close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Кузнецова Наталья Олеговна. Совершенствование депозитной политики коммерческого банка (на материалах ВТБ 24 (ПАО))

код для вставки
8I0z Ifgdo
,g,I, BBOIIOL[
1lod 7 доdl7эфЕх
,8вt
rнаЕ.ftэ
,о,н вsопан[Кх
srэrиЕоgох,(6
"о,о{ енипfшdохэ
strоdrнохоиrdор1
,о,о{ внип.{Iidохэ
<((очш) йz gla хеrгвиdэrеш ен)
ехне9 оrохээьdэшNох ихиIиrош цонIиtоuэE эинвsоsrснэпtdэвоэ>>
rчrоgвd gонноиГrвхифиrвах цгонхэ,dпIча ЕиtэJ
rинэшsеdrrf и ихилtоно>t€ rfrиrэн14
IJl8z9OйI
dфигп IчнsоJэшо ичlIЕIвн иоаоГtэнс,tу вrнэY,trз
rиk'эdх и IчзнвЕи9 (чrrифоdrr) чrэоннэrrsеdшен
вхищонохс
I0,
Е0,8, иxsoroJEoIr оrинэrгsеdшвн оп
YJosvd кчнноktrI\rяиФшгYgх кYнхэfiIIqg
({vgк{aJd/tl,э,и
инэиtи
JiIIиэdiIgинд иIчннfi gJэdYYлэоJ щ,IхэgоIfdо>
оJIIIIIэIчg iш4}rffiкgdhл пон!trгittYgоЕYd:Iо
виF{Yflо€Yd:Iо
EIOHJEжEOI:I
ЕIоннаflJэdчЕлэоJ аонwгчdffigФ
\...-
шfilчаffiаФ иохJциlrJоd иялrrн и киFlygоýydgо оgJэdЕLLэинииI
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИlI И НАУКИ РОССИИСКОИ ФЕШРАLЦД4
ФЕШРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ )rЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСI I rЕГО ОБРАЗОВАНИrI
корлов скIла госудАрс твЕнныЙ унlвЕрситЕт
имени И.С. ТУРГЕНЕВА)
Институт экономики и управления
Кафедра экономики, финансов и бухгалтерского учета
Направление подготовки 38.0З.0 1 Экономика
Направленность (профиль) Финансы и кредит
УТВЕРЖfiАЮ:
Зав.д9фелрой / РОП
о17,4У7'rд ,
л.в. попова
2018 г.
;Wr, м
зАдАниЕ
на Выполнение выц/скной квалификационной работы
студента Кузнецовой Наталъи Олеговны шифр 140628lп
1. Тема
ВКР
<<Совершенствование депозитной политики коммерческого банка
(на материалах ВТБ 24 (IIАО))>
Утверждена прик€lзом по университеry от б декабря2а|7 г. Ns 2-З5З9
2. Срок сдачи студентом законченной работы - 18 июня 2018 г.
З. Исходные данные к работе: нормативно-правовые акты, специаIIизированная
литераryра, периодическая литература, данные бухгалтерской
отчетности банка.
4. Содержание
1
и
финансовой
ВКР (перечень подлежащ}ж разработке вопросов):
. Теоретические аспекты исследов ания депозитной полtаlrики коммерческого
банка.
2. Анализ действующей депозитной ilолитики Банка
2а\7 гг.
ВТБ 0IAO) 2а|5
"
-
З. Направлrения совершенствованиrI депозитной поJIитики коммерческого
банка.
5. Переченъ демонстрационного материала:
-
Целъ и ЗаДачи выrý/скной ква_lд,rфикil{ионной работы;
кJIассификация депозитов коммерческого банка;
-
основные задачи
и
этаIIы форплирова|*|я депозитrrой поJIитики коммерческого
банка;
-
нормативно-правовая база реryлирования депозитньж операций коммерческог0
банка;
-
состав и структура активов и пассивов Банка ВТБ (ГIАО) за 2015-2017 гг.;
-
динамика доходов и струкlура процентньIх доходов Банка ВТБ (ПАО) за 2015-
20l7 гг.;
-
динамика расходOв и струкryра процентньгх расходов Банка ВТБ (I1AO) за 2015-
2017 гг.;
-
динамика обязательных нормативов Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.;
-
проблемыо влиrlюlrlие
ан;Lпиз депозитньIх операций клиентов Банка
ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.;
на депозитную политику, и факторы, оказыкrющие
вJIIбIние на формирование процентньD( ставок;
*
мероприятиrI шо совершенствованию депозитной поJIрrтики Банка ВТБ (ПАО);
- оценка эффективнOсти предлагаемого мероприятия по совершенствованию
депозитной политики банка.
fiaTa выдачи задаFIия 22 января 20\8 гсда
Руководитель
{фz--z1
ВКР
Задание принял к исполнению
.wч.
Скорлупина Ю.О.
Кузнечова Н.О.
КАШНДАРНЫИПЛАН
наименование эталов
Срок выполнения
этаlrов работы
вкр
Теоретические аспекты исследования депозитной
политики коммерческого банка
Анациз финансово-хозяйственной
Банка ВТБ (ПАО)
деятелъности
Выводьi по ана,.Iитическому рz}зделу и предпожения
по проектному разделу
Разработка направлений улучшениJl депозитной
политики коммерческого банка
19.0З,20l8г.
{а4
З0.04.2018г.
6-фZ*/L
25.05.2018г.
07.06.20l8г.
Оформление графической части работы
1З.06.20l8г.
Оформление пояснI.Iтельной записки
18.06.2018г.
I
Студент
Руководитель
ч
ВКР
Примечание
щ,
f",%*/
{,йz*Z-
{**z
/.ф/*4
гф*/L
Кузнецова Н.О.
Скорrryпина Ю.О.
4
АННОТАЦИЯ
Выпускная квалификационная работа на тему «Совершенствование
депозитной политики коммерческого банка (на материалах ВТБ 24 (ПАО))».
Год защиты: 2018
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика
Направленность (профиль): Финансы и кредит
Студент группы: 41-Э Кузнецова Н.О.
Руководитель: к.э.н., доцент Скорлупина Ю.О.
В теоретической части выпускной квалификационной работы
рассмотрены основные понятия и виды депозитных операций коммерческого
банка, определена экономическая сущность депозитной политики. Кроме этого
были рассмотрены основные нормативно-правовые акты, которые регулируют
осуществление депозитных операций коммерческого банка.
В аналитической части выпускной квалификационной работы дана
экономическая характеристика деятельности Банка ВТБ (ПАО) в разрезе
финансового аспекта. На основе данных бухгалтерской отчетности
проанализировано финансовое состояние коммерческого банка, а также
проведен анализ выполнения банком обязательных нормативов. Кроме этого во
второй главе был представлен анализ динамики депозитных операций и их
объема.
Проектная часть выпускной квалификационной работы посвящена
рассмотрению основных проблем в области осуществления депозитной политики
коммерческого банка и предложению мероприятий, направленных на
совершенствование депозитной политики коммерческого банка. В работе
рассчитывается эффект и эффективность одного из таких мероприятий –
введение нового вида вклада – «Будущее детям».
Общий объем выпускной квалификационной работы состоит из 94
страниц, содержит 15 рисунков, 25 таблиц, 32 источника используемой
литературы и 3 приложения.
Ключевые слова: ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ,
ПОЛИТИКА, ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ.
ДЕПОЗИТНАЯ
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
8
1.1 Понятие и виды депозитных операций коммерческого банка
8
1.2 Сущность депозитной политики коммерческого банка
16
1.3 Нормативно-правовое регулирование осуществления депозитных
операций коммерческим банком
23
2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
БАНКА ВТБ (ПАО) В 2015 – 2017 ГГ.
30
2.1 Экономическая характеристика деятельности Банка ВТБ (ПАО)
30
2.2 Оценка основных результатов деятельности Банка ВТБ (ПАО)
36
2.3 Оценка динамики и объема депозитных операций Банка ВТБ (ПАО) 48
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
58
3.1 Основные проблемы в области осуществления депозитной
политики Банка ВТБ (ПАО)
58
3.2 Мероприятия по совершенствованию депозитной политики
Банка ВТБ (ПАО)
63
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
80
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 – Бухгалтерский баланс Банка ВТБ (ПАО)
за 2015-2017 гг.
83
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 – Отчет о финансовых результатах
Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.
87
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 – Сведения об обязательных нормативах
Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.
91
6
ВВЕДЕНИЕ
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого
предприятия заключается в том, что большая часть его ресурсов формируется
за счет привлеченных средств, а не за счет собственных. Возможности банков в
привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны
Центрального Банка.
Коммерческий банк действует на основе лицензии, которую выдает
Центральный банк РФ, и может привлекать денежные средства населения,
предприятий, организаций и государственных учреждений в форме вкладов
(депозитов) или открывать данным лицам счета. Средства, которые банк
привлекает, очень разнообразны по своему составу. Главными видами являются
средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентами (депозиты);
средства,
аккумулированные
путем
выпуска
собственных
долговых
обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком
пассивных операций исторически играло первичную и главную роль по
отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов
образуется в процессе проведения депозитных операций банка, потому что
именно от эффективной и правильной их организации зависит устойчивость
функционирования кредитной организации.
Таким образом, данная тема является актуальной, так как каждый
коммерческий банк стремится нарастить свой ресурсный потенциал и
обеспечить
его
стабильность
посредством
эффективного
управления
пассивами. В условиях конкуренции между банками за вкладчика, каждый
коммерческий банк должен разработать и проводить многоступенчатую и
гибкую депозитную политику.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка
основных
направлений
совершенствования
депозитной
политики
коммерческого банка и оценка ее эффективности.
Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
 рассмотреть основные понятия и виды депозитных операций
7
коммерческого банка;
 определить сущность депозитной политики коммерческого банка;
 исследовать
нормативно-правовое
регулирование
осуществления
депозитных операций коммерческим банком;
 дать экономическую характеристику деятельности Банка ВТБ (ПАО);
 дать оценку основных результатов деятельности Банка ВТБ (ПАО);
 проанализировать объем депозитных операций Банка ВТБ (ПАО);
 рассмотреть
основные
проблемы
в
области
осуществления
депозитной политики Банка ВТБ (ПАО);
 предложить
мероприятия
по
совершенствованию
депозитной
политики Банка ВТБ (ПАО);
 рассчитать эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является
коммерческий банк ВТБ (ПАО).
Предметом исследования данной работы являются теоретические и
практические аспекты изучения депозитной политики банка.
Для
решения
поставленных
задач
будет
использован
комплекс
взаимодополняющих методов исследования: специальные методы и общие. К
общим методам относятся такие методы, как анализ, сравнение, индукция,
дедукция. Для решения аналитических задач использовались специальные
экономические методы – аналитических группировок, анализ временных рядов.
Для этого будет использован статистический анализ, графическое и табличное
представление данных. Обработка статистической информации осуществлялась
в программной среде Microsoft Excel.
При написании выпускной квалификационной работы использовалась
теоретическая и методическая литература по банковскому делу, нормативно –
правовые акты РФ, инструкции Центрального Банка РФ, статистическая
литература, учебники и монографии отечественных авторов, публикации в
специальных периодических изданиях. Кроме того, были использованы данные
бухгалтерского
учета
и
отчетности
исследуемого
информационно-справочные системы и Интернет-ресурсы.
банка,
а
также
8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие и виды депозитных операций коммерческого банка
Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных
средств клиентов, которые аккумулируются в процессе проведения таких
операций, как депозитные.
Депозитные операции – это операции коммерческих банков по
привлечению денежных ресурсов физических и юридических лиц во вклады на
конкретный срок либо до востребования. Объектами таких операций являются
сами депозиты, то есть денежные средства, которые субъекты депозитных
операций вносят на банковские счета. А субъектами являются предприятия
всех форм собственности и физические лица.
На самом деле в современной литературе по банковскому делу
существует достаточно много разных взглядов по поводу понятия «депозитные
операции». Все эти определения имеют один и то же смысл: депозитные
операции – привлечение банком денежных средств вкладчика на договорной
основе (таблица 1) [19].
Таблица 1 – Подходы к определению сущности депозитных операций
Автор
1
Определение
2
Балобанов И.Т.
Операции банков по привлечению финансовых средств
юридических и физических лиц во вклады или на
установленный срок, или до востребования
Стародубцева Е.Б.
Привлечение денежных средств или банковских металлов от
вкладчиков на их счета в банке на договорной основе или
депонирование денежных средств вкладчиками с
оформлением их сберегательными (депозитными)
сертификатами
9
Продолжение таблицы 1
1
Свиридов О.Ю.
Тавасиев А.М.
2
Все операции по привлечению сбережений граждан,
свободных средств юридических лиц, в том числе вложения
временно свободных финансовых средств одних банков в
другие банки и в Центральный банк
Часть пассивных операций банка, результатом проведения
которых должно являться увеличение (и недопущение
уменьшения) той части привлеченных средств банка, которая
формируется за счет добровольного размещения у него
клиентами (физическими и юридическими лицами) своих
временно свободных финансовых средств на согласованных
сторонами условиях в качестве банковского вклада или
депозита
Данные подходы к определению понятия «депозитные операции»
отражают как пассивную их сторону, то есть привлечение денежных средств
населения, предприятий, учреждений и банков во вклады, так и активную, то
есть размещение свободных ресурсов банка во вкладах в других банках.
Предметом исследования в данной работе являются пассивные депозитные
операции (вклады физических и юридических лиц в коммерческих банках).
Отечественные и зарубежные авторы и исследователи по-разному
трактуют сущность банковского депозита. В российской банковской литературе
к депозитам относятся все денежные средства клиентов банка, то есть деньги,
которые находятся на расчетных, текущих и других счетах, открытых на имя
физических лиц или организаций. В зарубежной экономической литературе под
депозитом понимаются денежные средства или ценные бумаги, которые
передаются на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.
Депозитные операции являются разновидностью пассивных операций
коммерческих банков. Данное определение содержит в себе такие понятия как
«вклад» или «депозит». Эти два понятия в Гражданском кодексе в ст. 834
выступают как синонимы, хотя на практике они различаются. Так, «банковский
вклад» используется тогда, когда вкладчиком выступает физическое лицо. Если
же вкладчиком является юридическое лицо, тогда употребляют термин
«банковский депозит».
10
На рисунке 1 представлена классификация депозитов банка.
Депозиты
Средства юридических лиц
Средства физических лиц
Депозиты до востребования
Вклады до востребования
Срочные депозиты
Сберегательные вклады
Депозитные сертификаты
Сберегательные
сертификаты
Векселя, чеки, кредитные
карточки
Векселя, чеки, кредитные
карточки
Рисунок 1 – Классификация депозитов коммерческого банка
Из рисунка 1 видно, что депозиты подразделяются по некоторым
критериям:
1) по субъектам размещения денежных средств: юридические и
физические лица;
2) по срокам размещения: срочные и до востребования;
3) по разновидностям вкладов: денежные средства и ценные бумаги.
Депозиты (вклады) до востребования представляют собой выдачу
денежных средств по первому требованию клиента. Как известно, стоимость
размещения по данному виду депозита будет дешевле чем по срочному
депозиту.
Если же договор банковского вклада заключается на условиях возврата
денежных средств по истечении определенного срока, который указан в
договоре, то данный депозит называется срочным.
Сберегательный сертификат является одной из разновидности ценных
бумаг. Это документ, подтверждающий факт того, что его владелец внес на
11
счет кредитной организации определенную сумму денег путем оформления
соответствующего вклада. Данный сертификат позволяет своему обладателю
по окончании срока обращения получить вложенные деньги с процентами.
Сертификат может быть двух видов, в зависимости от статуса владельца:
1) депозитный сертификат;
2) сберегательный сертификат.
Отличие депозитного сертификата от сберегательного в том, что он
доступен для оформления только юридическими лицами, а также исключена
возможность расчетов с использованием наличных денег. Физические лица
могут оформить сберегательный сертификат и при этом форма расчетов не
регламентирована: это может быть, как безналичный перевод, так и наличные
денежные средства.
Данные виды сертификатов имеют и ряд общих характеристик:
1) документарная форма выпуска;
2) ограниченный срок обращения (не более трех лет);
3) возможность передавать право требования третьим лицам;
4) невозможность пролонгации;
5) невозможно использовать документ для оплаты услуг и товаров.
Сберегательные сертификаты бывают двух видов:
1) сберегательные сертификаты на предъявителя;
2) именные сберегательные сертификаты.
Сберегательный сертификат на предъявителя означает, что любой может
получить деньги, кто подаст его для погашения в коммерческий банк. Именные
сертификаты оформляют на конкретное лицо, следовательно, получить
денежные средства имеет право только владелец сертификата. Также, оформляя
данный вид сертификата, внесенная денежная сумма подлежит страхованию, а
передать право требования можно только посредством оформления договора
цессии.
Сберегательный сертификат имеет свои преимущества и недостатки,
которые представлены в таблице 2.
12
Таблица 2 – Преимущества и недостатки сберегательного сертификата
Преимущества
Недостатки
Высокая доходность: процентные
Сертификаты на предъявителя не
ставки на несколько пунктов выше, чем
подлежат страхованию
по вкладу
Налоговое законодательство
Простота оформления: клиенту
рассматривает сертификаты наравне со
необходимо предоставить в банк
вкладами, следовательно, доход будет
паспорт и налоговый номер, если он
облагаться налогом, хотя проценты по
есть, а также разместить сумму, равную
сертификату на несколько пунктов выше,
номиналу сертификата
чем ключевая ставка
Восстановить права владельца, который
потерял сертификат (сертификат на
Возможность досрочно получить
предъявителя), будет сложно. Это можно
деньги: досрочное предъявление
сделать только через суд
сертификата предусматривается в
Управлять сертификатом дистанционно
договоре, но проценты будут
нельзя. Для оформления вложения
начислены по сниженной ставке
денежных средств и получения
необходимо посетить отделение банка
Невозможность пролонгации.
Возможность подарить или продать
Максимальный срок обращения
другому лицу: для предоставления
сертификата не превышает трех лет.
сертификата другому лицу (сертификат
После окончания срока,
на предъявителя) не потребуется
предусмотренного договором,
переоформление большого количества
сертификат приобретает статус «до
документов
востребования»
Существует еще одна классификация депозитов, которая представлена на
рисунке 2. Данная классификация включает в себя виды депозитов до
востребования, срочных депозитов, а также сберегательных вкладов.
Депозиты до востребования включают в себя такие счета как ЛОРО и
НОСТРО. Счет ЛОРО открывается непосредственно в данной банковской
организации, а счет НОСТРО открывается данным банком в других банкахкорреспондентах. Данный корреспондентский счет не может быть оформлен
для физических и юридических лиц, так как он открывается Центральным
банком или кредитными организациями [23].
Еще одним видом депозита до востребования является овердрафт. Он
представляет собой возможность расходовать деньги со счета, даже если на нем
не достаточно средств. Вклады с овердрафтом необходимы для клиента, у
13
которого сложилась непредвиденна ситуация и ему срочно нужны денежные
средства на короткий срок. И чтобы не терять проценты по своему вкладу, он
использует кредитные средства банка. Проценты по такому займу превышают
полученный доход от вклада с овердрафтом, но позволяют использовать до
90% своих средств, не снимая вклад и не расторгая договор [23].
Депозит
Депозиты до
востребования
Срочный депозит
счет ЛОРО
до 3-х месяцев
срочные
от 3-х до 6-ти
месяцев
срочные с
дополнительными
взносами
счет НОСТРО
овердрафт
счет
контокоррентный
от 6-ти до 12-ти
месяцев
Сберегательные
вклады
на предъявителя
на текущем счете
карточные счета
специального
назначения
свыше 12-ти
месяцев
до востребования
Рисунок 2 – Классификация депозитов коммерческого банка
Для клиента, который пользуется особым доверием у банка, открывается
такой счет, как контокоррентный. Это единый счет, который предполагает
осуществление большого объема различных операций банка и клиента. На
таких счетах отражаются банковские ссуды.
Карточные счета специального назначения оформляются для держателей
пластиковых банковских карт. Они подразумевают под собой, что расчеты по
данным карточкам не должны превышать определенного лимита.
Депозитные
вклады
до
востребования
имеют
определенные
преимущества перед другими депозитными вкладами коммерческого банка. По
14
данным вкладам имеется возможность как полного, так и частичного
использования денежных средств. А в недостатках для клиента можно отметить
то, что отсутствует начисление процентной ставки или же ее размер
минимален. Для банковской организации недостатком является отсутствие
высокого резерва для поддержания определенного уровня ликвидности, так как
в любой момент клиент может изъять свои денежные средства.
Для того, чтобы поддержать ликвидность баланса коммерческого банка,
существуют и такие депозитные вклады как срочные, которые привлекаются на
определенный срок, который указан в договоре. И чем больше срок по вкладу,
тем дороже этот ресурс для банка [23].
Срочный депозит имеет ряд преимуществ [20]:
1) определенный срок вклада;
2) фиксированный и относительно высокий размер процентной ставки,
позволяющий не только покрыть уровень инфляции, но и получить
дополнительную прибыль;
3) возможность выбора наиболее подходящих и гибких условий
депозитов из множества предложенных.
Все виды депозитных вкладов оформляются договором банковского
вклада в соответствии с положениями Гражданского Кодекса РФ (глава 44). В
нем отражены основные разделы данного договора.
Договор банковского вклада оформляется в двух экземплярах в
письменной форме: для банка и вкладчика. К договору обязательно
прилагаются следующие документы [1]:
 сберегательная книжка (именная или на предъявителя);
 сберегательный или депозитный сертификат;
 иной документ, выдаваемый клиенту, который соответствует закону и
банковским правилам.
В договоре банковского вклада могут быть прописаны следующие
условия, исходя из того, какой вид депозита осуществляется [1]:
 возвращение вклада по окончанию установленного в договоре срока
15
(срочный вклад);
 выдача вклада по первому требованию (вклад до востребования);
 другие условия возврата (сберегательный вклад).
Банк должен предоставить все вложенные средства клиента или только их
часть по первому требованию вкладчика, поскольку он (вкладчик) остается
собственником данных денежных ресурсов. Исключением являются вклады
юридических лиц с немного другими условиями возврата, которые также
предусмотрены в договоре банковского вклада. Если происходит такой
срочный возврат денежной суммы, то есть срочный вклад превращается во
вклад до востребования, то проценты выплачиваются уже на других условиях.
Права и обязанности сторон также предусмотрены в данном договоре.
Для банка устанавливаются следующие обязанности [1]:
1) начисление процентов;
2) хранение тайны банковского вклада;
3) возврат по первому требованию денежных средств и начисленных
процентов.
При заключении договора банковского вклада банк должен обеспечить
возврат вклада, а также информировать об этом вкладчика.
В заключительном разделе договора содержатся: срок действия договора,
то есть когда вступает в силу договор; возможности и условия его расторжения,
как со стороны вкладчика, так и со стороны банка; юридические адреса сторон.
Таким образом, можно сделать вывод, что депозитные операции являются
основным источником привлеченных ресурсов, которые представляют собой
операции коммерческих банков по привлечению денежных ресурсов субъектов
во вклады на определенных условиях. Выделяют достаточно большое
количество разновидностей вклада (депозита): депозиты до востребования,
срочные депозиты и сберегательные сертификаты, которые в свою очередь
подразделяются еще на несколько видов. Каждый из этих депозитов
различается: по сроку, по процентной ставке, по субъекту предоставления.
16
1.2 Сущность депозитной политики коммерческого банка
Депозитные операции выполняют все коммерческие банки. В условиях
конкуренции между банками за вкладчика, каждый коммерческий банк должен
разработать и проводить многоступенчатую и гибкую депозитную политику.
Она представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по
привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.
Депозитная политика определяет наиболее существенные правила,
которые регулируют деятельность банка по привлечению ресурсов на
финансовом и денежных рынках от физических и юридических лиц,
устанавливает основные принципы и правила при организации и управлении
депозитным процессом в соответствии с общей стратегией банка.
Данная политика разрабатывается в соответствии с требованиями
действующего законодательства и учитывает рекомендации, изложенные в
Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Положении Банка
России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в
кредитных организациях и банковских группах» и в других документах Банка
России.
Основной целью депозитной политики коммерческого банка является
привлечение оптимального объема денежных ресурсов, необходимого и
достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения
минимального
уровня
издержек
с
учетом
нормативных
требований
Центрального Банка. Успешная реализация этой цели предполагает решение
следующих задач в процессе ее формирования (рисунок 3) [22].
Депозитная политика банка тесно связана с кредитной и процентной
политикой банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.
При формировании данной политики учитываются следующие принципы
[22]:
 принцип обеспечения оптимального уровня издержек;
 принцип
безопасности
проведения
депозитных
операций
и
17
поддержание надежности работы банка.
Последний принцип является самым важным, так как банк, когда
осуществляет аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их
последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с
учетом реальной ситуации рынка, на котором он функционирует.
Задачи депозитной политики коммерческого банка
содействие получению банковской прибыли или созданию условий для
получения прибыли в будущем
поддержание необходимого уровня банковской ликвидности
обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и
сочетание разных форм депозитов
минимизация свободных средств на депозитных счетах
проведение гибкой процентной политики
постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных
расходов по привлеченным ресурсам
развитие банковских услуг и повышение качества и культуры
обслуживания клиентов
Рисунок 3 – Основные задачи депозитной политики банка
Соблюдение
сформировать
как
данных
принципов
стратегические,
позволит
так
и
коммерческому
тактические
банку
направления
в
организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и
оптимизацию депозитной политики.
Депозитная политика формируется в несколько этапов (рисунок 4). На
основе данных этапов можно выделить такие этапы как:
1) стратегический
этап:
совет
директоров
определяет
основные
требования к депозитной политике в развитии деятельности банка, определении
уровня позиционирования банка в конкурентной среде;
18
2) этап формирования средне- и долгосрочной политики: правление
банка
определяет
основные
принципы
и
инструменты
формирования
депозитного портфеля банка, качественные и количественные показатели;
3) этап оперативного управления и реализации депозитной политики:
комитет по управлению активами и пассивами осуществляет текущее
управление и контроль реализации депозитной политики (контролирует объем
депозитного портфеля, анализирует динамику его развития и т.д.).
Этапы формирования депозитной политики
Постановка целей и определение задач проводимой депозитной
политики
Выделение соответствующих подразделений и распределение
полномочий сотрудников банка
Разработка необходимых процедур привлечения ресурсов
Организация контроля и управления в процессе осуществления
депозитных операций
Рисунок 4 – Этапы формирования депозитной политики
Выбор и реализация основных мероприятий депозитной политики
включают в себя:
 определение целевых рынков в разрезе субъектов и объектов
депозитной политики с учетом результатов анализа депозитного рынка;
 ценовую политику банка по депозитам в соответствии с действующей
процентной политикой банка;
 политику в области продукта (ассортимент депозитов и их объем);
 политику в области сбыта;
 коммуникационную политику.
На формирование депозитной политики могут оказывать влияние как
19
внешние факторы, так и внутренние (рисунок 5).
Факторы, оказывающие влияние на депозитную политику банка
Внутренние факторы
использование краткосрочных
ресурсов для относительно
долгосрочных операций и
наоборот
дисбаланс между пассивами с
фиксированной процентной
ставкой, пассивами с плавающей
процентной ставкой и наоборот
методы расчета процентных
платежей
виды финансовых инструментов
сроки финансовых
инструментов
Внешние факторы
экономические: темпы инфляции,
цели и направления денежнокредитной политики Банка России,
соотношение спроса и предложения
на денежные средства
политические: факторы,
оказывающие влияние на
макроэкономическое состояние
государства
психологические: проводимые
банками политики привлечения и
размещения денежных средств на
внутреннем и внешнем финансовых
рынках
процентная политика банка в
текущий момент времени
Рисунок 5 – Факторы, влияющие на формирование депозитной политики
банка
Оптимизация депозитного портфеля банка включает в себя определение и
поиск путей снижения себестоимости депозитных операций. Для оценки
эффективности депозитных операций должна быть оценена депозитная
политика. Данная оценка проходит в четыре этапа (рисунок 6) [17].
На первом этапе определяется в банке наличие:
 документа о депозитной политике, где содержатся ее основные цели и
задачи;
 процедур и регламентов, сопровождающие процесс привлечения
денежных средств депозитными ресурсами.
Этапы оценки депозитной политики
коммерческого банка
20
I
II
•Оценка организационных аспектов депозитной политики
коммерческого банка
•Анализ депозитного портфеля коммерческого банка
III
•Оценка
достаточности
депозитных
привлеченных коммерческим банком
IV
•Расчет эффективности
ресурсов
использования
ресурсов,
депозитных
Рисунок 6 – Этапы осуществления оценки депозитной политики
коммерческого банка
Второй этап – «Анализ депозитного портфеля коммерческого банка»
подразумевает анализ следующих направлений:
 анализ депозитного портфеля банка по характеру операций;
 анализ депозитного портфеля банка по срокам привлечения;
 анализ стабильности депозитного портфеля банка;
 анализ депозитного портфеля банка по категориям вкладчиков.
В каждом из этих направлений выделяют различные аспекты анализа, а
также исследуются показатели оценки депозитного портфеля с позиции
стоимости и стабильности.
На третьем этапе происходит оценка фактического объема привлеченных
депозитов и осуществляется контроль за выполнением плановых показателей
по депозитным операциям.
Критерием
достижения
эффективности
использования
депозитных
ресурсов на заключительном этапе выступают стабилизация ликвидности на
доступном для банка уровне, применение всей совокупности депозитных
ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности.
21
Депозитная политика выявляет необходимые предпосылки эффективной
работы персонала ресурсных подразделений банка, объединяет и организует
усилия персонала, уменьшает возможность допуска ошибок и принятия
неразумных решений.
Оценка использования депозитных ресурсов может производится с
применением ряда условий, которые характеризуют эффективность депозитной
политики банка. Для этого применяются показатели, представленные в таблице 3.
Таблица 3 – Показатели оценки использования депозитных ресурсов
Показатель
1
Уровень
«оседания»
вкладного рубля
Эффективность
использования
привлеченных
ресурсов
Средний срок
хранения средств
Формула расчета
2
Примечания
3
Рост числового значения
Овк -Овн
данного показателя
Уоср = П *100% ,
в
указывает на превышение
где Уоср – уровень оседания средств притока вкладов над их
во вкладах в процентах;
оттоком, а нулевое значение
Овк – остаток вклада на конец года; – об устойчивости вкладов.
Овн – остаток вклада на начало года; Чем больше уровень
Пв – поступления во вклады
оседания вклада, тем лучше
для банка
Предполагает доход,
Зпр
который приносит единица
Кэф =
,
Мп
производственных затрат.
где Кэф – коэффициент
Конечный вывод об
эффективности
эффективности использования
использования депозитных
привлеченных ресурсов;
ресурсов политики можно
Зпр – затраты на привлечение
сделать, если провести
ресурсов;
расчет данных показателей
Мп – процентная маржа
на несколько отчетных дат
Оср
Данный показатель
СД = О *Д ,
в
позволяет оценить
где СД – средний срок хранения в
вероятность использования
днях;
имеющихся средств в
Оср – средний остаток вкладов;
качестве ресурса
Ов – оборот по выдаче вкладов;
кредитования
Д – количество дней в периоде
соответствующего срока
Зсов.
Спр. =
,
Рпр.
Средняя
стоимость
привлекаемых
ресурсов
где Спр. – коэффициент средней
стоимости привлеченных ресурсов;
Зсов. – совокупные затраты на
привлечение ресурсов;
Рпр. – средний размер привлеченных
ресурсов за период
Данный коэффициент дает
возможность оценить
средние затраты на
привлечение ресурсов
22
Продолжение таблицы 3
1
2
ПД
ПР
К
Д
Чс = (С - С ) *100% ,
Чистый СПРЭД
где ПД – процент по ссудам,
полученный банком при
размещении средств;
ПР – процент, выплаченный
владельцам средств на депозитных
счетах;
СК – сумма размещенных кредитов
за период;
СД – сумма привлеченных
депозитов за период
МП =
ПД -Пр
Са
3
Данный показатель
выступает одним из
важнейших показателей
оценки доходности
коммерческого банка. В
расчет показателя входит
депозитный процент,
который играет важное
значение в формировании
депозитной политики
*100% ,
где ПД -процент по ссудам,
полученный банком при
размещении средств;
Процентная маржа
Пр - процент, выплаченный
владельцам средств на депозитных
счетах;
Са – средняя величина доходных
активов
Данный показатель
оказывает непосредственное
влияние на рентабельность
коммерческого банка
Рассмотренные критерии оценки эффективности депозитной политики в
таблице 3 являются общезначимыми, но каждый банк имеет право сам решать,
какие критерии являются для его банка наиболее приемлемыми, а также какие
зависят от сферы деятельности, размера, себестоимости операций и услуг
коммерческого банка.
Депозитная политика коммерческого банка должна соответствовать его
стратегическим целям, поэтому при ее формировании важен выбор генеральной
линии. Банк может выбрать в качестве своих потенциальных клиентов либо
коммерческие фирмы, либо частных вкладчиков, либо тех и других. В условиях
конкуренции банки вынуждены проводить агрессивную политику. На рынке
частных вкладов стратегию лидера проводит Сберегательный банк России.
Стратегию конкурента, которая направлена на достижение конкурентного
преимущества на рынке путем развития филиальной сети, разработки и
внедрения новых видов продуктов и услуг по всем направлениям банковской
деятельности, установления привлекательных процентов по вкладам и
23
осуществления больших затрат на рекламу, могут выбрать только крупные
банки [13].
Стратегия специалиста означает, что банк не конкурирует с лидером по
всем направлениям деятельности, а специализируется на одной или нескольких
видах услуг (например, оказание услуг по телефону или через Интернет).
Стратегия догоняющего предполагает, что банк не разрабатывает новых
продуктов или услуг, а внедряет в жизнь те из них, которые хорошо себя
зарекомендовали в других банках и по которым понятно, что затраты окупятся.
Этой стратегии придерживается большое количество российских банков.
Таким образом, можно сделать вывод, что любой коммерческий банк
разрабатывает депозитную политику, предполагающая проведение множества
вкладных операций. Главная задача этой политики состоит не только в
разработке системы депозитов, но также в качестве предоставляемых
депозитных продуктов и услуг. Организация депозитных взаимоотношений
банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка,
квалификацию банковских работников, которые отвечают за оформление
депозитных сделок, виды депозитов и другое.
1.3 Нормативно-правовое регулирование осуществления
депозитных операций коммерческим банком
В российской практике все операции, которые коммерческий банк
проводит, подвергаются нормативно-правовому регулированию. Так, основное
определение «депозит» содержится в Гражданском кодексе РФ. Здесь
«депозит»
и
«вклад»
фактически
отождествляются,
так
как
договор
банковского депозита определяет правовую природу договора банковского
вклада, поэтому в соответствии с законодательством банковский депозит может
иметь только денежную форму.
В статье 834 Гражданского кодекса РФ депозит определяется через договор
24
банковского вклада, где «банк (заемщик), принявший от вкладчика денежную
сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты
вкладчику (заимодавцу) на условиях и в порядке, предусмотренных договором» [1].
Нормативно-правовая
коммерческих
банков
в
база
регулирования
российской
практике
депозитных
включает
операций
нормативно-
законодательные акты, представленные на рисунке 7.
Нормативно-правовая база регулирования депозитных операций
Гражданский кодекс Российской Федерации: ст. 834-844 (глава 44),
ст. 845-860 (глава 45), ст.395, 809,818 ч.2
Федеральный закон Российской Федерации «О банках и
банковской деятельности» от 02.12.1990 г. №395-1 (с изменениями)
Федеральный закон Российской Федерации «О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от
23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 07.03.2018)
Инструкция Банка России № 153-И от 30.05.2014 г. «Об открытии
и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам),
депозитных счетов»
Письмо Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
от 10.02.1992 г. № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных
сертификатах кредитных организаций» в редакции
Указания № 333-У от 31.08.1998 г.
Рисунок 7 – Основные нормативно-правовые акты, регулирующие
процесс осуществления депозитных операций
Привлекать денежные средства клиентов имеют право только те банки,
которые выполнили следующие условия:
1) получили лицензию от Центрального банка РФ на осуществление
депозитных операций;
2) работают не менее двух лет на рынке;
25
3) участвуют в системе обязательного страхования вкладов и состоят в
реестре Агентства по страхованию вкладов.
При этом вкладчиком может быть не только физическое лицо, но и
юридическое, хотя в Законе «О банках и банковской деятельности»
вкладчиками именуются только физические лица. Вклад юридического лица
обычно называется банковским депозитом [2].
Согласно данных законов, все кредитные организации должны подвергаться
обязательной государственной регистрации в Банке России. На основании
полученной регистрации выдается лицензия, благодаря которой коммерческий
банк имеет право выполнять определенные банковские операции.
Регулирование и надзор за работой кредитных организаций осуществляет
Центральный банк РФ. Он проверяет выполнение банковского законодательства,
актов нормативных документов, в том числе установленных им обязательных
нормативов [15].
Основным нормативным актом, который регулирует деятельность
кредитных организаций по привлечению денежных ресурсов, является
Гражданский кодекс РФ.
В главе 44 «Банковский вклад» представлены основные понятия, формы и
виды вкладов, а также порядок начисления процентов на вклад и их выплаты. В
ст. 839 «Порядок начисления процентов на вклад и их выплаты» сказано, что
проценты на сумму банковского вклада начисляются на следующий день и до
того дня, когда эта сумма возвращается вкладчику [1].
В главе 45 «Банковский счет» представлены основные определения
банковского счета, сроки операций по счету, кредитование счета, а также
банковская тайна. Что касается банковской тайны, то она регулируется ст. 857 и в
ней сказано, что коммерческий банк гарантирует тайну банковского вклада и
банковского счета, операций по счету и сведений о клиенте [1].
Сведения о клиенте могут быть предоставлены ограниченному кругу лиц:
1) самому клиенту или его представителю;
2) бюро кредитных историй;
26
3) государственным органам и их должностным лицам в случаях,
предусмотренных законом.
Если по каким-либо причинам банк разгласил банковскую тайну, то
клиент имеет право потребовать от банка возмещение причиненных убытков.
В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» в главе 6
«Сберегательное дело» представлены
определения банковского
вклада,
вкладчиков банка, а также системы обязательного страхования вкладов
физических лиц.
В ст. 36 данного закона оговорено, что вклад – денежные средства в
рублях или иностранной валюте, которые размещаются физическими лицами в
целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу представляет собой
процент по вкладу, и вклад возвращается вкладчику по его первому
требованию [2].
Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, а также
иностранные граждане и лица без гражданства. Они полностью свободны в выборе
банка для размещения своих денежных средств, и могут иметь вклады в одном или
нескольких банках. Также они могут распоряжаться вкладами, получать по ним
доход и совершать безналичные расчеты. Все это регулируется ст. 37 ФЗ «О банках
и банковской деятельности».
Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств
граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается
система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках (ст. 38 ФЗ
«О банках и банковской деятельности»).
Помимо
представленных
нормативно-правовых
актов,
существует
Инструкция Банка России № 153-И от 30.05.2014г. «Об открытии и закрытии
банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». В
данном документе представлены общие положения, виды счетов, порядок
открытия и закрытия текущего счета физическому лицу, а также юридическому
лицу [5].
В соответствии со ст. 2 данного документа, банки могут открывать в
27
валюте Российской Федерации и в иностранных валютах счета, представленные
в таблице 4.
Таблица 4 – Характеристика счетов, открываемых банком в валюте РФ и
в иностранной валюте
Наименование счета
Текущие счета
Расчетные счета
Бюджетные счета
Корреспондентские счета и субсчета
Счета доверительного управления
Специальные банковские счета
Депозитные счета судов,
подразделений службы судебных
приставов, правоохранительных
органов, нотариусов
Счета по вкладам (депозитам)
Характеристика
Открываются физическим лицам для
совершения обычных операций, которые не
связаны с частной практикой и
предпринимательской деятельностью
Открываются юридическим лицам,
индивидуальным предпринимателям, а также
физическим лицам, которые занимаются частной
практикой, для совершения операций, которые
связаны с предпринимательской деятельностью
Открываются юридическим лицам, которые
осуществляют операции со средствами бюджета
Открываются кредитным организациям или
другим организациям в соответствии с
законодательством РФ. Субсчета открываются
филиалам кредитных организаций
Открываются доверительному управляющему
для осуществления операций, которые связаны с
деятельностью по доверительному управлению
Открываются юридическим и физическим
лицам, индивидуальным предпринимателям, а
также физическим лицам, которые занимаются
частной практикой для осуществления
предусмотренных операций соответствующего
вида
Открываются судам, подразделениям службы
судебных приставов, правоохранительным
органам, нотариусам для зачисления денежных
средств, которые поступают во временное
распоряжение
Открываются физическим и юридическим лицам
для учета денежных средств, которые они
размещают в банках для получения дохода в
виде процента, начисленного на сумму
размещенных денежных средств
Открывая банковский вклад (депозит), клиент должен быть уверен в том,
что в любой момент времени он может забрать свои денежные средства и при
этом банк не должен ему в этом отказать. Но бывают случаи, когда по
неопределенным причинам банк банкротится, либо Центральный банк лишает
28
его
лицензии,
после
чего
коммерческий
банк
не
может
больше
функционировать. В этом случае в Гражданском кодексе предусмотрена статья
840
«Обеспечение
возврата
вклада»,
где
возврат
вкладов
клиента
обеспечивается путем обязательного страхования вкладов.
Статьей 38 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»
предусмотрена система обязательного страхования вкладов физических лиц в
банках. Участниками данной системы являются:
1) организации, которые осуществляют функции по обязательному
страхованию вкладов;
2) банки, которые привлекают денежные средства граждан.
Помимо обязательного страхования вкладов, также в статье 39 этого же
закона предусмотрено и добровольное страхование вкладов. Для этого банки
создают специальные фонды
добровольного
страхования
вкладов для
обеспечения вкладов и выплаты доходов по ним.
Существует специальный Федеральный закон «О страховании вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 №177-ФЗ. Он
устанавливает
правовые,
финансовые
и
организационные
основы
функционирования системы обязательного страхования вкладов физических
лиц в банках РФ, порядок выплаты возмещения по вкладам, а также регулирует
отношения между банками РФ, Агентством по страхованию вкладов,
Центральным банком и органами исполнительной власти [4].
В статье 3 данного Федерального закона представлены основные
принципы системы страхования вкладов. К ним относятся [4]:
1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;
2) прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
3) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для
клиентов в случае неисполнения банками своих обязательств;
4) накопительный
характер
формирования
фонда
обязательного
страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков.
Размер возмещения по вкладам предусмотрен статьей 11 ФЗ «О
29
страховании вкладов физических лиц в банках РФ». Он устанавливается исходя
из суммы обязательств по вкладам банка перед вкладчиком. Возмещение
клиенту выплачивается в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не
более 1 400 000рублей.
Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, то возмещение
выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам, но не
более 1 400 000 рублей в совокупности. Если же страховой случай наступил в
отношении нескольких банков, в которых клиент имеет вклад, то размер
страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.
Таким образом, нормативно-правовое регулирование осуществления
депозитных операций коммерческим банком в основном основывается на
Гражданском кодексе, Федеральном законе Российской Федерации «О банках и
банковской деятельности», Федеральном законе Российской Федерации «О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»,
Инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов
по вкладам (депозитам), депозитных счетов» и т.д. Каждый из этих документов
устанавливает основные положения, правовые, финансовые и организационные
основы функционирования определенных систем.
Как для банка, так и для клиента, важно знать и придерживаться всех
основ, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации.
Именно таким образом можно избежать тех ошибок, которые могут возникнуть
как у клиента, так и у банка.
30
2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
БАНКА ВТБ (ПАО) В 2015-2017 ГГ.
2.1 Экономическая характеристика деятельности Банка ВТБ (ПАО)
Банк ВТБ – это один из крупнейших и надежных участников российского
рынка банковских услуг.
При участии Государственного банка РСФСР и Министерства финансов
РСФСР в октябре 1990 года был учрежден Банк внешней торговли
(Внешторгбанк). Банк был создан для обслуживания внешнеэкономических
операций России и содействия интеграции страны в мировое хозяйство.
В 1997 году государство приняло решение о преобразовании ВТБ из
закрытого в открытое акционерное общество, и крупнейшим акционером банка
с долей 96,8% стал Центральный банк Российской Федерации.
В 2002 году в банк пришла новая команда менеджеров во главе с
действующим президентом – председателем правления Андреем Костиным.
Они поставили перед собой стратегическую задачу – превратить ВТБ в
ведущий банковский институт страны. Их цель – работа банка во всех
ключевых сегментах банковского рынка, включая розничный бизнес и
инвестиционно-банковские услуги.
В 2004 году ВТБ стал владельцем Гута-банка. В 2005 году ВТБ запустил
на его основе самый успешный в России проект специализированного
розничного банка ВТБ 24.
В 2005 году покупка Промышленно-строительного банка (СанктПетербург) позволила ВТБ укрепить свои позиции в Северо-Западном регионе
и закрепить лидерские позиции на российском рынке банковских услуг.
Несмотря на сложную макроэкономическую ситуацию в 2008-2010 гг.,
группа ВТБ обеспечила выполнение целей стратегии на 2014-2016 гг. по
качественному росту бизнеса и сохранению лидирующих позиций на
российском банковском рынке, повышению эффективности и бережливому
31
отношению к расходам, дальнейшему развитию модели управления.
В 2014-2016 гг. группа ВТБ реализовала ряд крупных стратегических
проектов, направленных на укрепление рыночных позиций и диверсификацию
бизнеса, а также на повышение внутренней эффективности и качества
управления:
 создана Глобальная бизнес-линия «Средний бизнес», усилены
позиции Группы в сегменте средних компаний и регионального бизнеса РФ;
 проведена интеграция ОАО «Банк Москвы» – крупнейший проект по
объединению банков на российском рынке, который позволил достичь
существенной экономии расходов, и повысил качество управления;
 совместно с Почтой России создан ПАО «Почта Банк»: доступ к
сетевой инфраструктуре Почты России позволит Группе ВТБ построить
розничный бизнес нового масштаба и значительно укрепить позиции в
обслуживании массового розничного сегмента.
Существенный вклад в повышение эффективности деятельности Группы
ВТБ был обеспечен в результате присоединения ВТБ 24 к Банку ВТБ 1 января
2018 года. Реализация проекта позволила повысить эффективность управления
Группой и взаимодействия бизнес-линий, создать единую команду из лучших
представителей банков.
Банк ВТБ (ПАО) является одним из крупнейших российских банков с
точки зрения покрытия территории страны сетью филиалов и их внутренних
структурных подразделений. Региональная сеть Банка насчитывает 43 филиала,
595 дополнительных офисов и 798 операционных офисов.
Филиалы Банка открыты в 20 городах России. Таким образом, в настоящее
время филиалами Банка, расположенными во всех федеральных округах, охвачена
большая часть субъектов Российской Федерации. Также 2 филиала открыты на
территории иностранных государств (в г. Нью-Дели, Индия и г. Шанхай, Китай).
Банком открыты представительства в Китае (г. Пекин) и в Италии (г. Милан). В
третьем квартале 2017 года на базе филиалов ВТБ 24 (ПАО) открыто 9 филиалов
Банка ВТБ (ПАО) в некоторых городах России.
32
На рисунке 8 представлена организационная структура Банка ВТБ.
Согласно Уставу, руководство Группой осуществляется президентом, который
является председателем правления. Наивысший орган управления – общее
собрание акционеров.
Совет директоров
(Наблюдательный совет)
Правление
банка
Служба внутреннего
контроля
Председатель
Правления банка
Заместитель
Председателя
Правления
Внутренний аудит
банка
Заместитель
Председателя
Правления
Заместитель
Председателя
Правления
Структурные
подразделения банка
Филиалы банка
Рисунок 8 – Организационная структура Банка ВТБ (ПАО)
Если описывать экономическую деятельность банка, то Банк ВТБ
является универсальным банком, предоставляющий широкий ассортимент
услуг для физических и юридических лиц.
В корпоративном бизнесе ВТБ успешно конкурирует как с российскими,
так и с международными игроками за обслуживание крупных корпораций, а
также компаний среднего бизнеса. Банк предлагает комплексное решение
любого уровня сложности благодаря присутствию в различных финансовых
сегментах. Кроме того, данный объект исследования является одним из
ключевых игроков в розничном бизнесе.
Также
банк
делает
акцент
на
внедрение
инновационных,
33
высокотехнологичных продуктов и сервисов.
В таблице 5 представлены основные направления бизнеса Банка ВТБ (ПАО).
Таблица 5 – Ключевые направления бизнеса Банка ВТБ (ПАО)
Направление
Розничный бизнес
Работа с малым бизнесом
Работа со средним бизнесом
Корпоративно-инвестиционный бизнес
Описание
Обслуживание физических лиц
Предоставление банковских продуктов и
услуг компаниям и индивидуальным
предпринимателям с годовой выручкой
до 300 млн рублей
Предоставление клиентам с выручкой от
300 млн рублей до 10 млрд рублей
широкого спектра стандартных
банковских продуктов и услуг, а также
специализированное обслуживание
компаний муниципального бизнеса
Комплексное обслуживание групп
компаний с выручкой свыше 10 млрд.
рублей в рыночных отраслях и крупных
клиентов строительной отрасли,
государственного и оборонного секторов
В 2017 году Банк осуществлял свою деятельность по следующим
направлениям:
 расчетное обслуживание (включая открытие и обслуживание счетов,
переводы и зачисления, валютный контроль, безналичные конверсионные
операции, расчетный центр клиента и услуги по управлению ликвидностью);
 кассовое обслуживание и инкассация;
 дистанционное банковское обслуживание;
 документарные операции (аккредитивы, расчеты по инкассо) и
банковские гарантии;
 операции
с
депозитами,
депозитными
и
сберегательными
сертификатами;
 операции с простыми векселями;
 кредитование (включая инвестиционное кредитование);
 торгово-экспортное финансирование;
34
 структурное финансирование;
 операции с ценными бумагами;
 операции с производными финансовыми инструментами;
 операции с драгоценными металлами;
 эквайринг и операции с банковскими картами;
 депозитарное обслуживание;
 брокерские услуги;
 организация и финансирование инвестиционных проектов;
 аренда индивидуальных банковских сейфов;
 агентские продукты для физических лиц (страхование, НПФ и
прочие).
Также Банк ВТБ является головным банком группы ВТБ – второй по
величине банковской группы в России, занимающей лидирующие позиции на
российском и международном рынке финансовых услуг.
Наблюдательный совет Банка утвердил стратегию развития группы ВТБ
на 2017-2019 годы. Новая стратегия основана на следующих трех приоритетах:
1) повышение рентабельности бизнеса;
2) интеграция банковского бизнеса;
3) модернизация
–
клиентоориентированного
банка
рывок
за
в
счет
развитии
современного
масштабной
технологической
трансформации.
Интеграция банковского бизнеса заключалась в объединении Банка ВТБ 24
(ПАО) и ВТБ (ПАО), которое состоялось 1 января 2018 года. Это объединение
позволит достичь значительной оптимизации расходов и улучшить финансовые
показатели группы ВТБ в целом.
Важной задачей является улучшение структуры фондирования – рост
доли клиентских средств, в первую очередь – физических лиц, а также
оптимизация стоимости пассивов за счет более активного привлечения средств
на текущие счета и наращивания доли остатков в рублях.
Технологическая
трансформация
группы
ВТБ
предусматривает
35
опережающее развитие цифровых каналов, существенное сокращение сроков
вывода на рынок современных продуктов и сервисов для клиентов, развитие
инструментов анализа данных и комплексную программу оптимизации и
автоматизации процессов.
По
состоянию на
01.01.2018
г. международными
рейтинговыми
агентствами Банку присвоены рейтинги, представленные в таблице 6.
Таблица 6 – Рейтинги, присвоенные международными агентствами
Уровень
Расшифровка рейтинга
рейтинга
Агентство Moody’s Investors Service
Рейтинг приоритетных необеспеченных
долговых обязательств в иностранной
Ba1
валюте
Подвержены существенному
кредитному риску
Рейтинг приоритетных необеспеченных
долговых обязательств в национальной
Ba1
валюте
Рейтинг долгосрочных банковских
Ba2
Подвержены существенному риску
депозитов в иностранной валюте
Рейтинг долгосрочных банковских
Ba1
Подвержены существенному риску
депозитов в национальной валюте
Рейтинг краткосрочных банковских
Эмитенты не попадают ни в одну
NP
депозитов в иностранной валюте
из категорий Prime
Рейтинг краткосрочных банковских
Эмитенты не попадают ни в одну
NP
депозитов в национальной валюте
из категорий Prime
Агентство S&P Global Ratings
Долгосрочный рейтинг эмитента по
Эмитент платёжеспособен, но
BB+
обязательствам в национальной валюте
неблагоприятные экономические
условия могут отрицательно
Долгосрочный рейтинг эмитента по
BB+
повлиять на возможности выплат
обязательствам в иностранной валюте
Долговое обязательство обладает
Краткосрочный рейтинг эмитента по
спекулятивным характером.
B
обязательствам в национальной валюте
Эмитент обладает возможностями
по его погашению, но эти
возможности очень чувствительны
Краткосрочный рейтинг эмитента по
B
к неблагоприятным
обязательствам в иностранной валюте
экономическим условиям.
Агентство Эксперт РА
Объект рейтинга характеризуется
Долгосрочный рейтинг
максимальным уровнем
ruAAA
кредитоспособности
кредитоспособности, финансовой
надежности и устойчивости.
Наименование рейтинга
Проанализировав таблицу 6, можно сделать вывод о том, что
36
международные агентства присваивают рейтинг Банку ВТБ не совсем
благоприятный, то есть существуют определенные риски. Российское
рейтинговое
агентство
Эксперт
РА
присвоил
наивысший
рейтинг
кредитоспособности и финансовой надежности. Это связано с тем, что данные
агентства придерживаются разных показателей, на основе которых они эти
рейтинги составляют. И так как в России не так сильно развита банковская
система, то и рейтинг банкам будут присваивать не самый высокий.
Таким образом, Банк ВТБ (ПАО) является универсальным банком в
России, а также за рубежом. За всю свою историю развития руководство Банка
ставило перед собой цели и задачи. Банк ВТБ достиг положительных
результатов на сегодняшний день и является одним из крупнейших
коммерческих банков в России. Он имеет большое количество клиентов, среди
которых физические и юридические лица.
2.2 Оценка основных результатов деятельности Банка ВТБ (ПАО)
Для того, чтобы выявить проблемы банка и разработать предложения по
устранению существующих проблем с целью повышения эффективности его
деятельности, необходимо провести анализ по следующим направлениям:
1) вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерского баланса;
2) горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах;
3) анализ выполнения обязательных нормативов деятельности банка;
4) анализ коммерческой эффективности деятельности банка.
Представим вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерского
баланса отдельно по активам и пассивам.
Активы любого коммерческого банка представляют собой имущество,
которое образуется благодаря пассивам и собственным средствам банка, то есть
его источникам. Они являются основным элементов бухгалтерского баланса,
37
так как благодаря им банк функционирует. Для этого проанализируем в первую
очередь активы Банка ВТБ (ПАО) (таблица 7).
Таблица 7 – Состав и структура активов Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017гг.
2015 г.
Активы
Денежные средства
Темп роста, %
уд.
уд.
уд. 2016 г. / 2017 г. /
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
вес, %
вес, %
вес, % 2015 г. 2016 г.
74 423
2016 г.
0,79
154 051
2017 г.
1,63
269 017
2,79
207
174,6
63,2
128,4
116,4
132,7
74,3
97,2
98,4
102
95,1
113,3
103
0,0
351,9
105,7
3,93
129,4
111,4
9 394 601 100,0 9 428 988 100,0 9 631 238 100,0
100,4
102,1
Средства кредитной
организации в
131 981 1,40
83 353 0,88 107 044 1,11
Центральном банке РФ
Средства в кредитных
114 370 1,22 133 138 1,41 176 641 1,83
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые по
591 253 6,29 439 176 4,66 426 672 4,43
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Чистая ссудная
6 521 844 69,42 6 414 815 68,03 6 541 831 67,92
задолженность
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие
финансовые активы,
1 249 972 13,31 1 188 816 12,61 1 347 175 13,99
имеющиеся в наличии для
продажи
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
340 990 3,63 351 034 3,72
0 0,00
погашения
Основные средства,
нематериальные активы и
88 709 0,94 312 123 3,31 329 850 3,42
материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
262 681
2,80
340 024
3,61
378 603
Из таблицы 7 видно, что активы в 2016 году увеличились на 0,4% по
сравнению с 2015 годом и составили 9 428 988 млн. рублей, в 2017 году темп
роста был выше и составил 102,1%, то есть на 2,1% активы увеличились по
сравнению с 2016 годом.
Рассмотрим каждую из статей актива более подробно. Проводя
горизонтальный анализ, можно заметить, что наибольший темп прироста в 2016
году наблюдался по статье «Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы», они увеличились в 3,5 раза и составили 312 123 млн.
рублей, при этом в структуре баланса они составляют 3,31% от общей суммы
38
активов. В 2017 году основные средства увеличились на 5,7%, доля которых по
сравнению с 2016 годом выросла на 0,11 процентных пункта и составила 3,42%
от общей суммы активов.
Денежные средства банка в 2016 году увеличились в 2 раза и составили
154 051 млн. рублей, их доля в структуре активов составила 1,63%. А в 2017
году они составили 269 017 млн. рублей, что на 74% больше, чем в
предыдущем году, и доля их выросла до 2,79%.
Средства кредитной организации в Центральном банке в 2016 году
уменьшились на 36,8% по сравнению с 2015 годом, а в 2017 году они наоборот
имели положительную динамику и составили 107 044 млн. рублей, то есть
увеличились на 28,4%. Их доля на протяжении 2015-2017 гг. в среднем
составляла 1,13%.
Средства в кредитных организациях за данный период увеличились в
2016 и 2017 годах на 16,4% и 32,7% соответственно. Их доля с каждым годом
увеличивалась и в 2017 году она составила 1,83%.
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, в 2016
году составили 439 176 млн. рублей, или 4,66% от всей суммы активов. В 2017
года по данной статье наблюдалось снижение на 6,8% и в итоге финансовые
активы составили 426 672 млн. рублей.
Что касается чистой ссудной задолженности, то она в 2016 году
уменьшилась по сравнению с 2015 годом на 1,6% и составила 6 541 831 млн.
рублей. Данная статья имеет наибольшую долю в составе активов: за данный
период ее доля в среднем составила 68,46%. В 2017 году ссудная
задолженность увеличилась на 2%, то есть было выдано больше кредитов, чем
в 2016 году.
В 2016 году объем вложений в ценные бумаги составил 1 188 816 млн.
рублей или 12,61% от общей суммы активов ВТБ (ПАО) – это на 4,9% ниже,
чем в 2015 году, где он составлял 13,31% от всех активов. В 2017 году
наблюдался обратный процесс: объем вложений увеличился на 13,3% и
составил 1 347 175 млн. рублей.
39
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, в 2016
году незначительно увеличились: прирост составил 3%. В 2017 году данная
статья оказалась равной нулю.
Теперь рассмотрим динамику и состав пассивов ВТБ (ПАО). Пассивы
являются источником, с помощью которого формируются активы, то есть
также являются главным элементом баланса коммерческого банка.
В таблице 8 представлены основные статьи пассива бухгалтерского
баланса ВТБ (ПАО) за 2015 – 2017 гг. в динамике.
Таблица 8 – Состав и структура пассивов Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.
2015 г.
Пассивы
2016 г.
2017 г.
Темп роста, %
уд.
уд.
уд. 2016 г. / 2017 г. /
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
вес, %
вес, %
вес, % 2015 г. 2016 г.
Кредиты, депозиты и
прочие средства
1 519 255 16,17 1 054 371 11,18
69 267 0,72
Центрального банка РФ
Средства кредитных
1 664 888 17,72 1 590 755 16,87 1 784 649 18,53
организаций
Средства клиентов, не
являющихся кредитными 4 520 889 48,12 5 108 689 54,18 5 975 145 62,04
организациями
Финансовые обязательства
87 481 0,93
80 068 0,85
83 682 0,87
Выпущенные долговые
202 425 2,15 105 712 1,12 154 239 1,60
обязательства
Прочие обязательства
89 377 0,95 106 903 1,13 115 636 1,20
Резервы на возможные
6 899 0,07
16 795 0,18
16 343 0,17
потери
Всего обязательств
Источники собственных
средств
Всего пассивов
69,4
6,6
95,5
112,2
113,0
117,0
91,5
104,5
52,2
145,9
119,6
108,2
243,4
97,3
8 112 573 86,35 8 071 595 85,60 8 210 861 85,25
99,5
101,7
1 282 029 13,65 1 357 393 14,40 1 420 377 14,75
105,9
104,6
9 394 601 100,00 9 428 988 100,00 9 631 238 100,00
100,4
102,1
Проанализировав таблицу 8, можно сделать вывод, что пассивы, как и
активы, за данный период имели положительную динамику: в 2016 году они
увеличились на 0,4%, в 2017 году – на 2,1%.
Наибольшую долю в пассивах составляют обязательства банка, а именно
средства клиентов, которые не являются кредитными организациями – 48,12%
от всей суммы пассивов в 2015 году. В 2016 году их доля увеличилась до
54,18%, то есть составляют половину от общего итога. В 2017 году объем этих
40
средств увеличился на 17%, и составили 62,04% от общей суммы пассивов.
Наибольшее увеличение можно заметить по статье «Резервы на
возможные потери»: в 2016 году резервы увеличились в 2,4 раза по сравнению
с 2015 годом, тогда как в 2017 году они уменьшились на 2,7% и составили
16 343 млн. рублей. Данная статья в пассиве имеет наименьшую долю и
составляет в среднем 0,14%.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка имели
отрицательную динамику: в течении данного периода их объем уменьшался. В
2016 году темп роста составил 69,4%, то есть произошло уменьшение на 30,6%,
а в 2017 году темп роста составил 6,6%, то есть объем средств уменьшился на
93,4%. Так как произошло такое резкое уменьшение средств, то и их доля
уменьшилась с 16,17% в 2015 году до 0,72% в 2017 году.
Динамика средств кредитных организаций имела скачкообразный характер: в
2016 году средства уменьшились на 4,5% и составили 1 590 755 млн. рублей, в 2017
году они наоборот увеличились до 1 784 649 млн. рублей, то есть на 12,2%. В
структуре пассива их доля в среднем за три года составила 17,7%.
Источники собственных средств в структуре пассивов составляют в среднем
14,3% от общего итога. За 2015-2017 гг. они имели положительную тенденцию: В
2016 году увеличение произошло на 5,9%, а в 2017 году – на 4,6%.
Проведем анализ источников собственных средств более подробно.
Составим таблицу 9, в которой представим динамику и структуру собственных
источников Банка ВТБ (ПАО).
Как видно из таблицы 9, средства акционеров и эмиссионный доход в
течении исследуемого периода не изменялись. Их доля в источниках
собственных средств составляют в среднем за три года 48,2% и 32,5%
соответственно.
Что касается резервного фонда, то он составляет в среднем 0,75% от всей
суммы собственных средств. Его прирост в 2016 году составил 32,9%, в 2017
году – 34,8%.
41
Таблица 9 – Состав и структура собственных средств Банка ВТБ (ПАО) за
2015-2017 гг.
2015 г.
Пассивы
Темп роста, %
уд.
уд.
уд. 2016 г. / 2017 г. /
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
вес, %
вес, %
вес, % 2015 г. 2016 г.
Средства акционеров
651 034
(участников)
Эмиссионный доход
439 401
Резервный фонд
7 464
Переоценка основных
средств и нематериальных
12 931
активов
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки)
171 836
прошлых лет
Неиспользованная прибыль
49 140
(убыток) за отчетный период
Всего источников
1 282 029
собственных средств
2016 г.
2017 г.
50,78
651 034 47,96
651 034 45,84
100,0
100,0
34,27
0,58
439 401 32,37
9 921 0,73
439 401 30,94
13 375 0,94
100,0
132,9
100,0
134,8
1,27
156,1
89,2
186 816 13,15
106,7
101,9
101 268
7,13
140,6
146,6
100,00 1 357 393 100,00 1 420 377 100,00
105,9
104,6
1,01
13,40
3,83
20 179
1,49
183 418 13,51
69 088
5,09
18 007
Из данной таблицы 9 также видно, что Банк ВТБ (ПАО) имеет
нераспределенную прибыль, которая с каждым годом растет, но с разными
темпами. Так, в 2016 году ее темп роста составил 106,7%, что на 4,8
процентных пункта больше, чем темп роста в 2017 году, где он составил
101,9%. В структуре собственных средств их доля составляет в среднем 13,4%.
Неиспользованная прибыль также с каждым годом увеличивается: в 2016
году увеличение произошло на 40,6%, в 2017 году – на 46,6 и составила 101 268
млн. рублей, то есть 7,13% от всех источников собственных средств.
Не маловажным в банке является отчет о финансовых результатах, где
представлены доходы и расходы банка, а также прибыль (убыток) за отчетный
год (Приложение 2). Для начала проанализируем доходы банка, представив
данные в виде таблицы 10.
Проанализировав таблицу 10, можно увидеть, что Банк ВТБ (ПАО) за
исследуемый период имел прибыль, которая в 2016 году увеличилась в 14 раз,
то есть это говорит о том, что банк развивается и привлекает с каждым годом
новых клиентов. В 2017 году это показатель уменьшился на 589 615 млн.
рублей и составил 101 268 млн. рублей.
42
Таблица 10 – Динамика доходов Банка ВТБ (ПАО) за 2015 – 2017 гг.
В млн. руб.
Абсолютное
Темп роста, %
отклонение
2015 г. 2016 г. 2017 г.
2016 г.- 2017 г.- 2016 г. / 2017 г. /
2015 г. 2016 г. 2015 г. 2016 г.
Показатель
Процентные доходы, всего, в том
числе:
от размещения средств в
кредитных организациях
от ссуд, предоставленных
клиентам, не являющимся
кредитными организациями
от вложений в ценные бумаги
Чистые процентные доходы
Комиссионные доходы
Доходы от участия в капитале других
юридических лиц
Прочие операционные доходы
Чистые доходы
Прибыль за отчетный период
636 297 721 941 672 431
-49 510 113,46
93,14
-18 339
72,19
71,16
445 967 560 630 553 887 114 663 -505 243 125,71
9,88
88 075
63 583
45 244 -24 492
102 255 97 729 73 300
101 645 181 352 203 842
21 303 29 225 32 490
50 600
46 402
85 644
53 238
-4 526
79 707
7 922
-4 198
-24 429 95,57
22 490 178,42
3 265 137,19
6 836
75,00
112,40
111,17
91,70
114,73
14 802 22 320 19 428
7 518
-2 892 50,79
130 152 164 783 201 537 34 631
36 754 126,61
49 140 690 883 101 268 641 743 -589 615 1405,95
87,04
122,30
14,66
Чистые процентные доходы, комиссионные доходы и чистые доходы на
протяжении данного периода имели положительную динамику и в 2017 году их
прирост составил 12,4%, 11,17% и 22,3% соответственно.
Доходы от участия в капитале других юридических лиц в 2016 году
уменьшились на 8,3% и составили 46 402 млн. рублей, в 2017 году увеличились
на 14,73% и составили 53 238 млн. рублей.
Прочие операционные доходы в течении исследуемого периода имели
отрицательную динамику: в 2016 году уменьшились на 49,21%, а в 2017 году –
на 12,96%.
Для
наглядного
представления
структуру
процентных
доходов
представим на рисунке 9.
Из рисунка 9 видно, что наибольшую долю в структуре процентных
доходов составляют процентные доходы от ссуд, которые предоставляются
клиентам: в среднем их доля составляет 77%. В 2016 году этот вид процентных
доходов увеличился на 25,71%, а в 2017 году произошло резкое уменьшение, то
есть процентные доходы от ссуд уменьшились на 90,12%.
43
120
Процент
100
16,07
13,54
10,9
70,09
77,66
82,37
13,84
8,81
6,73
2015 год
2016 год
2017 год
80
60
40
20
0
от размещения средств в КО
от ссуд, предоставленных клиентам
от вложений в ценные бумаги
Рисунок 9 – Структура процентных доходов Банка ВТБ (ПАО) за 20152017 гг.
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях
занимают в структуре процентных доходов наименьшую долю: в среднем она
составляет 9,8%. Данный показатель в течении периода имел отрицательную
динамику: в 2016 году наблюдалось уменьшение на 27,81%, в 2017 году – на
28,84%. Это может быть связано либо с уменьшением процентной ставки по
вкладам в той кредитной организации, где непосредственно были размещены
денежные средства, либо с уменьшением объема размещенных средств.
Процентный доход от вложений в ценные бумаги также за 2015 – 2017 гг.
имел отрицательную тенденцию. Темп роста составил в 2016 году 95,57%, то
есть на 4,43% процентный доход по сравнению с 2015 годом уменьшился. В
2017 году этот доход уменьшился на 25% по сравнению с 2016 годом.
В целом, процентные доходы Банка ВТБ (ПАО) за анализируемый период
имели скачкообразный характер. В 2016 году наблюдалось увеличение на
13,46%, то есть за счет процентных доходов от ссуд; в 2017 году наоборот
уменьшение на 6,86%.
Рассмотрим динамику расходов Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.
(таблица 11).
44
Таблица 11 – Динамика расходов Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
2015 г. 2016 г.
Процентные расходы, всего, в том
числе:
по привлеченным средствам
кредитных организаций
по привлеченным средствам
клиентов, не являющимся
кредитными организациями
по выпущенным долговым
обязательствам
Абсолютное
Темп
отклонение
прироста, %
2017 г.
2016 г. - 2017 г. - 2016 г. / 2017 г. /
2015 г. 2016 г. 2015 г. 2016 г.
534 652 540 590 468 589
5 938
-72 001
101,11
86,68
215 818 148 880 110 334 -66 938
-38 546
68,98
74,11
301 660 381 476 348 938
79 816
-32 538
126,46
91,47
17 174
10 234
9 317
-6 940
-917
59,59
91,04
Комиссионные расходы
3 984
4 178
4 631
194
453
104,87
110,84
Операционные расходы
71 418
82 906 128 589
11 488
45 683
116,09
155,10
Операционные расходы за данный период значительно увеличились,
нежели чем другие статьи в таблице 11: в 2016 году увеличение составило
16,09%, в 2017 году – 55,10%. Комиссионные расходы тоже росли, но не
такими темпами, как операционные расходы. В 2016 году они составили 4 631
млн. рублей, что на 4,87% больше, чем в 2015 году, а в 2017 году увеличение
составило в размере 10,84%.
Структуру процентных расходов также представим на рисунке 10.
Из рисунка 10 и таблицы 11 можно сделать вывод, что в целом
процентные расходы в 2016 году имели положительную динамику: они
незначительно увеличились на 1,11% по сравнению с 2015 годом. В 2017 году
они имели отрицательную тенденцию, то есть уменьшились на 13,32% и
составили 468 589 млн. рублей.
Наибольшую
долю
в
структуре
процентных
расходов
составляют
процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, которые не являются
кредитными организациями. В 2015 году доля составляла 56,42%, а уже в 2017 году
она увеличилась до 74,47%, за счет значительного уменьшения доли процентных
расходов по привлеченным средствам кредитных организаций.
45
120
Процент
100
1,89
1,99
71,12
74,46
27,54
23,55
2016 год
2017 год
3,21
80
60
56,42
40
20
40,37
0
2015 год
по выпущенным долговым обязательствам
по привлеченным средствам клиентов
по привлеченным средствам КО
Рисунок 10 – Структура процентных расходов Банка ВТБ (ПАО) за 20152017 гг.
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов в 2016 году
составили 381 476 млн. рублей, что на 26,46% больше, чем в предыдущем году. В
2017 году обстоит другая ситуация: данная статья уменьшилась на 8,53% и
составила 348 938 млн. рублей. Процентные расходы по привлеченным средствам
кредитных организаций имели отрицательную динамику за анализируемый период:
в 2016 году уменьшились на 31,02%, в 2017 году – на 25,89%.
Для определения эффективности работы банка рассчитываются такие
показатели как рентабельность (прибыльность) активов, капитала и чистая
процентная маржа. В таблице 12 представлена динамика этих показателей за
2015 – 2017 гг.
Таблица 12 – Динамика основных показателей эффективности ВТБ
(ПАО) за 2015 – 2017 гг.
Показатель
Рентабельность активов (ROA), %
Рентабельность капитала (ROE), %
Чистая процентная маржа, %
2015 г.
0,64
6,10
1,12
2016 г.
0,79
7,52
1,90
Абсолютное отклонение
2016 г. 2017 г. 2015 г.
2016 г.
0,78
0,15
-0,01
7,21
1,42
-0,31
2,18
0,78
0,29
2017 г.
46
Рентабельность активов представляет собой отношение чистой прибыли
банка к его активам. Данный показатель в 2015 году увеличился на 0,15
процентных пункта, тогда как в 2017 году он незначительно уменьшился на
0,01 процентный пункт.
Прибыльность капитала также представляется собой отношение чистой
прибыли, но уже не к активам, а к капиталу банка. Этот показатель в течении
данного периода имел скачкообразный характер, и в 2016 году он увеличился
на 1,42 процентных пункта, а в 2017 году уменьшился на 0,31 процентный
пункт. Это может быть связано с тем, что чистая прибыль банка уменьшилась
за данный период.
Самыми важными показателями, которые необходимо соблюдать всем
коммерческим банкам, являются обязательные нормативы. Их несоблюдение
ведет к тому, что Центральный банк может оштрафовать банк либо ввести
запрет на осуществление определенных банковских операций, а в случае
многократных нарушений вообще отозвать лицензию.
В таблице 13 представлены сведения об обязательных нормативах Банка
ВТБ (ПАО) с 2015 года по 2017 год (Приложение 3).
Проанализировав таблицу 13, можно сделать вывод, что норматив
достаточности собственных средств ВТБ (ПАО) за 2015 год составил 13,3%,
что в пределах нормативного значения. В 2016 году и в 2017 году данный
показатель был немного ниже и составил 11,1% и 11,3% соответственно.
Норматив мгновенной ликвидности в 2016 году имел отрицательную
динамику, но был в пределах нормативного значения, и составил 34,5%, что на
26,9 процентных пунктах меньше, чем в предыдущем году. А вот в 2017 году
данный показатель значительно вырос на 103 процентных пункта и составил
137,5%.
Норматив текущей ликвидности в 2016 году уменьшился на 17,1
процентный пункт по сравнению с 2015 годом, и составил 81,6%, что также в
пределах нормы и хорошо для банка.
47
Таблица 13 – Сведения об обязательных нормативах Банка ВТБ (ПАО)
Наименование показателя
Норматив достаточности базового
капитала (Н1.1), %
Норматив достаточности основного
капитала (Н1.2), %
Норматив достаточности собственных
средств (капитала) (Н1.0), %
Норматив мгновенной
ликвидности банка (Н2), %
Норматив текущей
ликвидности банка (Н3), %
Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4), %
Норматив максимального размера риска
на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6), %
Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7), %
Норматив совокупной величины риска по
инсайдерам банка (Н10.1), %
Норматив использования собственных
средств банка для приобретения акций
других юридических лиц (Н12), %
Нормативное
2015 г.
значение
Изменение
2016 г.
2017 г. 2016 г. - 2017 г. 2015 г. 2016 г.
≥ 4,5
11,9
9,9
10,1
-2
0,2
≥ 6,0
12,2
10,1
10,3
-2,1
0,2
≥ 8,0
13,2
11,1
11,3
-2,1
0,2
≥ 15,0
61,4
34,5
137,5
-26,9
103
≥ 50,0
98,7
81,6
144,9
-17,1
63,3
≤ 120,0
58,0
61,2
63,0
3,2
1,8
≤ 25,0
19,2
21,1
21,3
1,9
0,2
≤ 800,0
336,0
348,7
341,4
12,7
-7,3
≤ 3,0
0,0
0,0
0,0
0
0
≤ 25,0
13,8
23,8
16,2
10
-7,6
Норматив долгосрочной ликвидности в течении анализируемого период
имел положительную тенденцию: в 2016 году увеличение составило в размере
3,2 процентных пункта, в 2017 году – 1,8 процентных пункта.
Таким образом, Банк ВТБ (ПАО) является универсальным банком в
России, а также за рубежом. Банк ВТБ достиг положительных результатов на
сегодняшний день и является одним из крупнейших коммерческих банков в
России. Он имеет большое количество клиентов, среди которых физические и
юридические лица. Все финансово-экономические показатели деятельности
Банка ВТБ (ПАО) за исследуемый период имели хоть и отрицательную
динамику, но размер отклонений был незначительным. Все фактические
значения обязательных нормативов соответствуют нормативным значениям.
Тем самым, ВТБ (ПАО) выполняет все требования Банка России, и ему не грозит
штраф, запрет на осуществление банковских операций и отзыв лицензии.
48
2.3 Оценка динамики и объема депозитных операций ВТБ (ПАО)
Депозитная политика банка – это стратегия и тактика коммерческого
банка по привлечению денежных средств от юридических и физических лиц на
возвратной основе. Банк ВТБ (ПАО) на основе лицензии имеет право
привлекать денежные средства от клиентов как в национальной валюте, так и в
иностранной.
Для оценки эффективности депозитной политики ВТБ (ПАО) необходимо
проанализировать объем привлеченных средств банка за 2015-2017 гг., его
структуру, а также рассмотреть программы по привлечению средств в банке
ВТБ (ПАО).
Для анализа объема привлеченных средств используем сайт «Портал
банковского аналитика», где представлены все данные баланса Банка ВТБ
(ПАО). Рассмотрим структуру привлеченных средств (таблица 14) [31].
Таблица 14 – Состав и структура привлеченных средств Банка ВТБ (ПАО) за
2015-2017 гг.
2015 г.
Показатель
Привлеченные средства,
всего, в т.ч.
средства кредитных
организаций
средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
выпущенные долговые
обязательства
обязательства по уплате
процентов (в том числе по
купонам по выпущенным
бумагам)
2016 г.
2017 г.
Темп роста, %
уд.
уд.
уд. 2016 г. / 2017 г. /
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
вес, %
вес, %
вес, % 2015 г. 2016 г.
6 470 073 100,00 6 889 615 100,00 8 012 271 100,00
106,48
116,29
1 664 888 25,73 1 590 755
23,09 1 784 649 22,27
95,55
112,19
4 520 889 68,87 5 108 689
74,15 5 975 145 74,57
113,00
116,96
202 425
3,13
105 712
1,53
154 239
1,93
52,22
145,90
81 871
1,27
84 459
1,23
98 238
1,23
103,16
116,31
Представленные данные в таблице 14 позволяют сделать вывод, что
привлеченные средства в 2016 году незначительно увеличились на 6,48% и
составили 6 889 615 млн. рублей. В 2017 году данный показатель увеличился
49
уже на 16,29% по сравнению с предыдущим годом. Увеличение в 2016 году
было вызвано ростом на 13% средств клиентов, которые не являются
кредитными организациями, а увеличение в 2017 году спровоцировал
значительный рост выпущенных долговых обязательств, к которым относятся
облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и банковские
акцепты, на 45,9%.
Также из таблицы 14 видно, что средства кредитных организаций имели
нестабильную динамику: в 2016 году они составили 1 590 755 млн. рублей, что
на 4,45% меньше, чем в 2015 году; в 2017 году они увеличились на 12,19% по
сравнению с 2016 годом. Их доля в структуре привлеченных средств в среднем
составляет 24%.
Более подробно рассмотрим средства клиентов, которые не являются
кредитными организациями, так как их доля в структуре привлеченных средств
банка ВТБ (ПАО) занимают наибольшую долю: в среднем она составляет 73%.
В таблице 15 представлена динамика и структура привлеченных средств
клиентов, не являющихся кредитными организациями.
Таблица 15 – Состав и структура средств клиентов Банка ВТБ (ПАО) за
2015-2017 гг.
2015 г.
Показатель
2016 г.
2017 г.
Темп роста, %
уд.
уд.
уд. 2016 г. / 2017 г. /
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
вес, %
вес, %
вес, % 2015 г. 2016 г.
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями, всего,
в т.ч.
4 520 889 100,00 5 108 689 100,00 5 975 145 100,00
113,00
116,96
средства юридических лиц
4 159 437 92,00 4 278 335
83,75 4 443 805 74,37
102,86
103,87
вклады физических лиц
средства бюджетов,
Минфина, субъектов РФ и
органов местного
самоуправления
прочие привлеченные
средства юридических и
физических лиц
39 322
0,87
529 189
10,36
608 995 10,19
1345,8
115,08
321 878
7,12
299 605
5,86
912 188 15,27
93,08
304,46
252
0,01
1 560
0,03
619,05
651,09
10 157
0,17
Проанализировав данную таблицу, можно сделать вывод о том, что
50
наибольшую долю в структуре средств клиентов занимают средства
юридических лиц: в среднем она составляет 83% от общей суммы средств
клиентов. Данная статья на протяжении исследуемого периода имела
положительную динамику: в 2016 году средства юридических лиц увеличились
на 2,86% по сравнению с предыдущим годом, в 2017 году они увеличились на
3,87% по сравнению с 2016 годом.
Вклады физических лиц в 2016 году значительно увеличились, почти в
13,5 раз. Для банка это является хорошим результатом: население доверяет
свои денежные средства именно этому банку. В 2017 году также наблюдается
увеличение объема денежных средств физических лиц на 15,08%.
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного
самоуправления в 2016 году имели тенденцию к уменьшению на 6,92%, а в
2017 году увеличились в 3 раза. Их доля в структуре привлеченных средств с
каждым годом увеличивалась и в 2017 году достигла 15,27% против 7,12% в
2015 году.
Для банка немаловажным считается тот факт, какой именно вид вклада
выберет клиент, и если он выбирает срочный депозит, то на какой срок
вкладывает свои денежные средства. Это может быть срок до 30 дней, или от 31
дня до 180 дней и т.д.
Рассмотрим основные программы, которые предлагает Банк ВТБ (ПАО)
своим клиентам. Его программы рассчитаны на огромный круг потребителей:
частные лица, малый бизнес, средний и крупный бизнесы.
В таблице 16 представлены программы по депозитам для физических лиц [25].
Как видно из таблицы 16, для физических лиц выгоднее всего открывать
вклады через Интернет-банк, так как процентная ставка выше. Например, вклад
«Выгодный», и минимальная сумма ниже. Также дополнительные взносы по
вкладам, открытым через Интернет меньше, чем по вкладам, которые
открываются через отделение банка.
Кроме вкладов, которые были представлены в таблице 16, Банк ВТБ
(ПАО) своим частным клиентам предлагает также открыть накопительный
51
счет. Ставка по данному счету будет выше, чем по вкладам и составляет 7%.
Минимальной суммы нет, поэтому клиент может любую сумму положить, а
также
нет
определенного
срока.
Данный
счет
можно
пополнять
и
предусмотрено многократное снятие. Для тех клиентов, которые имеют в своем
распоряжении Мультикарту, предусмотрена повышенная процентная ставка по
данному счету, и она составляет 8,5%.
Таблица 16 – Программы депозитов для частных лиц Банка ВТБ (ПАО)
по состоянию на 01.06.2018 г.
Вид программы
Вклад
«Выгодный»
Вклад
«Пополняемый»
Вклад
«Комфортный»
Максимальная
процентная ставка
Открытие через
Интернет-банк –
6,69%;
Минимальная
сумма вклада
Срок, дни
Открытие
через
Интернет-банк
– 30 000 руб.;
91 – 1830
открытие через
отделение банка –
6,28%
Открытие через
Интернет-банк –
5,82%;
открытие через
отделение
банка –
100 000 руб.
Открытие
через
Интернет-банк
– 30 000 руб.;
91 – 1830
открытие через
отделение банка –
5,82%
Открытие через
Интернет-банк –
3,82%;
открытие через
отделение банка –
3,82%
открытие через
отделение
банка –
100 000 руб.
Открытие
через
Интернет-банк
– 30 000 руб.;
181–1830
открытие через
отделение
банка – 100 000
руб.
Примечания
Ежемесячное начисление
процентов с капитализацией
(проценты остаются на
вкладе).
Автоматическое продление
вклада (не более двух раз).
Не предусмотрены
пополнение и снятие, а также
дополнительные взносы и
расходные операции
Ежемесячное начисление
процентов с капитализацией
(проценты остаются на
вкладе).
Автоматическое продление
вклада (не более двух раз).
Подразумевает пополнение,
но снятие не предусмотрено.
Дополнительные взносы – от
15000 руб. для вкладов,
открытых через отделение
банка; от 1 руб. – открытых
через Интернет-банк
Ежемесячное начисление
процентов с капитализацией
(проценты остаются на
вкладе).
Автоматическое продление
вклада (не более двух раз).
Подразумевает пополнение и
многократное снятие.
Дополнительные взносы – от
15000 руб. для вкладов,
открытых через отделение
банка; от 1 руб. – открытых
через Интернет-банк.
52
Проведем анализ вкладов физических лиц по видам депозитов и срокам
вложения (таблица 17).
Таблица 17 – Состав и структура вкладов физических лиц по видам
депозитов и срокам вложения Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.
2015 г.
Показатель
Вклады физических лиц,
всего, в т.ч.,
счета физических лиц
депозиты до востребования
срочные депозиты, всего,
в т.ч.,
до 30 дней
от 30 дней до 180 дней
от 181 дня до 1 года
свыше 1 года
2016 г.
2017 г.
Темп роста, %
уд.
уд.
уд.
2016 г. / 2017 г. /
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
вес, %
вес, %
вес, % 2015 г. 2016 г.
39 322 100,00
529 189 100,00
608 995 100,00
1345,8
115,08
6 586 16,75
2 234 5,68
56 332 10,64
17 435 3,29
71 934 11,81
35 673 5,86
855,33
780,44
127,70
204,61
30 501 77,57
455 422 86,06
501 387 82,33
1493,1
110,09
0,00
83,33
942,86
0,126
0,00
0,105
0,00
0,99
8,754
0,03
15 751
3,46
78 408 15,64
179929
497,8
243,356
0,80
135 075 29,66
95 634 19,07
55505
70,80
30 249 99,17
304 596 66,88
327 345 65,29
1007
107,47
По данным из таблицы 17 можно сделать вывод, что клиенты больше
предпочитают срочные депозиты, а именно сроком свыше 1 года. В среднем
доля срочных депозитов в структуре вкладов физических лиц составляет 82%.
В структуре срочных депозитов депозиты сроком свыше 1 года составляют в
среднем 77%. Это связано с тем, что по данному виду депозита и на данный
срок процентная ставка выше, нежели чем по другому виду вклада, что для
клиента является выгодным.
Меньше всего физические лица вкладываю денежные средства на срок до
30 дней, так как данный вид вклада является самым дешевым. В целом срочные
депозиты в 2016 году существенно увеличились и составили 455 422 млн.
рублей, что в 14 раз больше, чем в 2015 году. Это связано с увеличением
депозитов со сроком от 30 до 180 дней, которые выросли в 2016 году в 1799 раз,
что является достаточно большим увеличением для банка. Такое увеличение
было вызвано тем, что в мае 2016 года произошла реорганизация ОАО «Банка
Москвы», в результате которой на баланс Банка ВТБ (ПАО) были переведены
все средства клиентов «Банка Москвы».
В 2017 году увеличение объема
53
срочных депозитов составило 10,09%. Здесь повлияло значительное увеличение
депозитов сроком до 30 дней: увеличение произошло в 9 раз и объем вкладов
составил 990 тыс. рублей.
Депозиты до востребования также пользуются спросом у клиентов: в
2016 году по сравнению с 2015 годом они увеличились в 7,8 раза и составили
17 435 млн. рублей, то есть 3,29% от общей суммы вкладов физических лиц. В
2017 году они выросли в 2 раза и их объем составил 71 934 млн. рублей.
Счета физических лиц также имели положительную динамику: в 2016
году их рост достиг до 56 332 млн. рублей, что в 8,5 раз больше, чем в
предыдущем году. На 27,70% наблюдается увеличение в 2017 году, где их
объем достиг 71 934 млн. рублей.
К
статье
организациями»
«Средства
помимо
клиентов,
вкладов
не
физических
являющихся
лиц
кредитными
относятся
средства
юридических лиц. Они составляют наибольшую долю в структуре средств
клиентов, и являются также важной составляющей Банка ВТБ (ПАО). Это
связано с тем, что Банк ВТБ (ПАО) делает акцент не только на привлечение
физических лиц, но и на малый и средний бизнес, который в России
развивается и прогрессирует. Более подробно рассмотрим, что предлагает банк
ВТБ (ПАО) для малого бизнеса.
Как и для физических лиц, для малого бизнеса существует несколько
видов депозитов [25]:
1) депозит «Срочный»;
2) депозит «Комфортный»;
3) депозит «Пополняемый»;
4) депозит «Неснижаемый остаток».
Каждый из этих вкладов отличается своими условиями, которые
представлены в таблице 18. Каждый депозит можно открыть как в
национальной, так и в иностранной валюте (доллар США, евро). Помимо
условий,
которые
представлены
в
таблице
18,
существуют
дополнительные примечания, которые тоже важны для клиента.
также
54
Таблица 18 – Программы депозитов для малого бизнеса Банка ВТБ (ПАО)
по состоянию на 01.06.2018 г.
Программа
Депозит «Срочный»
Депозит «Комфортный»
Депозит «Пополняемый»
Депозит «Неснижаемый
остаток»
Минимальная
сумма, руб.
1 000 000
0,01
2 000 000
Максимальная
ставка, %
5,89
5,76
0,01
Срок,
дни
от 1 дня до трех лет
от 1 дня до трех лет
от 61 дня до 1 года
0,01
5,51
–
Депозит «Срочный» не подразумевает под собой пополнение и полное
досрочное расторжение. По нему выплачиваются проценты в конце срока либо
ежемесячно, по желанию клиента.
Депозит «Комфортный» не имеет минимальной суммы, то есть клиент
может сделать вклад на любую сумму. Пополнение по данному виду депозита
не предусмотрено, а вот полное досрочное расторжение возможно, с выплатой
процентов по ставке «до востребования».
Депозит «Пополняемый» имеет самую низкую процентную ставку в
размере 0,01%. Это связано с тем, что данный депозит можно пополнять, но
полное и частичное досрочное снятие не предусмотрено.
В таблице 19 представлена динамика и структура средств юридических
лиц банка ВТБ (ПАО) за 2015 – 2017 гг.
Как видно из таблицы 19, срочные депозиты юридических лиц также, как
и депозиты физических лиц занимают наибольшую долю в структуре средств
юридических лиц: их доля в среднем составляет 70%. За данный период
времени они имели отрицательную динамику и в 2016 году уменьшились на
2,02%, и в 2017 году – на 2,61%.
Если рассматривать срочные депозиты более подробно, что можно
заметить, что наибольшую долю составляют депозиты сроком свыше 1 года: в
среднем их величина в течении периода варьировалась с 41,78% до 52,51%. Их
объем в 2016 году снизился на 22,04% и составил 1 257 736 млн. рублей, в 2017
году наоборот произошло увеличение на 8,67%.
55
Таблица 19 – Состав и структура средств юридических лиц ВТБ (ПАО) за
2015-2017 гг.
2015 г.
Показатель
2016 г.
2017 г.
Темп роста, %
уд.
уд.
уд. 2016 г. / 2017 г. /
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
вес, %
вес, %
вес, % 2015 г. 2016 г.
Средства юридических
лиц, всего,
4 159 437 100,00 4 278 335 100,00 4 443 805 100,00
в т.ч.
средства на счетах
1 086 948 26,13 1 267 831 29,63 1 511 795 34,02
юридических лиц
депозиты до востребования
0,219 0,00
46,531 0,00 140,001 0,00
срочные депозиты, всего,
3 072 489 73,87 3 010 457 70,37 2 931 870 65,98
в т.ч.
до 30 дней
582 152 18,95 849 645 28,22 556 914 19,00
102,86
103,87
116,64
119,24
21247
300,88
97,98
97,39
145,95
65,55
от 30 дней до 180 дней
353 572 11,51
585 578 19,45
632 197 21,56
165,62
107,96
от 181 дня до 1 года
523 361 17,03
317 498 10,55
376 005 12,82
60,67
118,43
1 613 403 52,51 1 257 736 41,78 1 366 754 46,62
77,96
108,67
свыше 1 года
Депозиты до востребования среди юридических лиц набирают большую
популярность, так как в 2016 году данный вид депозита увеличился в 212 раз и
составил 46 531 тыс. рублей. В 2017 году они также выросли, но уже в три раза
и составили 140 001 тыс. рублей.
Средства на счетах юридических лиц в течение исследуемого периода
имели положительную тенденцию: в 2016 году их объем вырос до 1 267 831
млн. рублей, что на 16,64% больше, чем в 2015 году; в 2017 году их объем
вырос на 19,24% и достиг 1 511 795 млн. рублей.
Для определения эффективности деятельности банка, следует рассчитать
такой показатель как чистый Спрэд. Для это в таблице 20 проведем анализ
процентных доходов и расходов банка, а также объем вкладов (депозитов) и
предоставленных кредитов физическим и юридическим лицам.
Проанализировав таблицу 20, можно сделать вывод, что Банк ВТБ (ПАО)
предоставляет больше денежных средств, чем привлекает. Ссуды, которые банк
предоставляет физическим лицам, выросли в 1297 раз. Это связано с тем, что в
2016 году произошла реорганизация «Банка Москвы» и в результате этого
задолженность клиентов в лице частных клиентов увеличилась. По этой же
причине увеличились и вклады физических лиц.
56
Таблица 20 – Объемы ссуд и депозитов клиентов Банка ВТБ (ПАО) и
процентные доходы / расходы по ним за 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
2015 г.
Ссуды, предоставленные
юридическим лицам
Ссуды, предоставленные
физическим лицам
Итого ссуды, предоставленные
юридическим и физическим лицам
Проценты к получению
Депозиты юридических лиц
Вклады физических лиц
Итого средства юридических и
физических лиц
Проценты к уплате
2016 г.
5 315 720 5 484 545
177,831
230 718
2017 г.
Темп прироста, %
2016 г. /
2017 г. /
2015 г.
2016 г.
5 741 952
3,18
4,69
262 478 129640,03
13,77
5 315 898 5 715 263
6 004 430
7,51
5,06
190 855 252 294
4 159 437 4 278 355
39 322 529 189
286 908
4 443 805
608 995
32,19
2,86
1245,78
13,72
3,87
15,08
4 198 759 4 807 544
5 052 800
14,50
5,10
97 356
3,10
16,56
81 014
83 527
В целом все показатели имели положительную тенденцию. Для расчета
эффективности деятельности банка воспользуемся следующей формулой:
П
П
ЧС = (СД - С Р ) *100%,
К
(1)
Д
где ЧС – чистый спрэд, процент;
ПД – процент по ссудам, полученный банком при размещении средств, руб.;
СК – сумма размещенных кредитов за период, руб.;
ПР – процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах, руб.;
СД – сумма привлеченных депозитов за период.
Основываясь на данных, приведенных в таблице 20, рассчитаем чистый
спрэд Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг. Результаты представим в таблице 21.
Таблица 21 – Чистый спрэд Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.
Показатель
Чистый спрэд, %
2015 г.
1,66
2016 г.
2,68
Абсолютное отклонение
2016 г. - 2015 г. 2017 г. - 2016 г.
2,85
1,02
0,17
2017 г.
57
Чистый
спрэд
оценивает
«разброс»
процентных
ставок
между
вложениями и привлеченными ресурсами. Так как в течении данного периода
данный показатель имел небольшое значение, то это свидетельствует о
неэффективной процентной политике банка. Большая
величина будет
свидетельствовать о недоиспользовании привлеченных ресурсов. Также может
быть и отрицательное значение, что будет свидетельствовать о убыточной
процентной политике.
В целом, как видно из таблицы 21, данный показатель в течение 20152017 гг. имел положительную динамику, то есть Банк ВТБ (ПАО) с каждым
годом увеличивает эффективность как депозитной, так и кредитной политики.
Таким образом, проанализировав вклады и депозиты банка ВТБ (ПАО),
можно сказать, что банк ведет эффективную депозитную политику, так как
клиенты с каждым годом увеличиваются, используют банковские продукты, в
частности, депозитные, а банк в свою очередь предоставляет им более
выгодные условия, а постоянным клиентам и клиентам с Мультикартой еще и
бонусы в виде определенных льгот. В 2016 году средства юридических лиц
увеличились на 2,86% по сравнению с предыдущим годом, в 2017 году они
увеличились на 3,87% по сравнению с 2016 годом. Вклады физических лиц в
2016 году значительно увеличились, почти в 13,5 раз. В 2017 году также
наблюдается увеличение объема денежных средств физических лиц на 15,08%.
Для банка это является хорошим результатом: население доверяет свои
денежные средства именно этому банку. Однако банку, который является
одним из лидеров рынка, необходимо постоянно совершенствовать свою
депозитную политику для того, чтобы удерживать свои позиции.
58
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Основные проблемы в области осуществления
депозитной политики Банка ВТБ (ПАО)
Депозитная
политика
на
сегодняшний
день
является
важным
организационным моментом в деятельности коммерческого банка, так как
именно от того, как эффективно банк ее будет проводить, зависит его
дальнейшая деятельность.
Депозитные операции в структуре пассивов банка всегда занимали и
будут занимать наибольшую долю, так как являются главным источником
формирования активов. Если вернуться к понятию «коммерческий банк», то это
есть кредитная организация, которая привлекает свободные денежные средства
(депозитные услуги) и предоставляет их тем, кто нуждается в них за
определенную плату (кредитные услуги), то можно заметить, что депозитные
услуги являются главным элементов в функционировании банка.
Для
разработки
мероприятий
по
совершенствованию
депозитной
политики необходимо в первую очередь определить, какие проблемы имеет
Банк ВТБ (рисунок 11) [19, 20].
Основным
источником
ресурсов
коммерческого
банка
является
увеличение денежных средств на депозитных счетах клиентов. Несмотря на то,
что это все приносит банку пользу, существуют и определенные риски, и
затраты банка от привлечения денежных средств во вклады. Но конкурентная
борьба между банками заставляет их расширяться и развиваться, таким образом
привлекая депозиты разными способами.
Банку ВТБ (ПАО) присущи высокие риски, которые связаны с рисками во
всей российской экономике и банковском секторе. Наличие опытного
менеджмента
конкурирующих
позволяет
банков,
банку
занимать
развиваться,
ведущие
несмотря
на
позиции
среди
нестабильность
59
национальной экономики. Каждый год банк развивает коммерческую сеть,
нанимает персонал для работы с физическими и юридическими лицами, для
разработки инвестиционных проектов и информационных технологий.
Проблемы, влияющие на депозитную политику Банка ВТБ (ПАО)
Внутренние проблемы
Внешние проблемы
Недостаточность
ресурсной базы
Развитие конкуренции
между коммерческими
банками за вкладчика
Обеспечение сохранности
вложенных депозитов
Кризисные явления в стране
Малый перечень вкладов
Снижение уровня доходов
населения
Сильная динамика объемов
вкладов и депозитов
Рисунок 11 – Основные проблемы, влияющие на депозитную политику
Банковская конкуренция в России развивается и это приводит к тому, что
коммерческие организации «привязываются» к определенным клиентам. Это
негативно может отразится на деятельности банка, так как банк становится
зависимым от этих клиентов. Он начинает разрабатывать банковские продукты
именно для постоянных клиентов, не привлекая тем самым новых. Это со
временем может привести к тому, что клиентская база банка со временем
уменьшится.
Банк должен стремится выстроить долгосрочные отношения с каждым
клиентом, который у него есть. Он должен ориентироваться на потребности
своих клиентов, которые у них возникают. Также кредитная организация
должна прогнозировать
будущих
клиентов
и
привлекать
их
новыми
банковскими продуктами.
Помимо ориентированности на клиента, банк должен заниматься
60
прогнозированием новых банковских направлений, заниматься проведением
маркетинговых исследований, разработкой и предложением полного спектра
банковских продуктов и услуг.
Для успешной и эффективной деятельности банка, его нужно обеспечить
всеми необходимыми ресурсами. Существует несколько проблем, связанных с
формированием ресурсной базы банка, которая является главной составляющей
в его функционировании.
Во-первых, слабость ресурсной базы, которая существует еще с момента
создания банковской системы РФ и выражается она в нехватке длинных
пассивов.
Во-вторых, возникает процентный риск в условиях снижающейся
инфляции и появления долгосрочных инструментов, то есть появляется
необходимость в его регулировании.
Решение проблемы с нехваткой длинных пассивов обычно находят в
введении безотзывных вкладов. Предполагается, что это поможет банкам
эффективнее управлять ликвидностью, ослабить проблему массовых изъятий
денежных средств клиентов, а также расширит ресурсную базу. Но здесь есть
некоторые противоречия.
Во-первых, длинные ресурсы банк может получить не только с помощью
безотзывных вкладов, этот путь для банка является самым простым, чтобы
решить существующую проблему.
Во-вторых, тот факт, что безотзывной вклад ограничивает права его
владельца, способен навсегда отпугнуть население от данного инструмента, и,
следовательно, никакими повышенными процентными ставками клиентов уже
не заинтересовать.
Еще одной главной проблемой в области депозитной политики является
проблема обеспечения сохранности вкладов. Каждый вклад клиента подлежит
страхованию. Изначально эта система была направлена на защиту банковских
учреждений от массового оттока денежных средств. Затем появилась и
социальная значимость – защита средств клиентов банков.
61
Эффективность депозитной политики банка во многом зависит от
внешних факторов, например, процентной политики Центрального банка. На
процесс формирования процентных ставок по депозитам оказывает влияние
несколько факторов, которые представлены на рисунке 12.
Факторы, оказывающие влияние на формирование
процентных ставок по депозитам
Снижение темпов роста по депозитам физических лиц (по России)
Уровень инфляции
Высокая конкуренция между банками за вкладчика
Изменения в законодательстве: увеличилась сумма страхового
возмещения по вкладам с 700 000 рублей до 1 400 000 рублей;
перестали облагаться НДФЛ проценты по рублевым депозитам
граждан, размещаемых по ставке до 18,25% годовых
Варьирование ключевой ставки Центрального банка РФ
Рисунок 12 – Факторы, оказывающие влияние на формирование
процентных ставок по депозитам
Ключевая ставка является основным инструментом денежно-кредитной
политики, которая напрямую влияет на величину процентных ставок по
депозитам: с увеличением ключевой ставки растут проценты по вкладам и
наоборот.
Это
подтверждает
прямую
зависимость
между
данными
показателями. Также коммерческие банки принимают во внимание нормы
обязательных резервов (резервных требований Центрального банка РФ) при
формировании своего депозитного портфеля.
Низкая процентная ставка по депозитам ограничивает поступления
вкладов в банк, и наоборот, высокая процентная ставка по депозиту
дисциплинирует банк, требует от него эффективного использования этого вида
привлеченных ресурсов. Это связано с тем, что после получения денежных
62
средств банк должен не только вернуть их, но и выплатить начисленные
проценты.
Начисленные проценты являются основной частью операционных
расходов банка. Банк хоть и не заинтересован в высоком уровне процентной
ставки, он все равно вынужден поддерживать такой уровень по депозитам,
который был бы интересен для вкладчиков. Несмотря на рост процентных
расходов, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные
ставки, стараясь тем самым привлечь депозиты значительного размера и на
продолжительный срок.
Одним из направлений процентной политики коммерческого банка
является анализ и расчет стоимости всех ресурсов и депозитных операций. Для
этого следует:
 установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
 выявить реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
 изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
 проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным
ресурсам в общем объеме расходов банка.
Коммерческий банк должен проводить активную депозитную политику,
которая будет направлена на широкое привлечение средств и использование в
качестве кредитных ресурсов.
Помимо своих преимуществ, депозиты имеют свои и недостатки.
Недостатком депозитов являются значительные материальные и денежные
затраты, которые несет банк при привлечении денежных средств во вклады
(выплачивает начисленные проценты). Кроме того, мобилизация средств во
вклады зависит и от самих клиентов.
Поэтому, рынок кредитных ресурсов тесно переплетается с конкурентной
борьбой и заставляет банки развивать услуги, способствующие привлечению
денежных средств во вклады. Для этого банки разрабатывают стратегию
депозитной политики, руководствуясь при этом целями и задачами, которых
банк придерживается.
63
Депозитная база очень важна для банка, а ее укрепление влияет на
дальнейшее развитие Банка ВТБ (ПАО). Если увеличить объем вкладов и
расширить круг вкладчиков, то тем самым можно улучшить депозитную базу
банка.
Таким образом, подводя итоги, можно сделать вывод, что у любого
коммерческого
банка, который
развивается всегда есть определенные
проблемы. Также и у Банка ВТБ (ПАО) существует ряд проблем, которые
влияют на депозитную политику: внешние и внутренние проблемы. К внешним
проблемам можно отнести: конкуренция между банковскими учреждениями за
вкладчика, кризисные явления в стране и снижение уровня доходов населения.
К внутренним проблемам можно отнести – недостаточность ресурсной базы,
малый перечень вкладов, динамику вкладов и депозитов.
Важным является то, что при разработке и реализации депозитной
политики банк должен учесть множество факторов, основными из которых
являются: состояние и тенденции финансового рынка; перспективы увеличения
собственных средств; структура привлекаемых средств; ключевая ставка
Центрального
банка
РФ;
законодательство
и
нормативно-правовое
регулирование; предпочтительные виды вкладов и сроки их привлечения;
основной контингент по депозитам.
3.2 Мероприятия по совершенствованию
депозитной политики Банка ВТБ (ПАО)
Для того, чтобы расширить ресурсный потенциал, банку необходимо
правильно и эффективно проводить депозитную политику. Поэтому одним из
главных направлений развития банка должно стать постепенное наращивание
депозитного портфеля путем проведения правильной депозитной политики,
которая направлена на расширение программ для депозитов и вкладов, которые
будут доступны клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.
64
Население России достаточно разнообразно в плане социальных и
возрастных групп: работающие и пенсионеры, молодежь и люди среднего
возраста,
люди
со
средним
и
высоким
уровнем
дохода,
а
также
малообеспеченные слои населения. Все эти критерии при разработке
депозитной политики должны быть учтены банком. Что касается ВТБ, то
вклады в основном доступны только работающим людям со средним и высоким
уровнем дохода.
Когда банк привлекает новых клиентов, он должен с ними установить
долгосрочные отношения. Для этого банк должен спрогнозировать развитие
потребностей
потенциальных
клиентов,
появление
новых
направлений
банковского бизнеса, также проводить маркетинговые исследования, проводить
опросы и интересоваться тем, что важно клиенту при размещении денежных
средств во вклады. Банк каждый год должен разрабатывать новые банковские
продукты и услуги в зависимости от потребностей клиентов.
Так, банк может предложить такой вид вклада как «Будущее детям». Он
представляет собой накопление денежных средств на обучение ребенку или на
необходимые нужды. Вклад может вносится на имя несовершеннолетнего
получателя любым лицом-вкладчиком. Данный вид депозита можно открыть
сроком от одного года, а максимальный срок ограничен возрастом, по
достижению которого ребенок станет совершеннолетним. Данным вкладом
могли бы воспользоваться молодые семьи, у которых уже есть дети, и они
хотели бы накопить денежные средства для дальнейшего обучения детей.
Для того, чтобы привлечь в число клиентов молодое поколение, банк мог
бы предложить вклад «Студенческий», где студенты на время обучения в
университете могли бы открыть вклад. Срок данного вклада может
варьироваться от 6 месяцев до трех лет с возможностью пролонгации. Это вид
вклада подойдет тем студентам, которые обучаются на бюджетной основе и
хотели бы сохранить свою стипендию. Но таких студентов не много, поэтому,
чтобы привлечь их, банку необходимо ввести некоторые стимулы, которые
будут привлекательны именно для этой части населения. Это может быть
65
скидка при посещении каких-либо магазинов или туристических фирм, но при
условии оплаты услуг средствами, которые непосредственно находятся на этом
вкладе и пролежали не менее одного полного срока хранения.
Банк может предложить своим клиентам еще несколько программ по
депозитам, которые будут доступны не только для людей с средним и высоким
уровнем дохода, но и с низким, чтобы первоначальный взнос составлял не
30 000 рублей, а та сумма, которую клиент сам хочет вложить. Тогда
процентные ставки по вкладу будут низкие.
Также можно предложить программу для пенсионеров, где для него будут
предусмотрены льготные условия для депозита при предъявлении пенсионного
удостоверения. Этот вклад подойдет тем пенсионерам, которые хранят
денежные средства дома. Их можно разместить в банке и при этом еще
получить определенный доход в виде начисленных процентов.
Банк может предложить клиентам целевые вклады, то есть выплата будут
приурочена к периоду отпусков, дням рождениям и другим праздникам. Их
сроки будут меньше традиционных, но зато процент выше. Примером может
послужить вклад «Свадебный». Клиент открывает вклад до регистрации брака
при предъявлении паспорта. По данному виду вклада минимальная сумма не
ограничена. Срок привлечения средств максимум составляет до трех лет. Также
данный вклад можно пополнять на протяжении всего срока хранения денежных
средств. Вклад «Свадебный» поможет накопить будущей молодой семье на
свадьбу, чтобы оградить родителей от непредвиденных расходов, или на
свадебное путешествие.
В целях укрепления ресурсной базы банка возникает необходимость
принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия
населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Для ВТБ (ПАО)
защита от досрочного изъятия депозитов будет выгодна с той точки зрения, что
при данном нововведении банк в полной мере сможет использовать депозиты
населения для расширения среднесрочного и долгосрочного кредитования. А
для того, чтобы компенсировать клиентам невозможность изъять досрочно свой
66
вклад, банку необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком
изъятия более высокий процент.
Также, чтобы заинтересовать клиентов, банк может предложить выплату
процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных
потерь. Вкладчик размещает денежные средства на определенный срок и сразу же
получает доход, который ему причитается. Если же договор банковского вклада
будет расторгнут досрочно, то банк пересчитает проценты по вкладу и излишне
выплаченные проценты будут удержаны из суммы вклада.
Предложенные мероприятия больше касаются вкладов физических лиц,
так как их объем, по сравнению с депозитами юридических, меньше в семь раз.
Поэтому Банку ВТБ (ПАО) необходимо сделать акцент на вкладах частных лиц,
предлагая банковские продукты не только для граждан со средним и высоким
уровнем доходов, но и для малообеспеченных.
Банку также следует разработать системные подходы к рекламной
политике,
это
сделает
ее
эффективным
инструментом
формирования
клиентской базы. Каждый новый продукт, который банк создает и предлагает к
продаже, должен быть известен и понятен клиенту любого социального
положения. Помимо этого, он должен иметь определенные преимущества перед
продуктами других банков.
Таким образом, при разработке депозитной политики банку следует
придерживаться
определенных
критериев
ее
оптимизации,
которые
представлены на рисунке 13 [9, 10].
Помимо предложенных мер, касающихся именно вкладов, можно
рассмотреть техническое оборудование – автоматизированная депозитная
машина (АДМ). Это современное оборудование, которое предназначено
именно для приема, проверки на подлинность, пересчета и хранения крупных
сумм наличности.
Данные
машины
(АДМ)
широко
транзакций:
– в организациях розничной торговли;
используются
для
совершения
67
– в автозаправочных станциях;
– в пунктах приема коммунальных платежей;
– в транспортных компаниях;
– в банках и других учреждениях.
Инструменты совершенствования депозитной политики
коммерческого банка
Оптимизация депозитной политики
– поддержание стабильности,
надежности и финансовой
устойчивости банка;
– диверсификация ресурсов банка с
целью минимизации риска;
– дифференцированный подход к
различным группам клиентов;
– конкурентоспособность
банковских продуктов и услуг
Финансовые инструменты
– расширение перечня
вкладов;
– защита от досрочного
изъятия срочных депозитов;
– определение оптимального
периода вклада
Маркетинговые инструменты
 сегментирование депозитного портфеля по клиентам;
 активизация рекламной политики
Рисунок 13 – Инструменты совершенствования депозитной политики
коммерческого банка
Автоматизированная депозитная машина удобна как для клиентов, так и
для банка. Она позволяет сделать процессы инкассации и обработки больших
объемов наличных денег безопасным, оперативным и рентабельным.
На рисунке 14 представлены основные функции автоматической
депозитной машины.
За
счет
универсальной
конструкции
и
небольших
размеров
автоматизированные депозитные машины можно с легкостью установить в
любых помещениях с открытой планировкой. Также это устройство подходит
68
для монтажа с офисную мебель. Это позволит существенно снизить затраты на
их дополнительное оснащение и сэкономить пространство.
Функции автоматической депозитной машины
Внесение через купюроприемник наличных банкнот, их
пересчет, проверка на подлинность и укладка в кассету
Передача информации о проведенных транзакциях и
других операциях на центральный сервер в режиме
реального времени
Инкассация
Выдача чека, который подтверждает успешность
проведенной операции
Формирование полной отчетности о совершенных
транзакциях
Рисунок 14 – Основные функции автоматической депозитной машины
Таким образом, из предложенных мероприятий Банк ВТБ (ПАО) мог бы
предложить своим клиентам новый вид вклада, используя услуги рекламных
компаний, поскольку так банк решит некоторые внутренние проблемы
организации депозитной политики и сможет расширить линейку вкладов, а
также сможет наилучшим образом сформировать свою ресурсную базу (в т.ч. за
счет привлечения более «длинных» ресурсов, например, по вкладу «Будущее
детям»).
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Проведя анализ депозитных операций, которые осуществляет Банк ВТБ
(ПАО), можно увидеть, что объем вкладов физических лиц намного меньше,
69
чем объем депозитов юридических лиц. Это конечно связано со спецификой
депозитной политики, которую проводит Банк ВТБ (ПАО), так как в основном
она направлена на малый, средний и крупный бизнес.
Для привлечения частных клиентов, банку необходимо разработать и
внедрить новый вид вклада. Чтобы из предложенных вкладов («Студенческий»,
«Будущее детям», «Для пенсионеров», целевой вклад «Свадебный») для Банка ВТБ
(ПАО) выбрать наиболее эффективный, необходимо проанализировать уникальные
вклады в других крупных коммерческих банках России. В таблице 22 представлены
три крупных конкурента Банка ВТБ (ПАО) с их уникальными вкладами [26, 27, 28].
Таблица 22 – Уникальные вклады крупных банков-конкурентов по
состоянию на 01.06.2018 г.
Вид вклада
Процентная
ставка,
%
Максимальный срок,
год
Минимальная сумма,
руб.
Вклад «Для
детей»
3,85
3
1 000
Вклад «Накопи на цель»
(для молодежи)
3,6
3
1 000
Вклад «Для
пенсионеров»
4,45
3
1 000
Россельхозбанк
Вклад
«Пенсионный
плюс»
5,9
без
ограничений
500
Газпромбанк
Вклад
«Пенсионные
сбережения»
6,4
3
15000
Наименование банка
Сбербанк
России
Дополнительные
условия
Без частичного
снятия,
пополняемый
Возможно
снятие и
пополнение
Без частичного
снятия,
пополняемый
Возможно
снятие и
пополнение
Не
предусмотрено
снятие и
пополнение
Из таблицы 22 видно, что вклад Сбербанка «Для детей» очень близок к
предложенному вкладу для Банка ВТБ (ПАО) «Будущее детям». Вклад «Для детей»
рассчитан для несовершеннолетних вкладчиков, который можно снять ребенку по
достижению совершеннолетия. Данный вклад можно пополнять, но нельзя
закрывать досрочно.
70
Все три банка также предлагают вклады для пенсионеров, но с разными
условиями. Вклад «Накопи на цель» использует в основном молодежь, которая
хочет вложить денежные средства и накопить на определенную вещь. Его
можно приравнять к вкладу «Свадебный», так как он также является целевым.
Банку ВТБ (ПАО) можно предложить вклад «Будущее детям» по более
высокой
процентной
ставке,
тогда
банк
будет
иметь
конкурентное
преимущество перед другими банками. В таблице 23 представлены основные
условия данного вклада.
Таблица 23 – Основные условия вклада «Будущее детям»
Процентная
ставка
Минимальный
срок
Минимальная
сумма
5,5%
годовых
3 года
10 000 рублей
Дополнительные
условия
Предусмотрено
пополнение, нет
снятия.
Цель
На дальнейшее
обучение, либо
путешествие
Для данного вида вклада предусмотрена процентная ставка в размере
5,5% годовых. Это связано с тем, что по данному вкладу не предусмотрено
снятие денежных средств, но можно пополнить. Эти условия близки к условиям
вклада «Пополняемый» (таблица 16). Но так как по вкладу «Пополняемый»
предусмотрена минимальная сумма в размере 30 000 рублей, а по новому
вкладу – 10 000 рублей, то и процентная ставка по вкладу «Будущее детям»
будет немного ниже. Также по новому вкладу предусмотрено ежемесячное
начисление процентов с капитализацией.
Данный вклад можно открыть с рождения ребенка. Минимальный срок
данного вклада будет составлять три года, то есть вклад можно открыть за три
года до совершеннолетия по процентной ставке 5,5% годовых. Если же вклад
открывается менее чем на три года, то процентная ставка уже будет ниже. Это
связано с тем, что благодаря такому виду вклада у банка будут формироваться
«длинные» ресурсы, с помощью которых он сможет создать ресурсную базу.
Поэтому данный вклад лучше открывать за 5-10 лет до совершеннолетия
ребенка, иначе, чем ближе к 18-летию, тем ниже процентная ставка по вкладу.
71
Вклад «Будущее детям» могут открывать и пополнять не только родители
ребенка, но также дедушки, бабушки и близкие родственники. Также вклад
может пополнить и сам несовершеннолетний получатель, только когда ему
исполнится 14 лет. По достижению совершеннолетия получатель может снять
денежные средства и потратить на учебу, путешествие или на необходимые
нужды.
Если произошел несчастный случай, либо по каким-то другим причинам
вкладчики в лице родителей или опекунов ребенка решили снять денежные
средства, то в таком случае банк начислит 0,1% годовых как «до
востребования».
Последний дополнительный взнос может быть внесен не менее чем за 30
дней до окончания срока вклада. Расходные операции по данному вкладу не
будут предусмотрены.
Для продвижения нового вклада банку необходимо провести рекламные
мероприятия. Самой распространенной и эффективной является реклама по
телевидению, в общественном транспорте и уличная реклама на баннерах.
Выберем самые популярные телеканалы – это Первый канал, СТС, ТНТ.
Выбор связан с тем, что данные телеканалы смотрит не только взрослое
поколение, но и молодежь, а также вещание происходит по всей территории
страны.
Также рекламу разместим на баннерах в городах России на самых
оживленных улицах.
Рекламу будем проводить в течении четырех месяцев.
Рассчитаем затраты на рекламные мероприятия, которые может понести
Банк ВТБ (ПАО) в г. Орел. В таблице 24 приведем примерный расчет затрат.
Из данных таблицы 24 видно, что за год банк понесет издержки на
рекламу в размере 4572 тыс. рублей в г. Орел. Данную рекламу необходимо
разместить в нескольких крупных городах России, тогда сумма затрат на
рекламу составит:
4 572 тыс. руб. * 20 = 91 440 тыс. руб.
72
Таблица 24 – Расчет затрат на рекламу по продвижению вклада «Будущее
детям» в г. Орел
Наименование
рекламы
Реклама на
телевидении
Уличная
реклама
Содержание Стоимость Количество
рекламы
услуги
Первый
канал –
650
2 раза в
размещение
руб./сек
день
видеоролика
(10 сек)
СТС –
размещение
580
2 раза в
видеоролика
руб./сек
день
(10 сек)
ТНТ –
размещение
600
2 раза в
видеоролика
руб./сек
день
(10 сек)
Реклама на
баннерах:
цветное
15 000
3 шт.
изображение
руб./шт
с текстом
(6м х 3м)
Всего затрат
Расчет затрат в
месяц, руб.
Затраты в год,
тыс. руб.
650*10*2=
13000руб./день
13000*30=
390000руб.
390*4=
1560 тыс. руб.
580*10*2=
11600руб/день
11600*30=
348000руб.
600*10*2=
12000руб/день
12000*30=
360000руб.
348*4=
1392 тыс. руб.
360*4=
1440 тыс. руб.
15000*3=
45000 руб.
45*4 =
180 тыс. руб.
1 143 000 руб.
4 572
тыс. руб.
Новых сотрудников для продвижения нового вклада привлекать не
планируется, будет осуществляться повышение квалификации уже работающих
сотрудников и тогда затраты в среднем составят 250 тыс. рублей.
Рассчитаем процентные расходы по вкладу «Будущее детям» за год.
Согласно проведенному опросу среди клиентов офиса банка, 100
клиентов обратилось бы в банк за открытием нового вклада. Каждый вкладчик
в среднем сделает вклад в размере 120 000 рублей в год. Тогда за 100 вкладов
офис в год начислит клиентам следующую сумму процентов:
100 вкладов * 120 000 руб. * 5,5% = 660 000 руб.
Всего у банка ВТБ (ПАО) 595 дополнительных и 798 операционных
офисов, тогда процентные расходы составят:
660 000 руб. * (595 +798) офисов = 919 380 тыс. руб.
Предположительно полученные средства от клиентов банк может
предоставить в кредит под 12,5% (средняя годовая ставка на 01.06.2018 г.). В
73
итоге за год при использовании дополнительно привлеченных средств банк
получит:
100 вкладов * 120 тыс. руб. = 12 000 тыс. руб. (объем вкладов за год по
одному офису);
12 000 тыс. руб. * (595 + 798) офисов = 16 716 млн. руб. (объем вкладов за
год по всем офисам);
16 716 млн. руб. *12,5% = 2 089,5 млн. руб. (процентный доход банка).
Таким образом, для расчета эффекта и эффективности сведем все
полученные доходы и расходы банка в таблицу 25.
Таблица 25 – Расчет эффективности предложенного вклада «Будущее
детям»
В руб.
Наименование показателя
Расходы на рекламные мероприятия
Расходы на повышение квалификации персонала
Процентные расходы банка
Процентные доходы банка
Эффект от предложения нового вклада
Эффективность от предложенного нового вклада, %
Сумма, руб.
91 440 000
250 000
919 380 000
2 089 500 000
1 078 430 000
106,7
Из таблицы 25 видно, что эффект от предложенного нового вклада и
размещения их в кредитование составил 1 078 430 тыс. рублей, то есть банк не
остался в убытке. Эффективность – это относительный показатель, который
определятся как отношение результата от предложенных мероприятий, то есть
разница между доходами и расходами банка, и расходов. Эффективность
составила 106,7%, то есть данное предложение по поводу внедрения нового
вклада является не только прибыльным, но и эффективным.
Рассчитаем прогнозный эффект от предложенного вклада «Будущее детям».
Для того, чтобы рассчитать сумму дополнительно привлеченных средств в год,
необходимо определить средний срок вклада (Сд). Данный показатель считается
74
показателем стабильности вкладов и рассчитывается по формуле (2):
Сд =
Сост *Д
Овк
,
(2)
где Сд – средний срок вклада;
Сост – средний остаток вкладов;
Д – количество дней в периоде;
Овк – оборот по выдаче вкладов.
Рассчитаем средний остаток на счетах по учету депозитов за
исключением средств на расчетных и текущих счетах клиентов, то есть средний
остаток по срочным вкладам частных клиентов. Используем данные Банка ВТБ
(ПАО) получим:
Сост = (455 422 млн. руб. + 501 387 млн. руб.) / 2 = 478 404,5 млн. руб.
Оборот по выдаче вкладов по данным отчетности банка ВТБ (ПАО)
составил 765 447,2 млн. руб.
Тогда, средний срок хранения вкладов в банке составляет:
Сд = (478 404,5 млн. руб. / 765 447,2 млн. руб.) * 365 = 228 дней.
Следовательно, как видно из приведенных расчетов, дополнительные
средства, привлеченные банком по итогам внедрения нового вклада, составят:
16 716 млн. руб. * 228 / 365 = 10 441,78 млн. руб.
Таким образом, можно сделать вывод, что при эффективной рекламе
дополнительно привлеченные средства физических лиц составят 10 441,78 млн.
рублей, что на 2,08% выше, чем фактическое значение срочных вкладов
частных лиц в Банке ВТБ (ПАО) по состоянию на 01.01.2018 г. Из этого
следует, что стабильные депозиты в банке также увеличатся на 2,08%. Это
говорит о повышении стабильности ресурсной базы Банка ВТБ (ПАО) и о
повышении эффективности депозитной политики.
Предложенные мероприятия положительно отразятся на деятельности
Банка ВТБ и его клиентах и приведут к следующим результатам,
представленные на рисунке 15.
75
Результаты от предложенных мероприятий
Эффект для банка
Макроэкономический эффект
Эффект от предложенных
мероприятий составил
1 078 430 тыс. руб.
Расширение перечня вкладов: в
перечень включен вклад «Будущее
детям»
Расширение клиентской базы:
клиентами могут быть не только
люди со средним и высоким
уровнем дохода, но также и
пенсионеры
Улучшение депозитной политики:
стабильные депозиты увеличатся на
2,08%
Социальный эффект: больше
возможностей для обучения
совершеннолетнего
Экономический эффект:
дополнительный доход в виде
начисленных процентов
Доступность вклада: могут
использовать не только граждане со
средним и высоким уровнем дохода
Эффективность для банка
Эффективность составила 106,7%
Рисунок 15 – Результаты от предложенных мероприятий
Из данного рисунка видно, что новый вклад будет эффективен не только
для банка, но и для клиентов. В отношении банка эффект будет достигнут в
размере 1 078 430 тыс. руб., а эффективность составит 106,7%, то есть
результат превысил затраты на 6,7%. Это свидетельствует о правильно
выбранной тактике по внедрению нового вклада. Также перечень вкладов
расширился, что может привести к тому, что появятся новые клиенты в лице
пожилых людей или людей среднего возраста.
Стабильные депозиты увеличились на 2,08%, что свидетельствует об
эффективной и правильно выбранной депозитной политике.
76
Также можно наблюдать и социальный эффект от данного вклада. По
достижению совершеннолетия получатель денежных средств имеет больше
возможностей в выборе места обучения не только в России, но и за рубежом.
Также получатель может получить дополнительный доход от банка в виде
начисленных процентов за весь период.
Таким образом, реализация предложенных мероприятий положительным
образом скажется на деятельности банка и позволит получить Банку ВТБ
дополнительный объем денежных средств, а также доход от размещения этих
средств в кредитование.
77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Пассивные операции в коммерческом банке играют главную роль по
отношению к активным операциям. Именно за их счет происходит привлечение
средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков. Поэтому
коммерческим банкам необходимо правильно разрабатывать депозитную
политику, учитывать все внешние и внутренние факторы, которые могут
непосредственно на нее влиять.
По итогам выпускной квалификационной работы главная цель была
достигнута, а поставленные задачи решены.
При изучении депозитных операций было выявлено, что они являются
основным источником привлеченных ресурсов, и представляют собой операции
коммерческих
банков
по
привлечению
денежных
ресурсов
субъектов
(физические и юридические лица) во вклады на определенных условиях.
Необходимо различать такие два понятия как вклады и депозиты. Вклады
относятся непосредственно к физическим лицам, а депозиты – к юридическим.
Выделяют
достаточно
большое
количество
разновидностей
вкладов
(депозитов): депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные
сертификаты, которые в свою очередь подразделяются еще на несколько видов.
Каждый из этих депозитов различается: по сроку, по процентной ставке, по
субъекту предоставления.
Депозитные операции во многом зависят от того, какую депозитную
политику проводит коммерческий банк. Главная задача этой политики
заключается не только в разработке системы депозитов, но также в качестве
предоставляемых депозитных продуктов и услуг.
Любые банковские операции основываются на законах РФ, а также
Инструкциях Банка России. Депозитные операции не являются исключением.
Нормативно-правовое регулирование осуществления депозитных операций
коммерческим банком в основном основывается на Гражданском кодексе,
Федеральном законе Российской Федерации «О банках и банковской
78
деятельности», Федеральном законе Российской Федерации «О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», Инструкции Банка
России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам
(депозитам), депозитных счетов» и т.д. Каждый из этих документов
устанавливает основные положения, правовые, финансовые и организационные
основы функционирования определенных систем.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является
коммерческий Банк ВТБ (ПАО). Он является универсальным банком в России, а
также за рубежом. За всю свою историю развития руководство Банка ставило перед
собой цели и задачи. Банк ВТБ достиг положительных результатов на сегодняшний
день и является одним из крупнейших коммерческих банков в России. Он имеет
большое количество клиентов, среди которых физические и юридические лица.
Все финансово-экономические показатели деятельности Банка ВТБ
(ПАО) за исследуемый период имели хоть и отрицательную динамику, но
размер отклонений был незначительным. Прибыль в 2016 году увеличилась в
14 раз по сравнению с 2015 годом и составила 690 883 млн. рублей; в 2017 году
она составила 101 268 млн. рублей, что на 589 615 млн. рублей меньше, чем в
предыдущем году.
В структуре процентных доходов в 2017 году наибольшую долю
составили процентные доходы от ссуд, предоставленных физическим и
юридическим лицам, а также бюджетным организациям, в размере 82,37% от
всей суммы привлеченных средств. Процентные расходы по привлеченным
средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, имели
наибольшую долю в структуре процентных расходов и в 2017 году их доля
составила 74,46%. Все фактические значения обязательных нормативов
соответствуют нормативным значениям. Тем самым, ВТБ (ПАО) выполняет все
требования Банка России, и ему не грозит штраф, запрет на осуществление
банковских операций и отзыв лицензии.
Проанализировав вклады и депозиты банка ВТБ (ПАО), можно сказать, что
банк ведет эффективную депозитную политику, так как клиенты с каждым годом
79
увеличиваются, используют банковские продукты, в частности, депозитные, а банк
в свою очередь предоставляет им более выгодные условия, а постоянным клиентам
и клиентам с Мультикартой еще и бонусы в виде определенных льгот.
Привлеченные средства в 2017 году увеличились на 16,29% по сравнению
с 2016 годом. Вклады физических лиц в 2016 году увеличились в 13,5 раз; в
2017 году они увеличились на 15,08%. Такое значительное увеличение связано
с реорганизацией ОАО «Банка Москвы», в результате чего все статьи Банка
ВТБ (ПАО) значительно увеличились. Средства юридических лиц в структуре
привлеченных средств имели наибольшую долю – в среднем 83%. В 2016 году
средства юридических лиц увеличились на 2,86% и составили 4 278 355 млн.
рублей; в 2017 году – на 3,87% и составили 4 443 805 млн. рублей
У любого коммерческого банка, который развивается всегда есть
определенные проблемы. Также и у Банка ВТБ (ПАО) существует ряд проблем,
которые влияют на депозитную политику: внешние и внутренние проблемы. К
внешним
проблемам
можно
отнести
конкуренцию
между
банковскими
учреждениями за вкладчика, кризисные явления в стране и снижение уровня
доходов населения. К внутренним проблемам можно отнести недостаточность
ресурсной базы, малый перечень вкладов, а также динамику вкладов и депозитов.
Для увеличения объема вкладов населения был предложен новый вид
вклада «Будущее детям». Были рассчитаны все расходы, которые понесет банк
при реализации нового вклада, и рассчитаны доходы от размещения средств в
кредитование. Эффект от данной деятельности составил 1 078 430 тыс. рублей,
а эффективность – 106,7%. Также были рассчитаны стабильные депозиты,
которые увеличились на 2,08%. Это свидетельствует о правильно выбранной
тактике по внедрению нового вклада. Также перечень вкладов расширился, что
может привести к тому, что появятся новые клиенты в лице пожилых людей
или людей среднего возраста.
Реализация
скажется
на
предложенных
деятельности
мероприятий
банка
и
позволит
положительным
получить
дополнительный объем денежных средств, а также доход.
образом
Банку
ВТБ
80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс [Электронный ресурс]: Доступ из справ.правовой системы «Консультант Плюс».
2. О банках
и банковской
деятельности
[Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изм. и доп. от 02.10.2013).
Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
3. О
депозитных
и
сберегательных
сертификатах
кредитных
организаций [Электронный ресурс]: Письмо Центрального банка Российской
Федерации (Банка России) от 10.02.1992г. № 14-3-20 в редакции Указания №
333-У от 31.08.1998г. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
4. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон Российской Федерации
от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 07.03.2018). Доступ из справ.-правовой
системы «Консультант Плюс».
5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от
18.07.2017 г. № 176-ФЗ). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
6. Об
обязательных
нормативах
банков.
[Электронный
ресурс]:
Инструкция Банка России № 139- И от 03.12.2012 г. (в ред. от 13.02.2017 г. №
4292-У). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
7. Об обязательных резервных требованиях. Указание ЦБ РФ от 27 июня
2016 г. № 4052-У. [Электронный ресурс]: Доступ из справ.-правовой системы
«Гарант».
8. Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам
(депозитам), депозитных счетов [Электронный ресурс]: Инструкция Банка
России № 153-И от 30.05.2014 г. Доступ из справ.-правовой системы
«Консультант Плюс».
9. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / коллектив
авторов; под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2014. — 348 с.
81
10. Банковское дело: учебник для бакалавров / Под ред. Е.Ф. Жукова. –
М.: Юрайт, 2015. – 591 с.
11. Банковское дело: учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. – М.:
Издательство Юрайт, 2013. – 332 с.
12. Аброкова Л.С. Разработка мероприятий по совершенствованию
депозитной политики коммерческого банка // Инновационная экономика:
перспективы развития и совершенствования – 2014. – № 1(4). – С. 16-19.
13. Аброкова Л.С. Формирование депозитной политики коммерческого
банка // Управление. Бизнес. Власть. – 2015. – № 11-1 (13). – С. 29-32.
14. Бадаева В.С. Депозитная политика банковских учреждений: проблемы
и перспективы // 2017. – С. 110-112.
15. Глухова А.Г. Заполина В.С. Сущность депозитных операций
коммерческих
банков,
их
правовое
регулирование
//
Проблемы
совершенствования организации производства и управления промышленными
предприятиями. – 2016. – № 2. – С. 77-83.
16. Калкабаева Г.М., Невежина Н. Теоретические аспекты депозитной
политики коммерческих банков // Актуальные научные исследования в
современном мире. – 2017. – № 1-7 (21). – С. 120-123.
17. Конькова А.С. Шуваева А.И. Эффективность депозитных операций
коммерческих банков // Управление. Бизнес. Власть. – 2016. – № 4 (13). – С. 56-59.
18. Мокина Л.С. Депозитная политика российских банков: особенности и
проблемы осуществления на современном этапе // Современные проблемы и
перспективы развития. – 2017. – С. 300-308.
19. Мокина Л.С. Депозитные операции коммерческих банков как важный
элемент
формирования
ресурсной
базы:
тенденции
развития
и
пути
совершенствования // Вестник Уральского финансово-юридического института.
– 2017. – №4 (10). – С. 60-65.
20. Оголихина С.Д. Срочный банковский депозит как надежный источник
сохранения сбережений в период современного экономического кризиса //
Скиф. Вопросы студенческой науки. – 2017. – №9 (9). – С. 226-230.
82
21. Рыков С.В. Депозитные операции как составная часть депозитной
политики коммерческой кредитной организации // Стратегия устойчивого
развития регионов России. – 2016. – № 33. – С. 108-112.
22. Сурина А.И. Формирование депозитной политики коммерческого
банка, и оценка ее качества // Современные тенденции в экономике и
управлении: новый взгляд. – 2016. – № 44. – С. 120-124.
23. Ташанова Е.С., Лазаренко И.Л. Виды и порядок совершения
депозитных операций // Финансово-экономическое законодательство и его роль
в современных реалиях. – 2017. – С. 138-141.
24. Третьякова И.Н., Яблонская А.Е. Современные тенденции развития
российского
рынка
депозитов
населения
//
Вестник
Белгородского
университета кооперации, экономики и права – 2016. – С. 218-227.
25. Официальный
сайт
Банка
ВТБ
[Электронный
ресурс].
URL:
https://www.vtb.ru/ (дата обращения 01.06.2018).
26. Официальный сайт Газпромбанка [Электронный ресурс]. URL:
http://www.gazprombank.ru/ (дата обращения 01.06.2018).
27. Официальный сайт Россельхозбанка [Электронный ресурс]. URL:
https://rshb.ru/ (дата обращения 01.06.2018).
28. Официальный
сайт
Сбербанка
России
[Электронный
ресурс].
URL:http://www.sberbank.ru (дата обращения 01.06.2018).
29. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики
[Электронный ресурс]. URL: http://www.gks.ru (дата обращения 01.06.2018).
30. Официальный сайт Центрального Банка [Электронный ресурс]. URL:
http://www.cbr.ru/ (дата обращения 01.06.2018).
31. Портал
банковского
аналитика
[Электронный
ресурс].
URL:
http://analizbankov.ru (дата обращения 01.06.2018).
32. Рейтинги
банков
[Электронный
ресурс].
http://www.banki.ru/banks/ratings/ (дата обращения 01.06.2018).
URL:
83
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
(обязательное)
Бухгалтерский баланс Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.
84
85
86
87
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
(обязательное)
Отчет о финансовых результатах Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.
88
89
90
91
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
(обязательное)
Сведения об обязательных нормативах Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.
92
93
94
Орловский государственный
университет имени И.С. Тургенева
&,?:4;Тffi{ЗýЗ&{ж&Y
1в
а
р
И1
t ý}r,
СТ
3r,.Иным
У
м8 м
спрАвкА
о результатах проверки текстового документа
на наличие заимствов аний
Проверка выполнена в системе
Антиплагиат.ВУ3
Автор работы
Кузнецова Наталья Олеговна
Факульте1 кафедра,
номер группы
ИЭиУ, кафедра экономики, финансов и бухгалтерскоrо учета.41-Э
Тип работы
Выпускная квалификационная работа
Название работы
ВКР_Кузнецова_Совершенствование
материалах ВТБ 24 (ПАО)).
Название файла
депозитной политики коммерческого банка (на
кузнецова-вкр-совершенствование депозитной политики коммерческого банка (на
материалах ВТБ 24 (ПАО))..dосх
Процент заимствования
29,4з%
Процент цитирования
4,L9%
Процент оригинальности
66,з8%
,Щата
проверки
15:38:38 19 июня 2018г.
Модули поиска
Сводная коллекция ЭБС; Коллекция РГБ; l-{итирование; Коллекция eLlBRARY.RU;
Модуль поиска Интернет; Модуль поиска перефразирований eLlBRARY.RU; Модуль
поиска перефразирований И нтернет; Модуль поиска общеупотребительных
выражений; Модуль поиска "ФГБОУ ВО ОГУ им. И,С.Тургенева"; Кольцо вузов
Работу проверил
Фокина Оксана Геннальевна
ФИО проверяющего
,Щата
подписи
"{ý.ta,ra+b"e dаИtrа
Гlодпись проверяющего
Чтобы убедиться
в подлинности справки,
используйте QR-код, который
содержит ссылку на отчет.
Ответ на вопрос/ является ли обнаруженное заимствование
корректн ым, си стема оста вляет н а усмотрен ие п роверя юц{его
предоставленная информация не подлежит использованию
в коммерческих целях.
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа