новые требования клиентов;
– преимущественное взаимодействие с малым и средним бизнесом;
– способность наиболее оптимально по сравнению с крупными банками
трансформировать привлеченные депозиты в выданные кредиты.
Представим систему факторы, влияющие на эффективность банка
(рисунок 7).
Эффективная деятельность банковского учреждения, в первую очередь
определяется соотношением уровня его доходов/расходов. Как правило, те
банки, которые занимают топовые позиции на финансовом рынке, выстроили
свою
профессиональную
деятельность
таким
образом,
что
способны
осуществлять огромное количество денежных транзакций с минимальными для
себя потерями.
30
Размер банковской сети – положительный эффект масштаба имеют около 90% банков.
Инвестиционная специализация банка – эффективны инвестиционные банки, предоставляющие услуги по
проведению сделок на финансовом рынке.
Уровень доходов персонала – чем меньше расходы на одного сотрудника, тем выше эффективность.
Чем выше концентрация собственности, тем банк менее эффективен.
Число точек продаж – банк эффективен при правильном распределении филиальной сети.
Резидентство – дочерние иностранные и отечественные банки демонстрируют одинаковый уровень эффективности
Рисунок 7 - Факторы, влияющие на эффективность банка.
Доходность
банка зависит от количества его потенциальных и
постоянных вкладчиков. Чем больше клиентов обращаются за помощью в
банковское учреждение, тем быстрее увеличивается его внутренний капитал.
Основную часть дохода приносят кредиты, которые выдаются заемщикам на
выгодных банку условиях. Кроме того, многие современные банки занимаются
предоставлением различных дополнительных услуг, которые как облегчают
процесс сотрудничества с клиентами, так и способствуют увеличению
получаемой прибыли.
Доходность является тем самым показателем деятельности банка, без
учета которого невозможно наладить качественную работу финансовой
учреждения. Именно поэтому многие банки принимают на работу опытных
сотрудников, специализирующихся на анализе получаемого дохода и
разработке программ эффективного распределения финансов. Такой подход
31
позволяет банку обезопасить себя от негативных воздействий финансового
рынка и получить гарантии безопасности.
Важный показатель оценки эффективности деятельности коммерческих
банков – рентабельность (прибыльность) капитала (Рк), которая определяется
по формуле (2):
×Ï
Рк (ROE)=
∗ 100 %,
Ê
(2)
где ЧП – чистая прибыль банка, руб.;
К – капитал, по отношению к которому рассчитывается рентабельность.
Показатель прибыльности капитала показывает, сколько чистой прибыли
получено на 1 руб. собственных средств банка.
Другим
не
менее
важным
показателем
анализа
эффективности
банковской деятельности является рентабельность или прибыльность активов
банков (Ра), определяемая по формуле (3):
Ра (ROA) =
Ï
∗ 100 %,
À
(3)
где П – прибыль банка до налогообложения, руб.;
А – величина активов, руб.
Коэффициент использования активов (прибыльность активов) банка
отражает политику управления портфелем (в особенности имеется в виду
структура активов банка и доходов по ним) и показывает, сколько прибыли до
налогообложения приходится на 1 руб. активов кредитной организации.
Низкое
значение
данного
показателя
эффективности
банковской
деятельности свидетельствует о консервативной кредитной политике или о
чрезмерных операционных расходах, высокое значение коэффициента является
результатом удачного распоряжения активами банка.
Также при оценке эффективности деятельности коммерческих банков
32
используются такие показатели, как показатель чистой процентной маржи,
чистого спрэда от кредитных операций, структуры расходов.
Коэффициент чистой процентной маржи (отношение чистых процентных
и аналогичных доходов к средней величине активов) показывает, сколько
чистого процентного дохода приходится на 1 руб. активов банка и отражает
эффективность управления расходами и политики установления цен на услуги
банка.
Коэффициент чистого процентного спрэда ((Процентные доходы /
Средняя величина ссуд) * 100% – (Процентные расходы / средняя величина
оплачиваемых обязательств) * 100%) показывает разницу между стоимостью
размещенных средств и стоимостью привлеченных средств, что оказывает
прямое влияние на финансовый результат банка.
Коэффициент
управленческих
структуры
расходов
к
расходов
(отношение
чистым
доходам)
административнопоказывает
долю
административно-управленческих расходов по отношению к чистым доходам
банка. В результате анализа значения этого показателя в динамике можно
выявить тенденцию роста или снижения величины расходов, которые
приходятся на 1 руб. активов (работающих активов), что может способствовать
росту или снижению прибыли коммерческого банка.
В
настоящее
время
существует
множество
способов
повысить
эффективность деятельности банка, самыми популярными из которых является
разработка новых кредитных программ и расширение спектра предоставляемых
услуг. Выдача кредитов на выгодных условиях позволяет привлечь к банку
внимание потенциальных заемщиков и инвесторов, что, в свою очередь,
положительно
сказывается
на
репутации
коммерческой
структуры
и
способствует его выходу на топовые позиции финансового рынка.
В случае же расширения спектра предоставляемых услуг банк может
приступить к разработке специальных программ, действие которых будет
направлено на подавление финансовой активности конкурентов. Такое решение
позволяет любой финансовой структуре быстро повысить эффективность своей
33
деятельности как на внутреннем, так и на внешнем финансово-экономическом
рынке и стать одним из лидером в сфере проведения денежных транзакций.
Таким образом, эффективность деятельности коммерческого банка это не
только положительные финансовые результаты его деятельности, но и эффективная
система управления, построенная на формировании научно обоснованной
стратегии деятельности банка и контролем за процессом ее реализации.
Прибыльная банковская деятельность, в свою очередь, является показателем
успешной эффективной работы банка и может служить основополагающим
фактором, формирующим банковскую репутацию, укрепляющим доверие к банку
среди клиентов и привлекающим новых акционеров.
34
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И УСТОЙЧИВОСТИ
ПАО «БИНБАНК»
1
Организационно-экономическая
характеристика
деятельности
ПАО «БИНБАНК»
ПАО «БИНБАНК» – это крупный частный банк, который более 25 лет
демонстрирует устойчивую динамику развития бизнеса.
«БИНБАНК» является универсальным коммерческим банком. Главный
офис расположен в Москве. Банк был зарегистрирован в Центральном Банке
Российской Федерации 1 ноября 1993 года как оператор особой экономической
зоны (внутреннего офшора) — Ингушетии.
Больше 23 лет на финансовом рынке работает «БИНБАНК». В октябре
1994 года на совершение банковских операций в иностранной валюте была
получена лицензия, а в ноябре того же года АКБ «БИН» стал участником
автоматизированной системы безналичных расчетов Московского региона.
Введение услуги «банк-клиент».
В 1995 году банк подключил канал связи сети СПРИНТ, также было открыто
несколько отделений в г. Москве. Банк стал членом Международной платежной
системы MasterCard. В октябре АКБ «БИН» стал уполномоченным дилером
Министерства финансов РФ по распространению облигаций государственного
сберегательного займа (ОГСЗ) всех траншей. Банк стал членом Международной
дилинговой
сети
REUTERS.
Банк
был
подключен
к
Международной
телекоммуникационной системе SWIFT. АКБ «БИН» получил статус официального
дилера Центрального Банка на рынке государственных краткосрочных облигаций
(ГКО) и облигаций федерального займа с переменным купоном (ОФЗ-ПК).
Генеральная лицензия Банка России была получена в 1996 году на
осуществление банковских операций.
В 1997 году банк стал членом Международной платежной системы VISA
INTERNATIONAL и членом фондового рынка ММВБ. А также получил
35
лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг.
В январе 1998 года банк внедрил Dow Jones Tradestation – современную
банковскую технологию, позволяющую быть в курсе всех последних событий
на финансовых рынках мира. Банк начал сотрудничество с Европейской
службой банковского консультирования Tacis. А в октябре 1999 г. была
открыта первая операционная касса вне кассового узла банка.
В 2000г. банк впервые получил кредитный рейтинг международного
рейтингового агентства «Thomson Financial BankWatch», а также «Награду за
лучшие достижения 2000» английского делового журнала «Euromoney» в
номинации «Самый успешно развивающийся российский банк». В 2001 г. АКБ
«БИН» впервые вошел в 20 крупнейших банков России по размеру собственного
капитала, поднявшись с 38 на 17 место, в соответствии с рейтингом (100 крупнейших российских банков по размеру собственного капитала) журнала «Профиль».
В ноябре 2008 года Бинбанк в рамках санации приобрел 78%
Башинвестбанка, а уже в декабре 2013 года была завершена процедура
реорганизации ЗАО «Башинвестбанк» в форме присоединения к Бинбанку.
С 2014 года группа начала консолидировать банковские активы.
2
апреля
2014
года
была
закрыта
сделка
по
приобретению
Москомприватбанка (ныне работает под наименованием «Бинбанк Кредитные
Карты»), который ранее являлся дочерней структурой украинского ПриватБанка.
В декабре 2014 года Бинбанку «отошли» по санации банки группы
«Рост». Целью приобретения банков группы стало расширение розничного
бизнеса, регионального присутствия и клиентской базы Бинбанка. Общий
объем вкладов, привлеченный пятью банками от населения, на 1 января 2015
года превышал 60 млрд. рублей, совокупная сеть отделений составляла порядка
240 офисов, а количество банкоматов — 440 устройств.
В июне 2015 года было заключено соглашение о приобретении
контрольного пакета акций (58,33%) МДМ Банка. Чистая прибыль БИНБАНКа
по итогам 2015 года выросла на 139%, превысив 4,5 млрд. рублей. В ноябре
2016 года ПАО «БИНБАНК» был присоединен к ПАО «МДМ Банк», с
36
одновременным переименованием ПАО «МДМ Банк» в ПАО «БИНБАНК».
В ситуации экономического кризиса банку удалось в приемлемые сроки
обеспечить пересмотр корпоративного кредитного портфеля, централизовав
принятие всех решений по данным вопросам на уровень кредитных комитетов
центрального офиса банка. Наряду с этим банку удалось в короткие сроки
приостановить отток вкладов частных клиентов, обеспечив к концу года
докризисный объем привлекаемых пассивов.
По состоянию на 01.01.2017г. региональная сеть банка насчитывала 473
подразделения по всей России, из которых 19 филиалов и 454 внутренних
структурных подразделения (166 дополнительных офисов, 270 операционных
офисов и 18 операционных касс вне кассового узла) расположены на
территории 63 субъектов Российской Федерации в 174 городах. Карты
«Бинбанка» без комиссии обслуживает 15 тысяч банкоматов.
Ведущие российские деловые издания постоянно отмечают надежность и
динамичное развитие банка. Так, БИНБАНК входит в Топ-3 самых надежных
коммерческих российских банков согласно исследованию НРА, а также
занимает 10-ю позицию среди самых прибыльных банков по итогам 2016 года –
рейтинги опубликованы в деловом журнале «Профиль» (№ 7 от 27.02.17).
Лидирующие позиции «БИНБАНКА» на российском финансовом рынке
после слияния подтверждают международные и российские рейтинговые
агентства. По оценкам рейтингового агентства Standard&Poor,s прогноз ПАО
«БИНБАНК» стабильный. НРА подтвердило рейтинг кредитоспособности
«БИНБАНКа» на уровне «AA», прогноз «стабильный». Национальное
Рейтинговое Агентство позитивно оценивает объединение «БИНБАНКа» и
«МДМ Банка», которое завершилось 18 ноября 2016 года. В результате
реорганизации совокупные активы «БИНБАНКа» составили порядка 1,1 трлн.
рублей, капитал – 90 млрд. руб. Как отмечает НРА, объединенный банк вошел в
число 5 крупнейших частных российских банков по размеру активов. При этом
объединение позволит существенно сократить операционные расходы за счет
синергии и экономии от масштаба, а также усилит рыночные позиции
37
кредитной организации на российском финансовом рынке. В начале 2017 года
Центробанк РФ обновил на сайте статистику и список банков, занимающих
первые места в рейтинге банков по надежности по данным Центробанка.
БИНБАНК в этом рейтинге находился на 12 строчке, уступив место своим
конкурентам. Среди серьезных конкурентов ПАО «БИНБАНК» можно
отметить такие банки как: «ЮниКредит Банк», «Промсвязьбанк», «Московский
Кредитный банк», «Альфабанк», «Россельхозбанк», «ВТБ 24», «Газпромбанк»,
«ВТБ Банк Москвы», «Сбербанк России».
В таблице 3 представлен рейтинг банка, присвоенный различными
изданиями и рейтинговыми агентствами на осень 2017 года.
Таблица 3 – Рейтинг ПАО «БИНБАНК» в известных изданиях на октябрь
2017 года
Издание
Интерфакс-ЦЭА
РИА Рейтинг
РИА Рейтинг
Интерфакс-ЦЭА
Интерфакс-ЦЭА
«Kommersant.ru»
от 20.09.2017 г.
Рейтинг
«ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Объемы
и структура обязательств перед населением
по итогам 3 кв. 2017 г.»
Банки по объему депозитов
Крупнейшие банки России по объему
активов по итогам 3 кв. 2017 г.
«ИНТЕРФАКС-100.
Банки
России.
Основные показатели деятельности по
итогам 3 кв. 2017 г.» по активам
«ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Основные
показатели деятельности по итогам 3 кв.
2017г.» по собственному капиталу
в рейтинге по средствам граждан
в рейтинге по активам
в рейтинге по капиталу
в рейтинге по потребительским кредитам
Место
7
7
11
12
28
6
11
14
38
Рейтинговое
агентство
Standard
Poor’s
Национальное
РА
Рус-Рейтинг
Долгосрочный рейтинг: В
Краткосрочный рейтинг: В
&
22.09.2017г.: рейтинг В
в значительной степени
спекулятивный рейтинг
«рейтинги на пересмотре;
ситуация находится в
процессе развития»
По национальной шкале прогноз АА
стабильный
(значение на декабрь 2016 г.)
на 19.12.2016г. по национальной шкале
стабильный
прогноз ААна 13.01.2017г. рейтинг отозван
38
На рейтинг «Бинбанка» влияет то, что физическим лицам он может
предложить широкий спектр услуг, включая потребительские и ипотечные
кредиты, вклады, рефинансирование кредитов, взятых в других банках, выпуск
дебетовых и кредитных карт. Перечень услуг, предоставляемых банком
юридическим лицам намного шире: кредиты и депозиты, выпуск дебетовых и
кредитных карт для корпоративных клиентов, операции с валютой (переводы,
контроль), зарплатные проекты, инвестиции и т. д.
В таблице 4 представлена ситуация с изменением рейтинга и доли Банка
на рынке. Наглядно видно, как ПАО «БИНБАНК» теряет свои позиции на
рынке в 2017 году (ситуация представлена на дату, когда в Банке уже была
объявлена санация), что негативно характеризует деятельность банка.
Таблица 4 – Изменение рейтинга ПАО «БИНБАНК» по основным
финансовым показателям деятельности
Место в рейтинге
Показатель
Величина чистых
активов
Объем средств физических лиц в банке
- на лицевых
счетах
- на депозитах
Объем средств
предприятий и
организаций в банке
- на расчет. счетах
- на депозитах
Кредиты, выданные
физическим лицам
- текущая
задолженность
- просроченная
задолженность
Кредиты, выданные
предприятиям и
организациям
- текущая
задолженность
- просроченная
задолженность
1.01.2017г.
Доля рынка
изменение
изменение
изменение
изменение
к
1.10.2017г.
к
1.01.2017г.
к
1.10.2017г.
к
1.01.2016г.
1.01.2017г.
1.01.2016г.
1.01.2017г.
12
+3
12
1,51 %
+0,51
1,45 %
-0,06
6
+2
7
-1
2,27 %
+1,05
1,93 %
-0,34
15
+7
18
-3
0,83 %
+0,51
0,57 %
-0,26
5
+2
6
-1
2,57 %
+1,18
2,22 %
-0,35
16
+7
25
-9
0,83 %
+0,33
0,58 %
-0,25
19
18
+19
+1
20
20
-1
-2
0,84 %
0,82 %
+0,57
+0,21
0,49 %
0,63 %
-0,35
-0,19
29
+18
38
-9
0,48 %
+0,26
0,37 %
-0,11
37
+14
38
-1
0,38 %
+0,20
0,30 %
-0,08
13
+15
17
-4
1,70 %
+1,05
1,27 %
-0,43
27
+9
32
-5
0,39 %
+0,15
0,25 %
-0,14
23
+12
32
-9
0,39 %
+0,14
0,23 %
-0,16
31
+9
36
-5
0,43 %
+0,27
0,47 %
+0,04
39
По состоянию на август 2017 года активы компании составили 1,2
триллиона рублей. Пассивы банка наполовину состоят из вкладов физических
лиц. На втором месте денежные средства корпоративных клиентов (16%).
Десять процентов составляют ценные бумаги. Оборот по открытым счетам
клиентов составляет 500-700 миллиардов рублей в месяц.
Рисунок 8 – ТОП-10 российских банков по объему средств розничных
клиентов на кон. 1 пол. 2017 г.
Операции, которые оказывают наибольшее влияние на формирование
финансового результата следующие:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и срочные депозиты);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет в
различные финансовые активы;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
6) операции с драгоценными металлами;
7) банковские гарантии и поручительства;
8) операции с ценными бумагами;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических
лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк также активно работает над эффективностью внутренних процессов
40
кроме операций с клиентами. ПАО «БИНБАНК» продолжает совершенствовать
бизнес-процессы для улучшения качества кредитного портфеля, разрабатывает
политику и методологию по управлению рисками и капиталом.
Банк предоставляет обширный комплекс банковских продуктов и услуг
для корпоративных клиентов, которые заняты в разных сферах деятельности, и
частных лиц. Профиль бизнеса – корпоративные клиенты с годовой выручкой
свыше 900 млн. руб.
Банк
имеет
существенный
опыт
сопровождения
внешнеторговой
деятельности своих клиентов и постоянно расширяет свое присутствие на
российском и международном финансовых рынках. В 2016 году Бинбанк
продолжил развитие отношений с российскими и иностранными финансовыми
институтами. На данный момент корреспондентская сеть банка насчитывает
более 150 банков-партнеров.
Полный перечень предлагаемых услуг, представлен в таблице 5.
Таблица 5 – Перечень продуктов, предлагаемых ПАО «БИНБАНК» в 2017 г.
Направления
Перечень продуктов
Кредитная
деятельность
Потребительский кредит. Рефинансирование. Реструктуризация. Ипотека.
Партнеры по ипотеке. Залоговый кредит.
Депозитная
деятельность
Вклад «Весенний». Вклад «Великолепная семерка». Вклад «Ежемесячный
доход». Накопительный счет «Копилка». Вклад «Мультивалютный».
«Вклад в будущее». Пролонгируемые депозиты.
Банковские
карты
Программа лояльности «Бинбонус». Samsung Pay. Карта «Русское
географическое общество». Карта «OZON». Карта Platinum. Карта «Юниор».
Карта «Премиум». Пенсионная карта. Предложение для зарплатных
клиентов. Архив тарифов и документов по картам БИНБАНКа.
Переводы и
платежи
Со счета. Без открытия счета. Турбоперевод. Western Union. Переводы
CONTACT. Юнистрим. Золотая Корона. Персональные платежи.
Постоянные поручения. Перевод средств в иностранной валюте.
Страхование
Накопительное страхование жизни (НСЖ). Инвестиционное страхование
жизни (ИСЖ). Страхование кредита. Страхование здоровья и кредитных
средств по карте. Защита имущества. Онлайн-услуги личного адвоката.
Инвестиции
Монеты из драгоценных металлов. Операции с ценными бумагами.
Пакеты услуг
Пакет услуг «Премиум»
Элитное
обслуживание
Private banking
БИНБАНК премиум
Другие
банковские
услуги
Реализация непрофильного имущества. Аккредитивы в рублях. Сейфовые
ячейки. Обмен валют. Расчетно-кассовое обслуживание. Банковское самообслуживание. Узнай свою кредитную историю. Список страховых компаний.
41
Кредитный портфель к августу 2017 года составил 773 млрд. рублей. При
этом за последний год увеличилось количество аккредитованных юридических
лиц, при этом сократились объемы выдаваемых физическим лицам кредитов.
Розничный
кредитный
портфель
формируется
в
основном
из
долгосрочных займов на срок более трех лет.
В
2016
году банк
продолжил
динамично
развивать
розничное
кредитование и проводил масштабные рекламные кампании, такие как:
- партнерские программы ипотечного кредитования;
- программа «Кредитная сенсация»;
- программа «Режем ставку»;
- программа рефинансирования кредитов.
План продаж розничных кредитных продуктов в 2016 году был выполнен
на 63%. На 1 января 2017 года размер кредитного портфеля розницы составил 41
833 млн. руб. В 2016 году Бинбанк продолжил динамично развивать ипотечное
кредитование. Банк выдает ипотечные кредиты как по партнерской схеме в
сотрудничестве с АО «АИЖК», КБ «Дельтакредит», так и по собственным
ипотечным программам. По итогам 2016 г. фактический объем продаж ипотечных
кредитов составил 3,3 млрд. руб., что превысило плановое значение на 45%.
Корпоративный кредитный портфель более гибок в плане срочности.
Ценные бумаги в компании представлены в основном облигациями. Обороты по
сделкам с ценными бумагами довольно высоки, а значит и сами бумаги ликвидны.
Чистая прибыль банка за 2016 год составила почти 3,7 млрд. рублей, в отличие от
убытка за аналогичный период прошлого года в размере -28,3 млрд. руб.
2016 год ознаменовался началом развития полноценного направления
инвестиционного бизнеса и построения широкой линейки продуктов для
клиентов банка на финансовых рынках. В рамках развития DCM-бизнеса в 2016
году было реализовано 9 сделок по привлечению долгового финансирования на
публичных рынках. Банк выступил организатором размещения облигаций для
широкого круга компаний российского рынка, таких как РУСАЛ, ГТЛК, ГК
«Синергия», ПАО «Европлан», ГК «Пионер», ГК «Кортрос». Таким образом,
42
банк уверенно заявил о себе как организаторе и андеррайтере на долговом
рынке, что было отмечено российским инвестиционным сообществом и
премией «Прорыв года» от агентства Cbonds.
В течение 2016 года банком проводилась активная работа по развитию
продуктовой линейки банковских карт и карточных технологий (рисунок 9). В
сегменте работы с банковскими картами банк заработал комиссионный доход
за 2016 год в размере 1 390 млн. руб.
700000
595158
600000
509252
500000
400000
354507
300000
196298
200000
112520
100000
88690
80676
49687
портфель активных карт банка
пенсионные
карты
дебетовые
карты
зарплатные
карты
кредитные
карты
пенсионные
карты
дебетовые
карты
зарплатные
карты
кредитные
карты
0
портфель платежных карт
Рисунок 9 – Состояние карточного портфеля ПАО «БИНБАНК» на 1.01.2017г.
В 2016 году банк принял концепцию развития для своих клиентов – стать
«Банком на каждый день». Для реализации поставленной задачи выбраны и
разработаны стратегические пути развития классических комиссионных
продуктов: платежи и переводы.
Основные инициативы предполагали:
– активное привлечение поставщиков услуг, что привело к расширению
их базы за 2016 год в 3 раза по сравнению с 2015 годом;
– создание и развитие собственной биллинговой платформы, что
выразилось в заключении более 400 биллинговых договоров;
– реализацию технологии трехканальности платежей по поставщикам услуг;
как результат – перевод 40% клиентов-плательщиков в удаленные каналы;
43
– реализацию персонального обслуживания клиентов – поставщиков
услуг (выделенная горячая линия для решения любых вопросов со стороны
поставщиков услуг);
– увеличение уникальных клиентов-плательщиков за 2016 год в 3 раза по
сравнению с 2015 годом.
По
итогу
реализации
инициатив
было
достигнуто
увеличение
комиссионного дохода от платежей на 20%.
В последние полгода анализируемый банк испытывал определенные
сложности с ликвидностью и уровнем надежности и устойчивости на
финансовом рынке. Согласно отчетности Бинбанка за август, размещенной на
сайте ЦБ РФ, счета физических лиц сократились за месяц на 19 млрд. руб., до
503 млрд. руб., депозиты юридических лиц снизились на 5 млрд. руб., до 131
млрд. руб. При этом задолженность по межбанковским кредитам на конец
месяца сократилась на треть (почти 25 млрд. руб.), до 59 млрд. руб.
После недавно начавшейся санации БИНБАНКА в фонде консолидации
банковского сектора должно пройти не менее 3-4 лет, чтобы активы банка были
готовы к перепродаже новому инвестору. Перспективу объединения Банка с
другой кредитной организацией Банк России не рассматривает.
2.2 Анализ финансового состояния банка
Финансовое состояние коммерческого банка – это обобщающая,
комплексная оценка, которая характеризуется достаточностью капитала,
качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и
уровнем управления (менеджмент) банка.
Анализ финансового положения банка строится на отчетных данных
кредитной организации. Можно использовать публикуемые формы отчетности:
1) бухгалтерский баланс;
2) отчет о финансовых результатах;
44
3) отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков,
величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам;
4) сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага
5) отчет о движении денежных средств.
Для успешной деятельности любого коммерческого банка необходимо
правильно сформировать оптимальное соотношение активов, обязательств и
источников собственных средств проанализируем структуру и динамику
изменения активов и пассивов ПАО «БИНБАНК» (рисунок 10).
1024030
1000000
1000000
800000
600000
600000
32669
63991
29236
200000
400000
281179
251943
351775
54806
400000
296969
млн. руб.
800000
1200000
1053549
1020880
1088022
млн. руб.
1200000
0
200000
0
2014г.
обязательства
2015г.
2016г.
собственный капитал
на 1.10.2017г.
актив (валюта баланса)
Рисунок 10 – Структура и динамика активов и пассивов ПАО «БИНБАНК»
Как следует из данных рисунка 10, валюта баланса Банка имеет
неустойчивую динамику. Существенный рост валюты баланса в 2016 году
обусловлен присоединением ПАО «БИНБАНК» к ПАО «МДМ Банк», с
одновременным переименованием ПАО «МДМ Банк» в ПАО «БИНБАНК» и
соответственно укрупнение активов и всей деятельности банка. С помощью
горизонтального анализа баланса Банка проанализируем, что повлияло на рост
валюты баланса (таблица 6).
45
Таблица 6 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО
«БИНБАНК» за 2014-2016 год, в млн. рублей
Отчетная дата
Наименование статьи
2016г.
Изменения, в %
9 мес.
2017г.
2014г.
2015г.
Денежные средства
19721
16997
20192
21828
86,19
118,80
Средства КО в ЦБ РФ
7809
10402
29086
54890
133,21
279,62
Обязательные резервы
2396
1515
6204
33913
63,23
409,50
Средства в кредитных организациях
5917
6012
5182
4443
101,61
86,19
13904
3131
2323
6
22,52
74,19
212326
157866
807029
870504
74,35
511,21
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы для продажи
39331
49013
153861
45454
124,62
313,92
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
21515
31953
35145
33423
148,51
109,99
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые
до погашения
31660
17594
21693
0
55,57
123,30
2378
3403
9243
9538
143,10
271,61
10517
9183
16644
16425
87,32
181,25
0
1138
3837
3542
8033
6355
18895
25239
79,11
297,32
281179 1088022 1053549
79,93
386,95
2015/2014 2016/2015
АКТИВЫ
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль (убыток)
Чистая ссудная задолженность
Отложенный налоговый актив
Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
Долгосрочные активы для продажи
Прочие активы
ВСЕГО АКТИВОВ
351775
337,17
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
27343
0
43296
186825
0,00
Средства кредитных организаций
17865
8229
95406
39392
46,06
1159,39
229115
237095
743339
631523
103,48
313,52
Финансовые обязательства
9194
1141
127
10
12,41
11,13
Выпущенные долговые обязательства
8295
1459
114226
124667
17,59
7829,06
Прочие обязательства
4478
3481
22897
34994
77,74
657,77
680
537
3801
2302
78,97
707,82
84,84
406,45
Средства клиентов, не являющихся КО
РВП по условным обязательствам кредитного
характера
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
296969
251943 1024030 1020879
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров
3925
3925
16955
17469
100,00
431,97
Эмиссионный доход
25307
25307
25307
25307
100,00
100,00
275
275
4951
5092
100,00
1800,36
-3218
-481
41
-59
14,95
-8,52
4501
4485
5651
4913
99,64
126,00
23886
24032
7442
11938
100,61
30,97
131
-28307
3648
-31986
-21608,4
-12,89
ВСЕГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
54806
29236
63991
32669
53,34
218,88
ВСЕГО ПАССИВОВ
351775
281179 1088022 1053549
79,93
386,95
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости цен. бумаг
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) отчет. года
Анализ таблицы 6 показал, что в 2015г. в условиях ухудшающейся
46
макроэкономической
обстановки
динамика
деятельности
банка
была
существенна снижена (-20% в валюте баланса) и в тот период Банк пересмотрел
подходы к развитию бизнеса в сегменте корпоративного кредитования, сделав
акцент на развитие трансакционного бизнеса и комплексное обслуживание
крупных корпоративных клиентов. В связи с этим была разработана стратегия
развития безрискового бизнеса и пересмотрены плановые показатели на 2015
год. Во исполнение этой стратегии произошла корректировка объемов
кредитного (-17%) и депозитного (-43%) портфелей в сравнении с 2014г., но в
то же время выросла доходность по кредитному портфелю (на 49%) и
снизились расходы по депозитному портфелю (на 46%).
Рост валюты баланса банка в 2016 году происходил за счет увеличения
объема чистой ссудной задолженности более, чем в 5 раз и чистых вложений в
финансовые активы для продажи в 3,1 раза. Наглядно изменение структуры
актива в связи с объединением можно увидеть на рисунке 11.
БИНБАНК
БИНБАНК +
МДМ Банк
проформа
БИНБАНК
Рисунок 11 – Структура активов БИНБАНКа в динамике.
С такой динамикой роста ссудной задолженности в 2016 году ПАО
«БИНБАНК» замкнул тройку лидеров по динамике ссудного портфеля, что
позволило ему подняться на двадцать два места в рейтинге. Стоит отметить, что
47
весь рост был связан с реорганизаций в кредитной организации (объединение
Бинбанка и МДМ Банка, после которого Бинбанк сменил номер лицензии). По
оценкам
аналитиков
РИА
Рейтинг,
органического
роста
портфеля
у
объединённого Бинбанка фактически не было, а в реальности он даже немного
сократился. В таблице 7 представлена структура ссудной задолженности ПАО
«БИНБАНК» и отчетливо видно, что столь значительное ее увеличение
произошло за счет межбанковских кредитов.
Таблица 7 – Чистая ссудная задолженность ПАО «БИНБАНК» в разрезе
видов заемщиков и видов предоставленных ссуд
В млн. руб.
Виды
Межбанковские кредиты
Ссудная задолженность
юридических лиц
Кредиты юрлицамрезидентам
в т.ч. кредиты ИП
Кредиты юрлицамнерезидентам
Ссудная задолженность
физических лиц
жилищные ссуды
потребительские кредиты
ипотечные кредиты
автокредиты
Фактически
сформированный РВПС
Итого чистая ссудная
задолженность
на 1 января на 1 января на 1 января
Темп роста, %
2015г.
2016г.
2017г.
2015/2014 2016/2015
79834
14533
562890
18,20
3873,19
163897
147431
202515
89,95
137,36
87331
1938
101411
2125
114109
3663
116,12
109,65
112,52
172,38
8481
5973
6255
70,43
104,72
26692
50084
616
43224
7171
536
159,38
25156
1144
316
42542
416
32927
8177
1022
130,89
714,77
323,42
117,73
148,08
131,27
87,70
52,45
10715
50079
73517
467,37
146,80
260907
157866
807029
60,51
511,21
БИНБАНК предоставил межбанковский кредит на 545,8 млрд. руб.
санируемому «Рост банку». Межбанковские кредиты, полученные от Бинбанка
наряду с займом от Агентства по страхованию вкладов (18,4 млрд. руб. на 10 лет),
– основной источник финансирования «Рост банка», так как с 2014 г. он прекратил
прием депозитов населения. У БИНБАНКА (после объединения с «МДМ банком»
48
в 2016 г.) на финансирование «Роста» приходится более половины активов, что
может оказать влияние на финансовое положение БИНБАНКА.
Для БИНБАНКА эти сделки пока являются выгодными – на доход от
размещения средств в банках приходится четверть всех процентных доходов за
2016 г., или 8,6 млрд. руб. Межбанковский кредит выдан на рыночных
условиях и «Рост банк» ежемесячно выплачивает по нему проценты. Часть
доходов за год приходится и на восстановление резервов. БИНБАНК получил
чистую прибыль на 3,6 млрд. руб. против убытка в 28,3 млрд. руб. годом ранее,
в том числе за счет восстановления резервов на возможные потери на 2,7 млрд.
руб. в отличие от расходов на 21,2 за 2015 г.
В целом в 2016 году Банк придерживался взвешенного подхода по
отраслевой диверсификации кредитного портфеля: ни один из корпоративных
секторов не превышает 20% от общего кредитного портфеля.
Рост объема чистых вложений в финансовые активы для продажи связан с
увеличением вложений в облигации российских компаний с 1 до 47,5 млрд. руб., в
обязательства нерезидентов с 16,5 до 61 млрд. руб. и вдвое увеличились вложения в
инвестиционные фонды резидентов. На 01.01.2017 г. долговые ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи, представлены преимущественно облигациями
финансовых, транспортных компаний, компаний, занимающихся связью, обрабатывающим, химическим производством, производством электроэнергии, а также
облигациями иностранных банков. Долговые обязательства банков-нерезидентов
по состоянию на 01.01.2017 г. номинированы в евро и в долларах США, со сроками
погашения с июля 2017г. по октябрь 2019г., ставка купонного дохода составляет от
1,58 % до 6 %. На 01.01.2017 г. вложения в инвестиционные фонды резидентов
представлены паями 11 закрытых паевых инвестиционных фондов.
Преобладающую долю в общей сумме ресурсов ПАО «БИНБАНК»
занимают его обязательства. Обязательства ПАО «БИНБАНК» в 2016г.
увеличились в 4 раза по сравнению с данными 2015 года. И этот рост
обусловлен увеличением по трем статьям баланса:
- средства кредитных организаций – увеличение в 11,6 раз;
49
- средства клиентов, не являющихся кредитными организациями –
увеличение в 3,1 раза;
- выпущенные долговые обязательства – увеличение в 7,8 раз.
Наглядно изменение структуры обязательств в связи с объединением
банков можно увидеть на рисунке 12.
БИНБАНК
БИНБАНК +
МДМ Банк
проформа
БИНБАНК
Рисунок 12 – Структура обязательств БИНБАНКа в динамике
Как видно из данных рисунка 12 база фондирования БИНБАНКА
сохранилась диверсифицированной. При этом устойчивый сегмент средств
физических лиц (548 млрд. рублей, рост с начала года в 3,2 раза) занимает
более 50% от общего клиентского привлечения. Портфель выпущенных
долговых ценных бумаг составляет примерно 12% от общих обязательств
объединенного банка.
Данные таблицы 8 подтверждают рост в 2016 году не только вкладов
физических лиц в деятельность банка, но и существенный прирост средств
государственных и муниципальных организаций и прочих юридических лиц.
При этом следует отметить существенный прирост и долю срочных депозитов в
привлеченных средствах Банка. В структуре клиентских средств по срокам
погашения на конец 2016 года превалировали ресурсы со сроком погашения от
50
1 года и более (53%), на втором месте с долей 25% - со сроком погашения
менее 1 месяца.
Таблица 8 – Изменение остатков средств на счетах клиентов в разрезе
видов привлечения, секторов экономики и видов экономической деятельности
клиентов
В млн. руб.
Категория вкладчиков
Государственные
и
муниципальные
организации всего, в т.ч.:
Текущие/расчетные счета
Срочные депозиты
Прочие юридические лица и индивидуальные
предприниматели всего, в т.ч.:
Текущие/расчетные счета
Срочные депозиты
Средства ГК АСВ
Субординированные займы
Физические лица , в т.ч.:
Текущие/расчетные счета
Срочные депозиты
Итого средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
на 1 января на 1 января Изменение
Темп
2016 г.
2017 г.
(+,-)
роста, %
879
809
69
25443
8706
16737
24564
7897
16668
2894,54
1076,14
в 242 р.
63453
28051
20942
9757
172764
13000
159764
173850
61420
87970
11660
9098
544047
34746
509301
110397
33369
67028
11660
-659
371283
21746
349537
273,98
218,96
420,06
237095
7433391
506244
313,52
93,25
314,91
267,28
318,78
В 2016 году Банком привлечены средства от ГК «АСВ» в размере 6 млрд.
руб. под 4 % годовых на срок 1-4 года, в рамках мероприятий по финансовому
оздоровлению АО «БИНБАНК кредитные карты». Привлеченные средства
обеспечены залогом ссуд, предоставленных клиентам в размере 6 350 млн. руб.
Банком привлечены средства от ГК АСВ» в размере 5,66 млрд. руб. под
6,01 % годовых на срок по 15 декабря 2020 года включительно. Указанные
средства были предоставлены ПАО «БИНБАНК» в рамках мероприятий по
финансовому оздоровлению банков Группы «РОСТ».
На 1.10.2017 года наблюдается увеличение привлеченных от ЦБ средств у
БИНБАНКА. БИНБАНК получил кредит на поддержку ликвидности от ЦБ РФ
Сумма на 01.01.2017 включает в себя остатки, переданные на баланс ПАО «БИНБАНК» (рег. номер 323) в
результате присоединения ПАО «БИНБАНК» (рег. номер 2562), которые на момент реорганизации составляли
520 976 млн. рублей.
1
51
накануне объявления о рассмотрении возможности санации банка. Средства были
предоставлены в небольшом объеме относительно размеров самого банка.
Получению кредита ЦБ РФ предшествовало ухудшение ситуации с ликвидностью
БИНБАНКА в последние месяцы. За август у ПАО «БИНБАНК» на 5%
сократились суммарные обязательства, в основном за счет продажи ценных бумаг
и сокращения займов ЦБ по РЕПО. Эти продажи эксперты связывали с поиском
ликвидности для исполнения обязательств. Объем ликвидных средств у банка
снизился к 1 сентября до 100 млрд. с 161 млрд. руб. на 1 июля. При этом в августе
БИНБАНК потерял 3,6% розничных вкладов — один из основных источников
фондирования банка — это 19 млрд. руб., на 1 октября их объем составлял 483
млрд. руб. Одновременно госкомпании забрали из банка 21,5 млрд. руб., что
составляет 36,5% обязательств перед такими клиентами.
Следует отметить, что одной из причин снижения ликвидности ПАО
«БИНБАНК» стало несоотвествие сроков привлекаемых и размещаемых ресурсов,
что видно исходя из большого объема привлекаемых средств физических лиц,
которые носят в основном краткосрочный характер, при больших вложениях в
корпоративно-инвестиционный бизнес, кредитуемый на долгосрочной основе.
Наглядность этой ситуации представлена на рисунке 13.
Кредиты клиентам
Средства клиентов
КИБ – корпоративно-инвестиционный бизнес
РБ – розничный бизнес
МСБ – малый и средний бизнес
Рисунок 13 – Соотношение объемов фондирования и кредитования по
сегментам бизнеса ПАО «БИНБАНК».
52
Собственные средства «БИНБАНКа» в 2015 году в сравнении с 2014
годом уменьшились на 25,6 млрд. руб. или на 47%, что было связано с
получением убытка в размере 28,3 млрд. руб. в этот год.
Размер уставного капитала Банка за период с 01.01.2016 г. по 31.12.2016
г. увеличился на 13 030 млн. руб. по причине реорганизации Банка в форме
присоединения к нему 18.11.2016 г. ПАО «БИНБАНК» (рег. номер 2562) и АО
«БИНБАНК
Мурманск»
с
одновременным
переименованием
на
ПАО
«БИНБАНК» (рег. номер 323). 13.12.2016 г. Банком России зарегистрированы
два Отчета об итогах выпуска ценных бумаг, связанных с конвертацией акций
реорганизованных банков на сумму 12 230 млн. руб. (ПАО «БИНБАНК» (рег.
номер 2562) и на сумму 800 млн. руб. (АО «БИНБАНК Мурманск»).
В течение 12 месяцев 2016 г. Банк соблюдал требования, установленные
Банком России, к уровню нормативного капитала, своевременно представлял в
Банк России форму отчетности 0409123 «Расчет собственных средств
(капитала) (Базель III), отражающую размер собственных средств Банка.
Максимальное значение запаса капитала Банка сложилось по состоянию на
01.12.2016 г. при собственных средствах Банка в сумме 93 674 млн. рублей,
которое на 37 230 млн. рублей превысило минимально необходимое значение
капитала на эту дату, что связано с присоединением ПАО «БИНБАНК» к ПАО
«МДМ Банк». Среднее фактическое значение капитала Банка за 4 кв. 2016 г.
сложилось в сумме 62 341 млн. рублей и превышает среднее минимальнонеобходимое значение капитала Банка за четвертый квартал 2016 г., которое
составляло 39 379 млн. рублей.
Превышение фактического значения капитала Банка над его минимально
необходимым значением свидетельствует о достаточности собственного капитала
Банка для обеспечения выполнения своих обязательств, о наличии ресурса по
дополнительному привлечению средств и наращиванию активных операций.
На основе отчета о финансовых результатах банка представим динамику
изменения основных результатов финансовой деятельности ПАО «БИНБАНК»
на рисунке 14.
53
Среди факторов, повлиявших на получение ПАО «БИНБАНК» прибыли в
2016 году необходимо отметить рост чистого процентного дохода за 2016 год на 9
422 млн. руб. или 58% относительно аналогичного показателя прошлого года.
Процентные доходы
Комиссионные доходы
Чистые доходы (расходы)
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности
млн. руб.
Процентные расходы
Комиссионные расходы
Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности
Прибыль (убыток) за отчетный период
78497
100000
59724
80000
11075
3392
1834
9
г.
17
0
2
с.
ме
-31986
-142
-660
3648
4308
7167
2540
-1723
г.
16
0
2
-31844
г.
15
0
2
-28307
-40000
г.
14
0
2
-26584
-20000
19889
35501
26079
33186
27233
-2429
0
5820
2217
20000
131
40000
26805
15477
4815
1798
24823
60000
Рисунок 14 – Динамика основных результатов деятельности ПАО
«БИНБАНК» за 2014-2017 гг.
Значительная часть процентных доходов Банка сформирована процентными
доходами от кредитования клиентов, не являющихся кредитными организациями,
составившими 23 165 млн. руб. или 65% от процентных доходов, и от размещения
средств в кредитных организациях, составивших 8 679 млн. руб. или 24% от
процентных доходов. Столь высокая доля процентных доходов, полученных от
кредитных организаций, связана с кредитованием дочерних банков в рамках
планов их финансового оздоровления.
Процентные расходы Банка за 2016 год составили 26 079 млн. руб.
Основным источником привлеченных средств Банка являются средства
клиентов, не являющихся кредитными организациями, сумма процентных
расходов по ним составила 22 429 млн. руб. или 86% от процентных расходов.
Общий доход от восстановления резервов на возможные потери по Банку
за 2016 год (в том числе по ссудной и приравненной к ней задолженности/по
54
финансовым активам/по прочим активам) составил 2 766 млн. руб. в отличие от
расходов по созданию резервов в размере -21 216 млн. руб. за 2015 год.
Произошло сокращение операционных расходов на 2 994 млн. руб. или на
13% до 19 710 млн. руб.
Среди факторов, оказавших отрицательное влияние на показатели
прибыльности можно отметить:
- снижение чистых непроцентных доходов на 1 752 млн. руб. или на
18,5% до 7 701 млн. руб.;
- основная часть доходов сформирована чистыми комиссионными
доходами, составившими 4 626 млн. руб. Основным источником комиссионных
доходов
послужили
доходы
от
юридических
лиц,
кроме
кредитных
организаций (70% всего комиссионного дохода Банка).
Основными операциями Банка, оказывающими наибольшее влияние на
формирование финансового результата, являются:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за
свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц,
в том числе, банков-корреспондентов по их банковским счетам;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
- банковские гарантии и поручительства;
- операции с ценными бумагами;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических
лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Таким образом, анализ финансового состояния показал, что ПАО
«БИНБАНК» является крупной, но уже неэффективно функционирующей
кредитной организацией, в которой в конце сентября 2017г. была объявлена
санация с целью оказать помощь Банком России его владельцам выйти из
55
бизнеса достойно. В 2014 г. «Бинбанк», завершивший в 2016 г объединение
с «МДМ Банком» и пятью региональными банками группы, презентовал
значимый рост всех основных характеристик по русским стандартам
бухгалтерского учета. Бинбанк обслуживает частных лиц, небольшой и средний
бизнес, больших корпоративных клиентов, предлагая широкий список
актуальных на сегодняшний день и высокотехнологичных финансовых
продуктов. Проблемы у банка появились из-за переоценки собственных
возможностей – очень быстрого «нeopгaничecкoгo» pocтa и покупки активов
невысокого качества, к отрицательному финансовому результату подвели
взятые им на санацию другие банки. Все это серьезно истощило собственный
бюджет банка. А на фоне нестабильной экономической ситуации усилило
отрицательный эффект.
Именно образовавшаяся за короткий срок дыра в бюджете банке и
поставила его перед угрозой банкротства. Если не решать эту ситуацию быстро,
то объем оттока средств будет только увеличиваться. А за этим последует
только лишение банка лицензии.
2.3 Оценка финансовой устойчивости деятельности ПАО «БИНБАНК»
В 2016 году Банк осуществлял свою деятельность в рамках утвержденного
Плана финансового оздоровления. В конце 2013 – начале 2014 года произошел
существенный отток вкладов клиентов Банка. В первом квартале 2014 года
средства клиентов уменьшились более чем на 19 млрд. рублей, что могло быть
связано с политическим кризисом в Украине, так как до марта 2014 года Банк
находился под контролем украинского ПАО КБ «ПриватБанк».
В 2015 году стратегия «Бинбанка» была направлена на попадание в 10
лучших банков страны. Однако цель не была достигнута. «Бинбанк» не смог
обогнать по рейтингу такие крупнейшие банковские структуры России как
«Сбербанк», «Альфа-банк», «Промсвязьбанк» и другие. В этих банках
56
находится больше половины всех банковских капиталов страны. Однако по
некоторым параметрам банки из этого рейтинга проигрывали «Бинбанку».
Например, банк «Открытие» находился на 18-м месте по рейтингу RAEX, что
на три позиции ниже «Бинбанка». Рейтинг банков сейчас довольно популярен –
его просматривают потенциальные клиенты, партнеры организаций.
В настоящее время в различных источниках происходит обсуждение
сложившейся ситуации с ПАО «БИНБАНК», а также реальное положение дел
«БИНБАНКа». Деятельность банка уже давно вызывает ряд вопросов и
подвергается сомнению со стороны экспертов. Выданный кредит убыточному
«Рост Банку» в 2016 году в размере 250 млрд. рублей вызвал сильное
недоумение аналитиков, ведь в отчетности банка должен был быть указан
резерв по кредиту не менее 52 млрд. рублей, а этого сделано не было. Спустя
несколько месяцев «БИНБАНК» решает приобрести финансово нестабильный
«МДМ Банк», что также вызывает разумное непонимание со стороны экспертов
и аналитиков. Но рейтинг надежности банка «БИНБАНК» все же снизился.
В конце 2016 года произошел рост фонда обязательного резервирования
«БИНБАНКА», что может быть признаком перевода банка в ряды ненадежных.
Аналитические и статистические данные о «БИНБАНКе» указывают на наличие
множества проблем в долгосрочной перспективе. В сложившейся ситуации
владельцы «БИНБАНКа» приняли решение не проводить до 2020 года IPO
(первоначальное публичное предложение акций банка). Этому способствовало
также решение Центрального банка России включить облигации «БИНБАНКа» в
число неликвидных. С июля 2017 года облигации банка не принимаются в залог.
Согласно сайту «Анализ банков», данное кредитное учреждение переживает
не лучшие времена. Банк привлекает средства от клиентов, вкладывая при этом
ресурсы в кредиты (рисунок 6). Дюрация активов не должна быть больше
дюрации пассивов, так как это неизбежно приводит к рискам. Проведенный
анализ указывает на то, что у банка критический запас прочности, который
является недостаточным в случае резкого оттока средств. Банк делает ставку на
межбанковские займы (как в ситуации с «Рост Банком»), обеспечивая эти кредиты
57
гарантиями и поручительствами. Однако наиболее надежным видом обеспечения
кредита является собственность заемщика, такая как ценные бумаги или
драгоценные металлы. А этот показатель у «БИНБАНКа» снизился до 18
процентов. У «БИНБАНКа» нет четкой структуры собственников из-за большого
количества оффшорных компаний. Поэтому в случае глобальных проблем, банку
неоткуда получить финансовую помощь, так как стратегические партнеры у него
отсутствуют. Государство в лице ЦБ РФ решилось принять участие в
деятельности Банка только в сентября 2017 года, а до этого в Банке уже
готовились к оценке рисков административного плана.
Собственные средства (капитал) являются основным видом обеспечения
обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической
величины и ее поддержание на необходимом уровне является для банка одной
из первостепенных задач.
Проведем анализ достаточности собственных средств (капитала) ПАО
«БИНБАНК» (таблица 9).
Таблица 9 – Нормативы достаточности капитала ПАО «БИНБАНК»
В процентах
Название
Норматив
достаточности базового
капитала банка (Н1.1)
Норматив
достаточности
основного капитала
банка (Н1.2)
Норматив
достаточности
собственного капитала
банка (Н1.0)
Норма2014г.
тив
Изменение, +/Нормана 1.10.
2015г.
2016г.
тив
2017г. 2015 - 2016 2014
2015
-
>5,0
9,5
6,5
>4,5
7,7
3,3
3,0
1
,2
>6,0
9,5
6,9
>6,0
9,3
5,5
2,6
2
,4
1
>10,0
11,4
12,4
>8,0
12,3
7,7
,0
0,1
Собственные средства (капитал) банка по состоянию на 1.01.2017 года
составляют 16955 млн. руб., по сравнению с предыдущим годом собственные
средства выросли на 13030 млн. руб.
58
Норматив достаточности капитала банка (Н1.0) увеличился в 2015 году по
сравнению с 2014 годом на 1,0 п.п., и стал еще выше нормативного значения. В
2016 году наблюдается незначительное снижение норматива. Такие значения
говорят о том, что банк способен возмещать финансовые потери из собственного
капитала. Чем больше значение данного норматива, тем больше собственных
средств банка в совокупных активах, тем больше финансовая устойчивость банка.
Норматив достаточности базового капитала банка снизился в 2015 году
на 3 п.п. наряду с нормативом достаточности основного капитала банка,
который снизился на 2,6 п.п. В 2016 году наблюдается увеличение данных
нормативов, превышающих минимально допустимые значения.
По данным портала банковского аналитика в сентябре 2017 года
рассмотренные выше показатели нарушались в течение определенного времени
(Н1.0 нарушался 2 дня, Н1.1 и Н1.2 нарушались по 13 дней) и не дотягивали до
нормативного значения, что явно характеризует ситуацию как критичную и
свидетельствует о недостатке капитализации.
Проведем
анализ
кредитного
риска,
используя
показатели,
представленные в таблице 10.
Таблица 10 – Показатели кредитного риска ПАО «БИНБАНК» за 2014-2016 г
В процентах
Название
Норматив максимального
размера риска на одного
заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6)
Норматив максимального
размера крупных кредитных
рисков (Н7)
Норматив величины риска по
инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив
max
25%
max
800%
max
3%
2014 г.
2015 г.
2016 г.
max=20,0 max=22,7 max=16,2
min=1,2 min=0,4 min= 0,3
Изменение, +/2015 - 2016 2014
2015
2,7
-0,8
-6,5
-0,1
307,3
266,8
172,2
-40,5
-94,6
0,7
0,5
0,2
-0,2
-0,3
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6) не превышает установленный норматив, однако в
59
2015г. он имел динамику роста, приближаясь к максимальному значению, что
отрицательно
характеризует
кредитную
деятельность
банка.
Норматив
максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) показывает соотношение
суммы крупных кредитов к капиталу банка. Ежегодное уменьшение значения
норматива означает низкий риск банкротства банка при невозврате кредита.
Расчет показал, что все значения представленных в таблице 8 показателей
удовлетворяют установленным нормативным значениям и снижаются в динамике
к 2016г., поэтому риск банкротства банка при невозврате кредита отсутствует.
Далее проведем анализ риска ликвидности, используя нормативы,
представленные в таблице 11.
Таблица 11 – Показатели риска ликвидности ПАО «БИНБАНК» за 20142016 год
В процентах
Название
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
Норматив текущей
ликвидности банка (Н3)
Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4)
Норматив
2014 г.
2015 г.
2016 г.
на
1.10.
2017 г.
min=15
113,5
236,4
89,4
117,0
min=50
115,8
353,3
137,2
256,4
Изменение, +/2015 2014
2016 2015
1
22,9
147
2
37,5
216,1
-
max=120
104,0
26,5
8,9
7,3
77,5
17,6
В 2015 году видим рост норматива мгновенной ликвидности (Н2) – с 113,5%
в 2014 году до 236,4% в 2015 году. В 2016 году показатель резко снизился, не
нарушая установленное нормативное значение, и составил 89,4%. Высокое
значение показателя говорит о том, что состояние банка далеко от критического, т.
е. банк имеет достаточно ликвидных средств, чтобы погасить обязательства до
востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) в 2016 году также снизился
до 137,2%, что говорит о снижении способности банка расплачиваться по
обязательствам в течение 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) находится в пределах
60
максимально допустимого значения (120%), при этом максимальное значение
показателя за три анализируемых года было получено в 2014 году, а к 2016г.
оно снизилось в 11,7 раз до уровня 8,9%. Это означает, что на 2016 год только
8,9% долгосрочных вложений было обеспечено долгосрочными ресурсами. К
концу сентября 2017 года этот показатель еще снизился и в течение сентября
нарушался 2 дня.
Анализ рентабельности
коммерческого банка требует
проведения
расчетов следующих коэффициентов (таблица 12).
Таблица 12 –Показатели доходности и рентабельности деятельности ПАО
«БИНБАНК» за 2014-2016 г
В процентах
Показатели
на
1.01.2015г.
-4,55
на
1.01.2016г.
-87,46
на
1.01.2017г.
18,11
-0,46
-7,49
1,54
6,56
5,87
5,42
Доходность ссудных операций
12,73
15,92
13,93
Доходность операций с ценными бумагами
-1,44
-0,83
0,91
Рентабельность капитала (ROE)
Рентабельность активов (ROA)
Чистый спрэд
Рентабельность активов в 2016 году увеличилась и составила 1,54%,
увеличение произошло из-за получения чистой прибыли от деятельности банка,
поскольку предыдущий год наблюдался убыток.
Рентабельность
капитала
в
2016
году
также
стала
величиной
положительной и составила – 18,11%. Это означает, что на каждый вложенный
в деятельность банка рубль он сгенерировал 18 копеек чистой прибыли.
Чистый спрэд – разность между процентами, полученными по активным
операциям,
и
процентами,
выплаченными
по
пассивным
операциям.
Отрицательное или небольшое значение свидетельствует о неэффективной (или
убыточной) процентной политике. Большая величина показателя указывает на
недоиспользование привлеченных ресурсов: либо процентные ставки по
пассивам низки, либо велики ставки по активам.
В ситуации с ПАО «БИНБАНК» величина чистого спреда снижается, что
61
говорит о снижении эффективности реализуемой процентной политики и
соответственно она требует пересмотра.
Доходность ссудных операций на протяжении всего периода была
положительной со снижением в 2016г. на 2 п.п., в то время как доходность
операций с ценными бумагами оказалась отрицательной в 2014-2015гг. и
только в 2016г. была получена положительная доходность, что связано со
стабилизацией ситуации на рынке.
Далее проведем анализ надежности и устойчивости ПАО «БИНБАНК»,
используя методику Кромонова. Оптимальным с точки зрения надежности
считается банк, имеющий следующие характеристики:
- имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов;
- содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в
объеме равном суммарным обязательствам;
- капитал банка инвестирован в недвижимость и материальные ценности;
- обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд;
- вкладывает в работающие активы средства в размере собственного
капитала;
- содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном обязательствам
до востребования.
Формула надежности банка выводится в зависимости от удельного веса
каждого коэффициента (группа надежности – 70%: К1, К3, К5, К6; группа
ликвидности – 30%: К2,К4). Максимальное значение – 100.
Проведем оценку надежности ПАО «БИНБАНК» по методике Кромонова
(таблица 13).
Анализ результатов расчета показывает снижение текущего индекса
надежности к 2017 году. Уменьшение связано со снижением показателей достаточности капитала и показывает, что рискованные вложения банка в работающие
активы не защищены собственным капиталом банка, которым должны погашаться
возможные убытки в случае невозврата того или иного актива.
Проведя оценку надежности банка, выявили, что генеральный коэффициент
62
надежности на протяжении 3-х лет уменьшался. Оптимальное соотношение равно
1, т.е. сумма выданных кредитов не должна превышать собственный капитал банка.
В связи с этим увеличивается риск и снижается надежность банка.
Таблица 13 – Расчет коэффициентов, применяемых в методике
Кромонова для оценки надежности банка
Показатель
Норматив
2014г.
2015г.
2016г.
на 1.10.
2017 г.
Генеральный коэффициент
надежности
К1 = 1
0,12
0,13
0,09
0,04
Коэффициент мгновенной
ликвидности
К2 = 1
0,74
0,82
0,51
0,73
Кросс-коэффициент
К3 = 3
0,93
0,94
0,97
0,97
Генеральный коэффициент
ликвидности
К4 = 1
0,16
0,18
0,07
0,10
Коэффициент защищенности
капитала
К5 = 1
0,35
0,32
0,16
0,37
Коэффициент фондовой
капитализации прибыли
К6 = 3
8,16
8,85
5,78
2,51
40,8
44,5
29,2
27,4
Индекс надежности
(N = 45*k1 + 20*k2 + 10/3*k3 +
15*k4 + 5*k5 + 5/3*k6)
N
среднее
среднее
плохое
плохое
Коэффициент мгновенной ликвидности к 2016 году снизился и составил
0,51, то есть ниже нормативного значения (К2 = 1). Это означает, что средства
на расчетных счетах клиентов не могут быть полностью обеспечены
ликвидными активами, а покрываются лишь на 51%.
Кросс-коэффициент показывает, что банк практически все обязательства
использует для кредитования клиентов. Однако данный коэффициент не
соответствует установленному данной методикой нормативу – К3 ≥ 3, то есть
обязательства банка должны в три раза превышать работающие активы.
Коэффициент защищенности капитала должен превышать 1, однако по
БИНБАНКу он в 2016г. снизился вдвое и составил всего 0,16. Это говорит о
том, что банк незначительную долю своих активов размещает в недвижимости,
ценностях и оборудовании.
63
Генеральный
коэффициент
ликвидности
существенно
ниже
1.
Показывает, что банк не способен при невозврате размещенных активов
удовлетворить требования кредиторов в предельный срок. Это связанно с более
быстрым ростом обязательств до востребования суммарных обязательств по
сравнению с ростом ликвидных активов.
Коэффициент
фондовой
капитализации
и
прибыли
показывает
способность наращивать собственный капитал за счет прибыли. Наблюдается
существенное снижение в динамике и показатель выполнил нормативное
значение только на 1.10.2017 года (К6 = 3). Это характеризует эффективность
работы банка – способность наращивать собственный капитал за счет прибыли,
а не дополнительных эмиссий акций.
На основе полученных данных можно сделать вывод о том, что за
последние три года надёжность ПАО «БИНБАНК» значительно снизилась.
Рассчитанные показатели являются индикатором недостаточно эффективной
финансовой политики банка, а также нерационального использования имеющихся
банковских ресурсов. Однако, учитывая довольно трудную экономическую
ситуацию, сложившуюся в нашей стране, так и внутренние факторы Банка,
обуславливающие его работу в последние 2 года, можно утверждать, что ПАО
«БИНБАНК» старается сохранить свои позиции на рынке и остаться в двадцатке
крупнейших российских банков, несмотря на его падение в списках ведущих
рейтинговых агентств.
64
3
НАПРАВЛЕНИЯ
ПОВЫШЕНИЯ
ЭФФЕКТИВНОСТИ
И
УСТОЙЧИВОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «БИНБАНК» НА РОССИЙСКОМ
ФИНАНСОВОМ РЫНКЕ
3.1 Перспективы функционирования ПАО «БИНБАНК» в 2018 году
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков.
Это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения,
привлеченных
и
размещенных
средств,
надежности
и
устойчивости
обслуживаемых клиентов. Ради получения собственниками банка максимальной
прибыли на вложенный в него капитал коммерческий банк не просто
функционирует, а зачастую подвергается высоким рискам. В условиях рыночной
экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков
однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи
существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.
В ходе анализа финансового состояния ПАО «БИНБАНК» было
определено, что банк в последние годы был подвержен огромным рискам из-за
объединения с другими банками и принятия на баланс много просроченной и
сомнительной задолженности , кроме того были выявлены и другие проблемы:
1) высокий уровень принятых банком на себя рисков, о чем
свидетельствует большой удельный вес доходных активов;
2) рост чистых доходов более медленными темпами, чем доходных
активов банка, о чем свидетельствует снижение операционной маржи;
3) низкая рентабельность активов (1,5%).
Бинбанк уже довольно давно по отечественным меркам работает на
рынке – с 1993 года. Его появление еще на заре рыночной экономики позволяет
предполагать, что так просто у него лицензию не заберут в связи с
усугубившейся ситуацией в 2017 году. Эксперты дают не более 8%
вероятности, что банк потеряет свою лицензию в 2018 году (таблица 14).
65
Таблица 14 – Перспективы изменения показателей ПАО «БИНБАНК» в
2018 году
Показатели
Вероятность отзыва лицензии у банка
Устойчивость банка
Надежность банка
В 2017 году
8% (низкая)
сбалансированный
средняя
Прогноз на 2018 год
не изменится
не изменится
не изменится
Бинбанк стал одним из первых банков (вторым после «Открытия»),
который с сентября 2017 года проходит санацию по новой схеме — за счет
средств подконтрольного ЦБ Фонда консолидации банковского сектора.
21.09.2017г. Банк России объявил о принятии решения по реализации
мер,
направленных
на
повышение
финансовой
устойчивости
ПАО
«БИНБАНК» и АО «РОСТ БАНК», включая в том числе введение Временной
администрации в обоих Банках:
− в рамках данных мер планируется участие Банка России в качестве
основного инвестора с использованием денежных средств Фонда консолидации
банковского сектора (ФКБС). В первую очередь, это укрепит доверие населения
к банковской системе в целом. Во-вторых, выплаты вкладчикам в случае отзыва
у банков лицензий все равно потребуют значительных затрат, которые, скорее
всего будут финансироваться за счет кредитов Банка России. И, наконец, втретьих, не менее важным является необходимость спасения средств
российских предприятий, которые находятся на их расчетных, депозитных и
иных счетах. Последнее важно с точки зрения обеспечения развития
российской экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса.
Учитывая указанные выше обстоятельства, если денежных средств будет
недостаточно, скорее всего, ЦБ предоставит финансирование ФКСБ;
− реализация мер по повышению финансовой устойчивости Банков
осуществляется
в сотрудничестве
с действующими
собственниками
и
руководителями Банков, что позволит обеспечить непрерывность деятельности
Банков на рынке банковских услуг и осуществить в последующем все
необходимые мероприятия с целью дальнейшего развития Банков;
66
− мораторий на удовлетворение требований кредиторов не вводится.
Механизм конвертации средств кредиторов в акции (bail-in) не применяется;
− Банк России войдет в капитал указанных банков с долей в капитале
каждого не менее 75% и выработает устойчивую бизнес-модель.
Реализация мер по повышению финансовой устойчивости Банков
осуществляется
в
руководителями
сотрудничестве
Банков,
что
с
действующими
позволит
собственниками
обеспечить
непрерывность
и
их
деятельности на рынке банковских услуг и осуществить в последующем все
необходимые мероприятия с целью дальнейшего развития деятельности Банков.
С учетом поддержки со стороны Банка России БИНБАНК сохраняет свои
позиции и продолжает активную деятельность по всем основным бизнес
направлениям.
Согласно «Обзору финансовой стабильности» за второй и третий
кварталы 2017 года, опубликованному ЦБ РФ, на динамике вкладов в
банковском секторе санация Бинбанка не отразилась, при этом сам Бинбанк
потерял к ноябрю 2017 года менее 5% рублевых вкладов физических лиц (по
сравнению с объемом на 1.01.2017 года). При этом валютные депозиты
юридических лиц даже выросли на 15%. Самые проблемные долги находились
в
банковских
кредитах
строителям
и
компаниям,
инвестирующим
в
недвижимость. При этом реально просроченные ссуды стройкомпаний
практически
не
превышают
уровень
просрочки
в
потребительском
кредитовании, который ЦБ признает относительно здоровым сегментом.
Само по себе продолжение работы и сохранение команды санируемого
БИНБАНКА беспрецедентно для российской банковской системы. По практике
последних лет акционеры и ключевые менеджеры санируемых кредитных
организаций покидали финансовую организацию уже до ввода временной
администрации в банк. И стремление М. Шишханова восстановить финансовые
показатели банка, его заинтересованное отношение к клиентам и позиция по
сохранению стабильной работы банка формирует сегодня новую устойчивость
67
Бинбанка, основанную на взаимной лояльности банка и клиентов в условиях
серьезного кризиса, с которым столкнулась банковская система страны.
То, что банкиры обратились в ЦБ РФ за поддержкой, стало первым
случаем, когда владельцы, чтобы сохранить финансовую стабильность
клиентов, сами отдают контроль над банком регулятору. При этом они,
практически отказавшись от собственности, сами же и восстанавливают
стабильность банка.
Дальнейшая судьба ПАО «БИНБАНК» до конца не определена. Передача
в собственность ЦБ РФ с уменьшением доли собственников в уставном
капитале может произойти только после того, как размер уставного капитала
будет доведен до 1 руб. с учетом реального размера собственных средств.
Другим необходимым условием является приобретение Банком России не
менее чем 75% акций банка. Планируется, что на санацию уйдет от полугода до
8 месяцев. В этот период оздоровление БИНБАНКА будет происходить в два
последовательных этапа:
1. Изучение ситуации. Представители временной администрации изучат
документацию банка. Правление финучреждение в это время функционировать
не будет, а вот Советы директоров и Собрания акционеров будут происходить в
штатном режиме. При принятии решений на таких заседаниях их придется
согласовывать с администрацией, приведенной извне. Срок проведения всех
мероприятий может колебаться от 1 до 3 месяцев. Последующие действия
будут зависеть от полученной информации. Если базовый капитал окажется
ниже установленных пороговых значений, то начнется внедрение механизма
bail in. Обязательно в конце этапа будет составлен четкий план дальнейших
действий. В конце произойдет списание субординированных кредитов и
конвертация их в акции. Этот шаг будет необходим для увеличения значения
базового капитала.
2. Смена влияния акционеров. В течение 3 – 5 месяцев акционеры будут
лишены своих полномочий. Их восстановление произойдет только после того,
как временная администрация выполнит все поставленные перед ней задачи.
68
Пocлe завершения финансового оздоровления через Фонд консолидации
собственники имеют право претендовать максимум на 25% aкций (рисунок 15),
ecли же пocлe пepeoцeнки кaпитaлa он oкaжeтcя oтpицaтeльным, они
пoлнocтью пoтepяют кoнтpoль над бaнкoм. Eдинcтвeнным влaдeльцeм в даннoм
cлучae ocтaнeтcя Цeнтpoбaнк. Для него основная трудность состоит не в самом
спасении Бинбaнкa (ресурсы ЦБ почти не oгpaничeны), a в пoиcкe пoкупaтeлeй:
paзмep Бинбaнкa и нeжeлaниe Бaнкa Poccии уcиливaть долю гocудapcтвa в
бaнкoвcкoй cиcтeмe пpeдпoлaгaют, чтo инвecтopoв дoлжнo быть нecкoлькo.
Рисунок 15 - Текущее и будущее бенефициарное владение БИНБАНКом
В ходе проведения всех действий измениться и стоимость размещения
акций. Она будет зависеть напрямую от размера уставного капитала Бинбанка,
который, безусловно, изменится.
Параллельно в Бинбанке и «Бинбанке Диджитал» (100-процентная
«дочка»
Бинбанка)
ведутся
работы
по
всем
бизнес-проектам,
ранее
запланированным на среднесрочную перспективу:
1) банк стремится наращивать операционную эффективность своей
деятельности за счет модернизации операционных процессов и программного
обеспечения (в частности, продолжится развитие мобильного банка и интернетбанка для юридических лиц и частных клиентов; планируется внедрение
омниканальной платежной платформы), что позволит снизить себестоимость
обслуживания клиентов, уменьшить нагрузку на офисы банка и повысить
удовлетворенность клиентов сервисами банка.
2) реализация стратегии по развитию бизнеса с акцентом на взвешенность
69
рисков, ключевые элементы которой включают:
а) консервативный подход к оценке рисков и низкий риск-аппетит:
- корпоративное кредитование: акцент на более крупных корпоративных
клиентов, которые рассматриваются как более устойчивые в условиях
ухудшающейся макроэкономической обстановки, при поддержании строгой
отраслевой диверсификации кредитного портфеля;
- розничное кредитование: основной акцент на так называемые проверенные
каналы продаж, такие как продажи, сотрудникам аккредитованных компаний,
сотрудникам корпоративных клиентов, с которыми банк имеет зарплатные
проекты, а также существующим клиентам с положительной кредитной историей;
б) постоянный мониторинг кредитного портфеля и комплексный подход к
управлению проблемной задолженностью;
в) дальнейшее развитие мультиканального транзакционного бизнеса и
наращивание комиссионных доходов;
г) сохранение существующей устойчивой модели фондирования на
основе средств физических лиц при смещении фокуса со срочных депозитов на
текущие и карточные счета;
д) сохранение консервативной политики по управлению ликвидностью;
е) повышение эффективности системы продаж: более тщательная работа
с действующей клиентской базой и максимизация использования системы
кросс-продаж, как между бизнес-направлениями, так и внутри целевых
клиентских сегментов (в том числе сосредоточенность на привлечении
зарплатных клиентов как канала для кросс-продаж розничных продуктов);
ж) акцент на качество клиентского сервиса: повышение лояльности и
удержание целевых клиентов, выявление и удовлетворение потребностей
новых клиентов;
з) мотивационные программы: продолжение развития и внедрения
прозрачных систем мотивации, концентрирующих весь коллектив банка на
повышении операционной эффективности, качества обслуживания клиентов и
выполнении плановых бизнес-показателей.
70
Обслуживание юридических лиц и корпоративных клиентов является
приоритетным направлением работы ПАО «БИНБАНК» с момента образования
банка. Основная причина таких приоритетов состоит в более низком кредитном
риске по сравнению с кредитованием физических лиц, во-первых, потому, что
предприятия имеют более транспарентную финансовую отчетность, а, вовторых, возврат таких кредитов имеет более высокое обеспечение в виде
залогов. Но уже сегодня данные приоритеты смещаются в сторону розничного
кредитования, т.к. возможности получения банками доходов от кредитования
юридических лиц исчерпываются, и банки вынуждены искать новые источники
их получения.
Поэтому в современных российских банках наряду с кредитованием
юридических лиц, кредитование населения является одним из наиболее
перспективных направлений банковской деятельности.
В связи с этим необходимо дальнейшее развитие кредитования
физических лиц, а также малого и среднего бизнеса в соответствии со
стратегией расширения бизнеса в этом направлении, увеличение доли
стабильных доходов от клиентов, прежде всего комиссионных. Кроме того,
нужно поддерживать и увеличивать транзакционную активность розничных
клиентов за счет различных программ для клиентов (например, БИН Бонус).
В настоящее время Бинбанк ради экономии сумел оптимизировать часть
процессов. Банк снизил ставки по кредитам для малого и среднего бизнеса. По
инвестиционным кредитам ставки были снижены на 4-5 процентных пунктов, а по
оборотным — на 1-4 процентных пункта. Также банк внедрил централизованную
систему управления расходами и запустил искусственный интеллект для
работы с просроченной задолженностью в розничном бизнесе. Кроме этого,
благодаря выгодным условиям по депозитам банку удалось вернуть активную
базу вкладчиков.
Бинбанк в 2018 году переведет процесс принятия решений о выдаче
потребительских кредитов на самообучающиеся модели, основанные на
алгоритмах машинного обучения. В результате банк в три раза сократит
71
максимальное время, необходимое для принятия решения: с трех дней до одного.
Бинбанк запустит технологию искусственного интеллекта в работе с
просроченной задолженностью в розничном бизнесе. Программа будет
выявлять клиентов, которым необходимы напоминания и консультации, а
также тех заемщиков, звонить которым в принципе бесполезно. Благодаря
искусственному интеллекту, банк сможет сэкономить 1 млрд. рублей в 2018
году. На текущий момент технология уже используется при коллекшене на
ранних стадиях просроченной задолженности.
Перевод всего цикла разработки и внедрения моделей на машинное
обучение позволит в 70% случаев избежать звонков клиентам на ранних стадиях
просрочки без потери эффективности. В ходе проекта специалисты Бинбанка
используют построение uplift-моделей, которые основываются на прогнозе
реакции каждого клиента на конкретные действия в рамках взыскания. Это дает
возможность для оптимизации процесса и позволяет определить лучший вариант
взаимодействия с каждым заемщиком. Для разработки моделей и анализа данных
используется язык программирования Python.
Искусственный интеллект широко внедряется в продукты и сервисы как для
внешнего, так и для внутреннего клиента с целью оптимизации банковских
процессов. Банки широко применяют новые технологии для анализа клиентских
данных. Это помогает быстрее выявить конечные потребности клиентов и в самое
кратчайшее время предложить клиенту подходящий сервис или продукт.
Таким образом, реализация направлений, которые намечены ПАО
«БИНБАНК» на среднесрочный период, позволят ему сохранить свой
потенциал после укрупнения активов, а помощь Банка России через процедуру
оздоровления будет только способствовать укреплению позиций банка на
финансовом рынке.
72
3.2
Повышение
эффективности
деятельности
ПАО
«БИНБАНК»
посредством реализация омниканальной стратегии
Для повышения эффективности деятельности ПАО «БИНБАНК» и
реализации стратегических направлений развития в сфере обслуживания
юридических лиц необходимо реализовать следующие мероприятия:
1. Повысить доходы от расчетно-кассового обслуживания.
2. Снизить долю просроченной задолженности по кредитному портфелю
юридических лиц.
Для реализации первого целевого направления предлагаются следующие
мероприятия:
1. Активное привлечение новых клиентов. К ним относится привлечение
через уже существующих клиентов, которые довольны обслуживанием в банке
и могут посоветовать его своим знакомым. Им направляют письма по поводу
рекомендаций своим партнерам и контрагентам.
2. Также можно искать и привлекать клиентов в банк через анализ
информации по СМИ, выявляя успешные компании, находящиеся на стадии
расширения. Им, как правило, нужны новые сотрудники, арендные площади и
т.д. Таким компаниям можно предлагать весь комплекс банковских услуг от
РКО до депозитов.
3. Можно привлекать клиентов в банк,
участвуя в выставках,
симпозиумах и конференциях. Как правило, эти мероприятия посещают первые
лица компаний. Всем им можно передать письма с коммерческими
предложениями и предложить условия сотрудничества.
4. Привлекать клиентов в банк можно путем переманивая клиентов от
других банков. Наиболее эффективным этот способ является в случаях, когда
их старый банк испытывает какие-то проблемы, могущие сказаться на
продолжении его работы.
5. Не требует больших ресурсов, но имеет достаточную эффективность
другой способ привлекать клиентов в банк. Речь идет об именной адресной
73
рассылке писем-предложений о сотрудничестве клиентам. В этом случае
многое зависит от текста и внешнего вида такого письма.
6. Также нельзя упускать возможность привлекать клиентов в банк
непосредственно топ-менеджерами. В силу своей работы у них формируются
широкие связи с людьми, которые можно поставить на службу банковскому
бизнесу.
7. Кроме того, наиболее эффективным средством привлечения является
также гибкая тарифная политика банка по расчетно-кассовому обслуживанию
юридических лиц.
Стоимость банковских услуг определяется договором между клиентом и
коммерческим банком, но с учетом развития рынка аналогичных услуг в
регионе и получения соответствующей прибыли.
Рост доходности работы банка на современном этапе развития могут дать
услуги, которые обеспечивают улучшение комплексного расчетно-кассового
обслуживания клиентов. Важным резервом в экономии затрат банка является
осуществление мероприятий по компьютеризации банковских операций.
Особое значение для банка имеет правильное определение стоимости
банковских услуг. Оптимальным ориентиром при установлении комиссионных
платежей должны быть затраты на банковские операции и цены, сложившиеся
на рынке данного вида услуг. В настоящее время размер платы может
устанавливаться по абонентному принципу за комплекс услуг, оказываемых в
определенном договорном порядке.
Как говорилось ранее, одним из перспективных направлений деятельности
ПАО «БИНБАНК» видится реализация омниканальной стратегии, которая
является маркетинговой стратегией продвижения с задачей объединения
различных каналов, такие как веб-сайты, приложения, социальные сети,
электронные купоны, флеш-продажи, pop-up-магазины (или «всплывающие
магазины») и прочее, в одно целое.
Главной целью данной стратегии является полное отсутствие границ
между ними. Клиенту не требуется переключаться на какой-либо другой канал,
74
он может использовать все сразу — начать с онлайн- и завершить покупку
оффлайн режиме, и наоборот. Формируется комфортная бизнес-среда и для
клиента, и для продавцов. Как результат — омниканальные покупатели тратят в
два раза больше, чем покупатели одного канала.
Особенности омниканальной стратегии и этапы ее развития отражены на
рисунке 16.
Рисунок
16
- Омниканальные продажи
как результат развития
многоканальных продаж
Банк, использующий омниканальную стратегию, открывает более
широкие возможности, делая банковские финансовые услуги легкодоступными
и
буквально
интегрируя
их
в
повседневную
жизнь
физических
и
корпоративных клиентов. Меньшее количество шагов в продаже снижает риск
потери клиентов и повышает их лояльность. Также омниканальность снижает
издержки: позволяет сократить расходы на персонал, эффективно распределяя
задачи между самообслуживанием и сотрудниками банка. Теперь можно
создавать принципиально новые банковские продукты и сервисы. Современные
клиенты хотят получить мгновенный сервис с любого устройства – и
омниканальность позволит банку соответствовать требованиям рынка.
ПАО «БИНБАНК» имеет современную высокотехнологичную
ИТ-
75
инфраструктуру, которая представлена важнейшими элементами дистанционного
обслуживания. Однако, каждый канал является отдельной составляющей для
покупки и продажи услуг, поэтому целесообразно предложить построение всей
архитектуры на основе принципа философии омниканальности: «все каналы как
один».
Расширение числа каналов продвижения банковских продуктов и услуг
через SMS-сообщения, push-сервисы, голосовые звонки, через call-центры,
социальные сети, видеобанкоматы и другие каналы продвижения дают
возможность снизить затраты на продвижение нового продукта банка или
услуги, привлечь необходимую аудиторию клиентов и укрепить свои позиции
на рынке. На рисунке 17 представлена платформа омниканальной стратегии
продвижения банковских продуктов с использованием разнообразных каналов
продвижения одновременно.
Рисунок 17 – Омниканальная стратегия продвижения банковских продуктов
На рисунке 17 показано, что все каналы продвижения банковского
76
продукта должны взаимодействовать с PFM и PFP сервисами 2. По мнению
экспертов Markswebb Rank & Report, будущее за теми банками, которые
логично пытаются совместить сервисы PFM и PFP, чтобы данные о расходах
позволяли понять клиентам, в каком направлении они движутся и смогут ли
зарабатывать больше, как им достичь поставленных целей.
Для
ПАО
«БИНБАНК»
важно
понимать,
почему
реализация
омниканальности так ему важна именно сейчас? Ответить на этот вопрос
можно следующим образом:
- чтобы опередить конкуренов;
- чтобы повысить скорость продажи продуктов;
- чтобы снизить издержки;
- чтобы создавать принципиально новые банковские продукты и сервисы.
Среди концепций омниканальности для реализации в деятельности
БИНБАНКа можно предложить к использованию видеокиоск. Эта концепция
представляет собой небольшой автоматизированный киоск, который включает
в себя видеоэкран и банкомат, которые позволяют клиентам проводить как
базовые, так и более сложные операции, такие как печать выписок, открытие
счетов и взаимодействие с сотрудниками банка. Так как видеокиоски
полностью автоматизированы, их можно легко разместить в различных местах,
например, в торговых центрах и автосалонах. Кроме того, они могут заменить
работу целого банковского офиса и тем самым сократить издержки банка на
обслуживание последнего. Это особенно актуально в условиях, когда банк
испытывает определенные финансовые трудности.
В
рамках
проекта
по
повышению
эффективности
деятельности
БИНБАНКа и реализации омниканальной стратегии предлагается в г. Орле в
торговом центре «Гринн» установить банковский видеокиоск.
Поскольку нормативный срок службы банкоматакиоска составляет 5 лет,
PFM (personal financial management) – персональный финансовый менеджмент, по факту, личная бухгалтерия,
а PFP (personal financial planning) – персональное финансовое планирование. Первое – про вчера (сколько я
тратил, на что, когда, где, зачем – агрегация и визуализация расходов, сравнение вашего бюджета с людьми,
похожими на вас, и т.д.), второе – про завтра (куда я иду, кем хочу быть, что для этого нужно, какие
финансовые продукты для этого нужны).
2
77
то рассчитаем проект на этот срок.
Для реализации проекта ПАО «БИНБАНК» необходимо наладить
сотрудничество с компанией «Дельта-Системы», которая специализируется на
разработке, внедрении и сопровождении программного обеспечения для
банков. Совместно с концерном Nautilus Hyosung компания «Дельта-Системы»
приступила к поставкам инновационных устройств банковского обслуживания,
эксклюзивно разрабатываемых под нужды конкретного заказчика. В этой связи
предлагается установить Мультифункциональный банковский видеокиоск
(Video Kiosk) Monimax 9100 (Nautilus Hyosung) (рисунок 18).
Многофункциональность — МХ 9100 предлагает
широкий функционал, такой как оплата услуг,
денежные
переводы,
выписки
по
счетам,
пополнение счета мобильного телефона, получение
кредита и многое другое.
Клиентоориентированность — МХ 9100 дает
пользователю
свободу
в
выборе
способа
идентификации и проведении транзакции. Выбор
включает в себя бесконтактный картридер, сканер
штрих-кода, картридер, пин-клавиатуру, сенсорный
экран и биометрический сканер, принтеры с
опциями сберкнижек и выписок.
Рисунок 18 – Характеристики Мультифункционального банковского
видеокиоска Monimax 9100
Инвестиционные расходы складываются из следующих статей:
- цена Мультифункционального банковского видеокиоска Monimax 9100
– 1440 тыс. руб.;
- доставка и установка в ТЦ «Гринн» – 25 тыс. руб.;
78
- стоимость дополнительного оборудования (внешние камеры видеонаблюдения, датчики движения, тревожная сигнализация с установкой) – 50 тыс. руб.;
- подключение к каналам связи (связь будет осуществляться через
встроенный модем) – единовременно 10 тыс. руб.
Таким образом, единовременные затраты по инвестиционному проекту
составят (таблица 15).
Таблица 15 - Капитальные затраты по проекту
Статья затрат
Видеокиоск Monimax 9100
Доставка и установка
Стоимость дополнительного оборудования
Подключение к каналам связи
Всего
Сумма, руб.
1 440 000
25 000
50 000
10 000
1 525 000
Текущие расходы в год по проекту состоят из следующих статей:
- амортизация оборудования исходя из сроков его эксплуатации, равных 5
лет составит 1 525 000 / 5 = 305 000 руб. ежегодно;
- аренда площади под банкомат составляет в ТЦ «Гринн» 5000 тыс. руб.
за кв. м., то есть расходы на аренду составят 1,5 * 5000 * 12 = 90000 рублей;
- страхование банкомата составляет 1% от балансовой стоимости имущества
и средней суммы наличности в нем при условии круглосуточной охраны и
видеонаблюдения. При условии среднего остатка 2 млн. руб. в банкомате
ежегодная страховая премия составит 1% * (1525000 + 2000000) = 35250 руб.
Себестоимость
часа
работы
специальной
бригады
инкассаторов,
владеющих навыками инкассации банковских киосков, составляет около 1000
рублей. Время на дорогу до ТЦ «Гринн» и обратно с процессом разгрузкизагрузки в среднем составляет 1 час. Если по обычному банкомату за месяц
необходимо произвести в среднем 15 инкассаций (при объеме транзакций 6000
ед. в месяц, то есть одна инкассация в среднем после каждых 400 транзакций),
то по данному типу киосков – 7-10 инкассаций. Соответственно расходы на
79
инкассацию составят 10*1*1000 *12 = 120 000 рублей ежегодно.
- расходы на материалы и сервисное обслуживание представляют собой
расходы на замену кассет, ленты для чеков, заправку картриджей, зарплата
соответствующему персоналу и т.д. Данные расходы для видеокиоска
практически такие же, как и для других банкоматов и в среднем за год
составляют 10000 рублей;
- затраты на электроэнергию – параметры электропитания данного
банкомата – 110-120 Вт / 220 – 240 В. Таким образом ежемесячное потребление
энергии составит 110*24*30/1000*3,05*12 =2904 рубля;
-
вневедомственная
охрана
объекта,
подключенного
на
пульт
централизованного наблюдения, или реагирование на тревожную сигнализацию
(оперативный выезд группы задержания по вызову собственника) для данного
объекта будет стоить 8 руб./час или 8*24*3*12 = 69120 руб. год;
- телекоммуникационные расходы составят еще 36000 рублей в год
- прочие текущие затраты (внеплановые выезды по инкассации и
обслуживанию и т.д.) примем в размере 20% от вышеперечисленной суммы
текущих затрат (кроме амортизации).
Таким образом, текущие расходы можно представить в виде таблицы 16.
Таблица 16 – Ежегодные
текущие расходы по обслуживанию
мультифункционального киоска
Статья затрат
Амортизация
Аренда
Страховка
Инкассация
Расходы на материалы и сервисное обслуживание
Затраты на электроэнергию
Вневедомственная охрана
Телекоммуникационные расходы
Итого (кроме амортизации)
Прочие
Всего
Сумма, руб.
305000
90000
35250
120000
10000
2904
69120
36000
363274
72655
740892
80
Как видно из таблицы, текущие расходы на обслуживание одного
Видеокиоска Monimax 9100 составят 740892 рублей в год.
Теперь рассчитаем доходную часть проекта, которую будем рассчитывать
на базе одной из функций киоска и вполне понятно, что полноценная база доходов
будет намного шире и больше. На стадии начала проекта Видеокиоск Monimax
9100 предположительно пропустит 2000 транзакций в год. Через 4 года
предположительно он должен выйти на свою мощность в 6000 транзакций в год.
Основной доход складывается от комиссий за перечисление наличными на счета
организаций – от 0,5 до 1,5% в зависимости от договора с компанией, на чей счет
переводятся деньги – компании мобильной связи, службы ЖКХ, провайдеры,
электронные деньги и т.д. В целом отметим, что средний доход банка от одной
транзакции по Орловской сети банкоматов в настоящее время составляет 25
рублей. В таблице 17 представлены доходы от предполагаемого проекта.
Таблица 17 – Доходы от транзакций через банкомат
Статья расходов
Доходы от одной транзакции, руб.
Количество транзакций
Доходы от транзакции в месяц, тыс. руб.
Период (год)
2
3
4
300
300
300
3000 4000 5000
900 1200 1500
1
300
2000
600
5
300
6000
1800
Рассчитаем план доходов и расходов по проекту за 5 лет реализации
проекта. При этом в затраты будет включаться амортизация, а инвестиционные
расходы включаться не будут (таблица 18).
Таблица 18 – План доходов и расходов по проекту
Статья затрат
1 год
2 год 3 год 4 год
5 год
Текущие затраты, тыс. руб.
-740,8
Доходы от транзакции в месяц, тыс. руб.
600
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. - 140,8
-740,8 -740,8 -740,8 -740,8
900 1200 1500 1800
159,2 459,2 759,2 1059,2
Налог на прибыль, 20%
-
31,84 91,84 151,84 211,84
Чистая прибыль (убыток) за период, тыс. руб.
-140,8
127,36 367,36 607,36 1034,36
Чистая прибыль (убыток) накопленным итогом,
тыс. руб.
-140,8
-13,44 353,92 961,28 1995,64
81
Как видно из таблицы проект способен принести 1995,64 тыс. рублей
чистой прибыли за пять лет. Теперь оценим чистые денежные потоки по
проекту. В отличие от плана доходов и расходов он должен включать
инвестиционные денежные затраты, а амортизация (поскольку она не является
прямыми денежными затратами) не будет включаться в денежные оттоки. То
есть для получения притоков денежных средств мы увеличим чистую прибыль
на сумму амортизации (таблица 19).
Таблица 19 – Прогноз движения денежных средств по проекту
Статья затрат
Отток денежных средств
0 год
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
-1525 -435,89 -467,73 -527,73 -587,73 -460,73
Текущие затраты (без
амортизации)
-435,89 -435,89 -435,89 -435,89 -435,89
31,84
91,84 151,84 211,84
Налог на прибыль, 20%
Приток денежных средств
Чистый денежный поток за
период
-1525
Чистый денежный поток
накопленным итогом
600
900
1200
1500
1800
164,11
432,27
672,27
912,27 1339,27
-1525 -1360,89 -928,62 -256,35
655,92 1995,19
До этого все расчеты по проекту производились в постоянных ценах. Однако,
как известно ценность денег во времени не постоянна. В этой связи необходимо
произвести
расчеты эффективности проекта с применением дисконтирования
денежных потоков. Для начала необходимо определить норму дисконта.
В случае с банковскими инвестициями ее предпочтительно определять
исходя из альтернативных инвестиций. В качестве последних могут выступать
традиционные банковские операции, то есть кредитование. Таким образом, в
качестве
нормы
дисконта
примем
средневзвешенную
доходность
генерирующих процентные доходы активов, которая в настоящее время
составляет около 12%.
Для того, чтобы адекватно оценить проект с точки зрения эффективности
использования инвестированных средств, все потоки будущих поступлений и
платежей приведем в сопоставимый вид с учетом влияния фактора времени.
82
Проведем анализ эффективности инвестиционного проекта. Анализ
эффективности инвестиционного проекта сводится к расчету основных
показателей, таких как величина чистой текущей стоимости проекта (NPV),
срок окупаемости, внутренняя норма доходности (IRR).
Далее необходимо провести анализ эффективности инвестиционного
проекта. Анализ эффективности инвестиционного проекта сводится к расчету
трех основных показателей, таких как величина чистой текущей стоимости
проекта (NPV), срок окупаемости, внутренняя норма доходности (IRR) и
рентабельность проекта (PI).
Величина чистого дисконтированного дохода рассчитывается по формуле:
NPV = Σ
,
(4)
где NPV - чистый дисконтированный доход
Pn – чистые денежные поступления от реализации инвестиционного
проекта в момент времени t;
n – срок реализации проекта;
r – ставка дисконта;
IC – объем инвестиций или первоначальные вложения капитала.
Правило метода чистого дисконтированного дохода говорит о том, что если
текущая оценка будущих чистых денежных потоков превышает текущую оценку
инвестиционных затрат (NPV>=0), то проект принимается. NPV по сути представляет собой прибыль по проекту с учетом изменения стоимости денег во времени.
Внутренняя норма рентабельности рассчитывается по формуле:
IRR = r1 + NPV1 / (NPV1 — NPV2) * (r2 – r1)
IRR - внутренняя норма рентабельности;
где NPV1 - значение NPV при данной ставке дисконтирования;
NPV2 – значение NPV= 0 при подобранной ставке дисконтирования;
r1 – данная ставке дисконтирования;
r2 – ставка дисконтирования, при которой NPV=0.
(5)
83
Рентабельность рассчитывается по формуле:
PI= ∑
,
(6)
где PI – рентабельность;
IC – первоначальные инвестиции.
NPV= ∑
– IC = 2653810 – 1525000 = 1128810 рублей > 0,
следовательно, проект следует принять к рассмотрению.
Таблица 20 – Дисконтированные (текущие) денежные потоки по проекту
Накопленный
дисконтированный Накопленный
Дисконтированный денежный поток
чистый
денежный поток
денежный
поток
∑
Коэффициент
дисконтирования
r = 12 %
Чистые
денежные
потоки,
тыс. руб.
0
1
2
0,893
0,797
-1525
164,11
432,27
-1525
146,55
344,52
491,07
835,59
-1360,89
-928,62
3
4
5
0,712
0,636
0,567
672,27
912,27
1339,27
478,66
580,20
759,37
1314,24
1894,45
2653,81
-256,35
655,92
1995,19
Год
IRR = 0,12 + (1128,81 / (1128,81 + 90,35)) * (0,35 – 0,12) = 0,33 = 33 %.
Срок окупаемости = 3 – (-928,62) / 672,27 = 4,38, т.е. 4 года и 4 месяца.
Представленные выше расчеты были произведены для одной единицы
техники, однако нетрудно показать, установка нескольких видеокиосков в
местах со схожими условиями практически пропорционально изменяет
абсолютные показатели проекта (чистый дисконтированный доход, прибыль) и
не изменит относительные показатели (сроки окупаемости, внутреннюю норму
доходности, рентабельность инвестиций).
84
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В рамках современного развития банковского сектора наблюдается ужесточение конкуренции между финансовыми посредниками и, как следствие, снижение
прибыли, получаемой банками от традиционных операций. В этих условиях для
управления банком особенно важно располагать информацией не только о
доходности банковских операций и издержках банков, но и о характеристиках
среды, определяющих финансовый результат деятельности банков. Все эти
параметры характеризуют не только эффективность деятельности банка, но и
формирует уровень надежности банка для потенциальных клиентов и дает оценку
финансовой устойчивости кредитной организации на финансовом рынке.
Понятия
финансовой
устойчивости
и
эффективности
деятельности
коммерческого банка многоаспектны, и в качестве их критериев можно
рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности, так и
результативность, а также всю совокупность показателей финансового состояния
достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости, как для
самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности.
Финансовая устойчивость представляет собой комплексную характеристику
качества деятельности коммерческого банка и включает в себя 2 аспекта: объективный – способность выполнить взятые на себя конкретные обязательства; и субъективный – способность внушить уверенность в выполнении своих обязательств.
Особенно остро вопрос финансовой устойчивости встает в период
финансового кризиса, когда многие банки вынуждены уходить с рынка. В таких
условиях вкладчики более внимательно относятся к выбору кредитного
учреждения и стремятся сотрудничать только с проверенными банками.
Поэтому одной из главных задач коммерческого банка является убеждение
потенциальных клиентов в своей надежности и финансовой устойчивости.
Финансовая устойчивость банка определяется исходя из оценки качества
активов, достаточности капитала и эффективности его деятельности. При этом
финансовая устойчивость банка предполагает наличие устойчивого капитала,
ликвидного баланса и адекватного уровня платежеспособности.
Финансовая устойчивость банка заключается в способности противостоять
85
деструктивным колебаниям, выполняя при этом операции по привлечению во
вклады денежных средств физических и юридических лиц, открытию и ведению
банковских счетов, а также размещению привлеченных средств от своего имени и
за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности.
В конечном итоге финансовая устойчивость банка определяет стабильность
финансового положения банка: сбалансированность его финансов, ликвидность
активов, достаточность сформированных резервов, адекватность капитала и т.п.
Анализ финансового состояния показал, что ПАО «БИНБАНК» является
крупной, но уже неэффективно функционирующей кредитной организацией, в
которой в конце сентября 2017г. была объявлена санация с целью оказать помощь
Банком России его владельцам выйти из бизнеса достойно. В 2014 г. «Бинбанк»,
завершивший в 2016 г объединение с «МДМ Банком» и пятью региональными
банками группы, презентовал значимый рост всех основных характеристик по
русским стандартам бухгалтерского учета. Бинбанк обслуживает частных лиц,
небольшой и средний бизнес, больших корпоративных клиентов, предлагая широкий список актуальных на сегодняшний день и высокотехнологичных финансовых
продуктов. Проблемы у банка появились из-за переоценки собственных возможностей – очень быстрого «нeopгaничecкoгo» pocтa и покупки активов невысокого
качества, к отрицательному финансовому результату подвели взятые им на
санацию другие банки. Все это серьезно истощило собственный бюджет банка. А
на фоне нестабильной экономической ситуации усилило отрицательный эффект.
В последние полгода анализируемый банк испытывал определенные
сложности с ликвидностью и уровнем надежности и устойчивости на финансовом
рынке. Валюта баланса Банка имеет неустойчивую динамику. Существенный рост
валюты баланса в 2016 г. обусловлен присоединением ПАО «БИНБАНК» к ПАО
«МДМ Банк», с одновременным переименованием ПАО «МДМ Банк» в ПАО
«БИНБАНК» и соответственно укрупнение активов и всей деятельности банка.
К сентябрю 2017 года нормативы достаточности капитала нарушались
ПАО «БИНБАНК» в течение определенного времени и не дотягивали до
нормативного значения, что явно характеризует ситуацию как критичную и
свидетельствует о недостатке капитализации.
86
По полученным значениям показателей ликвидности можно сделать вывод,
что у ПАО «БИНБАНК» есть проблемы с долгосрочной ликвидностью. Банк
привлекает средства от клиентов, вкладывая при этом ресурсы в кредиты. Однако
дюрация активов больше дюрации пассивов, и это неизбежно приводит к рискам.
Деятельность банка в последнее время все чаще убыточная, и если ссудные
операции были доходными на протяжении всего анализируемого периода, то операции с ценными бумагами показали положительную доходность только в 2016 г.
Анализ надежности и устойчивости ПАО «БИНБАНК» по методике
Кромонова подтвердил снижение уровня устойчивости Банка особенно в
последние полгода с начала 2017 года. Рассчитанные показатели являются
индикатором недостаточно эффективной финансовой политики банка, а также
нерационального использования имеющихся банковских ресурсов.
21.09.2017г. Банк России объявил о принятии решения по реализации мер,
направленных на повышение финансовой устойчивости ПАО «БИНБАНК». С
учетом поддержки со стороны Банка России БИНБАНК сохраняет свои позиции
и продолжает активную деятельность по всем основным бизнес направлениям.
В настоящее время БИНБАНК ради экономии сумел оптимизировать
часть процессов.
ПАО
«БИНБАНК»
имеет
современную
высокотехнологичную
ИТ-
инфраструктуру, которая представлена важнейшими элементами дистанционного
обслуживания. Однако, каждый канал является отдельной составляющей для
покупки и продажи услуг, поэтому целесообразно предложить построение всей
архитектуры на основе принципа философии омниканальности: «все каналы как
один». Поэтому одним из перспективных направлений деятельности ПАО
«БИНБАНК» видится реализация омниканальной стратегии. В рамках проекта по
повышению
эффективности
деятельности
БИНБАНКа
и
реализации
омниканальной стратегии предлагается в г. Орле в торговом центре «Гринн»
установить
банковский
видеокиоск.
Расчеты
показали
целесообразность
реализации данного проекта с позиции финансовой эффективности и повышения
уровня лояльности и клиенториентированности потребителя.
87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Банковское дело / Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. — М.:
Единство, 2014. – 575 с.
2. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.]; под
ред. О.И. Лаврушина. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2013. – 800с.
3. Бондаренко А.В. Оценка финансовой устойчивости крупнейших
российских банков с использованием модифицированной методики CAMEL //
Проблемы современной науки и образования. – 2016. – № 28. – С. 60–67.
4. Бондаренко Т. Г. Повышение рентабельности работы коммерческого
банка: комплексный подход // Банковское дело. – 2017. – № 2. – С. 57-63.
5. Вершинина Т. Р., Жданова Н. В. Оценка финансовой устойчивости
банковского
сектора,
основанная
на
макропруденциальных
показателях
деятельности // Сборник трудов по материалам I международной практической
конференции «Социально-экономическое и научно-технологическое развитие:
прогноз и перспективы». – 2016. – С. 23–31.
6. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности
банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2012. – 240с.
7. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и
доходностью банка в современных условиях // Деньги и кредит. – 2013. - № 9. – С.
28-33.
8. Кретова Н. А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка.
// Финансы и кредит. – 2014. – № 30. – С. 33-44.
9. Куницына Н.Н., Айбазова М.И. Методика комплексной рейтинговой
оценки коммерческих банков // Финансы и кредит. – 2014. - № 26. – С. 2-9.
10. Лаврушин О. И., Мамонова И. Д. Оценка финансовой устойчивости
кредитной организации. – М.: КНОРУС, 2016. – 297 c.
11. Лаврушин О.И., Ветрова Т.Н. Эффективность банковской деятельности:
методология, критерии, показатели, процедуры // Банковское дело. – 2015. - № 5. –
С. 38-42.
88
12. Лукасевич И.Я. Совершенствование методов оценки надежности банков
// Бухгалтерия и Банки. – 2002. – № 9. – С. 68-72.
13. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. пособие для
вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 399 с.
14. Можанова И.И., Антонюк О.А. Совершенствование подходов к оценке
финансовой устойчивости банка// Финансовый журнал. – 2014. – № 1. – С. 141–146.
15.Овчинникова О.П., Бец А.Ю. Основные направления обеспечения
динамической устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. – 2012. –
№ 22. – С. 33.
16. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А.
Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева; Под ред. Е.А. Звоновой.
– М.: НИЦ Инфра-М, 2012. – 632 с.
17. Ровенский
Ю.А.,
Наточеева
Н.Н.,
Полетаева
В.М.
Социально-
экономические проблемы, снижающие финансовую устойчивость российских
кредитных организаций // Деньги и кредит. – 2017. – № 2. – С. 69–74.
18. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М Инфра-М,
2013. – 272 с.
19. Шелкунова Т.Г., Тибилова З.В. Критерии и методы оценки финансовой
устойчивости коммерческих банков // Экономика и современный менеджмент:
теория и практика: сб. ст. по матер. LXI-LXII междунар. науч.-практ. конф. №
6(60). – Новосибирск: СибАК, 2016. – С. 26-35.
20. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное
пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - 2-e изд., перераб. и доп. – М.: Магистр:
НИЦ ИНФРА-М, 2014. – 432 с.
21. Годовой отчет ПАО «БИНБАНК» за 2016 год.
22. Абрамян Г. А., Шевченко Д. А. Императивы обеспечения финансовой
устойчивости коммерческих банков в современных условиях [Электронный
ресурс] // Молодой ученый. – 2015. – № 19. – С. 347-350. URL:
https://moluch.ru/archive/99/22314/ (Дата обращения: 12.09.2017)
23. Анализ банков. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс] //
89
URL:
http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=binbank-323&BankMenu=nadezhnost&-
fform=kexpress (дата обращения 25.10.2017).
24. Бинбанк: рейтинги и финансовые показатели [Электронный ресурс] //
URL: http://mir-procentov.ru/banks/binbank/?finFactors=&date1=2017-10-01&date2=
2017-01-01 (дата обращения 13.10.2017)
25. Богачева О.В., Волкова А.А. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков России [Электронный ресурс] // Вестник АГТУ. Серия: Экономика. –
2017. – № 2. – С. 89-95. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/reytingovaya-otsenkadeyatelnosti-kommercheskih-bankov-rossii (дата обращения: 10.09.2017).
26.Васильева К. Помощь без потерь [Электронный ресурс] // Тематическое
приложение
к
газете
«Коммерсантъ».
–
2017.
–
№
228.
URL:
https://www.kommersant.ru/ (дата обращения 10.12.2017)
27.Еремина А. Аудитор Бинбанка беспокоится, что более половины активов
тот держит в санируемом «Рост банке» [Электронный ресурс] // Ведомости. –
–
05.04.2017.
№
4295.
–
URL:
https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2017/04/05/684183-auditor-binbankabespokoitsya (дата обращения 25.10.2017)
28. Лукин
С.
Г.
Финансовая
устойчивость
коммерческого
банка
[Электронный ресурс] // Молодой ученый. – 2017. – №34. – С. 31-34. URL:
https://moluch.ru/archive/168/45459/ (Дата обращения: 12.09.2017)
29. Мурысёв А. А. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости
коммерческих банков [Электронный ресурс] // Молодой ученый. – 2016. – № 11. –
С. 864-867. URL: https://moluch.ru/archive/115/30614/ (Дата обращения: 12.09.2017)
30. Официальный сайт ПАО «БИНБАНК» [Электронный ресурс] // URL:
https://www.binbank.ru (дата обращения 20.10.2017).
31. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации
[Электронный ресурс] // URL: http://www.cbr.ru (дата обращения 15.10.2017).
32. Пахомова С. А. Факторы финансовой устойчивости коммерческого
банка [Электронный ресурс] // Молодой ученый. – 2015. – №24. – С. 529-532.
URL: https://moluch.ru/archive/104/24592/ (Дата обращения: 12.09.2017)
90
33. Татаринова Л. В. Методические подходы к оценке финансовой
устойчивости коммерческого банка [Электронный ресурс] / Монография. –
Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2013. – 132 с. URL: http://sgal.bgu.ru/pub.aspx?id=20573
(Дата обращения: 15.09.2017)
34. Трошин В. А. Оценка эффективности деятельности коммерческого
банка [Электронный ресурс] // Инновационная экономика: материалы Междунар.
науч. конф. (г. Казань, октябрь 2014 г.). – Казань: Бук, 2014. – С. 69-72. URL:
https://moluch.ru/conf/econ/archive/130/6110/ (Дата обращения: 18.09.2017)
35. Финансовый информационный портал Banki.ru [Электронный ресурс]
// URL: http://www.banki.ru/ (дата обращения 25.10.2017)
36. Шевченко Е. И., Рудская Е. Н. Омниканальная стратегия: интеграция
каналов продвижения банковских продуктов и услуг [Электронный ресурс] //
Молодой
ученый.
–
2015.
-
№
10.
–
С.
850-861.
https://moluch.ru/archive/90/18845/ (дата обращения: 23.11.2017).
URL
91
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(справочное)
Преимущества и недостатки методик оценки финансовой устойчивости
коммерческих банков
Таблица А1
92
Продолжение таблицы А1
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа