close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Дубровина Евгения Леонидовна. Кредитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования (на материалах ПАО «Росбанк»)

код для вставки
4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие и значение кредитной политики, её цели и задачи
7
7
1.2 Кредитная политика как один из факторов повышения
конкурентоспособности банка в условиях финансовой нестабильности
13
1.3 Зарубежный опыт кредитования: потребительского и
корпоративного
16
2 РЕАЛИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА
28
2.1 Общая характеристика и правовой статус ПАО РОСБАНК
28
2.2 Анализ основных экономических показателей деятельности
ПАО РОСБАНК
31
2.3 Организация деятельности по формированию кредитной
политики ПАО РОСБАНК и направления ее реализации.
3
ОСНОВНЫЕ
НАПРВЛЕНИЯ
38
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
42
3.1 Проблемы кредитной политики ПАО РОСБАНК
42
3.2 Пути совершенствования кредитной политики ПАО РОСБАНК
49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
68
ПРИЛОЖЕНИЕ А - Влияние кредитной политики на конечные
результаты деятельности банка
71
ПРИЛОЖЕНИЕ Б - Функции кредитной политики
72
ПРИЛОЖЕНИЕ В - Годовая отчетность ПАО РОСБАНК
73
5
ВВЕДЕНИЕ
Кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка.
Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую
сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной
политики.
Кредитная
политика
создает
базу
для
всего
процесса
кредитования, определяет его объективные параметры и особенности.
Созданные и используемые банками способы формирования и проведения
кредитной политики должны обеспечивать формулировку целей, разработку
планов, определяющих будущее состояние кредитного портфеля и банка в
целом, выбор средств и путей для достижения целей, реализацию контроля за
использованием кредитов, обеспечивать эффективную защиту от возможных
и
принятых
формировании
рисков,
связанных
кредитной
с
политики
кредитными
необходимо
операциями.
выбрать
те
При
сферы
деятельности, которые обеспечат максимальный эффект, улучшат качество
кредитного портфеля и оптимизируют работу банка в целом.
В настоящий момент российская банковская система остро нуждается в
научно обоснованных выводах и конкретных предложениях в части
формирования кредитной политики, позволяющих реально оценивать риски,
связанные с процессом кредитования именно на территории Российской
Федерации.
Актуальность
вышеизложенных
проблем,
их
недостаточная
теоретическая и методологическая разработанность предопределили выбор
темы, цели, задач и основных направлений этой работы.
Целью
данной
выпускной
квалификационной
работы
является
исследование кредитной политики ПАО РОСБАНК.
Цель достигается путем реализации следующих задач:
 раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, ее
функции;
6
 изучить виды кредитной политики, а также выявить факторы,
определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;
 дать характеристику нормативным документам, регулирующим
формирование и реализацию кредитной политики;
 дать
общую
характеристику
ПАО
РОСБАНК
и
изложить
особенности кредитной политики;
 проанализировать качество кредитного портфеля и финансовых
показателей ПАО РОСБАНК.
Объектом исследования является деятельность ПАО РОСБАНК.
Предмет исследования – процесс формирования кредитной политики
коммерческого банка в современных условиях, критерии ее оптимизации.
В исследовании применялись общенаучные методы, такие как синтез,
анализ, индукция и дедукция; а также статистический анализ основных
показателей деятельности банка.
Для
написания
использованы
Федеральные
выпускной
современные
законы,
квалификационной
пособия
приказы,
и
по
иные
работы
были
банковского
дела,
нормативно-правовые
акты
теории
Российской Федерации, бухгалтерская финансовая отчетность, внутренние и
первичные документы ПАО РОСБАНК.
7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие и значение кредитной политики, её цели и задачи
В настоящее время огромную роль в сохранении стабильности
денежно-кредитной
системы
играют
кредитные
организации.
Это
происходит за счет тесного взаимодействия с государственными органами, а
также за счет выполнения возложенных на банки контрольных и
регулирующих функций.
Кредитование является одной из важнейших в спектре деятельности
банков, которая приносит наибольшее количество прибыли. Тем не менее,
следует помнить, что данная деятельность всегда сопровождается высокими
рисками.
В последнее время кредитные организации вынуждены подстраиваться
под современные условия, изобретая новые методы кредитования, привлекая
большее число клиентов и удерживая старых, при этом по возможности
сохраняя качество кредитного портфеля на должном высоком уровне.
Методическое
обеспечение
реализации
кредитной
политики
представляет собой четко закрепленные цели кредитования, правила
реализации конкретных целей, в том числе стандарты и инструкции,
закрепленные в ней.
Отсутствие кредитной политики или её несовершенство неизменно
приведут банк к серьезным финансовым потерян и возможно даже к
банкротству. А эффективная кредитная политика будет способствовать
повышению качества активов, их доходности и обеспечению, что в конечном
итоге даст положительный финансовый результат.
Таким образом, разработка практических и теоретических аспектов
формирования и реализации кредитной политики, позволит обеспечить
внедрение системы
комплексного банковского обслуживания, отвечающей
8
современной экономической ситуации в Российской Федерации, создание
механизма для гармонизации этой системы с международно-признанной
практикой обслуживания, которая сможет существенно повысить её
качество.
В современном мире представления о сущности кредитной организации
и её роли в экономике во многом определяют содержание и структуру
банковского
законодательства.
Кредитование
является
классической
банковской операцией, которое строится на основе кредитной политики
банка.
Однако прежде чем раскрывать сущность, цели и задачи кредитной
политики, необходимо осветить нормативно-правовую базу, регламентирую
процесс кредитования в Российской Федерации.
Кредитные
Конституцией
юридической
операции
Российской
силой,
в
банке
регулируются,
Федерации,
которая
прямым
действием.
прежде
обладает
Применяющаяся
всего,
высшей
на
всей
территории Российской Федерации. Конституция содержит ряд положений,
которые можно применить к кредитным отношениям. На основании ст. 71
Конституции в ведении Российской Федерации находятся установление
правовых
основ
единого
рынка:
финансовое,
валютное,
кредитное,
таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики
[1].
Центральным федеральным законом, регулирующим гражданскоправовые отношения, является Гражданский кодекс Российской Федерации.
Общие положения, регулирующие порядок образования юридических лиц,
которыми
являются
кредитные
организации,
способы
обеспечения
обязательств, в частности кредитных, принципы построения договорных
отношений и т.д., содержатся в первой части Гражданского Кодекса. Более
детально кредитные отношения отражаются во второй части Гражданского
Кодекса. Глава 42 «Заем и кредит» целиком посвящена кредиту. Её нормы
устанавливают понятие кредитного договора, условия его заключения, а
9
также взаимоотношения сторон, возникающие при предоставлении кредита
[2].
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской
Федерации
(Банке
России)»
устанавливает
«цели
и
направления деятельности Банка России, а также его функции, среди
которых:
проведение
единой
государственной
денежно-кредитной
политики; монопольное осуществление эмиссии наличных денег и
организация наличного денежного обращения; кредитование в последней
инстанции
для
кредитных
организаций,
организация
системы
их
рефинансирования; установление правил осуществления расчетов в РФ и
правил проведения банковских операций» [4].
Применительно
к
кредитным
отношениям
Банк
России
может
устанавливать обязательные для выполнения банками нормативы, в том
числе и рискам по кредитам.
В качестве одного из основных законов, регулирующих кредитные
отношения, можно назвать Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О
банках и банковской деятельности», который определяет «общие положения
и требования к осуществлению деятельности кредитными организациями,
видам, порядку осуществления банковских операций и сделок, требования к
уставному капиталу, учредительным документам, управлению в кредитной
организации,
требования
к
кредитным
организациям
в
отношении
обязательного резервирования, осуществления защиты интересов клиентов
кредитных организаций, обслуживания клиентов и общие положения о
бухгалтерском учете» [9].
В обязательном порядке любая кредитная политика должна давать
четкое
представление
о
целях
кредитования,
правилах
реализации
конкретных целей, стандартах и инструкциях, представляющих собой
методическое обеспечение её реализации.
Кредитная политика обычно разрабатывается и совершенствуется
высшим руководством банка (чаще всего это президент банка, вице-
10
президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления
кредитной деятельности (Рисунок 1).
Основные направления кредитной деятельности в банке
принципы контроля за качеством управления кредитной
−деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего
аудита
основные действия лиц, принимающих стратегические решения в
области кредитования
объективные стандарты и критерии, которыми должны
руководствоваться банковские работники
Рисунок 1 - Основные направления кредитной деятельности в банке
Иными словами можно сказать, что кредитная политика коммерческого
банка — это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики.
При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели
конкретного банка на кредитном рынке, а как тактика закрепляет конкретные
финансовые инструменты, используемыми банком для реализации его целей
при осуществлении кредитных операций, правила их совершения, порядок
организации всего кредитного процесса.
Для
диверсификации
кредитных
рисков
каждым
банком
разрабатывается кредитная политика, которая несомненно должна:
− указывать приоритеты относительно субъектов кредитования и его
видов, а также предпочтительность обеспечения по ссудам;
− определять желательную концентрацию кредитов в отраслевом
разрезе, их оптимальную структуру по срокам, видам валют;
− предусматривать
уровень
крупных,
а
также
проблемных
и
просроченных кредитов для поддержания качества кредитного портфеля на
должном уровне;
11
− ориентироваться на географические регионы размещения средств
на кредитном рынке и устанавливать соотношение между ними [20, с.347].
В последнее время использование стратегий управления кредитными
рисками приобретает важное значение в условиях мирового финансового
кризиса,
причиной
которого
послужил
обвал
рынка
ипотечного
кредитования. Банки стали пересматривать свои стратегии кредитования, в
частности,
разрабатывать
качественно
новую
кредитную
политику,
позволяющую предвидеть и избежать возможные риски.
Под
кредитной
политикой
банка
понимается
совокупность
мероприятий, направленных на создание благоприятных условий для
эффективного размещения имеющихся средств кредитной организации и
ставящих целью обеспечение стабильного роста прибыли банка. Каждый
банк самостоятельно разрабатывает собственную кредитную политику, в
которой
комплексно
учитываются
экономические,
политические,
географические, организационно-правовые и многие другие факторы,
которые косвенно или непосредственно оказывают влияние на его
деятельность. По мнению экспертов Всемирного банка, кредитная политика
«создает основу всего процесса кредитования и управления кредитами»
(Приложение А).
Вопрос
о
необходимости
разработки
качественной
кредитной
политики в нашей стране до настоящего времени остается актуальным.
Большинство
российских
кредитных
организаций
нередко
подходит
формально к разработке собственной стратегии развития, определяя в
основном
текущие
цели
в
области
кредитования,
не
формулируя
стратегических задач и не проводя соответствующих исследований рынка.
Однако кредитная организация, не задумывающийся о перспективах
развития, которая ориентируется лишь на текущую ситуацию, не может
развиваться адекватно меняющейся экономической обстановке.
Кредитная политика должна содержать в себе общую цель и
определять пути её достижения.
12
Проявление сущности кредитной политики банка заключается в ее
функциях. Условно они делятся на две группы: общие, присущие различным
элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную
политику от других элементов банковской политики (Приложение Б).
Основу стратегии банка составляют принципы кредитной политики,
которые имеют как общие, так и специфические черты для отдельных
кредитных
организаций.
Наиболее
общие
характеристики
выглядят
примерно следующим образом:
- консерватизм;
- приоритет наличия обеспечения;
- контроль целевого использования кредита, сохранности залога,
финансового состояния клиента;
- диверсификация кредитного портфеля;
- ограничение риска на одного заемщика;
- ограничение совокупного кредитного риска.
Кредитная политика банка должна основываться на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для её
успешной реализации банку систематически необходимо вести учет всех
факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока
средств кредитного потенциала.
13
1.2
Кредитная
политика
как
один
из
факторов
повышения
конкурентоспособности банка в условиях финансовой нестабильности
Мировой финансовый кризис осени 2008 года позволил понять, что
кредитная политика в целом и системы управления рисками во многих
банках нашей страны и не только далеки от идеала и требуют пересмотра и
модернизации.
состояния
Причиной
банковского
финансового
сектора
стало
ухудшения
и
одновременное
дестабилизации
краткосрочное
ухудшение ряда факторов, которые оказали свое влияние и на финансовую
систему России.
В настоящее время рынок кредитования вместе со всей банковской
системой страны переживает не лучшие времена, многие кредитные
организации отказываются от работы с программами по финансированию
малых и средних предприятий. Хотя для малых организаций продукты по
кредитованию намного привлекательнее, чем депозитные программы.
Однако, стоит отметить, что этими клиентами активно используются услуги
по расчетно-кассовому обслуживанию и количество охвата клиентов малого
бизнеса неуклонно растет.
Только крупные и, в достаточной степени независимые банки могут
кредитовать бизнес в значительных объемах в периоды финансовой
напряженности. Для остальных кредитных организаций выходом из
сложившейся ситуации может быть концентрация на краткосрочных
кредитах или объединение [26,с. 187].
Значительным
фактором
при
формировании
социального
«самочувствия» может при благоприятных условиях стать кредитный рынок.
Однако, на активно развивающемся кредитном рынке России имеет целый
ряд острых, требующих решения проблем.
Во-первых, неустоявшиеся отношения заемщиков с банками и
значительный рост числа невозвратов, становятся причиной подорожания
ряда предлагаемых кредитных продуктов.
14
Во-вторых, несбалансированность системы юридических и деловых
взаимоотношений
заемщиков
с
банками
становятся
причиной
злоупотребления, конфликтных ситуаций и определенного социального
напряжения вокруг процессов кредитования.
Основные цели поступательного развития российского кредитного
рынка следующие:
- объединение рынка кредитных брокеров, оздоровление и развитие
этого рынка с помощью саморегулирования, формирование актуальных
стандартов работы участников рынка кредитных брокеров и обеспечение их
прозрачности и добросовестности;
- обеспечение условий, способствующих формированию принципов
ответственного, качественного и открытого кредитования в России.
Для
достижения
поставленных
целей
необходимо
выполнение
следующих задач:
- способствование развитию технологий деятельности кредитных
брокеров,
путем
возможности
бесперебойного
распространения
профессиональных знаний и обмену опытом в этой сфере с целью
обеспечения
повышение
качества
кредитных
портфелей
кредитных
организаций в России;
Кредитные отношения как экономическая категория и кредит в том
числе
являются
одним
из
объектов
активного
государственного
регулирования. Причем цели, которые преследует государство в этой области
могут быть различны. На первый взгляд кажется, что государство
посредством своей кредитной политики оказывает прямое воздействие на
деятельность
кредитных
организаций
в
банковском
секторе
путем
расширения или сокращения кредитования экономики страны в целом.
Однако, в широком смысле кредитная политика государства направлена на
стабильное развитие внутренней экономики, поддержание экспортеров на
внешнем рынке и укрепление денежного обращения.
Иными словами, внутренние рычаги, с помощью которых государство
воздействует на кредитную политику, в целом, позволяют в конечном итоге
15
добиться более глубоких стратегических задач развития экономики страны.
К примеру, нехватка свободных денежных средств у хозяйствующего
субъекта затрудняет осуществление коммерческих сделок, а, следовательно,
внутренних инвестиций и поддержания на должном уровне занятости в стране.
При этом избыточная денежная масса также негативно сказывается на
экономике: рост инфляции (обесценение денег), рост товарных цен, снижение
жизненного уровня населения, ухудшение валютного состояния страны и т.д.
Следовательно, в первом случае денежно-кредитная политика государства
будет направлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором на ее сокращение и переход к политике «дорогих денег». Таким образом,
можно сделать вывод, что состояние экономики напрямую влияет на выбор
государством механизмов регулирования денежно-кредитного рынка и методов
регулирования, которые в свою очередь складываются из ситуации в экономике
страны.
В масштабе макроэкономики с помощью ссудных операций кредитные
организации превращают бездействующие денежные фонды в действующие,
при этом стимулируя процессы производства, потребления и обращения.
Ссуды
в
первую
очередь
необходимы
для
удовлетворения
индивидуальных потребностей заемщиков: производственных, торговопосреднических, потребительских. Физические и юридические лица могут
выступать
в
качестве
получателей
ссуд.
В
зависимости
от
их
кредитоспособности может различаться продолжительность использования
ссуды и конкретные условия предоставления денежных средств. Но в
экономическом содержании потребности указанные различия не должны
отражаться на ликвидности банка, т.е. нельзя допускать несвоевременный
возврат выданных ссуд и по возможности сводить к минимуму эту величину.
В
этой
связи
кредитные
организации
при
организации
процесса
кредитования выделяют виды ссуд, что позволяет дифференцировать объект
кредитования, механизмы выдачи и погашения, формы контроля за
возвратностью.
Подводя итог вышесказанному отметим, что в условиях финансовой
16
нестабильности каждая кредитная организация должна уделять должное
внимание процессу разработки и совершенствования кредитной политики,
которая должна определять режим кредитования конкретного банка у четом
его состояния, максимальную сумму кредитного лимита для конкретного
заемщика,
определяемую
на
основе
оценки
его
кредито-
и
правоспособности, кредитной истории, специфики кредитуемого проекта и
прочих факторов.
Итак,
фактором
использование
экономического
банковского
развития.
кредита
является
Современный
кризис
решающим
наглядно
продемонстрировал, что и кредитная экспансия, и кредитная рестрикция,
расширение и сжатие кредита оказывают огромное воздействие на
экономическую конъюнктуру и способны, как расширять производство, так и
сдерживать его развитие.
1.3
Зарубежный
опыт
кредитования:
потребительского
и
корпоративного
В западных странах практика потребительского кредитования стала
применяться гораздо раньше, чем в России. Поэтому отечественные
экономисты переняли опыт ведущих стран при разработке и внедрении
механизма кредитования в Российской Федерации.
Организация кредитования предусматривает различные формы выдачи
ссуд.
В практике большинства зарубежных стран, как правило, ссуды
предоставляются в форме открытия кредитной линии или кредитного
лимита. Например, в Германии, Бельгии, США, Голландии и некоторых
других европейских странах широкое распространение получила
форма
установления лимита по контокоррентному счету, который открывается
заемщику. Контокоррентный счет - это сочетание ссудного счета с текущим
(расчетным). Дебетовое сальдо по счету означает выдачу кредита клиенту, а
17
кредитовое сальдо — наличие у него собственных средств на счете. Этот вид
кредита характеризуется как краткосрочный
связан в первую очередь с
удовлетворением текущей потребности в заемных средствах. Иными
словами, при наличии соответствующего действующего договора выдача
такого кредита происходит автоматически, без дополнительного анализа
причин возникновения очередной потребности в заемных средствах. Этот
факт значительно увеличивает оперативность такого вида кредитов. Условия
кредитования по контокоррентному счету различаются в зависимости от
уровня
финансовой
надежности
клиента
(в
частности
от
класса
кредитоспособности заемщика). Предоставление банком права превышать
клиенту в определенном размере кредитную линию, установленную в
качестве предела в выдаче необеспеченного кредита, а также взимание
пониженной платы за кредит означает наивысшую форму доверия к клиенту.
В Англии и Канаде, например, объемы выдаваемого кредита
регулируются с помощью установления лимита кредитной линии. В этом
случае банк заключает с клиентом соглашение, по условиям которого банк
обязан предоставлять кредит на определенную сумму в течение оговоренного
срока. Как правило, такие кредитные линии открываются на год, но в
зависимости от условий сделки и категории заемщика бывают и более
длительные сроки. В течение оговоренного в договоре срока заемщик в
любое время имеет право получить кредитные средства без дополнительных
оформлений и переговоров.
Однако, если в период действия данного
договора финансовое положение заемщика ухудшится или наметятся
тенденции к серьезному ухудшению, то за банком остается право в
одностороннем порядке аннулировать соглашение до окончания срока. Как
правило, кредитные линии применяются в отношении заемщиков с высокой
финансовой
устойчивостью,
относящихся
к
первому
классу
кредитоспособности и с высокой степенью доверия со стороны банка.
Обычно заключение соглашения сопровождается условием об обязательном
хранении минимального компенсационного остатка клиентом в размере 20-
18
30% от лимита кредитной линии.
Ещё одной из форм банковского кредитования во многих развитых
странах выступает выдача ссуд с помощью ссудного счета. В данном случае
вся сумма кредита с дебета ссудного счета перечисляется на текущий
(расчетный) счет заемщика. Одна из разновидностей предоставления такой
формы кредита – прямая оплата расчетно-платежных документов заемщика
сразу с ссудного счета.
В практике деятельности швейцарских и английских банков часто
применяется форма синдицированного кредита. Данный кредит
выдается
группой банков (синдикатом) и на большие суммы. При этом, как правило,
на один из банков-кредиторов более надежного и масштабного возлагаются
функции управляющего и платежного агента.
В Японии, Германии и Канаде широкое распространение получили
консорциальные кредиты. Их главное отличие от синдицированных в том,
что функции соорганизаторов и соуправляющих возложены на два и более
банка.
Соглашение по консорциальным кредитам содержит права и
обязанности агента, соуправляющих и других кредиторов и заемщика.
Суммы по консорциальным кредитам крупные (обычно от 300 млн. долл.
США). Данные виды ссуд дают возможность банкам увеличивать объемы
кредитов и уменьшать кредитный риск.
В Англии в 50-ые годы получила широкую популярность практика
«упрощенного» предоставления потребительских кредитов на небольшие
суммы с помощью кредитных карт.
В настоящее время в США стал пользоваться популярностью кредит в
виде сочетания текущих счетов с продажами в рассрочку (автоматический
возобновляемый кредит). Смысл этого способа в том, что кредитные
организации определяют максимальную сумму возможной задолженности на
основании
изучения
платежеспособности
клиента.
При
погашении
задолженности свободный остаток лимита кредитования увеличивается и
может снова быть использован клиентом. Установленный банком лимит
19
кредитования
систематически
платежеспособности,
пересматривается
финансового
состояния
с
учетом
заемщика,
изменения
а
также
своевременности и полноты выполнения клиентом своих обязательств. По
автоматически возобновляемому кредиту счет облагается налогами, которые
можно выплачивать с помощью текущего счета клиента.
Немецкие банки практикуют выдачу заемщикам кредитных чеков на
круглые суммы, которые можно использовать для оплаты товаров в торговых
точках. Эти торговые фирмы затем получают у кредитных организаций
наличные деньги или производятся перечисления на их текущие счета.
Кредитором в данном случае выступают банки, которым потребители
возвращают кредиты в оговоренные сроки [18,с.377].
Виды потребительских кредитов во Франции имеют разные формы, но
их объединяют общие характеристики:
− сумма не должна превышать 21 500 евро;
− предоставляются на срок не менее 3 месяцев;
− полномочия по предоставлению кредитов возложены только на
банки, иные кредитные учреждения и крупные торговые сети.
Основными видами кредитов являются:
- возобновляемые (револьверные) кредиты - вид кредитования
зародился во Франции с начала 1990-х годов. В настоящее время продолжает
развиваться, не смотря на то, что процентные ставки по нему достигают 1520%. Использование револьверного кредита, который восстанавливается
после каждого погашения и может повторно использоваться по усмотрению
заемщика, может отрицательно сказаться на его финансовом положении, т.к.
в досье всех должников, внесенных в национальную карту неплательщиков,
есть информация о получении ими револьверных кредитов;
- целевые кредиты выдаются на определенные цели: приобретение
автомобиля, оплату досуга, закупку оборудования и т.д. При этом кредитный
договор содержит четкую цель и условия использования кредита. В качестве
подтверждения
целевого
использования
кредита
заемщик
обязан
20
предоставить в банк документ, подтверждающий право его собственности на
товар
(договор
купли-продажи).
При
несоблюдении
контракта,
он
автоматически прекращает своё действие;
- персональные кредиты, выдаются лицам, получающим стабильные
доходы или имеющим значительные сбережения. Среди кредитных
организаций постоянно существует жесткая конкуренция между собой,
каждый из которых стремится расширить свою клиентскую базу за счет
предложения кредитов под более низкий процент, чем у других банков.
Заемщик, получивший персональный кредит, может расходовать его по
своему усмотрению на личные нужды;
- кредитные карты с кредитным лимитом, с помощью которых
осуществляются расчеты во многих крупных магазинах. Данная форма
кредитования является разновидностью возобновляемых кредитов. Процент
по кредитным картам, как правило, выше, чем по потребительским. Однако,
спрос на них от этого не уменьшается, поэтому конкуренция банков за этот
сегмент рынка также велика. По условиям некоторых банков плата за первый
год обслуживания может не взиматься, а некоторые банки и вовсе могут
выдавать кредитные карты без годового обслуживания, но под более высокий
процент;
- беспроцентные кредиты, рекламу о которых запрещено помещать за
пределами банка. Данный кредит предлагается покупателям нового или
значительно обновленного жилья. При его предоставлении в расчет
принимается
уровень
налогооблагаемого
дохода
заемщика
в
предшествующем году.
Законодательством
Франции
предусмотрены
строгие
правила
составления кредитного договора, в частности отсутствие в нем хотя бы
одного закрепленного в законе пункта автоматически делает этот договор
недействительным, а банк лишается права получения процентов по этой
сделке. К обязательным сведениям, которые должны содержаться в договоре
о предоставлении потребительского кредита относятся: сумма кредита,
21
условия и способы предоставления кредита, дата погашения, эффективная
процентная ставка, точный график и сумы погашений основной суммы и
процентов, координаты банка и заемщика, его поручителей, также могут
быть предусмотрены процедуры и условия досрочного погашения или
прекращения действия кредитного договора.
В настоящее время существуют различные модели и типы моделей
балльной оценки (скоринга), позволяющие принять решение о выдаче или об
отказе
в
выдаче
кредита,
которые
оценивают
поведение
клиента,
предупреждают об опасности и рисках банка. При построении моделей
учитываются такие факторы как: возраст клиента, размер среднемесячного
заработка, профессия и продолжительность трудового контракта, трудовой
стаж, семейное положение, наличие жилья и прочие.
На рынок потребительских кредитов привлечение новых клиентов
зависит от политики регулирования процентных ставок. Хотя некоторые
специалисты выступают за отмену этого положения. Однако, большая часть
оппонентов
считают,
что
отмена
противоречила
бы
сложившимся
культурным традициям и укладу жизни во Франции [21,с. 123].
В странах Запада рынок потребительского кредитования также хорошо
развит и продолжает набирать обороты. К примеру, во Франции активно
развивается
ипотечное
кредитование,
а
в
США
успех
развития
потребительского кредитования во много связан с функционированием на
рынке специализированных информационных агентств (кредитных бюро и
кредитно-сыскных бюро)
В
зарубежных
странах
разработаны
кредитные
продукты
с
понижающим платежом (аннуитетом), созданные специально для пожилых
людей. По условиям такой программы человек, выходя на пенсию, сначала
платит большую сумму по кредиту за счет пенсионных накоплений, а затем
постепенно объем выплат становится ниже за счет уменьшения суммы
задолженности.
22
Подводя итог, можно сделать выводы, что потребительский кредит это разновидность банковского кредита, предоставляемого на приобретение
товаров (работ, услуг) для личных, бытовых и иных непроизводственных
нужд населения. На сегодняшний день потребительское кредитование
является одним из самых распространенных видов банковских операций и
занимает у всех кредитных организаций львиную долю от общего количества
заключенных кредитных договоров с физическими лицами. Стоит отметить,
что и в Российской Федерации объемы потребительского кредитования
планомерно растут с каждым годом. Самыми популярными видами
потребительского кредитования являются — автокредит (целевой кредит на
приобретение транспортного средства) и экспресс-кредиты, выдаваемые по
минимальному количеству документов и в сжатые сроки.
Для стимулирования, поощрения и удержания клиентов некоторые
кредитные организации использовали такие методы как юридическая
помощь,
льготные
тарифы
на
оплату
путешествий,
предоставление
персонализированной информации и ряд других дополнительных средств.
Как правило, большинство клиентов используют лишь часть услуг,
включенных в соглашение с банком, и в большинстве случаев не знают их
реальной
стоимости.
Учитывая
этот
факт,
Французская
ассоциация
банковских клиентов настаивает на том, что кредитным организациям
необходимо предоставлять более детальную информацию о своих тарифах,
что даст возможность клиентам сравнить уровни издержек в различных
банках, а последним в свою очередь более открыто конкурировать за
клиентов, улучшая и совершенствуя для них условия кредитования. Хотя, в
последнее время большинство французских банков применяют стратегию,
согласно которой они стали взимать с клиентов комиссии практически за все
операции, за исключением чекового обслуживания. Поэтому услуги
французских банков стали практически самыми дорогими в Западной
Европе, особенно это относилось к обслуживанию банковских карт.
23
Вопросам
тарификации
банковских
услуг
посвящены
многие
дискуссии в странах Европейского союза. Их решение направлено на
снижение стоимости и повышение доступности банковских услуг для
клиентов разных категорий и достатка.
В настоящее время французская банковская система отметила рост
сегмента потребительского кредитования. Срок кредитования по ипотеке
примерно 20 лет с фиксированными или переменными процентными
ставками. Если речь идет о фиксированных ставках, то диапазон по ним
колеблется от 4,5% до 5%. В результате операций ипотечного кредитования
кредитные организации получают доход не только в виде процентов, но и в
форме комиссий по страховкам на случай смерти и инвалидности заемщика.
Также, наряду с ипотечным кредитованием банки могут предлагать своим
клиентам снижение ставки на 0,2 процентного пункта в том случае, если
заемщик открывает у них сберегательный счет.
В последнее время не только французские, но и американские и
европейские банки отмечают рост популярности и увеличение объемов
ипотечного кредитования. В этих и других странах Запада ипотека выступает
мощным фактором развития экономики. В европейских странах до 80% всех
залогов являются ипотечными. Процент по ипотечным кредитам ниже, чем за
другие виды банковских кредитов. Сроки находятся в диапазоне от 15 до 40
лет. Однако, стоит отметить, что ставка по ипотечному кредиту остается
фиксированной только на срок от 2 до 5 лет, которая зависит от состояния
экономики
европейских
и
фактически
странах
устанавливается
действует
ежемесячно.
государственная
система
Во
многих
оценки
и
переоценки объектов недвижимости.
Принято считать, что кадастровая (нормативная) стоимость объекта
примерно равна 75% от его рыночной стоимости. Все объекты проходят
переоценку раз в 5-6 лет, а ежегодно стоимость объектов индексируется на
величину инфляции. Хотя, в практике некоторых банков известны случаи,
когда стоимость объектов недвижимости становилась ниже выданного под
24
них кредита. Снижение стоимости произошло за счет физической
амортизации или морального старения, который является одним из основных
видов рисков ипотечного кредитования. В связи с этим, в договорах ипотеки
заранее четко оговариваются требования по содержанию и эксплуатации
объекта недвижимости для сохранения его надлежащего качества.
За рубежом существуют две системы организации ипотечного
кредитования:
- в Швеции, Дании кредиты и залоги разделены. Государственная
регистрация проходят только залоги, а размер кредита не фиксируется в
органах регистрации прав на недвижимость и перекладывает на банки,
выдавшие ипотечные кредиты заботу о возврате выданных ссуд;
- в Германии наоборот государственной регистрации подлежит не
только залог, но и полученный кредит. По мере выплаты суммы размер
кредита уменьшается.
Многие страны англо-американской системы активно используют
двухуровневую модель рынка ипотечного кредитования, суть которой
состоит в том, что ипотечные кредиты, выданные на первичном ипотечном
рынке переуступаются специально созданным агентствам, которые в свою
очередь могут поступить с полученными ипотечными кредитами по своему
усмотрению, т.е.:
- выпустить и разместить ипотечные ценные бумаги;
- переуступить их вторичным инвесторам;
- сформировать из единообразных ипотечных кредитов пулы и в
дальнейшем продать вторичным инвесторам неделимые пулы ипотек или же
право участия в таких пулах.
Современные условия ипотечного кредитования позволяют заемщику
полностью или частично досрочно погашать остаток основного долга в
любое удобное время. Например, в США в настоящее время разработанные
различные
виды
ипотечных
инструментов
позволяют
максимально
охватывать, учитывать и удовлетворять специфические возможности и
25
потребности различных заемщиков. Особой популярностью пользуется
кредит с фиксированной процентной ставкой, который необходимо
выплачивать равными по сумме, ежемесячными платежами на протяжении
всего срока кредитования.
Из всей совокупности ссуд, выданных
в кредитных организациях
США наибольший удельный вес приходится на три вида (более 85 %):
-ссуды торгово-промышленным предприятиям (коммерческие ссуды);
- ссуды под недвижимость (ипотека);
- ссуды индивидуальным заемщикам.
Ссуды торгово - промышленным предприятиям (коммерческие ссуды) важнейшая категория банковских ссуд. Больше половины кредитов данного
вида–это
краткосрочные
ссуды,
предоставленные
промышленным
компаниям на пополнение оборотного капитала. Определенная их доля носит
сезонный характер и, как правило, быстро погашается. Другая часть кредитов
используется предприятиями для покрытия капитальных затрат, как правило,
с последующей конверсией этих ссуд в долгосрочные займы путем
дальнейшего размещения их на рынке облигаций или акций. В розничной
торговле,
пищевой,
легкой
промышленности,
обрабатывающей
промышленности с сезонным режимом производства (на создание запасов,
например, в лесообрабатывающей промышленности) наиболее популярны
краткосрочные кредиты. Однако, значительная часть ссуд выдается на более
длительный срок (до 8 - 10 лет).
Ссуды под недвижимость - вторая крупная категория ссуд. В данном
сегменте кредитования наблюдается острая конкуренция между банками и
другими институтами, которые специализируются на выдаче ссуд под
недвижимость - компаниями по страхованию жизни, ссудосберегательными
ассоциациями, кредитными союзами и т.д.В данную категорию ссуд входят,
во-первых, банковские кредиты строительным фирмам характеризуются как
форма промежуточного финансирования (temporary financing) в процессе
строительного цикла. В большинстве случаев срок таких кредитов не
26
превышает двух лет. По окончании срока подрядная фирма полностью
оплачивает всю сумму по банковской ссуде за счет средств долгосрочного
кредита, полученного у страховой компании, пенсионного фонда и т. д.
Во-вторых, категория ссуд под недвижимость также включает кредиты
частным лицам на покупку квартир и домов под закладную.
Ссуды частным лицам (главным образом потребительский кредит).
Ещё в двадцатые годы прошлого века такие кредиты начали выдаваться
кредитными организациями США и сразу стали одним из обязательных
элементов воспроизводственного
цикла, способствующим
облегчению
реализации товаров. Около 80% потребительских кредитов предназначаются
для покупки товаров в рассрочку (мебели, автомобилей, техники и пр.), а
также для покупок в магазинах с использованием банковских кредитных
карт.
Конкуренцию в области потребительского кредитования кредитным
организациям составляют специальные учреждения. К примеру, в 2011 году
только 48% из общего объема выданных потребительских кредитов
принадлежало кредитным организациям. Остальную часть заняли различные
кредитные союзы, розничные торговые точки и сберегательные учреждения.
При классификации операций кредитования за основу можно взять и
другие критерии: наличие обеспечения, сроки и пр. Так, в Японии кредиты
ординарных
банков
(т.е.
банков
преимущественно
краткосрочного
кредитования) распределяются следующим образом:
−
средне- и долгосрочные ссуды под долговые обязательства заемщика
41,8% ;
−
ссуды под залог векселей 37,1%;
−
овердрафты
(краткосрочные
кредитования
расчетного
счета
организации без обеспечения) 12,8%;
−
краткосрочные ссуды в форме учета векселей 8,8%.
В Соединенных Штатах Америки в отличие от западноевропейской и
японской практики кредитования часть банковских ссуд выдается без
27
специального обеспечения. Таким кредиты в первую очередь получают
весьма солидные клиенты, компании с безупречной репутацией, имеющие
активный рынок сбыта продукции, динамичное руководство, устойчивую
прибыль и прочное финансовое положение. Таким необеспеченные ссуды
первоклассным заемщикам выдаются, как правило, из более низкого
процента, по базовой или первичной ставке.
Каждая кредитная организация в своей деятельности постоянно
занимается непрерывным развитием портфеля своих услуг, вводя новые
услуги, модернизируя старые или отказываясь от невыгодных или
неперспективных продуктов независимо вот того, в какой стране она
находится. Внедрение новых или модернизация действующих услуг требует
от кредитной организации существенных затрат, поэтому каждому банку
необходимо найти оптимальное соотношение между затратами и прибылью,
которую он планирует получать от этих изменений.
Зарубежная практика потребительского кредитования показывает
значительное
увеличение
продаж
товаров
длительного
пользования,
приобретаемых с помощью механизмов потребительского кредитования.
Таким образом, подводя итог вышесказанному можно сделать вывод,
что рынки кредитования в зарубежных странах и в России имеют много
общего, классификация видов кредитных продуктов и некоторые условия по
ним совпадают. В процессе разработки кредитной политики в российской
практике кредитования необходимо учитывать те актуальные аспекты,
которые за рубежом приносят положительные результаты и стараться
отказывать от того, что негативно сказывается на зарубежных банках. В
процессе разработки и дальнейшей модернизации кредитной политики,
безусловно, необходимо опираться на зарубежный опыт с целью улучшения
качества и развития одной из самых доходный и первоочередных операций
любой кредитной организации – кредитовании.
28
2 РЕАЛИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА
2.1 Общая характеристика и правовой статус ПАО РОСБАНК
ПАО РОСБАНК— универсальный финансовый институт с хорошо
развитой
филиальной
сетью, один
из
крупнейших
банков
России.
Ключевыми направлениями его деятельности являются розничный бизнес,
обслуживание корпоративных клиентов, инвестиционно-банковские услуги,
а также private banking.
Росбанк является частью группы Societe Generale – лидирующего
универсального европейского банка с более чем 150-летней историей,
который на протяжении всего периода своей деятельности демонстрирует
способность к росту, противостоянию внешним вызовам и успешной
адаптации к изменениям.
Росбанк обслуживает более 3 млн. частных клиентов в 71 регионе
России. Сеть банка насчитывает более 600 отделений, 1200 точек продаж и
3000 банкоматов. В Орловской области находится 2 отделения ПАО
РОСБАНК - ОО «Ливны» Московского филиала ПАО РОСБАНК и ОО
«Орловский» Московского филиала ПАО РОСБАНК.
В рейтинге крупнейших банков по размеру капитала первого порядка,
составленном журналом The Banker (июль 2014 года) Росбанк занимает 5-е
место среди банков России и 1-е место среди частных банков страны.
По итогам 2016 года Росбанк занял 12-е место среди российских
банков в РФ по величине активов.
В 2016 Росбанк занял 10-е место среди самых надежных банков по
версии журнала Forbes, поднявшись на 4 пункта по сравнению с 2016 годом.
Также банк занял 1-е место в списке самых дорогих брендов среди
финансовых институтов с участием иностранного капитала по версии Brand
Finance.
29
Согласно Уставу банка ПАО РОСБАНК представляет собой кредитную
организацию и входит в банковскую систему Российской Федерации.
Уставный капитал ПАО РОСБАНК составляет 15 млрд. 514 млн. 18
тыс. 530 рублей и разделен на 1 млрд. 551 млн. 401 тыс. 853 обыкновенных
именных акций, каждая из которых обладает номинальной стоимостью 10
рублей и предоставляет право одного голоса на Общем собрании акционеров
банка.
Органы управления ПАО РОСБАНК представлены на рисунке 2.
Общее собрание акционеров
Совет директоров
Председатель Правления
Правление
Рисунок 2 - Органы управления ПАО РОСБАНК
Общие собрания акционеров могут быть годовыми и внеочередными.
Совет директоров является коллегиальным органом управления банка,
контролирует деятельность исполнительных органов банка и осуществляет
общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов,
отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров.
Основные функции Совета директоров:
1. Определение приоритетных направлений деятельности банка,
утверждение годовых планов финансово-хозяйственной деятельности банка.
2. Утверждение стратегии развития банка.
3. Созыв годового и внеочередного Собраний акционеров.
30
4. Образование Правления банка, досрочное прекращение полномочий
его членов, заключение и расторжение трудовых договоров с ними.
Руководство
текущей
единоличным исполнительным
деятельностью
органом
банка
осуществляется
- Председателем Правления и
коллегиальным исполнительным органом – Правлением. Исполнительные
органы подотчетны Общему собранию акционеров и Совету директоров
банка и организуют исполнение их решений.
Правление состоит из Председателя Правления, Первых заместителей
Председателя Правления, заместителей Председателя Правления, а также
членов Правления.
Председателем правления ПАО РОСБАНК является Дмитрий Олюнин.
Контроль же
за финансово-хозяйственной
деятельностью
ПАО
РОСБАНК осуществляется Ревизионной комиссией, состоящей из пяти
человек и избираемой Общим собранием акционеров банка сроком на один
год.
Система органов внутреннего контроля представлена на рисунке 3.
Система органов внутреннего контроля ПАО РОСБАНК
Департамент внутреннего контроля
Главный бухгалтер
Органы управления банка
Департамент
внутреннего аудита
Ответственный сотрудник банка
по ПОД/ФТ
Ревизионная комиссия
Руководитель и главный бухгалтер
филиалов
Рисунок 3 – Система органов внутреннего контроля ПАО РОСБАНК
Реорганизация ПАО РОСБАНК может быть осуществлена в форме
слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.
31
Ликвидация банка осуществляется добровольно на основании решения
Общего собрания акционеров или по решению суда а установленном
законодательством РФ порядке.
Таким образом, ПАО РОСБАНК осуществляет свою деятельность в
соответствии с Уставом организации, законодательством России. Для
координации
деятельности
многоуровневая
система
региональных
подразделений
управления:
дирекций
головной
офис
сформирована
в Москве,
10
(Москва, Санкт-Петербург, Нижний
Новгород, Екатеринбург, Ростов-на-Дону,
Владивосток, Липецк, Ярославль),
банка
а
Новосибирск,
также
Красноярск,
операционные
офисы,
дополнительные офисы и операционные кассы.
2.2 Анализ основных экономических показателей деятельности ПАО
РОСБАНК
Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности
предприятия позволяет дать общую оценку работы предприятия, не
раскрывая внутреннего содержания каждого фактора, повлиявшего на
формирование
отдельных
показателей,
а
также
дать
возможность
непосредственно ознакомиться с масштабами хозяйственной деятельности,
ее особенностями.
Для наиболее полной и достоверной оценки деятельности ПАО
РОСБАНК проведем анализ структуры и динамики статей бухгалтерского
баланса (таблица 1) на основании данных годовой отчетности банка
(Приложение В).
32
Таблица 1 – Анализ структуры и динамики бухгалтерского баланса
ПАО РОСБАНК
Наименование
показателя
1
I АКТИВЫ
Денежные средства
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
Средства в кредитных
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в
ценные бумаги и др.
фин.активы,
имеющиеся в наличии
для продажи
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
Требования по
текущему налогу на
прибыль
Отложенный налоговый
актив
ОС, немат.активы и
мат.запасы
Прочие активы
Всего активов
II ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и
пр. средства ЦБ РФ
Средства кредитных
организаций
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
На конец 2016 года
тыс.руб.
%
2
3
На конец 2015 года
тыс.руб.
%
4
5
Абсолют.
отклонениет
ыс.руб.
6
Темп
роста,
%
7
17,879,220
2,4
24,493,695
2,84
-6,614,475
72,99
16,205,253
2,14
33,947,826
3,94
-17,742,573
47,74
14,750,265
1,94
7,080,389
0,82
7,669,876
208,33
38,955,677
5,14
58,158,353
6,75
-19,202,676
66,98
486,589,571
64,16
547,244,740
63,54
-60,655,169
88,91
46,480,331
6,13
44,477,096
5,16
2,003,235
104,5
97,951,131
1,166
4,757,029
12,91
0,001
0,63
99,722,949
11,58
-1,771,818
98,22
27,798
0,002
-26,632
4,19
7,376,915
0,86
-2,619,886
2,9
740,317
102,95
1,59
-4,759,454
100 -102,853,535
65,26
88,06
64,49
25,794,451
3,4
25,054,134
8,941,990
758,431,804
1,18
100
13,701,444
861,285,339
189,896
0,03
18,300,000
2,44
-18,110,104
1,04
100,170,657
15,6
110,270,911
14,67
-10,100,254
90,84
437,023,144
68,07
492,683,920
65,56
-55,660,776
88,7
34,226,393
5,33
54,131,270
7,2
-19,904,877 63,23
33
Продолжение таблицы 1
1
Выпущенные
долговые
обязательства
Обязательство по
текущему налогу на
прибыль
Отложенное
налоговое
обязательство
Прочие обязательства
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
кредитного характера,
прочим возможным
потерям и операциям
с резидентами
оффшорных зон
Всего обязательств
2
3
4
5
6
7
50,499,861
7,87
56,518,230
7,52
-6,018,369
0
0
0
0
925,812
0,14
3,601,502
0,48
-2,675,690
25,7
18,209,314
2,84
15,030,430
2,0
3,178,884
121,15
771,285
0,12
966,722
0,13
-195,437
79,78
642,016,362
100
751,502,985
100
-109,486,623
85,43
0
89,35
-
Активы банка за период с конца 2015 года по январь 2016 г. снизились
на 12% и составили на начало 2016 г. 758,4 млрд. рублей. Основным
драйвером
такого
падения
послужило
снижение
чистой
ссудной
задолженности, средств кредитных организаций в ЦБ РФ, а также
финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через
прибыль или убыток. Но в то же время, средства в кредитных организациях
увеличились более чем в 2 раза.
Что же касается структуры активов, то как в 2015 г., так и в 2016 г.
наибольшую долю в них составила чистая ссудная задолженность (64,16% и
63,54% соответственно), а наименьшую – требования по текущему налогу на
прибыль (менее 0, 01%).
Данные показатели говорят о снижении в 2016 году всех видов
предоставленных банком кредитов и свидетельствуют о потери клиентской
базы банком.
Наибольшую долю пассивов банка занимают средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями – 68%. Наименьшую долю в
пассиве баланса ПАО РОСБАНК составляют в 2016 г. кредиты, депозиты и
пр. средства ЦБ РФ и резервы на возможные потери по условным
34
обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и
операциям с резидентами оффшорных зон (0,03 и 0,13% соответственно).
При анализе динамики пассивов было замечено снижение всех статей
баланса. Единственным показателем, который вырос по сравнению с 2015
годом стали прочие обязательства, которые увеличились на 21,15%. Также
было замечено масштабное падение статьи «Кредиты, депозиты и прочие
средства ЦБ РФ» в 2016 г. на 99%. Это свидетельствует об снижении
огромной задолженности банка перед Центральным Банком РФ.
Для
получения
более
обширной
информации
о
финансовой
устойчивости и конкурентоспособности ПАО РОСБАНК необходимо
провести анализ финансовых результатов деятельности банка (таблица 2) на
основе «Отчета о финансовых результатах» за 2016 г. (Приложение В).
Таблица 2 – Динамика финансовых результатов ПАО РОСБАНК
Показатели
1
Процентные доходы
Процентные расходы
2
71,581,061
3
63,167,280
Абсолютное
отклонение,
тыс.руб.
4
-8413781
47,097,953
35,736,178
-11361775
75,88%
Чистые процентные доходы
Чистые процентные доходы
после создания резерва на
возможные потери
24,483,116
27,431,102
2947986
112,04%
25,961,599
36,279,418
10317819
139,74%
-74,744
-939,873
-865129
в 12,5 раз
-1,965,094
-18,747
1946347
0,95%
0
-618
-618
5,733,182
8,683
-5724499
-3,010,427
1,799,989
4810416
Чистые доходы от операций с
финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
имеющимися в наличии для
продажи
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
2015 год
тыс.руб.
2016 год
тыс.руб.
Темп
роста,
%
5
88,25%
0,15%
-
35
Продолжение таблицы 2
1
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Изменение резерва на
возможные потери по ценным
бумагам, имеющимся в наличии
для продажи
Изменение резерва на
возможные потери по ценным
бумагам, удерживаемым до
погашения
Изменение резерва по прочим
потерям
Прочие операционные доходы
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Прибыль (убыток) от
продолжающейся деятельности
Прибыль (убыток) от
прекращенной деятельности
Прибыль (убыток) за отчетный
период
2
3
4
5
6,887,116
3,421,142
-3465974
49,67%
8,196,031
2,668,567
8,430,287
2,369,745
234256
-298822
102,86%
88,80%
-160,725
194
160919
0
0
0
938,303
955,841
17538
101,87%
5,165.740
3,484,586
-1681154
67,46%
44,686,102
47,752,652
51,145,323
41,865,476
6459221
-5887176
114,45%
87,67%
-3.066.550
9,279,847
12,346,397
-2,854,010
7,758,088
10,612,098
-212,973
-58,992
153,981
-3,066,983
7,699,096
10766079
27,70%
Проведя анализ показателей финансовых результатов деятельности
ПАО РОСБАНК, можно сделать следующие выводы: в 2016 г. по сравнению
в 2015 г. процентные расходы снизились почти на 25%, увеличились чистые
процентные доходы - на 12,04%, и чистые процентные доходы после
создания резерва на возможные потери – на 39,74%. Но в то же время,
наблюдается огромное снижение чистых доходов от операций с иностранной
валютой – на 98,5%, вдвое снизились доходы от участия в капитале других
юридических лиц. Также чистые доходы от операций с финансовыми
активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или
убыток уменьшились в 12,5 раз.
Таким образом, «Отчет о финансовых результатах» ПАО РОСБАНК
позволяет судить о значительном пополнении банка от разных источников
доходов, что в конечном итоге плодотворно повлияло на формирование
прибыли в отчетном году.
36
Рассмотрим также основные показатели финансово-экономической
деятельности ПАО РОСБАНК (Таблица 3).
Таблица 3 - Показатели финансово-экономической деятельности
коммерческого банка
Наименование показателя
На
01.01.2016 г.
Изменения
На
01.01.2017 г.
в тыс. руб.
Темп роста
в%
0
-
Уставный капитал, тыс. руб.
15,514,019
15,514,019
Собственные
средства
(капитал), тыс. руб.
123,702,174
116,872,310
Чистая
прибыль
(непокрытый убыток), тыс.
руб.
-3,066,983
7,699,096
Рентабельность активов (%)
-
0,01
-
-
Рентабельность капитала (%)
-
6,59
-
-
Привлеченные
средства
(кредиты,
депозиты,
клиентские счета и т.д.)
627,800,811
518,314,188
-6829864
10,766,079
-109486623
94,48%
-
82,56%
Из таблицы видно, что за период величина чистой прибыли
увеличилась
на 10,766,079 тысяч рублей, в то время как величина
собственных и привлеченных средств снизилась на 5,52 и 17,44%
соответственно. При этом рентабельность активов, которая показывает
прибыльность
операций
банка,
и
рентабельность
капитала,
демонстрирующая отдачу капитала банка, находятся на достаточно низком
уровне – 0,01 и 6,59% соответственно.
Для любой кредитной организации неотъемлемой составляющей
годовой отчетности являются сведения об обязательных нормативах. Банк
России устанавливает эти нормативы, которые обязана выполнять каждая
кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов
регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на
37
осуществление
ею
некоторых
банковских
операций
(например,
на
прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию),
а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Поэтому для любого
банка очень важно рассчитывать фактические значения данных нормативов и
сравнивать их с нормативными значениями.
Проведем анализ обязательных нормативов ПАО РОСБАНК, сведения
о которых представлены в таблице 4.
Таблица 4 – Обязательные нормативы ПАО РОСБАНК за 2014-2016 гг.
Наименование показателя
1
Норматив достаточности базового
капитала (Н1.1)
Норматив достаточности основного
капитала (Н1.2)
Норматив достаточности
собственных средств (капитала)
банка (Н1.0)
Норматив мгновенной ликвидности
банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности
банка (Н3)
Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4)
Норматив максимального размера
риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков(Н6)
Нормативы
Нормативное
значение
2
4.5
достаточности
Фактическое значение,%
2014 год
2015 год
2016 год
3
4
5
6
5
6.0
-
8.0
13.1
15.0
53.6
50.0
72.4
120.0
86.5
25.0
8.1
9.5
8.1
9.5
15.0
13.8
120.7
157.5
175.5
132.8
Max
19.6
Max 17.3
Max
13.7
Min
10.6
Min 0.1
Min
0.2
базового,
основного
и
собственного
капитала регулируют (ограничивают) риск несостоятельности банка и
определяют требования по минимальной величине базовых, основных
собственных
средств
(капитала)
банка,
необходимых
для
и
покрытия
кредитного, операционного и рыночного рисков. И в 2015 г., и в 2016 г.
данные нормативы превысили нормативное значение, что говорит об
отсутствии рисков при перспективном росте банка.
Фактическое значение норматива мгновенной ликвидности банка в
период с 2015 по 2016 годы было в районе нормативного значения. Это
38
говорит о достаточной возможности банка потерять ликвидность за один
день.
Фактическое значение норматива текущей ликвидности также имело
тенденцию к все большему отклонению от нормативного (минимального)
значения. Поэтому риск потери ликвидности банком в краткосрочном
периоде (в течении 30 дней) отсутствует.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) характеризует риск
потери банком ликвидности в долгосрочном периоде. Для ПАО РОСБАНК в
2014-2016 гг. потеря ликвидности
представляется возможной, так как
фактическое значение этого показателя выше максимально допустимого.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков (Н6) ограничивает размеры крупных кредитов
(не более 25% капитала банка). Поэтому в отчетном периоде данный риск не
представляет угрозу для рассматриваемого банка, так как и максимальные, и
минимальные фактические значения ниже нормативного.
Таким образом, ПАО РОСБАНК является конкурентоспособным,
рентабельным
и
стабильным
банком
с
положительной
динамикой
показателей финансовых результатов, обязательных нормативов и статей
баланса, за счет которых можно добиться дальнейшего развития и роста
банка.
2.3 Организация деятельности по формированию кредитной политики
ПАО РОСБАНК и направления ее реализации.
Кредитная
политика
является
внутренним
документом
банка,
определяющим основные подходы к кредитованию.
Операции
кредитования
осуществляются
ПАО
РОСБАНК
в
соответствии с требованиями Центрального банка РФ, а также с учетом
общепринятых требований, установленных международными стандартами.
39
Кредитная политика разрабатывается в соответствии с принципами,
устанавливаемыми Societe Generale, основным акционером Банка, и
утверждается Правлением Группы.
Основным
ориентиром
кредитной
политики
банка
является
высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и
депозитов) банка в кредитные продукты при сохранения определенного
уровня качества кредитного портфеля банка.
Основная работа по организации кредитного процесса в банке может
быть представлена в виде следующих этапов[24]:
 1 этап. Формирование портфеля кредитных заявок.
 2 этап. Проведение переговоров с потенциальным клиентом.
 3 этап. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и
форме его предоставления.
 4 этап. Оформление кредитного дела.
 5 этап. Работа с клиентом после получения им ссуды.
 6 этап. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.
Процесс принятия управленческих решений должен строиться на
основе комплексного анализа структуры и динамики кредитного портфеля, а
также на основе оценки уровня кредитных рисков.
Кредитный портфель представляет собой остаток задолженности на
определенную дату по всем выданным банком кредитам как физическим, так
и юридическим лицам.
Рассмотрим данные, характеризующие объем выданных кредитов
физическим лицам исследуемым коммерческим банком (таблица 5).
Из данной таблицы следует, что структура структура розничного
кредитного портфеля в 2016 году немного изменилась. В связи с
завершением
автосалонах
передачи
ипотечного
специализированным
бизнеса
дочерним
и
автокредитования
розничным
банкам
в
АО
«ДельтаКредит» и ООО «Русфинанс Банк» удельный вес портфеля
автокредитов (рост которого в минувшем году отставал от других
40
направлений розничного кредитования) сократился до 14.61%, доля
ипотечных кредитов сократилась до 29.36%. При этом удельный вес прочих
потребительских ссуд увеличился до 55.32%.
Таблица
5
–
Объем
выданных
кредитов
физическим
лицам
коммерческим банком в 2014-2016 гг. (тыс. руб.)
Темп роста
г.
2015 г. стоимостью2016
Клиенту необходимо для2014
покупки
автомобиля
400г.000 руб. в %
внестиВид
сумму
66 тыс. руб. первоначального взноса, так как комиссия 2016 г. к
кредита
уд.
уд.
банка за оформлениесумма,
кредита уд.
составляет
руб.
сумма,1 %, т.е.6 тыс.
сумма,
2014 2015
вес,
вес,
вес,
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
г.
г.
%
%
%
(4) Озабоченность
Потребительские банковского сектора проблемами выхода из кризисной
0,66 0,89
120158739 49,41 88,551,224 48.49 78,780,025 55.32
ситуации
кредитыявляется достаточной высокой.
Жилищные
0,40 0,74
2521991 1,04
1,362,061 0.75
1,013,539 0.71
кредиты
Слабость
корпоративного управления (девятое место) и управление 0,68 0,74
Ипотечные
61415275
25,26которые
56,775,738
31.09
41,813,935
29.36
рисками
(десятое) - это
факторы,
входят
в первую
десятку
кредиты
рисков
международных
расчетов.
Автокредиты
59069769
24,29 35,936,983 19.68 20,797,339 14.61 0,35 0,58
Итого
243145774
100 182,626,006
100 142,404,838
100 0,59 0,78
Значительно повысился рейтинг такого риска как возможность
продолжить
эту деятельность
(его рост
составил
с 21 до 12
строк).
В 2016
году Банк следовал
кредитной
политике,
разработанной
ранее,
направленной на жесткий контроль качества корпоративного портфеля (в том
Этот риск означает возможность банковской системы пережить крах
числе
в части
финансового
состояния клиентов, качества предоставляемого
самых
крупных
кредитных
учреждений.
обеспечения и т.п.), а также кредитного портфеля в сегменте среднего
Рассмотрим основные риски международных расчетов, которые могут
этихРОСБАНК
целях осуществляется
бытьбизнеса.
присущиВПАО
в ближайшемпостоянный
будущем: контроль со стороны
головного офиса мониторинговых
мероприятий, проводимых в
Изменчивость
рынкасети.
и высокая степень недоверия российских
подразделениях
инвесторов особенно сильно проявляются в свете нехватки банков в
капитале;При кредитовании клиентов – субъектов малого и среднего бизнеса
(МСБ) Банк реализует кредитную политику, направленную на минимизацию
Резкое уменьшение прибыльности и доходности банковской
кредитного риска по сделкам в рамках кредитных продуктов для МСБ. В
деятельности из-за больших требований к капиталу могут увеличить
стоимость
сокращение
доходных
статей,
2016 привлечения
Банком быларесурсов,
реализована
кредитная
политика,
направленная на
консолидации банковского сектора при международных расчетах;
жесткий контроль качества сформированного кредитного портфеля в рамках
программ
кредитования
а также стресс-тестов
по вновь оформляемым
кредитным
Изучая
результаты
недавно МСБ,
проведенных
Центрального
банка, можно резюмировать, что ПАО РОСБАНК не приспособлен к
внедрению в свою деятельность Базель II и Базель III, что указывает на
отсутствие эффективных инструментов для управления рисками и
ликвидностью;
Методы оценки рисков и премии за риск практически перестали работать.
41
сделкам. Банку удалось сформировать качественный кредитный портфель,
значительная доля кредитов МСБ обеспечена ликвидным залогом.
На
централизованном
уровне
Банк
постоянно
совершенствует
методологию риск-сегментирования клиентской базы, проводит стресстестирование кредитного портфеля в условиях различных сценариев –
нормальной рыночной ситуации и ситуации роста дефолтов в условиях
кризиса, определяя тем самым кредитную политику Банка в сфере
розничного кредитования на текущий год.
Таким
политики,
образом,
при
произошло
кредитовании
некоторое
предпочтение
ужесточение
отдается
кредитной
клиентам
с
положительной кредитной историей или участникам зарплатных проектов.
Продолжая кредитную политику, направленную на формирование
качественных и надежных активов, Банк планирует активизировать
кредитование корпоративных клиентов, отвечающих требованиям Банка с
точки зрения кредитного риска.
42
3
ОСНОВНЫЕ
НАПРВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
3.1 Проблемы кредитной политики ПАО РОСБАНК
Основная
проблема
современных
банков
при
осуществлении
краткосрочного кредитования заключается в несвоевременности, полноте
или невыплате кредита.
Существует множество методов борьбы с данным явлением, так или
иначе обеспечивающих гарантию оплаты кредита, но на практике в природе
абсолютно безрисковых кредитов не существует. Поэтому необходимо
привести некоторые предложения по снижению банковских рисков, которые
рассматриваются по банкам в целом и конкретно к ПАО РОСБАНК.
Абсолютной сохранностью обладает залог. Помимо этого сохранность
обеспечения достигается за счет его страхования от рисков гибели (утраты),
повреждения, недостачи. В целом по банковской системе решение о
целесообразности
страхования
обеспечения
кредитор
принимает
в
зависимости от того, какую долю составляет обеспечение в общей сумме
чистых активов с учетом класса кредитоспособности заемщика. Так, если
стоимость обеспечения составляет более 75% чистых активов для заемщиков,
относящихся к I классу кредитоспособности, и более 50% — для заемщиков,
относящихся ко II классу кредитоспособности, страхование обеспечения
обязательно. В договорах страхования должны быть учтены все условия для
получения страховки кредитором в случае наступления одного из страховых
случаев (гибель, повреждение, недостача): выгодоприобретателем по
договору
страхования
является
кредитор,
срок
договора
должен
соответствовать сроку кредитного договора, страховая сумма должна
покрывать залоговую стоимость обеспечения. Что касается ПАО РОСБАНК,
то согласно п. 4.1.1. типовой формы Договора залога и Договора залога
недвижимого имущества (ипотеки) залогодатель обязан застраховать
43
Предмет залога в пользу залогодержателя не позднее 5 (пяти) рабочих дней с
даты заключения Договора на сумму не менее залоговой стоимости на срок
превышающий срок кредитования не менее чем на 30 календарных дней от
риска утраты (гибели), недостачи или повреждения на все случаи,
предусмотренные Правилами страхования страховщика и своевременно
продлевать страхование до полного исполнения обязательств по Кредитному
договору. На практике, клиенты не всегда ответственно подходят к
выполнению этого условия кредитования, вовремя не продлевают страховку,
поэтому ответственным специалистам нужно более внимательно и тщательно
отслеживать и вести постоянную работу с клиентами по этому вопросу.
В сущности, выбор формы и видов обеспечения по кредитным
обязательствам в первую очередь зависит от мнения кредитора, который
берет на себя риск невозврата предоставленных ресурсов и которому
необходимо решить, насколько предлагаемое обеспечение соответствует
уровню принимаемого риска.
В своей деятельности по решению данной проблемы ПАО РОСБАНК
создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также
поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ и
следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).
Основные проблемы кредитования малого бизнеса возникают из-за его
непрозрачности. Также не менее важной проблемой является отсутствие
достаточно существенных залогов из-за того, что многие представители
малого
бизнеса
не
располагают
в
нужном
количестве
ликвидным
имуществом для предоставления его в банк в виде залога. Немаловажной
проблемой можно назвать и недостаточное доверие со стороны кредиторов к
малому бизнесу в связи с тем, что большинство малых предприятий на рынке
осуществляют свою деятельность непродолжительный промежуток времени
по сравнению с крупными организациями. Рассматривая точку зрения самих
предпринимателей, можно отметить, что проблемы кредитования в банках
возникают из-за их слишком жестких условий и высокой промежуточной и
44
конечной стоимости кредита для малого бизнеса.
В
современном
мире
постоянно
растущей
конкуренции
по
предложению различных кредитных услуг ПАО РОСБАНК может ухудшить
свои позиции по причине относительно длительного оформления заявки на
кредит (довольно значительный пакет документов, продолжительное время
на проверку кредитоспособности заемщика, рассмотрения и согласования
заявки и т.д.).
Необходимость подготовки большого объема документов является
наиболее распространенной проблемой в предоставлении кредитных услуг.
Этот одинаково болезненно как для постоянных, так и для новых клиентов:
ее указывают около 45%, обслуживающихся в банке менее 3 лет, и столько
же респондентов, обслуживающихся более 3 лет. Проблемы обслуживания,
которые указали обслуживающиеся более 3 лет связанны с ущемлением прав
клиента. К ним относится занижение банком оценки предоставляемого
обеспечения, ограничение перечня предоставляемого обеспечения. Также
постоянные клиенты, работающие с банком более 3 лет, в большей степени,
чем новые клиенты,
отдельно выделяют проблему отсутствия у них
определенных привилегий после длительных взаимоотношений с банком, т.е.
льгот, а также длительность рассмотрения заявок, несмотря на долгосрочное
сотрудничество.
Огромную долю в общем кредитном портфеле ПАО РОСБАНК
занимает потребительное кредитование. Потребительское кредитование
является
важным
фактором
экономического
роста,
увеличения
потребительского спроса в каждой стране. А значит, необходимо создавать
такие условия, при которых население не будет бояться брать кредиты и
начинать таким образом взаимоотношения с банками. Однако кредиты,
выдаваемые банком, не должны быть необеспеченными. Соответственно,
увеличение количества выдаваемых кредитов не должно быть за счёт их
качества.
45
Формирование потребительского кредитования в современной России
неизменно связано с проблемами, решать и преодолевать, которые
необходимо для успешного развития направления работы банков с
физическими лицами, в том числе это касается и ПАО РОСБАНК.
Программы потребительского кредитования играют важную роль в
управлении банком, банковскими продуктами и услугами. Причина этого
заключается не только в том, что потребительские кредиты относятся к числу
самых выгодных и перспективных видов кредитования, но и в том, что по
мере роста своего образовательного ценза клиенты все чаще прибегают к
кредитованию для повышения уровня жизни и согласования планов своих
расходов
с
ожидаемым
доходом.
Несмотря
на
широкое
развитие
потребительского кредитования, в России в настоящее время существуют
определенные факторы, сдерживающие выдачу потребительских кредитов
населению. К ним можно отнести:
- наличие преимущественно краткосрочной структуры банковских
пассивов, что не дает возможности в полной мере развивать долгосрочное
кредитование населения;
- трудности оценки кредитоспособности заемщиков, связанные с
наличием так называемых «серых» или «черных» доходов физических лиц –
потенциальных заемщиков. Это фактор не позволяет, с одной стороны,
банкам с полной уверенностью судить о реальном финансовом состоянии
потенциальных клиентов, а с другой – самим физическим лицам в полной
мере удовлетворять имеющиеся у них потребности за счет потребительских
кредитов в связи с невозможностью документального подтверждения своего
реального, текущего финансового состояния;
- относительно высокий уровень процентных ставок по кредитованию,
применяемых банками (что вызвано высоким уровнем инфляции и
кредитным риском), что делает заведомо невыгодным использованием
потребительских кредитов для потенциальных клиентов со средним уровнем
46
достатка и др.
Основные проблемы в области кредитования физических лиц, стоящие
перед кредитными организациям Российской Федерации в целом и ПАО
РОСБАНК в частности на сегодняшний день представлены:
- низкой платежеспособностью населения, что является существенным
экономическим ограничением для развития рынка услуг потребительского и
ипотечного кредитования;
-
высокими
необходимыми
для
первоначальными
организации
капитальными
предоставления
вложениями,
новых
банковских
продуктов и услуг. Такие затраты связаны, в первую очередь, с организацией
программ кредитования, внедрением инноваций в автоматизированные
программы
для оказания новых кредитных продуктов, подбором и
обучением специалистов, переоборудованием существующих площадей для
оказания услуг по новым программам кредитования или арендой (покупкой)
площадей для дополнительных офисов. Также при входе кредитной
организации на данный рынок услуг необходимы значительные затраты на
финансирование маркетинговых программ;
- отсутствием полной прозрачности доходов граждан. Физические лица
продолжают получать доходы «в конверте», не декларируя их и не имея
возможности предоставить в банк достоверные сведения о величине
реальной заработной платы. Данное положение дел затрудняет расчеты
кредита, а также заставляет банки упрощать процедуру кредитования. В
результате
кредитные
организации
попадают
в
ситуацию,
сопровождающиеся определенными финансовыми рисками;
- недостаточным обеспечением кредитов и возникающие трудности
при реализации не высоколиквидного залога в случае невозврата займа;
- присутствием иностранных банков на рынке. С точки зрения
заемщиков, это условие обеспечивает разнообразие предлагаемых кредитных
продуктов, а значит снижение процентных ставок. Однако для российских
47
банков это грозит усиливающейся конкуренцией и всеми вытекающими из
этого обстоятельства последствиями;
-
большим
распространением
экспресс
–
кредитов,
так
как
подавляющее большинство невозвратов займов приходится именно на сферу
кредитования. Это происходит из-за того, что при данном виде кредитования
предъявляются минимальные требования к заемщикам, присутствует
быстрота оформления кредита, что позволяет даже неблагонадежным
клиентам оформлять банковские ссуды. В ПАО РОСБАНК действует
программа «Просто кредит-решение за 15 минут», условия которой не
предусматривают залога или поручительства, необходим минимальный пакет
документов и без подтверждения дохода. Несмотря на то, что ставка по этой
программе колеблется в диапазоне от 29,9% до 44,9%, данная программа
пользуется стабильным спросом. Однако, доля просрочки по данному
продукту очень велика, примерно 44% из общего объема выданных
кредитов;
- наличием недобросовестной
банковской конкуренции в области
кредитования, т.е. банки, предлагающие кредиты населению на более
выгодных
условиях,
недобросовестных
теряют
конкурентов,
потенциальных
предоставляющих
клиентов
из-за
необъективную
рекламную информацию, в которой не раскрывается в должном объеме или
вовсе скрыта вся реальная стоимость кредитного продукта;
- ростом доли не возврата по кредитам. В настоящее время только по
официальной статистике доля проблемных кредитов в портфелях банков в
среднем составляет 1,3%. По неофициальным же данным реальный уровень
проблемной задолженности в некоторых банках достигает 5-6% от
кредитного портфеля. Однако, следует отметить, что эти показатели не
относятся к ипотечному кредитованию. В ПАО РОСБАНК также существует
тенденция к росту проблемных ссуд и невозврата кредитов. Это говорит о
недостаточном контроле банка на этапе выдачи кредита заемщикам.
48
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу.
Это процесс, который развивается в течение определённого времени.
Опытный работник банка может ещё на ранней стадии заметить признаки
зарождающегося
процесса
финансовых
трудностей,
испытываемых
клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов
банка. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь
неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно
больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже
приходится учитывать, подрывается репутация банка, так как большое число
просроченных и непогашенных кредитов приведёт к падению доверия
вкладчиков, инвесторов и т.д. Все эти потери могут дорого обойтись банку и
намного превысить прямой убыток от непогашения долга;
- отсутствием продуманного и охватывающего все реалии и аспекты
современной
ситуации
в
области
кредитования
законодательного
регулирования в России. Решением этой проблемы в настоящее время
серьезно занимается Ассоциация российских банков.
Несмотря на все проблемы, рынок потребительского кредита в
настоящее время
стороны
активно развивается благодаря огромному интересу со
населения
и
розничных
сетей,
которые
установили,
что
предоставление потребительского кредита является прекрасным способом
увеличения своей прибыли. Руководящему составу ПАО РОСБАНК
необходимо
учитывать
наличие
вышеперечисленных
проблем
или
возможность их появления при разработке мероприятий по улучшению
кредитной среды и кредитной политики для улучшения качества кредитного
портфеля, удержания финансового стабильных заемщиков как крупных, так
и мелких, расширения клиентской базы и получения в конечном итоге
прибыли от операций кредитования.
49
3.2 Пути совершенствования кредитной политики ПАО РОСБАНК
В составе базовых элементов модернизации системы кредитования
значительное место принадлежит разработке и внедрению новых кредитных
продуктов и технологий. Их развитие даст возможность более полно
удовлетворить потребности экономических субъектов, повысить качество
банковской деятельности, обеспечивать конкурентное развитие банков на
рынке. Кредитные продукты являются результатом кредитного направления
деятельности банка. Они предлагаются на кредитном рынке в качестве
товара, имеют нематериальный денежный характер, содействуют развитию
реального сектора экономики и решению многих социальных задач [23].
Традиционно кредитные продукты банка разделяются на продукты
юридическим и физическим лицам, продукты кредитного характера и
сопутствующие
продукты
(в
основном
консультационного,
информационного, аналитического и брокерского характера).
Анализ показывает, что в их развитии в докризисный период (до осени
2008 года) деятельности российских кредитных организаций можно
выделить ряд тенденций, среди которых:
- поступательное развитие кредитных продуктов (увеличение их
количества и изменение качества в соответствии с потребностями рынка и
задачей минимизации рисков банка);
- концентрация кредитного продукта, проявляющаяся в пакетировании
услуг и укрупнении объекта;
- индивидуализация кредитного продукта, основанная на принципах
маркетинга.
Поступательное развитие кредитных продуктов проявилось, прежде
всего, в предложении новых продуктов для корпоративных клиентов, малого
бизнеса (новшества перечислены на Рисунке 4)
Новым кредитным продуктом для торговых организаций может стать
кредитование совокупного объекта на основе возобновляемой кредитной
50
линии с правом превышения установленного лимита задолженности на
квартал.
разработка
принципиально новых
кредитных услуг, не
имевших аналогов на
рынке
адаптация банком
продуктов, известных в
мировой практике, к
общероссийским или
региональным условиям
Новшества
в области кредитования в
докризисный период
предложение продуктов в
данном сегменте рынка,
ранее предлагавшихся в
других сегментах
совершенствование
качества продукта
Рисунок 4 – Новшества в области кредитования, прослеживающиеся в
докризисный период
Условием кредитования товаров для текущей реализации в составе
совокупного объекта может стать долевое участие заемщика собственным
оборотным капиталом в их формировании. Размер долевого участия в этом
случае должен колебаться на уровне 30— 50% от планируемого остатка
товаров и тары. Фактическая величина собственного оборотного капитала
торговой организации не должна быть при этом ниже требуемого размера
долевого участия.
Особенности
предлагаемых
отраслевых
моделей
механизмов
кредитования, таким образом, должны предусматривать:
- использование разнообразных типов кредитных линий, отвечающих
особенностям объекта кредитования;
- введение новой формы погашения долга в виде плановых платежей с
51
расчетного
счета,
определение
размера
которых
имеет
отраслевую
специфику, связанную с объектом кредитования;
- кредитование
в промышленности не только разовых, но и
совокупных объектов кредитования на основе кредитной линии;
- регламентацию процедуры открытия кредитной линии;
- мониторинг целевого использования кредитной линии;
- приближение метода кредитования на основе кредитной линии к
кредитованию по обороту;
- построение механизма овердрафта на основе системы принципов
разрешения и запрета овердрафта, учета особенностей кругооборота фондов
заемщика;
- определение лимита овердрафта на основе анализа денежного
потока.
Обобщенно проблемы кредитной деятельности исследуемого банка
можно отразить следующим образом:
1. Вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты
кредита.
2. Отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика.
3. Узость применяемых форм краткосрочного кредитования.
Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки
предложений
по
совершенствованию
кредитования
ПАО
РОСБАНК.
Здесь можно выделить два аспекта:
а) организация работы с проблемными кредитами;
б) направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.
Работа с проблемными кредитами должна обязательно включать
элементы страхования, которые банки используют в своих программах
кредитования, ведь не стоит забывать, что некоторые кредиты неизбежно
переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не
произвел своевременно один или более платежей или что стоимость
обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый
52
проблемный кредит имеет свои особенности, все они характеризуются
определенными общими чертами, которые говорят банкиру о том, что
возникли определенные трудности:
1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления
финансовой
отчетности,
осуществления
платежей
или
прекращения
контактов с работниками банка.
2. Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета
амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных
запасов, начисления налогов или расчета прибыли.
3.
Реструктурирование
задолженности
или
отказ
от
выплаты
дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.
4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.
5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких отчетных
дат, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности
капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.
6.
Неблагоприятные
изменения
структуры
капитала
заемщика
(показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств),
ликвидности (коэффициент «критической» оценки) или деловой активности
(например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов).
7. Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от
планируемых при подаче кредитной заявки.
8. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на
счетах клиента.
В случае если кредит становится проблемным, можно предложить
следующие основные шаги, которые описаны зарубежными экспертами по
разработке планов по возврату кредитов - процессу возмещения средств
банка в случае возникновения проблемной ситуации:
- всегда помнить о цели разработки подобных планов - максимизации
шансов банка получить полное возмещение своих средств;
- крайне важными являются быстрое выявление и объявление о
53
возникновении любых проблем, связанных с кредитом; ведь, как правило,
задержка только ухудшает ситуацию;
- отделить ответственность по разработке подобных планов от функции
кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов
у конкретного специалиста отдела кредитования;
- специалисты отдела кредитования должны как можно быстрее
обсудить
с
проблемным
заемщиком
возможные
варианты
решения
возникших проблем, особенно в части сокращения расходов, увеличения
потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная
встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее
возникновения, а также выявлением особых проблем (в том числе наличия
других кредиторов). После определения степени риска для банка и наличия
всех
необходимых
документов
(особенно
претензий
на
залог,
предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороны банка)
обязательно должен быть разработан предварительный план действий;
- оценить, какой суммой средств нужно располагать для взыскания
проблемного кредита (в том числе оценить продажную цену активов и
размеры депозитов, определить текущую рыночную стоимость обеспечения);
- сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить
налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли
заемщик другие неоплаченные долговые обязательства;
- сотрудники банка должны оценить качество, компетентность и
честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того,
чтобы на месте фактически оценить его имущество и деятельность;
- нужно рассмотреть все разумные альтернативы для погашения
проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного
или
мирового соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе
краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности
клиента (например, снижение расходов или выход на новые рынки) или
вливания
нового
капитала
в
предпринимательскую
фирму.
Другие
54
возможности предполагают поиск дополнительного обеспечения, наличие
второй подписи или гарантий, реорганизацию, слияние или ликвидацию
фирмы, заполнение заявления о банкротстве.
Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой
пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его
клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии
серьезных проблем при правильно разработанном кредитном договоре у
банка подобных проблем может и не возникнуть. Это означает, что в случае
правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы
возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор
может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной
невыполнения обязательств по кредиту.
Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют
вернуть кредитные средства и компенсировать убытки банка по процентам за
кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации
обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры
реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование
кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации
проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае
непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою
очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных
подразделений и служб безопасности.
В работе по снижению времени рассмотрения заявок в ПАО РОСБАНК
рекомендуется выполнять мероприятия по устранению причин, вызывающих
данную проблему:
1. Большое
количество
документов
по
кредитованию
необходимо пересмотреть и по возможности оптимизировать объемы
документов, необходимых для рассмотрения и при положительном решении
оформления кредита.
2. Ошибки специалистов (недоработки в документах).
55
В части решения данной проблемы необходима целенаправленная
работа с персоналом: в данном случае ужесточение требований к работе,
стимулирование как материальное (снижение оклада, повышение премии),
так и
нематериальное (награждение, поощрение «лучшего аккуратного
работника», личная похвала руководства). Также стоит больше времени и сил
уделять программам по обучению сотрудников непосредственно связанными
с операциями кредитования.
Вышеперечисленные
рекомендации, реализованные в комплексе,
будут способствовать уменьшению времени рассмотрения заявок, что
значительно повысит конкурентоспособность ПАО РОСБАНК на фоне
других кредитных организаций.
Относительно
проблемной
задолженности
можно
предложить
применение нескольких вариантов организации работы с ней:
1. Создание в банке отдельного подразделения, в компетентность
которого будет входить работа с проблемной задолженностью, или создание
при банке «дочерней» компании – коллекторского агентства, занимающегося
только проблемной задолженностью банка.
2. Передача долгов для взыскания неспециализированным компаниям.
3. Передача проблемной задолженности для взыскания независимым
коллекторским агентствам, специализирующимся на работе с проблемными
кредитами.
Для решения данных проблем можно ужесточить скоринговую систему
или политику выдачи, т.е. консервативную кредитную политику, которая
обеспечивает качественный кредитный портфель. С другой стороны, можно
предложить расширение рынка выдачи кредитов, но стоит читывать, что это
приведет к увеличению рискового портфеля. При этом необходимо помнить,
что при обоих видах политики ситуацию можно отследить только частично.
Известно, что в потребительском кредитовании около 80% основных потерь
– это потери от явных мошенничеств, но 20% (довольно большой процент) –
потери по разным обстоятельствам. Для консервативной кредитной политики
56
основной задачей является сравнительный анализ входного потока и уже
имеющейся базы для того, чтобы понять, кого еще из входного потока можно
привлечь. В первую очередь – это именно экспертный анализ. Используя
различные методы, поток анализируется, а выводы делают эксперты.
Для
совершенствования
краткосрочного
кредитования
в
Межрегиональном коммерческом банке развития связи и информатики (ПАО
РОСБАНК) можно предложить следующие мероприятия, описанные ниже.
В
банке
должна
действовать
эффективная
система
критериев
предоставления кредита, влияющих на степень кредитного риска:
- степень концентрации кредитной деятельности банка в определенной
отрасли;
- принадлежность заемщика к определенному сегменту рынка и его
доля на нем;
-четкое понимание деятельности заемщика;
- удельный вес кредитов и других активов банка, приходящихся на
клиентов с финансовыми трудностями;
- порядок представления и содержание обеспечения по кредиту;
-цель кредита, структура и график платежей по нему;
-источник погашения основной суммы долга и процентов по нему.
В
банке
должна
продолжать
действовать
система
лимитов
кредитования, установленных на уровне как отдельных заемщиков, так и
групп связанных контрагентов, с учетом различных видов кредитных рисков,
возникающих при долгосрочном и краткосрочном кредитовании. В банке при
предоставлении новых кредитов (во всех формах), переоформлении и
продлении
сроков
ранее
выданных
кредитов
должна
применяться
определенная процедура их утверждения. Кроме того, должны существовать:
-
система непрерывно
обновляемой
документации (обновление
документации в кредитных досье, получение последней финансовой
информации от заемщика, переписка с заемщиком, подготовка разных
57
документов)
для
каждого
кредитного
инструмента,
подверженного
кредитному риску;
- система контроля за состоянием и качеством каждого отдельного
кредита и кредитного портфеля в целом (включая процедуры по
определению достаточности резервов на возможные потери);
- система классификации и процедуры оценки кредитных рисков. К
наиболее распространенным подходам относятся:
1. Анализ риска по данным о финансово-экономическом состоянии
заемщика (количественная оценка рисков).
2. Анализ риска на основе качественных характеристик (качественная
оценка рисков).
3. Анализ кредитного риска с помощью применения вероятностных
подходов (с использованием инструментария бизнес-статистики).
В рамках количественной оценки рисков каждому параметру,
характеризующему заемщика и кредит, присваивается количественная
оценка с целью определения возможного предела потерь.
С целью расширения своего кредитного потенциала ПАО РОСБАНК
необходимо активизировать свою депозитную политику. Этого можно
достичь несколькими способами, в том числе с помощью расширения
перечня вкладов и продуманной маркетинговой политике. При этом
поддерживая диверсифицированный портфель активов и пассивов по
ставкам, срокам и рискам. В результате следует ожидать положительных
тенденций, увеличения динамики финансовых показателей. Также стоит
задуматься о возможности внедрения новых отдельных льготных категории
граждан. Не стоит забывать и о расширении клиентской базы, привлечении
новых клиентов и установлении с ними долгосрочных партнерских
отношений.
С учетом быстрых перемен во вкусах, технологии и состоянии
конкуренции ПАО РОСБАНК не может полагаться только на уже
58
существующие
продукты, целесообразно усовершенствовать банковские
услуги. Межрегиональному коммерческому банку развития связи и
информатики необходимо:
1) расширять и постоянно совершенствовать спектр предлагаемых
клиентам продуктов и услуг, которые бы отвечали рыночным тенденциям;
2) расширять и диверсифицировать каналы дистрибуции кредитных
продуктов и банковских услуг через собственную и партнерскую сети,
поддерживать долгосрочные отношения с партнерами Банка;
3) непрерывно совершенствовать системы риск-менеджмента;
4) модифицировать и совершенствовать методы работы с просроченной
задолженностью для повышения качества кредитного портфеля;
5) повышать операционную эффективность;
6) снижать операционные расходы;
7) развивать маркетинговую деятельность, повышать узнаваемость и
доступность бренда Банка для различных целевых аудиторий на всех
сегментах рынка, на которых представлен Банк;
8) постоянно совершенствовать эффективность функционирования и
управления;
9) привлекать к работе высокопрофессиональных специалистов для
успешной реализации стратегии Банка.
Все перечисленные подходы со временем их работы необходимо
внедрить в ПАО РОСБАНК (Рисунок 5).
ПАО РОСБАНК должен обращать пристальное внимание на количество
перешедших в другие банки своих клиентов и предпринимать шаги для его
уменьшения. Во-первых,
необходимо
определить степень сохранности
клиентов. Во-вторых, банк должен вскрыть причины оттока клиентов и
определить, каким образом его уменьшить или устранить. В настоящее время
многие банки делают все, чтобы удержать своих клиентов. Конкуренция
возрастает, одновременно возрастают издержки по привлечению новых
59
клиентов.
Мероприятия по совершенствованию процесса
кредитования в ПАО РОСБАНК
Повысить качество банковского
обслуживания населения
Разместить в офисе
компьютеры с
калькуляторами для расчета
стоимости кредитов
Создать уголки или стенды со
стандартами раскрытия
информации
Уделить особое внимание на
информационную прозрачность
Рисунок 5 - Мероприятия по совершенствованию процесса кредитования
Проведенное исследование показало, что в настоящее время одним из
основных факторов успешной банковской деятельности выступает политика
постоянных нововведений. На данный момент на рынке предоставления
банковских услуг проявляется достаточно жесткая конкуренция. Этим и
обусловлена необходимость создания новых видов банковских продуктов и
услуг, кроме того, новые продукты и услуги нужны ПАО РОСБАНК для
увеличения прибыли.
Несомненную важность представляет изучение зарубежного опыта
обслуживания физических лиц для использования их опыта для расширения
своих функций, повышения эффективности, ликвидности, расширения
ресурсной базы.
Вместе с тем следует подчеркнуть, что большую роль для ПАО
РОСБАНК играет доверие между банком и клиентом. Вышеизложенное
подчеркивает необходимость обеспечения личных встреч с клиентами,
проведение праздничных и благотворительных мероприятий.
Следует отметить, что для привлечения клиентов из различных
60
общественных групп необходимо обеспечивать массовое удовлетворение
потребностей клиентуры. Повышение эффективности продаж массовых
услуг и продуктов предполагает:
1) стандартизацию и унификацию предлагаемых продуктов, включая
комплекс организационных, информационных, финансовых и юридических
процедур, объединенных единой технологией обслуживания клиента, в целях
снижения трудозатрат и повышения качества обслуживания;
2) управление продуктовым рядом, включая выделение перечня
базовых
услуг
и
продуктов
универсального
банка
и
замещение
неэффективных продуктов и услуг, не пользующихся устойчивым спросом;
3) проведение стандартной тарифной политики массовых продаж
банковских продуктов и услуг.
Работа
персонала
первостепенным
непосредственно
фактором
успешности
с
клиентом
является
рекламно-информационных
мероприятий. С учетом вышесказанного большое внимание необходимо
уделить повышению уровня квалификации специалистов, работающих
непосредственно с клиентами в отделениях ПАО РОСБАНК.
Таким образом, для банка целесообразно расширение спектра услуг,
оказываемых как физическим, так и юридическим лицам, но при этом
должны
быть
учтены
различные
факторы,
связанные
как
с
востребованностью данных услуг на рынке, так и с возможностями банка по
их оказанию.
Безусловно, при комплексном внедрении всех вышеперечисленных
мероприятий
по
совершенствованию
кредитной
деятельности
ПАО
РОСБАНК положительная динамика не заставит себя ждать. Рассмотрим
эффективность на примере введения нового кредитного банковского
продукта. Предлагается разработать и внедрить в работу новый кредитный
продукт банка рассчитанный на отдельные категории граждан, который
будет выгодно отличаться от условий предоставления обычного ипотечного
61
кредита (например: процентная ставка будет на 1-1,5% ниже, чем по
потребительским
следующие:
кредитам).
Категории
железнодорожники,
граждан
можно
специалисты
определить
здравоохранения,
образовательной сферы и т.д. Средства необходимые для внедрения нового
кредитного продукта можно изыскать из доходов банка. Поскольку динамика
процентных и операционных доходов за последнее время положительна, то
необходимые средства для внедрения нового кредитного продукта могут
быть выделены из данного источника финансирования.
Для внедрения нового кредитного продукта предполагается выделение
денежных средств по трем направлениям:
а)
затраты,
связанные
с
расширением
возможностей
автоматизированной системы для обработки информации по клиентам,
желающим оформить и оформившим новый вид кредита;
б) затраты, связанные с обучением персонала;
в) затраты на маркетинговую деятельность по продвижению новому
банковскому продукту.
Возьмем условные данные для внедрения нового банковского продукта
в Орловском отделении ПАО РОСБАНК:
а) внедрение нового модуля программного обеспечения стоит
примерно 80 000руб.;
б) обучение персонала можно построить на основе теоретического
материала (инструкции) высланной каждому ответственному сотруднику по
внутренней электронной почте. Затраты по данному пункту будут
складываться из надбавки к заработной плате специалистам, которые
подготовят эти материалы, средняя сумма не будет больше 20 000руб.;
в) маркетинговая деятельность включает в себя рекламу по городу,
листовки и информация на стендах банка, средняя сумма составит
40 000руб.
Итого по затратам: 140 000,0
62
Подсчитаем доходы, которые банк сможет получить от введения
нового вида кредита. Предположим, что ставка по кредиту будет 11%,
средний срок кредитования 18 месяцев, средняя сумма кредита 500 000,0руб.
При обращении за подобного рода кредитом 10 человек доход банка (в виде
процентов) составит:
(500 000х11 х 730)/365 х 100=110 000,0руб. (сумма процентов по одному
заемщику)
10 х 110 000,0= 1 100 000,0руб.
Таким образом, при условии, что за подобного рода кредитом
обратится более двух человек банк полностью окупит свои расходы по его
внедрению в Орловском филиале, а учитывая тот факт, что ставка по кредиту
в размере 11% является весьма привлекательной, то число потенциальных
заемщиков увеличивается в разы.
Таковы основные шаги по совершенствованию кредитной политики ПАО
РОСБАНК. В итоге можно сказать, что ПАО РОСБАНК как современный
коммерческий банк шагает в ногу со временем, проводя гибкую кредитную
политику, отвечающую последним требованиям отечественного кредитного
рынка. Рекомендации, предложенные в данном пункте, предотвратят
негативные последствия этих проблем и, тем самым, усовершенствуют
существующую кредитную деятельность ПАО РОСБАНК.
В итоге при планомерном внедрении в практику деятельности ПАО
РОСБАНК
комплекса
всех
вышеперечисленных
рекомендаций
по
совершенствования кредитной деятельности, в скором будущем можно будет
наблюдать
увеличения с каждым годом количества клиентов банка,
расширение спектра предоставляемых банковских продуктов и услуг,
минимизации рисков, сопровождаемых процесс кредитования, повышение
профессионализма кредитных сотрудников, налаживание действующих
долгосрочных отношений с крупными заемщиками, улучшение качества и
ликвидности обеспечения что в конечном итоге приведет к росту прибыли в
63
целом и повешении качества кредитного портфеля в частности.
64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании проведенных исследований можно сделать следующие
выводы.
Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых
направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование
является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация
управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать
на изменения показателей ссудного рынка. Сущность кредитной политики
определяется как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на
возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов
банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются
функциональные формы и виды кредитной политики банка. В основу
классификации видов кредитной политики положены различные критерии:
срок, цена кредита, тип рынка и др. Независимо от вида кредитная политика
банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной
политики коммерческого банка являются:
1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного
процесса;
2) тактика банка по организации кредитования;
3) контроль за реализацией кредитной политики.
Исследуемый в данной дипломной работе коммерческий банк – ПАО
РОСБАНК – многопрофильный частный финансово-кредитный институт,
предоставляющий высококачественные услуги всем категориям клиентов,
который входит в десятку лидеров российской банковской системы.
Проведенный анализ основных экономических показателей позволяет
сделать основной вывод: финансовое состояние банка можно оценить как
устойчивое.
ПАО РОСБАНК оказывает широкий спектр услуг как физическим, так
и юридическим лицам, используя технологии дистанционного обслуживания.
65
Он развивает инвестиционное направление деятельности, оставаясь одним из
крупнейших
организаторов
и
андеррайтеров
на
рынке
рублевых
корпоративных и муниципальных облигаций.
ПАО РОСБАНК является конкурентоспособным, рентабельным и
стабильным банком с положительной динамикой показателей финансовых
результатов,
обязательных
нормативов
и
статей
баланса.
Так
как
наибольшую долю в активе занимают кредиты, предоставленные клиентам
банка, а межбанковские расчеты преобладают в структуре пассива баланса,
можно сделать вывод, что для улучшения финансового состояния банка
необходимо усовершенствовать систему кредитования.
Практически по всем показателям наблюдается увеличение, это
свидетельствует
о
правильном
ведении
финансово-хозяйственной
деятельности банка.
Степень финансовой устойчивости ПАО РОСБАНК - абсолютная, т.е.
идеальная для российских коммерческих банков ситуация, несмотря на
трудности, возникшие в экономике России из-за введения санкций.
Проанализировав кредитный портфель ПАО РОСБАНК можно сделать
следующие выводы:
- активы Росбанка выросли на 33% по сравнению с аналогичным
показателем 2015 года, составив 996 млрд рублей (747 млрд рублей –
31.12.2015 г.), что в основном связано с переоценкой валютных активов и
изменением
справедливой
стоимости
производных
финансовых
инструментов.
- кредитный портфель банка вырос на 7% по сравнению с декабрем
2015 года и составил 486 млрд рублей;
- объем розничных кредитов составил 242 млрд рублей, увеличившись
на 3% по сравнению с 2015 года;
- объем кредитов, выданных корпоративным клиентам, составил 244
млрд рублей, увеличившись на 11% по сравнению с показателем 2015 года, в
66
основном за счет переоценки валютных кредитов. При этом уровень
просроченной задолженности по корпоративным клиентам снизился на 13%;
- объем средств на клиентских счетах достиг 449 млрд рублей, на 25%
превысив показатель прошлого года (358 млрд рублей – 31.12.2015 г.):

объем средств физических лиц вырос на 5%, составив 164 млрд
рублей;

объем средств корпоративных клиентов вырос на 41%, составив 285
млрд рублей, в основном за счет значительного роста депозитного портфеля.
Основная цель кредитной политики ПАО РОСБАНК - формирование
кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на
приемлемом
уровне,
обеспечивающего
целевой
уровень
доходности,
направленного на минимизацию кредитных рисков.
В ПАО РОСБАНК, как показал анализ, разработана достаточно
эффективная
система
управления
кредитными
рисками
(о
чем
свидетельствует уменьшение уровня просроченных ссуд в кредитном
портфеле банка). Однако в данной системе есть и свои недостатки. При
оценке кредитоспособности заемщика в учет принимаются, как правило,
достоверность предоставленных Заемщиком сведений, а также величина
доходов Заемщика.
Исходя из этого, может быть
предложена альтернативная модель
оценки кредитоспособности Заемщика - физического лица в ПАО РОСБАНК.
Помимо расчета платежеспособности Заемщика при предоставлении
банком потребительского кредита может быть использована модель бальной
оценки кредита. В этом случае потенциальному заемщику предлагается
заполнить
специальные
стандартные
анкеты.
Баллы
начисляются
в
зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода,
оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на определенном
месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового
полиса и т.д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы
итоговая сумма баллов превысила определенный уровень.
67
Кроме того, предлагается внедрение такой системы кредитования как
кредитный скоринг.
Внедрение данной технологии особенно актуально для ПАО РОСБАНК
в связи с тем, что одной из приоритетных сфер деятельности банка является
расширение клиентского кредитования. Увеличение объема кредитного
портфеля планируется как за счет расширения лимитов кредитования
основных заемщиков, так и за счет привлечения новых клиентов.
Большое внимание уделяется диверсификации кредитного портфеля.
Увеличение числа потенциальных заемщиков будет проводиться за счет
расширения и активизации работы филиальной сети, представленной
практически во всех промышленных регионах страны. План стратегического
развития ПАО РОСБАНК предполагает также высокие темпы развития
деятельности по обслуживанию частной клиентуры.
Автоматизация
совершенствования
позволяющая
является
механизмов
облегчить
одним
из
основных
потребительского
трудоемкость
данного
направлений
кредитования,
процесса,
ускорить
продолжительность принятия решения и снизить риски банков. Это очень
важно в условиях конкуренции, когда банки уже не имеют возможности
устанавливать высокие процентные ставки для покрытия своих рисков.
В целях минимизации рисков ПАО РОСБАНК можно рекомендовать
совершенствование
программ
обеспеченного
кредитования
(автокредитования и ипотечного кредитования).
Предлагаются следующие направления:
 автокредитование с обратным выкупом "buy-back";
 ипотечное кредитование без первоначального взноса.
 Внедрение данных мероприятий позволят банку более эффективно
реализовывать свою кредитную политику.
68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс].
Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 13.07.2016) "О
банках и банковской деятельности"
3. Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 05.10.2016) "Об
ипотеке (залоге недвижимости)"
4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.10.2016) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
5. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка: учебник. - Издательство: Омега-Л, 2011. – 1236 с.
6. Абалакина Т.В. Теоретические аспекты формирования кредитной
политики коммерческих банков в современных условиях. Интернетжурнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» №5 2015
7. Андреева Г. В. Скоринг как метод оценки кредитного риска //
Банковские технологии. – 2014. - №. 12. – С.5-8.
8. Банковское дело : учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. — М. :
Издательство : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 672 с.
9. Банковское дело: Учебник 2-е издание, переработанное и дополнено,
под ред. д. э. н., проф. Г.Г. Коробовой."Магистр", "ИНФРА-М", 2014
10. Белоглазова
Г.Н.
Банковское
дело.
Организация
деятельности
коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.:
Юрайт, 2011. - 422 с.
11. Бражникова
М.Ф.
Настройка
будущего:
адаптация внутренней
политики кредитной организации к стратегии развития банковского
сектора. // Российское предпринимательство, 2010 - №4
12. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого
банка. – М.: Банковское дело, 2010.
69
13. Грюнинг, Х. Анализ банковских рисков. Система корпоративного
управления финансовым риском / Х. Грюнинг, С.Б. Братанович ; пер. с
англ. ; вступ. сл. д-ра экон. наук К.Р. Тагирбекова - М. : Изд-во «Весь
Мир», 2010. - 304 с.
14. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки
при кредитовании // Банковское кредитование, 2015, - № 2.
15. Актуальные проблемы социально-экономического развития регионов /
под общей редакцией доктора экономических наук, профессора
О.В.Поповой , 2015 – 121 с. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред.
О. И. Лаврушина, с. 471.
16. Галина Николаевна Белоглазова, Людмила Павловна Кроливецкая,
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник, 2013 – 27 c.
17. Банковские операции. О. М. Марченко, Н.Н. Мартыненко, О.С.
Рудакова, Н.В. Сергеева – 2013 – с. 134.
18. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под ред. Е.В.
Иода, 2-е изд., исп., перераб. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та,
2016.
19. Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2010.
20. Кроливецкая
Л.П.
Банковское
дело:
кредитная
деятельность
коммерческих банков:учебник/Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова М.: "КноРус", 2011. - 278 с
21. Куликов А.Г. Деньги, кредит, банки: учебник/ А.Г. Куликов - М.:
"КноРус", 2014. - 656 с.
22. Максютов
А.А.
Банковский
менеджмент.
Учебно-практическое
пособие. - М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2015. - 444 с.
23. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: метод оценки надежности. – М.:
Банковское дело, 2011.
24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: «ДиС»,
2010. 464 с.
70
25. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум-Инфра, 2015. – 347
с.
26. Русанов Ю.Ю. «Методология оценки рисков кредитования малого и
среднего бизнеса», Аналитический банковский журнал - 2010 г. №12.,
с. 32.
27. Сиднев С.П. Принципы управления рисками активных операций банка
// Бухгалтерия и банки, 2016, №12.
28. Смулов А. М. Проблемы кредитной политики и пути их решения. //
Банковское дело. - 2015 г. - № 2. - С. 20
29. Челноков В. А Деньги, кредит, банки // учебник / "Финансы и кредит" /
2-е изд. /2014. - 447 с.
30. Семибратова О.И. Банковское дело. – М.: Издательский цент
«Академия», 2012 – 224 с.
Кузнецова Е.И. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – ЮНИТИ31. ДАНА, 2012 – 687 с.
Селютина
О.А.
Повышение
эффективности
деятельности
32. коммерческого банка – Орел, 2015 – 121 с.
Эзрох, Ю.С. Современный банковский кризис в России: мифы и
33. реальность в системе кредитования – ЭКО, 2017 – 168 с.
Мамонов. М. Конкуренция на российском кредитном рынке – Вопросы
34. экономики, 2016 – 99с.
71
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(справочное)
Влияние кредитной политики на конечные результаты деятельности банка
Отсутствие у банка
кредитной политики
Наличие слабой (плохо
продуманной,
необоснованной)
политики
Лишь формальное
наличие кредитной
политики
Отсутствие планирования кредитного процесса
Отсутствие полноценного управления кредитным процессом
Кризис основной деятельности банка
Рисунок А.1
72
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
(справочное)
Функции кредитной политики
Функции кредитной политики
Общие
Специфические
Коммерческая
Оптимизация кредитного портфеля
Стимулирующая
Контрольная
Рисунок Б.1
73
Приложение В
(обязательное)
Годовая отчетность ПАО РОСБАНК
74
75
76
77
78
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа