close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Давыдова Екатерина Николаевна.Проблемы и перспективы развития накопительных видов страхования в России

код для вставки
1
2
3
4
5
АННОТАЦИЯ
Выпускная
квалификационная
работа
на
тему
«Проблемы
и
перспективы развития накопительных видов страхования в России».
Год защиты: 2018.
Направление: 38.04.04 Государственное и муниципальное управление.
Студент группы: 3-1ГУ(М) Давыдова Екатерина Николаевна.
Руководитель: к.э.н., доцент Н.И. Рябинина.
В
первой
определение
главе
выпускной
накопительного
квалификационной
страхования,
работы
раскрыто
дано
социально-
экономическое содержание накопительного страхования и его роль в
общественном развитии, рассмотрены существующие методы и механизмы
развития накопительных видов страхования в России. В работе рассмотрен
зарубежный опыт реализации программ по накопительному страхованию
жизни.
Во второй главе дана подробная характеристика накопительного
страхования в России, проведён анализ состояния рынка накопительного
страхования жизни в России, анализ программ по накопительному
страхованию жизни. Изучены современные проблемы развития сегмента
накопительного страхования жизни в России.
Третья глава содержит методологию развития накопительных видов
страхования жизни, включая методы и механизмы государственного
регулирования. В целях развития рынка страхования разработана программа
накопительного страхования жизни с механизмом субсидирования страховой
премии за счет доходов государства от использования ресурсных платежей и
дана оценка эффективности предложенной страховой программы.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав
(общий
объем
119
страниц),
заключения,
списка
использованных
источников. Работа включает 19 таблиц, 2 рисунка. Графическая часть
работы выполнена на 14 листах формата А4.
6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..8
1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
НАКОПИТЕЛЬНЫХ ВИДОВ СТРАХОВАНИЯ.……………………………11
1.1. Социально-экономическое содержание накопительного страхования
и его роль в общественном развитии………………..........................................11
1.2 Существующие методы и механизмы развития накопительных
видов страхования в России...........................................................................…20
1.3 Зарубежный опыт реализации программ по накопительному
страхованию жизни……………………………………………………………...32
2 СОСТОЯНИЕ, ТЕНДЕНЦИИ, ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ
РЫНКА НАКОПИТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ……………………………39
2.1 Анализ состояния рынка накопительного страхования жизни в
России……………………………………………………………….....................39
2.2 Анализ программ по накопительному страхованию жизни ……………...47
2.3 Современные проблемы развития сегмента накопительного
страхования жизни в России................................................................................64
3 МЕТОДОЛОГИЯ РАЗВИТИЯ НАКОПИТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
ЖИЗНИ И ФОРМИРОВАНИЕ КОНКУРЕНТНОСПОСОБНЫХ
СТРАХОВЫХ ПРОГРАММ ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ ……………….72
3.1 Методы и механизмы развития накопительных видов
страхования…………………………………........................................................72
3.2 Формирование программ накопительного страхования жизни
(на примере Орловской области)… ………………………………………….81
3.3 Оценка эффективности страховой программы……………………….........92
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………….............................96
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………99
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Роль страхования жизни в экономике РФ в
2007–2016 годах………..…………………………............................................102
7
ПРИЛОЖЕНИЕ Б – Условия накопительной программы страхования
жизни «Престиж 2»…………………………..……...........................................103
ПРИЛОЖЕНИЕ В – Отличия страховых накопительных программ от
банковских вкладов…………………………………………………………….108
ПРИЛОЖЕНИЕ Г – Условия программы накопительного страхования
жизни с механизмом субсидирования страховой премии за счет доходов
государства от использования ресурсных платежей «Успех»……… ...........109
ПРИЛОЖЕНИЕ Д – Структура тарифной ставки (брутто-ставки)…………116
ПРИЛОЖЕНИЕ Е – Таблица смертности в Орловской области по
возрастам за 2016 год………………………………………………….…….…117
8
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы состоит в том, что страхование жизни это один из
главных инструментов, благодаря которому реализуются экономические и
социальные потребности населения. В развитых странах накопительное
страхование жизни рассматривается как главная форма удовлетворения
общественных потребностей, к ним можно отнести: финансовая защита от
непредвиденных событий, после выхода на пенсию поддержание привычного
уровня жизни, накопления для получения образования, привлечения
опытных работников за счет создания социальных пакетов. Исходя из особой
работы компаний, занимающихся страхованием жизни, это похоже на
экономический катализатор.
Развитие российского рынка накопительного страхования является
показателем
уровня
жизни
населения,
эффективного
проведения
экономических программ, которые направлены, на то, чтобы изменять
экономические отношения в государстве, основная роль государства
заключается в обеспеченности населением социальной защиты.
Таким
образом,
страхования
жизни
развитие
российского
накопительного
полностью
напоминает
важнейший
рынка
приоритет
Правительства РФ – повышение уровня и качества жизни российских
граждан и обеспечение устойчивого и высокого темпа экономического роста.
Цель выпускной квалификационной работы – исследовать современное
состояние рынка накопительного страхования жизни и на этой основе
предложить методы и механизмы развития накопительного страхования
жизни.
Для
достижения
поставленной
цели
необходимо
выполнение
следующих задач исследования:
- раскрыть теоретико-методические основы накопительных видов
страхования;
9
- проанализировать состояние, тенденции, проблемы развития рынка
накопительного страхования;
- разработать методологию развития накопительного страхования
жизни и сформировать на этой основе конкурентоспособную страховую
программу по страхованию жизни в регионе.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе
является рынок накопительного страхования.
Предметом исследования в выпускной квалификационной работе
являются
методы
и
механизмы
развития
системы
накопительного
страхования в России.
Основными методами, используемым в работе, явились метод анализа
литературы, бенчмаркинг, SWOT – анализ, метод статистического анализа,
метод синтеза, метод анализа, метод аналогии, классификация, а так же
метод прогнозирования.
Работа состоит из введения, трех глав, которые в свою очередь делятся
на подпункты, заключения, списка использованных источников, а так же
приложений.
Во введении рассматривается актуальность темы исследования,
приводятся цель и задачи исследования, а так же метод исследования и
информационные
источники,
которые
применялись
при
выполнении
выпускной квалификационной работы.
В
первой
главе
рассмотрены
теоретико-методические
основы
накопительных видов страхования.
Во второй главе проанализированы состояние, тенденции, проблемы
развития рынка накопительного страхования.
В третьей главе разработана методология развития накопительного
страхования жизни и сформирована на этой основе конкурентоспособная
страховая программа по страхованию жизни в регионе. В заключении
автором были сделаны выводы из проделанной работы.
10
При написании работы использовались периодические издания,
публицистические работы и монографии, посвященные исследованиям рынка
накопительного страхования жизни, книги, учебные пособия, интернет
источники, законы, кодексы, статистические данные.
11
1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАКОПИТЕЛЬНЫХ
ВИДОВ СТРАХОВАНИЯ
1.1 Социально-экономическое содержание накопительного страхования
и его роль в общественном развитии
Накопительное страхование — является разновидностью страхования
жизни, в котором страховыми случаями являются смерть застрахованного
или его дожитие до определенного возраста. Когда наступает страховой
случай, например, достижение возраста, то лицу, которое было застраховано,
выплачивают страховую сумму в размере, которая была установлена в
договоре.
Если
застрахованного,
наступает
то
страховой
страховое
случай,
такой
обеспечение
как
смерть
выплачивают
выгодоприобретателю в размере, которое указано в договоре страхования.
Страхователь
заключает
договор
страхования
со
страховщиком
на
определенный срок, в договоре прописывается застрахованное лицо,
выгодоприобретателя, указывается размер суммы страхования, которую
выгодопреобретатель хочет накопить. Главным отличием накопительной
программы от банковского вклада является то, что в программе страхования
жизни страхуется жизнь на определенную сумму денег. Смыслом этого
накопления является то, что если у застрахованного лица в любое время
накопления денежных средств случится летальный исход, то страховая
сумма будет выплачена выгодоприобретателю.
Главным отличием накопительной системы страхования от обычного
вида является не просто гарантия получения компенсационной выплаты в
виду наступления одного из страховых случаев, но и существенный прирост
финансового обеспечения страховки. Обычное рисковое страхование
предусматривает фиксированную сумму выплаты, которая оговаривается в
момент заключения договора. Такая выплата состоит только лишь из
взносов самого страхователя.
12
Социальная
защищенность
населения,
является
главной
ролью
накопительного страхования при помощи выплаты денежных компенсаций.
Cтабилизации
политической
обстановки
и
повышению
доверия
к
правительству способствует высокая социальная защищенность населения,
это и есть политическая роль накопительного вида страхования.
Экономической ролью накопительного страхования считается то, что
выплаты страхования по договорам страхования значительно уменьшают
расходы государственного бюджета на социальные программы, а денежные
средства,
которыми
располагают
страховые
компании,
становятся
источниками долгосрочных инвестиций в экономику государства. Из за
кризиса в пенсионной системе и неблагоприятными демографическими
тенденциями в России накопительное страхование имеет особое значение.
Благодаря
привлечению
сбережений
населения
в
инвестиционные
программы, они помогут финансовой политике государства.
Накопительное страхование жизни является особым видом страхования
и выполняет две функции:
1) сбережения и накопления средств;
2) защитную функцию.
В советские времена полис накопительного страхования был у
половины населения. Страховая компания «Госстрах» предлагала программы
по страхованию к определенному событию, такому как свадьба. Гражданин,
перечислявший в страховую компанию денежные средства для пополнения
программы, к установленному в договоре сроку, получал определенную
накопленную сумму.
Виды накопительного страхования:
1) смешанное (или комбинированное) страхование;
2) к сроку;
3) страхование жизни;
4) пенсионное.
13
Условием договора смешанного страхования страхователь должен
выплачивать взносы, которые прописаны в договоре, а к концу срока
действия договора, к уплаченной сумме прибавляют начисленный процент.
Если застрахованное лицо доживает до срока, который указан в
договоре страхования, то ему выплачивают деньги – это страховой случай на
дожитие.
Страхования на случай смерти и дожитие, является смешанным.
Главным преимуществом смешанного страхования перед депозитом в банке
можно выделить то, что к накопленным процентам по программе
страхования человек еще получает страховую защиту. В дополнительные
условия программы так же можно включить то, что страхователь из за
непредвиденных ситуаций не имеет возможности платить страховые взносы,
в таком случае компания сама должна будет выплачивать страховую премию.
Договор страхования будет работать, а страхователь в конце действия
договора получит свою накопленную сумму денег.
Сумму, которую человек накопил во время действия договора, он
имеет право получить только после его окончания.
При досрочном
расторжении договора, сумма является намного меньше суммы, которую
человек отчислял.
В случае смерти застрахованного лица, денежные средства получают
выгодоприобретатели, указанные в договоре страхования, так же если
указанное событие произошло до окончания действия договора страхования,
то выгодоприобретатели получают еще и сумму страхового покрытия,
которая зафиксирована в договоре.
Если страхователь временно нетрудоспособен, то он получает
страховое пособие [5].
По условиям страховых компаний, застрахованное лицо имеет право
вносить взносы один раз в год, или один раз в квартал, или если человек
имеет возможность, то можно заплатить премию одновременно.
14
Так же, существуют паевые инвестиционные фонды (ПИФы) и
сберегательные счета, которые дают возможность накопить определенную
сумму денег за счет процентов. Но не смотря на это страховые программы
являются выгоднее для страхователей.
Согласно российскому законодательству, которое имеет серьезные
требования к ПИФам, люди, обратившиеся в страховые компании, являются
более защищенными. Главной функцией накопительного страхования можно
выделить защиту финансового благополучия семьи в случае непредвиденных
ситуаций, а не получение какой либо прибыли [7].
Срочное страхование или страхование к сроку предполагает собой
накопление определенной суммы, к указанной в договоре дате или событию.
В основном таким видом накопительного страхования пользуется население
в пользу детей. Денежные средства по договору страхования вносятся как
застрахованным лицом, так и иным заинтересованным лицом, а страховая
сумма определяется договором.
Накопительное страхование к сроку отличается от смешанного вида
страхования тем, что после смерти застрахованного лица сумму накоплений
по программе можно получить только к дате, указанной в договоре.
Исходя из этого, если застрахованное лицо не имеет возможности
уплачивать платежи, но при этом не нарушает условия действия договора, то
у концу действия договора он получит накопленную сумму денег.
Страховыми случаями являются:
1) дожитие;
2) смерть;
3) потеря трудоспособности.
В страхование жизни один страховой случай – смерть застрахованного,
но не смотря на это страховая сумма выплачивается наследникам, указанным
в договоре страхования.
Страховая
сумма
фиксируется
в
договоре
и
устанавливается
страхователем. На страховые тарифы влияют, здоровье человека, возраст,
15
половая принадлежность, срок действия договора страхования, а так же
механизм внесения взносов по страхованию. Женская половина населения в
России живет дольше, чем мужская, поэтому для женщин установлены
низкие тарифы по страхованию жизни.
Заключение
договора
страхования
происходит
с
гражданином,
достигшим восемнадцатилетнего возраста и который является дееспособным.
Накопительное страхование жизни это инструмент, с помощью
которого можно как застраховать жизнь или здоровье, так и приумножить
накопления, так как накопительное страхование жизни это еще и
инвестиционный инструмент, гарантирующий увеличение накоплений к
концу действия программы.
Накопительное
предусматривает
страхование
долговременное
жизни
-
это
сотрудничество
программа,
которая
страховщика
и
страхователя и может длиться вплоть до конца жизни страхователя или
наступления страхового случая [26].
Застраховать можно как свою жизнь и здоровье, так и жизнь и здоровье
другого человека, например своего ребенка.
Накопительное страхование жизни включает в себя риски [6]:
1) дожитие страхователем до определенного возраста;
2) смерть страхователя;
3) смерть страхователя из за несчастного случая;
4) получение инвалидности;
5) получение в процессе жизнедеятельности повреждений (травм)
6) другие.
Уплату взносов страхователь производит не разово, а частями,
ежемесячно, ежеквартально или раз в год, в период действия договора
страхования, с момента его заключения и до наступления определенного
события, это может быть истечение срока договора или наступление
страхового случая.
16
Порядок уплаты взносов на накопительное страхование определяется
сторонами при заключении договора, исходя из общей страховой суммы и
срока, на который заключается договор. Страховая сумма, срок и размер
взносов, а также порядок их уплаты рассчитываются индивидуально для
каждого страхователя, и прописываются в договоре.
В период срока действия договора накопительного страхования жизни,
страховые компании активно инвестируют привлеченные от страхователей
денежные средства (взносы) в ценные бумаги и другие инвестиционные
продукты, в результате этих действий при окончании срока действия
договора у страхователя накапливается сумма, которая превышает сумму
внесенных страховых взносов.
Страхователь при наступлении определенного в договоре случая
производит выплату страховой сумм в виде единовременной выплаты или
пожизненной финансовой ренты (пожизненный аннуитет).
Получателем
суммы
выгодоприобретатель.
может
быть
как
Выгодоприобретатель
-
страхователь,
это
лицо,
так
и
которому
предназначен денежный платеж (бенефициарий, бенефициар). Оно может
быть как физическим, так и юридическим.
Функции накопительного страхования [18]:
1) накопительная;
2) инвестиционная - в период действия программы накопления дают
дополнительный гарантированный доход от инвестиционной деятельности
страховой компании, процент варьируется в зависимости от страховой
компании, ориентировочно составляет 3% в год. Капитализация процентов
может производиться ежемесячно, поквартально или раз в год;
3) страховая - при наступлении страхового случая гарантированно
выплачивается страховая сумма.
Преимущества накопительного страхования жизни:
17
1. Возможность назначения в договоре выгодоприобретателя, т.е. в
случае смерти денежные средства получит человек указанный в договоре,
т.к. суммы уплаченных накопительных взносов не переходят по наследству.
2. Суммы накопительных взносов не могут быть конфискованы.
3. В случае инвестиционного дохода, при ставке равной или меньшей
ставки рефинансирования, инвестиционный доход не облагается налогом.
4.
Суммы
накопительных
взносов
не
подлежит
равные
или
разделу
при
бракоразводном процессе.
В
России
взносы
и
доходы,
меньше
ставки
рефинансирования, не облагаются налогом.
Характерными чертами в накопительном страховании жизни являются:
1) долгосрочный вид страхования;
2) доход по договору начисляет норму доходности, а так же процент от
инвестиционной деятельности.
Договор пенсионного страхования и договор страхования жизни на
дожитие, так же относятся к накопительному страхованию. Но не смотря на
это договор страхования на случай смерти (whole life insurance) тоже
является накопительным [19].
При
накопительном
страховании
жизни
с
использованием
инвестиционного механизма, человек может поддерживать уровень своего
благосостояния, а так же решать финансовые и социальные задачи. Решение
социальных задач может изменить неразвитость социального страхования в
государстве. Так же решение финансовых задач, помогают в увеличении
доходов населения и способствуют предоставлению гарантий финансовокредитным операциям.
Социальные и финансовые задачи, которые решает страхователь [16].
Социальные задачи:
1) защита семьи из за потери кормильца;
2)
обеспечение
семьи
из
нетрудоспособности (инвалидности);
за
временной
или
постоянной
18
3) пенсионное обеспечение в старости;
4) накопление средств, для поддержки детей при совершеннолетии;
5) оплата похоронных услуг.
Финансовые задачи:
1) накопление при помощи инвестиционного;
2) наследственная защита, при помощи:
- налогового взноса за наследство от страховой суммы, накопленной по
договору страхования жизни;
- налоговым кодексом установлено освобождение суммы страхования
от налога, перечисляемого за наследство;
3) увеличение доходов:
- при помощи льгот по налогообложению;
- налоговые льготы в области подоходного налога по долгосрочному
страхованию жизни.
В
случае
предполагается
гибели
защита
страхователя,
интересов
договором
страхования
жизни
сберегательно-накопительного
возмещения.
Если к концу срока действия договора никаких неблагоприятных
условий с застрахованным не произошло, то договором страхования ему
полагается выплата страховой суммы [4].
Пенсионное страхование – страхование, предполагающее дополнение к
пенсионному страхованию государства.
Виды пенсионного страхования: временное пожизненное.
Пожизненное страхование заключается в выплате пенсии по выходу
гражданина пенсионного возраста и на протяжении всей его жизни.
Временное предполагает выплаты, которые будут выплачиваться
определенное время, зафиксированное договором страхования.
Тарифы учитываются за счет срока выплат, то есть временные или
пожизненные.
19
Главным и основным преимуществом пенсионного страхования можно
назвать проценты на сумму, которую вносит страхователь. Проценты
начисляются согласно ставкам банка, с которым сотрудничает компания по
страхованию.
Пенсионное накопительное страхование включает в себя два этапа –
первый накопления и второй выплат:
1) негосударственные пенсионные фонды занимаются накоплениями.
Этот этап работает в соответствии со схемой с установленными взносами;
2) страховые компании занимаются выплатой пенсии (аннуитетов) [8].
В соответствии со схемой обеспечения накопительной пенсии,
каждому
участнику
открывается
персональный
счет,
на
который
накапливаются доходы от взносов и инвестиционной деятельности.
В накопленной пенсии, которая содержится на накопительных счетах
нет ни профицита, ни дефицита бюджета, это связано с тем, что:
- норма доходности начисляется в соответствии заработанной пенсии;
- размер пенсионных выплат рассчитан на основе даты выхода на
пенсию с показателем продолжительности жизни человека;
- индексация пенсии происходит на этапе выплаты пенсии с
фактической схемой доходности.
Таким образом, накопительное страхование жизни это инструмент, с
помощью которого можно как застраховать жизнь или здоровье, так и
приумножить накопления, так как накопительное страхование это еще и
инвестиционный инструмент, гарантирующий увеличение накоплений к
концу действия программы.
Если говорить о накопительном пенсионном страховании, то при
выполнении определенных условий накопительная пенсия будет обладать
свойством стабильной финансовой устойчивости человека. Огромным
преимуществом накопительной пенсионной системы, является то, что
накопления во время пенсии стимулируют развитие финансового рынка, а
20
так же будут повышать рынок труда, что поможет
экономическому
развитию государства.
1.2 Существующие методы и механизмы развития накопительных
видов страхования в России
Как метод управления рисками страхование поддерживает защиту
интересов населения и их безопасность. В соответствии с экономическими
реформами страхование занимает важную роль в развитии
рыночных
отношений, а так же в улучшении инвестиционного климата. Государство не
особо хочет нести ответственность за причиненный ущерб из за
неблагоприятных событий, бедствий и чрезвычайных ситуаций. Это является
одной из главных причин, которая формирует спрос на накопительные
программы у населения.
Страховой рынок показывает экономические возможности в стране. Он
способствует рисковому распределению среди экономических субъектов и
возмещению убытков благодаря накоплению. Национальное развитие
системы страхования является главной задачей в создании перспективного
страхового рынка в стране.
Главной проблемой в страховании жизни является неразвитость
налогового законодательства, а так же страхование имеет низкие показатели
накопления. Налоговый кодекс закрепляет серьезные преграды на пути
развития накопительного вида страхования [20]. К таким барьерам в
накопительном страховании с помощью средств работодателя относятся:
1) единый социальный налог;
2) подоходный налог на страховые взносы;
3) налог на прибыль, при условии, что сумма взносов превышает 12%
от суммы расходов на оплату труда.
21
Еще одним препятствием является то, что инвестиционная доходность
по договору страхования может принести значительную сумму при сроке
действия договора от 10 лет.
Таким образом, главными показателями, с помощью которых можно
развить
систему
накопительного
страхования
являются:
наличие
платежеспособного спроса населения, наличие страхового интереса у
граждан, наличие налоговых послаблений, политическая и экономическая
стабильность в стране, развитие социальной защиты населения про помощи
формирования рыночных отношений.
Стратегически важным сектором экономики страхование выступает в
развитых странах. Резервы и сроки, размещения средств, помогают
страховым компаниям стать сильными кредитующими институтами. При
помощи работы страховых компаний концентрируется финансовая сила.
На данный момент задачи, которые должны стоять перед страхованием
в российской практике не соответствуют финансовой системе государства.
Накопительное
страхование -
экономический
вид
деятельности,
сопровождающий человека на протяжении всей жизни. В России же
страхование находится в начале развития.
Накопительное
страхование
жизни и инвестиционное
страхование
жизни становятся главными драйверами роста всего страхового рынка во
многом благодаря программе государственной поддержки.
С начала 2016 года страховые компании, которые занимаются
страхованием жизни, получают в массовом количестве заявления от своих
застрахованных
клиентов,
желающих
получить
социальные налоговые
вычеты. Исходя из информации от представителей крупнейших страховых
компаний на этом рынке страхования с начала года клиенты уже подали не
менее 100 тыс. таких заявлений.
Право возвращать подоходный налог (НДФЛ) после заключения
договора страхования жизни со страховой компанией клиенты получили с 1
января 2015 года. За счет этого, компенсируется часть расходов на оплату
22
полиса страхования жизни, через возврат ранее уплаченного подоходного
налога (13%).
Налоговый вычет - это возврат ранее уплаченного с доходов (зарплаты)
гражданина НДФЛ (полностью либо частично).
К страхованию жизни относится социальный налоговый вычет возврат НДФЛ с социальных расходов человека.
Социальные расходы включают в себя [1]:
1) расходы на образование;
2) расходы на здравоохранение;
3) расходы на благотворительность;
4) расходы на добровольное медицинское и пенсионное страхование.
Данное
правило
получения
социального
налогового
вычета
распространяется на случаи, когда страховой полис был оформлен не меньше
чем на пять лет, и касается всех видов страхования жизни:
1) рискового;
2) накопительного;
3) инвестиционного страхования жизни.
Еще в 2015 году такая мера поддержки со стороны государства не
пользовалась большим спросом: количество поданных заявлений на
социальный налоговый вычет исчислялось сотнями в каждой страховой
компании, но с января 2016 года многие страховые компании, работающие на
рынке страхования жизни, зафиксировали резкое увеличение интереса к
этому виду налогового вычета.
Например, количество обращений клиентов страховой компании «PPF
Страхование жизни» за справками для получения социального налогового
вычета выросло в этом году по сравнению с прошлым годом в 24 раза.
В 2015 году клиенты запрашивали в среднем по 500 справок для
получения социального налогового вычета ежемесячно, а уже в январе 2016
года эта цифра превысила 12 тыс. В феврале было выдано больше 14 тыс.
справок.
23
В
страховой
компании
«Росгосстрах-Жизнь»
также
отметили
многократное увеличение числа обращений за справками для социального
налогового вычета. Если в начале 2015 года страховая компания получила не
более 200 подобных заявлений, то за январь-февраль 2016 года количество
обращений за справками для социального налогового вычета превысило 40
тысяч [37].
Согласно
действующим
нормам
налогового
законодательства,
социальные налоговые вычеты можно получить только по страховым
взносам, оплаченным в прошлом году.
Таким образом клиенты, сделавшие взносы на страхование жизни в
2016 году, получат по ним социальные налоговые вычеты только в году
текущем.
Налоговый вычет распространяется как на взносы по договорам,
заключенные после 1 января 2015 года, так и на взносы, уплачиваемые после
1 января по ранее заключенным договорам страхования жизни со сроком
действия более 5 лет.
Если человек заключил договор накопительного страхования жизни 15
июня 2009 года сроком на 8 лет (то есть договор заканчивается 15 июня 2017
года), то с взносов, которые клиент сделает в 2015, 2016 и 2017 годах, ему
полагается социальный налоговый вычет.
Известно, что Министерство финансов подготовило проект изменений
в Налоговый кодекс, позволяющий получать социальные налоговые вычеты
гораздо быстрее. Новый подход позволит не вычитать из зарплаты
гражданина, уплачивающего страховые взносы на страхование жизни,
подоходный налог целиком или частично.
В случае принятия этого документа страхователь сможет получать
социальный налоговый вычет в текущем, а не в следующем налоговом
периоде, обратившись с заявлением в бухгалтерию своего работодателя.
В настоящее время максимальная сумма, с которой можно получить
социальный налоговый вычет на страхование жизни составляет 120 тыс.
24
рублей в год. Тогда, гражданин, купивший полис долгосрочного (сроком не
менее 5 лет) страхования жизни, может рассчитывать на возврат 13% НДФЛ,
то есть 15,6 тыс. рублей в год.
Одновременно
проект
поправок
в
налоговое
законодательство
предполагает увеличение максимальной суммы социального налогового
вычета по таким договорам до 400 тыс. рублей, как это действует
для индивидуальных инвестиционных счетов [27].
По мнению работников страхового рынка, социальные налоговые
вычеты на страхование жизни крайне важны для развития рынка страхования
жизни, который сейчас является локомотивом всего страхового рынка и
признан экспертами одним из «драйверов» его роста.
Социальный налоговый вычет на страхование жизни — это, прежде
всего, стимул для развития долгосрочного страхования — накопительных и
инвестиционных страховых продуктов. Это выгодно и страховой отрасли,
получившей долгожданное налоговое стимулирование, и клиентам, которые
получают дополнительную выгоду от приобретения полисов накопительного
страхования жизни.
Страховая компания «Сбербанк - Страхование жизни» планирует
использовать информацию о социальных налоговых вычетах на страхование
жизни с целью рыночного продвижения своих продуктов [38].
Порядок получения социального налогового вычета [1]:
1. Заполнить декларацию и заявление о возврате социального
налогового вычета в Федеральной налоговой службе. Документы, которые
понадобятся для данной процедуры:
1) налоговая декларация 3-НДФЛ;
2) подтверждение произведённой оплаты взноса;
3) копия договора страхования;
4) копия лицензии страховой компании;
5) заявление на социальный вычет по налогу.
ФНС проверяет предоставленные документы в срок до 3-х месяцев.
25
2. В случае если страхователь вносит взносы через бухгалтерию своего
работодателя, то заявление на вычет подается по месту работы и получать
возврат страхователь будет так же через работодателя.
При заключении страхователем договоров страхования жизни и оплаты
взносов в пользу третьих лиц дополнительно представляются следующие
документы:
1) если в пользу детей (в том числе усыновленных) – копия
свидетельства о рождении (документа об усыновлении);
2) если в пользу детей, находящихся под опекой (попечительством) –
копии документов, подтверждающих опекунство (попечительство);
3) если в пользу супруга (супруги) – копия свидетельства о браке;
4) если в пользу родителей (в том числе усыновителей) – копия
свидетельства о рождении (документа об усыновлении).
В случае расторжения договора страхования сумма, полученная по
социальному налоговому вычету за каждый календарный год, подлежит
возврату в государственный бюджет. Если же застрахованное лицо не
воспользовалось налоговым вычетом, то при расторжении договора ему
необходимо предоставить в страховую компанию справку из налоговой
инспекции, которая это подтвердит.
В соответствии со ст. 255 Главы 25 Налогового кодекса РФ [1]
страховые взносы по личному страхованию относятся на себестоимость
следующим образом, описанным в таблице 1.
В случае изменения существенных условий договора и (или)
сокращения срока действия договора долгосрочного страхования жизни,
договора пенсионного страхования или их расторжения взносы работодателя
по таким договорам, ранее включенные в состав расходов, признаются
подлежащими налогообложению с момента изменения существенных
условий указанных договоров и (или) сокращения сроков действия этих
договоров или их расторжения (за исключением случаев досрочного
26
расторжения договора в связи с обстоятельствами непреодолимой силы, то
есть чрезвычайными и непредотвратимыми обстоятельствами).
Таблица 1 – Расходы по договорам обязательного и добровольного
страхования работников
Вид страхования
Долгосрочное страхование жизни, если
такие договоры заключаются на срок не
менее пяти лет и в течение этих пяти лет не
предусматривают страховых выплат, в том
числе в виде рент и (или) аннуитетов (за
исключением страховой выплаты,
предусмотренной в случае наступления
смерти застрахованного лица), в пользу
застрахованного лица
Пенсионное страхование,
предусматривающее выплату пенсий
(пожизненно) только при достижении
застрахованным лицом пенсионных
оснований, предусмотренных
законодательством Российской Федерации,
дающих право на установление
государственной пенсии
Добровольное личное страхование
работников на срок не менее одного года,
предусматривающее оплату страховщиками
медицинских расходов застрахованных
работников (добровольное медицинское
страхование).
Добровольное личное страхование,
заключаемое исключительно на случай
наступления смерти застрахованного лица
или утраты застрахованным лицом
трудоспособности в связи с исполнением
им трудовых обязанностей (страхование от
несчастных случаев).
Размер взносов, относимых на
себестоимость
Совокупная сумма страховых взносов – не
более 12 % от суммы расходов на оплату
труда
3 % от суммы расходов на оплату труда
10 000 рублей в год на одного
застрахованного работника
При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные
налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат,
полученных (ст. 213 НК РФ) [1]:
1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в
порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
27
2) по договорам добровольного страхования жизни (за исключением
договоров, предусмотренных подпунктом 4 настоящего пункта) в случае
выплат, связанных с дожитием застрахованного лица до определенного
возраста или срока, либо в случае наступления иного события, если по
условиям
такого
договора
страховые
взносы
уплачиваются
налогоплательщиком и (или) его членами семьи и (или) близкими
родственниками
в
соответствии
с
Семейным
кодексом
Российской
Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и
усыновленными,
дедушкой, бабушкой
и
внуками, полнородными
и
неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) и
если суммы страховых выплат не превышают сумм внесенных им страховых
взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную путем последовательного
суммирования произведений сумм страховых взносов, внесенных со дня
заключения договора страхования ко дню окончания каждого года действия
такого договора добровольного страхования жизни (включительно), и
действовавшей
в
соответствующий
год
среднегодовой
ставки
рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. В противном
случае разница между указанными суммами учитывается при определении
налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.
В целях настоящей статьи среднегодовая ставка рефинансирования
Центрального банка Российской Федерации определяется как частное от
деления суммы, полученной в результате сложения величин ставок
рефинансирования, действовавших на 1-е число каждого календарного
месяца года действия договора страхования жизни, на количество
суммируемых величин ставок рефинансирования Центрального банка
Российской Федерации.
В
случаях
страхования
досрочного
жизни,
расторжения
предусмотренных
договоров
настоящим
добровольного
подпунктом
(за
исключением случаев досрочного расторжения договоров добровольного
страхования жизни по причинам, не зависящим от воли сторон), и возврата
28
физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии
с правилами страхования и условиями указанных договоров выплате при
досрочном расторжении таких договоров, полученный доход за вычетом
сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов учитывается при
определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника
выплаты.
В случае расторжения договора добровольного страхования жизни (за
исключением случаев расторжения договоров добровольного страхования по
причинам, не зависящим от воли сторон) при определении налоговой базы
учитываются уплаченные физическим лицом по этому договору суммы
страховых взносов, в отношении которых ему был предоставлен социальный
налоговый вычет, указанный в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ.
При этом страховая организация при выплате физическому лицу
денежных (выкупных) сумм по договору добровольного страхования жизни
обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме
страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за
каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на
получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта
1 статьи 219 НК РФ.
В случае, если налогоплательщик предоставил справку, выданную
налоговым
органом
подтверждающую
налогового
по
месту
неполучение
вычета
либо
жительства
налогоплательщика,
налогоплательщиком
подтверждающую
факт
социального
получения
налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового
вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ, страховая
организация соответственно не удерживает сумму налога либо исчисляет
сумму налога, подлежащую удержанию;
3)
по
договорам
добровольного
личного
страхования,
предусматривающим выплаты на случай смерти, причинения вреда здоровью
29
и (или) возмещения медицинских расходов застрахованного лица (за
исключением оплаты стоимости санаторно-курортных путевок);
4)
по
договорам
заключенным физическими
добровольного
пенсионного
лицами в свою пользу со
страхования,
страховыми
организациями, при наступлении пенсионных оснований в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
В
случаях
расторжения
договоров
добровольного
пенсионного
страхования (за исключением случаев расторжения договоров страхования
по причинам, не зависящим от воли сторон) и возврата физическому лицу
денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами
страхования и условиями договора выплате при расторжении таких
договоров,
полученный
доход
за
вычетом
сумм
внесенных
налогоплательщиком страховых взносов учитывается при определении
налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.
В
случае
расторжения
договора
добровольного
пенсионного
страхования (за исключением случаев расторжения договоров страхования
по причинам, не зависящим от воли сторон) при определении налоговой базы
учитываются уплаченные физическим лицом по этому договору суммы
страховых взносов, в отношении которых ему был предоставлен социальный
налоговый вычет, указанный в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ.
При этом страховая организация при выплате физическому лицу
денежных (выкупных) сумм по договору добровольного пенсионного
страхования обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода,
равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому
договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел
право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте
4 пункта 1 статьи 219 НК РФ.
В случае, если налогоплательщик предоставил справку, выданную
налоговым
органом
подтверждающую
по
месту
неполучение
жительства
налогоплательщика,
налогоплательщиком
социального
30
налогового
вычета
либо
подтверждающую
факт
получения
налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового
вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ, страховая
организация соответственно не удерживает сумму налога либо исчисляет
сумму налога, подлежащую удержанию.
Дополнительными и
существенными преимуществами программ
накопительного и инвестиционного страхования жизни являются [30]:
1) социальные налоговые вычеты и льготы по НДФЛ в части выплат
инвестиционного дохода;
2) страховое покрытие, которое может включать даже самые сложные
медицинские ситуации;
3) неделимость страховых полисов при имущественных спорах;
4) упрощенный порядок наследования.
Помимо этого накопительное страхование жизни дает возможность
осуществлять регулярные накопления на заранее намеченные цели:
1) образование детей;
2) крупные покупки в будущем;
3) формирование капитала для пенсионного обеспечения.
Страховщик при этом может гарантировать страховые выплаты за
клиента в случае потери им трудоспособности. Также стоит отметить и
довольно
высокий
уровень
доходности
полисов
накопительного
и
инвестиционного страхования жизни, что тоже может быть важным
стимулом — у крупных участников рынка страхования жизни он составляет
8–10% годовых.
Впрочем, страховщики жизни не считают, что данный страховой
продукт является альтернативой пенсии.
По их мнению, противопоставлять страховые продукты страхования
жизни чисто пенсионным продуктам не совсем верно, они могут эффективно
дополнять друг друга:
31
1) система негосударственного пенсионного обеспечения направлена
на дополнительное увеличение размера пенсии;
2) программы накопительного и инвестиционного страхования жизни
дают возможность не только формировать эффективные накопления, но и
обеспечивают надежную страховую защиту на случай неблагоприятных
событий со здоровьем и жизнью на весь период действия страховой
программы.
В период действия договора накопительного и инвестиционного
страхования жизни помимо накоплений клиент застрахован по выбранному
им набору страховых рисков.
Принципы, применяемые в страховании жизни [9]:
1.
Принцип
определить
дисконтирования.
уровень
Показатель,
демографического
который
развития
позволяет
населения,
для
планирования страховыми компаниями страховых выплат.
2. Принцип инвестиционного дохода в полисе страхования.
3.
Выкуп
представляет
договора.
денежную
Выкупная
сумму,
сумма
которую
по
данному
выплачивает
принципу
страховщик
страхователю при расторжении договора страхования.
Операции, которые дают право требовать страхователем сумму,
начисленную по страховому договору [13]:
1. Цессия – передача договора страхования, иному лицу в дар, либо
продажей, страхователем договора страхования.
2. Аванс, ссуда. В России ссуды выдаются страхователям и физ. лицам,
которые заключили страховой договор на дожитие с определенным сроком.
Срок действия договора ограничивает срок выдачи ссуды.
3. Передача полиса под залог.
4. Прозрачность в страховании жизни. В этом принципе важным
условием является то, что страхователь имеет право требовать всю
информацию, которой страховая компания пользуется во время действия
договора (инвестиционная деятельность, страховые операции).
32
Таким образом, развитый рынок страхования жизни будет являться
мощным инструментом в решении социальных задач государства.
Благодаря развитию долгосрочного страхования жизни государство
может решить очень важные экономические вопросы, так как оно является и
инвестиционным инструментом и размещает свои страховые резервы в
отрасли производства, которые приоритетны для государства [12].
1.3 Зарубежный опыт реализации программ по накопительному
страхованию жизни
Страхование жизни развивается в любом современном гражданском
обществе. Страхование жизни - это неотъемлемая часть общества в развитых
странах. Гражданским законодательством к объектам гражданских прав
отнесены
нематериальные
блага,
включающие
жизнь
и
здоровье,
принадлежащие гражданам от рождения или в силу закона, неотчуждаемые и
непередаваемые иным способом.
Особенностями страхования жизни являются: обеспечение серьезных
доходов,
уровень
и
качество
жизни
населения
при
наступлении
неблагоприятных событий с определенными последствиями, которые
называются страховые случаи. Исходя из этого страхование жизни это вид
страхования, при помощи которого идет осуществление страховой охраны
доходов
населения.
Имущественный
интерес
страхователя
или
застрахованного лица главный показатель для заключения страховых
отношений, так как он является объектом страхования (ст. 4 Закона о
страховании). К ним относятся смерть лица, дожитие граждан до
определенного возраста или срока, наступление в жизни гражданина других,
не зависящих от воли лица явлений (событий) [3].
Страхование жизни дает гарантию на выплату страховой суммы с
привлечением доходов от инвестиционной деятельности, так как именно в
33
этом заключается накопительная составляющая страхования. Страхование
жизни позволяет решить государственные социальные задачи. С финансовой
точки зрения, накопительные программы страхования жизни позволяют
увеличить доход граждан, а так же предоставить гарантии в финансовокредитных операциях.
В страховании жизни главной особенностью является то, что
имущественные интересы граждан в страховании жизни защищаются в
сберегательно-накопительном
возмещении
с
условиями
договора
страхования, в результате неблагоприятных событий в жизни страхователя
[4].
Новое
развитие
капиталистического
страхование
воспроизводства.
жизни
На
взяло
данном
этапе
во
времена
уточняются
страховые случаи, размеры и формы сумм, которые будут выплачиваться при
наступлении страхового случая. Страхование является отдельной отраслью.
Первая самостоятельная компания образовалась в Лондоне в 1698году,
вторая компания в 1699 году.
Первым обществом, занимающимся страхованием жизни являлось
«Эмикебл» (в переводе - дружеский), оно образовалось в Англии в 1706 году.
Самые первые таблицы смертности, тарифные ставки, которые
дифференцировались по возрастам стали использоваться в страховом
обществе «Эквитебл».
Общества, занимающиеся страхованием жизни, появляются и в других
странах, хотя и несколько позднее. Во Франции первое общество появилось в
1829г., в Германии - в 1827г., в США - в 1830г. К концу XIX века
страхование жизни было широко распространено во всех развитых
государствах [2].
За рубежом очень популярным является накопительное страхование
жизни. Страховая защита и доход от инвестиционной деятельности
замечательно работают в инвестиционном полисе.
34
Накопительное страхование жизни это один из главных инструментов
защиты, как имущественных интересов, так и финансового планирования у
граждан во всем мире.
В Европе накопительный рынок страхования очень популярный.
Премий по накопительному страхованию жизни составляют 58 % в общей
страховой премии по миру, в США накопительное страхование жизни
занимает 51 %, в Евросоюзе – 61 % страхового рынка [33].
Страховой кодекс Франции (Code des Assurances) содержит случаи
страхования жизни, такие как на дожитие или на случай смерти.
Еще одним ярким примером является закон Китая о страховании,
вступивший в силу в 1995 г., который определяет договор накопительного
страхования жизни как договор, в котором объектом страхования является
жизнь и тело человека, а в ст. 12 закрепляет страховой интерес страхователя
в отношении объекта страхования. В случае если у страхователя такового
интереса в отношении объекта страхования нет, договор страхования
считается недействительным.
В Германии страховое дело осуществляется в соответствии с законом о
государственном страховом надзоре, который содержит основные нормы
страхования.
Английский страховой рынок в течении долгого времени диктовал
правила и условия страхования. Английские страховые правила являются
основой страховых условий во многих странах мира.
Страховой рынок Англии до сих пор не может сравниться ни с одним
рынком другой страны. Так, например, из 100% мирового рынка, страховой
рынок Англии занимает 20%, когда доля внутреннего рынка страхования
всего лишь находится на уровне 5%.
Очень высоким уровнем развития страхования выделяется страховой
рынок Швейцарии. Характерными особенностями для страхового рынка
Швейцарии можно выделить взаимосвязь национального и иностранного
35
капитала. Страховые компании Швейцарии являются корпорациями с
транснациональными зарубежными интересами.
Швейцарский рынок накопительного страхования жизни представляет
собой динамично развивающуюся часть финансовой системы страны и
отличается высоким уровнем конкуренции. Основным средством страховых
компаний в конкурентной борьбе является разработка и предложение
принципиально новых страховых продуктов, отражающих современные
потребности клиентов. В частности, страховые компании предлагают
инновационные
продукты
страхования
жизни,
которые
позволяют
страхователям принимать очень высокий уровень риска в обмен на высокий
потенциальный доход от программы.
Накопительное страхование жизни в Швейцарии хорошо развивается за
счет трех основных факторов – надежности финансовой системы страны,
налоговым льготам, и возможностям компаний по страхованию жизни
гарантировать доходность полисов накопительного страхования на уровне
доходности банковских депозитов.
Самый высокий показатель на душу населения по доли сбора
страховых
премий
в
Швейцарии.
Страховые
продукты
являются
неотъемлемой частью швейцарских граждан и составляют 15% семейного
бюджета [15].
Страховой рынок Японии имеет ряд особенностей., например, одной из
них является то, что в страховом деле доминируют страховые компании
жизни.
Компании
страхования
жизни
–
являются
самыми
крупными
владельцами облигаций и акций не только частных компаний, но и
государственных. Компании страхования жизни занимают важную роль в
кредитовании. В последние время компании заметно проникают на
страховой рынок США, Канады. Главной причиной, такого положения
компаний, можно выделить то, что в Японии долгое время отсутствовало
социальное страховое обеспечение населения [28].
36
Главными лидерами в сегменте страхования жизни являются: Япония,
Швейцария, Великобритания. Статистические данные по страхованию жизни
показывают, что роль рынка страхования существенна.
Европейские страховые компании предлагали накопительные договоры
страхования еще с начала 1950 годов. Полисы с инвестиционной
доходностью имеют большую популярность, так как страховая сумма таких
договоров страхования полностью зависит от инвестиционной деятельности.
Величина страховой суммы договора имеет выражение в условных единиц –
юнитов(units), единичных паев и устанавливается с помощью инструментов
фондового рынка.
В Западной Европе инвестиционные полисы достигли максимума в
2010 г. и составили почти 45 % от всех премий по страхованию жизни.
На данный момент за рубежом существуют инвестиционные таких
видов, как:
1) unit-linked – связанные с паями (units) в паевых инвестиционных
фондах;
2) index-linked – связанные с определенными фондовыми индексами;
3) equity-linked – связанные с курсом определенных акций.
Unit-Linked
получил
широкое распространение,
за
счет
своей
структуры, которая представляет собой комплексный продукт с механизмом
инвестиционного дохода и рисками по продукту выступают: защита на
случай смерти, несчастного случая и/или болезней.
Главным отличием Unit-Linked от инвестиционного страхования
жизни является отсутствие гарантии возврата в конце срока действия
договора полной суммы уплаченных страховых премий. Так же Unit-Linked
отличает большая, по сравнению с инвестиционным страхованием жизни,
прозрачность и гибкость, наиболее широкий спектр инвестиционных
предложений.
Преимущества программ инвестиционного страхования жизни (unit
linked):
37
1. Высокая страховая защита при невысоких премиях (страховых
взносах). Для того, чтобы иметь в российской страховой компании такую же
страховую защиту, как в зарубежной компании, страховой взнос должен
быть в 2-3 раза выше.
2. Надежность накопления (инвестиций). Россия пока остается
развивающейся
страной
с
не
очень
стабильной
политической
и
экономической системой. Инвестируя на срок от 10 лет, а именно такие
сроки предполагает инвестиционное страхование жизни, инвестор должен
быть уверен, что за этот период в стране все будет нормально. Такую
надежность обеспечивают только страховые компании, зарегистрированные
в странах с международным рейтингом А и выше, и инвестирующие в
экономику таких же надежных стран.
3. Взносы и выплаты — в свободно конвертируемой валюте.
Российские страховые компании, в отличие от зарубежных страховых
компаний, принимают взносы и дают гарантии по выплатам только в
российских рублях и таким образом, накопления клиента этих компаний
подвергаются значительным валютным рискам при инвестировании на
длительные сроки (свыше 10 лет).
4. Гибкая система выплаты страховой суммы по окончании программы
накопительного (инвестиционного) страхования жизни.
По окончании программы накопления клиент зарубежной страховой
компании может:
1) получить всю накопленную сумму на свой счет в банке;
2)
заключить
договор
пенсионного
страхования
на
выплату
накопленного капитала в виде регулярной (ежемесячной, ежеквартальной)
пожизненной пенсии.
Предусмотрена также возможность выплаты
накопленного капитала в виде регулярных премий в течение определенного
срока (5-10-15 лет).
За рубежом страхование жизни рассматривается не только как
социальная защита населения, но и как способ дополнительного дохода и
38
сбережения средств. Исходя из европейской практики можно сказать, что
договоры страхования жизни должны быть максимально прозрачны и
понятны для населения.
Главным направлением в развитии страхования жизни является
налоговое стимулирование физических и юридических лиц, которые
используют в своей работе продукты страхования. Например, в США
существует налоговый вычет для корпоративных страхователей и составляет
50 тыс. долл. в год на каждого сотрудника компании.
Налоговые льготы по страхованию жизни за рубежом:
1) при заключении программы страхования жизни налоговый вычет в
ряде стран таких как: Австрия, Дания, Бельгия, Япония, Франция, Корея,
Люксембург, Португалия, ФРГ, Швейцария,;
2) при осуществлении страховых выплат.
Во Франции существует дифференцированная ставка налогообложения
дохода от инвестиционного страхования жизни (в случае превышения
страховых
выплат
над
страховой
премией),
которая
снижается
в
соответствии с увеличением срока договора страхования жизни. Благодаря
этому механизму граждане Франции активно пользуются накопительными
программами страхования жизни [27].
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что опыт
зарубежных
стран
стимулировании,
показывает,
расширении
что
при
грамотности
правильном
населения
налоговом
в
пользу
накопительных страховых продуктов, страхование жизни может стать особо
важным направлением в финансовом рынке страны и может послужить
эффективным механизмом защиты социальных интересов населения.
39
2 СОСТОЯНИЕ, ТЕНДЕНЦИИ, ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА
НАКОПИТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
2.1 Анализ состояния рынка
накопительного страхования жизни в
России
Страхование возникло и развивалось как осознанная объективная
потребность человека и общества в защите от случайных опасностей.
Необходимость в страховой защищенности общества имеет характер
воспроизводства населения в целом, так и отдельных звеньев социальноэкономической системы.
финансовую
Рынок страхования действует не только на
составляющую
народного
хозяйства,
но
и
развивает
общественное воспроизводство.
Рынок страхования – это определенная социально-экономическая
среда, где страховая защита является основным объектом купли-продажи.
Главной необходимостью развития рынка страхования является то, что
воспроизводственный
бесперебойным
и
процесс
должен
страховых
выплат
выплачиваться
должен
населению
в
быть
случае
непредвиденных ситуаций.
Главным
условием
существования
накопительных
программ
страхования является то, что в этих программах нужна постоянная
потребность
населения,
а
страховщики
должны
эту
потребность
удовлетворить за счет разнообразия видов страхования.
Показатели, которые характеризуют состояние рынка страхования:
1) собранная премия по всем видам страхования и перестрахования;
2) прирост страховых премий;
3) выплаты страховых возмещений;
4) брутто-норма убыточности;
5) количество заключенных договоров страхования;
6) доля страхового рынка в ВВП;
40
7) размер премий на душу населения.
Накопительное страхование жизни это один из главных инструментов,
при помощи
которого должны реализовываться потребности населения,
такие как социальные и экономические.
В настоящее время страхование жизни в России находится на этапе
становления и проходит путь от кредитной модели страхования к
сберегательной модели страхования.
В 2012 – 2014 гг. большая часть договоров страхования жизни
заключалась страхователями при получении кредита в банке и обеспечивала,
защиту
банка
от
невозврата
выданного
кредита
при
наступлении
неблагоприятных событий в жизни заемщика.
По данным о роли страхования жизни в экономике РФ в 2007–2016
годах (приложение А) [30] видно, что в 2016 году отношение премий по
страхованию жизни во внутреннем валовом продукте (ВВП) впервые
превысило показатели докризисных и составило 0,251% (годом ранее
0,161%). Доля инвестиций страховщиков жизни в ВВП в 2016 году составила
0,48%. Коэффициент выплат по страхованию жизни с каждым годом
становится все меньше и к 2016 году составляет 13,9%, в 2010 году этот
показатель был 34,8%.
Рисунок 1- Доля страхования жизни в ВВП, %
41
Необходимо отметить, что к 2016 году мощность рынка страхования
жизни в России составляет всего 0,25 % ВВП (рисунок 1). Кроме того, последние
десять лет показывают устойчивую тенденцию к увеличению данного
показателя, что объясняется, прежде всего, характером экономической ситуации
в стране.
Объем собранных премий по страхованию жизни в России за 2016 год
составил 0,21 трлн. руб. и достаточно высокий темп прироста (на 65,3%
по сравнению с предыдущим годом),но не смотря на это доля страхования
жизни (0,25% от ВВП) в экономике так и остается незначительной и ее
показатель существенно ниже аналогичного показателя в странах с развитым
рынком страхования жизни [40].
В Европе
среднее значение доли премий по страхованию жизни
в ВВП– 7,4% при диапазоне от 0,9% (Латвия) до 11,4% (Финляндия).
Так как страхование жизни является инвестиционным продуктом, то
создание благоприятной среды для его развития сможет значительно
повлиять на привлекательность данных программ страхования. Механизмы
развития являются перспективным направлением в развитии рынка
страхования жизни.
Накопительное страхование жизни стало перспективным видом
на российском рынке страхования в первом полугодии 2017 г., сборы по
которому составили 141 млрд. руб. (22% от общего объема премий по всем
видам страхования) [41].
В 2016 году премии страховых компаний, специализирующихся на
страховании жизни, увеличились на 69,3%, с 147,3 млрд. рублей до 249,3
млрд. рублей. Темпы прироста премий страховщиков жизни по сравнению с
2015 годом выросли в 4,7 раза.
В 2016 году доля премий, собранных страховщиками жизни, составила
21,1% от всех премий по добровольному и обязательному страхованию (за
исключением ОМС). В 2015 году данный показатель находился на уровне
42
14,4%, в 2014 году – 13,0%, в 2013 году – 12,1%, в 2012 году – на уровне
10,2%.
В 2016 году премии страховщиков жизни на 86,5% сформированы
премиями по страхованию жизни, на 8,0% – премиями по страхованию от
несчастных случаев и болезней, на 4,9% – премиями по ДМС и на 0,6% –
обязательным личным страхованием.
Приведенные показатели свидетельствуют об опережающих темпах
развития страховщиков жизни и нарастающем увеличении их роли в
формировании страхового рынка Российской Федерации.
Рисунок 2 - Структура премий, собранных страховщиками жизни в
2016 году, на страховом рынке Российской Федерации
Ключевым видом в деятельности страховщиков жизни выступает
страхование жизни, несмотря на небольшое снижение доли с 88,1% в 2015
году до 86,5% в 2016 году (рисунок 2). Снижение доли страхования жизни
обусловлено расширением доли премий по ДМС с 2,5% в 2015 году до 4,9%
в 2016 году, что связано как с активизацией страховщиков жизни в сегменте
традиционного ДМС и инновационных программ, так и с переводом бизнеса
43
из не лайфовых компаний. Сокращение долей премий отмечается по
страхованию от несчастных случаев и болезней с 8,3% в 2015 году до 8,0% в
2016 году и по обязательному личному страхованию с 1,1% в 2015 году до
0,6% в 2016 году [30].
По данным таблицы 2 можно сказать, что премии по страхованию
жизни в 2016 году составили 215,7 млрд. рублей, что на 66,3% больше
показателя 2015 года.
Таблица 2 - Динамика долей премий страховщиков жизни по видам
страхования в 2010–2016 годах
В процентах
Вид
страхования
Страхование
жизни
Страхование
НС
ДМС
Премии
Прем Премии Прем
ии в
в 2011
ии в
2010
году
2012
году
году
63,0 67,0
63,6
Преми Преми Преми Преми
ив
ив
ив
ив
2013
2014
2015
2016
году
году
году
году
77,3
84,6
88,1
86,5
33,2
31,2
33,7
20,3
11,9
8,3
8,0
2,1
1,5
1,0
1,0
2,3
2,5
4,9
по
страхованию
от
несчастных
случаев
и
болезней
страховщиков жизни возросли на 63,1%, с 12,2 млрд. рублей до 19,9 млрд.
рублей, по ДМС – на 227%, с 3,7 млрд. рублей до 12,1 млрд. рублей, по
обязательному личному страхованию снизились на 5,9% [30].
В
2016
году
рост
рынка
страхования
жизни
определили
инвестиционное страхование жизни и кредитное страхование.
Премии по инвестиционному страхованию жизни впервые превысили
половину всех собираемых премий по страхованию жизни (57,3%), показав
наибольшие темпы прироста в 119,4%.
Показатели России на международном рынке страхования жизни
остаются на низком уровне по сравнению с другими странами. Россия
занимает 9 место в мире по численности населения, при этом по итогам 2016
44
г. доля российской премии по страхованию жизни составляет только 0,1% от
мировой премии. Развитие страхования жизни в Российской Федерации в
настоящее время ближе к страхованию жизни в Центральной и Восточной
Европе, но существенно отстает по основным показателям. Вместе с тем,
страхование жизни в России пока соответствует основным трендам,
наблюдаемым на развивающихся рынках: опережающие темпы роста по
отношению к развитым экономикам и рост доли страхования жизни в ВВП.
В динамике в структуре премий страховщиков жизни по линиям
бизнеса в 2016 году можно выделить следующие тенденции:
1) продолжение 5-летнего периода сокращения доли премий по
кредитному страхованию с 56,4% в 2012 году до 21,4% в 2016 году;
2) продолжение расширения доли инвестиционного страхования жизни
с 4,9% в 2011 году до 50,4% в 2016 году;
3) увеличение доли премий по ДМС с 0,9% в 2012 году до 4,8% в 2016
году;
4) сокращение долей премий по накопительному страхованию жизни,
по страхованию от несчастных случаев за счет юридических лиц, по
пенсионному страхованию.
Исходя из данных представленных в таблице 3, можно сказать, что
динамика
структуры
премий
страховщиков
жизни
по
всем
видам
страхования к 2016 году понизилась по сравнению с предыдущими годами.
Например, доля накопительного страхования жизни за счет физических лиц в
2016 году составляет 16,7 %, а в 2015 году 21,2%, самая высокая премия
была в 2011 году и составляла 33,8%. Доля накопительного страхования и
рискового страхования жизни за счет юридических лиц в 2016 году
повысилась на 0,3 % и составляет 1,6 % по сравнению с 2015 годом (1,3 %).
В 2016 году премии по страхованию жизни увеличились на 66,3%, с
129,7 млрд рублей до 215,7 млрд рублей. В 2016 году наблюдались самые
высокие темпы прироста премий с 2008 года, что связано с двумя векторами
45
страхования жизни: инвестиционным страхованием жизни и кредитным
страхованием.
Таблица 3 - Динамика структуры премий страховщиков жизни по
линиям бизнеса за 2011–2016 годы
В процентах
Линия бизнеса
Накопительное
страхование жизни за
счет физических лиц
Накопительное
страхование за счет
физических лиц
Накопительное
страхование и рисковое
страхование жизни за
счет юридических лиц
Накопительное
страхование жизни за
счет юридических лиц
Пенсионное страхование
за счет физических лиц
Пенсионное страхование
за счет юридических лиц
Рисковое страхование
жизни (исключая
кредитное) за счет
юридических лиц
2011
33,8
2012
16,3
2013
17,0
2014
21,1
2015
21,2
2016
16,7
3,5
5,8
4,8
2,7
2,4
3,4
2,9
1,9
1,8
1,3
1,3
1,6
12,9
5,7
4,0
1,8
1,2
1,0
-
0,6
0,6
0,6
0,5
0,3
-
0,7
06,
0,6
0,5
0,2
3,2
3,7
0,6
0,3
0,3
0,2
Выплаты по страхованию жизни в 2016 году выросли на 26,6%, до 30
млрд. рублей, что может быть связано с выплатами по инвестиционному
страхованию жизни, начало быстрого роста которого приходится на 2013 год,
а наиболее распространенный срок страхования в 3 года приводит к
ожидаемому подъему выплат в 2016 году.
В 2016 году премии по страхованию жизни за счет физических лиц
выросли на 68,4%, с 124,1 млрд. рублей до 209 млрд. рублей (в 2015 году
прирост – 22,4%, в 2014 году – 34,1%, в 2013 году – 72,2%, в 2012 году –
61,4%, в 2011 году – 53%, в 2010 году – 55%). Прирост премий связан с
увеличением
премий
по
кредитному
инвестиционному страхованию жизни.
страхованию
жизни
и
по
46
Рынок страхования жизни за счет юридических лиц вырос, прервав
трехлетний период падения, на 13,6%, с 5,6 млрд. рублей до 6,7 млрд. рублей
(в 2015 году – убыль 21%, в 2014 году убыль 24%, в 2013 году убыль 6%, в
2012 году прирост 32%, в 2011 году – прирост 60%).
Прирост премий по страхованию жизни за счет юридических лиц
связан с увеличением сборов по коллективным договорам страхования
заемщиков. Премии по корпоративному страхованию сотрудников третий
год подряд показывают снижение за счет сокращения социальных расходов
работодателей.
В динамике структуры премий на рынке страхования жизни
наблюдается продолжение тенденции расширения доли премий за счет
физических лиц с 68% в 2008 году до 97% в 2016 году и, соответственно,
сокращение доли премий за счет юридических лиц с 32% до 3%.
Как и у большинства лидеров рынка страхования жизни, основной
прирост премии компании в индивидуальном страховании обеспечен за счет
инвестиционного страхования жизни, доля которого в общей премии за счет
физических лиц составила 63%. Потенциал развития этого сегмента
страхового рынка остается по-прежнему высоким, в том числе за счет
внедрения на рынке новых страховых продуктов, приближенных к условиям
unit linked. Но в целом для отрасли более продуктивным был бы баланс
между инвестиционным и накопительным (в т.ч. пенсионным) страхованием,
стимулом для развития которого могли бы быть дополнительные налоговые
льготы.
К сожалению, страховщиков жизни по-прежнему ограничивают в
доступе к рынку пенсионного страхования. Проект пенсионной реформы не
предусматривает гражданам возможности выбора между различными
финансовыми
институтами
в
части
формирования
индивидуального
пенсионного капитала.
В 2016 году 57,3% премий по страхованию жизни приходится на
инвестиционное страхование жизни. Кредитное страхование составляет
47
21,5% премий, накопительное страхование жизни – 20%, пенсионное
страхование – 0,8%, рисковое страхование жизни – 0,4%.
В 2016 году наибольшие темпы прироста премий вновь отмечаются по
инвестиционному страхованию жизни (+119,4%). Также на 36% выросли
премии по накопительному страхованию жизни за счет физических лиц,
почти на 19% –премии по кредитному страхованию за счет физических лиц.
Не изменился объем собранных премий по рисковому страхованию жизни и
пенсионному страхованию за счет физических лиц.
Таким
образом,
проанализировав,
показатели
характеризующие
состояние страхового рынка, можно сделать следующие выводы. Страховой
рынок в России в последние годы получил существенное развитие,
подтверждают это соответствующие показатели. Однако в сравнении с
другими странами страховой рынок в России находится на качественно
низком уровне. Этот факт можно объяснить тем, что высоким темпам роста
страхового рынка в России в настоящее время не способствуют факторы,
связанные с общим кризисным состоянием экономики в стране.
2.2 Анализ программ по накопительному страхованию жизни
Рынок страхования жизни в России находится в стадии активного
роста, прежде всего, за счет продаж инвестиционного страхования жизни
(ИСЖ). Благодаря этому страхование жизни не первый год является лидером
по темпу развития среди всех сегментов страхового бизнеса в РФ, а по
итогам 2016 года вошло в тройку крупнейших.
В 2017 году прогнозируется замедление агрессивного роста ИСЖ за
счет насыщения рынка, поэтому важно не фокусироваться исключительно на
этом продукте, а предлагать и разрабатывать различные страховые решения
для клиентов. Не стоит забывать, что страхование жизни, в первую очередь,
это способ позаботиться о себе и своих близких.
48
Так, доля продаж программ накопительного страхования жизни будет
расти и на первое место выйдут программы, направленные на заботу о
здоровье. Общемировая тенденция к ведению здорового образа жизни
актуальна и в нашей стране, поэтому новым драйвером рынка страхования
жизни могут стать именно такие программы.
По данным таблицы 4, к концу 2016 года на рынке страхования жизни
остались 34 страховые организации, специализирующиеся на страховании
жизни, из них осуществляли деятельность по страхованию жизни 32
страховые компании.
По сравнению с 2015 годом количество компаний, осуществляющих
деятельность по страхованию жизни, сократилось на 5 организаций.
Таблица 4 -
Число страховых организаций со специализацией на
страховании жизни на конец года в 2010–2016 годы
Год
Число страховых
организаций
В
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
53
48
42
42
41
39
34
январе-марте 2017
продолжение
позитивной
года на страховом рынке
динамики,
хотя
темпы
наблюдалось
роста
снизились
относительно 2016 года. По данным официальной статистики Центробанка
РФ, по всем видам страхования в I квартале текущего года было собрано 316
миллиардов рублей страховых премий, что на 5,3% или на 16 миллиардов
рублей больше, чем в аналогичном периоде предыдущего года. Для
сравнения, в первом квартале 2016 года темп прироста был на уровне 13%, а
в целом за 2016 год рост премий был равен 15%.
Таким образом, наблюдается явное замедление динамики рынка
страховых услуг, но темпы роста пока остаются вполне хорошими.
Драйверами роста выступают страхование жизни (инвестиционные и
накопительные программы), и страхование, связанное с ипотекой.
49
Страховые выплаты в первом квартале 2017 года составили 124
миллиарда рублей, увеличившись на 5,5%, то есть рост выплат был немного
больше, чем рост премий. Схожая динамика выплат и премий позволила
сохраниться тренду на сокращение убыточности страховой деятельности.
Отношение выплат к премиям сократилось до 40% по итогам первых трех
месяцев текущего года, против 43% в 2016 году и 50% в 2015 году. Однако в
первом квартале прошлого года данное соотношение было еще ниже – 39%.
Кроме того, прибыльность страховых компаний растет из-за снижения
операционных расходов, а самое главное, из-за роста доходов от
инвестиционной деятельности. Во многом данная тенденция связана с
развитием страхования жизни, что приближает российский страховой рынок
к тому состоянию, которое наблюдается в развитых странах.
Для оценки текущих позиций страховых компаний на рынке эксперты
РИА Рейтинг подготовили рейтинг страховых компаний по объему
собранных страховых премий. Рейтинг основывается на данных Банка
России и построен путем ранжирования страховых компаний по объемам
полученных в I квартале 2017 года премий от добровольного и обязательного
страхования за исключением обязательного медицинского страхования
(ОМС) [35].
Согласно рейтингу, скорость ухода компаний со страхового рынка
остается очень высокой. Если в 2016 году 59 страховых компаний лишились
лицензий, что составляет порядка 20% от страховщиков с действующей
лицензией на 1 января 2016 года, то за первый квартал 2017 года число
действующих страховых компаний сократилось еще на 9% или на 20 единиц.
Таким образом, на 1 апреля 2017 года лишь 209 страховые компании
реально вели свою деятельность. Кроме того, еще несколько десятков
страховых компаний характеризуются «микроскопическими» объемами
собранных премий, исчисляемые лишь тысячами рублей. Можно ожидать,
что
заметная
часть
страховых
компаний
с
небольшими
объемами
привлеченных страховых премий в ближайшее время также покинут рынок.
50
В среднесрочной перспективе, скорее всего, в России останется не более 100
страховых компаний.
В первой десятке 6 страховых компаний показали двузначный прирост,
то есть заметно выше среднерыночного результата, а в целом среди ТОП-10
страховых лучше рынка динамка была у 7 страховых. Суммарно по итогам
квартала ТОП-10 крупнейших страховых компаний продемонстрировали
рост сбора премий на 11,6%, против 5,3% в среднем по рынку. И в целом на
10 крупнейших компаний рынка по итогам I квартала пришлось 70%
собранных премий. При этом среди крупнейших 10 страховых компаний
сразу две (Росгосстрах, в текущем рейтинге занимает 2-е место и
АльфаСтрахование – 6-е место на 1 апреля 2017 года) характеризовались
отрицательной динамикой.
В I квартале 2017 года 37 страховых компаний смогли собрать премий
более чем по 1 миллиарду рублей, против 36 в первые три месяца 2016 года.
При этом страховых компаний с квартальными премиями на уровне 10
миллиардов рублей и выше в начале 2017 года было 9, что также на 1
страховую компанию больше, чем в январе-марте 2016 года. По расчетам
РИА Рейтинг, медианный прирост среди российских страховых компаний в
первом квартале был на уровне 4%.
Помимо вышеназванных компаний в первую десятку рейтинга входят
также АльфаСтрахование, Сбербанк страхование жизни, ВТБ Страхование,
ВСК, Росгосстрах Жизнь и АльфаСтрахование-Жизнь.
Таким образом, по сравнению с рейтингом на 1 января 2017 года в
первую десятку вошла страховая АльфаСтрахование-Жизнь. Как уже
указывалось выше, страхование жизни это настоящий флагман рынка
страхования на данный момент. И сейчас уже три из ТОП-10 страховых – это
компании специализирующиеся на страховании жизни [35].
Обращаясь к соотношению выплат к премиям можно отметить, что из
представленных в рейтинге 209 страховых компаний у 14 (6,7%) отношение
выплат к премиям было более 100%, то есть они были убыточными. В целом
51
это в большинстве случаев свидетельствует о сворачивании данными
страховыми компаниями своей деятельности.
Таблица 5 – Рейтинг лучших страховых компаний по страхованию
жизни за III квартал 2017 года
Страховая компания
ППФ Страхование жизни
Рейтинг
A++
СиВ Лайф
A++
ВСК-ЛИНИЯ ЖИЗНИ
A++
Сбербанк страхование
жизни
Благосостояние, СК
A++
Ингосстрах – Жизнь
A++
РАЙФФАЙЗЕН ЛАЙФ
A++
Allianz Жизнь
A++
МетЛайф
A++
СОГАЗ-ЖИЗНЬ
A++
Открытие страхование
жизни
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ
Чулпан-Жизнь
Кредит Европа Лайф
Ренессанс Жизнь
ДЕЛО ЖИЗНИ
УРАЛСИБ Жизнь
A+
Расшифровка
исключительно высокий/ наивысший
уровень надежности
исключительно высокий/ наивысший
уровень надежности
исключительно высокий/ наивысший
уровень надежности
исключительно высокий/ наивысший
уровень надежности
исключительно высокий/ наивысший
уровень надежности
исключительно высокий/ наивысший
уровень надежности
исключительно высокий/ наивысший
уровень надежности
исключительно высокий/ наивысший
уровень надежности
исключительно высокий/ наивысший
уровень надежности
исключительно высокий/ наивысший
уровень надежности
очень высокий уровень надежности
A+
A+
A+
A+
A
A
очень высокий уровень надежности
очень высокий уровень надежности
очень высокий уровень надежности
очень высокий уровень надежности
высокий уровень надежности
высокий уровень надежности
A++
Можно сказать, что на другом полюсе располагаются 59 (28% от
общего числа) страховых компаний, в том числе 10 из ТОП-30. Которые
характеризовались отношением выплат к премиям на уровне менее 20% в
первом квартале 2017 года, что потенциально может свидетельствовать об их
высокой операционной прибыльности. Но все же в большинстве случаев
52
низкие
выплаты
объясняются
длительным
сроком
страхования,
и
соответственно значительным лагом между привлечением премий и
выплатами. В частности, такая ситуация характерна для страхования жизни.
Страховой портфель, связанный с большими рисками выбирают
немногие. Гораздо надежнее вкладывать деньги в накопительное страхование
жизни. Экспертное бюро «Эксперт РА» составляет рейтинг лучших
страховщиков в этом направлении (таблица 5). Максимальный балл А++ в
России за 2016 год присвоен следующим компаниям [35]:
1) PPF Страхование жизни;
2) Альянс Жизнь;
3) СК «Сбербанк страхование жизни»;
4) СОГАЗ Жизнь;
5) МетЛайф;
6) Райффайзен Лайф;
7) СК «Ингостстрах-Жизнь».
По данным предоставленным в таблице 6 [35], можно выбрать пять
наиболее крупных страховых компаний для анализа накопительных
программ страхования жизни в России. Такими компаниями являются:
1) Сбербанк страхование жизни;
2) Росгосстрах – Жизнь;
3) АльфаСтрахование-Жизнь;
4) Ренессанс Жизнь;
5) ВТБ Страхование жизни.
Страховая компания «Сбербанк страхование жизни».
СК «Сбербанк страхование жизни» предлагает четыре накопительных
продукта.
Для долгосрочного накопления подойдет продукт «Сберегательное
страхование». При заключении договора клиент выбирает одну из программ
с учетом срока страхования, страховой суммы и ежемесячного взноса.
53
Таблица 6 – Рейтинг страховых компаний по страхованию жизни в
России по премиям (по данным за третий квартал 2017 года)
№
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
Страховая компания
Значение, тыс. руб. Доля рынка, %
Сбербанк страхование жизни
69571299
30,13
РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ
38953749
16,87
АльфаСтрахование-Жизнь
36216052
15,69
Ренессанс Жизнь
15840518
6,86
ВТБ Страхование жизни
13728615
5,95
ВСК-ЛИНИЯ ЖИЗНИ
8146494
3,53
СОГАЗ-ЖИЗНЬ
8024691
3,48
Ингосстрах – Жизнь
7357440
3,19
СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ
5271456
2,28
Страхование Жизни
СиВ Лайф
4136899
1,79
УРАЛСИБ Жизнь
3800929
1,65
Русский Стандарт
3695854
1,6
Страхование
РАЙФФАЙЗЕН ЛАЙФ
3667794
1,59
МетЛайф
3267491
1,42
ППФ Страхование жизни
2199296
0,95
Открытие страхование
1399541
0,61
жизни
Allianz Жизнь
1322149
0,57
СОГЛАСИЕ-ВИТА
1126053
0,49
Чулпан-Жизнь
682952
0,3
Благосостояние, СК
512070
0,22
ЭРГО Жизнь
483078
0,21
КОЛЫМСКАЯ
361164
0,16
МАКС-ЖИЗНЬ
358764
0,16
ДЕЛО ЖИЗНИ
216763
0,09
Общество страхования
210664
0,09
жизни РЕСО-Гарантия
Вита-страхование
125707
0,05
ЮГОРИЯ-ЖИЗНЬ
75838
0,03
ЭкономСтрахование
47066
0,02
ГЕОПОЛИС
35000
0,02
АСКО-Жизнь
32556
0,01
РЕСО-Гарантия
12855
0,01
Кредит Европа Лайф
1580
0
НИК-Лайф
0
0
54
Страховыми рисками по предлагаемым накопительным продуктам,
являются:
1) уход из жизни в результате несчастного случая в первый год
действия программы;
2) инвалидность в результате несчастного случая в первый год
действия программы;
3) инвалидность (любая причина) со второго года действия программы;
4) уход из жизни (любая причина) со второго года действия
программы;
5) уход из жизни в результате авиа, ж/д катастрофы — дополнительная
выплата в размере 1 млн. руб.
Преимущества программы:
1) оформление полиса займет минимум времени;
2) для оформления необходим только паспорт;
3) можно выбрать комфортный уровень ежемесячного взноса;
4) территория страхования — весь мир;
5) страховая защита действует 24 часа в сутки;
6) дополнительная выгода от налогового вычета - можно вернуть до
13% годового взноса благодаря механизму налогового вычета, который
распространяется на долгосрочное страхование жизни.
Если в период действия договора с клиентом происходит страховой
случай (смерть, инвалидность), страховая компания выплатит двойную
сумму, накопленную к этому моменту. Если ничего плохого не случится, в
конце срока клиент получит 100% сумму взносов.
Вносить взносы по «Сберегательному страхованию» нужно каждый
месяц (в противном случае полис аннулируется). Базовый страховой тариф
составляет от 6,66% до 20% за год.
Программа детский образовательный план - формирование целевых
накоплений на обучение ребенка.
Детский образовательный план - это:
55
1) гарантированное формирование капитала на обучение;
2) персональный детский консьерж-сервис;
3) страховая защита;
4) юридические привилегии;
5) налоговые льготы.
Программа
сочетает
в
себе
страховую
защиту,
финансовую
привлекательность и гибкость. Кроме того, всем клиентам, оформившим
Детский образовательный план, предоставляется дополнительный сервис –
персональный детский консьерж.
Страховая защита - в программу включены следующие страховые
риски для Застрахованного взрослого (им может быть как родитель ребенка,
так и другое физическое лицо, которое желает сформировать капитал для
ребенка):
1) дожитие до окончания срока страхования (с выплатой по окончании
срока страхования);
2) уход из жизни по любой причине с выплатой к сроку (выплату по
окончании
срока
страхования
получит
ребенок
или
его
законный
представитель);
3) уход из жизни в результате несчастного случая (с единовременной
выплатой страховой суммы на поддержание текущего уровня жизни близких
Застрахованного);
4) также программой может быть предусмотрено освобождение от
уплаты страховых взносов при потере Страхователем (если он также
является Застрахованным по договору) трудоспособности в результате
инвалидности 1 и 2 группы.
Финансовая
накопительного
привлекательность
страхования
жизни,
-
как
Детский
и
другие
программы
образовательный
план
подразумевает не только начисление дополнительного инвестиционного
дохода, но и возможность получить вычет по НДФЛ. Можно возвращать до
13% от оплаченных по договору взносов благодаря механизму социального
56
налогового вычета, который распространяется на долгосрочное страхование
жизни.
Гибкость
-
продукт
легко
настраивается под
индивидуальные
потребности клиента.
В зависимости от текущего возраста ребенка можно выбрать
оптимальный срок накопления: от 5 лет до 17 лет.
Также можно выбрать валюту договора: рубли, доллары США или
британские фунты стерлингов.
Взнос можно оплачивать в рассрочку: ежемесячно, ежеквартально,
ежегодно - или оплатить единовременно.
По завершению программы есть вариант предусмотреть выплату
накопленного капитала частями в виде ренты в зависимости от количества
лет обучения (4-6 лет).
Персональный детский консьерж - личный помощник, который 24 часа
в сутки, 7 дней в неделю, готов предоставить исчерпывающую информацию
по запросу, включая помощь в выборе образовательных программ и учебных
заведений, организации дополнительных занятий и развивающих программ
для детей.
Налоговые льготы и юридические привилегии - по дожитию
застрахованного – НДФЛ выплачивается с разницы страховой выплаты и
суммы, рассчитанной с учетом внесенных страховых взносов и ставки
рефинансирования Банка России.
Выплата по остальным страховым случаям не облагается НДФЛ.
Возможность возврата до 13% от оплаченных взносов через механизм
социального налогового вычета (Налоговый кодекс РФ, ст. 219 с 01.01.2015)
Юридическая защита - страховую выплату получит именно тот человек
или именно те люди, которые указаны в качестве Выгодоприобретателей
[38].
Страховая компания «Росгосстрах Жизнь».
Программа «Семья».
57
Данная программа предусматривает гарантированную защиту всех
членов семьи. Каждый представитель общества обладает определенными
целями и при этом подвергается внешним рискам. Принимая во внимание
такую
ситуацию,
можно
рассчитывать
на
использование
услуг
накопительного страхования для гарантированной защиты от разных
неблагоприятных событий в жизни.
Семейное накопительное страхование обладает следующими задачами:
1) увеличение начального капитала;
2) защита семьи при потере главного дохода или после смерти
единственного кормильца;
3) накопление денежных средств к определенному событию (например,
18-летие ребенка).
В результате можно сохранить оптимальный уровень жизни, вне
зависимости
от
того,
какие
обстоятельства
происходят
в
жизни
застрахованных людей. В большинстве случаев страховка оформляется более
чем на десять лет, но при этом срок действия не превышает 15 лет.
Инвестиционные доходы при неблагоприятных ситуациях зависят, как
от страховой суммы, так и от срока действия программы. По данной причине
любые финансовые расчеты проводятся только в индивидуальном порядке с
четким пониманием влияния сопутствующих факторов.
Цель программы: Обеспечение финансовой стабильности всей семьи.
Ключевые особенности программы: Эта программа страхования жизни
подойдет тем, кто хочет заранее позаботиться о решении финансовых задач,
которые стоят перед семьей.
Страховой продукт «Семья» (Престиж) поможет создать накопления к
моменту крупной покупки или важного события, а также защитить себя и
свою семью от последствий несчастных случаев, травм и болезней.
Срок накоплений: от 5 до 40 лет.
Структура страхового продукта: Страховой продукт состоит из двух
частей - Основных и Дополнительных условий.
58
Программа «Дети».
Данная программа гарантирует защиту наследников и их финансовое
благополучие. В большинстве случаев программа оформляется родителями,
которые заботятся о своих детях. Страховка обычно действует до
поступления в ВУЗ или достижения определенного возраста, свадьбы.
Событие в обязательном порядке оформляется в договоре.
Страхователь - взрослый (родитель, бабушка, дедушка или др.) Возраст
Страхователя на момент заключения договора - не менее 18, на момент
окончания действия договора - не более 70 лет.
Застрахованное лицо - ребенок (дочь, сын, внук или др.) возраст
Застрахованного лица на момент заключения договора - не менее 1 года и не
более 18 лет, на момент окончания действия договора не более 23 лет.
Срок страхования 21 год.
Валюта договора рубль.
Доходность по продукту:
- динамичная гарантированная – 4-6% в зависимости от сроков
страхования;
- инвестиционная (только для престиж) – 13,5%.
«Престиж – 2».
Данная программа появилась не так давно, но уже успела завоевать
популярность у представителей целевой аудитории.
Основная задача – это защита от нежелательных рисков. Особенности
программы:
1) расширенный перечень обстоятельств, при которых требуется
защита;
2) пользование специальными предложениями;
3) получение банковской карточки для проведения расчетных
операций;
4) страхование в любой стране мира;
5) оказание помощи после подтверждения смертельного заболевания.
59
Тип программы страхования: Накопительный продукт с участием в
инвестиционном доходе.
Цель программы: Накопления на любые цели и финансовая защита.
«Престиж 2» обеспечивает расширенное страховое покрытие с
дополнительными сервисами и возможностями.
Выбрав этот страховой продукт, застрахованный получит не только
финансовую защиту и возможность быстро накопить средства.
Срок накоплений по программе: от 7 до 40 лет.
Структура страхового продукта: Страховой продукт состоит из трех
частей - Основные, Особые и Дополнительные условия.
Дополнительные условия включаются в Договор страхования по
желанию Страхователя. Особые условия делают «Престиж 2» еще более
гибким инструментом. Они увеличат финансовую защиту при несчастном
случае в служебной командировке, травме в результате катастрофических
явлений или смерти в результате катастрофы на воздушном транспорте
(приложение Б) [37].
Страховая компания «АльфаСтрахование Жизнь».
Программа
«Защита
семьи»
поможет
реализовать
любую
долгосрочную цель: съездить в кругосветное путешествие, купить домик в
деревне, дать достойное образование ребенку, обеспечить себе хорошую
пенсию, а также защитить близких при потере кормильца.
Накопительная программа позволяет регулярно откладывать деньги,
которые не могут быть изъяты или конфискованы, а также не могут быть
потрачены раньше назначенного срока. Если с застрахованным что-то
случится, страховая компания не только выплатит страховку, но и будет
вместо застрахованного лица перечислять средства на накопительный счет.
Застрахованное лицо определяет необходимый размер капитала.
В зависимости от желаемого капитала устанавливается размер взноса.
Программа начинает действовать в тот момент, когда делается первый взнос.
60
Застрахованное лицо делает регулярные накопительные взносы - если с
владельцем программы произойдет несчастье (ДТП, болезнь и т. п.), он
получит страховку.
В назначенную дату будет выплачен накопленный капитал - в случае
ухода из жизни владельца программы всю сумму получают его близкие, даже
если он успел сделать всего один взнос.
Вложенные в программу деньги приносят инвестиционный доход инвестиционный
доход
(за
вычетом
расходов
страховой
компании)
выплачивается и при естественном завершении программы, и при досрочном
расторжении договора.
Программа «Детский счет».
Определяется размер капитала для ребенка и сроки его получения. В
зависимости от желаемого капитала устанавливается размер взноса.
Программа начинает действовать в тот момент, когда делается первый взнос.
Делаются регулярные накопительные взносы. Если застрахованное
лицо лишается возможности делать взносы, их будет выплачивать страховая
компания.
В назначенную дату будет выплачен накопленный капитал. В случае
смерти вся оговоренная сумма будет выплачена ребенку либо его опекуну.
Ребенок гарантированно получит необходимый капитал [29].
Страховая компания «Ренессанс жизнь».
Программа «Семейный депозит» - Гарантированная сумма накоплений
денежных
средств
к
определённому
сроку
на
различные
цели
+
дополнительный инвестиционный доход в случае получения страховой
компанией дополнительной нормы доходности.
Гарантированная страховая сумма в случае смерти застрахованного в
период действия договора страхования.
Основные страховые риски:
61
1) в случае дожития застрахованного до окончания срока страхования
ему производится выплата страховой суммы с учетом инвестиционного
дохода;
2) в случае смерти застрахованного по любой причине в течение срока
страхования производится выплата 100% страховой суммы наследникам /
выгодоприобретателям;
3)
при
уходе
застрахованного
из
жизни
в
результате
ДТП
выплачивается 200% страховой суммы наследникам / выгодоприобретателям.
Если застрахованный ушел из жизни в результате авиа- или
железнодорожной катастрофы, то выплачивается 300% страховой суммы
наследникам / выгодоприобретателям.
Основные параметры:
1) периодичность оплаты взносов — раз в год / раз в полгода
2) размер страховой суммы рассчитывается индивидуально и зависит
от:
- суммы и периодичности оплаты страховых взносов;
- профессии и состояния здоровья застрахованного;
- пола и возраста застрахованного.
Программа «Дети» — оптимальный финансовый инструмент для
создания материального фундамента к вступлению ребенка во взрослую
жизнь.
Программа
обеспечивает
ребенка
стартовым
капиталом
к
установленному сроку, который может быть использован на любые цели:
обучение в престижном вузе, приобретение жилья, автомобиля или свадьба.
Регулярными страховыми взносами клиент формирует для ребенка
итоговые накопления в размере страховой суммы, которую получит по
окончании срока действия программы. В случае ухода из жизни или
инвалидности родителей, страховая компания продолжит оплачивать взносы
по программе. И ребенок получит запланированную сумму, независимо от
обстоятельств.
62
Клиент получает возможность:
1) участвовать в дополнительном инвестиционном доходе компании
«Ренессанс Жизнь»;
2) выбирать размер страхового покрытия (нет ограничений на
максимальный размер страховой суммы по основной программе);
3) выбирать удобную форму оплаты (единовременную, годовую,
полугодовую или квартальную);
4) изменять условия страхования в страховую годовщину в течение
всего срока действия договора;
5) ежегодно индексировать страховую сумму для защиты от инфляции.
Основные страховые риски:
1) в случае дожития застрахованного до окончания срока страхования
ему производится выплата страховой суммы;
2) в случае смерти застрахованного по любой причине в течение срока
страхования производится возврат уплаченных по договору взносов
выгодоприобретателям.
Дополнительные услуги:
1) страхование от несчастных случаев;
2) защита страховых взносов (компания берет на себя обязательство
уплачивать страховые взносы за страхователя в случае его смерти или
присвоения ему инвалидности);
3) инвестиционная (позволяет усилить накопительную составляющую
основной программы) [34].
Страховая компания «ВТБ страхование жизни».
Программа "На вырост" - умные накопления и финансовая помощь
детям и внукам в сложных жизненных ситуациях.
Программа «На вырост» позволяет:
1) уже с первого уплаченного в программу взноса получить
оперативную финансовую помощь на лечение и реабилитацию ребенка в
критических ситуациях, связанных с его жизнью и здоровьем;
63
2) с помощью регулярных платежей создать стартовый капитал для
ребенка (оплатить хорошее образование, первый взнос в ипотеку, красивую
свадьбу) даже при потере трудоспособности или уходе из жизни,
родственника ребенка, открывшего программу и осуществлявшего платежи;
3) адресно передать денежные средства несовершеннолетним детям и
внукам.
Так же у страховой компании существует четыре накопительные
программы:
Персональный
план,
Близкие
люди,
Резервный
фонд,
Накопительный фонд [32].
Для накоплений денежных средств так же существуют банковские
вклады, но они отличаются от страховых накопительных программ
(приложение В). Из данных таблицы видно, что отличия эти заключаются как
в сроке действия и в норме доходности, а так же в условиях программ.
Таким образом, анализ программ накопительного страхования жизни в
России показал, что в основном программы ничем не отличаются, страховые
тарифы, условия страхования, страховые риски идентичны. У каждой
страховой компании существуют свои преимущества, благодаря которым
они
находят
своих
клиентов.
Например,
главные
конкурентные
преимущества страховой компании «Росгосстрах» [36]:
1) страховая компания с участием государства в уставном капитале;
2) единственная российская страховая компания, представленная по
всей стране - от Калининграда до Камчатки;
3)
высококвалифицированные
специалисты
во
всех
областях
страхования;
4) наибольший опыт в области страхования;
5)
уникальная
система
специализированных
центров
по
урегулированию убытков;
6) гарантия выплат по страховым случаям любой сложности;
7) единые технологии, стандарты и правила страхования на территории
всей страны.
64
Так, можно сделать вывод о том, что российские компании по
страхованию жизни пока в основном предлагают два типа базовых программ
по страхованию жизни детей и накопительные программы для взрослых. Это
программы по страхованию от несчастных случаев и болезней, которые
включают различные риски и страховые опции, ориентированные на
специфику детского возраста. И накопительные программы, которые
позволяют сформировать целевые накопления, и включают широкий пакет
рисков для защиты ребенка и взрослого.
Страхование в России становится все более популярным. Рост данного
сегмента в 2016 году составил 66%, что оказалось неожиданным для
участников рынка страхования, которые прогнозировали рост на уровне 10%.
Локомотивом рынка страхования жизни остается накопительное
страхование. Ожидания респондентов по сбору премий в 2017 году
позитивные – рынок страхования жизни вырастет на 28% и займет первое
место по итогам текущего года, причем высокие темпы роста, около 30%,
продлятся еще 2–3 года. При сохранении стабильности в экономике и
повышении качества продуктовой линейки российских страховщиков, этот
показатель будет только расти.
2.3
Современные
проблемы
развития
сегмента
накопительного
страхования жизни в России
Страхование жизни в России является актуальным процессом, но не
смотря на это существует ряд ограничительных факторов, которые тормозят
развитие рынка страхования.
Одним из главных факторов ограничения является низкий уровень
дохода по программам. В банке процентные ставки по вкладам на данный
момент составляют от 7 до 7,5% годовых, когда напротив инвестиционная
доходность по накопительным договорам составляет всего около 5%. Низкий
65
процент по договору страхования получается из за долгосрочной программы,
которая рассчитана на срок до 30 лет.
Из-за долгосрочного характера накопительных программ и не
стабильной инфляционной политики государства, страхование жизни не
пользуется популярностью у населения.
Вторым ограничивающим фактором, является жесткое требование к
страховым компаниям, занимающимся страхованием жизни, к финансовому
положению, для своевременной уплаты страховых сумм по страховым
случаям.
В условиях нестабильной экономической ситуации в стране
компании по страхованию жизни не имеют возможности к стабильному
финансовому положению, исходя из этого доверия у населения к
накопительным программам нет.
Третьим фактором, ограничивающим развитие страхования жизни,
является то, что оно рассчитано на население со средним доходом, и у
которого имеются остатки от этого дохода для вложения в накопительные
долгосрочные программы.
Исходя из этого главным фактором, который
ограничивает страхование жизни это низкий уровень доходов населения.
Четвертым фактором, является отсутствие законодательной поддержки
в плане развития страхования жизни, которое бы стимулировало население
на заключение договоров страхования [20].
Главными причинами отсутствия развитого рынка страхования из за
неразвитой
инвестиционной
политики
государства,
является
низкая
привлекательность на долгосрочные программы, которая тормозит развитие
экономики государства. К ним относят:
1) отсутствие законодательства в сфере использования финансовых
ресурсов страховых компаний, а так же нормативов, которых компании
должны придерживаться при страховой защите;
2)отсутствие государственной поддержки долгосрочного страхования;
3) не развитость инвестиционной политики, и исходя из этого
отсутствие инвестиционных компаний;
66
4) уровень инфляции, превышает проценты по долгосрочным
договорам;
5) отсутствие страховой грамотности у населения, в итоге недоверие к
накопительным программам;
6) низкий объем страховых компаний на рынке страхования.
Из-за низкого уровня дохода населения спрос на накопительные
продукты страхования жизни является так же низким. Низкая норма
доходности по накопительным программам страхования жизни в России, так
же является слабой стороной развития рынка страхования.
Определенные трудности и проблемы правового регулирования
отношений по страхованию жизни в России возникают в связи со
вступлением России в ВТО.
При появлении иностранных филиалов страхования, в России
необходимо разработать законодательство, которое будет работать в
отношении этих компаний.
Необходимо разработать требования к
лицензированию филиалов, которые будут обеспечивать финансовую
устойчивость. Смыслом этих действий является, то что иностранные
филиалы повысят надежность страховых услуг, которые будут пользоваться
популярностью среди российского населения.
Помимо требований непосредственно к филиалам, наши обязательства
в ВТО предусматривают определенные требования к их материнским
компаниям. Опыт работы компании должен составлять не менее 8 лет по
страхованию жизни. Компания должна иметь опыт управления филиалами на
внешнем рынке не менее 5 лет и размер активов не менее 5 млрд. долл. И
наконец, вводится требование по обязательному наличию у материнской
компании юридического адреса и фактического адреса в одной стране.
К числу основных препятствий дальнейшего развития страхования
жизни, включая несовершенство регулирования страховой деятельности,
относятся [22]:
67
- отсутствие законодательной базы, способствующей проведению
государством активной структурной политики на рынке страховых услуг;
- небольшой финансовый потенциал российских страховщиков;
-
не
соответствующие
мировым
стандартам
требования
к
платежеспособности страховых организаций, снижающие надежность и
финансовую устойчивость системы страхования;
- низкий уровень платежеспособности страхователей, усугубившийся
экономическим кризисом;
- отсутствие многообразных стимулов для долгосрочного страхования
жизни;
- отсутствие эффективных финансовых инструментов для размещения
страховых резервов;
- низкая страховая культура населения - в конце 80-х годов, вызывали
наибольший интерес у страхователей договоры смешанного страхования
жизни, страхования к бракосочетанию (свадебное), страхования детей,
представляющие собой комбинированные виды, доминантой в которых
является ответственность по страхованию - вклад (дожитие до определенного
возраста, срока или события - вступление в брак), составляли основу
портфеля Госстраха по личному страхованию, и по количеству. В условиях
инфляции интерес страхователей к этому страхованию был утерян так же,
как и ко всем другим видам долгосрочного страхования с отсроченными
страховыми выплатами;
- неразвитость инфраструктуры страхового рынка, в частности,
отсутствия института актуариев и оценщиков рисков.
Большинство
испытывают
страховых
серьезные
организаций,
трудности
с
особенно
привлечением
в
регионах,
профессионально
подготовленных кадров, отвечающих современным требованиям ведения
страховых операций. Практически не развита инфраструктура страхового
рынка (институты брокеров, оценщиков риска, актуариев и других
посредников). По основным макроэкономическим показателям российский
68
страховой рынок значительно уступает развитым странам и не отвечает
возрастающим
потребностям
в
защите
имущественных
интересов
юридических и физических лиц. Развитие страхового сектора в России
должно опираться на хорошо продуманную, учитывающую мировой опыт
долгосрочную концепцию страхования.
Среди
основных
проблем,
сдерживающих
развитие
рынка
накопительного страхования жизни, можно отметить следующие:
- низкий интерес россиян к накопительному страхованию жизни, в том
числе жизни детей;
- отсутствие или недостаточность налоговых стимулов для тех, кто
заключает договоры страхования жизни на длительный период;
-
отдельные
регулирующие
требования,
которые
сдерживают
возможности страховщиков и потенциал рынка;
-
ограниченный
круг
потенциальных
потребителей,
поскольку
массовый спрос на накопительные виды страхования возникает при среднем
месячном доходе 1000 долл. и выше, а средняя зарплата в России пока не
превышает 200 долл.
В современных экономических условиях вопрос гарантии сохранности
средств остается крайне важным. Особенно это касается страхования жизни,
поскольку страхование жизни есть механизм трансформации сбережений
населения в инвестиции. Финансовые ресурсы страхования в России
значительно меньше западных, но сбережения граждан в иностранной
валюте оцениваются в интервале от 50 до 90 млрд. долл. В настоящее время в
России пока фактически нет долгосрочных финансовых инструментов,
которые
могли
бы
обеспечивать
20-летнее
размещение
резервов
страховщиков по страхованию жизни. И те российские компании, которые
пытаются заниматься долгосрочным страхованием жизни, большую часть
рисков вынуждены перестраховывать в западных компаниях. По экспертным
оценкам, до 98% перестраховочных операций в России уже контролируется
иностранными финансовыми институтами. В настоящее время необходимо и
69
государству, и российским страховщикам срочно решать задачи по созданию
предпосылок
для
институциональных
превращения
инвесторов,
страховых
которым
компаний
доверяет
в
крупных
население,
для
трансформации страховых резервов по страхованию жизни в значительный
инвестиционный потенциал для национальной экономики.
В современных экономических условиях в России роль органов
региональной власти в организации инвестирования на уровне регионов
является весьма существенной и гораздо более весомой, чем в западных
странах. Эта роль особенно возрастает, если принять во внимание российские
условия ведения бизнеса. Речь идет не только о правовой среде, но и обо всей
«инфраструктуре отношений», когда местные власти зачастую директивно
требуют инвестировать значительные средства страховщиков в местные
ценные бумаги, безотносительно к ресурсам, нормативам и финансовым
интересам самих страховых компаний. Есть и попытки превратить страховые
резервы
в
бюджето-замещающий
фактор.
В
определенной
степени
региональные власти можно понять, так как сегодня столичные страховые
компании собирают более 80% премии по стране, следовательно, мы имеем
пока не российский, а московский страховой рынок. Поэтому регионы
испытывают острую нужду в инвестициях. Однако развитие любого региона
связано с освоением инвестиций по рыночным законам, а не путем их
использования в узкокорыстных интересах отдельных групп «влияния», как
это нередко практикуется. Действительный интерес региональной власти по
освоению страховых инвестиций, состоит в том, чтобы, во-первых, активно
участвовать в формировании регионального страхового рынка, разработке
новых региональных, городских и муниципальных страховых программ; вовторых, обеспечивать равные условия доступа к страховому рынку как
региональных, так и федеральных страховщиков, как крупных, так и
небольших
страховых
компаний;
в-третьих,
создавать
системы
гарантирования возвратности, доходности и ликвидности вложенных
страховщиками средств; в-четвертых, вводить в практику сверхлимитное
70
гарантирование по убыткам, которые превышают суммарные обязательства
страховщиков.
Подводя итоги анализа проблем, как страхования жизни, так и
накопительного страхования жизни детей в современной России, можно
сделать следующие основные выводы.
1. В условиях политической и экономической нестабильности, высокой
инфляции долгосрочные вложения в страхование жизни не представляют
пока значительного интереса для населения. Ситуация усугубляется и тем,
что в настоящее время в России отсутствует такая широкая социальная база
для страхования жизни, как средние слои населения.
2. В условиях общей нестабильности и возможности финансовых
кризисов страховщики не могут давать гарантии на долгосрочную
перспективу. Доверие населения к ним, как и к другим финансовым
институтам, явно недостаточно. Поскольку в основе страхования жизни
лежит процесс капитализации страховых премий, данный вид страховых
услуг предъявляет серьезные требования к финансовому состоянию и
устойчивости страховых организаций.
3. Рынок инвестиций в России находится лишь в стадии формирования,
а
без
него
невозможно
полноценно
реализовать
накопительные
и
сберегательные функции страхования жизни. Кроме того, необходимо иметь
в виду как крайне низкую инвестиционную привлекательность для
страховщиков набора российских инвестиционных инструментов, так и
ограниченность их выбора.
4. В России пока не существует законодательных или экономических
рычагов,
стимулирующих
предпринимателей
и
население
заключать
договоры страхования жизни. Грамотная налоговая политика в отношении
страховых операций может стать мощным рычагом увеличения спроса
населения и юридических лиц на продукты страхования жизни.
5. Для нормального функционирования страхового рынка настоятельно
необходимы
разработка
и
введение
экономических
нормативов,
71
направленных на обеспечение финансовой устойчивости страхования. Эти
нормативы должны четко устанавливать предельное соотношение между
размером собственного капитала и суммой активов с учетом оценки риска;
минимальное
превышение
платежеспособности);
активов
уровень
над
страховых
обязательствами
резервов,
(маржа
достаточных
для
выполнения страховых обязательств; показатели ликвидности баланса;
максимальную ответственность по отдельному риску.
6. В условиях отсутствия ограничений для доступа иностранных
страховщиков ко всем видам страхования на территории Российской
Федерации, в том числе к страхованию жизни детей, большая часть
потенциального российского рынка страхования жизни может оказаться под
контролем иностранных
страховых компаний. В этой связи перед
российскими страховыми компаниями стоит задача в кратчайшие сроки
вывести на рынок продукт по страхованию жизни, привлекательный для
потребителя
и
способный
во
всех
отношениях
конкурировать
с
предложениями западных компаний.
7. Сдерживание развития страхования жизни в России происходит
вследствие целого комплекса причин системного характера, таких как
отсутствие
перспективной
государственной
политики
по
реализации
концепции развития страхования жизни; злоупотребление использованием
административных рычагов в регионах в целях аккумуляции финансовых
ресурсов страховщиков без какого-либо учета существующих нормативов по
защите страхового портфеля; отсутствие развитого фондового рынка и т.д.
Решение этих проблем будет способствовать укреплению национального
страхового рынка, его дальнейшему росту и развитию, повышению
инвестиционного потенциала страхования жизни и превращения его в
стратегический сектор российской экономики [10].
72
3 МЕТОДОЛОГИЯ РАЗВИТИЯ НАКОПИТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
ЖИЗНИ И ФОРМИРОВАНИЕ КОНКУРЕНТОСПОСОБНЫХ СТРАХОВЫХ
ПРОГРАММ ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ
3.1. Методы и механизмы развития накопительных видов страхования
Существующие проблемы на рынке страхования во многом осложняют
его дальнейшее развитие.
В первую очередь, важнейшей из них выступает слабый интерес людей
к накопительному страхованию. Также наиболее существенными причинами,
осложняющими развитие накопительного страхования в России выступают:
- отсутствие перспективной государственной политики по реализации
концепции развития накопительного страхования;
- злоупотребление использованием административных рычагов в
регионах в целях аккумуляции финансовых ресурсов страховщиков без
какого-либо учета существующих нормативов по защите страхового
портфеля;
- отсутствие развитого фондового рынка и т.д. [21].
Среди направлений развития накопительного страхования жизни
можно выделить основные группы:
1) стимулирование использования страхования жизни широким кругом
физических и юридических лиц;
2) формирование эффективной инфраструктуры рынка страхования
жизни;
3) реформирование контроля и надзора за страхованием жизни, защита
пользователей страховых услуг;
4) формирование адекватной законодательной базы, что является
необходимым
условием
развития
института
страхования
и
его
максимального вовлечения в содействие экономическому развитию и росту
экономики;
73
5)
развитие
форм
трансформации
сбережений
населения
в
долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного
страхования жизни;
6) поэтапная интеграция национальной системы в международный
страховой рынок, который характеризуется углублением взаимозависимости
отдельных национальных рынков.
Рассмотрим каждую из групп более подробно.
Стимулирование использования страхования жизни широким кругом
лиц должно достигаться посредством многих факторов:
1.1) Налоговое стимулирование, которое заключается в следующем:
- расширение применения социального налогового вычета посредством
включения в него договоров добровольного накопительного страхования
жизни на срок от 1 года (ст. 219 НК РФ) [1];
- увеличение годового размера социального вычета до 200 000 руб. с
ежегодной автоматической поправкой данной суммы на уровень инфляции;
- уравнять положение страховых компаний по страхованию жизни
относительно негосударственных пенсионных фондов в части отнесения
сумм страховых платежей, в т.ч. по договорам добровольного страхования
жизни на срок от 1 года, к суммам, неподлежащим обложению страховыми
взносами в государственные внебюджетные фонды;
- отмена двойного налогообложения в случае страховых выплат, если
страхователем и выгодоприобретателем выступают разные лица, но
состоящие в прямом родстве;
-
отмена
посредников
НДС
с
(юридических
комиссионного
лиц),
вознаграждения
поскольку
страхования
страховых
премия
освобождена от данного налога [1].
1.2) Нормативно-правовое регулирование:
-
разработка
проекта
нормативного
акта,
предусматривающего
возможность заключения и изменения договора страхования жизни с
условием периодических страховых выплат и с участием страхователя в
74
инвестиционном доходе страховщика в форме электронного документа с
электронной подписью.
1.3) Создание финансовых механизмов, которые заключаются в
следующем:
- введение субсидирования доходности по программам страхования
жизни. Государство выплачивает субсидию в виде разницы фактической
доходности от страхового продукта и уровня инфляции;
- разработка программ корпоративного страхования жизни работников,
а так же их детей, которые будут обеспечивать их денежными выплатами к
определенному сроку, что позволяет увеличить пенсионные накопления,
расширить социальный пакет;
- софинансирование программ по страхованию жизни на региональном
уровне, так ежемесячные уплаченные взносы со стороны страхователя будут
удваиваться, но не более чем на 15000 рублей в год, разработка
законодательных актов;
- создание добровольных программ по страхованию жизни детей для
детских садов, а так же образовательных заведений (школ, средних учебных
заведений и тд.);
- внедрение научного обоснования тарифов страхования жизни,
которое создает возможность для надежного обеспечения страхового
возмещения.
1.4) Применение и реализация частно – государственного партнерства в
области социального и пенсионного обеспечения, а именно:
- передача ряда функций по социальному страхованию страховым
компаниям по страхованию жизни;
-
включение
обязательного
в
состав
пенсионного
равноправных
страхования
страховщиков
страховых
системы
компаний
по
страхованию жизни.
1.5) Расширение диапазона возможностей, предлагаемых полисами
страхования жизни:
75
- возможность использования материнского капитала на открытие
детских накопительных и смешанных программ по страхованию жизни;
- использование полиса страхования жизни в качестве залога
(например, при ипотечном кредитовании);
- расширение перечня услуг, предоставляемых в рамках страхования
жизни и комбинируемых с иными видами страхования, например, ОСАГО
этот вид страхования является обязательным, а охват ОСАГО составляет
более 90 %;
- введение в условия договора страхования жизни покрытий,
применяемых
обычно
в
других
отраслях
личного
страхования
—
медицинском и страховании от несчастного случая;
- предоставление страхователю возможности изменить некоторые
условия договора во время его действия — введение в договор опционов;
- предоставление льгот в оплате страховых премий при наступлении
определенных
условий,
ограничивающих
возможности
страхователя
регулярно вносить премии [17].
1.6) Создание условий для инвестирования в инфраструктурные
облигации страховыми компаниями:
- использования механизма инвестирования национальных проектов
(строительство дорог, транспортной инфраструктуры и т.д.);
- выделение отдельного класса инфраструктурных облигаций в перечне
активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных
средств страховщиков (в случае, если гарантии предоставляются не на
государственном уровне), а также увеличение лимита на бумаги с ипотечным
покрытием;
- учет инфраструктурных облигаций по амортизационной стоимости,
что сделает привлекательными долгосрочные инвестиции в данный вид
активов, т.к. это обеспечит финансовую стабильность страховой компании.
1.7) Более активная пропаганда страхования жизни:
76
- пропаганда страхования жизни среди всех слоев населения за счет
расходов федерального бюджета на повышение финансовой грамотности
населения;
- пропаганда доступности страхования жизни для всех слоев населения
при помощи страховщиков;
- введение социальных реклам для популяризации страхования жизни
детей и взрослых в СМИ, билбордах, местных печатных изданиях и тд.;
- информационное обоснование страховых продуктов страхования
жизни детей, которые будут внедряться на региональный рынок;
- пропаганда накопительных программ страхования жизни, в т.ч.
страхования жизни детей при помощи волонтеров в местах массового
скопления людей (например, в праздник посвященный Дню защиты детей,
Дню семьи и т.д.);
- активная пропаганда страхования жизни в учебных заведениях
(школах, институтах и т.д.).
- популяризация идеи долгосрочного инвестирования и защиты жизни,
что будет являться одним из факторов повышения доверия к рынку
страхования жизни.
Формированию эффективной инфраструктуры рынка страхования
жизни будет способствовать следующее:
2.1) развитие институтов регулирования отрасли страхования жизни на
базе Ассоциации страховщиков жизни и комитета по страхованию жизни
Всероссийского союза страховщиков [23];
2.2) модернизация существующих страховых программ, а также
обеспечение их прозрачности и понятности для клиентов. Расширение
возможностей программ за счет:
- дополнительных условий для страхования;
- заключения договора на условиях страхователя;
-
предоставления
страхователю
официальной
заключении договора страхования жизни и т.д.
статистики
при
77
2.3) формирование официальной статистической базы о смертности и
дожитии детей, а так же отчетности по страхованию жизни детей;
2.4) подготовка профессиональных кадров страховой компании за счет
специальных программ по повышению квалификации в области страхования
жизни, а так же страхования жизни детей;
2.5) введение обязательной статистики по полу и возрастному
распределению детей от 0 до 20 лет (сколько заключено договоров, объемы
страховых премий, объемы страховых выплат и тд.).
Реформирование контроля и надзора за страхованием жизни, защита
пользователей страховых услуг является немаловажным направлением
развития страхования жизни. Данное направление может реализовываться с
помощью таких действий:
3.1) создание гарантийного фонда на случай банкротства или
неплатежеспособности страховой компании;
3.2) ввод требований к отдельному учету и раскрытию информации по
пенсионному и инвестиционному страхованию;
3.3) введение обязательного актуарного оценивания адекватности
страховых резервов для страховщиков жизни;
3.4)
введение
обязательного
использования
института
специализированного депозитария для компаний по страхованию жизни как
мощного
технологического
инструмента
надзора
за
соблюдением
страховыми организациями правил размещения средств.
Необходимо
проведение
комплекса
мер,
направленных
на
корректировку системы страхования в разрезе осуществляемых видов
страховой
деятельности.
При
этом
важно
ориентироваться
на
международные стандарты классификации по видам страхования.
Опыт государств с развитой рыночной экономикой показывает, что
механизм страхования весьма эффективен для превращения сбережений
населения в инвестиционный ресурс. Для этого необходимо создание
78
предпосылок
для
превращения
страховых
компаний
в
крупных
институциональных инвесторов.
Страховые компании, в частности, компании, специализирующиеся на
страховании жизни, наряду с пенсионными фондами традиционно являются
основным источником "длинных денег". Решение задачи вовлечения
сбережений
граждан
в
инвестиционный
процесс
через
страхование
предполагает систематические и последовательные действия государства в
двух основных направлениях:
- создание системы стимулов для развития долгосрочного страхования
жизни, включая пенсионное страхование;
- формирование механизма размещения резервов в инвестиционные
инструменты, удовлетворяющие требованиям страховщиков с точки зрения
доходности, надежности и ликвидности.
В рамках этих направлений необходимы изменения в режиме
налогообложения страховых операций и создание в стране стабильного и
надежного долгового и фондового рынков.
Режим налогообложения операций по долгосрочному страхованию
должен
в
конечном
применяемому
предприятий,
к
и
счете
соответствовать
инвестиционным
являться
затратам
стимулом
для
налоговому
домашних
предприятий
режиму,
хозяйств
и
и
граждан,
побуждающим их формировать эффективную защиту от наиболее значимых
рисков. При этом такой режим может быть введен только после перекрытия
всех легальных возможностей по использованию зарплатных страховых
схем, практикуемых в настоящее время, и восстановления доверия к
стабильности финансовой системы страны, развития полноценного рынка
государственных ценных бумаг и фондового рынка.
В рамках этого направления необходимо:
-
принятие
мер
по
восстановлению
доверия
населения
к
накопительному страхованию жизни, включая усиление пруденциального
надзора за компаниями, специализирующимися на этих операциях, и
79
выработки более жестких нормативных требований к их финансовой
устойчивости;
- стимулирование спроса на страховые услуги в целях развития
накопительного страхования жизни путем принятия таких мер, как
разделение страховых организаций на специализирующиеся на страховании
жизни и иных видах страхования.
Реализация
поставленных
целей
требует
совершенствования
государственного регулирования страхового рынка, которое на сегодняшний
день не соответствует потенциальной роли страхового дела, по следующим
направлениям:
- повышение лицензионных требований к страховым организациям, в
первую очередь на этапе их создания;
- увеличение минимального размера уставного капитала до эквивалента
1 млн. долл. США, повышение требований к ликвидности средств, за счет
которых формируются уставные капиталы;
-
распространение
участников
сферы
страхового
надзора
рынка,
на
всех
профессиональных
осуществляющих
страхование
(перестрахование), посредническую, актуарную, аудиторскую деятельность в
области страхования, оценку страхового риска;
- создание целостной системы последовательного контроля над
деятельностью профессиональных участников страхового рынка, начиная с
момента их регистрации в качестве юридических лиц и до момента
ликвидации (в настоящее время контроль осуществляется с момента выдачи
лицензии страховщику до ее отзыва);
-
проверка
статуса
учредителей
и
квалификации
руководства
компаний;
- введение жестких санкции в отношении компаний, нарушающих
надзорные предписания;
- сбор информации и проведение независимого анализа данных о
состоянии рынка страхования;
80
- расширение полномочий надзорного органа по аккредитации
профессиональных
лицензированию,
участников
и
страхового
установлению
рынка,
не
квалификационных
подлежащих
требований
к
руководителям и сотрудникам компаний - профессиональным участникам
рынка.
Исходя из этого, развитый институт страхования жизни явится
эффективным инструментом для решения тех самых социальных задач,
которые сегодня государство без особого успеха пытается решить в
частности, и с помощью введения налогов, тормозящих развитие страхования
жизни, по существу губящих его.
Стимулируя развитие накопительного страхования жизни, создавая
благоприятные для страховщика условия при инвестировании им средств
страховых резервов в приоритетные отрасли, государство может решить
серьезные стратегические общегосударственные задачи в области экономики.
Таким образом, из вышесказанного можно сделать вывод, что
государство должно повысить требования к компаниям по страхованию
жизни, что позволило бы обеспечить высокий уровень надежности
страховщиков жизни и выполнить ими взятых на себя обязательств по
выплатам при наступлении страхового случая. Чтобы вовлечь широкий круг
населения в страхование жизни, необходимы нестандартные решения и
стимулирующие
страхования,
меры,
которые
дифференцированные
соответствовали
бы
подходы
интересам,
и
программы
потребностям
населения, отвечали бы новым социальным вызовам.
В условиях непредсказуемости и нестабильности, отсутствия опыта,
денежных
средств
и
гарантий
большая
часть
населения
России
заинтересована в надежной дополнительной социальной защите с участием
государства. В связи с этим необходимо уделить особое внимание
страхованию жизни в части возможности использования его для реализации
интересов населения, связанных с обеспечением финансовой безопасности на
81
различных уровнях и, в первую очередь, государственном, а затем на
частном и корпоративном.
Основными направлениями государственной поддержки должны стать:
благоприятная экономическая среда и платежеспособный спрос населения;
эффективный страховой надзор и сложившаяся законодательная система;
достаточный уровень финансовой устойчивости и платежеспособности
страховых организаций.
Одним существенным условием успешного развития страхования
жизни
является
проведение
страховщиками,
средствами
массовой
информации, общественными организациями и учебными заведениями
широкой просветительской работы среди населения и работодателей,
раскрывающей сущность и механизмы реализации программ страхования
жизни. Активная работа в этом направлении
поможет преодолеть
общественное недоверие к страхованию и сформировать современную
страховую культуру и цивилизованное отношение к страхованию жизни, как
универсальному
средству
накопления
и
защиты
от
рисков.
3.2 Формирование программ накопительного страхования жизни (на
примере Орловской области)
Рынок накопительного
страхования жизни
в последнее время
становится все более популярным, но, не смотря на это, он так и остается
недоступным для широкого круга населения за счет дорогостоящих
программ и низкого уровня платежеспособности страхователей.
В настоящее время страховые компании, занимающиеся страхованием
жизни, предлагают для потребителей несколько видов накопительных
программ, но в основном условия этих программ, страховые тарифы, условия
страхования, страховые риски идентичны.
82
Поэтому, для выявления конкурентоспособного продукта в сфере
накопительного страхования жизни необходимо провести SWOT – анализ
программ (таблица 7), то есть определение сильных и слабых сторон, а так
же угроз и возможностей. Сильные и слабые стороны являются факторами
внутренней среды объекта анализа, (то есть тем, на что сам объект способен
повлиять); возможности и угрозы являются факторами внешней среды (то
есть тем, что может повлиять на объект извне и при этом не контролируется
объектом).
Таблица 7 - SWOT – анализ накопительных программ по страхованию
жизни
Сильные стороны
1.Надежное вложение денег
2.Социальная защита, как страхователя, так
и застрахованного
3. Гарантированные страховые выплаты
4.Создание начального капитала для
застрахованного к определенному сроку
5.Эффективность
действия
страхового
договора
Слабые стороны
1. Слабо развит рынок страхования
2.Низкая доходность вложенных средств по
программам накопительного страхования
жизни
3.Непрозрачность
инвестирования,
не
участие
страхователя
в
процессе
инвестирования
4. Неизбежные финансовые потери при
досрочном расторжении договора
Угрозы
Возможности
1. Недоверие населения к страховым 1.Инвестиционная политика, направленная
компаниям
на повышение эффективности программ
2. Падение платежеспособности населения
страхования жизни
3. Инфляция, сокращение рабочих мест
2. Государственная политика в сфере
4. Выход на рынок западных страховщиков страхования жизни
5. Кризисные ситуации в стране
3. Создание универсальных страховых
продуктов
4. Маркетинговая политика страховых
компаний
Накопительное страхование жизни в последние годы получило
существенное развитие. На сегодняшний день существует масса способов
сохранить
и
приумножить
свои
сбережения.
Наиболее
привычным
инструментом вложения средств являются банковские вклады. Но банк
гарантирует сохранение и приумножение только имеющихся средств, тех,
которые человек сам принес и внес на свой счет.
83
Наиболее прибыльным инструментом вложения средств являются
вложения в паевые инвестиционные фонды. Но стабильность и доходность
вложений прямо зависит от состояния рынка на текущий момент. Поэтому
такой инструмент является эффективным только на короткое время, никаких
долгосрочных гарантий сохранения и приумножения средств ПИФы не дают.
Накопительное страхование жизни – это продукт, который призван
накапливать значительные суммы в течение значительного периода времени.
Выплата по полису накопительного страхования жизни позволит возместить
затраты на длительное лечение и оздоровление. В том случае, если до
определенного момента страховой случай не наступил, вся сумма
накопленных средств вместе с предусмотренным вознаграждением поступает
на счет клиента. Таким образом, накопительное страхование жизни можно
рассматривать и как финансовый инструмент [31].
Сегодняшняя ситуация на страховом рынке требует внедрения
накопительных видов страхования, разработки новых доступных для
населения программ страхования и популяризации страхования.
Поэтому, на данном этапе предлагается сформировать программу
накопительного
страхования
жизни
(таблица
8)
с
механизмом
субсидирования страховой премии за счет доходов государства от
использования ресурсных платежей (приложение Г), а так же с возрастанием
страховой суммы с учетом инфляции, то необходимо предоставить
экономическое обоснование введения данной страховой услуги.
Срок инвестирования составляет от 5 до 10 лет в зависимости от
условий договора страхования. Для того, чтобы гарантировать 100 % возврат
вложенных средств, страховая компания большую часть инвестиций клиента
будет выкладывать в консервативные активы с высокой надежностью
и стабильной доходностью (например, в облигации).
Меньшая часть клиента будет инвестироваться в активы с более
высокой потенциальной доходностью, такие как акции российских компаний,
торгующих на фондовой бирже, золото, нефть, сырьевая корзина и др.
84
Именно эта часть инвестиций обеспечит получение повышенного дохода.
Страховая компания на протяжении всего срока действия договора управляет
данными
видами
активов,
применяя
стратегию,
которая
позволяет
максимизировать прибыль при росте акций и обеспечить отсутствие потерь
при их снижении.
Кроме того, программа накопительного страхования жизни обладает
дополнительными преимуществами:
1. По данной программе действуют значительные налоговые льготы:
- налогооблагаемая база при выплате по окончании действия
программы снижается на ставку рефинансирования ЦБ РФ (на сегодняшний
день она составляет 7,75%);
- выплаты по страховым рискам не подлежат налогообложению.
2. Программа страхования не делится при разводе, не подлежит
конфискации, нет необходимости ожидать 6 месяцев для получения
наследства.
Исходя из этого, необходимо предоставить бизнес-план по внедрению
нового вида страхования.
Таблица 8 – Условия принятия на страхование по программе «Успех»
Возраст застрахованного, при принятии на страхование
Возраст, до которого должна быть уплачена вся премия
Минимальная страховая сумма
Минимальная годовая премия
Срок действия договора
18 лет – 60 лет
Не более 70 лет
От 500 000 руб.
25 000 руб.
От 5 лет до 30
лет
При расчете страхового тарифа применяется страховая статистика в
страховании.
Полная
(приложение Д).
тарифная
ставка
называется
брутто-ставкой
85
Она состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто ставка создает
страховой фонд. Нагрузка предназначена для содержания страховой
компании и обеспечения рентабельности операций.
Последовательность методических расчетов страховых тарифов в
страховании жизни [14]:
- определяется нетто-ставка страхового тарифа;
- устанавливается нагрузка в рублях или в процентах от страховой
брутто-ставки;
- определяется брутто-ставка страхового тарифа.
Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни
заключаются в том, что формирование резерва взносов и расчеты тарифных
Ставок производятся с помощью актуарных методов. Базой для расчета
нетто-ставки по видам страхования, относящимся к страхованию жизни,
служат:
- показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе данных
демографической статистики;
- норма доходности, принятая при расчете тарифа, от инвестирования
временно свободных средств страховщика;
- срок страхования и накопительного периода.
Таблица смертности показывает уменьшение с возрастом некоторой
совокупности родившихся людей вследствие их смертности. Показатели
таблиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания
некоторого поколения с фиксированной начальной численностью в 100 тыс.
человек.
Таблицы смертности - это основной материал для исчисления
тарифных ставок по страхованию жизни. С помощью таблицы можно
установить вероятное число выплат по договорам страхования, а при
известных страховых суммах можно определить и размер фонда, который
должна сформировать страховая организация, чтобы иметь возможность
произвести страховые выплаты.
86
Страхование
жизни
предусматривает
страховую
защиту
имущественных интересов застрахованного лица (выгодоприобретателя)
путем страховых выплат при его дожитии до определенного возраста или
окончании срока страхования, а также в случае смерти.
Вероятность дожить до определенного возраста или окончания срока
страхования зависит в первую очередь от возраста в момент страхования и
срока действия договора страхования жизни.
На основании массовых данных демографической статистики и теории
вероятности выявлена подчиняющаяся закону больших чисел зависимость
смертности от возраста людей, выведены соответствующие формулы для
расчета. По специально разработанной методике с применением этих формул
составляются таблицы смертности. Таблицы периодически пересчитываются
в связи с изменением показателей смертности населения. Они содержат
конкретные цифры смертности для каждого возраста (в полных годах) в
расчете на 100 тыс. человек населения, с последовательным уменьшением
доживающих при переходе от одной возрастной группы (lх) в другую группу
(lx+1), имеющую возраст, больший на один год.
Методика расчета тарифных ставок по страхованию жизни включает
несколько этапов:
1) вероятность смерти рассчитывается по формуле 1.
,
где
(1)
– число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (x
+ 1) лет(формула 2).
,
(2)
87
где
— смертность населения для каждого возраста в расчете на
100 тысяч населения;
2) вероятность дожития рассчитывается по формуле 3.
(3)
Вычисление
платежей
при
смешанном
страховании
жизни
осуществляется по данным таблицы смертности. В данном случае, так как
программа
рассчитана
на
взрослое
население,
таблица
смертности
представлена от 0 до 70 лет за 2016 год, данные по Орловской области
(приложение Е) [39].
Единовременные ставки по страхованию на дожитие для лиц в возрасте
х лет при сроке страхования n лет в расчете на сто рублей страховой суммы
по формуле 4.
/
где
(4)
– число лиц, доживающих до возраста х + n;
- число, лиц подлежащих страхованию, лица, достигшие возраста
х лет;
- дисконтирующий множитель (формула 5).
=1/(1+
где i – норма доходности инвестиций.
Единовременная ставка на случай смерти по формуле 6.
(5)
88
=
*100% ,
(6)
При смешанном страховании нетто-ставка составляет (формула 7):
(7)
Брутто-ставка рассчитывается по формуле 8.
,
(8)
где f – нагрузка.
Норма доходности для накопительной программы страхования жизни
составляет 13 %. Так как это долгосрочная программа, то и норма
доходности должна быть выше инфляции в стране в долгосрочной
перспективе, чтобы населению было выгодно вкладывать в нее свои
денежные средства.
Нагрузка - предназначена для покрытия расходов страховщика по
организации и проведению страхования, а так же содержит элемент прибыли
(используется для покрытия расходов на ведение дела, а так же на
формирование ФПМ и плановой прибыли), составляет 10%.
На основе условий принятия на страхование рассчитаем нетто-ставку
на дожитие и на случай смерти застрахованного лица мужчины в возрасте 28
лет, на срок 16 лет со страховой суммой 500 тысяч рублей. Норма
доходности 13%, доход от инвестиционной деятельности государства 5%.
Из таблицы смертности (приложение Е) берем показатель числа лиц,
доживающих до возраста 44 года (
лиц, подлежащих страхованию (
) он равен (99691) и делим его на число
) он равен (99814). Далее дисконтируем
норму доходности в течение 44 лет (
) получаем показатель равный
0.04619. Подставив данные в формулу (4) получаем тарифную ставку на
дожитие равную 4,62 %.
89
Расчет тарифной ставки на случай смерти делается по формуле (6). Из
таблицы смертности берем показатели от (
) до (
), дисконтируем норму
доходности за период 16 лет. В числителе получается значение 6,567, а в
знаменателе 99814. Подставив данные в формулу (6) получаем тарифную
ставку на случай смерти в размере 0,006%.
Нетто-ставка составляет 4,626 (4,62 + 0,006) находится по формуле (7).
Брутто-ставка вычисляется по формуле (8), в числителе находится величина
равная 462,6 (4,626 * 100), в знаменателе 90 (100 - 10). Таким образом,
брутто-ставка составила 5,14%. Брутто премия по договору страхования
составляет 25 700 рублей ((страховая сумма/100)*брутто-ставку), то есть
((500000рублей/100) * 5,14%), так как условием программы является
субсидирование страховой премии, то 50% (12 850 рублей, выплачивает
государство, а оставшиеся 12 850 рублей страхователь).
Путем дисконтирования среднего уровня инфляции за период 16 лет,
получили показатель 16,65%. С помощью этой процентной ставки можем
найти брутто-премию за период действия договора с учетом инфляции. По
формуле:
* БП = БП за период действия договора. Таким образом,
подставив данные, получаем брутто-премию, которая равна 427 905 рублей.
Так
как,
условием
предлагаемой
программы
накопительного
страхования жизни является то, что страховая сумма возрастает с учетом
инфляции, то в связи с этим нужно выявить средний уровень инфляции в
России за последние 16 лет (исходя из таблицы 9) [41], путем суммирования
данных показателей и деления их на количество периодов. Таким образом,
средний уровень инфляции составляет 8,24 %.
С помощью этой процентной ставки можем найти брутто-премию в
месяц с учетом инфляции. По формуле:
* БП = х / (16 лет * 12
месяцев) = БП в месяц. Таким образом, подставив данные, получаем бруттопремию в месяц, которая равна 2228 рублей 70 копеек.
90
Таким образом, страховая сумма по программе, с учетом инфляции
составляет 912 000 ((500 тысяч рублей / 100) * 8,24%) + 500 тысяч рублей.
Таблица 9 – Динамика уровня инфляции в России за 1991 – 2017 годы
В процентах
Год
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Уровень инфляции
160,4
2508,8
840,0
214,8
131,6
21,8
11,0
84,5
36,6
20,1
18,8
15,06
11,99
11,74
10,91
9,00
11,87
13,28
8,80
8,78
6,10
6,58
6,45
11,36
12,9
5,4
2,5
Таблица 10 – Условный бизнес – план для программы накопительного
страхования жизни «Успех»
Период Размер
собственных
средств
компаний,
млн. руб.
Число
Средний
договоров,
страховой
предполагаемых тариф,%
заключить
в
течение
года,
шт.
Средняя сумма Совокупная
страхового
страховая
взноса
по сумма, тыс. руб.
одному
договору
страхования,
руб.
91
2018
250
500
5,14
2228,7
1114
Одним из важных показателей эффективности страховой деятельности
является показатель убыточности страховой суммы (вероятность ущерба).
Рассчитаем данный показатель на основе данных бизнес-плана (таблица 10).
Убыточность страховой суммы равна сумме выплаченного страхового
возмещения, разделенного на страховую сумму всех объектов страхования
(формула 9).
Y
S
S
b
n
,
(9)
где Y – убыточность страховой суммы, руб. со 100 руб. страховой суммы;
 Sb - сумма страхового возмещения, руб.;
 Sn - сумма застрахованных объектов, руб.
Рассчитаем показатель убыточности для накопительного страхования
жизни. Величина  Sb находится путем умножения предполагаемого
количества страховых случаев (М) на среднюю сумму страхового взноса по
одному договору страхования (согласно бизнес-плану данная величина
принимается равной 2228 рублей 70 копеек). Таким образом, в числителе
формулы (1) находится величина равная 11143,5 (5 * 2228 руб. 70 коп.).
Знаменатель находится путем умножения общего количества договоров по
данному виду страхования (n) на среднюю сумму страхового взноса по
одному договору страхования. Знаменатель равен 1 114 3500 (500*2228 руб.
70 коп.). На основании этого рассчитаем показатель убыточности. Подставив
полученные
данные
в
формулу
(9),
получим
значение
показателя
убыточности равное 0,01 руб. со 100 руб. страховой суммы или 0,1%. Этот
показатель означает, что на каждые 100 руб. страховой суммы выплата
страхового
возмещения
составляет
1
копейку.
Полученные
данные
92
позволяют
говорить
об
эффективности
внедрения
программы
накопительного страхования жизни в регионе.
Таблица 11 – Прогноз продаж страхового продукта – накопительного
страхования жизни «Успех»
Период
Размер
Число
собственных
договоров,
средств
предполагаемых
компаний,
заключить в
млн. руб.
течение года,
шт.
Средний
страховой
тариф,%
Средняя
сумма
страхового
взноса по
одному
договору
страхования,
руб.
Совокупная
страховая сумма,
тыс. руб.
(д)
1114
2018
250
500
5,14
2228,7
2019
Не менее
250
1000
5,14
2228,7
2228,7
2020
Не менее
250
1800
5,14
2228,7
4011
3000
5,14
2228,7
6686
4500
5,14
2228,7
10029
2021
2022
Не менее
250
Не менее
250
В целом из таблицы 11, по представленному продукту можно
сделать вывод, что он учитывает потребности населения, широкий спектр
дополнительных услуг позволит страховой компании заработать достаточное
количество лояльных клиентов. Но, для более полного представления о
целесообразности внедрения данной программы накопительного страхования
жизни, необходимо обоснование эффективности, как на уровне компании,
так и региона.
3.3 Оценка эффективности страховой программы
Внедряемая программа по накопительному страхованию жизни
«Успех» (таблица 12) является перспективным направлением развития рынка
накопительного страхования и ориентирована на долгосрочные цели, что
93
будет способствовать трансформации сбережений населения в долгосрочные
инвестиции и адаптации существующих инвестиционных программ к
региональному страховому рынку.
Страховая компания, осуществляющая коммерческую деятельность,
заинтересована в получении высоких финансовых результатов, после
внедрения новых страховых продуктов.
Таблица 12 - Расчет получения предполагаемого дохода страховой
компании от реализации программы по накопительному страхованию жизни
«Успех»
Период Число договоров, Совокупная Предполагаемая
предполагаемых
страховая
сумма выплат,
заключить в
сумма, тыс.
тыс. руб.
течение года, шт.
руб.
Расходы
на ведение
дела, тыс.
руб.
Полученный
доход, тыс.,
руб.
(10%)
2018
500
1114
557
111,4
445,6
2019
1000
2228
1114
222,8
891,2
2020
1800
4011
2005
401,1
1603,9
2021
3000
6686
3343
668,6
2674,4
2022
4500
10029
5014
1002,9
4011,1
В данном случае одним из главных показателей результата при
внедрении нового продукта страхования, является показатель эффективности
коммерческой деятельности, который рассчитывается по формуле 10 [11].
КЭ к 
Д
Р
,  1,
(10)
где Д – размер дохода, полученный страховой компанией по i-м видам
деятельности, при этом Д  max;
Р – совокупный размер расходов страховщика на осуществление i-х
видов деятельности, при этом Р min.
На основе предложенной выше методики рассчитаем коэффициент
94
коммерческой
эффективности
страховой
компании,
осуществляющей
страхование по программе накопительного страхования жизни «Успех» на
основании вышеизложенных данных.
Таблица 13 - Расчет коэффициента коммерческой эффективности
страховой компании от внедрения нового страхового продукта за первый год
Наименование
внедряемой
страховой
программы
Программа
накопительного
страхования жизни «Успех»
Полученный доход,
руб.
Расходы
страховщика, руб.
Эк  1
1 114 000
668 400
1,67
Согласно проведенным расчетам из таблицы 13, можно сказать, что
страховой продукт является высокодоходным и популярными среди
населения. Таким образом, внедрение данного продукта в регионе позволит
получить социально-экономический эффект, выражающийся в социальном
обеспечении
сверх
гарантированного
объема
защиты
населения
по
страхованию жизни.
Осуществляя страховую деятельность компания, которая будет
предлагать данную программу накопительного страхования жизни станет
одним из надежных источников стабильного поступления доходов в бюджет,
как на федеральном, так и региональном уровне по средством уплаты
налогов. В результате чего выражается общественная эффективность
страховой компании для региона.
К таким налогам относятся:
- налог на прибыль – 20 % от прибыли, из них 2% в Федеральный
бюджет, 18% в региональный бюджет;
- страховые выплаты в Пенсионный фонд 22%, Фонд социального
страхования – 2,9%, Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования – 5,1%.
95
Всего страховые выплаты составят 334,2 (1114 * 30%), из них в
Пенсионный фонд 245,08 (1114 * 22%), в Фонд социального страхования 30,3
, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 56,8.
Расчёт налога на прибыль, представлен в таблице 14.
Таблица 14 - Отчисления налога на прибыль страховой компанией
Полученный
доход, тыс.,
руб.
Отчисление налога на
прибыль в
Федеральный бюджет
РФ по ставке 2%, тыс.
руб.
1114
Отчисление налога на
прибыль в
Региональный бюджет
по ставке 18%,
тыс.руб.
22,28
Отчисление налога на
прибыль всего: тыс.
руб.
200,52
222,8
Из представленной таблицы 14 видно, что отчисления налогов в
бюджет
являются
значительной
статьей
расходов,
что
служит
дополнительным плюсом для развития и создания региональных страховых
компаний в Орловской области.
Таким образом, эффективность программы для региона, заключается в
том, что страхование жизни является одним из факторов, влияющих на
качество рабочей силы.
Страховой механизм является важнейшим мощным и стабильным
источником финансовых инвестиций в развитие экономики и приоритетных
социальных программ региона.
В перспективе накопительное страхование жизни в регионе может и
должно стать мощным источником инвестиционных ресурсов для развития
экономики и эффективным механизмом социальной защищенности и
качества жизни населения.
96
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Накопительное страхование — является разновидностью страхования
жизни, в котором страховыми случаями являются смерть застрахованного
или его дожитие до определенного возраста. Когда наступает страховой
случай достижение возраста, то лицу, которое было застраховано,
выплачивают страховую сумму в размере, которая была установлена в
договоре.
Экономической ролью накопительного страхования считается то, что
выплаты страхования по договорам страхования значительно уменьшают
расходы государственного бюджета на социальные программы, а денежные
средства,
которыми
располагают
страховые
компании,
становятся
источниками долгосрочных инвестиций в экономику государства. Из за
кризиса в пенсионной системе и неблагоприятными демографическими
тенденциями в России накопительное страхование имеет особое значение.
Благодаря
привлечению
сбережений
населения
в
инвестиционные
программы, они помогут финансовой политике государства.
Современный российский рынок страхования жизни находится лишь
на этапе зарождения. Основными причинами такого его состояния являются
низкий уровень платежеспособности населения, низкая страховая культура,
недоверие к финансовым институтам, и к страховщикам в частности,
недостаточный уровень капитализации российских страховых компаний,
несовершенство законодательной базы, особенно в части налогового
законодательства, ненадлежащий контроль за компаниями со стороны
государства, недостаточно развитая инфраструктура страхового рынка и
низкий уровень развития рынков вложений.
В результате проведенного исследования были получены следующие
выводы, накопительное страхование жизни это инструмент, с помощью
которого можно как застраховать жизнь или здоровье, так и приумножить
накопления, так как накопительное страхование это еще и инвестиционный
97
инструмент, гарантирующий увеличение накоплений к концу действия
программы.
Если говорить о накопительном пенсионном страховании, то при
выполнении определенных условий накопительная пенсия будет обладать
свойством стабильной финансовой устойчивости человека. Огромным
преимуществом накопительной пенсионной системы, является то, что
накопления во время пенсии стимулируют развитие финансового рынка, а
так же будут повышать рынок труда, что поможет
экономическому
развитию государства.
Анализ опыта зарубежных стран показывает, что при правильном
налоговом стимулировании, расширении грамотности населения в пользу
накопительных страховых продуктов, страхование жизни может стать особо
важным направлением в финансовом рынке страны и может послужить
эффективным механизмом защиты социальных интересов населения.
Страховой рынок в России в последние годы получил существенное
развитие, подтверждают это соответствующие показатели. Однако в
сравнении с другими странами страховой рынок в России находится на
качественно низком уровне. Этот факт можно объяснить тем, что высоким
темпам роста страхового рынка в России в настоящее время не способствуют
факторы, связанные с общим кризисным состоянием экономики в стране.
Российские компании по страхованию жизни пока в основном
предлагают два типа базовых программ по страхованию жизни детей и
накопительные программы для взрослых. Это программы по страхованию от
несчастных случаев и болезней, которые включают различные риски и
страховые опции, ориентированные на специфику детского возраста. И
накопительные программы, которые позволяют сформировать целевые
накопления, и включают широкий пакет рисков для защиты ребенка и
взрослого. Страхование в России становится все более популярным. Рост
данного сегмента в 2016 году составил 66%, что оказалось неожиданным для
участников рынка страхования, которые прогнозировали рост на уровне 10%.
98
Локомотивом рынка страхования жизни остается накопительное
страхование. Ожидания респондентов по сбору премий в 2017 году
позитивные – рынок страхования жизни вырастет на 28% и займет первое
место по итогам текущего года, причем высокие темпы роста, около 30%,
продлятся еще 2–3 года. При сохранении стабильности в экономике и
повышении качества продуктовой линейки российских страховщиков, этот
показатель будет только расти.
Главными причинами отсутствия развитого рынка страхования из за
неразвитой
инвестиционной
политики
государства,
является
низкая
привлекательность на долгосрочные программы, которая тормозит развитие
экономики государства. К ним относят:
1) отсутствие законодательства в сфере использования финансовых
ресурсов страховых компаний, а так же нормативов, которых компании
должны придерживаться при страховой защите;
2)отсутствие государственной поддержки долгосрочного страхования;
3) не развитость инвестиционной политики, и исходя из этого
отсутствие инвестиционных компаний;
4) уровень инфляции, превышает проценты по долгосрочным
договорам;
5) отсутствие страховой грамотности у населения, в итоге недоверие к
накопительным программам;
6) низкий объем страховых компаний на рынке страхования.
Эффективность предлагаемой накопительной программы страхования
жизни для региона, заключается в том, что страхование жизни является
одним из факторов, влияющих на качество рабочей силы.
В перспективе накопительное страхование жизни в регионе может и
должно стать мощным источником инвестиционных ресурсов для развития
экономики и эффективным механизмом социальной защищенности и
качества жизни населения.
99
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Налоговый кодекс РФ // СПС «Гарант».
2. Агеев, Ш.Р. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт /
Ш.Р. Агеев. - М.: "Экспертное бюро", 1998.
3. Алёхина, Е.С. Основы страховой деятельности: Учебное Пособие /
Е.С.Алёхина. – Белгород.: Кооперативное образование, 2012. - 364 с.
4.
Архипов,
А.П.
Страхование.
Современный
курс:
Учебник/
А.П.Архипов. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 451 с.
5. Ахвледиани, Ю.Т. Страхование: учебник / Ю.Т. Ахвледиани. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 509 с.
6. Базанов, А.Н. Страхование: Учебник / А.Н. Базанов, Л.В.Белинская,
П.А.Власов [и др.]. - М.: ТК Велби, Проспект, 2007. - 394 с.
7. Гвозденко, А.А. Основы страхования: Учебник/ А.А. Гвозденко. -М.:
Финансы и статистика, 1998.
8. Гинзбург, А.И. Страхование. Современный курс: Учебник/А.И.
Гинзбург. – СПб.: Питер, 2004.
9. Гомелля, В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие / В.Б.
Гомелля. -М.: СОМИНТЭК, 1998.
10. Ермасов, С.В. Страхование: учебник / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова.
– 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2011. – 703 с.
11. Куликов, С.В. Финансовый анализ страховых организаций: Учеб.
Пособие / С.В. Куликов. - Ростов Н-Д.: Феникс, 2006. - с.221.
12.
Лисин,
В.И.
Развитие
социально-экономических
аспектов
страхования. - М: ГелиосАРВ, 2000. - 240 с.
13. Орланюк-Малицкой, Л.А. Страхование: учебник / Л.А. ОрланюкМалицкой. – М.: Издательство Юрайт, 2011. – 828 с.
14. Рябикин, В.И. Актуарные расчеты/ В.И. Рябикин.
Финстатинформ, 1996.
- М.:
100
15. Смирнова, С. А. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт/
С.А. Смирнова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1998.
16. Федорова, Т.А. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. –
2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономист, 2003. – 375 с.
17. Федорова, Т.А. Основы страховой деятельности: Учебник/
Т.А.Федорова. – М.: Издательство БЕК, 2001. – 768 с.
18. Худяков, А. И. Теория страхования: учебное пособие / А. И.
Худяков. – М.: Статут, 2010. – 656 с.
19. Шихов, А.К. Страхование: Учеб. Пособие. / А.К. Шихов. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 431 с.
20. Андреева, Э. Н. Основные проблемы страхования жизни в России //
Страховое дело. – 2015. - N 7. - С.37.
21. Дюжиков, Е. Перспективы развития накопительного страхования в
России // Фин. газ. – 2016. - N 27. - С.11.
22. Натхов, Т. Рынок страхования в России: основные тенденции и
проблемы развития // Вопросы экономики.- 2015. - N 12. –С. 73.
23. Всероссийский союз страховщиков России [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.ins-union.ru/ .
24. Давыдова, Е.Н. Перспективы развития страхования жизни в
России//Экономика. Менеджмент. Человек, 2018.- №2 [Электронный ресурс]
- Режим доступа: https://econpeople.ru/feb18.
25. Рябинина. Н.И., Давыдова, Е.Н. Накопительное страхование жизни:
зарубежный опыт и российская практика//Электронный многопредметный
научный журнал: Управление общественными и экономическими системами,
2017.- №2
[Электронный ресурс] - Режим доступа: http://umc.gu-
unpk.ru/umc/index.php.
26. Демченко, В. Долгосрочное страхование жизни [Электронный
ресурс] - Режим доступа: http://b2bural.com/aig/dolgsroch.htm
27. Информационный портал «Все о страховании» [Электронный
ресурс] - Режим доступа: http://www.insurance-info.ru.
101
28.
Скрыпникова,
М.Н.
Страхование
в
зарубежных
странах
[Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.insur-info.ru/press/41920/
29. Официальный сайт АльфаСтрахование Жизнь [Электронный
ресурс] - Режим доступа: https://aslife.ru.
30. Официальный сайт Ассоциации страховщиков жизни [Электронный
ресурс] - Режим доступа: http://aszh.ru.
31. Официальный сайт Вита-страхование [Электронный ресурс] Режим доступа: http://vitains.ru.
32. Официальный сайт ВТБ Страхование жизни [Электронный ресурс]
- Режим доступа: https://vtbinslife.ru.
33.
Официальный
сайт
ООО
СК
«УРАЛСИБ
Страхование»
[Электронный ресурс] - Режим доступа: https://uralsibins.ru.
34. Официальный сайт Ренессанс Жизнь [Электронный ресурс] - Режим
доступа: https://www.renlife.com.
35. Официальный сайт РИА Рейтинг [Электронный ресурс] - Режим
доступа: http://riarating.ru/insurance_companies
36. Официальный сайт Росгосстрах [Электронный ресурс] - Режим
доступа: http://www.rgs.ru/.
37. Официальный сайт Росгосстрах Жизнь [Электронный ресурс] Режим доступа: https://rgslife.ru.
38. Официальный сайт Сбербанк страхование жизни [Электронный
ресурс] - Режим доступа: https://www.sberbank-insurance.ru.
39. Официальный сайт Территориального органа Федеральной службы
государственной статистики по Орловской области [Электронный ресурс] Режим доступа: http://orel.gks.ru.
40.
Официальный
сайт
Федеральной
службы
государственной
статистики [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.gks.ru.
41. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации
[Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.cbr.ru.
102
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(обязательное)
Роль страхования жизни в экономике РФ в 2007–2016 годах
Год
Население
РФ, млн. чел.
ВВП, млрд.
руб.
Взносы
по
страхованию
жизни, млрд.
руб.
Выплаты по
страхованию
жизни, млрд.
руб.
Коэффициент
выплат
по
страхованию
жизни, %
Доля
страхования
жизни
в
ВВП,%
Средняя
премия
по
страхованию
жизни
на
человека,
руб.
Активы
страховщико
в
жизни,
млрд руб.
Доля активов
страховщико
в жизни в
ВВП, %
Инвестиции
страховщико
в
жизни,
млрд. руб.
Доля
инвестиций
страховщико
в жизни в
ВВП,%
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
142,8
142,8
142,7
142,9
143
143,3
143,7
143,7
146,3
146,8
33247
,5
41276
,8
38807
,2
46308
,5
55799
,6
62599
,1
66755
,3
70975
,6
80804
,3
86043
,6
22,5
18,7
15,7
22,5
34,7
53,8
84,9
95,9
129,7
215,7
15,6
6
5,33
7,84
7,66
13,3
12,3
12,33
23,7
30,0
69
32
34
34,8
22,1
24,7
14,5
16,7
18,3
13,9
0,068
0,045
0,04
0,049
0,062
0,086
0,127
0,182
0,161
0,251
158
131
110
157
242
375
591
715
887
1470
-
-
-
- 92
145
185
210
305
475
-
-
-
- 0,16
0,23
0,28
0,29
0,38
0,55
-
-
-
- 68
95
124
165
260
410
-
-
-
- 0,12
0,15
0,19
0,23
0,32
0,48
103
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
(обязательное)
Условия накопительной программы страхования жизни «Престиж 2»
Страховат
ель/
Застрахов
анное
лицо
Выгодопр
иобретате
ль
Тип
продукта
Валюта
Андеррай
тинг
Структур
а
продукта
Срок
страхован
ия
Физическое лицо, заключившее Договор страхования в свою пользу.
Страхователь и Застрахованное лицо являются одним и тем же лицом.
Фактический возраст Застрахованного лица не должен быть менее 18 лет на
момент заключения Договора страхования и более 70 лет на момент окончания
Договора страхования. Риск «Первичное диагностирование у Застрахованного
СОЗ» прекращается при достижении Застрахованным лицом возраста 60 лет.
Если на момент заключения Договора страхования Застрахованному лицу 59
лет и более, то риск «Первичное диагностирование у Застрахованного СОЗ» в
Договор страхования не включается.
Физическое или юридическое лицо, назначенное в качестве получателя
страховой выплаты на случай смерти Застрахованного лица.
Накопительный продукт с участием в инвестиционном доходе.
-Страховые суммы и страховые премии устанавливаются в рублях или
долларах США.
- Все расчеты по Договору (страховые премии (страховые взносы) страховые
выплаты) осуществляются в рублях или в рублях по курсу доллара США,
установленному ЦБ РФ на день платежа.
- Расчет выкупных сумм осуществляется в рублях или в рублях по курсу
доллара США, установленному ЦБ РФ на день утверждения выплаты
Страховщиком.
Индивидуальный андеррайтинг проводится, если ответы на вопросы анкеты не
соответствуют критериям стандартности (весоростовые показатели, цифры
артериального давления, положительные ответы на вопросы анкеты,
профессия, связанная с риском; наличие других полисов клиента по
страхованию жизни).
Продукт состоит из 3-х частей: Основные, Особые и Дополнительные
условия.
Дополнительные условия включаются в Договор страхования по желанию
Страхователя.
От 7 до 40 лет. Срок действия страховых рисков, включенных в
Дополнительные условия: «Тяжелые телесные повреждения Застрахованного»,
«Смерть Застрахованного в результате несчастного случая» составляет 1 год.
Ответственность Страховщика по Договору страхования в части страховых
рисков, перечисленных в Дополнительных условиях, может быть
автоматически возобновлена на следующий страховой
год в случае
совершения Страхователем и Страховщиком конклюдентных действий
(действий, направленных на возобновление договора страхования по
указанным в Дополнительных условиях страховых рисков), состоящих в
своевременной уплате Страхователем страховых взносов в полном объеме по
настоящему Договору страхования и отсутствия сообщения Страховщика в
адрес Страхователя о невозможности автоматического возобновления
действия договора страхования в части указанных рисков. Страховщик имеет
право сообщить Страхователю не менее чем за 15 (пятнадцать) дней до
истечения срока действия рисков, указанных в Дополнительных условиях, или
104
Страховы
е
случаи/ри
ски
по какому-либо конкретному риску о
невозможности автоматического
возобновления действия этих рисков или о невозможности возобновления их
действия на первоначальных условиях.
Страховыми случаями являются следующие события, происшедшие в период
действия Договора страхования.
Основные условия:
 Дожитие Застрахованного лица до срока, установленного Договором
страхования. Страховой риск – «Дожитие Застрахованного».
 Смерть Застрахованного лица в результате последствий несчастного
случая, произошедшего на первом году
действия Договора
страхования, за исключением событий, указанных в разделе «События,
не являющиеся страховыми случаями». Со второго года действия
Договора страхования данный риск прекращается. Страховой риск –
«Смерть Застрахованного в результате несчастного случая».
 Смерть Застрахованного лица от любой причины со второго года
действия Договора страхования, за исключением событий, указанных в
разделе «События, не являющиеся страховыми случаями». Страховой
риск – «Смерть Застрахованного».
 Первичное диагностирование у Застрахованного лица смертельно
опасного
заболевания (далее по тексту – СОЗ) впервые
диагностированного у него в период действия Договора страхования
и/или последствия заболевания, включенного в ответственность по
Договору страхования на основании «Перечня смертельно опасных
заболеваний» (Приложение №1 к Программе страхования). Страховой
риск - «Первичное диагностирование у Застрахованного СОЗ».
По риску «Первичное диагностирование у Застрахованного СОЗ»
установлена временная франшиза (период ожидания) сроком 180 дней со дня
начала действия договора страхования. Первичное диагностирование и
наступление последствий СОЗ у Застрахованного лица в течение 180 дней не
являются страховыми случаями.
Диагностирование у Застрахованного лица СОЗ и/или наступление
последствий СОЗ не признается страховым случаем, если в течение первых 30
дней, следующих за днём установления ему диагноза либо наступления
последствий СОЗ, наступает смерть Застрахованного лица.
 Первичное установление Застрахованному лицу инвалидности I, II
группы в результате последствий несчастного случая, произошедшего в
период действия Договора страхования, за исключением событий,
указанных в разделе «События, не являющиеся страховыми случаями».
Страховой риск – «Установление Застрахованному инвалидности I, II
группы в результате несчастного случая».
Ответственность
Страховщика
по
риску
«Установление
Застрахованному инвалидности I, II группы в результате несчастного
случая» наступает с первого года действия Договора страхования.
Особые условия:
 Стационарное лечение Застрахованного лица в результате травмы,
имевшей место в период действия Договора страхования, явившейся
следствием несчастного случая, произошедшего с ним во время
нахождения Застрахованного лица в служебной командировке, за
исключением событий, указанных в разделе «События, не являющиеся
страховыми случаями». Страховой риск - «Стационарное лечение
Застрахованного в результате несчастного случая, произошедшего во
105
время нахождения в служебной командировке».
Телесные повреждения (травма), полученные Застрахованным лицом в
результате катастрофических явлений (стихийные бедствия1, теракт,
падение космических объектов (метеоритов, комет, летательных
аппаратов) или чрезвычайного происшествия в общественных местах
при проведении массовых мероприятий), происшедших в период
действия Договора страхования, за исключением событий, указанных в
разделе «События, не являющиеся страховыми случаями». Страховой
риск
- «Травма, полученная
Застрахованным, в результате
катастрофических явлений».
 Смерть Застрахованного лица в результате катастрофы на воздушном
транспорте, имевшем место в период действия Договора страхования.
Страховой риск - «Смерть Застрахованного в результате катастрофы на
воздушном транспорте».
Дополнительные условия:
 Тяжелые телесные повреждения, полученные Застрахованным лицом в
результате последствий несчастного случая, произошедшего в период
действия Договора страхования, за исключением событий, указанных в
разделе «События, не являющиеся страховыми случаями». Указанные
события признаются страховыми случаями, если они произошли в
период действия страхования и сопровождались причинением вреда
здоровью Застрахованного лица, предусмотренного соответствующей
Таблицей размеров страховых выплат. Страховой риск - «Тяжелые
телесные повреждения Застрахованного».
Ответственность Страховщика по риску «Тяжелые телесные
повреждения Застрахованного» наступает с 00 часов 00 минут седьмого дня со
дня вступления Договора страхования в силу.
 Смерть Застрахованного лица в результате последствий несчастного
случая, произошедшего в период действия Договора страхования, за
исключением событий, указанных в разделе «События, не являющиеся
страховыми случаями». Страховой риск – «Смерть Застрахованного в
результате несчастного случая».
Ответственность Страховщика по риску «Смерть Застрахованного в
результате несчастного случая» начинается с первого года действия
Договора страхования
При наступлении страхового случая с Застрахованным лицом, страховая
выплата осуществляется в пределах страховой суммы по страховому риску с
учетом установленной договором франшизы, при условии уплаты
Страхователем страховых взносов в размере и в сроки, указанные в Договоре
страхования. Если страховой случай произошел в льготный период, то
Страховщик при определении размера страховой выплаты по данному
Договору страхования осуществляет зачет суммы просроченных страховых
взносов, подлежащих уплате на дату страхового случая.
Расчет размера страховой выплаты осуществляется в рублях или в рублях по
курсу доллара США, установленному ЦБ РФ на день платежа.
По Основным условиям:

Страховы
е
выплаты
1
стихийные бедствия: тайфун; ураган; смерч; землетрясение; наводнение; паводок; град;
необычные для данной местности атмосферные осадки; удар молнии; оползень; обвал;
сель; сход снежных лавин; цунами.
106

При дожитии Застрахованного лица до срока, установленного
Договором страхования, единовременно выплачивается 100% страховой
суммы, установленной в Договоре страхования по данному риску.
 В случае смерти Застрахованного лица в результате последствий
несчастного случая, происшедшего на первом году действия Договора
страхования, Выгодоприобретателю единовременно выплачивается
100% страховой суммы и Договор страхования прекращает свое
действие.
 В случае смерти Застрахованного лица от любой причины, начиная со
второго года действия Договора страхования, Выгодоприобретателю
выплачивается 100% страховой суммы и
Договор страхования
прекращает свое действие,
 Страховая выплата по риску «Первичное диагностирование у
Застрахованного СОЗ» осуществляется при наступлении страхового
случая, начиная с 181 дня действия Договора страхования,
Застрахованному лицу единовременно в размере 100% страховой
суммы, установленной по данному риску, и Договор страхования
прекращает свое действие.
Диагностирование у Страхователя СОЗ и/или наступление последствий
СОЗ не признается страховым случаем, если в течение первых 30 дней,
следующих за днём установления ему диагноза либо наступления последствий
СОЗ, наступает смерть Страхователя.
Диагноз СОЗ должен быть подтвержден документами, выданными
соответствующими медицинскими учреждениями, и подтвержден
врачом соответствующей специализации и квалификации. Страховщик
оставляет за собой право проверить достоверность установленного
диагноза, путем запроса подлинных медицинских документов, или
получения заключения по имеющимся документам у независимого
эксперта-специалиста, соответствующей специализации
 При первичном установлении Застрахованному лицу инвалидности I
или
II группы
в результате последствий несчастного случая,
наступившего в период действия Договора страхования страховая
выплата по риску «Установление Застрахованному инвалидности I или
II группы
в результате несчастного случая» осуществляется
единовременно Застрахованному лицу в размере 100% страховой
суммы и Договор страхования прекращает свое действие.
Особые условия
 По риску «Стационарное лечение Застрахованного в результате
несчастного случая, произошедшего во время нахождения в служебной
командировке» страховая выплата осуществляется в размере 0,2% от
страховой суммы, установленной Застрахованному лицу по данному
страховому риску, за каждый день его нахождения на стационарном
лечении в период действия Договора страхования, при условии
нахождения Застрахованного лица на стационарном лечении сроком не
менее 7 дней. Размер выплаты определяется как произведение суточной
выплаты за один день нахождения на стационарном лечении на
количество дней, начиная с первого дня, но не более чем за 60 дней в
связи с одним страховым случаем.
 По риску «Травма, полученная
Застрахованным в результате
катастрофических явлений» страховая выплата осуществляется при
условии
нахождения
Застрахованного
лица
на
107
стационарном/амбулаторном лечении сроком не менее 7 дней по
поводу полученной травмы. Страховая выплата осуществляется в
размере 1% от страховой суммы по данному риску
 По риску «Смерть в результате катастрофы на воздушном транспорте»
Выгодоприобретателю осуществляется страховая выплата в размере
100% страховой суммы.
По Дополнительным условиям:
 По риску «Тяжелые телесные повреждения Застрахованного» страховая
выплата осуществляется при получении Застрахованным лицом
тяжелой травмы и/или случайного острого отравления в соответствии с
Таблицей размеров страховых выплат по риску «Тяжелые телесные
повреждения Застрахованного».
Общий размер выплат по риску «Тяжелые телесные повреждения
Застрахованного» в течение полисного года не может превышать размера
страховой суммы, установленного по данному риску в Договоре страхования.
 В случае смерти Застрахованного лица в результате последствий
несчастного случая, происшедшего в период действия Договора
страхования Выгодоприобретателю единовременно выплачивается
100% страховой суммы, установленной Договором страхования.
Обязанность Страховщика осуществить страховую выплату возникает
при наступлении страхового случая, произошедшего в течение 24 часов в
сутки на территории всего мира, кроме территорий, на которых объявлено
чрезвычайное положение или проводятся боевые действия (в том числе
осуществляются операции против террористов, различных вооруженных
формирований).
108
ПРИЛОЖЕНИЕ В
(обязательное)
Отличия страховых накопительных программ от банковских вкладов
Банк
Срок действия:
До 5 лет
Клиент открывает вклад на срок,
указанный банком, и по мере
возможности этот вклад пополняет.
На период вклада банк гарантирует
определенный % доходности и может
изменять этот % при изменении
сроков вклада
Размер и периодичность взносов
зависит от желания и возможностей
клиента
По окончании срока вклада клиент
получает накопленную им сумму +
банковский процент
Страховая компания
От 5 до 35 лет
Клиент оформляет страховой полис, в
котором указывается срок его
действия и гарантированный размер
страховой суммы. В эту сумму
включается
гарантированная
доходность (на уровне 3,5%)
Размер и периодичность страховых
взносов зафиксированы страховым
полисом
По окончании срока действия полиса
клиенту выплачивается страховая
сумма, указанная в полисе +
дополнительный
инвестиционный
доход
Обязательства
перед
клиентом: При наступлении страхового случая
Сохранить и приумножить деньги —
обеспечить
клиенту
клиента
гарантированные страховые выплаты
Принципиальные отличия
Как правило, банк не открывает счета Ребенок может быть застрахован по
маленьким детям
накопительной
программе
с
полугода,
назначен
выгодоприобретателем
в
любом
возрасте, а с 14 лет — сможет сам
получить страховую сумму в случае
смерти родителя
109
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
(обязательное)
Условия программы накопительного страхования жизни с механизмом
субсидирования страховой премии за счет доходов государства от
использования ресурсных платежей «Успех»
Страхователь
и Физическое лицо, заключившее Договор страхования в свою пользу.
Застрахованное лицо Страхователь и Застрахованное лицо являются одним и тем же лицом.
Фактический возраст Застрахованного лица не должен быть менее 18 лет
на момент заключения Договора страхования и не более 70 лет на момент
окончания Договора страхования. Риск «Первичное диагностирование у
Застрахованного СОЗ» прекращается при достижении Застрахованным
лицом возраста 65 лет. Если на момент заключения Договора страхования
Застрахованному лицу 56 лет и более, то риск «Первичное
диагностирование у Застрахованного СОЗ» в Договор страхования не
включается.
ВыгодоприобреФизическое или юридическое лицо, назначенное в качестве получателя
татель
страховой выплаты на случай смерти Застрахованного лица.
Тип продукта
Накопительный продукт с гарантированной доходностью и участием в
инвестиционном доходе.
Андеррайтинг
Индивидуальный андеррайтинг проводится, если ответы на вопросы
анкеты не соответствуют критериям стандартности (весоростовые
показатели, цифры артериального давления, положительные ответы на
вопросы анкеты, страховые суммы выше установленных лимитов,
профессия, связанная с риском, наличие других полисов клиента по
страхованию жизни).
Структура продукта
Продукт состоит из 2-х частей: Основные и Дополнительные условия.
Дополнительные условия включаются в Договор страхования по желанию
Страхователя, при этом из двух рисков «Телесные повреждения
Застрахованного» и «Тяжелые телесные повреждения Застрахованного» в
Договор может быть включен только один риск.
Если Договором страхования предусмотрен сокращенный период уплаты
страховых взносов, то Дополнительные условия действуют только на
периоде уплаты страховых взносов.
Срок страхования
От 5 до 30 лет. Срок действия страховых рисков, включенных в
Дополнительные условия: «Телесные повреждения Застрахованного»,
«Тяжелые телесные повреждения Застрахованного», «Установление
Застрахованному инвалидности I группы в результате несчастного случая»,
«Установление Застрахованному инвалидности I группы», «Установление
Застрахованному инвалидности I группы по любой причине или II, III
группы в результате несчастного случая», «Установление Застрахованному
группы инвалидности в результате несчастного случая», «Первичное
диагностирование у Застрахованного СОЗ» составляет 1 год.
Ответственность Страховщика по Договору страхования в части страховых
рисков, перечисленных в Дополнительных условиях, может быть
автоматически возобновлена на следующий страховой год в случае
совершения Страхователем и Страховщиком конклюдентных действий
(действий, направленных на возобновление договора страхования по
указанным в Дополнительных условиях страховым рискам), состоящих в
своевременной уплате Страхователем страховых взносов в полном объеме
по настоящему Договору страхования и отсутствия
сообщения
Страховщика в адрес Страхователя о невозможности возобновления
действия договора страхования в части указанных рисков. Страховщик
110
Страховые
случаи/риски
имеет право сообщить Страхователю не менее чем за 15 (пятнадцать) дней
до истечения срока действия рисков, указанных в Дополнительных
условиях, или по какому-либо конкретному риску о невозможности
автоматического возобновления действия этих рисков или о
невозможности возобновления их действия на первоначальных условиях.
Страховыми случаями являются следующие события, происшедшие в
период действия страхования.
Основные условия:
- Дожитие Застрахованного лица до срока, установленного Договором
страхования. Страховой риск – «Дожитие Застрахованного».
Смерть Застрахованного лица, начиная с первого года действия
Договора страхования, от любой причины, за исключением событий,
указанных в разделе «События, не являющиеся страховыми случаями».
Страховой риск – «Смерть Застрахованного».
Дополнительные условия действуют в течение периода уплаты страховых
взносов:
- Телесные повреждения (травма, случайное острое отравление),
полученные Застрахованным лицом в результате последствий несчастного
случая, произошедшего в период действия Договора страхования, за
исключением событий, указанных в разделе «События, не являющиеся
страховыми случаями. Указанные события признаются страховыми
случаями, если они произошли в период действия
страхования и
сопровождались причинением вреда здоровью Застрахованного лица,
предусмотренного соответствующей Таблицей размеров страховых
выплат. Страховой риск - «Телесные повреждения Застрахованного».
- Тяжелые телесные повреждения (тяжелые травмы, случайное острое
отравление), полученные Застрахованным лицом в результате последствий
несчастного случая, произошедшего в период действия Договора
страхования, за исключением событий, указанных в разделе «События, не
являющиеся страховыми случаями. Указанные события признаются
страховыми случаями, если они произошли в период действия страхования
и сопровождались причинением вреда здоровью Застрахованного лица,
предусмотренного соответствующей Таблицей размеров страховых
выплат. Страховой риск - «Тяжелые телесные повреждения
Застрахованного».
- Первичное установление Застрахованному лицу в первые два года
действия Договора страхования инвалидности I, II или III группы в
результате последствий несчастного случая, произошедшего в период
действия Договора страхования, за исключением событий, указанных в
разделе «События, не являющиеся страховыми случаями». Страховой риск
- «Установление Застрахованному группы инвалидности в результате
несчастного случая».
- Первичное установление Застрахованному лицу, начиная с третьего года
действия Договора страхования, инвалидности I группы по любой причине,
инвалидности II или III группы в результате последствий несчастного
случая, произошедшего в период действия страхования, за исключением
событий, указанных в разделе «События, не являющиеся страховыми
случаями». Страховой риск – «Установление Застрахованному
инвалидности I группы по любой причине, II,III группы в результате
несчастного случая».
- Первичное диагностирование у Застрахованного лица смертельно
опасного заболевания (далее по тексту – СОЗ) и/или последствия
заболевания, включенного в ответственность по Договору страхования на
основании «Перечня смертельно опасных заболеваний» (Приложение №1
к
Программе
страхования).
Страховой
риск
«Первичное
диагностирование у Застрахованного СОЗ».
111
По риску «Первичное диагностирование у Застрахованного СОЗ»
установлена временная франшиза (далее - период ожидания) сроком 180
дней со дня начала действия договора страхования. Диагностирование у
Застрахованного СОЗ» не признается страховым случаем, если в течение
первых 30 дней, следующих за днём установления ему диагноза, наступает
смерть Застрахованного.
- Первичное установление Застрахованному лицу в первые два года
действия Договора страхования инвалидности I группы в результате
последствий несчастного случая, произошедшего в период действия
Договора страхования, за исключением событий, указанных в разделе
«События, не являющиеся страховыми случаями»- освобождение от
уплаты страховых взносов по Основным условиям. Страховой риск «Установление Застрахованному I группы инвалидности в результате
несчастного случая».
- Первичное установление Застрахованному лицу, начиная с третьего года
действия Договора страхования, инвалидности I группы по любой причине
в период страхования, за исключением событий, указанных в разделе
«События, не являющиеся страховыми случаями» - освобождение от
уплаты страховых взносов по Основным условиям. Страховой риск –
«Установление Застрахованному инвалидности I группы».
Для целей программы страхования используются определение:
Франшиза - часть убытков, которая определена Договором страхования, не
подлежит возмещению Страховщиком Страхователю или иному лицу,
интерес которого застрахован в соответствии с условиями Договора
страхования, и устанавливается в виде определенного процента от
страховой суммы или в фиксированном размере.
Временная франшиза предусматривает, что в течение периода,
определенного соглашением сторон Договора страхования, возможные
убытки от наступления предусмотренного Договором страхования события
(страхового случая) не возмещаются Страховщиком.
События,
являющиеся
страховыми
случаями
не
Не являются страховыми случаями события, кроме риска «Дожитие
Застрахованного», произошедшие вследствие (в случае):
- Самоубийства или попытки самоубийства Застрахованного лица, за
исключением случаев, когда Застрахованное лицо было доведено до
самоубийства противоправными действиями третьих лиц. Страховщик не
освобождается от выплаты в случае смерти Застрахованного лица, если его
смерть наступила вследствие самоубийства, и к этому времени договор
страхования действовал не менее двух лет.
- Преднамеренных незаконных действий или бездействий, совершенных
Застрахованным лицом, Выгодоприобретателем или Страхователем или
порученных ими третьим лицам, направленных на наступление страхового
случая.
- Участия в гражданской войне, народных волнениях всякого рода или
забастовках, мятеже, путче, военных действиях, вооруженных
столкновениях, иных аналогичных или приравниваемых к ним событий
(независимо от того, была ли объявлена война), а также маневрах или иных
военных мероприятиях.
- Совершения Застрахованным лицом умышленного преступления.
- Заболевания Застрахованного лица ВИЧ-инфекцией или СПИДом, а
также заболеваний, связанных со СПИДом. При этом данное исключение
не распространяется на случаи заражения Застрахованного лица ВИЧинфекцией вследствие ненадлежащего исполнения медицинским
работником своих профессиональных обязанностей.
- Управления Застрахованным лицом любым транспортным средством без
112
права на его управление либо в состоянии алкогольного, наркотического
или токсического опьянения, либо передачи Застрахованным лицом
управления лицу, не имевшему права на управление транспортным
средством данной категории либо находившемуся в состоянии
алкогольного, наркотического или токсического опьянения.
При этом данное исключение не распространяется на случай нахождения
Застрахованного лица в состоянии опьянения, когда оно было доведено до
такого состояния противоправными действиями третьих лиц.
- Алкогольного отравления Застрахованного лица, либо токсического или
наркотического опьянения и/или отравления Застрахованного лица в
результате употребления им наркотических, токсических, психотропных,
сильнодействующих веществ без предписания врача (или по предписанию
врача, но с нарушением указанной им дозировки), за исключением случаев,
когда Застрахованное лицо было доведено до такого состояния в
результате противоправных действий третьих лиц и если компетентными
органами установлен факт ошибочного либо вынужденного употребления
указанных веществ.
- Участия Застрахованного лица в любых авиационных перелетах, за
исключением полетов в качестве пассажира регулярного авиарейса или
пассажира чартерного авиарейса, совершаемого самолетом
пассажировместимостью более 70 мест, зафрахтованным туристическим
оператором для совершения данного авиарейса, либо полета
Застрахованного лица на летательном аппарате, прямо указанном в
договоре страхования.
- Преднамеренного нанесения или попыток нанесения Застрахованным
лицом себе увечий, вне зависимости от его психического состояния или
преднамеренного нанесения Застрахованному лицу увечий каким-либо
лицом с его согласия вне зависимости от психического состояния
Застрахованного лица.
- Применения Застрахованным лицом лекарственных веществ без
назначения врача, терапевтических или оперативных методов лечения,
которые Застрахованное лицо применяет по отношению к себе или
поручает другому лицу, без назначения врача.
- Психического заболевания, эпилептических припадков у
Застрахованного лица, если они не явились следствием несчастного случая.
- Занятий Застрахованным лицом опасными видами спорта или хобби:
автоспорт, мотоспорт, включая их разновидности, авиационный спорт,
бейсджампинг, кейвдайвинг, скалолазание, альпинизм, скоростной спуск
на лыжах, родео, гонки на роликовых досках, дельтапланеризм,
парапланеризм, прыжки со скал (клифф дайвинг), бокс, хели-ски,
руфрайдинг, паркур, скейтбординг, дайвинг (на глубину свыше 25 метров),
рафтинг, вейкбоардинг, аквабайк, маунтинбайк, спортивное
ориентирование, BMX (Modified Bike X-treme), конный спорт, гребной
слалом, фристайл, прыжки на лыжах с трамплина, поло (конное поло),
спортивный сплав, банджиджампинг, воздухоплавание на воздушных
шарах, прыжки с парашютом, кайтинг, формула 1 на воде, скайсерфинг,
подводное ориентирование, подводная охота, апноэ (фридайвинг),
акватлон (подводная борьба), спортивный туризм (горный, лыжный,
водный) 4-5 категории сложности, охота, спорт с применением
огнестрельного оружия, любые боевые искусства. При этом договором
страхования может быть оговорена ответственность Страховщика за
события, наступившие в результате занятия Застрахованного лица одним
или несколькими видами спорта/хобби, прямо указанными в договоре
113
страхования.
- Воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения.
Не являются страховыми случаями события по страховому риску
«Первичное диагностирование у Застрахованного СОЗ», произошедшие
вследствие (в случае):
- Cобытий, прямо или косвенно связанных с заболеванием Застрахованного
лица и проведенной Застрахованному лицу операцией, предшествовавшей
(предшествовавших) заключению договора страхования или включению в
действующий договор страхования
риска «Первичное диагностирование у Застрахованного СОЗ».
Страховые выплаты
В случае смерти Застрахованного лица по причинам, указанным как
«События, не являющиеся страховыми случаями», Выгодоприобретателю
возвращается сформированный резерв на дату смерти Застрахованного
лица за вычетом суммы неуплаченных страховых взносов на дату смерти
Застрахованного лица.
Страховая
выплата
осуществляется
Страховщиком
в
объеме,
предусмотренном Договором страхования, при условии уплаты
Страхователем страховых взносов в размере и в сроки, указанные в
Договоре страхования. Если страховой случай произошел в льготный
период, то Страховщик при определении размера подлежащей страховой
выплаты по Договору страхования осуществляет зачет суммы
просроченных страховых взносов.
По Основным условиям:
- При дожитии Застрахованного лица до срока, установленного Договором
страхования, единовременно выплачивается 100% страховой суммы,
установленной в Договоре страхования.
- В случае смерти Застрахованного лица от любой причины
Выгодоприобретателю выплачивается 100% страховой суммы и Договор
страхования прекращает свое действие.
По Дополнительным условиям:
- При получении Застрахованным лицом травмы и/или случайного острого
отравления страховая выплата осуществляется Застрахованному лицу по
риску «Телесные повреждения Застрахованного» в соответствии с
Таблицей размеров страховых выплат по риску «Телесные повреждения
Застрахованного».
Общий размер выплат по риску «Телесные повреждения
Застрахованного» в течение полисного года не может превышать размера
страховой суммы, установленного по данному риску в Договоре
страхования.
- По риску «Тяжелые телесные повреждения Застрахованного» страховая
выплата осуществляется при получении Застрахованным лицом тяжелой
травмы и/или случайного острого отравления в соответствии с Таблицей
размеров страховых выплат по риску «Тяжелые телесные повреждения
Застрахованного».
Общий размер выплат по риску «Тяжелые телесные повреждения
Застрахованного» в течение полисного года не может превышать размера
страховой суммы, установленного по данному риску в Договоре
страхования.
Ответственность Страховщика по рискам «Телесные повреждения
Застрахованного» и «Тяжелые телесные повреждения Застрахованного»
наступает с 00 часов 00 минут седьмого дня со дня вступления Договора
страхования в силу.
- По риску «Установление Застрахованному группы инвалидности в
результате
несчастного
случая»,
ответственность
Страховщика
114
осуществляется первые два года действия страхования.
- По риску «Установление Застрахованному инвалидности I группы по
любой причине, II,III группы в результате несчастного случая»
ответственность Страховщика осуществляется, начиная с третьего года
действия страхования.
Страховая выплата по рискам
производится единовременно
Застрахованному лицу. При установлении инвалидности:
- I группы –– 100% страховой суммы;
- II группы – 80% страховой суммы;
- III группы – 60% страховой суммы.
Страховые выплаты по данным рискам в период действия Договора
страхования производятся за вычетом ранее выплаченной суммы.
Общий размер страховых выплат в течение действия страхования по
рискам «Установление Застрахованному инвалидности в результате
несчастного случая» и «Установление Застрахованному инвалидности I
группы по любой причине, II,III группы в результате несчастного случая»
не может превышать 100% страховой суммы.
При условии выплаты по указанным рискам 100% страховой суммы,
данный риск прекращает своё действие.
Страховая выплата по риску «Первичное диагностирование у
Застрахованного СОЗ» осуществляется при наступлении страхового случая
в период действия ответственности Страховщика по этому страховому
риску, начиная с 181 дня действия Договора страхования. Страховщик
осуществляет страховую выплату в соответствии с «Перечнем смертельно
опасных заболеваний» (Приложение №1 к Программе страхования).
Страховая выплата осуществляется в размере 100% страховой суммы,
установленной по данному риску, и данный риск прекращает свое
действие.
Диагностирование у Застрахованного СОЗ не признается страховым
случаем, если в течение первых 30 дней, следующих за днём установления
ему диагноза, наступает смерть Застрахованного лица.
Диагноз СОЗ должен быть подтвержден документами, выданными
соответствующими медицинскими учреждениями, и подтвержден врачом
соответствующей специализации и квалификации. Страховщик оставляет
за собой право проверить достоверность установленного диагноза, путем
запроса подлинных медицинских документов, или получения заключения
по имеющимся документам у независимого эксперта-специалиста,
соответствующей специализации.
- При первичном установлении Застрахованному лицу инвалидности I
группы в результате несчастного случая в первые два года действия
страхования Страховщик освобождает Страхователя от уплаты страховых
взносов по Основным условиям, с даты установления ему инвалидности I
группы.
- При первичном установлении Застрахованному лицу инвалидности I
группы по любой причине, начиная с третьего года действия страхования,
он освобождается от уплаты страховых взносов по Основным условиям, с
даты установления ему инвалидности I группы.
Началом периода освобождения является следующая за датой страхового
события, дата уплаты очередного страхового взноса, установленная
Договором страхования.
В случае освобождения от дальнейшей уплаты страховых взносов по
Договору страхования риски «Телесные повреждения Застрахованного»
или «Тяжелые телесные повреждения Застрахованного», «Установление
Застрахованному группы инвалидности в результате несчастного случая»
«Установления Застрахованному инвалидности I группы по любой
причине, II,III группы в результате несчастного случая», «Первичное
115
диагностирование у Застрахованного СОЗ» прекращают свое действие с
даты окончания оплаченного периода.
Обязанность Страховщика осуществить страховую выплату возникает
при наступлении страхового случая, произошедшего в течение 24 часов в
сутки на территории всего мира, кроме территорий, на которых объявлено
чрезвычайное положение или проводятся боевые действия (в том числе
осуществляются операции против террористов, различных
вооруженных формирований).
Участие Страхователя в инвестиционном доходе:
Договор предусматривает участие в доходе Страховщика от инвестиционной деятельности, при
этом страховые суммы по рискам «Дожитие Застрахованного» и «Смерть Застрахованного»
увеличиваются на величину начисленного дополнительного дохода, а страховые взносы
уплачиваются в неизменном размере.
Величина начисленного дополнительного дохода Страховщиком не гарантируется и определяется
в зависимости от результатов инвестиционной деятельности.
Дополнительный доход по договорам с периодической уплатой страховых взносов начисляется,
начиная со второго года страхования, то есть первое начисление годового дополнительного дохода
происходит за первый полный календарный год действия Договора (год, следующий за годом
заключения Договора).
В случае освобождение от уплаты страховых взносов начисление дополнительного
инвестиционного дохода прекращается.
Начисление дополнительного дохода по договорам с единовременной уплатой страховой премии
начинается с календарного года, в котором был заключен Договор страхования.
Ежегодно по результатам начисления дополнительного дохода, Страховщик извещает
Страхователя об измененных условиях Договора заказным письмом или иным способом, при этом
изменения вступают в силу с даты, указанной в уведомлении.
116
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
(обязательное)
Структура тарифной ставки (брутто-ставки)
Брутто-ставка
(страховой тариф)
Нетто-ставка - предназначена для
создания
фонда
выплат
страхователям с целью возмещения
ущерба, вследствие наступления
страхового случая (используется
для
текущих
выплат
при
наступлении страховых случаев и
создании страховых резервов) 90%.
Основная
часть.
Рисковая надбавка
–
является
средством
обеспечения
финансовой
устойчивости
страховых
операций
путем
включения
в
страховой тариф
соответствующих
средств
для
покрытия
чрезвычайных
ущербов.
Нагрузка – предназначена для
покрытия расходов страховщика по
организации
и
проведению
страхования, а также содержит
элемент прибыли (используется для
покрытия расходов на ведение дела, а
также на формирование ФПМ и
плановой прибыли) 10%.
Расходы
на ведение
дела.
Прибыль
–
закладывается
в
нагрузку
и
предназначена
для
обеспечения
функционирования и
развития страховой
организации.
Аквизационные расходы – расходы,
связанные с организацией нового вида
страхования и заключения новых
договоров.
Инкассационные расходы – расходы,
связанные с обслуживанием наличного
денежного
оборота
поступления
страховых платежей.
Ликвидационные расходы – расходы по
ликвидации ущерба, причиненного
страховым случаем (расходы на оплату
труда
ликвидаторам,
судебные
издержки,
расходы
по
выплате
страхового возмещения).
Управленческие расходы
117
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
(обязательное)
Таблица смертности в Орловской области по возрастам за 2016 год
Женщины
Мужчины
y
qy
lx
dx
x
qx
lx
dx
0
0,0002900
100000
29
0
0,0003700
100000
37
1
0,0000200
99971
2
1
0,0000200
99963
2
2
0,0000300
99969
3
2
0,0000100
99961
1
3
0,0000100
99966
1
3
0,0000200
99960
2
4
0,0000100
99965
1
4
0,0000300
99958
3
5
0,0000000
99964
5
0,0000100
99955
1
6
0,0000000
99964
6
0,0000200
99954
2
7
0,0000000
99964
7
0,0000000
99952
8
0,0000000
99964
8
0,0000000
99952
9
0,0000000
99964
9
0,0000100
99952
10
0,0000000
99964
10
0,0000000
99951
11
0,0000100
99964
1
11
0,0000100
99951
12
0,0000100
99963
1
12
0,0000000
99950
13
0,0000000
99962
13
0,0000200
99950
14
0,0000000
99962
14
0,0000000
99948
15
0,0000000
99962
15
0,0000300
99948
3
16
0,0000100
99962
1
16
0,0000400
99945
4
17
0,0000100
99961
1
17
0,0000500
99941
5
18
0,0000200
99960
2
18
0,0000801
99936
8
19
0,0000200
99958
2
19
0,0000901
99928
9
20
0,0000400
99956
4
20
0,0001201
99919
12
21
0,0000200
99952
2
21
0,0001301
99907
13
22
0,0000100
99950
1
22
0,0002503
99894
25
23
0,0000400
99949
4
23
0,0001202
99869
12
24
0,0000600
99945
6
24
0,0002003
99857
20
25
0,0000600
99939
6
25
0,0002103
99837
21
26
0,0000800
99931
8
26
0,0000900
99828
9
27
0,0000600
99925
6
27
0,0001200
99816
12
1
1
2
118
28
0,0000400
99921
4
28
0,0000200
99814
2
29
0,0000300
99918
3
29
0,0000400
99810
4
30
0,0002100
99897
21
30
0,0000800
99802
8
31
0,0000900
99888
9
31
0,0000900
99793
9
32
0,0001200
99876
12
32
0,0000300
99790
3
33
0,0000000
99876
33
0,0002100
99769
21
34
0,0000000
99876
34
0,0000900
99760
9
35
0,0000000
99876
35
0,0001500
99745
15
36
0,0000400
99872
4
36
0,0000000
99745
37
0,0000900
99863
9
37
0,0000000
99745
38
0,0000600
99857
6
38
0,0000800
99737
8
39
0,0000000
99857
39
0,0001700
99720
17
40
0,0000000
99857
40
0,0001200
99708
12
41
0,0000000
99857
41
0,0000900
99699
9
42
0,0000700
99850
7
42
0,0000000
99699
43
0,0000300
99847
3
43
0,0000200
99697
2
44
99842
5
44
0,0000600
99691
6
45
0,0000500
0,0000000
45
0,0000800
99683
8
46
0,0000600
99836
6
46
0,0000000
99683
47
99835
1
47
0,0000400
99679
4
48
0,0000100
0,0000000
48
0,0000600
99673
6
49
0,0000200
99833
2
49
0,0000000
99673
50
99830
3
50
0,0002100
99652
21
51
0,0000300
0,0000000
51
0,0002000
99632
20
52
0,0000400
99826
4
52
0,0001900
99613
19
53
99821
5
53
0,0000500
99608
5
54
0,0000500
0,0000000
54
0,0000000
99608
55
0,0000200
99819
2
55
0,0000600
99602
6
56
0,0000200
99817
2
56
0,0000800
99594
8
57
0,0000300
99814
3
57
0,0000900
99585
9
58
0,0000000
99814
58
0,0000000
99585
59
0,0000000
99814
59
0,0000200
99583
2
60
0,0000800
99806
60
0,0000200
99581
2
99842
99835
99830
99821
8
119
61
0,0001200
99794
12
61
0,0000100
99580
1
62
0,0001300
99781
13
62
0,0000500
99575
5
63
0,0002500
99756
25
63
0,0000800
99567
8
64
99736
20
64
0,0001900
99548
19
65
0,0002000
0,0000000
65
0,0001600
99532
16
67
0,0002100
99715
21
67
0,0000000
99532
68
0,0002000
99695
20
68
0,0001400
99518
14
69
0,0002500
99670
25
69
0,0001700
99501
17
70
0,0000700
99663
7
70
0,0002300
99478
23
99736
120
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа