close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Круподёрова Анна Сергеевна. Совершенствование работы коммерческого банка с юридическими лицами (на материалах ПАО РОСБАНК)

код для вставки
1
2
3
4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1
6
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ
ИССЛЕДОВАНИЯ
ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ЮРИДИЧЕСКИМИ
ЛИЦАМИ
9
1.1 Экономическая сущность и классификация операций
коммерческого банка с юридическими лицами
9
1.2 Характеристика организации кредитования юридических лиц
в
коммерческом
банке
как
важнейшей
операции
банка
с
юридическими лицами
23
1.3 Зарубежный опыт работы кредитных организаций с
юридическими лицами
2
АНАЛИЗ
29
ОРГАНИЗАЦИИ
ОПЕРАЦИЙ
С
ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В ПАО РОСБАНК
2.1 Характеристика деятельности ПАО РОСБАНК
36
36
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности
ПАО РОСБАНК
2.3 Анализ операций ПАО РОСБАНК с юридическими лицами
40
58
3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ С
ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В ПАО РОСБАНК
78
3.1 Основные проблемы осуществления операций
ПАО РОСБАНК с юридическими лицами на современном этапе
78
3.2 Разработка мероприятий по улучшению организации
процесса кредитования в коммерческом банке
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий
87
94
5
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
104
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
109
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Годовая бухгалтерская отчетность ПАО
РОСБАНК за 2014-2016 гг.
114
6
ВВЕДЕНИЕ
Возникновение термина «коммерческий банк» произошло еще на
ранних этапах формирования банковского дела, когда банки осуществляли
обслуживание торговли, товарообменные операции, а также платежи.
Основными
клиентами
являлись
торговцы.
Банки
осуществляли
кредитование транспортировки, хранения и прочие операции, которые
связаны с товарообменом. При дальнейшем развитии промышленного
производства
стали
также
возникать
операции
по
проведению
краткосрочного кредитования цикла производства: появлялись ссуды на
увеличение оборотного капитала, создание готовой продукции, а также
запасов сырья, затрат на осуществление выплат заработной платы и др.
Постепенно также происходило увеличение сроков кредитования, а
часть банковских ресурсов стала использоваться с целью осуществления
вложений в основные средства и ценные бумаги. В последнее время также
стали осуществляться различного рода изменения в процессе становления
банковской системы Российской Федерации. Произошло определение банков
–
лидеров,
которые
определили
главные
направления
развития
специализации банков. Также было осуществлено завершение процесса
раздела базы клиентов между разными кредитными институтами.
Осуществление перехода России к рыночной экономике, а также
повышение результативности ее функционирования, создание необходимой
инфраструктуры нельзя обеспечить без последующего развития кредитных
отношений.
Кредит производит стимулирование развития производительных сил,
ускорение процесса формирования источников капитала с целью расширения
воспроизводства на основе действия научно-технического прогресса.
При
осуществить
отсутствии
необходимой
обеспечение
быстрого
кредитной
и
поддержки
цивилизованного
нельзя
становления
хозяйства, организаций, а также введение новых видов предпринимательской
7
деятельности
как
на
внешнем,
так
и
на
внутригосударственном
экономическом пространстве.
Необходимость кредитования организаций разных организационноправовых форм обеспечивается особенностями кругооборота капитала, к
которым можно отнести процесс постоянного формирования денежных
резервов,
разную
длительность
оборота
средств,
а
также
сильное
взаимодействие и переплетение наличного и безналичного денежного
оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов.
В настоящее время необходимость осуществления кредитования во
многом определяется процессом коммерческой организации управления в
рыночных условиях, когда у каждого предприятия, как правило, возникает
дополнительная потребность в средствах. С помощью данного механизма
организации могут получить средства, которые им необходимы для
осуществления нормального функционирования.
Кредитование играет довольно значимую роль в процессе развития
экономических связей между разными отраслями и регионами, а также в
процессе обеспечения роста эффективности производственного процессе, в
процессе создания и использования прибыли и доходов организации.
Кредит может оказывает довольно активное действие на структуру
денежной массы, ее объем, скорость обращения денежных средств и развитие
платежного оборота. С помощью кредита осуществляется более быстрое
осуществление капитализации прибыли и концентрации производства. Кроме
того, кредитование выступает основой осуществления операций банков с
юридическими лицами. Именно поэтому выбранная тема выпускной
квалификационной работы является актуальной.
В настоящее время коммерческий банк осуществляет различные
банковские операции с юридическими лицами (корпоративными клиентами).
Спецификой банка является наличие определенного спектра особенностей
его деятельности с юридическими лицами. Результат данной деятельности
8
заключается в создании определенного перечня услуг коммерческих банков
для отдельных категорий клиентов.
Осуществляемые банковские услуги можно условно разделить на
группы специфических и неспецифических услуг. К специфическим услугам
следует
отнести
такие
услуги,
которые
определяются
спецификой
деятельности коммерческого банка как особого вида кредитных институтов.
К неспецифическим услугам обычно относят следующие:
 депозитные операции;
 кредитные операции;
 расчетные операции.
К настоящему моменту времени коммерческие банки ориентированы
на осуществление довольно широкого спектра банковских услуг для
юридических лиц на определенных условиях, которые будут приемлемы как
самому коммерческому банку, так и его клиентам с учетом осуществления
удовлетворения потребностей данных клиентов.
Цель написания выпускной квалификационной работы состоит в
разработке направлений совершенствования работы коммерческого банка с
юридическими лицами.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
 исследовать экономическую сущность и классификации операций
коммерческого банка с юридическими лицами;
 дать характеристику организации кредитования юридических лиц в
коммерческом банке как важнейшей операции банка с юридическими лицами;
 проанализировать
зарубежный
опыт
работы
кредитных
организаций с юридическими лицами;
 дать организационно-экономическую характеристику ПАО РОСБАНК;
 провести анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО
РОСБАНК;
 осуществить анализ операций ПАО РОСБАНК с юридическими
лицами;
9
 выявить основные проблемы осуществления операций банка с
корпоративными клиентами;
 разработать ряд мероприятий по совершенствованию кредитования
в коммерческом банке;
 провести оценку эффективности указанных мероприятий по
совершенствованию кредитования в коммерческом банке.
В процессе написания работы были использованы следующие методы
исследования: изучение и анализ научной литературы, мониторинг,
статистическая обработка данных, метод сравнения.
При
написании
выпускной
квалификационной
работы
были
использованы источники, представленные нормативно-правовыми актами,
учебниками и учебными пособиями, статьями финансовых изданий и работы
следующих авторов: Лаврушина О.И., Перехожева В.А., Викулова В.С.,
Рудаковой О.С., Аксенова В.С., Ждановой О.Р., Марамыгина М.С. и др.
10
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ
1.1
Экономическая
сущность
и
классификация
операций
коммерческого банка с юридическими лицами
В настоящее время коммерческие банки осуществляют разные виды
банковских операций для корпоративных клиентов. При этом специфика
коммерческого банка может быть определена важнейшими особенностями
деятельности банка. Результат данной деятельности выражается в создании
различных банковских услуг. При этом, как уже отмечалось выше, все
банковские услуги могут быть условно разделены на следующие группы
услуг: специфические и неспецифические услуги. К специфическим услугам
можно отнести такие услуги, которые формируются исходя из сущности
работы коммерческого банка как особой категории предприятия [1]. На
К специфическим услугам банка
относятся три вида выполняемых
операций:
рисунке 1 представлен перечень специфических услуг коммерческого банка.
депозитные операции
кредитные операции
расчетные операции
Рисунок 1 – Специфические операции коммерческого банка
Рассмотрим далее более подробно представленные на рисунке 1
11
операции коммерческого банка.
Депозитными операциями коммерческого банка признаются операции
по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозитные операции)
или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во
вклады в других кредитных организациях (активные депозитные операции).
Согласно статье 5 Федерального Закона РФ «О банках и банковской
деятельности», к банковским операциям следует относить операции по
привлечению средств корпоративных клиентов на депозиты, а, согласно
статье тридцать этого же закона, операции банков должны подлежать
осуществлению операции лицензирования [1].
В настоящее время депозитами признаются средства, которые внесены
в коммерческий банк клиентами на разные виды счетов и используются
коммерческим банком, согласно режиму счета и законодательства.
Главными субъектами депозитных операций являются корпоративные
клиенты.
Депозитами признаются средства, которые получены коммерческим
банком с помощью осуществления процесса заключения договоров
банковского счета и договоров банковского вклада, а также с помощью
имеющихся остатков средств на счетах в других банках и данном
коммерческом банке (остатки на счетах ЛОРО).
Согласно такому классификационному признаку, как срок привлечения
средств, депозиты обычно подразделяются на две основные группы:
 депозиты до востребования;
 срочные депозиты.
В настоящее время средства на текущих, бюджетных, расчетных и других
счетах включаются в депозиты до востребования. Из-за высокой частоты
осуществления операций по перечисленным выше счетам обычно операционные
расходы по таким операциям являются более высокими, чем по срочным
депозитам, потому что по данным видам счетов банка обычно выплачивают не
очень высокие проценты или совсем не осуществляют выплаты процентов.
12
Данный вид ресурсов банка является относительно дешевым. Кроме того, это
менее стабильная часть ресурсов, которую нужно иметь банкам в следствие
имеющей необходимости. Обычно по таким видам ресурсов довольно высокий
уровень резерва по поддержанию ликвидности.
Срочные депозиты представляют собой средства, которые внесены в
коммерческий банк на определенный срок. По данным средствам, которые
внесены в банк, обычно производится выплата более высокого процента, чем по
депозитам до востребования. Кроме того, по данным депозитам существуют
ограничения по пополнению вкладов и их досрочному изъятию.
Срочные депозиты подразделяются на депозиты со различными
сроками (рисунок 2).
до 30
дней
от 31 до
90 дней
от 91 до
180
дней
от 181
дня до 1
года
от 1
года до
3 лет
Классификация депозитов
по срокам
свыше 3
лет
Рисунок 2 – Классификация депозитов по срокам
Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, юридические
лица не могут перечислять те средства, которые имеются у них на депозитах,
другим лицами или осуществлять снятие с них наличных денег. При этом
средства депозитного счета могут направляться только на расчетный счет [2].
Оформление
срочных
депозитов
осуществляется
по
договору
банковского вклада, а также с помощью депозитных сертификатов банка.
13
Одной из основных операций коммерческого банка являются кредитные
операции. Именно поэтому иногда коммерческие банки называют кредитными
учреждениями. Действительно банки довольно часто за счет осуществления
кредитования получает большую часть своего дохода и прибыли.
Кредитные операции представляют собой выстраивание определенных
отношений между заемщиков (дебитором) и кредитором по поводу
предоставления или получения в пользование на определенный срок
определенной суммы денежных средств на следующих условиях: платности,
обеспеченности, возвратности и платности.
Перечень необходимых документов для предоставления кредита
юридическим лицам представлен на рисунке 3.
кредитная
заявка
сведения о
заложенном
имуществе
техникоэкономическое
обоснование
договор о
залоге
(гарантийные письма,
страховые
полисы)
срочные
обязательства
заявление на
получение
ссуды
финансовый
отчет
Для предоставления
кредита,
юридические лица в
банк предоставляют
следующие
документы:
отчет о
движении
кассовых
поступлений
бизнеспланы
внутренние
финансовые
отчеты
налоговые
декларации
прогноз
финансирования
внутренние
управленческие отчеты
Рисунок 3 – Перечень необходимых документов для предоставления
кредита юридическим лицам
14
Отметим, что наряду с тем, что само юридическое лицо при
кредитовании представляет в банк определенный пакет документов, также
банк составляет определенный перечень документов, представленный на
рисунке 4.
заключение на
кредитную заявку
клиента
К документам,
составляемым
банком,
относятся
кредитное дело клиента
ведомость выполнения клиентом
условий договора, в том числе
погашение ссуды и уплаты процентов
Рисунок 4 – Документы, составляемые банком при осуществлении
кредитования юридических лиц
Особое место в перечне необходимых кредитных документов
приходится на кредитный договор, который регулирует полный перечень
выстраиваемых взаимоотношений банка со своими клиентами. Данный
договор как правовой документ должен соответствовать довольно четким
требованиям оформления, структуры и четкости формулировок. При этом
важнейшим условием заключения кредитного договора считаются условия о
его сроках. Кредитный договор может быть заключен на определенный срок,
который обычно начинается с момента его заключения. Конец срока
кредитного договора определяется частью 2 пункта 3 статьи 425
Гражданского кодекса Российской Федерации и им становится срок
15
исполнения сторонами договора всех имеющихся обязательств по нему.
Расчетные операции банка обычно осуществляются в безналичной
форме. При этом по поручению клиентов могут быть в банке открыты разные
виды счетов, с помощью которых осуществляются платежи, которые связаны
с продажей или покупкой каких-либо ценностей, осуществлением выплаты
заработной платы, перечисления налогов и сборов и прочих платежей. При
осуществлении данных расчетов банк является посредником между
покупателями и продавцами, организациями, налоговыми органами, а также
бюджетом. При осуществлении расчетов коммерческие банки обычно
осуществляют
использование
современного
оборудования,
которое
гарантирует быструю связи и обработку данных и документов, которые
поступают в коммерческий банк.
С целью открытия расчетного счета в банке юридическое лицо обязано
предоставить в коммерческий банк следующий пакет документов:
 заявление об открытии счета по установленной форме;
 справку о полномочиях должностных лиц, которым предоставлено
право распоряжаться расчетным счетом (руководитель предприятия, главный
бухгалтер, начальник финансового отдела);
 карточку с образцами подписи указанных лиц и оттиском печати
предприятия или организации;
 копию
документа
полномочного
органа,
подтверждающего
законность создания и регистрации данного юридического лица, и копия
утвержденного устава (положения).
Постепенно отечественными коммерческими банками осуществляется
внедрение комплексного обслуживания клиентов, которые предполагаются
под собой наличие разнообразных новых услуг – трастовых услуг,
лизинговых услуг, факторинговых услуг и др. Комплексное обслуживание
клиентов
осуществляется
потребностей
клиентов.
с
целью
Данный
удовлетворения
подход
более
обеспечивает
сложных
повышение
конкурентоспособности привлечения ресурсов, а также новых категорий
16
клиентов [3].
Выполнение
банком
трастовых
или
доверительных
услуг
осуществляется от имени и за счет доверителя на определенных условиях,
как правило, на возмездной основе.
Сущность такого рода операций заключается в передаче имущества
клиентов банку с целью следующего инвестирования средств от имени и по
поручению владельцев на разных финансовых рынках для получения
дополнительной прибыли клиентами. При этом коммерческие банки за
данные операции взимают некоторый процент в виде банковской комиссии.
Сущность
банковской
деятельности
во
многом
определяется
осуществлением также и доверительных операций, которые позволяют
разместить средства коммерческого банка с целью получения прибыли или
дополнительного привлечения средств клиентов.
Факторинг
комиссионных
выступает
операций,
основной
которые
разновидностью
сочетаются
с
торгово-
осуществлением
кредитования оборотного капитала корпоративных клиентов. Главной
задачей
проведения
факторинговой
операции
выступает
покупка
коммерческим банком или факторинговой организацией счетов-фактор
поставщиков за отгруженную продукцию на условиях осуществления
немедленной оплаты и передачи поставщиком банку или факторинговой
компании прав требования платежей с дебиторов.
Как правило, коммерческие банки осуществляют покупку счетовфактур при условии незамедлительной оплаты порядка 80% счета-фактуры.
Остальные 20% будут выплачиваться банком после получения платежей от
дебиторов вне зависимости от поступления средств от дебиторов.
Главные виды факторинга представлены на рисунке 5.
17
В мировой банковской
практике существует два
вида факторинга
открытый факторинг
(конвенционный)
конфиденциальный
факторинг (скрытый)
Рисунок 5 – Основные виды факторинга
Использование факторинга служит инструментом ускорения процесса
получения платежей поставщиками от своих клиентов, выступает гарантией
оплаты счетов и снижения расходов по учету документов у поставщика. Кроме
того, использование факторинга позволяет обеспечить своевременность
платежей поставщикам при наличии каких-либо затруднений с платежами у
покупателя и в целом положительным образом отражается на показателях
поставщика и улучшении его финансового состояния.
Лизинг также является одной из операций банка по долгосрочной
аренде машин, транспортных средств, оборудования и проч. В целом в
зависимости
от
срока
могут
выделяться
различные
виды
представленные на рисунке 6.
рейтинг
(краткосрочная
аренда) - сроком от 1
дня до 1 года
лизинг (долгосрочная
аренда) - сроком от 3
лет до 20 лет и более
В зависимости
от срока
различают
следующие виды
аренды
Рисунок 6 – Основные виды аренды
хайринг
(среднесрочная
аренда) - сроком от
1 года до 3 лет
аренды,
18
В процессе осуществления лизинговых операций у коммерческих
банков присутствует ряд определенных рисков, к которым следует отнести:
 риск наложения ареста на имущество;
 риск изъятия в доход бюджета;
 риск плохого обслуживания оборудования или имущества;
 риск невыгодной перепродажи имущества на рынке подержанных
товаров;
 денежные расходы и время, потраченные на возврат и передачу
имущества.
Именно из-за этого всеми участниками сделки обычно осуществляется
страхование от подобных рисков. При этом могут быть использованы разные
методы преодоления риска, в т.ч. страхование остаточной стоимости и
прочие методы ликвидации риска.
Кроме вышеперечисленных операций, коммерческий банк также
предоставляет юридическим лицам различные дополнительные услуги. К
таким услугам можно отнести консультационную деятельность банка.
Основные
направления
консультационной
деятельности
банков
представлены на рисунке 7.
Обычно коммерческие банки стремятся оказывать своим клиентам –
юридическим лицам разнообразный и довольно большой спектр услуг на
определенных условиях с целью удовлетворения потребностей клиентов.
При этом политика банка в сфере осуществления обслуживания его
корпоративных клиентов выстраивается таким образом, чтобы с клиентами
устанавливались долгосрочные доверительные партнерские отношения. В
целом спектр услуг банков постоянно расширяется с целью более активного
привлечения все новых клиентом. Отметим, что для юридических лиц банки
стремятся создать такие условия, которые обеспечат повышение качества
обслуживания и рост качества услуг, которые предоставляются клиентам [6].
19
Основные виды
консультационных услуг
коммерческих банков
• проведение маркетинговых исследований рынка по заказу клиента;
• информационно-справочные услуги: предоставление копий документов
(расчетных и других), выявление сумм клиентов, помощь в розыске сумм,
наведение справок в архиве банка и прочие;
• консультационно-правовые услуги, в том числе по вопросам применения
хозяйственного законодательства, кредитно-расчетных отношений,
организации и ведения бухгалтерского учета и финансово-экономической
работы на предприятии;
• услуги по кассовому обслуживанию клиентов (предварительная
подготовка и доставка клиентам наличных денег для выплаты заработной
платы и других платежей);
• другие услуги и операции, не запрещенные законодательством, на
осуществление которых банками отсутствуют ограничения в банковском
законодательстве.
Рисунок 7 – Виды консультационных услуг коммерческих банков
В настоящее время вне зависимости от организационно-правовой
формы, в которой существует предприятие, все они обязаны хранить свои
денежные средства в коммерческих банках. При этом в кассе любого
предприятия могут храниться разные ценности, а также наличные деньги, но
в строгих установленных пределах и лимитах. В кассе могут храниться
деньги в пределах установленных лимитов и на строго определенный срок,
20
который установлен коммерческим банком при согласовании его с
организацией.
Расчеты между организациями могут проводится в основном с
помощью безналичных средств расчетов. Банком осуществляются платежи
по полученным платежным документам. При этом клиенты могут
самостоятельно выбрать коммерческий банк для проведения расчетнокассового обслуживания и пользоваться услуги нескольких коммерческих
банков.
С целью осуществления расчетно-кассового обслуживания клиенты
открывают счета в банке. На конкретный счет конкретного клиента
происходит зачисление выручки от реализации продукции, работ или услуг.
С этого же счета происходит произведение расчетов с контрагентами,
платежи в бюджет, а также осуществляются расчеты со служащими и
рабочими данного банка. Коммерческие банки проводят расчеты по
стандартам, правилам и формам, которые установлены Центральным Банком
РФ. Если же таких правил не установлено, то происходит осуществление
расчетов по договоренности между банками и их клиентами. Однако в целом
зачисление или перечисление средств клиентов банки должны осуществлять
не позднее, чем следующий операционный день, который следует за днем
получения определенного платежного документа.
Списание средств клиентов со счетов происходит в том случае, когда
будет дано клиентом распоряжение на совершение данной операции. Также
списание может происходить по решению суда или при наличии требований
третьих лиц. Главным документом по регламентации организации расчетного
обслуживания в Российской Федерации выступает Гражданский кодекс РФ.
Так, например, в главе 46 Гражданского кодекса Российской
Федерации указаны основные положения по осуществлению безналичных
расчетов, а также прописаны основные формы расчетов.
Клиент вправе сам осуществлять выбор форм расчетов, которые его
устраивают, и закрепить их в договоре с плательщиком и получателем.
21
Претензии между плательщиком и получателем могут быть разрешены
в установленном порядке без участия коммерческого банка.
Также предусматривается ответственность коммерческого банка за
осуществленные нарушения при осуществлении расчетных операций.
Процесс списания или зачисления средств по счету конкретного
клиента происходит на основании расчетных документов.
Данный документ предусматривает оформление его на бумажном
носителе или в некоторых случаях использования платежных документов:
 при распоряжении плательщика о списании средств с его счета и их
зачислении на счет получателя данных средств;
 при
распоряжении
получателя
средств
(взыскателя)
на
осуществление списания средств со счета плательщика и перечисление их на
счет, который указан получателем средств или взыскателем.
К платежам, которые подлежат зачислению на счета клиентов, можно
отнести следующие:
 платежи,
которые
проведены
через
расчетную
систему
Центрального банка Российской Федерации;
 внутренние платежи, которые осуществляются за счет плательщика
или за счет получателя средств, но в одном и том же отделении
коммерческого банка.
Процесс списания средств со счета клиента коммерческого банка
может производится строго на основе имеющегося распоряжения клиентов
банка. Без наличия данного распоряжения списание средств, которые
находятся на счете, может быть допущено только по распоряжению суда или
в прочих предусмотренных и установленных договором случаях [6].
При этом закрываться счет клиента может либо по требованию самого
клиента в любой временной период, либо по инициативе самого
коммерческого банка в том случае, если на то есть необходимое судебное
решение. Для того, что закрыть счет, клиент обязан предоставить в банк
заявление о закрытии счета, в котором должны указываться подтверждения
22
остатков средств на данном счете на день закрытия и должны быть указаны
основания для перечисления остатков имеющихся на данном счете денежных
средств.
В целом можно сделать вывод о том, что в настоящее время
коммерческие банки предоставляют юридическим лицам довольно широкий
перечень различных операций и услуг (рисунок 8).
Основные операции коммерческих банков
с юридическими лицами
Депозитные операции
Кредитные операции
Открытие и ведение счетов
юридических лиц
Осуществление расчетов по
поручению юридических лиц
Кассовое обслуживание юридических
лиц
Факторинговые, лизинговые операции
Консультационные услуги
Рисунок 8 – Операции коммерческого банка с юридическими лицами
Таким образом, в сфере осуществления банковского обслуживания
клиентов – юридических лиц коммерческий банк должен стремиться к тому,
чтобы установленные отношения с его клиентом стали доверительными и
долгосрочными. На сегодняшний момент времени коммерческие банки
осуществляют разнообразный и довольно широкий перечень услуг для
юридических лиц и стремятся к созданию очень благоприятных условий по
обслуживанию
клиентов
(особенно
юридических
лиц)
с
помощью
осуществления процедуры постоянного контроля и повышения качества
банковского обслуживания.
23
1.2 Характеристика организации кредитования юридических лиц в
коммерческом банке как важнейшей операции банка с юридическими лицами
В настоящее время кредитные операции коммерческого банка являются
одним из важнейших видов операций банка с юридическими лицами. На
сегодняшний момент в зависимости от потребностей клиента коммерческие
банки предоставляют юридическим лицам различные виды кредитов
(рисунок 9).
универсальные
кредиты
кредитование
инвестиционных
проектов
лизинг
В зависимости
от потребностей
клиента банки
предлагают
несколько видов
кредитования:
кредиты
на текущую
деятельность
ипотечное
кредитование
факторинг
Рисунок 9 – Основные виды кредитов, выдаваемых юридическим
лицам
Рассмотрим далее более подробно основные виды кредитов, указанные
на рисунке 9.
Благодаря кредитам на текущую деятельность предприятия пополняют
оборотные
активы.
Иногда
данный
вид
кредитования
используется
24
на приобретение основных средств, реструктуризацию и ремонт.
Для финансирования новых проектов, внедрения технологий, развития
деятельности в неосвоенной ещѐ области предприятия берут инвестиционные
кредиты. Средства по ним расходуются в соответствии с бизнес-планом.
Чтобы получить кредит, нужно вложить в проект свои средства в размере 2030% его стоимости. Это служит доказательством серьезности намерений
заемщика по осуществлению своих планов.
Среди прочих кредитов инвестиционные – самые длительные. Если
по каким-то причинам предприятие не выходит на планируемые мощности,
есть возможность получить отсрочку [6, С. 156].
В настоящее время особую популярность также приобретает такая
разновидность
кредитования,
как
овердрафт.
По сути,
овердрафт
является возобновляемой кредитной линией. Он отличается от классической
схемы тем, что кредитное учреждение не выдает заемщику конкретную
сумму. Но при появлении кассовых разрывов с последующим недостатком
денег на расчетном счете клиента банк пополняет счет из собственных
средств. Благодаря этому предприятие осуществляет текущие платежи
и выполняет свои обязательства перед партнерами [26, С. 53].
Обычно размер овердрафта составляет 25% от суммы ежемесячных
поступлений на счет клиента. При овердрафте выручка клиента поступает
в банк и является гарантией обеспечения по кредиту. Сотрудники банка
отслеживают
финансовые
возможности
клиента
и не позволяют
ему
«залезть» в большие долги.
Факторинг основан на переуступке долга за выполненные услуги или
поставленные товары. Банк либо его компания-партнер выступает в роли
посредника (фактора). При факторинге деньги после отгрузки товара сразу
поступают на счет продавца, а покупатель уже рассчитывается с банком.
Схема позволяет предприятиям увеличивать скорость оборотов,
им не приходится ждать оплату за товар несколько дней, а то и недель.
Увеличивается конкурентоспособность за счет возможности предоставить
25
своим контрагентам отсрочку платежа. В платежи входят факторинговая
комиссия и оплата за обработку документов.
При коммерческой и земельной ипотеке предприятия приобретают
недвижимость. Обязательным условием является обеспечение по кредиту.
В одном варианте ипотеки залогом служит приобретаемая недвижимость.
Другой
вариант
предполагает
использование
в качестве
залога
уже
имеющееся у юридического лица недвижимое имущество [7, С. 143].
Когда лизингополучателем произведены все выплаты лизинговой
компании, имущество переходит в его собственность. Лизинг привлекает
доступностью. С его помощью можно пополнить основные средства и начать
новый проект, внедрить современные технологии. Банки предоставляют
лизинговые продукты через компании соответствующего направления.
При
желании
и
по
мере
необходимости
предприятия
могут
воспользоваться целевыми кредитами. На банковском рынке их встречается
немало, есть программы на приобретение информационных технологий,
на покупку транспорта, сельхозтехники, животных.
Целевые кредиты ограничивают заемщика, деньги можно использовать
только по назначению. Кредитные организации строго контролируют
расходование средств и требуют от клиента все подтверждающие документы.
Помимо проверки документов специалисты совершают выезды на место,
чтобы убедиться в наличии заявленного имущества.
Имея
богатый
выбор,
предприятия
могут
получить
кредит
в соответствии со своей стратегией развития. Но при этом они должны
отвечать определенным условиям.
Каждый банк и любой кредитный продукт предполагают наличие
конкретных условий и особых требований к потенциальному заемщику.
Но существуют общие основные моменты, на которые банки обращают
внимание при предоставлении юридическому лицу кредитов [8, С. 35].
Обязательным условием практически для всех видов кредитов является
обеспечение возвратности денежных средств в случае потери заемщиком
26
платежеспособности. Недостаточность залога может быть причиной отказа
банка в выдаче кредита. Основные виды залога представлены на рисунке 10.
Основные виды залога
1
2
•Здания, сооружения, земельные участки. Эксперты банка оценивают
их ликвидность. Залоговая стоимость имущества меньше рыночной.
•Транспорт, оборудование, для сельхозпредприятий - поголовье крупного рогатого
скота и лошадей. Банки охотнее принимают в залог, например, стадо коров, так
как их очень легко продать, нежели земельные площади с низкими
баллогектарами.
•Денежные средства на счете клиента, ценные бумаги.
3
4
5
•Банковские гарантии, гарантии специальных государственных фондов
по поддержке бизнеса.
•Поручительство других юридических лиц, а также физических лиц. Поручители
должны доказать свою финансовую состоятельность и платежеспособность.
Рисунок 10 – Основные виды залога
Для крупной компании, имеющей большой опыт работы на рынке и
репутацию надежного партнера, получение кредита не составляет труда.
В целом кредитные учреждения придерживаются правил кредитования,
определенных Положением 254-П Банка России. В процессе кредитования
юридических лиц можно выделить три основных этапа:
 подготовительный этап;
 второй этап – рассмотрение банком заявки;
 заключительный этап [23, С. 15].
27
Охарактеризуем ниже данные этапы более подробно.
На подготовительном этапе банк проводит с клиентом предварительные
переговоры. Они включают консультации по подбору оптимальных кредитных
программ, отвечающих запросам заемщика и обеспечивающих доходность
банка. Конструируются условия будущей сделки [9, С. 43].
Заемщик собирает портфель документов и передает их в банк вместе с
заявкой на кредит. Перечень документов по большей части типовой и
состоит из двух больших блоков. Это правоустанавливающие документы и
документация, описывающая хозяйственную деятельность. Необходимы:
 свидетельство о государственной регистрации;
 нотариально заверенные копии Устава и Учредительного договора;
 если имеются дочерние компании, сведения о них;
 документы, подтверждающие правомочность
руководителя
и
главного бухгалтера, карточка с образцами их подписей;
 документы, подтверждающие право юрлица осуществлять вид
деятельности, заявленный в анкете;
 годовой отчет и бухгалтерский баланс с приложениями;
 баланс на последнюю квартальную дату;
 отчет о финансовых результатах;
 если имеются счета в других банках, нужны справки об остатках и
движении за последние 12 месяцев.
Предприятие предоставляет прогнозные расчеты по генерированию
денежных средств. На инвестиционные кредиты требуется разработанный
бизнес-план, определяющий направление и характеристики проекта, его
обоснование, описывающий возможные риски. Если кредит целевой, в
наличии должны быть копии контрактов с поставщиками.
Еще один пакет документов содержит данные по залоговому
обеспечению кредита.
На втором этапе кредитования, который длится 7 рабочих дней,
эксперты
финансового
учреждения
изучают
предоставленную
28
документацию, проверяют достоверность информации, оценивают риски
банка. Изучают деловую репутацию потенциального заемщика [11, С. 72].
Сотрудники банка анализируют деятельность заемщика и с помощью
финансовых коэффициентов определяют текущую кредитоспособность.
Также оценивается перспективная финансовая устойчивость компании.
В зависимости от величины рассчитанных коэффициентов потенциальных
заемщиков разделяют на 3 класса кредитоспособности:
1. Первоклассным – самым надежным – заемщикам банки охотно
выдают крупные кредиты и открывают кредитные линии. Для них доступны
кредитные программы без залогового обеспечения. Процентная ставка при
работе с клиентами 1 класса снижена по сравнению с другими заемщиками.
2. Второклассные заемщики могут рассчитывать на предоставление
кредитов в обычном порядке. Обязательным условием для выдачи кредита
является наличие залогового имущества, гарантирующего возврат средств.
3. Предприятия
3
класса
кредитоспособности
практически
не
получают займов. Риск банка потерять деньги очень велик. Иногда
кредитные организации решаются выдать денежные средства данным
клиентам в небольшом размере и под высокие проценты.
На основании экспертных заключений финансовое учреждение
принимает решение о предоставлении предприятию кредитных средств.
На третьем этапе заключается кредитный договор, оформляются
документы по страхованию. Банк открывает заемщику ссудный счет и проводит
все необходимые кредитные операции. С этого момента начинаются кредитные
отношения. Деньги поступают в распоряжение клиента.
Таким образом, отечественные банки практикуют множество видов
кредитования. У юридических лиц есть возможность грамотно выработать
комплексную кредитную стратегию с использованием различных программ.
Это решение позволит развивать бизнес, используя заемные средства на
более выгодных условиях.
29
1.3 Зарубежный опыт работы кредитных организаций с юридическими
лицами
В настоящий момент времени все зарубежные коммерческие банки
имеют довольно значительную и длительную историю развития бизнеса. Это
в совокупности со значительными объемами капитала и наличием
возможностей по созданию новых банковских продуктов и услуг для
корпоративных клиентов создает основу устойчивого роста зарубежного
банковского бизнеса. Важно отметить, что в ряде случаев услуги, которые
используются
корпоративными
клиентами
на
российском
рынке
обслуживания юридических лиц, были изначально задуманы и созданы
именно зарубежными коммерческими банками. Поэтому представляется
актуальным анализ главных тенденций развития банковского бизнеса и
банковских услуг корпоративным клиентам за рубежом.
Одной из самых важнейших тенденций развития банковского
обслуживания за рубежом, которое считается главной составной частью
совокупного перечня услуг для корпоративных клиентов, выступает
дистанционное банковское обслуживание (ДБО). При развитии ДБО
происходит также модернизация основных способов совершения банковских
услуг (в том числе юридических лиц), что может быть выражено в
сокращении расходов на обслуживание корпоративных клиентов при
одновременном росте доступности услуг для корпоративных клиентов.
Большую актуальность приобретает вопрос осуществления перевода
средств клиентов – юридических лиц на осуществление самообслуживания
при сохранении института персональных менеджеров. В этом случае важное
значение имеет установление различных факторов по формированию
ценностей услуг для отдельно взятых категорий клиентов.
При этом основой работы современных транснациональных банков
выступает эффективность и целесообразность существования и развития
филиальной и региональной сети коммерческих банков.
30
Развитие филиальной сети зарубежных банков можно рассматривать с
разных позиций: такие коммерческие банки могут с помощью достаточно
развитой филиальной сети осуществлять предоставление комплексных
банковских
услуг
вне
зависимости
от
географического
положения
потенциального или уже имеющегося клиента. Однако с другой стороны,
главной проблемой наиболее сильных коммерческих банков выступает
вопрос возможного роста расходов на содержание сети филиалов и
региональных подразделений данных коммерческих банков. Даже в случае
использования многофилиальными коммерческими банками новейших и
современных систем управления происходит сохранение высокой стоимости
банковских услуг, которая несколько выше, чем стоимость аналогичных
услуг, которые могут оказываться посредством Интернета. Нахождение
оптимального баланса между традиционными банковскими продуктами и
услугами в традиционных подразделениях банка выступает важнейшей
задачей по предоставлению базовых услуг юридическим лицам.
Каналы предоставления услуг коммерческими банками должны
обеспечить некоторый установленный уровень продаж, а также снижение
совокупного размера затрат коммерческого банка.
Некоторые банки осуществляют решение данной задачи с помощью
установления процесса перевода части банковского бизнеса в среду
Интернет. Но на сегодняшний момент существует также потребность
корпоративных клиентов коммерческого банка в посещении традиционного
офиса или филиала выбранного коммерческого банка.
Существуют вещи на сегодняшний момент, которые нужно делать
посредством осуществления операций через коммерческий банк. Например, к
таким операциям можно отнести получение консультаций, осуществление
покупки новых продуктов и услуг, а также выпуск определенных пластиков
карт.
Практика показывает, что личное общение с клиентом играет
основополагающее
значение
при
налаживании
взаимоотношений
с
31
корпоративными клиентами коммерческого банка [14, С. 57].
Итак, в качестве первой особенности оказания банковских услуг
корпоративным потребителям зарубежными банками следует назвать
сочетание таких тенденций как совершенствование информационных
технологий, стандартизация банковских услуг, развитие самообслуживания и
практики получения
услуг через электронные каналы. Крупнейшие
международные банки ориентируются на рациональное сочетание онлайн и
традиционных офисов. В то же время, например, Banc Agricol I Comercial
D'Andorra
и
переключились
Banca
на
di
Credito
di
Trieste
информационные
практически
технологии
полностью
обслуживания
корпоративных потребителей [15, С. 157].
Однако, такие банки как Banca di Credito e Commercio, Banca Nazionale
del Lavoro, Bankinter и Banca Popolare dell'Etruria e del Lazio практически
полностью ориентированы на банковское обслуживание корпоративных
потребителей в традиционном формате.
Можно отметить, что наиболее эффективными решениями являются
либо сочетание традиционного и дистанционного обслуживания, либо
переход на современные технологии. Решение, как правило, зависит от
запросов потребителей. В частности, Banca di Credito di Trieste практически
полностью ориентирован на обслуживание высокотехнологичных отраслей, в
связи с чем стремится соответствовать запросам основных потребителей и
создавать образ, который в наибольшей степени соответствует запросам
корпоративных потребителей. Bankinter имеет только центральный офис,
однако, достаточно активно осуществляет онлайн-обслуживание бизнеса.
Также можно отметить, что и большинство банков, практически
полностью обслуживающих потребителей с использованием традиционных
технологий, исходит из соображений запросов потребителей, а также
рыночного позиционирования. В частности, Banca di Credito e Commercio
позиционирует себя как традиционный швейцарский банк, Banca Nazionale
del Lavoro – как банк с двухсотлетней историей, а Banca Popolare dell'Etruria e
32
del Lazio официально выступает в качестве «католического» коммерческого
банка. В результате услуги дифференцируются с точки зрения того
отношения, которое банки стремится сформировать к своим услугам у
корпоративных пользователей.
Указанная особенность соответствует второй тенденции на зарубежном
рынке банковских услуг для корпоративных потребителей – более активной
дифференциации услуг в зависимости от характера запросов потребителей.
Корпоративные клиенты могут руководствоваться различными мотивами.
Так, например, компания может быть ориентирована на использование новых
технологий в силу своего стремления к новаторству, либо компания сама
занимается высокотехнологичным бизнесом (Интернет-магазин, разработка
программного обеспечения, обучение и организация семинаров, электронные
торговые площадки и т.д.). Другая группа потребителей в сегменте
пользователей может использовать Интернет-банкинг в силу внешних
обстоятельств:
отсутствие
в
пределах
территориальной
доступности
традиционных офисов банка, указание головной компании об использовании
электронных каналов обслуживания. Клиенты, не использующие Интернеттехнологии при взаимодействии с банком, также могут делать это вынужденно:
запрет головной компании либо собственников бизнеса, отсутствие онлайнсервиса в банке и невозможность сменить кредитную организацию.
В результате можно достаточно четко выделить две группы банков с
точки зрения предоставления корпоративным потребителям услуг.
Первая группа банков ориентируется на оказание универсальных
стандартизированных
услуг.
Как
правило,
это
крупные
кредитные
организации, основным преимуществом которых являются масштабы
деятельности и низкая стоимость обслуживания. Среди таких банков можно
назвать Industrial & Commercial Bank of China (ICBC), HSBC Holdings, Credit
Agricole Group, BNP Paribas, Mitsubishi UFJ Financial Group, JPMorgan Chase
& Co, China Construction Bank Corporation, Deutsche Bank AG и другие банки
[17, С. 101-103].
33
С другой стороны, можно назвать такие банки как APS Bank,
занимающийся обслуживанием, преимущественно, торговых операций
зарубежных компаний, Atlas Banka, ориентированный на туристический
бизнес, Banco Inversion, который кредитует только высоко рискованные
операции, Banco Sabadell, обслуживающий только малый бизнес, Bank 24,
который занимается только обслуживанием германских малых предприятий
24 часа в сутки, Bank von Ernst специализируется на обслуживании
оффшорных операций и т.д.
На зарубежных рынках банковских услуг представлены как крупные
банки, предлагающие унифицированный перечень банковских услуг для
корпоративных потребителей, так и узко специализированные банки,
которые ориентированы на обслуживание определенных юридических лиц,
либо оказание определенных банковских услуг.
Можно отметить, что, в целом, все банковские услуги для юридических
лиц за рубежом могут быть сгруппированы следующим образом:
 стандартизированные базовые услуги без консультаций;
 оказание услуги с консультациями;
 решение финансовых проблем с интенсивными консультациями.
Кроме того, следует отметить, что в последние годы появилась и такая
группа услуг для юридических лиц, как конструктор услуг. Данная услуга
предполагает либо стандартные пакеты услуг с возможностью выбора
дополнительных видов обслуживания для малого бизнеса, либо разработку
перечня банковских услуг для конкретного корпоративного потребителя.
Крупные зарубежные банки все более активно стремятся предлагать
потребителям решения, отвечающие их запросам, создавая различные
конструкторы банковских услуг.
Также
можно
отметить
такую
специфическую
тенденцию
на
зарубежных рынках банковских услуг как создание кэптивных банков.
Данные банки ориентированы на потребности компании, которая их создает,
хотя они и оказывают услуги другим юридическим лицам. Примерами таких
34
банков являются созданные автоконцернами Банк ПСА Финанс Рус (группа
Peugeot-Citroen), Банк оф Токио-Мицубиси ЮЭфДжей, БМВ Банк, МерседесБенц Банк Рус, Тойота Банк, Фольксваген Банк, которые полностью
обслуживают финансовые потребности своих учредителей. Есть планы по
открытию собственных банков и у компаний IKEA и Auchan.
Так, например, Wells Fargo & Company (WFC) представила проект,
направленный на устранение главной причины «пробуксовывания» работы
банков с малыми предприятиями: недостаточной подготовленности клиентов.
Новый Центр кредитования бизнеса дает возможность представителям малого
бизнеса пройти в Интернете курс обучения и разобраться в том, как пользоваться
кредитными продуктами, научиться определять размер инвестиций для развития.
Фактически Центр кредитования бизнеса стал частью большого ресурса Wells
Fargo для предпринимателей, где рассказывается об основах финансов, этапах
развития бизнеса, стратегиях предпринимательской деятельности, технологиях
совершения операций, управлении человеческими ресурсами, контроле за
денежными потоками и пр.
Важное место в развитии банковских услуг занимают услуги на рынке
ссудных капиталов, где значительно увеличилась доля новых банковских
услуг по кредитованию транснациональных корпораций. Практика пяти
крупнейших инвестиционных банков США показала, что в обобщенном виде
система предоставления инвестиционных услуг в зарубежных банках
включает следующие направления:
 услуги инвестиционного банкинга, включающего андеррайтинг для
органов государственной власти, органов местной власти, корпораций,
обслуживание
соглашений
по
слиянию
и
поглощению
компаний,
инвестиционный консалтинг;
 предоставление брокерских услуг на рынках акций, бумаг с
фиксированным
процентом,
услуг
на
ипотечном
рынке
и
рынке
недвижимости;
 оказание услуг инвестиционного менеджмента, подразумевающих
35
создание и управление фондами разных типов, доверительное управление
для населения и для профессиональных инвесторов;
 сервисные (обслуживающие, сопутствующие) услуги, к которым
можно отнести кредитную поддержку инвесторов и эмитентов, проведение
валютно-обменных
операций,
расчетно-клиринговое
обслуживание,
страхование, аналитическую поддержку.
На основе анализа всей представленной выше информации, можно
сделать вывод о том, что за рубежом коммерческие банки предоставляют
юридическим лицам различные виды банковских продуктов и услуг. Однако
Специфические особенности банковских
услуг для юридических лиц за рубежом
данные услуги обладают рядом специфических признаков (рисунок 11).
активно развиваются технологии дистанционного банковского
обслуживания
на зарубежных рынках банковских услуг представлены как
крупные банки, предлагающие унифицированный перечень
банковских услуг для корпоративных потребителей, так и узко
специализированные банки
крупные зарубежные банки все более активно стремятся
предлагать потребителям решения, отвечающие их запросам,
создавая различные конструкторы банковских услуг
отмечается тенденция создания кэптивных банков
происходит диверсификация банковской деятельности за счет
предоставления внебалансовых услуг
Рисунок 11 – Специфические особенности банковских услуг для
юридических лиц за рубежом
Таким образом, большинство зарубежных банков стремится сочетать
совершенствование информационных технологий, стандартизацию банковских
услуг, развитие самообслуживания и практики получения услуг через
электронные каналы. Зарубежные банки все более активно стремятся предлагать
потребителям решения, отвечающие их запросам, а также крупные зарубежные
банки используют новые технологии для создания банковских услуг,
отвечающих запросам конкретных корпоративных потребителей.
36
2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ОПЕРАЦИЙ С ЮРИДИЧЕСКИМИ
ЛИЦАМИ В ПАО РОСБАНК
2.1 Характеристика деятельности ПАО РОСБАНК
В
настоящий
момент
времени
ПАО
РОСБАНК
является
универсальным банком в составе международной финансовой группы Societe
Generale.
Полное название организации: Публичное акционерное общество
РОСБАНК.
Организационно-правовая форма: публичное акционерное общество.
Форма
собственности:
Совместная
частная
и
иностранная
собственность.
На рисунке 12 представлена организационная структура банка.
Рисунок 12 – Организационная структура банка
Краткая историческая справка:
 март, 1993 год – Основан КБ «Независимость»;
 сентябрь, 1998 год – КБ «Независимость» переименован в ПАО
37
РОСБАНК;
 сентябрь, 2000 год – Акционеры Росбанка одобрили решение о
присоединении к нему ОНЭКСИМ Банка;
 декабрь, 2002 год – Консолидация бизнеса Росбанка и Банка МФК;
 июль, 2005 год – Успешное завершение консолидации бизнеса
Росбанка и шести банков ОВК;
 июнь, 2006 год – Французская банковская группа Societe Generale
вошла в капитал Росбанка;
 февраль, 2008 год – Группа Societe Generale стала мажоритарным
акционером Росбанка;
 февраль, 2010 год – Акционеры приняли решение о консолидации
российских активов Группы Societe Generale, включая Росбанк и другие
российские дочерние банки – Банк Сосьете Женераль Восток (BSGV),
Русфинанс, DeltaCredit;
 январь, 2011 год – Приобретение у Группы Societe Generale банков
Русфинанс и DeltaCredit, которые становятся 100%-ми дочерними банками
Росбанка;
 июль, 2011 год – Росбанк объединился с BSGV, став крупнейшим
международным финансовым институтом в России;
 апрель, 2014 год – Группа Societe Generale увеличила долю участия
в капитале Росбанка до 99,4%;
 июнь, 2014 год – Совет Директоров Росбанка принимает новую
стратегию развития бизнеса на 2014-2018 гг.
ПАО РОСБАНК входит в число десяти системно значимых кредитных
организаций по данным ЦБ РФ (позиция подтверждена ЦБ РФ в 2016 году) и
входит в топ-3 самых надежных банков по версии журнала Forbes (март
2017). Банк находится на третьем месте по достаточности капитала и на
десятом месте по активам в России в Top1000 банков мира (The Banker 2016).
ПАО
РОСБАНК
является
многократным
лауреатом
банковской премии, в том числе по результатам 2016 года.
Национальной
38
Цель создания и миссия: улучшение качества жизни людей и
эффективности
деятельности
предприятий
путем
предоставления
современных высококачественных финансовых услуг.
Экономическая и социальная значимость: В соответствии с Указанием
от 22.07.2015 № 3737-У «О методике определения системно значимых
кредитных организаций» Банк России ежегодно утверждает перечень
системно значимых кредитных организаций. В него входят 10 банков, на
долю которых приходится более 60% совокупных активов российского
банковского сектора. В данном перечне по состоянию на 30 сентября 2017
ПАО РОСБАНК занимает 5 место.
Корпоративная и социальная ответственность банка: Росбанк убежден,
что устойчивое развитие бизнеса неразрывно связано с улучшением
социального климата, повышением уровня образования, развитием культуры
и спорта, формированием ответственного отношения к окружающей среде.
Росбанк входит в число крупнейших корпоративных благотворителей и
меценатов России, чьи гуманитарные и спонсорские проекты заметны и
востребованы обществом.
Место и роль в структуре местного хозяйства, отрасли, национальной
экономики:
Росбанк в Top-3 самых надежных банков России рейтинга Forbes.
Журнал Forbes опубликовал ежегодный рейтинг самых надежных
банков в России. Росбанк занял третью строчку, поднявшись на четыре
позиции по сравнению с прошлым годом. В рейтинг вошли дочерние
структуры иностранных банков, крупнейшие частные банки и кредитные
организации с государственным участием.
Росбанк является многократным лауреатом премии, учреждѐнной
Ассоциацией российских банков и Национальным банковским журналом:
В рэнкинге 1000 крупнейших банков мира журнала The Banker,
издательство Financial Times, июль 2017 г., Росбанк стал третьим в России по
показателю достаточности капитала (с коэффициентом 11,24%). По размерам
39
активов банк занимает 8-е место в России с показателем 13,875 млрд. долларов.
Подразделения банка:
1. ООО «РУСФИНАНС БАНК» – специализируется на выдаче
потребительских кредитов и предоставляет дистанционные кредиты через
контакт-центр.
2. АО
«КБ
ДЕЛЬТАКРЕДИТ»
–
первый
в
России
специализированный ипотечный банк и крупнейший из коммерческих в
ипотеке.
3. SG INSURANCE – специализируется на банковском страховании.
4. АЛД АВТОМОТИВ – оказывает услуги долгосрочной аренды
автомобилей и управления автопарками.
5. ООО «РБ ЛИЗИНГ» – специализируется на реализации крупных
проектов приобретения и передачи в лизинг сложного технологического
оборудования.
6. ООО «РБ ФАКТОРИНГ» – полный спектр финансовых услуг для
работы с дебиторской и кредиторской задолженностью.
ДО «Таганский» ПАО РОСБАНК был основан 23.11.2009 г. В
настоящий момент времени осуществляет предоставление следующих
банковских продуктов и услуг:
 привлечение средств юридических и физических лиц во вклады и
на депозиты;
 предоставление юридическим и физическим лицам кредитов;
 осуществление расчетно-кассового обслуживания;
 осуществление прочих банковских услуг.
Для координации деятельности подразделений банка сформирована
многоуровневая система управления: головной офис в Москве, 7 филиалов
(Москва, Санкт-Петербург, Нижний
Дону, Красноярск, Владивосток),
Новгород, Екатеринбург, Ростов-наа
также
операционные
офисы,
дополнительные офисы и операционные кассы.
В целом можно сделать вывод о том, что ПАО РОСБАНК представляет
40
собой частный универсальный банк в составе международной банковской
группы Societe Generale, оказывающий все виды услуг частным и
корпоративным клиентам.
Банк является многопрофильным финансовым институтом, оказывает
весь перечень банковских услуг как физическим, так и юридическим лицам.
Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций,
лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, лицензии на
осуществление операций с драгоценными металлами и др. Клиентами
Росбанка являются более 3,3 млн. частных клиентов, 100 тыс. корпоративных
клиентов.
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО РОСБАНК
ПАО РОСБАНК входит в число десяти системно значимых кредитных
организаций по данным ЦБ РФ (позиция подтверждена ЦБ РФ в 2016 году) и
входит в топ-3 самых надежных банков по версии журнала Forbes (март
2017). Банк находится на третьем месте по достаточности капитала и на
десятом месте по активам в России в Top1000 банков мира (The Banker 2016).
ПАО
РОСБАНК
является
многократным
лауреатом
Национальной
банковской премии, в том числе по результатам 2016 года.
Все это подтверждает удовлетворительные финансовые показатели
кредитной организации, а также будет способствовать дальнейшему
развитию банка, расширению его присутствия в различных регионах страны.
Анализ показателей финансово-экономической деятельности ПАО
РОСБАНК представлен в таблице 1.
41
Таблица 1 – Анализ основных показателей финансово-экономической
деятельности ПАО РОСБАНК за 2015-2016 гг.
В млн. руб.
На 31.12.
2014 г.
Показатель
Уставный капитал
Собственные средства
Привлеченные средства
Чистая прибыль (убыток)
Рентабельность
активов, %
Рентабельность
капитала, %
Чистый процентный доход
Чистый комиссионный
доход
Чистая процентная
маржа, %
На 31.12.
2015 г.
На 31.12.
2016 г.
Абс.
Относит.
отклонение
отклонение, %
2015 - 2016 - 2015 /
2016 /
2014 2015
2014
2015
0
0
100,00 100,00
-2419 6633
97,84 106,04
-77713 -109487
90,63
85,43
-10144 10135
-37,36 -267,34
15514
112201
829216
7385
15514
109782
751503
-2759
15514
116415
642016
7376
0,78
0
0,97
-0,78
0,97
-
-
10,92
0
6,34 -10,92
6,34
-
-
41129
24483
27431 -16646
2948
59,53
112,04
8287
9533
8004
1246 -1529
115,04
83,96
5,05
4,33
5,14
-0,72
85,74
118,71
0,81
Как показывают данные, уставный капитал за анализируемый период
остался без изменений в размере 15514 млн. руб. Это отразилось и на величине
собственных средств. За 2015-2016 гг. они возросли на 6,04% и достигли на
конец 2016 года 116415 млн. руб. Однако эффективность их использования
находится
на
недостаточном
уровне.
На
это
указывают
показатели
рентабельности. В 2015 году активы и капитал использовались неэффективно, о
чем свидетельствуют отрицательные значения коэффициентов рентабельности за
счет наличия в 2015 году непокрытого убытка.
Рентабельность активов, характеризующая способность активов банка
приносить прибыль и косвенно отражающая их качество, повысилась на 1,29
пункта. В 2016 г. на 1 рубль активов банка приходилось 0,97% прибыли.
Вместе с тем рентабельность активов банка ниже аналогичного показателя
банковского сектора России (1,8%). В целом можно сделать вывод о
недостаточно эффективной деятельности банка.
При расчете показателя рентабельности активов банка сопоставлены
значения прибыли / непокрытого убытка и балансовой стоимости активов. При
расчете показателя рентабельности капитала банка сопоставлены значения
42
прибыли / непокрытого убытка и собственных средств (капитала) банка на
отчетную дату. Рентабельность активов вычисляется по формуле:
Ра 
ЧП
100%,
А
(1)
где, Ра – рентабельность активов;
ЧП – чистая прибыль;
А – активы банка.
Рентабельность капитала определяется по формуле:
Рк 
ЧП
100%,
СК
(2)
где, Рк – рентабельность капитала;
СК – собственный капитал.
Для большей наглядности представим динамику рентабельности
активов и капитала ПАО РОСБАНК на рисунке 13.
12
10
%
8
6
4
2
0
Рентабельность активов
Рентабельность капитала
Рисунок 13 – Динамика рентабельности активов и капитала ПАО
РОСБАНК на 31.12.2014-31.12.2016 гг.
Можно отметить, что оба показателя рентабельности имеют тенденцию
к снижению. Объем привлеченных средств составил 642016 млн. руб., что
объективно свидетельствует о росте доверия к банку со стороны кредиторов
43
и вкладчиков.
Чистая прибыль по итогам 2016 г. составила 7376 млн. руб. против
непокрытого убытка 2759 млн. руб. в 2015 г. Основное влияние на увеличение
чистой прибыли банка оказал существенный рост чистого процентного дохода
банка, несмотря на снижение чистого комиссионного дохода. Среди причин,
которые привели к росту прибыли, следует указать проведение оптимизации
сети и повышение производительности отделений, увеличение объема
проводимых операций, расширение клиентской базы и спектра услуг,
предоставляемых клиентам, в том числе в части транзакционного бизнеса.
Наибольшее влияние на изменение финансового результата в 2016 году
оказали:
 кредитование физических и юридических лиц;
 операции с иностранной валютой и драгоценными металлами;
 операции с ценными бумагами, а также доходы от участия;
 расчетно-кассовое обслуживание;
 документарные операции.
Динамика доходов представлена на рисунке 14.
37330
38956
40000
чистый операционный доход
от финансовой деятельности
30000
9533
8004
20000
10000
-501
0
-10000
2015
чистый комиссонный доход
чистая процентная маржа
720
2016
Рисунок 14 – Динамика доходов банка за 2015-2016 гг.
Чистая процентная маржа показывает, насколько доходы от активных
операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. В
рассматриваемом
периоде
она
имеет
тенденцию
к
увеличению.
Это
свидетельствует об увеличении размера спрэда между доходами и расходами.
44
Чистый комиссионный доход за рассматриваемый период снизился на 1529 млн.
руб. или на 16,04%. Чистый операционный доход от финансовой деятельности
по итогам 2016 года составил 38956 млн. руб., увеличившись по сравнению с
2015 г. на 4,36%. В структуре прибыли от операционной деятельности основную
часть ее составляет чистый процентный доход.
Итак, анализ показал, что в течение рассмотренного периода банк
активно расширял свою деятельность. Доходы банка покрывали расходы, и
прибыль
увеличивалась.
Однако
прибыльность
и
эффективность
деятельности имеет тенденцию к снижению.
С помощью анализа балансовых данных можно сделать выводы о
реализации
основных
целевых
установок,
показателях
доходности
и
рискованности его операций, сбалансированности активных и пассивных
операций. В таблице 2 представлены данные о динамике и структуре
обязательств банка.
45
Таблица 2 – Анализ динамики и структуры обязательств банка
Статья
На 31.12.
2014 г.
На 31.12.
2015 г.
На 31.12.
2016 г.
Абсолютные
отклонения 2015 г.
от 2014 г. (+, –)
%к
%к
%к
млн.руб.
млн.руб.
млн.руб.
итогу
итогу
итогу
40400
4,87
18300
2,44
190
0,03
-22100
млн.руб.
Кредиты ЦБ РФ
Средства кредитных
организаций
Средства клиентов
(некредитных
организаций)
Выпущенные долговые
обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
кредитного характера
Всего обязательств
(нетто)
Абсолютные
отклонения 2016 г.
от 2015г. (+, –)
%к
млн.руб.
итогу
28,44
-18110
Темп
роста,
%
2015 г.
от
2014г.
Темп
роста,
%
2016 г.
от
2015г.
%к
итогу
16,54
%
%
45,30
1,04
136444
16,45
110271
14,67
100171
15,60
-26173
33,68
-10100
9,22
80,82
90,84
448638
54,10
492684
65,56
437023
68,07
44046
-56,68
-55661
50,84
109,82
88,70
57893
6,98
56518
7,52
50500
7,87
-1375
1,77
-6018
5,50
97,62
89,35
144750
17,46
72763
9,68
53361
8,31
-71987
92,63
-19402
17,72
50,27
73,34
1091
0,13
967
0,13
771
0,12
-124
0,16
-196
0,18
88,63
79,73
829216
100
751503
100
642016
100
-77713
100
-109487
100
90,63
85,43
46
Основной объем активов банка (88,58% в 2016 году и 86,73% в 2015
году) сосредоточен внутри страны. Балансовая стоимость активов за 2016 год
сократилась на 102,85 млрд. руб. Преобладающую долю в общей сумме
ресурсов,
которыми
располагают
коммерческие
банки,
занимают
привлеченные средства или обязательства банка.
Снижение привлеченных ресурсов банка в 2015 году на 77713 млн. руб.
и в 2016 году на 109487 млн. руб. или на 14,57% свидетельствует о
сокращении депозитной базы банка. Доля обязательств банка перед
иностранными контрагентами, в сравнении с началом отчетного года,
незначительно уменьшилась (10,65% против 15,64%). Анализ структуры
обязательств банка показывает, что основную долю составляют средства
клиентов (некредитных организаций) – 54,10% на 2014 год, 65,56% на 2015
год, а на конец периода их доля возросла до 68,07%, что положительно
характеризует работу банка по укреплению собственной депозитной базы.
Привлеченные средства клиентов (некредитных организаций) увеличились
в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 9,82%, а в 2016 году по сравнению с
2015 годом уменьшились на 11,30%. По остальным привлеченным ресурсам
наблюдается тенденция к снижению объемов ресурсной базы. Банку необходимо
обратить внимание на увеличение доли привлеченных средств клиентов на
долгосрочной основе, то есть на увеличение стабильной части привлеченных
ресурсов банка, что может положительно повлиять на его ликвидность и
уменьшит зависимость от межбанковских займов.
Банк имеет умеренную зависимость от денежного рынка, в частности, от
состояния рынка межбанковских кредитов. Это является положительным
аспектом в деятельности банка, так как данный вид ресурсов является
дорогостоящим и неустойчивым источником средств. Достаточный круг
клиентуры может обеспечить рост активных операций для успешного
функционирования и обеспечения стабильной работы банка и позволит снизить
риск депозитных операций банка. Следующий этап анализа представляет собой
оценку собственных средств банка и их составляющих (таблица 3).
47
Таблица 3 – Анализ динамики и структуры собственных средств
Статья
На 31.12.
2014 г.
млн.руб.
Средства акционеров
(участников)
Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по
справедливой стоимости
ценных бумаг,
имеющихся в наличии для
продажи
Переоценка основных
средств
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
(непогашенные убытки)
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
Всего источников
собственных средств
(нетто)
На 31.12.
2015 г.
Абсолютные
отклонения 2015 г.
от 2014 г. (+, –)
На 31.12.
2016 г.
%к
%к
%к
млн.руб.
млн.руб.
итогу
итогу
итогу
млн.руб.
%к
итогу
Абсолютные
отклонения 2016 г.
от 2015г. (+, –)
млн.руб.
%к
итогу
Темп
роста, %
2015 г.
от 2014г.
Темп
роста,%
2016 г.
от2015г.
%
%
15514
13,83
15514
14,13
15514
13,33
0
0
0
0
100,00
100,00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
58090
776
51,77
0,69
58090
776
52,91
0,71
58090
776
49,90
0,67
0
0
0
0
0
0
0
0
100,00
100,00
100,00
100,00
-1263
-1,13
-661
-0,60
-447
-0,38
602
-24,90
214
3,23
52,34
67,62
5369
4,79
5075
4,62
4539
3,90
-294
12,16
-536
-8,08
94,52
89,44
26329
23,47
34055
31,02
30245
25,98
7726
-319,52
-3810
-57,43
129,34
88,81
7385
6,58
-3067
-2,79
7699
6,61
-10452
432,26
10766
162,29
-41,53
-251,03
112200
100
109782
100
116415
100
-2418
100
6633
100
97,84
106,04
48
Собственный капитал в 2016 году на 13,33% сформирован из
акционерного капитала, то есть за счет самых устойчивых и стабильных
средств. Наибольший удельный вес в ресурсной базе принадлежит
французскому капиталу (12,51% на 2015 год и 7,30% на 2016 год). Величина
собственных средств (капитала) банка в 2015 году уменьшилась на 2,4 млрд.
руб., а в 2016 году увеличилась на 6,63 млрд. руб. или на 6,04% по сравнению
с 2015 годом. Основная причина колебания размера капитала банка связана с
изменением курсов иностранных валют по отношению к рублю и
соответствующей переоценкой субординированных кредитов в иностранной
валюте. На основании приведенных данных видно, что преобладающая доля
в структуре собственных средств банка приходится на эмиссионный доход и
нераспределенную прибыль прошлых лет. Доля неиспользованной прибыли в
ресурсах банка в 2016 году (6,61%) остается практически без изменений по
сравнению с 2014 годом (6,58%). Это свидетельствует о наличии у банка
собственных источников развития в 2016 году. Но в 2015 году наблюдается
наличие непокрытого убытка за отчетный период в размере 3067 млн. руб.,
что является отрицательным результатом эффективности деятельности банка.
Данная ситуация произошла в результате убыточной деятельности в течение
нескольких месяцев подряд, существенного роста доли проблемных кредитов
в кредитном портфеле и как следствие роста объема резервов на покрытие
возможных потерь. Удельный вес эмиссионного дохода снизился с 52,91% до
49,90%, так как изменения величины данного показателя в абсолютном
выражении за рассматриваемый период не происходило. Для обеспечения
финансовой
устойчивости
банка
необходимо
наращивать
наиболее
стабильную часть собственных средств – уставного и резервного фондов.
Используя данные таблиц 2 и 3, представим анализ структуры и
динамики пассива баланса в группировке по источникам формирования
ресурсной базы в таблице 4.
49
Таблица 4 – Анализ пассива баланса по источникам формирования
ресурсной базы
Показатель
Собственные
средства
Привлеченные
средства
Заемные
средства
Прочие
средства
Всего
пассивов
(брутто)
На 31.12.
2014 г.
На 31.12.
2015 г.
На 31.12.
2016 г.
Абсолютные
отклонения
2015 г. от
2014 г. (+, –)
Абсолютные
отклонения
2016 г. от
2015г. (+, –)
Темп
роста,
%
2015
г. от
2014г.
Темп
роста,
%
2016
г. от
2015г.
%
%
млн.руб.
%к
%к
%к
%к
%к
млн.руб.
млн.руб.
млн.руб.
млн.руб.
итогу
итогу
итогу
итогу
итогу
112200
11,92 109782
12,75 116415
15,35
-2418
3,02
6633
-6,45
97,84
106,04
448638
47,66 492684
57,20 437023
57,62
44046
-54,97
-55661
54,12
109,82
88,70
234737
24,93 185089
21,49 150861
19,89
-49648
61,96
-34228
33,28
78,85
81,51
145841
15,49 73730
8,56 54132
7,14
-72111
89,99
-19598
19,05
50,56
73,42
941416
100 861285
100 758431
100
-80131
100
-102854
100
91,49
88,06
Банк имеет активно сокращаемую валюту баланса, что свидетельствует
о существенном снижении масштабов деятельности кредитной организации.
Сокращение ресурсной базы банка было связано, в первую очередь, с
оттоком средств юридических и физических лиц и снижением привлечения
средств Банка России и кредитных организаций. При этом в структуре
ресурсов наблюдается увеличение доли собственных средств.
Собственные средства банка на конец 2014 года составили 112200 млн.
руб., на конец 2016 года 116415 млн. руб. Опережающий рост объема
собственного капитала характеризует стремление банка обеспечить собственную
капитальную базу с одной стороны и положительные итоги банка за 2016 год, с
другой стороны. В 2015 году наблюдается незначительное снижение
собственных средств на 2418 млн. руб. или на 2,16%.
Доля собственных средств в пассивах возросла с 12,75% до 15,35%, что
говорит о высоком уровне долгосрочной финансовой устойчивости бизнеса и
наличии у банка значительного потенциала привлечения средств.
Большую долю в пассивах занимает привлеченный капитал, что
определено сущностью банка и его ролью на рынке. По итогам 2016 года
удельный вес обязательств банка в совокупных ресурсах составил 84,65%, что
50
меньше аналогичного показателя 2015 г. на 2,60%. Вместе с тем, в 2016 году
объем привлеченных средств снизился на 55661 млн. руб. или на 11,30% и объем
заемных средств уменьшился на 34228 млн. руб. или на 18,49%, что
подтверждает сокращение депозитной базы банка. Коммерческий банк должен
постоянно регулировать и контролировать своевременность расчетов.
Анализ актива баланса представляет собой анализ направлений
использования имеющихся ресурсов (пассивов). Анализ активов начинают с
изучения их состава, динамики и структуры с помощью горизонтального и
вертикального методов финансового анализа. Следующим этапом анализа
активов является изучение их качества. По признаку доходности все активы
банка подразделяются на две группы:
1. Активы, приносящие доход (работающие активы).
2. Активы, не приносящие дохода (неработающие активы).
Используя данные бухгалтерского баланса (публикуемой отчетности),
можно проанализировать динамику и структуру работающих активов банка.
Результаты анализа представлены в таблице 5.
Из таблицы 5 видно, что основная доля работающих активов
приходится на кредиты клиентам (в 2016 году 71,06%). При этом за период
2014-2016 гг. объем ссудной задолженности имеет неустойчивую тенденцию
к изменению и в 2016 году по сравнению с 2015 г. уменьшился на 11,08%.
Вторым по значимости направлением вложений в 2014 году являются
финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости. К концу 2015
г. их удельный вес в активах банка снизился с 17,76% до 7,69%, а к концу
2016 года до 5,69%. Доля чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые
до погашения за период 2014-2016 гг. возросла на 4,56% и составила 14,31%.
Это говорит о том, что управление бизнесом идет в сторону увеличения
менее рисковых операций за счет сокращения кредитования клиентов как
наиболее доходных операций и снижения вложений в менее рисковые активы
с
низким
уровнем
доходности.
Можно
сказать,
что
банк
ведет
консервативную деятельность на рынке ценных бумаг, вкладывая свои
ресурсы на длительные периоды, и это дает возможность получить доход, но
в размере ниже спекулятивного.
51
Таблица 5 – Анализ динамики и структуры активов ПАО РОСБАНК
Показатель
На 31.12.
2014 г.
млн.руб.
Средства в кредитных
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии
для продажи
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
Итого работающих активов
Денежные средства
Средства кредитных
организаций в Центральном
банке РФ
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
Прочие активы
Итого неработающих активов
На 31.12.
2015 г.
На 31.12.
2016 г.
%к
%к
%к
млн.руб.
млн.руб.
итогу
итогу
итогу
Абсолютные
отклонения 2015 г. от
2014 г. (+, –)
млн.руб.
% к итогу
Абсолютные
отклонения 2016 г.
от 2015г. (+, –)
млн.руб.
%к
итогу
Темп
роста,
%
2015 г.
от
2014г.
Темп
роста,
%
2016 г.
от
2015г.
%
%
26832
3,24
7080
0,94
14750
2,15
-19752
27,45
7670
-10,66
26,39
208,33
147183
17,76
58158
7,69
38956
5,69
-89025
123,71
-19202
26,69
39,51
66,98
530219
63,99
547245
72,32
486590
71,06
17026
-23,66
-60655
84,29
103,21
88,92
43584
5,26
44477
5,88
46480
6,79
893
-1,24
2003
-2,78
102,05
104,50
80826
9,75
99723
13,18
97951
14,31
18897
-26,26
-1772
2,46
123,38
98,22
828644
33682
100
29,87
756683
24494
100
23,42
684727
17879
100
24,26
-71961
-9188
100
112,46
-71956
-6615
100
21,41
91,32
72,72
90,49
72,99
19471
17,27
33948
32,45
16205
21,99
14477
-177,20
-17743
57,42
174,35
47,73
28177
24,99
25054
23,95
25794
35,00
-3123
38,23
740
-2,39
88,92
102,95
31442
112772
27,88
100
21106
104602
20,18
100
13826
73704
18,76
100
-10336
-8170
126,51
100
-7280
-30898
23,56
100
67,13
92,76
65,51
70,46
52
По данным баланса публикуемой отчетности анализ динамики и
структуры активов, не приносящих доход коммерческому банку (таблица 5),
видно, что доля средств на счетах и депозитах в ЦБ РФ колебалась с 17,27%
до 21,99%, а объем наличных средств и средств на счетах и депозитах в
банках и других кредитных институтах с 29,87% до 24,26%. Это
свидетельствует о снижении доли высоколиквидных активов в валюте
баланса банка.
В течение 2014-2016 гг. наблюдается увеличение доли вложений в
активы долгосрочной ликвидности и малоликвидные активы, в том числе в
основные средства до 35,00%. Основные средства приросли на 2,95% или на
740 млн. руб. Такое обстоятельство является отрицательным моментом, так
как данное вложение является непроизводительным активом.
В результате проведенного анализа, можно сделать выводы, что активы
банка являются недостаточно диверсифицированными, что увеличивает
риски банковской деятельности. Данная ситуация является следствием
высокой степени неустойчивости фондового рынка, порождающей высокие
риски такого рода вложений. Основными причинами сокращения темпов
роста кредитных вложений стали ухудшение экономического положения
заемщиков и, как следствие, ужесточение условий выдачи кредитов.
В целом анализ показал, что снижение общих активов происходило в
основном за счет сокращения активов, приносящих доход. По результатам
2016 г. они составили 684727 млн. руб. Однако темп их снижения ниже, чем
снижение активов, не приносящих доход (90,49% и 70,46%). Работающие
активы должны занимать более 80% совокупных активов банка. На доходные
активы приходится основная часть вложений банка (90,28%). Основную
долю в активах, не приносящих доход, занимают средства в кассе и на счетах
(46,25%) обеспечивающие дополнительную ликвидность банка, а также
основные средства (35,00%).
На рисунке 15 представлена информация о структуре активов банка в
2014-2016 г.
53
11,98
2015 г.
2014 г.
12,14
87,86
88,02
Активы, приносящие доход
9,72
Активы, не приносящие дохода
2016 г.
90,28
Рисунок 15 – Структура активов банка в 2014-2016 г.
Одним из направлений регулирования банковской деятельности
Банком России является установление экономических нормативов для банков
и кредитных учреждений. Их назначение состоит в регулировании объемов
риска, которые берет на себя банк, и создании системы безопасности на
случай возникновения убытков. Система экономических нормативов,
устанавливаемых Банком России для банков и кредитных учреждений,
направлена
на
обеспечение
устойчивого
функционирования
каждого
отдельного банка и стабильности всей банковской системы.
Начиная с 1 апреля 2013 года, банк производит расчет экономических
нормативов в соответствии с локализованными Банком России требованиями
Базельского комитета по банковскому надзору. В таблице 6 представлен
сравнительный анализ инструментов, включаемых в расчет капитала банка
для оценки уровня достаточности капитала для покрытия рисков.
54
Таблица 6 – Анализ уровня достаточности капитала ПАО РОСБАНК
В млн. руб.
Наименование показателя
На
конец
2014 г.
Источники базового
100701
капитала
Показатели, уменьшающие
сумму источников
37039
базового капитала
Базовый капитал, итого
63662
Источники добавочного
0
капитала
Показатели, уменьшающие
сумму источников
30795
добавочного капитала
Добавочный капитал,
0
итого
Основной капитал, итого
63662
Источники
46698
дополнительного капитала
Показатели, уменьшающие
сумму источников
0
дополнительного капитала
Дополнительный капитал,
46698
итого
Собственные средства
110360
(капитал), итого
Активы, взвешенные по уровню риска
необходимые для
определения
845295
достаточности базового
капитала
необходимые для
определения
845295
достаточности основного
капитала
необходимые для
определения достаточности
852006
собственных средств
(капитала)
Достаточность базового
7,5
капитала, %
Достаточность основного
7,5
капитала, %
Достаточность
собственных средств
13,0
(капитала), %
На
конец
2015 г.
На
конец
2016 г.
Абсолютные
отклонения
2015 г. от 2014
г. (+, –)
Абсолютные
отклонения
2016 г. от
2015г. (+, –)
102123
110004
1422
7881
35210
29599
-1829
-5611
66913
80405
3251
13492
0
0
0
0
23119
14955
-7676
-8164
0
0
0
0
66914
80405
3252
13491
59088
39352
12390
-19736
2300
2885
2300
585
56788
36467
10090
-20321
123702
116872
13342
-6830
823475
844784
-21820
21309
823475
844784
-21820
21309
827506
846437
-24500
18931
8,13
9,52
0,63
1,39
8,13
9,52
0,63
1,39
14,95
13,81
1,95
-1,14
55
По состоянию на 1 января 2017 года банк выполнил установленные
Банком России требования к нормативам достаточности капиталов первого
уровня, второго уровня и общей суммы капитала. Нормативы достаточности
капитала
банка
соответствуют
нормативу
и
имеют
положительную
динамику, что положительно характеризует структуру капитала. В процессе
оценки
достаточности
капитала
осуществляется
оценка
кредитного,
рыночного и операционного рисков. Размер операционного риска по
состоянию на конец 2016 года составил 8703 млн. руб. (8621 млн. руб. на
конец 2015 года). Размер рыночного риска – 15747 млн. руб. (21148 млн.
руб.).
В 2016 году норматив мгновенной ликвидности (Н2) составил 157,5%
при минимально допустимом значении 15%, норматив текущей ликвидности
(Н3) – 132,8% (минимально-допустимое значение – 50,0%), норматив
долгосрочно ликвидности (Н4) – 38,9% (максимально-допустимое значение
120%).
Норматив мгновенной ликвидности банка соответствует нормативу и
показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования в
течение одного операционного дня. Это положительно характеризует
ликвидность активов банка. Но с другой стороны банку необходимо обратить
внимание на то, что большая часть высоколиквидных средств не приносит
доход. Норматив текущей ликвидности банка соответствует нормативу и
показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования к дате
расчета 30 календарных дней в размере 132,8%, но наблюдается снижение
норматива в течение 2016 года. Норматив долгосрочной ликвидности банка
соответствует нормативу, но имеет тенденцию к снижению, так как в
настоящий период экономическая ситуация не благоприятна для роста
долгосрочных вложений.
В таблице 7 представлена сводная информация о выполнении банком
основных обязательных нормативов в 2014-2016 гг.
56
Таблица 7 – Анализ выполнения ПАО РОСБАНК обязательных нормативов за 2014-2016 гг.
Наименование показателя
Норматив достаточности базового капитала
(Н1.1)
Норматив достаточности основного капитала
банка (Н1.2)
Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка (норматив Н1.0)
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
Норматив максимального размера риска на
одного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6)
Норматив максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера кредитов,
банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам
(акционерам) (Н9.1)
Норматив совокупной величины риска по
инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных средств
(капитала) банка для приобретения акций
(долей) других юридических лиц (Н12)
Нормативное
значение
На конец
2014 г.
На конец
2015 г.
На конец
2016 г.
Абсолютные
отклонения 2015 г.
от 2014 г. (+, –)
Абсолютные
отклонения 2016 г.
от 2015г. (+, –)
4,5(5,0)
7,5
8,1
9,5
0,6
1,4
6,0(5,5)
7,5
8,1
9,5
0,6
1,4
8,0(10,0)
13,0
15,0
13,8
2
-1,2
15,0
50,0
120,0
86,7
82,4
66,4
120,7
175,5
44,8
157,5
132,8
38,9
34
93,1
-21,6
36,8
-42,7
-5,9
25,0
макс
19,8
макс
17,3
макс
13,7
-2,5
-3,6
мин
13,8
мин
0,1
мин
0,2
-13,7
0,1
800,0
142,8
134,5
174,4
-8,3
39,9
50,0
0
0
0
0
0
3,0
0,7
0,7
0,4
0
-0,3
25,0
2,3
3,6
10,6
1,3
7
57
Банк также в течение 2016 года не допускал нарушений иных
обязательных нормативов деятельности, установленных Банком России.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков снижается, что является положительным моментом.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков соответствует
нормативному значению и характеризует увеличение величины и количества
крупных заемщиков. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам
банка соответствует нормативу, но по сравнению с 2015 годом снизился на
0,3%. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для
приобретения акций (долей) других юридических лиц равен 10,6%, так как
банк увеличил вложение своих средств в акции других юридических лиц.
Показатель финансового рычага увеличился на 2,2% и на конец 2016
года составил 9,6%. Указанные изменения связаны с увеличением на 13,5
млрд. руб. величины основного капитала и снижением величины балансовых
активов и внебалансовых требований под риском с учетом поправок для
расчета показателя финансового рычага.
Стратегическая задача ПАО РОСБАНК на ближайшие годы – не только
сохранить положение лидера в области инноваций, но и расширить свое
присутствие на рынке банковских услуг, расширения взаимодействия между
подразделениями,
дальнейшее
улучшение
клиентского
сервиса
и
обеспечение устойчивой доходности.
В числе приоритетных задач, стоящих перед банком, необходимо
выделить следующие задачи:
 развитие розничного и корпоративного бизнеса, обеспечивающее
контроль рисков с фокусом на трансакционный банкинг;
 повышение качества предоставляемых услуг;
 оптимизация расходов и повышение эффективности операционной
деятельности;
 повышение синергии всех бизнес-линий и дочерних компаний
банка.
Таким образом, ПАО РОСБАНК является динамично развивающимся
банком, предоставляющий широкий спектр услуг. Он занимает устойчивое и
58
стабильное положение на банковском рынке, активно расширяя свою
деятельность. Финансовые показатели и надежность работы получили
высокую оценку рейтинговых агентств. Доходы банка покрывают расходы, и
прибыль увеличивается. Однако прибыльность деятельности банка имеет
тенденцию к снижению.
Приоритетным направлением является поддержание непрерывности
бизнеса и предоставление высококачественных услуг клиентам.
2.3 Анализ операций ПАО РОСБАНК с юридическими лицами
ПАО РОСБАНК последовательно реализует стратегию крупного
универсального финансового института и обслуживает все категории
клиентов. Ключевыми направлениями его деятельности являются:
1. Обслуживание физических лиц, в том числе работа с частными
клиентами – VIP-обслуживание физических лиц.
2. Обслуживание корпоративных клиентов:
 открытие и ведение текущих и расчетных счетов;
 прием депозитов;
 предоставление ссуд и других услуг по кредитованию, в том числе
овердрафтов;
 проведение операций с иностранной валютой и производными
финансовыми инструментами;
 депозитарное обслуживание.
3. Деятельность казначейства и работа с финансовыми учреждениями,
в том числе торговля финансовыми инструментами, сделки с драгоценными
металлами и ценными бумагами, межбанковские кредиты и займы.
ПАО РОСБАНК представляет широкий спектр банковских услуг для
юридических лиц. Банк берет во внимание специфику деятельности каждого
клиента, и предоставляет финансовые услуги с учетом его потребностей –
для успешного ведения и развития бизнеса.
Сегодня ПАО РОСБАНК обладает одной из крупнейших в стране
59
региональной сетью и является одним из лидеров в сфере банковского
обслуживания малого и среднего бизнеса в России. Субъектами среднего
бизнеса являются компании (группа связанных компаний) с годовой
выручкой от 400 млн. до 4 млрд. рублей. Банк ориентируется на комплексное
обслуживание клиентов, предлагая такие банковские продукты, как
кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, депозитные продукты,
банковские
карты,
зарплатные
проекты,
дистанционное
банковское
обслуживание, эквайринг.
Согласно сегментации клиентской базы, к корпоративному блоку
относятся клиенты с годовой выручкой от 400 млн. рублей. Для ПАО
РОСБАНК обслуживание корпоративных клиентов остается одним из
приоритетов деятельности, и, развивая все направления данного бизнеса,
банк предлагает своим отечественным и зарубежным клиентам полный
комплекс банковских услуг:
 расчетно-кассовое
управление
и
обслуживание,
реализацию
зарплатных
включая
проектов,
дистанционное
корпоративные
и
таможенные карты;
 кредитование;
 проведение конверсионных и депозитных операций;
 корпоративное финансирование и консультирование;
 операции по хеджированию рисков клиентов, связанных с
движениями финансовых рынков;
 торговое финансирование и документарные операции;
 операции на денежном рынке;
 лизинговые и факторинговые услуги;
 брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг;
 депозитарное обслуживание;
 доверительное
управление
денежными
средствами
и
иным
имуществом;
 страховые, инкассационные, эквайринговые и процессинговые услуги.
Основной принцип в работе с корпоративными клиентами
эффективные
решения,
новейшие
технологии,
высокие
–
стандарты
60
обслуживания. У клиентов банка есть возможность разместить свободные
денежные средства на выгодных для бизнеса условиях: индивидуальные
сроки размещения; гибкие ставки; гарантия сохранности средств; получение
дохода от хранения на депозите денежных средств.
С целью выявления доли депозитных вложений от юридических лиц
целесообразно рассмотреть структуру депозитных вложений банка (рисунок 16).
45,56%
Средства на счетах
корпоративных клиентов
Средства на счетах розничных
клиентов
54,46%
Рисунок 16 – Структура депозитного портфеля ПАО РОСБАНК в 2016 г.
В 2016 году основную долю депозитного портфеля составляли средства
на счетах корпоративных клиентов – 238 млрд. рублей, а средства на счетах
розничных клиентов составили 199 млрд. рублей. Общая сумма депозитного
портфеля банка по состоянию на 31.12.2016 г. составила 437023 млн. рублей,
(на 31.12.2014 г. – 448638 млн. рублей). За 2015 год наблюдается прирост
депозитной базы на 9,82%, за 2016 год – снижение на 11,30%. Причиной
снижения стали средства юридических лиц, объем которых был планомерно
снижен в 2016 году на 15%, по сравнению с рынком (-4%). С одной стороны,
динамика объясняется необходимостью приведения объема пассивов в
соответствие с динамикой кредитного портфеля, с другой стороны, для их
замещения более дешевыми средствами физических лиц. Объем розничных
средств увеличился в 2016 году на 13%, что превышает показатели
банковской системы (+9,2%). Особенно стоит отметить увеличение на 50%
объема средств физических лиц до востребования. Доля рынка в этом
сегменте увеличилась с 1% до 1,43% в течение года, что полностью
соответствует цели банка для развития транзакционного бизнеса.
В таблице 8 представлены данные о депозитном портфеле ПАО
РОСБАНК.
61
Таблица 8 – Анализ депозитного портфеля ПАО РОСБАНК за 2014-2016 гг.
Показатель
Счета клиентов в
драгоценных металлах
Средства клиентов по
брокерским
операциям
Средства на текущих
и расчетных счетах
Срочные депозиты
Депозиты до
востребования
Итого
на 31.12. 2014 г.
на 31.12. 2015 г.
сумма,
млн.
руб.
сумма,
уд.
сумма,
уд.
млн. руб. вес, % млн. руб. вес, %
уд. вес,
%
на 31.12. 2016 г.
Отклонения
2014–2015 гг.
абс.,
относ.,
млн.
%
руб.
Отклонения
2015–2016 гг.
абс.,
относ.,
млн.
%
руб.
652
0,15
611
0,12
519
0,12
-41
93,71
-92
84,94
7077
1,58
1009
0,20
1892
0,43
-6068
14,26
883
187,51
95360
21,26
175093
35,54
140912
32,24
79733
183,61
-34182
80,48
344489
76,79
312388
63,41
291804
66,77
-32101
90,68
-20584
93,41
1060
0,24
3583
0,73
1897
0,43
2523
338,02
-1686
52,94
448638
100
492684
100
437023
100
44046
109,82
-55661
88,70
62
Экономическая обстановка в стране оказала сильное влияние на
производительность и успешную работу многих организаций, чтобы не
обанкротиться
и
дальше
осуществлять
свою
деятельность
многие
юридические лица и индивидуальные предприниматели размещали свои
свободные денежные средства в банке для увеличения своей прибыли за счет
процентного дохода от депозитных операций. В результате проведения
Банком России политики дестимулирования роста валютных пассивов банка
произошло значительное сокращение валютных корпоративных депозитов (12,7%), повлиявшее на динамику совокупного портфеля за 2016 год на 4,1%.
Структура и качество депозитного портфеля юридических лиц банка в 2016
году представлены на рисунке 17.
0,70%
2,31%
1,23%
0,12%
0,73%
1,75%
25,06%
Финансовый сектор
Производство и машиностроение
Торговля
7,30%
Сфера услуг
5,60%
Металлургия
6,72%
Нефтегазовая промышленность
Недвижимость и строительство
0,20%
Транспорт
Добыча полезных ископаемых
13,90%
14,43%
4,82%
15,14%
Телекоммуникации и информационные
технологии
Энергетика
Наука, образование и здравоохранение
Рисунок 17 – Структура депозитного портфеля юридических лиц ПАО
РОСБАНК по видам экономической деятельности за 2016 г.
Привлечение свободных денежных средств от клиентов в банк является
важным процессом, так как банк распределяет привлеченные ресурсы в
области размещения денежных средств, в последствие которые приносят
процентный доход банку. Доля ссудной задолженности юридических лиц в
общем объеме кредитного портфеля за 2014–2016 гг. приведена в таблице 9.
63
Таблица 9 – Анализ кредитного портфеля ПАО РОСБАНК за 2014-2016 гг.
Показатель
Средства, размещенные в
Банке России
Межбанковские кредиты
Кредиты юридическим
лицам с учетом резервов
на возможные потери
Кредиты физическим
лицам с учетом резервов
на потери
Итого
на 31.12. 2014 г.
на 31.12. 2015 г.
на 31.12. 2016 г.
сумма,
млн.
руб.
сумма,
млн.
руб.
сумма,
млн.
руб.
уд.
вес,
%
уд.
вес,
%
уд.
вес,
%
Отклонения
2014–2015 гг.
абс.,
относ.,
млн.
%
руб.
Отклонения
2015–2016 гг.
абс.,
относ.,
млн.
%
руб.
0
0
30000
2,74
9000
0,92
30000
0
-21000
30,00
91948
8,67
110136
10,06
122134
12,55
18188
119,78
11998
110,89
223258
21,05
255169
23,31
238028
24,46
31911
114,29
-17141
93,28
215013
20,28
151940
13,88
117428
12,07
-63073
70,67
-34512
77,29
530219
100
547245
100
486590
100
17026
103,21
-60655
88,92
64
Прирост
кредитного
портфеля
в
2015
году
стал
для
банка
незначительным изменением портфеля (3,21%) и в 2016 году произошло
снижение объема кредитования на 60655 млн. рублей или на 11,08%.
Аналогично рынку, наименее динамично развивалось кредитование
физических лиц: по итогам 2016 года снижение составило 34512 млн. рублей,
или 77,29%. Банк проводил в течение 2015 года и первого полугодия 2016
года политику существенно более осторожного возобновления розничного
кредитования, чем рынок в целом, в результате чего розничный кредитный
портфель сократился. При этом развитие кредитного портфеля юридических
лиц происходило достаточно умеренными темпами: по итогам 2016 год
размер портфеля составил 238028 млн. рублей, что на 17141 млн. рублей
ниже показателя 2015 года.
Кредиты юридическим лицам в структуре общего кредитного портфеля
занимают лидирующее место. Удельный вес ссудной задолженности
юридических лиц с каждым годом изменяется в сторону увеличения (на
31.12.2016 г. – 24,46%). Прирост произошел в 2015 году по сравнению с 2014
годом и составил 14,29% на фоне отрицательной динамики на рынке (-3,6%).
Положительную динамику в структуре кредитного портфеля можно
охарактеризовать тем, что банк нацелен на сотрудничество с наиболее
надежными заемщиками, тщательно оценивает платежеспособность клиентов
и отдает приоритет качеству кредитного портфеля.
В то же время необходимо отметить изменение структуры кредитного
портфеля юридических лиц по валютам: на 15% снизилась доля кредитов в
иностранной валюте; в то время как на 17% увеличилась доля корпоративных
кредитов в рублях. Такие изменения положительно сказались на процентной
марже.
В большей степени юридические лица кредитуются на более
длительный срок для реализации своих целей. Структура кредитного
портфеля юридических лиц по срокам, оставшихся до полного погашения
предложена в таблице 10.
65
Таблица 10 – Анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО РОСБАНК за 2014-2016 гг. по срокам,
оставшимся до полного погашения
на 31.12. 2014 г.
Показатель
Просроченные
До востребования и до
30 дней включительно
От 31 до 90 дней
От 91 до 180 дней
От 181 до 270 дней
От 271 до года
Свыше года
Итого
на 31.12. 2015 г.
на 31.12. 2016 г.
сумма,
уд.
сумма,
уд.
сумма,
уд.
млн. руб. вес, % млн. руб. вес, % млн. руб. вес, %
Отклонения
2014–2015 гг.
абс.,
относ.,
млн.
%
руб.
-2560
86,62
Отклонения
2015–2016 гг.
абс.,
относ.,
млн.
%
руб.
-1489
91,02
19138
7,84
16578
6,04
15089
5,95
14462
5,92
17548
6,40
25201
9,94
3086
121,34
7653
143,61
41657
39418
34413
18843
76303
244234
17,06
16,14
14,09
7,72
31,24
100
41536
27872
22616
34267
113972
274389
15,14
10,16
8,24
12,49
41,54
100
32733
28319
22189
25575
104392
253498
12,91
11,17
8,75
10,09
41,18
100
-121
-11546
-11797
15424
37669
30155
99,71
70,71
65,72
181,86
149,37
112,35
-8803
447
-427
-8692
-9580
-20891
78,81
101,60
98,11
74,63
91,59
92,39
66
Анализируя ссудную задолженность по срокам, следует отметить, что
положительным моментом является увеличение доли среднесрочных и
долгосрочных
кредитов
в
структуре
кредитного
портфеля.
Это
свидетельствует, во–первых, о наличии у банка долгосрочной ресурсной
базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих
положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), во–вторых, о
потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов
различных секторов экономики, основная проблема развития, которых
заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса.
Следует отметить, что в настоящее время, в структуре банка
происходят изменения в сторону увеличения доли краткосрочных кредитных
размещений, к которым относят средства, размещенные до востребования и
на срок до 30 дней. Рост в динамике такого вида кредитных размещений
позволяет оценить банк как соответствующей потребностям рынка.
Просроченная ссудная задолженность юридических лиц по кредитам, с 2014
года изменилась в сторону уменьшения и на 31.12.2016 г. составляет 15089
млн. рублей или 5,95% от общей суммы ссудной задолженности
юридических лиц.
Анализ кредитного портфеля по срокам, дает понять, что ПАО
РОСБАНК соответствует потребностям рынка, что поднимает его репутацию
в
клиентской
среде,
а,
следовательно,
добавляет
конкурентные
преимущества.
В банке существует программа защиты заемщика. Целью программ
защиты заемщика является создание заемщикам, финансовое положение
которых
ухудшилось,
в
течение
определенного
времени
условий,
позволяющих заемщикам продолжать надлежащее исполнение своих
обязательств перед ПАО РОСБАНК.
Заемщикам по результатам оценки финансового положения банком
могут быть предложены следующие программы:
1. Пролонгация
–
программа
применяется
в
отношении
всех
67
указанных кредитных продуктов. Данная программа предусматривает
увеличение
срока
окончательного
возврата
кредита,
установленного
кредитным договором, и уменьшение размера ежемесячного платежа по
кредиту.
2. Мораторий – программа применяется в отношении нецелевых
кредитов (кредитов наличными) и автокредитов. Данная программа
предусматривает приостановление на определенный срок возврата кредита
(мораторий) с увеличением срока окончательного возврата кредита на
соответствующее количество месяцев (дней) моратория, с возможностью
сохранения по окончании моратория размера ежемесячного платежа по
кредиту, имевшегося на момент введения моратория.
3. Кредитная линия – программа применяется в отношении ипотечных
кредитов
и
автокредитов.
Данная
программа
предусматривает
предоставление нового кредита в виде траншей (в пределах лимита) на
частичную оплату ежемесячных платежей по ранее выданному кредиту.
4. Рефинансирование – программа применяется в отношении всех
указанных кредитных продуктов. Данная программа предусматривает
предоставление
нового
кредита
на
погашение
(единовременное)
задолженности по ранее выданному кредиту.
В целях снижения финансовых потерь вследствие неисполнения
заемщиками своих обязательств, в банке осуществляются следующие
мероприятия:
 урегулирование
посредством
проблемной
реструктуризации
в
тех
(просроченной)
случаях,
где
задолженности
экономическая
эффективность обусловлена финансовой состоятельностью и бизнес-планами
развития деятельности заемщиков;
 работа с проблемной (просроченной) задолженностью на всех
стадиях
взыскания
просроченной
задолженности
с
использованием
разрабатываемых и совершенствуемых стратегий;
 взыскание проблемной (просроченной) задолженности в судебном
68
порядке, в том числе участие в процедурах банкротства и финансового
оздоровления заемщиков.
В целях оптимизации расходов банка и повышения эффективности
мероприятий для обеспечения приемлемого уровня операционного риска
постоянно
совершенствуется
система
взыскания
просроченной
задолженности по кредитам, основываясь на результатах постоянного
мониторинга и анализа эффективности деятельности каждого участника и на
каждой стадии процесса истребования просроченной задолженности. Это
позволяет
банку
контролировать
качество
кредитного
портфеля,
прогнозировать и минимизировать размер формируемых резервов и
финальных потерь.
Удельный вес кредитов с просроченными платежами в общем объеме
активов банка в 2016 году составил 5,62%, в том числе кредиты с
просроченными платежами юридических лиц – 2,00%. По возможности, банк
стремится
реструктурировать
кредиты,
не
обращая
взыскания
на
обеспечение. К такой реструктуризации относится продление сроков
погашения и согласование новых условий кредита (изменение процентной
ставки, графика платежей, увеличение лимита кредитования и др.). Объем
реструктурированных кредитов, предоставленных юридическим лицам, в
2016 году составил 6018 млн. рублей, в том числе пролонгированных
кредитов 4540 млн. рублей.
По состоянию на 31.12.2016 года, как и на 31.12.2015 года
значительная часть кредитов (90,91% и 88,45%) была предоставлена
компаниям, осуществляющим свою деятельность в России, что представляет
собой существенную географическую концентрацию в одном регионе.
Причем основной объем предоставленных кредитов составляет кредитование
юридических лиц, зарегистрированных в Москве и Московской области, в
2016 году 37,79%, что больше на 2,97%, чем в 2015 году.
На 31.12.2016 года большую часть кредитного портфеля (90%)
составляет задолженность первой и второй категорий качества, на 31.12.2015
69
года – 87,5%, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного
портфеля.
В банке сформирован диверсифицированный кредитный портфель,
значительную
долю
которого
составляют
средства, предоставленные
предприятиям электроэнергетики, нефтехимической и нефтегазовой отрасли,
черной и цветной металлургии, машиностроения, военно-промышленного
комплекса, предприятиям строительства, а также предприятиям управления
недвижимостью, оптовой и розничной торговли, пищевой промышленности.
Получить представление об отраслевой структуре кредитного портфеля
юридических лиц ПАО РОСБАНК можно на основании рисунка 18.
Добыча полезных ископаемых
1,88%
Обрабатывающие производства
14,75%
Производство и распределение электроэнергии,
газа и воды
Сельское хозяйство
4,75%
1,42%
1,42%
Строительство
Транспорт и связь
0,96%
1,98%
7,43%
Оптовая и розничная торговля, ремонт
37,63%
Операции с недвижимым имуществом, аренда
и предоставление услуг
Рисунок 18 – Структура кредитного портфеля юридических лиц ПАО
РОСБАНК по видам экономической деятельности за 2016 г.
За это время банк выступил организатором синдицированных кредитов
для российских заемщиков в области розничной торговли, транспорта,
химической промышленности, горнодобывающей отрасли, металлургии,
телекоммуникаций и банковского сектора на общую сумму свыше 18 млрд.
долларов США.
Синдицированные кредиты являются очень гибким продуктом и могут
предоставляться
на
цели
финансирования
оборотного
капитала,
рефинансирование кредитного портфеля, на цели торгового финансирования,
финансирование приобретений, проектное и инвестиционное финансирование.
70
Преимущества
привлечения
синдицированных
кредитов
для
заемщиков:
 привлечение финансирования в большем объеме;
 снижение
административных
расходов
по
обслуживанию
кредитного портфеля;
 создание публичной кредитной истории заемщика - успешный залог
дальнейших операций на рынке капиталов;
 расширение существующего круга банков-партнеров;
 гибкость структуры.
Кредитный портфель банка по коммерческому кредитованию (по
контрактной стоимости) в течение 2014-2016 гг. изменялся то в сторону
увеличения, то в сторону уменьшения. Выдача кредитных средств
юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям по состоянию на
31.12.2016 года составила более 210 млрд. руб. (рисунок 19).
250
200
Кредиты корпоративным
клиентам
150
Кредиты субъектам малого и
среднего предпринимательства
100
Кредиты индивидуальным
предпринимателям
50
0
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Рисунок 19 – Динамика кредитного портфеля юридических лиц ПАО
РОСБАНК за 2014-2016, млрд. руб.
Банк стремится к сокращению средней суммы кредита, в перспективе
планируется значительно увеличить диверсификацию кредитного портфеля
по сумме кредита. Итак, в 2016 году закрепилась тенденция роста объемов
кредитования корпоративных клиентов, который составляет значительный
объем кредитного портфеля.
Корпоративное кредитование включает в себя следующие основные
71
направления:
 кредитование на пополнение оборотных средств (краткосрочное и
среднесрочное финансирование производственных и коммерческих нужд);
 кредитование на покрытие кассовых разрывов;
 кредитование в режиме овердрафт;
 кредитование на инвестиционные цели;
 прочие
продукты,
несущие
кредитный
риск
(структурное,
синдицированное финансирование).
Помимо традиционных форм корпоративного кредитования банк
предлагает своим клиентам услуги по финансированию торговых операций.
Портфель документарных обязательств сформирован за счет сотрудничества
банка со своими стратегическими партнерами, представляющие отраслевые
сегменты российской экономики – машиностроение и нефтегазовую отрасль,
и клиентами из сферы торговли и услуг. Основными продуктами в сфере
документарных операций и торгового финансирования являются импортные
аккредитивы, гарантии, поручительства, обязательства, выданные в связи с
подтверждением
аккредитивов,
резервные
аккредитивы
(Stand-by),
безотзывные рамбурсные обязательства.
В связи с востребованностью документарных продуктов на российском
и международном рынках, а также расширением клиентской базы в сегменте
корпоративных клиентов и предприятий среднего бизнеса, позволило банку в
2016 году, увеличить количество корпоративных клиентов, активно
использующих продукты торгового финансирования, до 484.
Банк активно расширяет свой бизнес в торговом финансировании. Так,
по результатам 2016 года банк занял 7-ю позицию на рынке по объему
портфеля торгового финансирования, показав рост на 25% по сравнению с
прошлым годом.
Динамика
корпоративных
кредитов
находилась
под
влиянием
сокращения валютного кредитного портфеля (-12%), в то время как рублевый
кредитный портфель вырос на 1,9%. В итоге, за 2016 год совокупный
72
портфель корпоративных кредитов снизился на 3,6%. В корпоративном
портфеле
наблюдается
снижение
доли
просроченной
задолженности
благодаря консервативному подходу к выбору заемщиков и списанию
просроченной задолженности (6,3%).
В 2016 году продолжили развитие направления по обслуживанию
клиентов малого и микробизнеса, что стало важным этапом реализации
комплексного обслуживания компаний в режиме «одного окна», когда
предложение продуктов и услуг банка для реализации бизнес-целей
предприятий и личных целей их собственников осуществляет один и тот же
менеджер банка.
В настоящее время линейка кредитных продуктов для клиентов малого
и микробизнеса включает в себя все виды и формы кредитования, на которые
существует спрос со стороны клиентов:
 кредитование на инвестиционные цели;
 ипотечное кредитование на цели приобретения коммерческой
недвижимости;
 автокредитование;
 кредитование на пополнение оборотных средств;
 овердрафт;
 банковские гарантии и аккредитивы.
Кредитование
предприятий
малого
бизнеса
обеспечивает
хеджирование кредитных рисков и диверсификацию вложений банка.
Кредитование малого бизнеса осуществляется по технологии Европейского
банка реконструкции и развития, которая учитывает потребности разных
категорий предприятий малого бизнеса.
Оказывая финансовую поддержку развивающемуся сектору малого
предпринимательства, ПАО РОСБАНК стимулирует рост жизнеспособных
предприятий, сохраняя и создавая новые рабочие места.
Наличие
большой
филиальной
сети
обеспечивает
получение
банковских услуг непосредственно в регионе их присутствия. Высокий
73
уровень
автоматизации
и
стандартизированные
условия
позволяют
предоставлять банковские услуги и продукты клиентам в максимально
короткие сроки, вследствие чего предоставление оптимизировано по времени
и трудовым затратам. По итогам 2016 года активных клиентов данного
сегмента насчитывается более 82 тысяч клиентов.
Расчетно-кассовое обслуживание – это система, включающая в себя
действия, направленные на организацию обслуживания счетов клиентов
банков и предоставление всевозможных услуг. Сюда входят самые
разнообразные услуги, без которых невозможно представить современное
полноценное обслуживание клиентов финансовых учреждений.
Банк осуществляет следующие виды расчетно-кассовых операций:
 открытие
и
ведение
банковских
счетов
юридических
лиц,
индивидуальных предпринимателей в рублях и иностранной валюте
(открытие первого счета бесплатно);
 осуществление
расчетов
по
поручению
юридических
лиц,
индивидуальных предпринимателей по их банковским счетам;
 осуществление
безналичных
расчетов
юридических
лиц,
индивидуальных предпринимателей с использование следующих расчетных
документов – платежные требования, инкассовые поручения;
 осуществление кассовых операций (прием и выдача наличных
денежных средств; прием инкассированной выручки);
 привлечение свободных средств клиента в депозиты, в векселя
банка.
На рисунке 20 представлен сравнительный анализ стандартных
тарифов на расчетно-кассовое обслуживание для юридических лиц на фоне
среднеотраслевых показателей.
74
3900
3594
Стоимость открытия расчетного счета,руб.
1200
1069
Стоимость обслуживания расчетного счета,
руб./мес.
30
26,5
Стоимость транзакции, руб.
0
500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000
0,5
Стоимость снятия наличных,%
0,7
0
0,1
ДО Таганский ПАО РОСБАНК
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
Среднее значение по банкам
Рисунок 20 – Сравнительный анализ тарифов на расчетно-кассовое
обслуживание для юридических лиц ПАО РОСБАНК ДО «Таганский» со
средними значениями тарифов по банковской системе за 2016 г.
Банк имеет обширную клиентскую базу, включающую в себя 4 млн.
розничных клиентов, 115000 клиентов малого бизнеса, 7,6 тыс. крупных
корпоративных клиентов. Банк работает на выгодных для клиентов условиях
и делает все возможное для максимального привлечения клиентов. Оценивая
важность каждого клиента, развивает качество обслуживания корпоративных
клиентов, для этого разрабатываются технологии коммуникаций менеджеров
по работе с клиентами. Из выше сказанного, очевидно, банк постоянно ведет
работу по привлечению на обслуживание новых клиентов. Динамика
денежных
средств
на
представлена в таблице 11.
счетах
клиентов
за
анализируемый
период
75
Таблица 11 – Анализ динамики кассовых активов на счетах
юридических лиц в ПАО РОСБАНК за 2014-2016 гг.
Показатель
Средства
юридических
лиц
Обороты по
расчетным
счетам
юридических
лиц
Отклонения
2014–2015 гг.
абс.,
относ.,
млн.
%
руб.
Отклонения
2015–2016 гг.
абс.,
относ.,
млн.
%
руб.
на 31.12.
2014 г.,
млн. руб.
на 31.12.
2015 г.,
млн. руб.
на 31.12.
2016 г.,
млн. руб.
270205
296188
234632
25983
109,62
-61556
79,22
2764447
2273608
2784630
-490839
82,24
511022
122,48
По состоянию на 31.12.2015 г. остатки на расчетных счетах клиентов –
юридических лиц увеличились на 25983 млн. руб. или на 9,62% по
сравнению с 2014 г. и составляют 296188 млн. руб. А по состоянию на
31.12.2016 г. средства на счетах юридических лиц уменьшились на 61556
млн. руб. и соответственно равны 234632 млн. руб. В итоге банк стремится
привлечь, как можно больше клиентов, а для этого в банке постоянно
проводится работа по привлечению на обслуживание новых клиентов, путем
расширения перечня предлагаемых банковских услуг, которые позволяют
осуществлять операции по счету и получать информацию о движении
денежных средств, не выходя из офиса. В настоящее время одним из
стратегических
направлений
повышения
доступности
услуг
является
развитие дистанционного обслуживания клиентов. В частности, банк активно
развивает такие продукты, как система «Интернет Клиент-Банк». Переход на
удаленные
каналы
обслуживания
позволяет
клиентам
существенно
экономить время, а людям с ограниченными возможностями пользоваться
услугами банка.
Подводя итог деятельности ПАО РОСБАНК в сфере работы по
обслуживанию
юридических
лиц,
можно
сказать,
что
наблюдается
стабильная, хорошо налаженная банком работа в области обслуживания
76
юридических
лиц.
Депозитные
юридических
лиц
за
вложения
анализируемый
и
ссудная
период
задолженность
увеличиваются,
это
обуславливается тем, что банк улучшает условия по банковским продуктам,
путем снижения процентных ставок по кредитам и предоставлением льгот
при депозитных операциях. В рамках расчетных операциях банк предлагает
юридическим лицам услуги по открытию счетов и расчетно-кассовому
обслуживанию в рублях и иностранной валюте.
Следующая услуга, оказываемая банком – факторинг. Факторинг –
комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту в обмен на уступку
денежных требований. Данный комплекс включает в себя финансирование
поставок товаров, учет состояния дебиторской задолженности и работу с
дебиторами по своевременной оплате. Факторинг дает возможность
покупателю отсрочить платежи, а поставщику получить основную часть
оплаты за товар сразу после его поставки. Объем денежных требований,
уступленных ПАО РОСБАНК по факторингу за 2015 г., составил 55,1 млрд.
руб., объем выплаченного финансирования в 2015 г. составил 51,1 млрд. руб.
Банк также предлагает корпоративным клиентам приобрести основные
средства в лизинг по сделкам различной степени сложности, используя
индивидуальные соглашения с крупнейшими поставщиками оборудования и
гибкие
схемы
финансирования
проектов.
Лизинговую
деятельность
осуществляет компания ООО «РБ ЛИЗИНГ».
ПАО РОСБАНК активно развивает инвестиционное направление
деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке
рублевых корпоративных и муниципальных облигаций. В 2016 году банк
разместил 23 рыночных выпуска 16 эмитентов объемом 88,4 млрд. рублей,
заняв пятое место в рейтинге ведущих организаторов рыночных размещений
российских облигаций по версии Cbonds. Доля банка в рыночных выпусках
составила 7,95%. Банк также занимает пятое место среди организаторов
корпоративных выпусков с долей рынка 5,73% и третье место среди
организаторов выпуска ипотечных облигаций с долей рынка 14,55%.
77
Несмотря на сложную экономическую конъюнктуру, активность банка
на российском рынке в значительной мере восстановилась: наблюдался рост
активной клиентской базы, объемы выдачи кредитов клиентам – физическим
лицам вернулись к докризисному уровню, а юридическим лицам –
превышали его, что позволило банку сохранять свои рыночные позиции в
розничном бизнесе и наращивать долю рынка в корпоративном бизнесе.
В корпоративном бизнесе планируется развивать такие направления
бизнеса, как финансовое консультирование, управление активами клиентов,
проектное, торговое и структурное финансирование, а также разрабатывает
новые продукты в инвестиционно-банковской сфере.
Банк нацелен на развитие сотрудничества с крупными российскими
компаниями
на
финансирования
торгового
базе
международного
инфраструктурных
финансирования.
опыта
проектов,
Планируется
в
сфере
сырьевой
также
энергетики,
торговли
укреплять
компаниями, которые хотят торговать и инвестировать в Россию.
связи
и
с
78
3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ С
ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В ПАО РОСБАНК
3.1 Основные проблемы осуществления операций ПАО РОСБАНК с
юридическими лицами на современном этапе
На основе бухгалтерской отчетности была подробно проанализирована
и рассмотрена деятельность ПАО РОСБАНК, а именно был проведен анализ
финансово-хозяйственной деятельности и анализ операций с юридическими
лицами.
ПАО
РОСБАНК
является
динамично
развивающимся
банком,
предоставляющий широкий спектр услуг. Он занимает устойчивое и
стабильное положение на банковском рынке, активно расширяя свою
деятельность. Финансовые показатели и надежность работы получили
высокую оценку рейтинговых агентств. Доходы банка покрывают расходы.
По результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности можно
сделать вывод о том, что в целом, банк работает эффективно, а банк активно
осуществляет расширение своей деятельности.
Подводя итог деятельности ПАО РОСБАНК в сфере работы по
обслуживанию
юридических
лиц,
можно
сказать,
что
наблюдается
стабильная, хорошо налаженная банком работа в области обслуживания
юридических лиц.
Однако в любой, даже самой отлаженной системе присутствуют свои
недостатки и ПАО РОСБАНК не исключение. Рассмотрим более подробно
проблемы осуществления операций с юридическими лицами.
ПАО РОСБАНК считается достаточно успешным и надежным банком,
но в его деятельности нет никакого участия со стороны государства. Так как
государственные банки или банки с государственной поддержкой вызывают
большее доверие у юридических лиц, они относятся к самой безопасной
категории кредитных организаций, а в современных условиях никто не хочет
79
лишиться средств в рамках зачистки банковского сектора или испортить
кредитную историю при ликвидации ненадежного кредитора.
Именно из-за отсутствия государственного участия в деятельности
ПАО РОСБАНК некоторые организации избегают сотрудничества с банком,
несмотря на все преимущества.
В современных условиях, когда финансовая система постоянно
развивается и усложняется, риск несбалансированной ликвидности может
грозить
даже
организация
самой
успешной
преодолевает
массу
организации,
сложностей
любая
в
коммерческая
реализации
своей
деятельности, ПАО РОСБАНК в данном случае не исключение.
Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и
пассивов и в определенной степени соответствием сроков размещенных
активов и привлеченных пассивов.
На сегодняшний день, проанализировав нормативы ликвидности ПАО
РОСБАНК можно сказать, что норматив мгновенной ликвидности банка
соответствует нормативным значениям и показывает, что банк может
оплатить обязательства до востребования в течение одного операционного
дня. Это положительно характеризует ликвидность активов банка. Но с
другой стороны банку необходимо обратить внимание на то, что большая
часть высоколиквидных средств не приносит доход. Норматив текущей
ликвидности банка соответствует нормативному значению и показывает, что
банк может оплатить обязательства до востребования к дате расчета 30
календарных дней в размере 132,8%, но наблюдается снижение норматива в
течение 2016 года. Норматив долгосрочной ликвидности банка соответствует
нормативу, но имеет тенденцию к снижению, так как в настоящий период
экономическая ситуация не благоприятна для роста долгосрочных вложений.
ПАО РОСБАНК предлагает юридическим лицам осуществление
инвестиционной деятельности, а также консультирование по операциям с
ценными бумагами.
На протяжении всего времени существования продукта банк прилагал
80
особые усилия для предоставления услуг высокого качества по операциям на
фондовом рынке финансовым институтам.
Данная категория клиентов получает персональную поддержку на
протяжении
всего
процесса
обслуживания,
начиная
от
подписания
документов и открытия счетов, совершения торговых операций, получения
отчетной информации и решения вопросов, связанных с торговлей.
Персональный подход со стороны банка позволяет быстро и
эффективно решать все возможные вопросы; в любой момент клиент может
получить разъяснения о любом аспекте обслуживания в банке.
ПАО РОСБАНК проводит операции для юридических лиц со
следующими ценными бумагами:
Ценные бумаги, номинированные в рублях Российской Федерации:
 облигации Федерального Займа (ОФЗ);
 облигации российских эмитентов: корпораций и банков;
 акции.
Ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте:
 Еврооблигации Российской Федерации;
 Еврооблигации, эмитированные российскими корпорациями и
банками;
 Еврооблигаций эмитентов стран СНГ;
 ценные бумаги
иностранных
эмитентов:
государственные и
корпоративные.
Операции с векселями ПАО РОСБАНК:
 продажа;
 новация / мена;
 досрочное погашение;
 учет (погашение) векселей;
 подтверждение факта выдачи векселей ПАО РОСБАНК;
 кредитование под залог векселей ПАО РОСБАНК.
81
Осуществление инвестиционной деятельности представляет высокий
риск для банка, так как средства клиентов отвлечены на осуществление
рисковых
операций,
в
результате
которых
банк
может
потерять
привлеченные ресурсы клиентов в результате падения курсов ценных бумаг,
что может привести к обесцениванию банковского портфеля и принести
курсовые убытки.
Разница между процентами, взимаемыми банком по активным
операциям, в частности, кредитам, и уплачиваемыми по привлеченным
ресурсам, например, по вкладам, служит основой банковской прибыли.
Самым доходным продуктом для банка является кредитование, но только в
том случае, если у банка объемы кредитов с просроченным сроком оплаты
минимальны. Так, в случае невозвращения кредитов банк не может
использовать привлеченные ресурсы клиентов в полной мере и получить
ожидаемый доход.
Следует отметить, что в настоящее время в структуре банка происходят
изменения
в
сторону
увеличения
доли
краткосрочных
кредитных
размещений, к которым относят средства, размещенные до востребования и
на срок до 30 дней. Рост в динамике такого вида кредитных размещений
позволяет оценить банк как соответствующий потребностям рынка.
Просроченная ссудная задолженность юридических лиц по кредитам, с
2014 года изменилась в сторону уменьшения и на 31.12.2016 г. составляет
15089 млн. рублей или 5,95% от общей суммы ссудной задолженности
юридических лиц.
Удельный вес кредитов с просроченными платежами в общем объеме
активов банка в 2016 году составил 5,62%, в том числе кредиты с
просроченными
платежами
юридических
лиц
–
2,00%.
Объем
реструктурированных кредитов, предоставленных юридическим лицам, в
2016 году составил 6018 млн. рублей, в том числе пролонгированных
кредитов 4540 млн. рублей.
В процессе изучения, была проанализирована деятельность ПАО
82
РОСБАНК не только внутри по результатам публикуемой финансовой
отчетности, но и снаружи на основании данных внешних сторонних
информационных ресурсах. Были изучены материалы независимых отзывов
пользователей банковских услуг на сторонних сайтах об имидже банка, о его
услугах и банковских продуктах, предоставляемых клиентам, о персонале.
Исходя из полученной информации, можно сделать выводы о том, что у ПАО
РОСБАНК очень узкая сеть собственных банкоматов и терминалов
самообслуживания, что негативно сказывается на имидже банка. В процессе
жесткой конкуренции банки стараются поставить как можно больше
банкоматов в центре города, забывая о пригородной и областной зоне.
Юридические лица, находящиеся далеко от центра города, недовольны таким
пренебрежением со стороны банков и стараются выбирать банки, у которых
отделения и банкоматы находятся в шаговой доступности.
Далее были рассмотрены услуги ПАО РОСБАНК для юридических лиц
в сфере мгновенного самообслуживания, а именно мобильные приложения и
техническая поддержка. Было выявлено, что мобильное приложение у банка
является не удобным для юридических лиц. Серверы имеют постоянные
перебои в работе, соответственно и возникают проблемы с осуществлением
платежей. Также клиенты банка часто сталкивались с проблемами
технической поддержки, были жалобы на то, что до работников банка
невозможно дозвониться по контактным телефонам в случае возникновения
проблем или вопросов.
В
процессе
сотрудничества
с
банком,
многие
организации
сталкивались с некомпетентностью сотрудников, работающих в банке. Для
любого банка это огромный минус, так как подрывается репутация банка.
Некомпетентные сотрудники в банке, это не только некачественно
выполненная работа, но и неправильно проинформированные клиенты,
неправильно выданные кредиты, неправильно оказанные услуги и т.д.
Кроме вышеперечисленных проблем, в банке недостаточно эффективно
налажена работа системы оценки кредитоспособности заемщиков
–
83
юридических лиц, что может выступать основой для роста числа
недобросовестных клиентов и роста просроченной задолженности в
будущем.
Разработка адекватных современной экономической действительности
методов оценки корпоративных заемщиков является проблемой, с которой
сталкиваются и кредитные организации, и рейтинговые агентства, и другие
заинтересованные участники рынка. Современные подходы к анализу
эффективности бизнеса корпоративных заемщиков включают в себя как
финансовые, так и нефинансовые показатели. Существуют отличия в
моделях оценки корпоративных заемщиков в банках России и в западных
странах. На сегодня можно констатировать, что широко распространенная
практика,
ориентирования
на
EBITDA
(EarningsbeforeInterest,
Taxes,
Depreciationand Amortization – аналитический показатель, равный объему
прибыли до вычета расходов по уплате налогов, процентов и начисленной
амортизации) не способна в достаточной мере отразить реальное положение
дел внутри предприятия. При оценке эффективности бизнеса в нашей стране
кредитные организации используют разные «точки отсчета»: кто-то начинает
проверять баланс предприятия, кто-то смотрит, в первую очередь, на отчет о
финансовых результатах. Исключением не является и ПАО РОСБАНК на
сегодняшний момент времени.
При этом следует отметить, что для для западных аналитиков
ключевым показателем при анализе корпоративных заемщиков является
отчет о движении денежных средств (ОДДС). Опираясь на него, западные
специалисты по оценке кредитоспособности делают вывод о том, в какой
фазе своего развития находится компания. Повышенное внимание к cashflow
(денежному потоку) оправданно, поскольку именно из него берутся средства
и на развитие предприятия, и на погашение кредитов. Среди западных
специалистов распространено мнение, что ОДДС на год опережает ту
картину, которая будет в отчете о финансовых результатах. Показатель
ОДДС способен дать банку информацию о таком нефинансовом показателе,
84
как выбранная компанией стратегия на рынке. Скажем, если в течении трех
отчетных периодов на предприятии фиксируется отрицательный денежный
поток, и баланс удерживается только за счет кредитов, то это значит, что все
рыночные
риски
компания
перекладывает
на
банки.
Собственники
предприятия не хотят вкладываться в свой бизнес – они не верят в свою
деятельность. И можно сделать вывод о том, на сколько лет эта компания
пришла на рынок, как долго она просуществует. Из других нефинансовых
показателей в оценке предприятия можно отметить также такие, как оценка
репутации заемщика, понимание сложившейся экономической ситуации в
регионе, где компания ведет основную деятельность, а также правильная
оценка рынка сферы деятельности организации. Основная четверка
ключевых показателей анализа финансового состояния корпоративного
заемщика: динамика выручки, маржа EBITDA, долг EBITDA (короткий долг)
и ОДП (он должен быть положительный).
Специалисты Банка России, не раз отмечали, что для западных
аналитиков ОДДС является «осью отсчета» в анализе кредитоспособности
предприятий.
Смещая
акцент
на
нефинансовые
показатели
оценки
корпоративных заемщиков, необходимо обращаться к рекомендации Банка
России 254-П, где указана необходимость обращения к кредитной истории.
Кредитная история любого юридического лица имеет две составляющих –
регистрация того, как заемщик исполнял свои обязательства в прошлом (так
называемые платежные привычки), и информация о том, каковы его текущие
обязательства. В нашей стране для юридических лиц предоставление
информации в бюро кредитных историй построено на принципах согласия,
поэтому она может быть неполна.
Накопленный ключевыми игроками рынка БКИ объем данных по
юридическим лицам на сегодня можно считать вполне объективным
отражением реального количества работающих и взаимодействующих с
банками предприятий. Тем не менее, существуют проблемы достоверности
информации. Повышение качества информации – это комплексная задача,
85
которую необходимо решать совместными усилиями законодателей и
участников рынка. Однако обращение к кредитной истории предприятия в
процессе кредитования уже сейчас облегчает задачу оценки заемщика и
является неотъемлемой частью в принятии решения о сотрудничестве.
Важным шагом со стороны банка, после оценки финансовых и
нефинансовых показателей предприятия-заемщика, является эффективное
управление кредитным риском. Необходимо в любой модели выделять
ключевые параметры потерь. Ожидаемые потери, фактически, нельзя называть
риском в точном смысле слова. Они относятся к убыткам и должны покрываться
резервами. А для расчета непредвиденных потерь в процессе построения модели
следует правильно задать уровень надежности. В настоящее время существуют
следующие параметры, которые можно отнести к рычагам управления рисками:
ожидаемые потери (по самым наихудшим ожиданиям резервы должны их
покрывать), требования к капиталу и стоимость риска или маржа риска. Кредит
следует выдавать, только адекватно оценив аппетит к риску у заемщика. Для
самого кредитующего подразделения маржа риска является очень важным
параметром управления, поскольку, фактически, это и есть заработок банкиров.
Если в процессе расчетов очевидно, что предприятие не может обеспечить для
банка соответствующую доходность, то сделка не является экономически
целесообразной. Регулировать маржу можно требованием к обеспечению
приемлемой доходности, например, с помощью повышения прозрачности со
стороны заемщика.
Если по условиям заключенного договора существенным образом
издержки и риски перекладывают на контрагента, а банк оказывается
максимально защищен, то потерпевшая сторона может обратиться в суд и
потребовать
осторожно
соблюдение
пользоваться
справедливости
правом
договорных
одностороннего
условий.
изменения
Надо
условий
сотрудничества с корпоративными заемщиками.
В целом выстраивание экономически эффективной системы оценки
кредитоспособности
благополучия
банков,
заемщиков
выступает
недопущения
роста
основой
объемов
обеспечения
просроченной
задолженности и фактором снижения операционных и кредитных рисков.
86
Все перечисленные выше проблемы в области организации работы
ПАО РОСБАНК с корпоративными клиентами отражены на рисунке 21.
Узость сети банкоматов и терминалов
самообслуживания (особенно в части
обслуживания малого и среднего бизнеса)
Проблемы с работой горячей линии
коммерческого банка
Сосредоточенность действующих
банкоматов и терминалов
самообслуживания в городских
центрах
Рост числа жалоб на сайте от
представителей юридических лиц
на качество обслуживания
Основные проблемы работы
коммерческого банка с
юридическими лицами
Некомпетентность работы
сотрудников банка
Проблемы с досрочным
погашением кредитов
Рост операционных рисков
банка
Неэффективность действующей
методики оценки
кредитоспособности заемщиков
Достаточно большой объем
просроченной задолженности по
кредитам
Рисунок 21 – Основные проблемы ПАО РОСБАНК в области работы с
юридическими лицами
В целом можно сделать вывод о том, что от юридических лиц есть
много негативной информации о банке, о предоставляемых услугах, о
мобильном приложении, о технической поддержке, также были случаи
возникновения проблем с досрочным погашением кредитов, несмотря на то
что банк достаточно успешен, руководству банка есть над чем работать.
87
3.2 Разработка мероприятий по улучшению организации процесса
кредитования в коммерческом банке
Рассмотрев основные проблемы осуществления операций
ПАО
РОСБАНК с юридическими лицами на современном этапе, можно сделать
вывод о том, что проблемы не являются существенными и для их решения не
понадобится большого количества ресурсов.
При этом также можно сделать вывод о том, что в основном проблемы
ПАО РОСБАНК в области работы с юридическими лицами касаются
преимущественно кредитования. Поэтому банку необходимо осуществить
разработку мероприятий по улучшению именно процесса кредитования
заемщиков – юридических лиц.
В целях снижения финансовых потерь вследствие неисполнения
заемщиками своих обязательств, предлагаются следующие действия:
 урегулирование
проблемной
посредством реструктуризации в
эффективность
обусловлена
тех
(просроченной)
задолженности
случаях,
экономическая
где
финансовой состоятельностью и бизнес
планами развития деятельности заемщиков;
 работа с проблемной (просроченной) ссудной задолженностью
на
всех
стадиях
взыскания
просроченной
задолженности
с
использованием разрабатываемых и совершенствуемых стратегий, в том
числе с привлечением внешних контрагентов;
 взыскание
проблемной
(просроченной)
задолженности
в
судебном порядке, в том числе участие в процедурах банкротства и
финансового оздоровления заемщиков.
В целях оптимизации расходов банка и повышения эффективности
мероприятий
для обеспечения
приемлемого
уровня
операционного
риска нужно постоянно совершенствовать систему взыскания просроченной
задолженности по кредитам, основываясь
на
результатах
постоянного
мониторинга и анализа эффективности деятельности каждого участника и
88
на каждой стадии процесса истребования просроченной задолженности.
Это позволит банку контролировать качество кредитного портфеля,
прогнозировать
и минимизировать размер формируемых резервов и
финальных потерь для банка.
Банку стоит проводить консервативную политику, направленную на
поддержание достаточного уровня ликвидности в целях своевременного и
полного выполнения своих обязательств. Оценка избытка или дефицита
средств должна регулярно проводиться с помощью построения GAP-таблиц
отдельно
по
валютным
и
рублевым
инструментам,
в
которых
привлекаемые или размещаемые средства отражаются в соответствии с их
реальными
сроками
выхода / погашения
и
фактическими графиками
платежей. Анализ разницы активов / пассивов (GAP или кумулятивный
(накопленный) GAP) может позволить на соответствующих сроках сделать
вывод об избытке или недостатке средств.
Прогнозирование избытка или дефицита средств по срокам необходимо
осуществлять методом источников и использования средств. При этом на
основе данных, полученных от подразделений банка, должен учитываться
планируемый приток или отток ресурсов, и, с учетом фактического избытка
или дефицита средств, можно будет разработать варианты использования
излишка средств или способы закрытия образовавшегося разрыва в сроках
погашения требований и обязательств.
Основными
путями
повышения
эффективности
и
способами
достижения конкурентного преимущества и поддержания соответствия
между
целями
изменяющейся
банка
рыночной
и
имеющимися
экономики
ресурсами
и
правил
в
условиях
банковского
регулирования на перспективу являются:
 обеспечение присутствия на перспективных сегментах рынка
банковских услуг;
 обеспечение финансирования текущей деятельности за счет
доходов текущего периода;
89
 проведение консервативной политики в управлении банковскими
рисками;
 развитие направлений бизнеса, обеспечивающих эффективное
формирование основной части операционного результата, при отказе или
существенном сокращении операций по убыточным направлениям бизнеса;
 управление
срочной
структурой
активов
и
пассивов
для
обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств;
 проведение взвешенной политики кредитования клиентуры с
целью минимизации возможных потерь;
 развитие
операций
и
расширение
перечня
услуг
с
использованием Интернет-технологий;
 удержание и привлечение на обслуживание групп клиентов
с устойчивыми финансовыми потоками;
 организация
индивидуально
структурированных
под
потребности клиентов схем банковского обслуживания;
 увеличение объема продаж банковских продуктов юридическим
лицам;
 формирование
эффективной
многоуровневой
организационной
структуры, призванной обеспечить организацию качественной работы с
клиентами во всех территориальных подразделениях;
 организация целенаправленного изучения рынка в регионах
присутствия;
 проведение
централизованной
тарифной
политики
с
учетом
оперативной обработки региональной составляющей конъюнктуры рынка;
 осуществление процессов планирования и бюджетирования с
учетом
вероятного
изменения правил банковского регулирования и
складывающейся конъюнктуры рынка;
 принятие
мер
по
корректировке
итогам оценки степени влияния
на
текущей
основные
деятельности
направления
по
бизнеса
90
изменений
в
законодательной
базе, регламентирующей деятельность
банковского сектора, новых условий конкурентной среды;
 предложение клиентам полного набора услуг, продаваемых на
банковском рынке, обеспечение конкурентной цены и качества услуг с
учетом потребностей целевых групп клиентов.
Для
минимизации операционного
риска
предлагается
широкий
ряд мер, направленных на снижение вероятности наступления событий
или
обстоятельств, приводящих к
потерям от случаев
реализации
операционного риска и на уменьшение (ограничение) потенциального
размера этих потерь.
Основными элементами контроля за эффективностью управления
операционными рисками являются:
 контроль за соблюдением установленных правил и процедур;
 контроль
за
соблюдением
установленных
лимитов
по
проводимым банковским операциям и другим сделкам;
 контроль за соблюдением установленного порядка доступа к
информации и материальным активам банка;
 контроль за надлежащей подготовкой персонала;
 регулярная
выверка
первичных
документов
и
счетов
по
проводимым банковским операциям и другим сделкам.
Одним из важнейших способов минимизации операционных рисков
является
постоянный
надзор
–
комплекс
мер,
осуществляемых
подразделениями банка на постоянной основе с целью контроля за
соблюдением законности, безопасности и достоверности проводимых
операций.
Постоянный
надзор
состоит
из
двух
составляющих
–
ежедневного контроля и тематического (формализованного) контроля.
Ежедневный
контроль
включает
правил
процедур
всеми
и
(формализованный)
контроль
проверку правильности
работниками
банка.
осуществляется
применения
Тематический
руководителями
подразделений на периодической, выборочной основе с целью проверки
91
соблюдения
их
сотрудниками правил и процедур, а также проверки
качества ежедневного контроля.
Особое
внимание
нужно
уделять
и
вопросам
обеспечения
непрерывности деятельности банка при наступлении неблагоприятных
внешних событий.
Определяются критичные виды деятельности, бизнес-процессы, из
которых они состоят, критичные ресурсы, используемые для их реализации,
а также способы и время восстановления нормальной деятельности банка.
Для минимизации влияния проблем на уровень ликвидности банка
необходимо провести следующие мероприятия:
1. Увеличение
доли
кредитования
юридических
лиц,
за
счет
расширения ассортимента предложения по краткосрочному и долгосрочному
кредитованию.
2. Снижение просроченной задолженности, за счет улучшения
системы по контролю за качеством заемщиков.
3. Снижение вложений в ценные бумаги для уменьшения рисков
ликвидности.
4. Диверсификация
привлеченных
средств
за
счет
увеличения
корпоративных депозитов предприятий в различных сферах деятельности.
5. Введение дополнительных систем бонусов, скидок и льгот для
корпоративных клиентов и персонала юридических лиц.
В результате проведенного анализа внутри банка были выявлены
следующие проблемы:
 наличие некомпетентного персонала банка;
 узкая
сеть
собственных
банкоматов
и
терминалов
технической
поддержкой
и
мобильными
самообслуживания;
 проблемы
с
приложениями;
 наличие большого числа негативных отзывов и оценок в интернете,
оставленных клиентами банка.
92
Для
решения
эффективности
выше
деятельности
перечисленных
банка
можно
проблем
и
рекомендовать
увеличения
комплекс
мероприятий, направленных на развитие банка:
1. При трудоустройстве сотрудников проводить более тщательный
отбор, делать упор на соответствующее профильное образование, уровень
знаний, разработать новую систему тестирований сотрудников при приеме на
работу, так же ввести систему повышения квалификации для давно
работающих сотрудников. Новые сотрудники должны пройти тестирование
по своему участку, далее пройти беседу с руководством, затем пройти
обучение, стажировку и только потом допускаться к работе с клиентами, в
частности с юридическими лицами.
2. Увеличение
сети
собственных
банкоматов
и
терминалов
самообслуживания. В обязательном порядке должны быть охвачены
территории не только в центре города, но и в пригородной зоне, и за
городом, и в области.
3. Усовершенствовать мобильное приложение для юридических лиц,
сделать его более удобным, исходя из отзывов и оценок пользователей.
4. Отслеживать телефонные переговоры пользователей с технической
поддержкой, чтобы каждый пользователь смог решить возникшие трудности
быстро и без последствий, а также получить компетентные ответы на
появившиеся вопросы в различных сферах.
5. Проработать
сервисы
технического
оснащения
клиентов,
отслеживать негативные отзывы клиентов на сторонних сайтах, давать
обратную связь.
В целом следует отметить, что работа коммерческого банка в области
совершенствования обслуживания юридических лиц должна быть полностью
направлена на устранение существующих проблем. Данная работа должна во
многом касаться именно совершенствования кредитования юридических лиц.
Все предлагаемые мероприятия по совершенствованию кредитования ПАО
РОСБАНК юридических лиц представлены на рисунке 22.
93
Совершенствование кредитования юридических лиц в
ПАО РОСБАНК
Работа
с персоналом банка
Работа с просроченной
задолженностью
Совершенствование системы по
взысканию просроченной задолженности
Введение системы по ежедневного и
формализованного контроля
Ра витие направлений би неса,
обеспечивающих эффективное формирование
основной части операционного ре ультата, при
отка е или существенном сокращении операций
по убыточным направлениям би неса
Тщательный отбор сотрудников
при трудоустройстве
Работа с поддержанием
ликвидности
Работа с заемщиками и
новейшими технологиями
Проведение консервативной политики по
поддержанию ликвидности
Введение дополнительных систем
бонусов, скидок и льгот для
корпоративных клиентов
Увеличение сети банкоматов и
терминалов самообслуживания
Оценка дефицита или избытка средств с
помощью GAP-таблиц
Расширение продуктовой линейки с
использованием Интернет-технологий
Ожидаемый результат




Контроль качества кредитного портфеля.
Прогноз и минимизация размеров резервов.
Снижение итоговых потерь банка.
Снижение объемов просроченной задолженности ПАО РОСБАНК.
Рисунок 22 – Предлагаемые мероприятия по совершенствованию
кредитования юридических лиц в ПАО РОСБАНК
В целом следует сделать вывод том, что предложенные выше
мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц в ПАО
РОСБАНК должны положительным образом отразиться на итогах работы
данного банка. Однако для осуществления полноценного вывода о
целесообразности предлагаемых мероприятий необходимо провести расчет
экономической эффективности предложенных мероприятий.
94
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий
В
условиях
рыночной
экономики
возможность
привлечения
дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их
финансовой устойчивости. Финансовое положение банка напрямую связано с
объемом, стоимостью и качеством аккумулированных ресурсов. Стремление
к получению прибыли ориентирует на увеличение объема предоставляемых
услуг, нужных клиентам, снижение затрат.
Прибыль может являться сигналом, указывающим, где можно добиться
наибольшего прироста стоимости, создает стимул для инвестирования в эти
сферы. В свою очередь, убыток «высвечивает» ошибки и просчеты в
направлении средств.
Для повышения эффективности работы банка первостепенное значение
имеет выявление резервов для расширения деятельности, снижение расходов,
рост прибыли.
Из всех представленных выше мероприятий по совершенствованию
кредитования юридических лиц особую актуальность для ПАО РОСБАНК
представляет увеличение сети банкоматов и терминалов самообслуживания,
поскольку эта проблема стоит очень остро для ПАО РОСБАНК. Особенно
важно обеспечить развитие и расширение сети самообслуживания для
представителей
малого
и
среднего
бизнеса.
Согласно
внутренней
информации коммерческого банка, использование банкоматов и терминалов
самообслуживания пользуется большой популярность у представителей
малого
бизнеса
и
индивидуальных
предпринимателей.
При
этом
действующие банкоматы во многом не ориентированы на обслуживание
юридических лиц. Именно поэтому особенно важно не просто расширить
сеть банкоматов и терминалов самообслуживания, но и внедрять новые
банкоматы по обслуживанию юридических лиц. Например, это могут быть
банкоматы, где юридические лица смогут совершать операции по переводу
95
средств или погашению кредитов с помощью использования электронной
цифровой подписи.
Кроме того, из всех перечисленных выше проблем в области
осуществления
кредитования
юридических
лиц
большую
проблему
составляет некомпетентность работников банка, в связи с чем у клиентов
часто возникают трудности по досрочному погашению кредитов и т.д.
Именно поэтому также важно большое внимание уделить устранению
именно данной проблемы.
Для
внедрения
рассматриваемых
мероприятий
первоначально
целесообразно проанализировать предполагаемые затраты, связанные с
реализацией данных мероприятий. Рассмотрим эффективность расстановки
новейших банкоматов и терминалов самообслуживания для представителей
малого и среднего бизнеса (в т.ч. индивидуальных предпринимателей) в
пригородной и областной зоне.
Затраты на банкомат предлагается разбить на 4 смысловые группы:
1. Капитальные
–
это
затраты
связанные
непосредственно
с
приобретением банкомата и запуском его в эксплуатацию. Эти затраты банк
несет однократно в момент, когда решает приобрести банкомат. К таким
затратам можно отнести:
 затраты на покупку банкомата и доставку банкомата в банк;
 затраты на его оформление ATM в соответствии со стандартами
банка (покраска, наклейки и т.п.);
 затраты на первичную регистрацию ATM в процессинговом центре.
2. Установочные – это затраты, связанные с установкой банкомата в
конкретном месте. Эти затраты повторяются в случае переноса ATM в другое
место установки. К таким затратам можно отнести:
 затраты на доставку банкомата к месту установки;
 затраты на монтаж банкомата на месте;
 оформление места установки указателей, лайт-боксы и т.п.;
 затраты на подключение к линиям связи;
96
 затраты
на
регистрацию
/
перерегистрацию
банкомата
в
процессинговом центре.
3. Операционные
–
это
затраты,
связанные
с
эксплуатацией
банкомата. К таким затратам можно отнести следующие:
 арендная плата;
 оплата услуг связи;
 электроэнергия;
 охрана;
 страховка;
 затраты на монтаж банкомата на месте;
 услуги инкассации;
 покупка и пересчет наличных;
 расходные материалы;
 ремонт и текущее обслуживание банкомата.
4. Накладные – это регулярные затраты, которые банк несет вне
зависимости от того, работает банкомат или простаивает на складе. К таким
затратам можно отнести следующее:
 плата за поддержание банкомата в базе данных процессингового
центра;
 амортизация банкомата;
 абонентский платеж за постгарантийное обслуживание.
Многие операции по своим картам могут не предусматриваться
действующими тарифами банка и быть для клиента бесплатными. В этом
случае необходимо утвердить условную стоимость, по которой банкоматные
услуги будут «продаваться» другим подразделениям банка.
В данном случае банк может получать доход от следующих операций:
1. Выдача наличных по чужим картам.
2. Выдача наличных по своим картам.
3. Дополнительные сервисы – запрос выписок, доступного баланса.
97
4. Платежные операции. Доход от оплаты различных услуг через
банкомат.
5. Переводы – доход от операций по переводу клиентом денег на счета
других клиентов.
6. Банковские операции – учитывается стоимость операций по
переводу клиентом денег между своими счетами.
7. Взнос наличных на счет.
8. Валютообменные операции – доход от обмена наличной валюты.
9. Реклама – доходы от демонстрации рекламных роликов, как в
сценариях банкомата, так и печатая их на чеке.
Рассмотрим далее более детально основные расходы ПАО РОСБАНК
на установку нового банкомата для представителей малого и среднего
бизнеса (в т.ч. индивидуальных предпринимателей) (таблица 12).
Таблица 12 – Первоначальные расходы на установку банкомата для
представителей малого и среднего бизнеса (в т.ч. индивидуальных
предпринимателей)
В руб.
Статьи
Первоначальные инвестиции (всего)
в том числе:
стоимость банкомата с новейшим ПО
вспомогательное ПО
установка
сетевая инфраструктура
интеграция с ИС банка
Ежемесячные затраты (всего)
в том числе:
оплата поддержки
инкассация
оплата каналов связи
косвенные затраты
амортизация
Затрат в год
Расходы
673 000
650 000
3 000
5 000
8 000
7 000
10 817
1 800
2 200
600
800
5 417
129 804
98
Рассмотрим подробнее на рисунке 23 структуру первоначальных
расходов по проекту.
Стоимость банкомата
Вспомогательное ПО
Установка
Сетева инфраструктура
Интеграция с ИС банка
Рисунок 23 – Структура первоначальных расходов на установку
банкомата для представителей малого и среднего бизнеса (в т.ч.
индивидуальных предпринимателей)
Как видно из рисунка 23, наибольший удельный вес имеют расходы на
приобретение самого банкомата.
Далее проиллюстрируем ежемесячные расходы на проект (рисунок 24).
Оплата поддержки
Инкассация
Оплата каналов связи
Косвенные затраты
Амортизация
Рисунок
24
–
Структура
ежемесячных
расходов
банка
на
функционирование банкомата для представителей малого и среднего бизнеса
(в т.ч. индивидуальных предпринимателей)
Наибольший удельный вес в ежемесячных расходах имеет амортизация
99
оборудования.
Исходные данные для расчета доходности внедрения в действие
банкомата для представителей малого и среднего бизнеса (в т.ч.
индивидуальных предпринимателей) в год рассчитаны исходя из средней
потребности клиентов банка в функционировании банкомата:
1. Оборот по совершенным операциям:
 клиентов банка – 20 500 000 руб. (комиссия – 0,5%);
 возможных сторонних клиентов – 2 200 000 (комиссия – 1,5%).
2. Оборот по дополнительным услугам – 86 500 руб.
На рисунке 25 отразим структуру доходов банка от использования
новейшего банкомата.
Комиссия клиентов банка
Комиссия сторонних клиентов
Прочие доходы
Рисунок 25 – Структура доходов банка от использования новейшего
банкомата
Итого плановый доход ПАО РОСБАНК от использования новейшего
банкомата для представителей малого и среднего бизнеса (в т.ч.
индивидуальных предпринимателей) за первый год составит:
20 500 000 * 0,005 + 2 200 000 * 0,015 + 86500 = 222 000 руб.
Предполагается ежегодное увеличение дохода на 10%.
Проект рассчитан на 10 лет (срок амортизации банкомата).
Выводы:
 доход банка от проекта за 10 лет составит 2 240 068 руб.
100
 срок окупаемости проекта 1,21 года.
Отметим, что совокупный доход был рассчитан исходя из ежегодного
увеличения доходов банка на 10%, а также с учетом ежегодных расходов на
обслуживание (без учета первоначальных инвестиций). Предполагается, что
первоначальные инвестиции на покупку банкомата будут покрыты за счет
уже имеющихся у банка средств.
Для совершенствования мобильного приложения ПАО РОСБАНК
необходимо
внедрить
в
приложение
особый
раздел
по
Интернет-
обслуживанию юридических лиц. Для этого не понадобится большого
количества ресурсов.
На основании отзывов клиентов банка, достаточно в действующем
мобильном приложении поменять интерфейс, добавить функцию выгрузки
платежного поручения и отчета об оплате, а также функцию «умный
помощник» – это ежемесячное составление отчета по доходам и расходам в
самом приложении.
Мобильное приложение ПАО РОСБАНК является бесплатным,
следовательно, прямого дохода от него нет. Для коммерциализации идеи
данного приложения можно размещать рекламные баннеры. В приложении
будет установлен диалоговый формат баннера, так как он самый
кликабельный
и
распространенный,
который
получил
95%
рынка,
соответственно, это самый прибыльный баннер.
Риски
проекта
можно
считать
умеренными
и
практически
одинаковыми для обеих сторон. Владелец площадки может потерять на
низкой кликабельности (например, неудачное размещение или баннер
плохого качества).
При каждом клике в приложении, цена от клика варьируется от 1-30 до
100 рублей, все зависит от тематики.
Составим расчет затрат эффективности совершенствования мобильного
приложения в части внедрения особого раздела по Интернет-обслуживанию
юридических лиц (таблица 13).
101
Таблица 13 – Расходы на совершенствование мобильного приложения в
части внедрения особого раздела по Интернет-обслуживанию юридических
лиц
В руб.
Статья
Обновление интерфейса
Новые функции:
- платежное поручение
- отчет о совершении оплаты по кредиту
- «умный помощник»
Итого
Расходы
10 000
3 000
3 000
10 000
26 000
В таблице 14 отразим основные доходы банка по проведению
совершенствования мобильного приложения в части внедрения особого
раздела по Интернет-обслуживанию юридических лиц.
Таблица 14 – Доходы в результате совершенствования мобильного
приложения
В руб.
Число пользователей, скачавших
приложение
25
50
75
Месяц
1
2
3
Согласно
данным
таблиц
13
Кол-во
кликов
50
65
85
и
14,
Цена за
клик
10
10
10
уже
на
Сумма в
месяц
12 500
32 500
63 750
второй
месяц
совершенствования мобильного приложения в части внедрения особого
раздела
по
Интернет-обслуживанию
юридических
лиц
данное
совершенствование будет окуплено.
Одной из следующих проблем организации процесса кредитования
является некомпетентность сотрудников банка, что вызывает проблемы, в
частности, с осуществлением досрочного погашения кредитов юридическими
лицами.
Для устранения указанной выше проблемы при наборе на работу
компетентных
сотрудников
с
соответствующим
образованием
банку
102
рекомендуется
пересмотреть
порядок
начисления
заработной
платы
сотрудникам, а также ввести систему бонусов за выполнение или
перевыполнение плановых показателей.
Рассмотрим эффективность набора компетентных сотрудников для
работы с юридическими лицами в отделения банков с учетом внедрения
системы бонусов (таблица 15).
Таблица 15 – Совокупные доходы и расходы на найм компетентных
сотрудников в отделения банка (с учетом внедрения системы бонусов)
В руб.
Расходы:
- система бонусов для работников отдела
кадров за найм на работу
высококвалифицированных специалистов
- заработная плата для
высококвалифицированных специалистов,
работающих с юридическими лицами
- система бонусов для
высококвалифицированных специалистов
Доходы:
- правильное оформление и заключение
кредитного договора с организациями
- правильное консультирование
юридических лиц по продуктам банка
- правильно поставленная беседа с
клиентами высококвалифицированными
специалистами, что вызывает доверие к
банку и желание работать с банком, а
именно пользоваться банковскими
продуктами, заключать кредитные
договоры, заключать договоры по
банковским проектам, выпускать
корпоративные карты для сотрудников
организаций-клиентов
Итого
Сумма
20 000
1 000 000
250 000
1 000 000
500 000
2 000 000
3 500 000 – 1 270 000 = 2 230 000
В целом размер указанных в таблице 15 доходов от найма
компетентных сотрудников в отделения банка (с учетом внедрения системы
бонусов) были указаны исходя из среднего размера банковских потерь по
ссудам для юридических лиц.
103
В целом указанное мероприятие будет эффективным для банка,
поскольку размер получаемых банковских доходов превышает размер
расходов банка.
На
рисунке
26
отразим
предлагаемые
мероприятия
по
совершенствованию кредитования юридических лиц в ПАО РОСБАНК и
ожидаемый экономический эффект от их внедрения.
Основные мероприятия по
совершенствованию кредитования
юридических лиц
Установка банкомата для
представителей малого и среднего
бизнеса (в т.ч. индивидуальных
предпринимателей)
Совершенствование мобильного
приложения в части внедрения особого
раздела по Интернет-обслуживанию
юридических лиц
Доход банка от проекта за 10 лет
составит 2 240 068 руб.
Затраты будут полностью окуплены
за 2 месяца.
Средние совокупные ежемесячные
доходы банка 36 233 руб.
Совершенствование работы с
сотрудниками (особенно в области
осуществления кредитования
юридических лиц)
Общий чистый совокупный доход банка от проведения мероприятия в размере
2 230 000 руб.
Рисунок 26 – Оценка экономического эффекта по реализации
предлагаемых мероприятий в области совершенствования кредитования
юридических лиц в ПАО РОСБАНК
Таким
образом,
в
целом
предлагаемые
мероприятия
по
совершенствованию кредитования юридических лиц будут эффективны для
коммерческого банка и позволят получить ПАО РОСБАНК дополнительный
доход.
104
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В рамках выпускной квалификационной работы были рассмотрены
основные операции банков с юридическими лицами, а также подробно
рассмотрено кредитование юридических лиц. В настоящее время оно
является приоритетным направлением деятельности почти каждого банка.
В современных условиях особое значение приобретают принципы
рационального кредитования, требующие надежной оценки не только
объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности
кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение
технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего
наблюдения и анализа кредитных операций.
Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего
клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной
показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в
которой
сегодня
работает
предприятие.
В
вопросах
кредитования,
инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические
навыки с научными разработками.
Управление кредитами требует от банкира постоянного контроля над
структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы
«доходность – риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя
себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику
рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких
крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае
непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами
вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные)
проекты.
В современных условиях выигрывает тот, кто умеет правильно
просчитать, распознать и предвидеть результаты кредитной сделки. Это
главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк
105
занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не
только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить
эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным
заемщиком.
Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку
являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском
невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере
подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому
кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным
объектом внимания банков.
Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем
проведения
комплекса
мероприятий,
направленных
на
ужесточение
требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного
портфеля банка.
Главной целью банка является укрепление ведущих позиций в
основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на
рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов.
Проведенная в работе оценка зарубежного опыта работы коммерческих
банков с юридическими лицами показала, что зарубежные банки обладают
рядом специфических особенностей предоставления банковских услуг для
юридических лиц.
На основе бухгалтерской отчетности в выпускной квалификационной
работе был подробно проанализирован и рассмотрен ПАО РОСБАНК, а
именно был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности и
анализ операций с юридическими лицами.
По результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности можно
сделать вывод о том, что в целом, в течение анализируемого периода банк
работает эффективно, а именно банк активно расширял свою деятельность,
доходы банка покрывали расходы, и прибыль увеличивалась.
Чистая прибыль по итогам 2016 г. составила 7376 млн. руб. против
106
непокрытого убытка 2759 млн. руб. в 2015 г. Основное влияние на
увеличение чистой прибыли банка оказал существенный рост чистого
процентного дохода банка, несмотря на снижение чистого комиссионного
дохода. Среди причин, которые привели к росту прибыли, следует указать
проведение оптимизации сети и повышение производительности отделений,
увеличение объема проводимых операций, расширение клиентской базы и
спектра
услуг,
предоставляемых
клиентам,
в
том
числе
в
части
транзакционного бизнеса.
Наибольшее влияние на изменение финансового результата в 2016 году
оказали: кредитование физических и юридических лиц; операции с
иностранной валютой и драгоценными металлами; операции с ценными
бумагами; расчетно-кассовое обслуживание; документарные операции.
Также необходимо отметить, что прибыльность и эффективность
деятельности имеет тенденцию к снижению. На это указывают показатели
рентабельности.
Банк имеет умеренную зависимость от денежного рынка, в частности,
от состояния рынка межбанковских кредитов. Это является положительным
аспектом в деятельности банка, так как данный вид ресурсов является
дорогостоящим и неустойчивым источником средств. Достаточный круг
клиентуры может обеспечить рост активных операций для успешного
функционирования и обеспечения стабильной работы банка и позволит
снизить риск депозитных операций банка.
Собственный капитал в 2016 году на 13,33% сформирован из
акционерного капитала, то есть за счет самых устойчивых и стабильных
средств.
В целом активы банка являются недостаточно диверсифицированными,
что увеличивает риски банковской деятельности. Данная ситуация является
следствием
высокой
степени
неустойчивости
фондового
рынка,
порождающей высокие риски такого рода вложений. Основными причинами
сокращения
темпов
роста
кредитных
вложений
стали
ухудшение
107
экономического положения заемщиков и, как следствие, ужесточение
условий выдачи кредитов.
Стратегическая задача ПАО РОСБАНК на ближайшие годы состоит не
только в сохранении положения лидера в области инноваций, но и
расширении своего присутствия на рынке банковских услуг, расширения
взаимодействия
между
подразделениями,
дальнейшем
улучшении
клиентского сервиса и обеспечении устойчивой доходности.
В числе приоритетных задач, стоящих перед банком, необходимо
выделить следующие задачи:
 развитие розничного и корпоративного бизнеса, обеспечивающее
контроль рисков с фокусом на трансакционный банкинг;
 повышение качества предоставляемых услуг;
 оптимизация расходов и повышение эффективности операционной
деятельности;
 повышение синергии всех бизнес-линий и дочерних компаний
банка.
В целом ПАО РОСБАНК является динамично развивающимся банком,
предоставляющий широкий спектр услуг. Он занимает устойчивое и
стабильное положение на банковском рынке, активно расширяя свою
деятельность. Финансовые показатели и надежность работы получили
высокую оценку рейтинговых агентств. Доходы банка покрывают расходы, и
прибыль увеличивается. Однако прибыльность деятельности банка имеет
тенденцию к снижению.
Подводя итог деятельности ПАО РОСБАНК в сфере работы по
обслуживанию
юридических
лиц,
можно
сказать,
что
наблюдается
стабильная, хорошо налаженная банком работа в области обслуживания
юридических
лиц.
Депозитные
юридических
лиц
за
вложения
анализируемый
и
ссудная
период
задолженность
увеличиваются,
это
обуславливается тем, что банк улучшает условия по банковским продуктам,
путем снижения процентных ставок по кредитам и предоставлением льгот
108
при депозитных операциях. В рамках расчетных операциях банк предлагает
юридическим лицам услуги по открытию счетов и расчетно-кассовому
обслуживанию в рублях и иностранной валюте.
В корпоративном бизнесе планируется развивать такие направления
бизнеса, как финансовое консультирование, управление активами клиентов,
проектное, торговое и структурное финансирование.
В целом корпоративное обслуживание клиентов в ПАО РОСБАНК
нуждается в серьезном совершенствовании, на что указывают имеющиеся в
банке проблемы с осуществлением операций с юридическими лицами.
Особенно важно грамотно выстроить работу банка по кредитованию
клиентов – юридических лиц. В работе были предложены основные
мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц в ПАО
РОСБАНК. На основе проведенной оценки эффективности предложенных
мероприятий был сделан вывод о том, что мероприятия являются
экономически оправданными и целесообразными.
109
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 26.07.2017). Доступ из
справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
2. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]:
Инструкция Банка России от 03.12.2013 №139-И (ред. от 13.02.2017).
Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
3. О порядке принятия Банком России решения о государственной
регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление
банковских операций [Электронный ресурс]: Инструкция Банка России от
02.04.2010 №135-И (ред. От 24.04.2017). Доступ из справ.-правовой системы
«Консультант Плюс».
4. Об электронной подписи [Электронный ресурс]: Федеральный
закон от 06.04.2011 №63-ФЗ (ред. от 23.06.2016). Доступ из справ.-правовой
системы «Консультант Плюс».
5. Положение об эмиссии платежных карт и об операциях,
совершаемых с их использованием [Электронный ресурс]: утв. Банком
России 24.12.2004 №266-П) (ред. от 14.01.2015). Доступ из справ.-правовой
системы «Консультант Плюс».
6. Аксенов В.С., Обухов В.В. Электронный банкинг в системы
банковских услуг // Экономический журнал – 2015 – №3 – С. 81.
7. Аюпов А.А., Терновский Д.Н. Оценка эффективности внедрения новых
банковских продуктов // Вектор науки ТГУю – 2013. – № 3 – С. 143-145.
8. Белоглазова
Г.Н.
Продукты
и
технологии
современного
банковского бизнеса / Под ред. д.э.н., профессора Г.Н. Белоглазовой и д.э.н.,
профессора Н.П. Радковской.- СПб.: Изд-во СПбГЭУ. – 2015. – 174 с.
9. Веретенникова О.Б., Шатковская Е.Г. Банковские продукты:
сущность и характеристика // Известия Уральского государственного
экономического университета. – 2013. – №1(39). – С. 42-46.
110
10. Виноградов С. Пользователи банковских карт в России. Карты
становятся повседневным инструментом // Банковские технологии. – 2017. –
№10. –С. 21-22.
11. Евдокимов Д.А. Безопасность мобильного банка: защита от краж по
воздуху // Банковское дело. – 2017. – №8. – С. 70-74.
12. Ерохина М.Г. Банковские карты и операции, совершаемые с их
использованием // Вестник Балтийского федерального университета им. И.
Канта. – 2013. – №9. – С. 67-71.
13. Голдовский
И.М. Основные тенденции развития
карточных
технологий // Банковское дело. – 2017. – №8. – С. 86-89.
14. Жданова
О.Р.,
Карминский
А.М.
Современные
тенденции
банковских инноваций // Седьмое Всероссийское совещание по проблемам
управления. – 2017 – С. 57-61.
15. Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике:
Учебное пособие / 2 издание, под ред. КНОРУС, 2013. – 559 с.
16. Марамыгин М.С. Понятие розничного банковского продукта / М.С.
Марамыгин, А.В. Поваров // Известия Уральского государственного
экономического университета. – 2013. – №2(34). – С. 23-24.
17. Николаева Т.П. Банковский маркетинг // Учебное пособие.
Евразийский открытый институт. – 2013. – 224 c.
18. Подложѐнов И.М. Рынок инновационных кредитных продуктов в
России: проблемы и перспективы // Известия ПГПУ им. В.Г. Белинского. –
2013. – №28. – С. 468-476.
19. Подложѐнов
И.М.
Коммерческие
банки:
новые
услуги
и
инновационные технологии коммуникации // Известия ПГПУ им. В.Г.
Белинского. – 2013. – №24. – С. 378-382.
20. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги / Учебное пособие //
М.: ИНФРА-М – 2013. – 445 с.
21. Самсонова Л.А. Дистанционное банковское обслуживание //
Философские проблемы информационных технологий и киберпространства.
111
– 2013. – №2(4). – С. 82-84.
22. Сергин А.М. Деньги. Кредит. Банки : учеб. пособие / А.М. Сергин;
Федеральное агентство по образованию, Омский гос. ун-т им. Ф.М.
Достоевского. – Омск : Изд-во ОмГУ, 2006. – 364 с.
23. Теплякова Н.А. Банковский маркетинг / Тетра Системс, 2013. – 161 c.
24. Томилова О. Дистанционное банковское обслуживание / М.:
КноРус, ЦИПСиР, 2010. – 328 с.
25. Хафизова П.А. Банковские продукты (услуги): содержание и
принципы
размещения
//
Вестник
Таджикского
государственного
университета права, бизнеса и политики. – 2013. – №1(53). – С. 89-94.
26. Шатковская Е.Г. Теоретико-методологический подход к внедрению
нового банковского продукта в деятельность кредитной организации //
Известия Уральского государственного экономического университета. –
2013. – №5. – С. 53-55.
27. Аудиторское
заключение
ПАО
РОСБАНК
за
2015
год
[Электронный ресурс]. URL: www.rosbank.ru (дата обращения 22.10.2017).
28. Аудиторское
заключение
ПАО
РОСБАНК
за
2016
год
[Электронный ресурс]. URL: www.rosbank.ru (дата обращения 23.10.2017).
29. Банковские рейтинги. Банки.ру [Электронный ресурс]. URL:
www.banki.ru (дата обращения 10.10.2017).
30. Дебетовые карты ПАО РОСБАНК. Официальный сайт ПАО
РОСБАНК [Электронный ресурс]. URL: www.rosbank.ru (дата обращения
22.10.2017).
31. Депозитные продукты ПАО РОСБАНК. Официальный сайт ПАО
РОСБАНК [Электронный ресурс]. URL: www.rosbank.ru (дата обращения
24.10.2017).
32. Дистанционное обслуживание ПАО РОСБАНК. Официальный сайт
ПАО РОСБАНК
[Электронный ресурс]. URL: www.rosbank.ru
(дата
обращения 25.10.2017).
33. Интернет-банкинг в России: потенциал не исчерпан. Рейтинговое
112
агентство
RAEX
[Электронный
ресурс].
URL:
http://raexpert.ru/researches/banks/internet-2017/ (дата обращения 21.10.2017).
34. История развития банка. Официальный сайт ПАО РОСБАНК
[Электронный ресурс]. URL: www.rosbank.ru (дата обращения 12.10.2017).
35. Количество счетов с дистанционным доступом, открытых в
кредитных
организациях
[Электронный
ресурс].
URL:
http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet009.htm&pid=psrf&sid=it
m_3 9338 - Заглавие с экрана. - На рус. яз. (дата обращения 23.10.2017).
36. Кредитные продукты ПАО РОСБАНК. Официальный сайт ПАО
РОСБАНК [Электронный ресурс]. URL: www.rosbank.ru (дата обращения
27.10.2017).
37. Мобильное
приложение
Росбанка:
тест-драйв.
Банки.ру
[Электронный ресурс]. URL: www.banki.ru (дата обращения 22.10.2017).
38. Мобильное
приложение
Сбербанка:
тест-драйв.
Банки.ру
[Электронный ресурс]. URL: www.banki.ru (дата обращения 22.10.2017).
39. Мобильное приложение «Тинькофф Кредитные Системы»: тестдрайв. Банки.ру [Электронный ресурс]. URL: www.banki.ru (дата обращения
22.10.2017).
40. Мобильный банкинг: Десять лучших банковских приложений. /
[Электронный
RBKQuote
http://quote.rbc.ru/person/2017/02/19/34315803.html
ресурс].
(дата
URL:
обращения
23.10.2017).
41. Мобильный банкинг: Десять лучших банковских приложений. //
RBK
Quote
[Электронный
http://quote.rbc.ru/person/2017/02/19/34315803.html
ресурс].
(дата
URL:
обращения
22.10.2017).
42. Общая информация о ПАО РОСБАНК. Банки.ру [Электронный
ресурс]. URL: www.banki.ru (дата обращения 02.10.2017).
43. Опрос на тему «Новые банковские продукты ПАО РОСБАНК /
[Электронный ресурс]. URL: http://www.google.com/intl/ru/forms/about/ (дата
113
обращения 22.10.2017).
44. Отдельные
использованием
показатели,
банковских
карт
характеризующие
[Электронный
операции
ресурс].
с
URL:
http://www.cbr.ru/publ/BBS/Bbs1512r.pdf (дата обращения 24.10.2017).
45. Платежи, проведенные в платежной системе Банка России и
кредитных организациях, по видам технологий [Электронный ресурс]. URL:
http://www.cbr.ru/publ/BBS/Bbs1512r.pdf (дата обращения 22.10.2017).
46. Рейтинг банков / Официальный сайт Fitch Ratings [Электронный
ресурс]. URL: http://www.fitchratings.ru/ratingdef/supportrating/index.wbp Дата
обращения: 10.04.2017 (дата обращения 12.10.2017).
47. Рейтинг банков / Официальный сайт Moody's [Электронный
ресурс]. URL: http://www.moodys.com/ratingsprocess/RatingsDefinitions/002002
(дата обращения 02.10.2017).
48. Рейтинг
интернет-банкинга
2017.
Аналитическое
агентство
MarkswebbRankandReport [Электронный ресурс]. URL: http://markswebb.ru/efinance/internet-banking-rank-2017/ (дата обращения 22.10.2017).
49. Рейтинг наиболее эффективных интернет-банков 2017. Markswebb
Rank
&
Report
[Электронный
ресурс].
http://markswebb.ru/efinance/online-banking-security-rank-2017/
URL:
(дата
обращения 12.10.2017).
50. Финансовый
аналитика
анализ
ПАО
[Электронный
РОСБАНК.
Портал
ресурс].
банковского
URL:
http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=rosbank-2272&BankMenu=nadezhnost
(дата обращения 14.10.2017).
114
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(обязательное)
Годовая бухгалтерская отчетность ПАО РОСБАНК за 2014-2016 гг.
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа